第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間財務諸表について、PwC Japan有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2024年12月31日）	当中間会計期間 （2025年６月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,603,250	1,764,053
売掛金及び契約資産	43,697	149,300
その他	72,779	32,545
流動資産合計	1,719,726	1,945,899
固定資産
有形固定資産	257,929	215,114
無形固定資産	81,505	87,427
投資その他の資産
繰延税金資産	345,007	351,659
その他	29,922	29,922
投資その他の資産合計	374,930	381,582
固定資産合計	714,365	684,123
資産合計	2,434,092	2,630,022
負債の部
流動負債
未払金	190,064	170,036
未払法人税等	32,140	52,467
契約負債	658,620	718,123
その他	122,198	125,017
流動負債合計	1,003,022	1,065,645
固定負債
資産除去債務	39,156	39,253
固定負債合計	39,156	39,253
負債合計	1,042,179	1,104,898
純資産の部
株主資本
資本金	380,493	402,835
資本剰余金	426,444	448,786
利益剰余金	582,707	646,460
自己株式	△117	△192
株主資本合計	1,389,527	1,497,891
新株予約権	2,385	27,232
純資産合計	1,391,913	1,525,123
負債純資産合計	2,434,092	2,630,022

（２）【中間損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
売上高	785,869	1,116,402
売上原価	239,055	331,786
売上総利益	546,814	784,616
販売費及び一般管理費	※ 447,139	※ 670,926
営業利益	99,674	113,689
営業外収益
受取利息	0	2
違約金収入	1,971	－
雑収入	78	－
営業外収益合計	2,049	2
営業外費用
支払利息	229	－
営業外費用合計	229	－
経常利益	101,495	113,691
税引前中間純利益	101,495	113,691
法人税等	16,402	36,893
中間純利益	85,092	76,798

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前中間純利益	101,495	113,691
減価償却費	47,975	72,398
地代家賃	130	－
株式報酬費用	－	11,607
受取利息	△0	△2
支払利息	229	－
違約金収入	△1,971	－
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	4,567	△105,603
その他の流動資産の増減額（△は増加）	23,957	40,233
未払金の増減額（△は減少）	2,602	△12,865
契約負債の増減額（△は減少）	105,405	59,503
その他の流動負債の増減額（△は減少）	△27,434	3,025
その他の固定負債の増減額（△は減少）	32	96
小計	256,988	182,086
利息の受取額	0	2
利息の支払額	△229	－
違約金の受取額	1,971	－
法人税等の支払額	△21,779	△22,433
営業活動によるキャッシュ・フロー	236,951	159,654
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△154,676	△12,330
無形固定資産の取得による支出	△19,479	△31,325
差入保証金の差入による支出	△29,862	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△204,018	△43,656
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△27,878	－
配当金の支払額	△8,175	△13,044
自己株式の取得による支出	－	△75
新株予約権の行使による株式の発行による収入	34,524	44,578
新株予約権の発行による収入	－	13,347
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,529	44,805
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	31,403	160,803
現金及び現金同等物の期首残高	1,302,493	1,603,250
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,333,897	※ 1,764,053

【注記事項】

（中間財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

　税金費用については、当中間会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（中間損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
給料及び手当	143,903千円	195,495千円

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
現金及び預金勘定	1,333,897千円	1,764,053千円
現金及び現金同等物	1,333,897	1,764,053

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年２月29日 取締役会	普通株式	8,175	1.55	2023年12月31日	2024年３月13日	利益剰余金

（注）当社は、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。１株当たり配当額については、当該株式分割前の金額を記載しております。

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年２月28日 取締役会	普通株式	13,044	1.20	2024年12月31日	2025年３月13日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

　当社は、ＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業）の単一セグメントのため、記載を省略しております。

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

　当社は、ＡＩソリューション事業（経理ＡＩ事業）の単一セグメントのため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

　　　　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	前中間会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
月額課金	659,102	820,638
従量課金	93,163	125,569
初期費用	30,857	167,965
その他	2,745	2,229
顧客との契約から生じる収益	785,869	1,116,402
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	785,869	1,116,402

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
（１）１株当たり中間純利益	7円98銭	6円99銭
（算定上の基礎）
中間純利益（千円）	85,092	76,798
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る中間純利益（千円）	85,092	76,798
普通株式の期中平均株式数（株）	10,667,046	10,985,412
（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	7円33銭	6円56銭
（算定上の基礎）
中間純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	933,963	718,709
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要	－	新株予約権２種類（新株予約権の数2,678個（普通株式267,800株））。

（注）当社は、2024年３月19日開催の取締役会決議により、2024年５月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり中間純利益及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　期末配当

　2025年２月28日開催の取締役会において、第９期の期末配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額……………………………………………13,044千円

（ロ）１株当たりの金額………………………………………１円20銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………………2025年３月13日

　（注）2024年12月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。