第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 なお、当四半期報告書は、第2四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第2四半期累計期間(2023年7月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期財務諸表について、監査法人A&Aパートナーズによる四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社には子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当第2四半期会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,902,361

11,427,147

売掛金

1,371,486

1,186,058

前渡金

863,234

902,186

前払費用

57,289

141,375

未収入金

14,233

8,037

その他

10

679

流動資産合計

8,208,614

13,665,485

固定資産

 

 

有形固定資産

119,152

112,184

無形固定資産

-

6,379

投資その他の資産

245,461

241,445

固定資産合計

364,614

360,009

資産合計

8,573,228

14,025,495

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

666,912

715,452

1年内返済予定の長期借入金

720,000

720,000

未払金

518,442

386,167

未払費用

134,184

160,624

未払法人税等

514,167

21,258

未払消費税等

189,329

0

前受金

-

61,590

賞与引当金

42,000

2,000

その他

16,752

16,255

流動負債合計

2,801,789

2,083,349

固定負債

 

 

長期借入金

2,520,000

2,160,000

固定負債合計

2,520,000

2,160,000

負債合計

5,321,789

4,243,349

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

3,375,642

資本剰余金

25,000

3,300,642

利益剰余金

3,086,550

3,072,153

株主資本合計

3,211,550

9,748,438

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

37,016

33,140

評価・換算差額等合計

37,016

33,140

新株予約権

2,872

566

純資産合計

3,251,439

9,782,145

負債純資産合計

8,573,228

14,025,495

 

(2)【四半期損益計算書】

【第2四半期累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

売上高

7,425,755

売上原価

6,549,137

売上総利益

876,617

販売費及び一般管理費

837,915

営業利益

38,702

営業外収益

 

受取利息

37

雑収入

2,914

営業外収益合計

2,951

営業外費用

 

支払利息

13,328

上場関連費用

42,038

その他

550

営業外費用合計

55,916

経常損失(△)

14,263

特別利益

 

新株予約権戻入益

2,297

特別利益合計

2,297

特別損失

 

投資有価証券評価損

63

特別損失合計

63

税引前四半期純損失(△)

12,030

法人税、住民税及び事業税

1,900

法人税等調整額

467

法人税等合計

2,367

四半期純損失(△)

14,397

 

(3)【四半期キャッシュ・フロー計算書】

 

(単位:千円)

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税引前四半期純損失(△)

12,030

減価償却費及びその他の償却費

17,367

受取利息及び受取配当金

37

支払利息

13,328

投資有価証券評価損益(△は益)

63

新株予約権戻入益

2,297

上場関連費用

42,038

融資手数料

550

売上債権の増減額(△は増加)

185,427

前受金の増減額(△は減少)

61,590

前渡金の増減額(△は増加)

38,952

買掛金の増減額(△は減少)

48,540

未払金の増減額(△は減少)

174,313

未払費用の増減額(△は減少)

24,324

未払消費税等の増減額(△は減少)

189,329

賞与引当金の増減額(△は減少)

40,000

その他

60,249

小計

123,977

利息及び配当金の受取額

37

利息の支払額

11,212

法人税等の支払額

514,167

営業活動によるキャッシュ・フロー

649,320

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

定期預金の預入による支出

500

有形固定資産の取得による支出

6,584

無形固定資産の取得による支出

7,088

敷金の差入による支出

3,487

その他

10

投資活動によるキャッシュ・フロー

17,669

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

長期借入金の返済による支出

360,000

株式の発行による収入

6,551,276

財務活動によるキャッシュ・フロー

6,191,276

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

5,524,286

現金及び現金同等物の期首残高

5,889,359

現金及び現金同等物の四半期末残高

11,413,646

 

【注記事項】

(四半期損益計算書関係)

 販売費及び一般管理費のうち主要な品目及び金額は次のとおりであります

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

人件費

280,510千円

採用教育費

199,070

業務委託費

166,021

減価償却費

14,480

システム利用料

24,017

地代家賃

48,747

士業報酬料

30,689

 

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金勘定

11,427,147千円

預入期間が3カ月を超える定期預金

△13,501

現金及び現金同等物

11,413,646

 

 

(株主資本等関係)

当第2四半期累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)

1.配当金支払額

 該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 当社は、2023年7月5日付で東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、2023年7月4日を払込期日とする公募(ブックビルディング方式による募集)によって、新株式5,000,000株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ3,082,000千円増加いたしました。

 また、2023年8月2日を払込期日とする有償第三者割当増資(オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資)による新株式309,600株発行により、資本金及び資本剰余金はそれぞれ190,837千円増加いたしました。

 この結果、当第2四半期累計期間中の新株予約権の行使による増加と合わせて、当第2四半期会計期間末において、資本金が3,375,642千円、資本剰余金が3,300,642千円となっております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第2四半期累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)

当社は、シェアリング型統合マーケティング事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第2四半期累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

 

シェアリング型統合

マーケティング事業

一時点で移転される財又はサービス

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

7,425,755

-

顧客との契約から生じる収益

7,425,755

その他の収益

-

外部顧客への売上高

7,425,755

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

(1)1株当たり四半期純損失(△)

△0.57円

(算定上の基礎)

 

四半期純損失(△)(千円)

△14,397

普通株主に帰属しない金額(千円)

-

普通株式に係る四半期純損失(△)(千円)

△14,397

普通株式の期中平均株式数(株)

25,284,183

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

-円

(算定上の基礎)

 

四半期純利益調整額(千円)

-

普通株式増加数(株)

-

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

2022年6月29日開催の定時株主総会決議による第7回新株予約権

 新株予約権の数  1,003個

(普通株式   100,300株)

 2023年7月14日失効

 

2022年9月29日開催の定時株主総会決議による第8回新株予約権

 新株予約権の数  623個

(普通株式   62,300株)

 2023年7月14日失効

 

2023年3月10日開催の定時株主総会決議による第9回新株予約権

 新株予約権の数  1,286個

(普通株式   128,600株)

 2023年7月5日失効

 

2023年3月10日開催の定時株主総会決議による第10回新株予約権

 新株予約権の数  602個

(普通株式   60,200株)

 2023年7月5日失効

(注)1. 当社は、2023年7月5日付で東京証券取引所グロース市場に上場したため、当第2四半期累計期間の潜在株式調整後1株当たり四半期純利益は、新規上場日から当第2四半期会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

2. 当第2四半期累計期間における潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

2【その他】

 該当事項はありません。