第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第３四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年８月１日から2023年10月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年２月１日から2023年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、三優監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2023年１月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年10月31日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,086

10,182

売掛金

1,973

2,297

棚卸資産

2,261

2,601

リース投資資産

201

231

その他

1,200

1,421

流動資産合計

12,723

16,733

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

賃貸資産（純額）

1,276

1,231

建物及び構築物（純額）

2,828

3,838

工具、器具及び備品（純額）

597

712

アミューズメント施設機器（純額）

2,945

5,194

その他（純額）

101

812

有形固定資産合計

7,750

11,789

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

463

665

のれん

1,225

2,800

その他

211

201

無形固定資産合計

1,900

3,668

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

216

38

長期貸付金

328

2

敷金

5,708

6,227

繰延税金資産

1,372

975

退職給付に係る資産

598

970

その他

434

508

投資その他の資産合計

8,658

8,722

固定資産合計

18,310

24,179

資産合計

31,033

40,913

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

（2023年１月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年10月31日）

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

1,356

1,754

短期借入金

100

－

１年内返済予定の長期借入金

2,203

2,565

未払金

1,852

1,548

未払法人税等

79

649

賞与引当金

143

402

資産除去債務

47

43

その他

1,827

2,427

流動負債合計

7,609

9,391

固定負債

 

 

長期借入金

8,171

8,032

リース債務

399

878

資産除去債務

3,511

3,696

その他

99

127

固定負債合計

12,182

12,735

負債合計

19,792

22,126

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

95

2,160

資本剰余金

1,245

3,310

利益剰余金

9,845

13,170

株主資本合計

11,186

18,642

その他の包括利益累計額

 

 

為替換算調整勘定

38

24

その他の包括利益累計額合計

38

24

新株予約権

5

5

非支配株主持分

9

114

純資産合計

11,240

18,787

負債純資産合計

31,033

40,913

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

（単位：百万円）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年２月１日

至　2023年10月31日）

売上高

38,808

売上原価

29,648

売上総利益

9,160

販売費及び一般管理費

4,995

営業利益

4,164

営業外収益

 

為替差益

116

受取補償金

69

その他

40

営業外収益合計

226

営業外費用

 

支払利息

136

株式公開費用

60

その他

67

営業外費用合計

264

経常利益

4,126

特別利益

 

段階取得に係る差益

191

特別利益合計

191

税金等調整前四半期純利益

4,318

法人税等

986

四半期純利益

3,331

非支配株主に帰属する四半期純利益

6

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,324

 
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

（単位：百万円）

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年２月１日

至　2023年10月31日）

四半期純利益

3,331

その他の包括利益

 

為替換算調整勘定

8

持分法適用会社に対する持分相当額

△21

その他の包括利益合計

△12

四半期包括利益

3,318

（内訳）

 

親会社株主に係る四半期包括利益

3,311

非支配株主に係る四半期包括利益

7

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

　当第３四半期連結会計期間において、持分法適用関連会社であった株式会社ダイナモアミューズメント及びKiddleton, Inc.は、株式の追加取得により連結の範囲に含めております。これによりKiddleton, Inc.の子会社であるENTERRIUM LLCも、連結の範囲に含めております。

　また、新たに株式会社レモネード・レモニカ及び株式会社アレスカンパニーの株式取得により連結の範囲に含めております。

 

（持分法適用の範囲の重要な変更）

　当第３四半期連結会計期間において、持分法適用関連会社であった株式会社ダイナモアミューズメント及びKiddleton, Inc.は、株式の追加取得により連結の範囲に含めたため、持分法適用の範囲から除外しております。

 

（追加情報）

財務制限条項

　当社の連結子会社である株式会社GENDA GiGO Entertainmentが、株式会社みずほ銀行をエージェントとして締結しているコミットメントライン契約には、次の財務制限条項が付されております。

　なお、当第３四半期連結会計期間末において上記の財務制限条項には抵触しておりません。

 

①各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額を直前の決算期末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額の80％以上に維持すること。

②各年度の決算期における単体の損益計算書に示される経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。

 

当該契約の契約金額及び借入残高は次のとおりであります。

 

当第３四半期連結会計期間

（2023年10月31日）

契約金額

1,000百万円

借入残高

－

 
（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

次の関連会社について、建物賃貸借契約に対する債務保証を行っております。

なお、当第３四半期連結会計期間においてKiddleton, Inc.は連結子会社化したため、該当事項はありません。

 

前連結会計年度

（2023年１月31日）

当第３四半期連結会計期間

（2023年10月31日）

Kiddleton, Inc.

151百万円

－百万円

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年２月１日

至　2023年10月31日）

減価償却費

1,784百万円

のれんの償却額

101

 

（株主資本等関係）

当第３四半期連結累計期間（自　2023年２月１日　至　2023年10月31日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2023年７月28日付で東京証券取引所グロース市場に上場いたしました。この上場にあたり2023年７月27日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式2,200,000株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ1,800百万円増加しております。

また、2023年８月29日を払込期日とする第三者割当増資（オーバーアロットメントによる売出しに関連した第三者割当増資）による新株式323,000株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ264百万円増加しております。

この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が2,160百万円、資本剰余金が3,310百万円となっております。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第３四半期連結累計期間（自　2023年２月１日　至　2023年10月31日）

　１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額（注）１

四半期連結

財務諸表計上額

エンタメ・プラットフォーム

エンタメ・

コンテンツ

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

38,526

270

38,797

11

38,808

セグメント間の内部売上高又は振替高

0

454

454

△454

－

計

38,527

724

39,251

△443

38,808

セグメント利益

6,026

45

6,072

△1,907

4,164

（注）１．セグメント利益の調整額△1,907百万円には、セグメント間取引消去△73百万円、報告セグメントの減価償却費△1,773百万円及びのれん償却額△101百万円、並びに報告セグメントに配分していない全社収益及び全社費用の純額40百万円が含まれております。全社収益は主に子会社からの経営指導料であり、全社費用は主に報告セグメントに帰属しない管理部門に係る費用であります。

２．報告セグメントのセグメント利益は、営業利益に減価償却費及びのれん償却費を足し戻したEBITDAにて表示しております。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

　２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社グループは、アミューズメント施設運営を中心とした単一セグメントでありましたが、直近のM&A案件を踏まえ、事業領域を整理した結果、当第３四半期連結会計期間より、報告セグメントの区分を「エンタメ・プラットフォーム事業」と「エンタメ・コンテンツ事業」に変更しております。「エンタメ・プラットフォーム事業」は、「アミューズメント」における施設運営を中心に、「フード＆ビバレッジ（F&B）」も含めた、IPコンテンツとファンとを繋ぐ事業領域として位置付けております。「エンタメ・コンテンツ事業」は、「キャラクター・マーチャンダイジング（MD）」と「コンテンツ＆プロモーション」に大別し、GENDAが確立していくエンタメ経済圏において、「エンタメ・プラットフォーム事業」の上流の事業領域として位置付けております。「エンタメ・プラットフォーム事業」で基盤となるプラットフォームを拡大し、強固なものにしていきながら、「エンタメ・コンテンツ事業」にも進出し、GENDAのエンタメ経済圏を確立していくことを目指しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第３四半期連結累計期間（自　2023年２月１日　至　2023年10月31日）

　当第３四半期連結会計期間より、報告セグメントの区分を「エンタメ・プラットフォーム事業」と「エンタメ・コンテンツ事業」に変更しております。この変更に伴い、従来、顧客との契約から生じる収益を分解した情報を「アミューズメント施設運営」、「オンラインクレーンゲーム運営」、「その他」に区分しておりましたが、当第３四半期連結累計期間より以下の区分に変更しております。

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他

（注）１

合計

 

エンタメ・プラットフォーム

エンタメ・

コンテンツ

計

主要なサービス

 

 

 

 

 

アミューズメント

37,498

－

37,498

－

37,498

フード＆ビバレッジ

559

－

559

－

559

キャラクターMD

－

11

11

－

11

コンテンツ＆プロモーション

－

258

258

－

258

その他

－

－

－

11

11

顧客との契約から生じる収益

38,058

270

38,328

11

38,340

その他の収益（注）２

468

－

468

－

468

外部顧客への売上高

38,526

270

38,797

11

38,808

（注）１．「その他」の区分は、事業セグメントに属しない全社収益であります。

２．「その他の収益」は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づくリース収益であります。

 

 
（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第３四半期連結累計期間

（自　2023年２月１日

至　2023年10月31日）

（１）１株当たり四半期純利益

101.89円

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

3,324

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（百万円）

3,324

普通株式の期中平均株式数（株）

32,631,007

（２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益

100.28円

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

普通株式増加数（株）

524,190

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

（注）１．当社は、2023年７月28日付で東京証券取引所グロース市場に上場したため、当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益は、新規上場日から当第３四半期連結会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

２．当社は、2023年４月29日付で普通株式１株につき400株の割合で株式分割を行っております。期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益及び潜在株式調整後１株当たり四半期純利益を算定しております。

 
（重要な後発事象）

（取得による企業結合）

　当社は、2023年11月20日開催の取締役会において、ギャガ株式会社（以下、「ギャガ」）の株式を取得することを決議し、2023年11月30日付で株式を取得いたしました。

 

１．企業結合の内容

 (1) 被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称：ギャガ株式会社

事業の内容　　　：映画配給事業

 

 (2) 企業結合を行った主な理由

　ギャガの株式取得により、「世界一のエンターテイメント企業」を目指す当社グループが、ギャガの有するコンテンツ調達力とエンターテイメント業界におけるネットワークを活用し、これらを一層強固なものにすることで、お客様へ新たなエンターテイメントをお届けすることを目的としております。

 

 (3) 企業結合日

2023年11月30日

 

 (4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

 

 (5) 結合後企業の名称

名称に変更はありません。

 

 (6) 取得した議決権比率

78.05％

 

 (7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。

 

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　当事者間の守秘義務に基づき、非開示とさせていただきます。なお、取得価額につきましては、外部の専門家による株式価値評価及び法務・財務に関する調査の結果等を合理的に勘案の上、当事者間の協議を経て、決定しております。

 

３．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

　現時点では確定しておりません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。