2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

156

1,352

未収入金

5,000

0

前払費用

40

125

関係会社預け金

-

8,650

その他

0

6

流動資産合計

5,197

10,135

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

-

1

有形固定資産合計

-

1

無形固定資産

 

 

ソフトウエア仮勘定

-

222

無形固定資産合計

-

222

投資その他の資産

 

 

関係会社株式

67,999

67,999

長期前払費用

-

115

繰延税金資産

15

38

その他

-

11

投資その他の資産合計

68,014

68,164

固定資産合計

68,014

68,389

資産合計

73,211

78,524

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

1年内返済予定の長期借入金

-

1,200

未払金

-

12

未払費用

104

301

未払法人税等

13

38

関係会社預り金

-

3,113

預り金

0

4

その他

16

60

流動負債合計

133

4,730

固定負債

 

 

長期借入金

-

4,800

固定負債合計

-

4,800

負債合計

133

9,530

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

5,061

5,212

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,311

1,462

その他資本剰余金

61,630

61,605

資本剰余金合計

62,941

63,067

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

4,962

4,484

利益剰余金合計

4,962

4,484

自己株式

6

3,867

株主資本合計

72,959

68,896

新株予約権

118

97

純資産合計

73,078

68,993

負債純資産合計

73,211

78,524

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:百万円)

 

前事業年度

(自 2023年10月2日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業収益

※1 5,438

※1 4,560

営業総利益

5,438

4,560

販売費及び一般管理費

※1,※2 480

※1,※2 1,835

営業利益

4,958

2,724

営業外収益

 

 

受取利息

※1 0

※1 37

その他

※1 0

※1 0

営業外収益合計

0

37

営業外費用

 

 

支払利息

-

※1 5

その他

-

※1 28

営業外費用合計

-

34

経常利益

4,958

2,728

税引前当期純利益

4,958

2,728

法人税、住民税及び事業税

11

50

法人税等調整額

15

23

法人税等合計

4

26

当期純利益

4,962

2,701

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年10月2日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

5,061

1,311

61,630

62,941

 

 

 

68,003

 

68,003

当期純利益

 

 

 

 

4,962

4,962

 

4,962

 

4,962

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

6

6

 

6

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

 

118

118

当期変動額合計

5,061

1,311

61,630

62,941

4,962

4,962

6

72,959

118

73,078

当期末残高

5,061

1,311

61,630

62,941

4,962

4,962

6

72,959

118

73,078

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

新株予約権

純資産合計

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

5,061

1,311

61,630

62,941

4,962

4,962

6

72,959

118

73,078

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新株の発行

150

150

 

150

 

 

 

301

 

301

当期純利益

 

 

 

 

2,701

2,701

 

2,701

 

2,701

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

4,003

4,003

 

4,003

自己株式の処分

 

 

24

24

 

 

141

117

21

95

剰余金の配当

 

 

 

 

3,178

3,178

 

3,178

 

3,178

当期変動額合計

150

150

24

125

477

477

3,861

4,062

21

4,084

当期末残高

5,212

1,462

61,605

63,067

4,484

4,484

3,867

68,896

97

68,993

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 収益及び費用の計上基準

 純粋持株会社である当社の主な収益は、関係会社からの経営指導料及び受取配当金であります。経営指導料は、契約に基づき一定期間にわたる履行義務充足に応じて収益を認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

 

2 資産の評価基準及び評価方法

  子会社株式

 移動平均法による原価法によっております。

 

(会計方針の変更)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による当事業年度の財務諸表への影響はありません。

 

(貸借対照表関係)

※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

5,000百万円

6百万円

短期金銭債務

71 〃

209 〃

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年10月2日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

 営業収益

5,438百万円

4,560百万円

 販売費及び一般管理費

374 〃

62 〃

営業取引以外の取引による取引高

0百万円

43百万円

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年10月2日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

役員報酬

139百万円

545百万円

従業員給料及び手当

94 〃

356 〃

委託管理費

138 〃

218 〃

研究開発費

- 〃

422 〃

 

おおよその割合

販売費

-%

10%

一般管理費

100%

90%

 

 

(有価証券関係)

    子会社株式は、市場価格のない株式等のため、子会社株式の時価を記載しておりません。

なお、市場価値のない株式等の子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

 子会社株式

67,999百万円

67,999百万円

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)

 

 

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

未払費用

14百万円

35百万円

未払事業税

0 〃

3 〃

その他

48 〃

55 〃

小計

63 〃

93 〃

評価性引当額

△48 〃

△55 〃

繰延税金資産の純額

15百万円

38百万円

 

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.5%

30.5%

(調整)

 

 

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△31.3〃

△33.7〃

住民税均等割額

0.0〃

0.9〃

評価性引当額の増減

1.0〃

0.2〃

その他

△0.3〃

3.1〃

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△0.1%

1.0%

 

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する事業年度から防衛特別法人税が課されることになりました。これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。

なお、これによる当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。

 

(収益認識関係)

  顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項 (重要な会計方針) 1 収益及び費用の計上基準」に記載しているため、注記を省略しております。

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:百万円)

区分

資産の種類

期首帳簿

価額

当期増加額

当期減少額

当期償却額

期末帳簿

価額

減価償却

累計額

期末取得

原価

有形固定資産

建物

2

0

1

0

2

建設仮勘定

2

2

有形固定資産計

4

2

0

1

0

2

無形固定資産

ソフトウェア仮勘定

222

222

 

無形固定資産計

222

222

 

【引当金明細表】

   該当事項はありません。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

株式移転により当社の完全子会社となった㈱リケン及び日本ピストンリング㈱(以下、「両子会社」という。)の最近2会計年度に係る連結財務諸表は、次のとおりであります。

なお、両子会社は2023年9月29日を以て非上場企業となっているため、2024年3月期以降は有価証券報告書を作成しておらず、金融商品取引法上の監査を受けておりません。

また、両子会社は2023年3月期においては連結計算書類を作成のうえ会社法監査を受けておりましたが、2024年3月期以降は連結計算書類を作成しておらず、会社法の監査を受けておりません。

 

(株式会社リケン)

(1) 連結財務諸表

① 連結貸借対照表

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

18,955

21,985

受取手形、売掛金及び契約資産

※1 26,675

※1 26,530

商品及び製品

14,796

14,048

仕掛品

4,720

4,285

原材料及び貯蔵品

4,584

4,328

その他

1,834

1,460

貸倒引当金

△54

△30

流動資産合計

71,512

72,608

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※2 10,916

※2 10,759

機械装置及び運搬具(純額)

※2 10,697

※2 10,074

土地

5,183

5,052

建設仮勘定

1,220

1,716

その他(純額)

※2 1,521

※2 1,659

有形固定資産合計

29,538

29,262

無形固定資産

 

 

リース資産

1,247

843

のれん

2,806

2,551

顧客関連資産

1,796

1,676

技術関連資産

2,054

1,917

その他

657

511

無形固定資産合計

8,562

7,500

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

※3 31,970

※3 31,836

繰延税金資産

994

1,036

退職給付に係る資産

11,230

12,198

保険積立金

218

264

その他

876

815

貸倒引当金

△5

△4

投資その他の資産合計

45,285

46,146

固定資産合計

83,385

82,909

資産合計

154,898

155,518

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

12,123

8,234

電子記録債務

1,106

3,291

短期借入金

※4 3,000

※4 3,314

1年内返済予定の長期借入金

20

未払法人税等

901

1,093

賞与引当金

1,769

2,102

その他

9,198

4,530

流動負債合計

28,118

22,567

固定負債

 

 

長期借入金

8,050

8,050

退職給付に係る負債

1,368

1,138

製品保証引当金

285

268

環境対策引当金

9

9

繰延税金負債

6,774

6,348

その他

1,928

1,950

固定負債合計

18,417

17,765

負債合計

46,535

40,332

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,627

8,627

資本剰余金

7,359

7,359

利益剰余金

67,848

72,911

株主資本合計

83,835

88,898

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

6,349

5,252

繰延ヘッジ損益

△111

△47

為替換算調整勘定

6,457

9,073

退職給付に係る調整累計額

5,282

5,147

その他の包括利益累計額合計

17,978

19,426

非支配株主持分

6,547

6,860

純資産合計

108,362

115,185

負債純資産合計

154,898

155,518

 

② 連結損益計算書及び連結包括利益計算書

連結損益計算書

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 106,561

※1 110,703

売上原価

※2 ※3 84,687

※2 ※3 85,050

売上総利益

21,874

25,652

販売費及び一般管理費

 

 

運賃及び荷造費

2,312

2,385

販売手数料

115

90

役員退職慰労引当金繰入額

15

60

賞与引当金繰入額

946

1,073

役員報酬及び給料手当

3,883

3,887

研究開発費

※3 1,549

※3 2,454

その他

6,855

7,862

販売費及び一般管理費合計

15,679

17,814

営業利益

6,194

7,837

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

761

940

持分法による投資利益

1,635

2,270

為替差益

350

生命保険配当金

171

106

その他

433

323

営業外収益合計

3,352

3,641

営業外費用

 

 

支払利息

106

150

為替差損

617

その他

180

186

営業外費用合計

287

953

経常利益

9,259

10,525

特別利益

 

 

固定資産売却益

※4 12

※4 42

投資有価証券売却益

125

負ののれん発生益

2,730

その他

147

82

特別利益合計

2,890

250

特別損失

 

 

固定資産除却損

※4 231

※4 546

固定資産売却損

※5 5

※5 0

減損損失

※6 881

※6 115

投資有価証券売却損

62

投資有価証券評価損

9

特別損失合計

1,190

663

税金等調整前当期純利益

10,958

10,112

法人税、住民税及び事業税

1,936

2,540

法人税等調整額

875

△34

法人税等合計

2,811

2,505

当期純利益

8,147

7,606

非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失(△)

△208

343

親会社株主に帰属する当期純利益

8,356

7,262

 

連結包括利益計算書

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

当期純利益

8,147

7,606

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

4,577

△1,198

繰延ヘッジ損益

△114

63

為替換算調整勘定

2,006

2,578

退職給付に係る調整額

2,693

△2

持分法適用会社に対する持分相当額

1,144

322

その他の包括利益合計

※ 10,307

※ 1,764

包括利益

18,454

9,370

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

18,412

8,710

非支配株主に係る包括利益

41

660

 

③ 連結株主資本等変動計算書

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

8,627

7,178

67,644

△2,896

80,554

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△5,273

 

△5,273

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

8,356

 

8,356

自己株式の取得

 

 

 

△2

△2

自己株式の処分

 

 

△28

48

20

自己株式の消却

 

△2,849

 

2,849

-

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

2,849

△2,849

 

-

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

181

 

 

181

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

-

当期変動額合計

-

181

204

2,896

3,281

当期末残高

8,627

7,359

67,848

-

83,835

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

1,908

10

3,474

2,529

7,922

97

6,409

94,983

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

△5,273

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

8,356

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

△2

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

20

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

-

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

 

 

 

 

 

-

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

181

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

4,441

△121

2,983

2,753

10,056

△97

138

10,097

当期変動額合計

4,441

△121

2,983

2,753

10,056

△97

138

13,379

当期末残高

6,349

△111

6,457

5,282

17,978

-

6,547

108,362

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

8,627

7,359

67,848

-

83,835

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△2,200

 

△2,200

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

7,262

 

7,262

自己株式の取得

 

 

 

 

-

自己株式の処分

 

 

 

 

-

自己株式の消却

 

 

 

 

-

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

 

 

-

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

-

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

-

当期変動額合計

-

-

5,062

-

5,062

当期末残高

8,627

7,359

72,911

-

88,898

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

繰延ヘッジ損益

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

6,349

△111

6,457

5,282

17,978

-

6,547

108,362

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

 

△2,200

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

 

7,262

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

-

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

-

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

-

利益剰余金から資本剰余金への振替

 

 

 

 

 

 

 

-

非支配株主との取引に係る親会社の持分変動

 

 

 

 

 

 

 

-

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

△1,097

64

2,615

△135

1,447

 

312

1,760

当期変動額合計

△1,097

64

2,615

△135

1,447

-

312

6,823

当期末残高

5,252

△47

9,073

5,147

19,426

-

6,860

115,185

 

④ 連結キャッシュ・フロー計算書

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

10,958

10,112

減価償却費

4,948

5,272

減損損失

881

115

持分法による投資損益(△は益)

△1,635

△2,270

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

△316

△279

退職給付に係る資産の増減額(△は増加)

△5,681

△968

貸倒引当金の増減額(△は減少)

△14

△26

製品保証引当金の増減額(△は減少)

△17

負ののれん発生益

△2,730

受取利息及び受取配当金

△761

△940

支払利息

106

150

のれん償却額

255

投資有価証券売却損益(△は益)

62

△125

固定資産除却損

231

546

固定資産売却損益(△は益)

△6

△42

売上債権及び契約資産の増減額(△は増加)

913

695

棚卸資産の増減額(△は増加)

687

2,043

仕入債務の増減額(△は減少)

7

△2,544

その他

5,638

△862

小計

13,288

11,114

利息及び配当金の受取額

1,621

1,938

利息の支払額

△101

△150

法人税等の支払額

△1,228

△2,402

営業活動によるキャッシュ・フロー

13,580

10,500

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

定期預金の純増減額(△は増加)

1,600

98

有形固定資産の取得による支出

△4,488

△3,294

有形固定資産の売却による収入

132

59

無形固定資産の取得による支出

△217

△68

投資有価証券の売却及び償還による収入

773

155

貸付けによる支出

△712

△7,458

貸付金の回収による収入

757

9,139

子会社株式の取得による支出

△9,530

その他の支出

△70

△486

その他の収入

89

70

投資活動によるキャッシュ・フロー

△11,666

△1,785

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入れによる収入

3,490

6,715

短期借入金の返済による支出

△3,272

△9,715

長期借入れによる収入

3,000

長期借入金の返済による支出

△4,950

△20

リース債務の返済による支出

△79

△194

自己株式の取得による支出

△2

自己株式の処分による収入

0

配当金の支払額

△1,272

△6,205

非支配株主への配当金の支払額

△157

△287

連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得に よる支出

△2,697

財務活動によるキャッシュ・フロー

△5,942

△9,707

現金及び現金同等物に係る換算差額

599

933

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

△3,428

△58

現金及び現金同等物の期首残高

20,205

16,776

現金及び現金同等物の期末残高

※1 16,776

※1 16,718

 

注記事項

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

(1) 連結子会社の数 21社

 主要な連結子会社名は、「第1 企業の概況 4.関係会社の状況」に記載しているため、省略しております。

 

(2) 主要な非連結子会社名

   アムテックリケン社

 (連結の範囲から除いた理由)

 非連結子会社5社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益及び利益剰余金等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。

 

2 持分法の適用に関する事項

(1) 持分法適用の関連会社 6社

台湾理研工業股份有限公司

サイアムリケン社

シュリラムピストンアンドリング社

南京理研動力系統零部件有限公司

聖龍理研新能源(寧波)有限公司

その他1社

 聖龍理研新能源(寧波)有限公司については、重要性が増加したことにより当連結会計年度より持分法適用の関連会社に含めております

(2) 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社

 八重洲貿易㈱他は、それぞれ当期純損益及び利益剰余金等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。

(3) 持分法を適用した会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社の取扱い

 持分法を適用した会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、当該会社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

 連結子会社のうち、決算日が連結決算日と異なる子会社は次のとおりであります。

2024年12月31日が決算日の会社

リケンコーポレーションオブアメリカ社

リケンオブアメリカ社

リケンメキシコ社

ユーロリケン社

パカルティリケンインドネシア社

理研汽車配件(武漢)有限公司

理研密封件(武漢)有限公司

リケンオブアジア社

リケンセールスアンドトレーディング(タイ)社

 連結財務諸表作成に当たっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引等については連結上必要な調整を行っております。

 

4 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法

① その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法によっております。

② 棚卸資産

 主として移動平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

③ デリバティブ

 時価法によっております。

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く)

 主として定率法によっております。ただし、1998年4月1日以降取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

 耐用年数及び残存価額については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

② 無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法によっております。

 耐用年数については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

 なお、ソフトウェア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5~10年)に基づく定額法によっております。

③ リース資産

 所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとして算定する方法によっております。

(3) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

 貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

② 賞与引当金

 従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。

③ 環境対策引当金

 当社及び国内連結子会社は、ポリ塩化ビフェニル(PCB)の処分等にかかる支出に備えるため、合理的に見積ることができる支出見込額を計上しております。

④ 製品保証引当金

 国内連結子会社は、電波暗室事業で今後発生が予想される補修工事に係る支出に備えるため、合理的に見積ることができる支出見込額を計上しております。

(4) 重要な収益及び費用の計上基準

 当社グループは、主として自動車・産業機械部品の製造・販売を行っております。また、電波暗室等の建設も行っております。

 商品及び製品の販売については、顧客に商品及び製品を引き渡した時点で履行義務が充足されるため、当該時点で収益を認識しております。

 また、電波暗室等の建設については、請負契約に基づき、一定の期間にわたり履行義務が充足されるため、発生原価に基づく進捗度を合理的に見積ることができる場合においては、当該進捗度に基づき収益を認識しております。また、進捗度を合理的に見積ることができない場合においては、発生した原価のうち回収することが見込まれる部分と同額を収益として認識しております。

 

(5) 退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 過去勤務費用及び数理計算上の差異の費用処理方法

 過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10年)により費用処理しております。

 数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(10~13年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。

(6) 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

 在外子会社等の資産及び負債は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は、期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。

(7) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理を採用しております。

 なお、為替予約取引については、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を採用しております。

② ヘッジ手段

為替予約

③ ヘッジ対象

外貨建営業債権

④ ヘッジ方針

 デリバティブ取引についての基本方針は経営会議で決定され、取引権限及び取引限度額を定めた社内管理規定を設け、為替変動リスクを回避する目的で、為替予約取引を利用することとしております。

⑤ ヘッジ有効性評価の方法

 為替予約については、将来の予定取引(輸出等)に関するものでヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な案件が同一であり、その後の為替相場の変動による相関関係が確保されているため、有効性の判定を省略しております。

(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、要求払預金及び取得日から3ヶ月以内に満期の到来する流動性が高く容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。

(9) のれんの償却方法及び償却期間

 のれんの償却方法は11年にわたって均等償却しております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.固定資産の減損

(1) 連結財務諸表に計上した金額

減損の兆候を識別した国内子会社の主な固定資産

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

建物及び構築物

490

240

土地

480

289

機械装置及び運搬具

249

101

その他

76

70

 

減損の兆候を識別した当社の事業部の主な固定資産

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

建物及び構築物

179

147

土地

0

0

機械装置及び運搬具

351

126

その他

3

2

 

(2) 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

①算出方法

 当連結会計年度において、2期連続して営業損失を計上している資産グループ及び経営環境の著しい悪化

を認識した資産グループについて減損の兆候を識別し、当該資産グループから得られる割引前将来キャッシ

ュ・フローの総額と帳簿価額を比較した結果、当該割引前キャッシュ・フローが帳簿価額を下回った資産グ

ループについて、減損損失を認識しました。

②主要な仮定

 将来キャッシュ・フローの見積りの基礎となる事業計画の策定に用いた主要な仮定は、一定の事業環境等

を前提とした販売予定数量及び原材料予定価格であります。

③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

 事業環境等の変化により、主要な仮定である販売予定数量及び原材料予定価格に重要な変更が生じ、将来キャッシュ・フローの見積額が減少した場合には、固定資産の減損の判断に重要な影響を与える可能性があります。

 

 

2.繰延税金資産の回収可能性

(1) 連結財務諸表に計上した金額

当社が計上した繰延税金負債

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金負債

4,447

5,311

 

(2) 会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報

 当社は、財務諸表等の注記事項の税効果会計に関する注記に記載のとおり、繰延税金資産との相殺前の繰延税金負債は6,348百万円であり、将来加算一時差異に係る繰延税金資産の総額1,036百万円となります。

 当社は、繰延税金資産の回収可能性について、将来の合理的な見積可能期間(概ね5年)以内の課税所得を見積り、判断しております。当該課税所得の見積りは、当社と関連の深い自動車産業の生産台数の予測等の影響を受けます。

 

 

(会計方針の変更)

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用しております。

法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。

また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。なお、当該会計方針の変更による前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

(リース会計に関する会計基準等)

 ・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

 ・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

(1) 概要

企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを取り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2) 適用予定日

2028年3月期の期首から適用します。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

受取手形

5,289百万円

5,170百万円

売掛金

21,280 〃

21,107 〃

契約資産

106 〃

251 〃

 

※2 資産の金額から直接控除している減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

有形固定資産

116,370百万円

119,178百万円

 

※3 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

投資有価証券

13,740百万円

15,337百万円

 

※4 貸出コミットメント

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行6行と貸出コミットメント契約を締結しております。なお、貸出コミットメントに係る借入未実行残高は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

貸出コミットメントの総額

借入実行残高

10,000百万円

3,000 〃

10,000百万円

- 〃

差引額

7,000百万円

10,000百万円

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

   売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との

  契約から生じる収益の金額は、「注記事項(セグメント情報)」に記載しております。

 

※2 棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額(△は戻入益)は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

売上原価

111百万円

△96百万円

 

※3 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

 

2,001百万円

2,812百万円

 

※4 固定資産売却益の主なものは次のとおりであります。

   前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

    主なものは機械装置及び運搬具の売却によるものであります。

 

   当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

    主なものは機械装置及び運搬具、土地の売却によるものであります。

 

※5 固定資産除却損の主なものは次のとおりであります。

   前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

    主なものは機械装置及び運搬具の除却によるものであります。

 

   当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

    主なものは建物及び構築物、機械装置及び運搬具の除却によるものであります。

 

※6 固定資産売却損の主なものは次のとおりであります。

   前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

    主なものは機械装置及び運搬具の売却によるものであります。

 

   当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

    主なものは機械装置及び運搬具の売却によるものであります。

 

※7 減損損失

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しました。

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

用途

種類

場所

金額(百万円)

自動車部品製造設備

機械装置及び運搬具

新潟県柏崎市

669

自動車部品製造設備

建物及び構築物

新潟県柏崎市

135

自動車部品製造設備

その他

新潟県柏崎市

75

 

合計

 

881

(経緯)

 当社及び子会社において、収益性の低下等により「固定資産の減損に係る会計基準」に基づく減損の兆候が認められたことから、減損損失を認識しております。

(グルーピングの方法)

 事業用資産については、当該事業を行う管理上の区分を独立したキャッシュ・フローを生み出す単位としてグルーピングしております。将来の使用見込みがない遊休資産については、管理会計上の区分を基本とした個々の資産単位でグルーピングしております。

(回収可能価額の算定方法等)

 当社においては正味売却価額により測定しており、第三者により合理的に算定された評価額を基礎として評価しております。子会社においては使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを割り引いて算定しております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

用途

種類

場所

金額(百万円)

自動車部品製造設備

機械装置及び運搬具

新潟県柏崎市

61

自動車部品製造設備

その他

新潟県柏崎市

6

その他

建物及び構築物

新潟県柏崎市

35

その他

機械装置及び運搬具

新潟県柏崎市

9

その他

その他

新潟県柏崎市

3

 

合計

 

115

(経緯)

 当社及び子会社において、収益性の低下等により「固定資産の減損に係る会計基準」に基づく減損の兆候が認められたことから、減損損失を認識しております。

(グルーピングの方法)

 事業用資産については、当該事業を行う管理上の区分を独立したキャッシュ・フローを生み出す単位としてグルーピングしております。将来の使用見込みがない遊休資産については、管理会計上の区分を基本とした個々の資産単位でグルーピングしております。

(回収可能価額の算定方法等)

 当社においては正味売却価額により測定しており、第三者により合理的に算定された評価額を基礎として評価しております。子会社においては使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを割り引いて算定しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

その他有価証券評価差額金:

 

 

当期発生額

6,543

△1,596

組替調整額

62

△125

法人税等及び税効果調整前

6,606

△1,721

法人税等及び税効果額

△2,029

522

その他有価証券評価差額金

4,577

△1,198

繰延ヘッジ損益:

 

 

当期発生額

△149

△57

組替調整額

△15

149

法人税等及び税効果調整前

△165

91

法人税等及び税効果額

50

△27

繰延ヘッジ損益

△114

63

為替換算調整勘定:

 

 

当期発生額

2,006

2,578

組替調整額

法人税等及び税効果調整前

2,006

2,578

法人税等及び税効果額

為替換算調整勘定

2,006

2,578

退職給付に係る調整額:

 

 

当期発生額

5,057

1,159

組替調整額

△595

△891

法人税等及び税効果調整前

4,462

268

法人税等及び税効果額

△1,768

△270

退職給付に係る調整額

2,693

△2

持分法適用会社に対する持分相当額:

 

 

当期発生額

1,144

322

その他の包括利益合計

10,307

1,764

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

10,688,866

636,737

10,052,129

(注) 普通株式の減少は636,737株は、自己株式の消却によるものであります。

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

646,482

1,155

647,637

(注) 普通株式の自己株式の増加は、単元未満株式の買取り等1,155株によるものであります。

    普通株式の自己株式の減少は、自己株式の消却及び譲渡制限付株式報酬としての処分によるものであります。

 

3 配当に関する事項

 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

602

60.00

2023年3月31日

2023年6月26日

2023年11月13日

取締役会

普通株式

603

60.00

2023年9月30日

2023年12月6日

2023年12月22日

臨時株主総会

普通株式

68

6.76

2023年12月22日

2023年12月25日

2024年3月19日

臨時株主総会

普通株式

4,000

397.92

2024年3月19日

2024年3月21日

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式(株)

10,052,129

10,052,129

 

2 自己株式に関する事項

 該当事項はありません。

 

3 配当に関する事項

 配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年12月19日

臨時株主総会

普通株式

2,200

218.85

2024年9月30日

2024年12月26日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

現金及び預金

18,955百万円

21,985百万円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金等

△2,178 〃

△5,266 〃

現金及び現金同等物

※1 16,776百万円

※1 16,718百万円

 

 

(リース取引関係)

1 ファイナンス・リース取引

(借主側)

  所有権移転ファイナンス・リース取引

  ① リース資産の内容(無形固定資産)

 主として、基幹システム関係の設備(ソフトウエア)であります。

② リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 「4.会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

  所有権移転外ファイナンス・リース取引

  ① リース資産の内容(有形固定資産)

 主として、熱エンジニアリング事業における生産設備(機械装置)であります。

② リース資産の減価償却の方法

 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 「4.会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

 

2 オペレーティング・リース取引

(借主側)

  該当事項はありません。

 

 

(金融商品関係)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については原則として短期的な預金等とし、また、資金調達については主に銀行等の金融機関借入による方針です。デリバティブは、売掛金等の為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行っておりません。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク、リスク管理体制

 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としております。

 投資有価証券である株式につきましては、市場価格の変動をモニタリングしております。

 営業債務である支払手形及び買掛金につきまして、その支払期日は1年以内がほとんどであります。

 長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資及びM&Aに係る資金調達です。

 デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規定に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

 

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

 2025年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等(連結貸借対照表価額6,360百万円)は、投資有価証券に含まれておりません。また、現金及び預金、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(単位:百万円)

 

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

投資有価証券

 

 

 

関係会社株式

7,514

33,670

26,155

その他有価証券

18,095

18,095

資産計

25,610

51,765

26,155

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)

8,070

7,912

△158

負債計

8,070

7,912

△158

デリバティブ取引

(149)

(149)

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

 

(注)1 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

(単位:百万円)

 

 

1年以内

現金及び預金

 

預金

18,937

受取手形及び売掛金

26,569

合計

45,507

 

(注)2 長期借入金及びその他の有利子負債の返済予定額

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

長期借入金

20

5,050

3,000

合計

20

5,050

3,000

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

 レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

 レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

18,095

18,095

資産計

18,095

18,095

デリバティブ取引

△149

△149

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 関係会社株式

33,670

33,670

資産計

33,670

33,670

長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金含む)

7,912

7,912

負債計

7,912

7,912

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 その他有価証券及び関係会社株式は上場株式であり、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 デリバティブ取引は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1 金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社グループは、資金運用については原則として短期的な預金等とし、また、資金調達については主に銀行等の金融機関借入による方針です。デリバティブは、売掛金等の為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行っておりません。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク、リスク管理体制

 営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行う体制としております。

 投資有価証券である株式につきましては、市場価格の変動をモニタリングしております。

 営業債務である支払手形及び買掛金につきまして、その支払期日は1年以内がほとんどであります。

 長期借入金(原則として5年以内)は主に設備投資及びM&Aに係る資金調達です。

 デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規定に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。

 

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

 2025年3月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等(連結貸借対照表価額6,492百万円)は、投資有価証券に含まれておりません。また、現金及び預金、受取手形及び売掛金、支払手形及び買掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(単位:百万円)

 

 

連結貸借対照表計上額

時価

差額

投資有価証券

 

 

 

関係会社株式

8,961

31,197

22,235

その他有価証券

16,381

16,381

資産計

25,343

47,578

22,235

長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)

8,050

7,844

△205

負債計

8,050

7,844

△205

デリバティブ取引

(57)

(57)

デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。

 

(注)1 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

(単位:百万円)

 

 

1年以内

現金及び預金

 

預金

18,965

受取手形及び売掛金

26,026

合計

44,992

 

(注)2 長期借入金及びその他の有利子負債の返済予定額

(単位:百万円)

 

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

長期借入金

5,050

3,000

合計

5,050

3,000

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

 レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

 レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 その他有価証券

16,381

16,381

資産計

16,381

16,381

デリバティブ取引

△57

△57

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

(単位:百万円)

区分

時価

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

 関係会社株式

31,197

31,197

資産計

31,197

31,197

長期借入金(1年以内返済予定の長期借入金含む)

7,844

7,844

負債計

7,844

7,844

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

 その他有価証券及び関係会社株式は上場株式であり、相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。

 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金含む)の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 デリバティブ取引は、為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1 その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

17,911

8,250

9,661

債券

その他

小計

17,911

8,250

9,661

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

183

240

△56

債券

その他

小計

183

240

△56

合計

18,095

8,490

9,605

(注) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額117百万円)については、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

種類

連結貸借対照表

計上額(百万円)

取得原価(百万円)

差額(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

16,256

8,258

7,997

債券

その他

小計

16,256

8,258

7,997

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

124

202

△77

債券

その他

小計

124

202

△77

合計

16,381

8,461

7,920

(注) 非上場株式等(連結貸借対照表計上額117百万円)については、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

 

2 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

株式

772

62

債券

その他

合計

772

62

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

種類

売却額(百万円)

売却益の合計額
(百万円)

売却損の合計額
(百万円)

株式

151

125

債券

その他

合計

151

125

 

3 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

  当連結会計年度において、投資有価証券について9百万円減損処理を行っております。

  なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%以上下落した場合には全て減損処理を行い、30~50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

  該当事項はありません。

 

 

(デリバティブ取引関係)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

 (1) 通貨関連

ヘッジ会計の方法

デリバティブ取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

予定取引をヘッジ対象

とする繰延ヘッジ処理

為替予約取引

受取円・支払米ドル

受取円・支払ユーロ

 

外貨建予定取引

外貨建予定取引

 

871

1,496

 

 

△36

△112

為替予約等の

振当処理

為替予約取引

受取円・支払米ドル

受取円・支払ユーロ

 

外貨建予定取引

外貨建予定取引

 

422

403

 

 

(注)

合計

3,194

(注)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は当該売掛金に含めて記載しております。

 

 (2) 金利関連

  該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

該当事項はありません。

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

 (1) 通貨関連

ヘッジ会計の方法

デリバティブ取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等

(百万円)

うち1年超

(百万円)

時価

(百万円)

予定取引をヘッジ対象

とする繰延ヘッジ処理

為替予約取引

受取円・支払ユーロ

 

外貨建予定取引

 

772

 

 

△57

為替予約等の

振当処理

為替予約取引

受取円・支払米ドル

受取円・支払ユーロ

 

売掛金

売掛金

 

308

369

 

 

(注)

合計

1,449

(注)為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金と一体として処理されているため、その時価は当該売掛金に含めて記載しております。

 

 (2) 金利関連

  該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1 採用している退職給付制度の概要

 当社は、確定給付型制度として企業年金基金制度、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を設けております。国内連結子会社及び一部の海外子会社は、主として確定給付型制度の退職一時金制度を設けております。

 なお、一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2 確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

退職給付債務の期首残高

16,063

17,129

勤務費用

811

724

利息費用

150

169

数理計算上の差異の発生額

△692

△954

退職給付の支払額

△1,492

△1,026

連結子会社取得による増加

2,211

その他

77

55

退職給付債務の期末残高

17,129

16,098

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

年金資産の期首残高

18,684

27,344

期待運用収益

139

202

数理計算上の差異の発生額

4,365

205

事業主からの拠出額

471

352

退職給付の支払額

△760

△581

退職給付信託の設定

100

連結子会社取得による増加

4,343

年金資産の期末残高

27,344

27,524

 

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

337

353

退職給付費用

9

連結子会社取得による増加

67

50

退職給付の支払額

△53

△29

制度への拠出額

△8

△7

退職給付に係る負債の期末残高

353

366

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

17,129

16,098

年金資産

△27,344

△27,524

 

△10,215

△11,426

非積立型制度の退職給付債務

353

366

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△9,861

△11,059

退職給付に係る負債

1,368

1,138

退職給付に係る資産

△11,230

△12,198

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

△9,861

△11,059

(注)簡便法を適用した制度を含んでおります。

 

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

勤務費用

811

724

利息費用

150

169

期待運用収益

△139

△202

数理計算上の差異の費用処理額

△576

△1,005

過去勤務費用の費用処理額

△18

△18

簡便法で計算した退職給付費用

29

34

確定給付制度に係る退職給付費用

256

△297

 

(6)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

過去勤務費用

18

18

数理計算上の差異

△4,481

△287

合 計

△4,462

△268

 

(7)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

未認識過去勤務費用

△151

△132

未認識数理計算上の差異

△7,766

△8,031

合 計

△7,918

△8,163

 

(8)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

債券

17%

15%

株式

45%

26%

現金及び預金

12%

13%

その他

26%

46%

合 計

100%

100%

 (注)年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度で45%、当連結会計年度で54%含まれております。

② 長期期待運用収益率の設定方法

 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

 

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

割引率

主として0.7%~0.8%

主として1.2%~1.7%

長期期待運用収益率

主として0.0%~0.6%

主として0.0%~0.9%

予想昇給率

主として0.0%~1.5%

主として0.0%~1.16%

 

3 確定拠出制度

 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度147百万円、当連結会計年度134百万円であります。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

 該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

 当社と日本ピストンリング㈱は、2023年10月2日に当社の完全親会社となるリケンNPR㈱を設立いたしました。これに伴い、当社の発行していた新株予約権の新株予約権者に対し、当該新株予約権に代わり、リケンNPR㈱の新株予約権を2023年10月2日付で交付いたしました。このため、該当事項はありません。

 

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(繰延税金資産)

 

 

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

賞与引当金

486百万円

500百万円

未実現棚卸資産売却益

432 〃

507 〃

未払事業税

70 〃

84 〃

未払費用

150 〃

140 〃

未払金

3 〃

2 〃

退職給付引当金

1,053 〃

1,228 〃

未実現固定資産売却益

312 〃

318 〃

減価償却

税務上の繰越欠損金(注)

1,126 〃

615 〃

995 〃

555 〃

その他

1,368 〃

917 〃

小計

5,619 〃

5,251 〃

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)

△555 〃

△541 〃

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,965 〃

△1,923 〃

合計

3,098 〃

2,786 〃

繰延税金負債との相殺

△2,103 〃

△1,749 〃

繰延税金資産の純額

994百万円

1,036百万円

 

(繰延税金負債)

 

 

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

海外関係会社留保利益

△1,351百万円

△1,241百万円

退職給付信託設定益等

△1,202 〃

△1,184 〃

買換資産圧縮積立金

△13 〃

△11 〃

圧縮記帳積立金

△28 〃

△29 〃

その他有価証券評価差額金

△2,921 〃

△2,450 〃

その他

△3,361 〃

△3,181 〃

合計

△8,876 〃

△8,098 〃

繰延税金資産との相殺

2,103 〃

1,749 〃

繰延税金負債の純額

△6,774百万円

△6,348百万円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(※)

615

615

評価性引当額

△555

△555

繰延税金資産

60

60

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(※)

0

555

555

評価性引当額

△0

△540

△541

繰延税金資産

14

14

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.5%

30.5%

(調整)

 

 

海外連結子会社の税率差異

△0.7〃

△1.0〃

受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△0.4〃

△0.5〃

持分法投資利益

△4.6〃

△6.8〃

評価性引当額の増減

試験研究費特別控除

5.5〃

△1.8〃

△0.6〃

△2.5〃

外国源泉税

海外関係会社留保利益に係る繰延税金負債

3.2〃

1.3〃

2.8〃

△1.1〃

のれん償却費等

△7.6〃

1.5〃

その他

0.2〃

2.5〃

税効果会計適用後の法人税等の負担率

25.7%

24.8%

 

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

 「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度から防衛特別法人税が課されることになりました。これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62%から31.52%に変更し計算しております。

 なお、これによる当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。

 

 

(企業結合等関係)

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

 2024年2月14日に行われた㈱シンワバネスとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。

 これに伴い、当連結会計年度の連結財務諸表に含まれる比較情報において取得原価の当初配分額の見直しを反映しております。

 この結果、暫定的に算定された前連結会計年度ののれんの金額 5,073百万円は、会計処理の確定により 2,267百万円減少し、2,806百万円となっております。また、顧客関連資産 1,796百万円、技術関連資産 2,054百万円、繰延税金負債 1,332百万円、非支配株主持分 251百万円を新たに認識し、顧客関連資産及び技術関連資産は15年、のれんは11年にわたって均等償却しております。

 

(収益認識関係)

1 顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

主たる地域市場

(単位:百万円)

 

 

自動車・産業

機械部品事業

配管・建設

機材事業

その他

(注)

合計

日本

35,215

17,193

9,991

62,399

アジア

20,657

250

216

21,125

米国

11,566

11,566

その他

11,430

39

11,470

顧客との契約から生じる収益

78,870

17,443

10,247

106,561

その他の収益

外部顧客への売上高

78,870

17,443

10,247

106,561

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、EMC事業及び熱エンジニアリング事業等を含んでおります。

 

収益認識の時期

(単位:百万円)

 

 

自動車・産業

機械部品事業

配管・建設

機材事業

その他

(注)

合計

一時点で移転される財又はサービス

78,870

17,443

7,181

103,495

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

3,065

3,065

顧客との契約から生じる収益

78,870

17,443

10,247

106,561

その他の収益

外部顧客への売上高

78,870

17,443

10,247

106,561

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、EMC事業及び熱エンジニアリング事業等を含んでおります。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

主たる地域市場

(単位:百万円)

 

 

自動車・産業

機械部品事業

配管・建設

機材事業

その他

(注)

合計

日本

30,997

18,331

16,610

65,940

アジア

20,103

345

250

20,699

米国

11,993

0

11,994

その他

12,066

3

12,069

顧客との契約から生じる収益

75,161

18,676

16,864

110,703

その他の収益

外部顧客への売上高

75,161

18,676

16,864

110,703

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、EMC事業及び熱エンジニアリング事業等を含んでおります。

 

 

収益認識の時期

(単位:百万円)

 

 

自動車・産業

機械部品事業

配管・建設

機材事業

その他

(注)

合計

一時点で移転される財又はサービス

75,161

18,676

15,114

108,953

一定の期間にわたり移転される財又はサービス

1,750

1,750

顧客との契約から生じる収益

75,161

18,676

16,864

110,703

その他の収益

外部顧客への売上高

75,161

18,676

16,864

110,703

(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、EMC事業及び熱エンジニアリング事業等を含んでおります。

 

2 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4 会計方針に関する事項 (4) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

⑴ 契約資産の残高等

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

当連結会計年度

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

21,713

26,569

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

26,569

26,278

契約資産(期首残高)

249

106

契約資産(期末残高)

106

251

 契約資産は電波暗室等の建設から生じております。

 

⑵ 残存履行義務に配分した取引価格

当社グループでは、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に配分した取引価格に関する記載を省略しております。なお、顧客との契約から受け取る対価の額に、取引価格に含まれていない重要な変動対価の額等はありません。

 

(セグメント情報等)

セグメント情報

1 報告セグメントの概要

 当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、主に自動車部品等を生産・販売しており、製造部門それぞれが、取り扱う製品の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

 従って、当社グループは、生産・販売体制を基礎とした製品別セグメントから構成されており、集約基準に則り、製品の内容、製品の販売市場等の類似性を基に集約した結果、ピストンリング、カムシャフト等の「自動車・産業機械部品事業」、「配管・建設機材事業」の2つを報告セグメントとしております。

 

2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

 報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

 

3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報

 

 前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結財務諸表

計上額

(注)3

 

自動車・産業

機械部品事業

配管・建設

機材事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

78,870

17,443

10,247

106,561

106,561

セグメント間の内部売上高又は振替高

45

0

2,688

2,733

△2,733

78,915

17,443

12,936

109,295

△2,733

106,561

セグメント利益

4,049

558

1,595

6,203

△9

6,194

セグメント資産

74,412

10,309

16,840

101,562

53,335

154,898

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

4,223

227

77

4,527

420

4,948

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

3,611

538

151

4,300

301

4,602

減損損失

881

881

881

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、EMC事業及び熱エンジニアリング事業等を含んでおります。

2 調整額は、次のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額は、セグメント間取引によるものです。

(2)セグメント資産の調整額は、セグメント間債権債務等消去及び事業セグメントに配分できない資産等によるものです。

3 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

連結財務諸表

計上額

(注)3

 

自動車・産業

機械部品事業

配管・建設

機材事業

売上高

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

75,161

18,676

16,864

110,703

-

110,703

セグメント間の内部売上高又は振替高

67

-

2,326

2,394

△2,394

-

75,229

18,676

19,191

113,097

△2,394

110,703

セグメント利益

4,428

1,130

2,279

7,838

△0

7,837

セグメント資産

71,160

9,880

14,634

95,675

59,843

155,518

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却額

4,165

271

387

4,824

448

5,272

のれん償却額

-

-

255

255

-

255

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

2,628

465

373

3,467

68

3,536

減損損失

67

-

47

115

-

115

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、EMC事業及び熱エンジニアリング事業等を含んでおります。

2 調整額は、次のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額は、セグメント間取引によるものです。

(2)セグメント資産の調整額は、セグメント間債権債務等消去及び事業セグメントに配分できない資産等によるものです。

3 セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

関連情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

 

日本

アジア

米国

欧州

その他

合計

62,399

21,125

11,566

5,644

5,825

106,561

(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、地理的近接度によった国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

 

日本

中国

インドネシア

メキシコ

その他

合計

20,632

3,063

2,225

3,526

90

29,538

(注) 有形固定資産は所在地を基礎とし、地理的近接度によった国又は地域に分類しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

本田技研工業株式会社

10,773

自動車・産業機械部品事業

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1 製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

 

日本

アジア

米国

欧州

その他

合計

65,940

20,699

11,994

5,993

6,076

110,703

(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、地理的近接度によった国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

 

日本

中国

インドネシア

メキシコ

その他

合計

20,793

2,945

1,981

3,462

79

29,262

(注) 有形固定資産は所在地を基礎とし、地理的近接度によった国又は地域に分類しております。

 

3 主要な顧客ごとの情報

(単位:百万円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

関連するセグメント名

本田技研工業株式会社

11,074

自動車・産業機械部品事業

 

報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

 

自動車・産業

機械部品事業

配管・建設

機材事業

減損損失

881

881

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

 

自動車・産業

機械部品事業

配管・建設

機材事業

減損損失

67

47

115

 

報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

 

自動車・産業

機械部品事業

配管・建設

機材事業

当期償却額

当期末残高

2,806

2,806

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

報告セグメント

その他

全社・消去

合計

 

自動車・産業

機械部品事業

配管・建設

機材事業

当期償却額

255

255

当期末残高

2,551

2,551

 

報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

  当連結会計年度において、19,182百万円の負ののれん発生益を計上しております。これは、「配管・建設機材事業」において、2023年5月9日付(みなし取得日2023年4月1日)の日本継手㈱の子会社化したことにより2,730百万円及び「自動車・産業機械部品事業」において、2023年10月2日で㈱リケンと日本ピストンリング㈱の経営統合に伴い、共同株式移転の方法による両社の共同持株会社を設立したことにより16,451百万円を計上いたしました。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

  該当事項はありません。

 

(関連当事者情報)

1 関連当事者との取引

(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引

    該当事項はありません。

 

(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引

    該当事項はありません。

 

2 親会社又は重要な関連会社に関する注記

  重要な関連会社の要約財務情報

 当連結会計年度において、重要な関連会社はシュリラムピストンアンドリング社であり、その要約財務情報は次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

シュリラムピストンアンドリング社

前連結会計年度

当連結会計年度

流動資産合計

35,809

47,979

固定資産合計

21,619

25,494

 

 

 

流動負債合計

14,725

24,821

固定負債合計

5,728

5,540

 

 

 

純資産合計

36,975

43,111

 

 

 

売上高

55,872

66,634

税引前当期純利益

10,368

12,406

当期純利益

7,720

9,383

 

(1株当たり情報)

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

 

1株当たり純資産額

10,128.68円

1株当たり当期純利益

831.42円

 

 

1株当たり純資産額

10,776.31円

1株当たり当期純利益

722.50円

 

(注)1 当連結会計年度の潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

   2 1株当たり純資産額の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

貸借対照表の純資産の部の合計額(百万円)

108,362

115,185

貸借対照表の純資産の部の合計額から控除する額

(百万円)

 

 

新株予約権

非支配株主持分

6,547

6,860

普通株式に係る連結会計年度末の純資産額

(百万円)

101,814

108,324

1株当たり純資産額の算定に用いられた連結会計年度末の普通株式の数(千株)

10,052

10,052

 

3 1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

1株当たり当期純利益

 

 

親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

8,356

7,262

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

8,356

7,262

普通株式の期中平均株式数(千株)

10,050

7,262

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

⑤ 連結附属明細表

社債明細表

 該当事項はありません。

 

 

借入金等明細表

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

3,000

3,114

1.32

1年以内に返済予定の長期借入金

20

1年以内に返済予定のリース債務

113

143

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

8,050

8,050

0.96

 2027年3月31日~

2028年4月28日

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)

334

360

2026年11月30日

2033年3月31日

その他有利子負債(営業保証金)

148

145

-

契約解除後

合計

11,666

8,699

(注)1 「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。

2 長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年以内における1年ごとの返済予定額は次のとおりであります。

 

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

長期借入金

5,050

3,000

リース債務

146

108

68

31

5

 

資産除去債務明細表

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。

 

(日本ピストンリング株式会社)

(1)連結財務諸表

① 連結貸借対照表

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

5,328

7,688

受取手形、売掛金及び契約資産

※1 12,170

※1 11,191

商品及び製品

7,953

8,166

仕掛品

2,627

2,542

原材料及び貯蔵品

2,912

2,906

その他

※4 1,865

※4 2,246

貸倒引当金

△9

△9

流動資産合計

32,849

34,623

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物(純額)

※2,※3 6,895

※3 6,707

機械装置及び運搬具(純額)

※2,※3 13,158

※3 12,762

土地

※2,※3 5,790

※3 5,982

建設仮勘定

766

552

その他(純額)

※3 877

※3 878

有形固定資産合計

27,488

26,883

無形固定資産

 

 

その他

664

752

無形固定資産合計

664

752

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

8,668

5,510

退職給付に係る資産

2,310

2,558

繰延税金資産

97

82

その他

156

216

貸倒引当金

△21

△53

投資その他の資産合計

11,211

8,315

固定資産合計

39,365

35,952

資産合計

72,214

70,575

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

2,943

2,892

電子記録債務

3,892

2,034

短期借入金

※2 4,816

8,998

1年内返済予定の長期借入金

2,384

1,060

リース債務

139

160

未払法人税等

655

254

設備関係支払手形

65

67

営業外電子記録債務

1,012

403

その他

※4,※5 5,449

※4,※5 4,424

流動負債合計

21,359

20,294

固定負債

 

 

長期借入金

※2 1,515

455

リース債務

320

314

繰延税金負債

2,463

1,961

退職給付に係る負債

2,477

2,288

その他

47

37

固定負債合計

6,825

5,057

負債合計

28,184

25,351

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

9,839

9,839

資本剰余金

6,080

6,063

利益剰余金

15,938

16,278

株主資本合計

31,858

32,181

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

5,366

3,191

為替換算調整勘定

4,626

7,330

退職給付に係る調整累計額

△140

△34

その他の包括利益累計額合計

9,852

10,488

非支配株主持分

2,319

2,554

純資産合計

44,030

45,223

負債純資産合計

72,214

70,575

 

② 連結損益計算書及び連結包括利益計算書

連結損益計算書

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

売上高

※1 62,127

※1 59,781

売上原価

※2 47,497

※2 46,096

売上総利益

14,630

13,684

販売費及び一般管理費

 

 

販売費

※3 4,118

※3 4,260

一般管理費

※3 6,381

※3 6,859

販売費及び一般管理費合計

10,499

11,119

営業利益

4,130

2,565

営業外収益

 

 

受取利息

60

88

受取配当金

172

191

為替差益

150

助成金収入

70

11

補助金収入

26

11

スクラップ売却益

99

91

その他

135

115

営業外収益合計

713

510

営業外費用

 

 

支払利息

119

92

固定資産廃棄損

37

11

貸与資産減価償却費

30

35

経営統合関連費用

262

その他

84

68

営業外費用合計

534

207

経常利益

4,309

2,867

特別利益

 

 

投資有価証券売却益

444

878

その他

81

66

特別利益合計

526

944

特別損失

 

 

減損損失

※4 462

※4 1,185

特別損失合計

462

1,185

税金等調整前当期純利益

4,373

2,643

法人税、住民税及び事業税

1,396

897

過年度法人税等

164

21

法人税等調整額

289

428

法人税等合計

1,850

1,347

当期純利益

2,522

1,296

非支配株主に帰属する当期純利益

223

139

親会社株主に帰属する当期純利益

2,299

1,140

 

連結包括利益計算書

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

当期純利益

2,522

1,279

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

2,623

△2,175

為替換算調整勘定

1,714

2,867

退職給付に係る調整額

990

106

その他の包括利益合計

※1 5,327

※1 798

包括利益

7,850

2,078

(内訳)

 

 

親会社株主に係る包括利益

7,478

1,775

非支配株主に係る包括利益

371

302

 

③ 連結株主資本等変動計算書

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

9,839

6,080

16,265

△767

31,417

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△1,742

 

△1,742

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

2,299

 

2,299

自己株式の取得

 

 

 

△333

△333

自己株式の処分

 

 

 

216

216

自己株式の消却

 

 

△883

883

自己株式処分差損の振替

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

当期変動額合計

△326

767

440

当期末残高

9,839

6,080

15,938

31,858

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

2,743

3,060

△1,130

4,673

67

1,958

38,117

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△1,742

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

2,299

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

△333

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

216

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

自己株式処分差損の振替

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

2,623

1,565

990

5,179

△67

360

5,472

当期変動額合計

2,623

1,565

990

5,179

△67

360

5,912

当期末残高

5,366

4,626

△140

9,852

2,319

44,030

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

当期首残高

9,839

6,080

15,938

31,858

当期変動額

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

△800

 

△800

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

1,140

 

1,140

自己株式の取得

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

自己株式の消却

 

 

 

自己株式処分差損の振替

 

 

 

 

連結範囲の変動

 

△16

 

 

△16

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

 

 

 

 

 

当期変動額合計

△16

340

323

当期末残高

9,839

6,063

16,278

32,181

 

 

その他の包括利益累計額

新株予約権

非支配株主持分

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

為替換算調整勘定

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利益累計額合計

当期首残高

5,366

4,626

△140

9,852

2,319

44,030

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

 

△800

親会社株主に帰属する当期純利益

 

 

 

 

 

 

1,140

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の消却

 

 

 

 

 

 

 

自己株式処分差損の振替

 

 

 

 

 

 

 

連結範囲の変動

 

 

 

 

 

 

△16

株主資本以外の項目の当期変動額(純額)

△2,175

2,704

106

635

234

870

当期変動額合計

△2,175

2,704

106

635

234

1,193

当期末残高

3,191

7,330

△34

10,488

2,554

45,223

 

④ 連結キャッシュ・フロー計算書

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税金等調整前当期純利益

4,373

2,643

減価償却費

4,375

4,141

減損損失

462

1,185

貸倒引当金の増減額(△は減少)

3

30

退職給付に係る負債の増減額(△は減少)

△92

△2

受取利息及び受取配当金

△233

△279

支払利息

119

92

為替差損益(△は益)

△150

32

投資有価証券売却益

△444

△878

固定資産廃棄損

37

11

売上債権の増減額(△は増加)

169

1,456

棚卸資産の増減額(△は増加)

572

644

仕入債務の増減額(△は減少)

△1,650

△2,308

補助金収入

△26

△11

助成金収入

△70

△11

その他

939

117

小計

8,384

6,865

利息及び配当金の受取額

233

279

利息の支払額

△115

△98

法人税等の支払額又は還付額(△は支払)

△1,120

△1,677

補助金の受取額

26

11

助成金の受取額

70

11

営業活動によるキャッシュ・フロー

7,479

5,391

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△2,698

△3,963

無形固定資産の取得による支出

△115

△169

その他

△185

832

投資活動によるキャッシュ・フロー

△2,999

△3,300

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

△1,245

4,066

長期借入金の返済による支出

△2,759

△2,384

自己株式の取得による支出

△333

配当金の支払額

△739

△1,800

非支配株主への配当金の支払額

△10

△10

非支配株主への払い込みによる支出

△77

その他

85

△100

財務活動によるキャッシュ・フロー

△5,002

△306

現金及び現金同等物に係る換算差額

244

576

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

△278

2,360

現金及び現金同等物の期首残高

5,606

5,328

現金及び現金同等物の期末残高

 5,328

 7,688

 

注記事項

(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

1 連結の範囲に関する事項

連結子会社の数

13社

主要な連結子会社名

 「第1 企業の概況 4 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。

 

2 持分法の適用に関する事項

持分法を適用した非連結子会社又は関連会社数

 該当事項はありません。

 

3 連結子会社の事業年度等に関する事項

連結子会社の事業年度は、エヌピーアールオブアメリカ社、エヌピーアールオブヨーロッパ社、エヌティーピストンリングインドネシア社、サイアムエヌピーアール社、日環汽車零部件製造(儀征)有限公司、エヌピーアールシンガポール社、エヌピーアールマニュファクチュアリングインドネシア社、イーエーアソシエーツ社、エヌピーアールオートパーツマニュファクチュアリングインディア社及び儀征日環亜新科粉末冶金製造有限公司が12月31日決算である事を除いて連結会計年度と合致しております。

なお、連結財務諸表作成にあたっては同決算日現在の各社の財務諸表に基づき、連結決算日との間に生じた重要な取引等については連結上必要な調整を行っております。

 

4 会計方針に関する事項

(1)重要な資産の評価基準及び評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法によっております。

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法によっております。

 

② デリバティブ

 時価法によっております。

 

③ 棚卸資産

 主として移動平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

 

(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産

(イ)リース資産以外の有形固定資産

 機械装置及び運搬具については主として定額法、その他については主として定率法によっております。

 ただし、1998年4月1日以降取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、主として定額法によっております。

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

 建物及び構築物      10~50年

 機械装置及び運搬具    2~10年

 

(ロ)リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

② 無形固定資産

(イ)リース資産以外の無形固定資産

 定額法によっております。

 なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における利用可能期間(5年)で償却しております。

 

(ロ)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

(3)重要な引当金の計上基準

貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(4)重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準

 外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における「為替換算調整勘定」及び「非支配株主持分」に含めて計上しております。

 

(5)重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

 繰延ヘッジ処理を採用しております。

 なお、為替予約及び通貨スワップについては、振当処理の要件を満たしている場合には、振当処理を採用しております。

 

② ヘッジ手段とヘッジ対象

(ヘッジ手段)

ア.為替予約取引

イ.通貨スワップ取引

(ヘッジ対象)

ア.外貨建金銭債権債務

イ.借入金

 

③ ヘッジ方針及びヘッジの有効性評価の方法

 実需に基づく債権又は債務を対象に必要に応じて社内管理規定に基づくリスク管理を実施し、有効性の評価を行っております。

 

(6)退職給付に係る会計処理の方法

① 退職給付見込額の期間帰属方法

 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

 

② 数理計算上の差異の費用処理方法

 数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間による定額法によりそれぞれ発生の翌連結会計年度より費用処理しております。

 

③ 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法

 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

 

(7)のれんの償却方法及び償却期間

のれんは合理的な方法で耐用年数を算定し、均等償却しております。また、負ののれんは一括で収益計上しております。

 

(8)重要な収益及び費用の計上基準

① 企業の主要な事業における主な履行業務の内容

当グループは自動車関連製品、舶用その他の製品及び商品その他の製造、販売を主な事業としております。自動車関連製品事業では、ピストンリング、バルブシートをはじめとする自動車エンジン部品を国内外事業所にて製造し、自動車メーカー等に販売しております。また、補修用部品マーケット向けには自動車パーツ取扱事業者等へ販売しております。舶用その他の製品事業では、船舶用ピストンリングや粉末冶金技術を応用した製品(メタモールド)等をそれぞれ造船・産業機器メーカー等に販売しております。商品その他の事業では、自動車関連軸受部品やRV関連用品等を自動車メーカー、小売事業者等に販売しております。

 

② 企業が当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)

顧客との契約から生じる収益については、当該製品の支配が顧客に移転される時点において認識しております。国内の販売では、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であることから、主に出荷時点で収益を認識しております。(出荷基準の適用)なお、出荷基準を適用しない国内の販売については、顧客に製品を引き渡した時点で収益を認識しております。輸出取引については、貿易条件で定められた顧客への引渡時点で収益を認識しております。

取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

(9)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手元現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(重要な会計上の見積り)

(日本ピストンリング株式会社における繰延税金資産の回収可能性)

(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

97

82

繰延税金負債

2,463

1,961

 

うち、日本ピストンリング株式会社に係る金額

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

当連結会計年度

繰延税金資産

繰延税金負債

2,147

1,443

前連結会計年度において、当社は繰延税金資産553百万円を繰延税金負債と相殺しております。

当連結会計年度において、当社は繰延税金資産427百万円を繰延税金負債と相殺しております。

 

(2)その他見積りの内容に関する理解に資する情報

① 算出方法

将来加算一時差異の解消スケジュール考慮後の将来減算一時差異に対して、将来の課税所得を見積った上で、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。課税所得の見積りは取締役会によって承認された翌年度の事業計画を基礎としており、合理的に実現可能性を判断しております。

② 主要な仮定

課税所得の見積りの基礎となる翌年度の事業計画の策定に用いた主要な仮定は、一定の事業環境等を前提とした販売予定数量及び原材料予定価格であります。

③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

事業環境等の変化により、主要な仮定である販売予定数量及び原材料予定価格に重要な変更が生じ、課税所得の見積額が減少した場合には、繰延税金資産の回収可能性の判断に重要な影響を与えるリスクがあります。

 

 

(会計方針の変更)

 「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」(企業会計基準第27号 2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。)等を当連結会計年度の期首から適用しております。

 法人税等の計上区分(その他の包括利益に対する課税)に関する改正については、2022年改正会計基準第20-3項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。)第65-2項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。なお、当該会計方針の変更による連結財務諸表への影響はありません。

 また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当連結会計年度の期首から適用しております。なお、当該会計方針の変更による前連結会計年度の連結財務諸表への影響はありません。

 

(未適用の会計基準等)

(リース会計に関する会計基準等)

 ・「リースに関する会計基準」(企業会計基準第34号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)

 ・「リースに関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第33号 2024年9月13日 企業会計基準委員会)等

 

(1) 概要

 企業会計基準委員会において、日本基準を国際的に整合性のあるものとする取組みの一環として、借手の全てのリースについて資産及び負債を認識するリースに関する会計基準の開発に向けて、国際的な会計基準を踏まえた検討が行われ、基本的な方針として、IFRS第16号の単一の会計処理モデルを基礎とするものの、IFRS第16号の全ての定めを取り入れるのではなく、主要な定めのみを採り入れることにより、簡素で利便性が高く、かつ、IFRS第16号の定めを個別財務諸表に用いても、基本的に修正が不要となることを目指したリース会計基準等が公表されました。

 借手の会計処理として、借手のリースの費用配分の方法については、IFRS第16号と同様に、リースがファイナンス・リースであるかオペレーティング・リースであるかにかかわらず、全てのリースについて使用権資産に係る減価償却費及びリース負債に係る利息相当額を計上する単一の会計処理モデルが適用されます。

 

(2) 適用予定日

 2028年3月期の期首から適用します。

 

(3) 当該会計基準等の適用による影響

 「リースに関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

 

(連結貸借対照表関係)

※1 受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

受取手形

1,795

百万円

1,694

百万円

売掛金

10,375

 〃

9,496

 〃

契約資産

 〃

 〃

 

※2 担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

・担保に供している資産

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

(工場財団)

 

 

 

 

建物及び構築物

2,739

百万円

百万円

機械装置及び運搬具

4,984

 〃

 〃

土地

2,832

 〃

 〃

(その他)

 

 

 

 

建物及び構築物

458

 〃

 〃

土地

675

 〃

 〃

合計

11,690

百万円

百万円

 

・担保付債務

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

(工場財団設定分)

 

 

 

 

短期借入金

1,048

百万円

百万円

長期借入金

2,549

 〃

 〃

(うち、1年内返済予定の長期借入金)

(1,497

 〃 )

(-

 〃 )

(その他)

 

 

 

 

短期借入金

209

 〃

 〃

長期借入金

158

 〃

 〃

(うち、1年内返済予定の長期借入金)

(99

 〃 )

(-

 〃 )

合計

3,965

百万円

百万円

 

※3 有形固定資産の減価償却累計額

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

有形固定資産の減価償却累計額

95,784

百万円

100,951

百万円

 

※4 未収消費税等は流動資産の「その他」に含めております。

 未払消費税等は流動負債の「その他」に含めております。

 

※5 その他のうち契約負債の金額は、「注記事項(収益認識関係)3.当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報 イ.契約負債の残高等」に記載のとおりであります。

 

(連結損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、「注記事項(セグメント情報)」に記載しております。

 

※2 期末棚卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損(△は戻入益)が売上原価に含まれております。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

売上原価(純額)

201

百万円

41

百万円

 

※3 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

販売費の主なもの

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

発送費

914

百万円

919

百万円

従業員給料及び手当

1,284

 〃

1,346

 〃

退職給付費用

41

 〃

30

 〃

貸倒引当金繰入額

2

 〃

46

 〃

 

一般管理費の主なもの

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

従業員給料及び手当

2,374

百万円

2,638

百万円

退職給付費用

97

 〃

77

 〃

研究開発費

1,752

 〃

1,423

 〃

 

※4 減損損失

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 経営環境の変化に伴う収益性の低下等により、以下の資産について減損損失を計上しております。

用途

種類

場所

金額(百万円)

自動車関連製品製造設備

機械装置

㈱日ピス福島製造所

(福島県伊達郡川俣町)

67

その他

建物

日本ピストンリング㈱

(栃木県下都賀郡野木町)

138

その他

建物、土地及びその他

㈱ノルメカエイシア

(埼玉県越谷市)

63

その他

のれん

 

193

合計

462

 

(グルーピングの方法)

管理上の区分を基本とし、グルーピングしております。

 

(回収可能価額の算定方法)

回収可能価額は使用価値又は正味売却価額により算定しており、正味売却価額は不動産鑑定士による不動産鑑定評価額に基づき算定しております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 経営環境の変化に伴う収益性の低下等により、以下の資産について減損損失を計上しております。

用途

種類

場所

金額(百万円)

自動車関連製品製造設備

機械装置

㈱日ピス福島製造所

(福島県伊達郡川俣町)

629

自動車関連製品製造設備

機械装置

日本ピストンリング㈱

(栃木県下都賀郡野木町)

552

その他

工具、器具

㈱ノルメカエイシア

(埼玉県越谷市)

2

合計

1,185

 

(グルーピングの方法)

管理上の区分を基本とし、グルーピングしております。

 

(回収可能価額の算定方法)

回収可能価額は使用価値又は正味売却価額により算定しており、正味売却価額は不動産鑑定士による不動産鑑定評価額に基づき算定しております。

 

(連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額並びに法人税等及び税効果額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

その他有価証券評価差額金

 

 

当期発生額

4,219

△2,197

組替調整額

△444

△878

法人税等及び税効果調整前

3,774

△3,075

法人税等及び税効果額

△1,151

900

その他有価証券評価差額金

2,623

△2,175

為替換算調整勘定

 

 

当期発生額

1,714

2,867

退職給付に係る調整額

 

 

当期発生額

883

△14

組替調整額

119

79

法人税等及び税効果調整前

1,002

64

法人税等及び税効果額

△12

35

退職給付に係る調整額

990

100

その他の包括利益合計

5,327

798

 

(連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式

(株)

8,374,157

565,200

7,808,957

(注)減少数は自己株式の消却によるものであります。

 

2 自己株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式

(株)

583,728

207,172

790,900

(注) 当連結会計年度期首の自己株式数には、従持信託が保有する当社株式が225,700株含まれております。

(変動事由の概要)

 増加数の主な内訳は、次のとおりであります。

従持信託による取得による増加206,900株

 減少数の主な内訳は、次のとおりであります。

従持信託の精算による減少208,300株

自己株式の消却による減少565,200株

 

3 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2023年6月23日

定時株主総会

普通株式

400

50.00

2023年3月31日

2023年6月26日

2023年11月13日

取締役会

普通株式

273

35.00

2023年9月30日

2023年12月6日

2023年12月18日

臨時株主総会

普通株式

68

8.71

2023年9月30日

2023年12月25日

2024年3月18日

臨時株主総会

普通株式

1,000

128.06

2024年3月19日

2024年3月28日

(注) 2023年6月23日定時株主総会決議による配当金の総額には、従持信託が保有する当社株式に対する配当金11百万円が含まれております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1 発行済株式に関する事項

株式の種類

当連結会計年度期首

増加

減少

当連結会計年度末

普通株式

(株)

7,808,957

7,808,957

 

2 自己株式に関する事項

該当事項はありません。

 

3 新株予約権等に関する事項

該当事項はありません。

 

4 配当に関する事項

配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

(百万円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2024年12月11日

取締役会

普通株式

800

102.45

2024年9月30日

2024年12月26日

 

 

(連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

現金及び預金勘定

5,328

百万円

7,688

百万円

現金及び現金同等物

5,328

 〃

7,688

 〃

 

(リース取引関係)

1 ファイナンス・リース取引

(借主側)

(1)所有権移転ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

・有形固定資産

 主として、生産設備(機械及び装置)であります。

② リース資産の減価償却の方法

 自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっております。

 

(2)所有権移転外ファイナンス・リース取引

① リース資産の内容

・有形固定資産

 主として、生産設備(機械及び装置)及び本社におけるコンピュータ(工具、器具及び備品)であります。

・無形固定資産

 主として、生産管理用ソフトウェアであります。

② リース資産の減価償却の方法

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

 

2 オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

1年以内

63

26

1年超

26

合計

89

26

 

(金融商品関係)

1 金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当グループは、自動車関連製品をはじめとする各種製品の製造販売事業を行うための設備投資計画に基づき、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

 受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、当グループの与信管理規程に従い取引先ごとの管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を継続的に把握しリスク低減を図っております。また、外貨建売掛金は、為替変動リスクに晒されておりますが、このうち一部については、為替変動リスクを回避し回収金額の固定化を図るために、デリバティブ取引(為替予約取引)をヘッジ手段として利用しております。

 投資有価証券である株式は市場価格の変動リスクに晒されておりますが、四半期ごとに時価の把握を行っております。

 デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、主要金融機関とのみ取引を行っております。なお、デリバティブは、上記の為替変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもございます。

 また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 

2 金融商品の時価等に関する事項

 連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1)受取手形、売掛金及び契約資産

12,170

12,170

(2)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

8,664

8,664

資産計

20,835

20,835

(1)支払手形及び買掛金

2,943

2,943

(2)電子記録債務

3,892

3,892

(3)短期借入金

4,816

4,816

(4)長期借入金(1年内の返済予定を含む)

3,899

3,879

△20

負債計

15,552

15,532

△20

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

連結貸借対照表計上額

(百万円)

時価(百万円)

差額(百万円)

(1)受取手形、売掛金及び契約資産

11,191

11,191

(2)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

5,507

5,507

資産計

16,698

16,698

(1)支払手形及び買掛金

2,892

2,892

(2)電子記録債務

2,034

2,034

(3)短期借入金

9,107

9,107

(4)長期借入金(1年内の返済予定を含む)

1,515

1,501

△13

負債計

15,549

15,536

△13

(注1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(注2)市場価格のない株式等は、「(2)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は次のとおりであります。

 

市場価格のない株式

区分

前連結会計年度(百万円)

当連結会計年度(百万円)

非上場株式

3

3

 

(注3)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

預金

5,328

受取手形、売掛金及び契約資産

12,170

合計

17,499

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

5年以内

(百万円)

5年超

10年以内

(百万円)

10年超

(百万円)

預金

7,688

受取手形、売掛金及び契約資産

11,191

合計

18,880

 

(注4)長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

4,816

長期借入金

2,384

1,060

455

合計

7,201

1,060

455

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 

1年以内

(百万円)

1年超

2年以内

(百万円)

2年超

3年以内

(百万円)

3年超

4年以内

(百万円)

4年超

5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

短期借入金

3,772

長期借入金

1,060

455

合計

4,832

455

 

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

 レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

 レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

 レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資その他の資産

投資有価証券

8,664

8,664

資産計

8,664

8,664

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資その他の資産

投資有価証券

5,507

5,507

資産計

5,507

5,507

 

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

受取手形、売掛金及び契約資産

12,170

12,170

資産計

12,170

12,170

支払手形及び買掛金

2,943

2,943

電子記録債務

3,892

3,892

短期借入金

4,816

4,816

長期借入金

3,879

3,879

負債計

15,532

15,532

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

時価(百万円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

受取手形、売掛金及び契約資産

11,191

11,191

資産計

11,191

11,191

支払手形及び買掛金

2,892

2,892

電子記録債務

2,034

2,034

短期借入金

8,998

8,998

長期借入金

1,501

1,501

負債計

15,425

15,425

(注) 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明

 

投資有価証券

 上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で当社が保有しているその他の有価証券は市場での取引がなく、活発な市場における相場価格とは認められないため、市場価格のない株式として注記しております。

 

受取手形、売掛金及び契約資産

 これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

支払手形及び買掛金、電子記録債務、短期借入金

 これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

 これらの時価のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定し、レベル2の時価に分類しております。

 

(有価証券関係)

1 その他有価証券

前連結会計年度(2024年3月31日)

区分

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

8,664

1,095

7,569

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

合計

8,664

1,095

7,569

(注)1 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。

2 非上場株式(連結貸借対照表計上額3百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分

種類

連結貸借対照表計上額

(百万円)

取得原価

(百万円)

差額

(百万円)

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

株式

5,507

1,013

4,493

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

株式

合計

5,507

1,013

4,493

(注)1 表中の「取得原価」は減損処理後の帳簿価額であります。

2 非上場株式(連結貸借対照表計上額3百万円)については、市場価格のない株式等のため、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

 

2 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

区分

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

749

444

合計

749

444

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

区分

売却額(百万円)

売却益の合計額(百万円)

売却損の合計額(百万円)

株式

960

878

合計

960

878

 

3 減損処理を行った有価証券

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(デリバティブ取引関係)

1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

(1)通貨関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(2)金利関連

前連結会計年度(2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(退職給付関係)

1 採用している退職給付制度の概要

 当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型・非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

 確定給付企業年金制度(全て積立型制度であります。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。ただし、当社及び一部の連結子会社は、確定給付企業年金制度にキャッシュ・バランス・プランを導入しております。当該制度では、加入者ごとに積立額及び年金額の原資に相当する仮想個人口座を設けております。仮想個人口座には、主として市場金利の動向に基づく利息クレジットと、給与水準等に基づく拠出クレジットを累積しております。

 退職一時金制度(非積立型制度でありますが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります。)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

 なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。

 

2 確定給付制度

(1)退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

退職給付債務の期首残高

8,595

8,060

勤務費用

473

487

利息費用

89

102

数理計算上の差異の発生額

△310

△458

退職給付の支払額

△777

△810

過去勤務費用の発生額

17

その他

△9

9

退職給付債務の期末残高

8,060

7,409

 

(2)年金資産の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く)

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

年金資産の期首残高

7,248

7,949

期待運用収益

259

414

数理計算上の差異の発生額

574

△453

事業主からの拠出額

264

264

退職給付の支払額

△396

△424

年金資産の期末残高

7,949

7,750

 

(3)簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

退職給付に係る負債の期首残高

63

55

退職給付費用

14

14

退職給付の支払額

△21

退職給付に係る負債の期末残高

55

70

 

(4)退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

積立型制度の退職給付債務

5,982

5,471

年金資産

△7,949

△7,750

 

△1,967

△2,279

非積立型制度の退職給付債務

2,134

2,008

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

167

△270

 

 

 

退職給付に係る負債

2,477

2,288

退職給付に係る資産

△2,310

△2,558

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

167

△270

(注) 簡便法を適用した制度を含んでおります。

 

(5)退職給付費用及びその内訳項目の金額

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

勤務費用

473

487

利息費用

89

102

期待運用収益

△259

△414

数理計算上の差異の費用処理額

119

61

過去勤務費用の費用処理額

17

簡便法で計算した退職給付費用

14

14

確定給付制度に係る退職給付費用

437

268

 

(6)退職給付に係る調整額

 退職給付に係る調整額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

数理計算上の差異

△1,002

△64

合計

△1,002

△64

 

(7)退職給付に係る調整累計額

 退職給付に係る調整累計額に計上した項目(法人税等及び税効果控除前)の内訳は、次のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

未認識数理計算上の差異

117

46

合計

117

46

 

(8)年金資産に関する事項

① 年金資産の主な内訳

 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

債券

21%

22%

株式

24%

24%

一般勘定

18%

18%

その他

37%

36%

合計

100%

100%

 

② 長期期待運用収益率の設定方法

年金資産の長期期待運用収益率は、従業員の平均残存勤務年数を勘案して運用している年金資産の利回りに基づき設定しております。

 

(9)数理計算上の計算基礎に関する事項

 主要な数理計算上の計算基礎は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

割引率

主に0.7%

主に1.8%

長期期待運用収益率

0.00%~4.52%

0.00%~6.62%

予想昇給率

2.48%~3.35%

2.48%~3.35%

 

3 確定拠出制度

当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度156百万円、当連結会計年度155百万円でありました。

 

(ストック・オプション等関係)

1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

 該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

 当社と㈱リケンは、2023年10月2日に当社の完全親会社となるリケンNPR㈱を設立いたしました。これに伴い、当社の発行していた新株予約権の新株予約権者に対し、当該新株予約権に代わり、リケンNPR㈱の新株予約権を2023年10月2日付で交付いたしました。このため、該当事項はありません。

 

(税効果会計関係)

1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

未払賞与

347

百万円

491

百万円

税務上の繰越欠損金(注)2

1,252

 〃

1,318

 〃

退職給付に係る負債

1,162

 〃

1,774

 〃

未実現利益の消去

494

 〃

460

 〃

減損損失

424

 〃

972

 〃

その他

218

 〃

△677

 〃

繰延税金資産小計

3,900

 〃

4,342

 〃

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2

△1,252

 〃

△1,318

 〃

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,417

 〃

△2,104

 〃

評価性引当額小計(注)1

△2,669

 〃

△3,458

 〃

繰延税金資産合計

1,230

百万円

883

百万円

繰延税金負債

 

 

 

 

その他有価証券評価差額金

△2,203

百万円

△1,302

百万円

固定資産圧縮積立金

△1

 〃

△1

 〃

在外子会社剰余金税効果

△640

 〃

△599

 〃

退職給付に係る資産

△507

 〃

△580

 〃

退職給付信託設定益

△147

 〃

△152

 〃

その他

△95

 〃

△126

 〃

繰延税金負債合計

△3,596

 〃

△2,762

 〃

繰延税金資産負債の純額

△2,365

百万円

△1,878

百万円

(注)1 評価性引当額の変動の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、回収不能と判断した将来一時差異と税務上の繰越欠損金について評価性引当額を計上したことによるものであります。

(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(※)

5

98

60

9

120

958

1,252百万円

評価性引当額

△5

△98

△60

△9

△120

△958

△1,252 〃

繰延税金資産

   -

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

当連結会計年度(2025年3月31日)

(単位:百万円)

 

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

合計

税務上の繰越欠損金(※)

91

60

11

128

187

839

1,318百万円

評価性引当額

△91

△60

△11

△128

△187

△839

△1,318 〃

繰延税金資産

   -

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

 

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

 

前連結会計年度

(2024年3月31日)

当連結会計年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.5

30.5

(調整)

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

6.5

4.3

住民税均等割

0.5

0.9

評価性引当額の増減

△6.1

29.8

海外子会社の税率差異等

△5.7

△8.3

試験研究費税額控除

△2.3

△1.5

その他

18.9

△4.7

税効果会計適用後の法人税等の負担率

42.3

51.0

 

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度から防衛特別法人税が課されることになりました。これに伴い、2026年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.50%から31.40%に変更し計算しております。

なお、これによる当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。

 

(資産除去債務関係)

重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(賃貸等不動産関係)

 重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

当グループは自動車関連製品、舶用その他の製品及び商品その他の製造、販売を主な事業としております。自動車関連製品事業では、ピストンリング、バルブシートをはじめとする自動車エンジン部品を国内外事業所にて製造し、自動車メーカー等に販売しております。また、補修用部品マーケット向けには自動車パーツ取扱事業者等へ販売しております。舶用その他の製品事業では、船舶用ピストンリングや粉末冶金技術を応用した製品(メタモールド)等をそれぞれ造船・産業機器メーカー等に販売しております。商品その他の事業では、自動車関連軸受部品やRV関連用品等を自動車メーカー、小売事業者等に販売しております。

顧客との契約から生じる収益については、当該製品の支配が顧客に移転される時点において認識しております。国内の販売では、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間であることから、主に出荷時点で収益を認識しております。(出荷基準の適用)なお、出荷基準を適用しない国内の販売については、顧客に製品を引き渡した時点で収益を認識しております。輸出取引については、貿易条件で定められた顧客への引渡時点で収益を認識しております。

取引の対価は履行義務を充足してから1年以内に受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。

 

3.当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

イ.契約負債の残高等

(単位:百万円)

 

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

11,719

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

12,170

契約負債(期首残高)

87

契約負債(期末残高)

170

 

契約負債は、主に補修用部品マーケット向け輸出取引での販売契約について、支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は87百万円であります。また、当連結会計年度において契約負債が83百万円増加した主な理由は、在外子会社における輸出取引に係る前受金の増加であります。

過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益の額に重要性はありません。

 

ロ.残存履行義務に配分した取引価格

当グループでは個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

イ.契約負債の残高等

(単位:百万円)

 

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

12,170

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

11,191

契約負債(期首残高)

170

契約負債(期末残高)

164

 

契約負債は、主に補修用部品マーケット向け輸出取引での販売契約について、支払条件に基づき顧客から受け取った前受金に関するものであります。契約負債は収益の認識に伴い取り崩されます。

当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は170百万円であります。なお、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から、当連結会計年度に認識した収益の額に重要性はありません。

 

ロ.残存履行義務に配分した取引価格

当グループでは個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

 

(セグメント情報等)

セグメント情報

1 報告セグメントの概要

(1)報告セグメントの決定方法

当グループの報告セグメントは、当グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会及び経営戦略会議が、経営資源の配分の決定と業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当グループは、産業別に包括的な戦略を企画立案し事業活動を展開しております。

従って当グループは、産業別を基礎としたセグメントから構成される「自動車関連製品事業」、「舶用・その他の製品事業」の2つを報告セグメントとしております。

(2)各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

「自動車関連製品事業」は、自動車のエンジン部品等の製造販売を行っております。「舶用・その他の製品事業」は、舶用エンジン部品及び産業機器向け製品他の製造販売を行っております。

 

2 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。

 

3 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

連結財務諸表計上額

(注3)

 

自動車関連

製品事業

舶用・

その他の

製品事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

日本

17,425

1,203

18,628

2,711

21,339

21,339

アジア

16,460

430

16,891

162

17,054

17,054

ヨーロッパ

5,126

363

5,489

2,530

8,020

8,020

北米

8,479

8,479

148

8,628

8,628

その他の地域

7,072

7,072

11

7,084

7,084

顧客との契約から生じる収益

54,565

1,997

56,562

5,564

62,127

62,127

外部顧客への売上高

54,565

1,997

56,562

5,564

62,127

62,127

セグメント間の内部売上高又は振替高

54,565

1,997

56,562

5,564

62,127

62,127

セグメント利益

4,605

70

4,675

26

4,702

△571

4,130

セグメント資産

63,645

1,296

64,941

3,651

68,593

3,620

72,214

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

4,180

100

4,281

94

4,375

4,375

減損損失

67

67

256

323

138

462

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

2,783

221

3,004

17

3,022

67

3,089

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、商品等の販売事業を含んでおります。

2 調整額は次のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額△571百万円は、各報告セグメントに配賦していない研究開発費等であります。

(2)セグメント資産の調整額3,620百万円には、各報告セグメントに配賦していない全社資産3,620百万円が含まれております。全社資産は主に報告セグメントに帰属しない当社の余資運用資金(現預金)、長期投資資金(投資有価証券)、研究開発資産等であります。

3 セグメント利益の合計額は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

(注1)

合計

調整額

(注2)

連結財務諸表計上額

(注3)

 

自動車関連

製品事業

舶用・

その他の

製品事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

日本

15,769

1,338

17,107

2,480

19,588

19,588

アジア

16,486

594

17,080

171

17,252

17,252

ヨーロッパ

5,930

137

6,068

2,168

8,237

8,237

北米

8,061

8,061

184

8,245

8,245

その他の地域

6,429

0

6,429

28

6,457

6,457

顧客との契約から生じる収益

52,676

2,070

54,747

5,034

59,781

59,781

外部顧客への売上高

52,676

2,070

54,747

5,034

59,781

59,781

セグメント間の内部売上高又は振替高

52,676

2,070

54,747

5,034

59,781

59,781

セグメント利益

3,225

△67

3,157

△95

3,062

△497

2,565

セグメント資産

62,720

1,440

64,161

3,017

67,178

3,506

70,684

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

3,986

96

4,083

58

4,141

4,141

減損損失

1,182

1,182

2

1,185

1,185

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

3,391

47

3,438

11

3,450

10

3,460

(注)1 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、商品等の販売事業を含んでおります。

2 調整額は次のとおりであります。

(1)セグメント利益の調整額△497百万円は、各報告セグメントに配賦していない研究開発費等であります。

(2)セグメント資産の調整額3,506百万円には、各報告セグメントに配賦していない全社資産3,506百万円が含まれております。全社資産は主に報告セグメントに帰属しない当社の余資運用資金(現預金)、長期投資資金(投資有価証券)、研究開発資産等であります。

3 セグメント利益の合計額は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

 

関連情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

1 製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

 

日本

アジア

ヨーロッパ

北米

その他の地域

合計

21,339

17,054

8,020

8,628

7,084

62,127

(注)1 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

2 本国以外の区分に属する主な国又は地域

①アジア・・・・・タイ、インドネシア、シンガポール、中国他

②ヨーロッパ・・・ドイツ他

③北米・・・・・・アメリカ他

④その他の地域・・南アフリカ、ヨルダン、メキシコ他

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

 

日本

アジア

ヨーロッパ

アメリカ

合計

16,340

7,607

65

3,474

27,488

(注)1 国又は地域の区分は、地理的近接度によっております。

2 本国以外の区分に属する主な国又は地域

①アジア・・・・・タイ、インドネシア、中国他

②ヨーロッパ・・・ドイツ

3 主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載しておりません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

1 製品及びサービスごとの情報

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

2 地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:百万円)

 

日本

アジア

ヨーロッパ

北米

その他の地域

合計

19,588

17,252

8,237

8,245

6,457

59,781

(注)1 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

2 本国以外の区分に属する主な国又は地域

①アジア・・・・・タイ、インドネシア、シンガポール、中国他

②ヨーロッパ・・・ドイツ他

③北米・・・・・・アメリカ他

④その他の地域・・南アフリカ、ヨルダン、メキシコ他

 

(2)有形固定資産

(単位:百万円)

 

日本

アジア

ヨーロッパ

アメリカ

合計

15,056

8,187

56

3,583

26,883

(注)1 国又は地域の区分は、地理的近接度によっております。

2 本国以外の区分に属する主な国又は地域

①アジア・・・・・タイ、インドネシア、中国他

②ヨーロッパ・・・ドイツ

3 主要な顧客ごとの情報

 外部顧客への売上のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載しておりません。

 

報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

 

報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

 

報告セグメント

その他

合計

調整額

連結財務諸表計上額

 

自動車関連製品事業

舶用・

その他の

製品事業

当期償却額

38

38

38

当期末残高

(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、商品等の販売事業を含んでおります。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(関連当事者情報)

前連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

1株当たり純資産額

5,341円40銭

5,464円18銭

1株当たり当期純利益

286円40銭

148円09銭

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、次のとおりであります。

項目

前連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当連結会計年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

2,299

1,156

普通株主に帰属しない金額(百万円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(百万円)

2,299

1,156

普通株式の期中平均株式数(千株)

7,804

7,808

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

⑤ 連結附属明細表

社債明細表

 該当事項はありません。

 

借入金等明細表

区分

当期首残高

(百万円)

当期末残高

(百万円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

4,816

8,998

1.34

1年以内に返済予定の長期借入金

2,384

1,060

0.70

1年以内に返済予定のリース債務

139

160

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)

1,515

455

0.66

2026年6月30日~

2027年3月31日

リース債務(1年以内に返済予定のものを除く)

320

314

2026年4月30日~

2030年8月31日

合計

9,176

10,988

(注)1 「平均利率」については、期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2 リース債務の平均利率については、一部のリース債務について、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

3 長期借入金及びリース債務(1年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後5年内における1年ごとの返済予定額は次のとおりであります。

区分

1年超2年以内

(百万円)

2年超3年以内

(百万円)

3年超4年以内

(百万円)

4年超5年以内

(百万円)

5年超

(百万円)

長期借入金

455

リース債務

148

82

53

24

6

 

資産除去債務明細表

 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、記載を省略しております。