|
１．経営成績等の概況 ……………………………………………………………………………………………………… |
２ |
|
（１）当期の経営成績の概況 …………………………………………………………………………………………… |
２ |
|
（２）当期の財政状態の概況 …………………………………………………………………………………………… |
２ |
|
（３）当期のキャッシュ・フローの概況 ……………………………………………………………………………… |
２ |
|
（４）今後の見通し ……………………………………………………………………………………………………… |
３ |
|
２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 …………………………………………………………………………… |
３ |
|
３．財務諸表及び主な注記 ………………………………………………………………………………………………… |
４ |
|
（１）貸借対照表 ………………………………………………………………………………………………………… |
４ |
|
（２）損益計算書 ………………………………………………………………………………………………………… |
６ |
|
（３）株主資本等変動計算書 …………………………………………………………………………………………… |
７ |
|
（４）キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………………………………… |
８ |
|
（５）財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………………………………… |
９ |
|
（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
９ |
|
（持分法損益等） …………………………………………………………………………………………………… |
９ |
|
（セグメント情報等） ……………………………………………………………………………………………… |
９ |
|
（１株当たり情報） ………………………………………………………………………………………………… |
９ |
|
（重要な後発事象） ………………………………………………………………………………………………… |
10 |
（１）当期の経営成績の概況
当社は「データとアルゴリズムで、人類を豊かにする」をパーパスに掲げ、「企業と人がAIを自在に使いこなし、発展し続ける豊かな未来」の実現に向けて、「AIを搭載したソフトウエアの開発」と「デジタル組織の構築を支援するプログラムの提供」を主軸に、企業のAI活用/DX推進による成長を支援してきました。
更に、当社は、DX推進に既に着手をしているAI-Readyな企業だけでなく、これからDX推進に着手するAI-Ready以前の企業に対しても、デジタル組織・人材の開発を行い、資本業務提携先とも連携しながら、データ×AIで豊かな未来を実現することを目指しております。
AI業界を取り巻く事業環境については、生成AIを始めとしたAI利活用に対して各企業の注目度が一層高まっております。株式会社三菱UFJ銀行に対しては、2023年11月に生成AI活用による業務改革を支援するためのChatGPTアイデアソンを開催し、実務におけるユースケース163件を創出しました。昨今の技術の飛躍的進歩は、AIソフトウエア開発も含め当社のビジネスにとって追い風となっております。
また、2023年６月に資本業務提携を締結した大塚商会等との連携を更に加速させるために、大塚商会の経営層を含む全社員約8,600人に対し、日本e-Learning大賞「生成AI特別部門」を受賞したChatGPTビジネス研修を提供いたしました。今回の研修を通じて得られた商材の深い理解および生成AI活用スキルの向上により、当社の「ビルドアップパッケージ」および、当社のコアモジュールである「Instructea」と「ChatGPT」を組み合わせたChatGPT活用プラットフォームの「ChatMee（SaaS）」等のAVILENサービスのさらなる販売促進に寄与する見込みです。
当事業年度（2023年１月１日から2023年12月31日まで）においては、AIソフトウエアユニット及びビルドアップユニットにおける顧客数・プロジェクト数は堅調に推移し、売上高は順調に推移いたしました。以上の結果、当事業年度は、売上高929,587千円（前事業年度比27.0％増）、営業利益171,930千円（前事業年度比55.8％増）、経常利益162,475千円（前事業年度比46.8％増）、当期純利益は114,725千円（前事業年度比45.0％増）となりました。なお、当社はAIソリューション事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しておりますが、当社の販売実績を主な内訳に区分した売上高は、AIソフトウエアユニットは486,111千円（前事業年度比83.4％増）、ビルドアップユニットは443,476千円（前事業年度比5.0％減）となっております。
（２）当期の財政状態の概況
（資産）
流動資産は532,827千円となり、前事業年度末に比べ175,605千円増加いたしました。これは、主に受注の増加に伴い、売掛金及び契約資産が105,681千円増加したことによるものであります。
固定資産は92,126千円となり、前事業年度末に比べ33,624千円増加いたしました。これは、主にソフトウエア開発の進捗に伴い、無形固定資産が37,043千円増加したことによるものであります。
この結果、当事業年度末における資産合計は624,954千円となり、前事業年度末に比べ209,229千円増加いたしました。
（負債）
流動負債は209,249千円となり、前事業年度末に比べ2,085千円減少いたしました。
固定負債は該当ありません。
この結果、当事業年度末における負債合計は209,249千円となり、前事業年度末に比べ2,085千円減少いたしました。
（純資産）
純資産は415,705千円となり、前事業年度末に比べ211,315千円増加いたしました。これは、主に上場に伴う新株発行により資本金が48,760千円、資本剰余金が48,760千円それぞれ増加したこと及び当期純利益114,725千円の計上により利益剰余金が増加したことによるものであります。
（３）当期のキャッシュ・フローの概況
当事業年度末における現金及び現金同等物は、前事業年度末に比べ54,501千円増加し、282,500千円となりました。
当事業年度における各キャッシュ・フローは以下のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
税引前当期純利益162,350千円の一方で、売上高の順調な推移を背景に売上債権及び契約資産の増加額105,681千円により、営業活動によるキャッシュ・フローは12,813千円の収入となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
主に、ソフトウエアの開発進捗を背景とした無形固定資産の取得による支出45,100千円により、投資活動によるキャッシュ・フローは45,468千円の支出となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
主に、株式の発行による収入97,520千円により、財務活動によるキャッシュ・フローは87,295千円の収入となりました。
（４）今後の見通し
2024年12月期につきましては、引き続きAIソリューションの旺盛な需要を着実に取り込むべく、企業のAIトランスフォーメーション戦略の策定からAIの導入まで広範な領域にわたり積極的な事業展開を続けるとともに、高品質なソリューション提供を可能とする組織基盤の強化を図ってまいります。また、資本業務提携先との連携の深化によりAIソリューションコンテンツの拡充及び一層広範な顧客開拓を目指します。
以上により、2024年12月期の業績見通しにつきましては、売上高1,225百万円（前年同期比31.8%増）、営業利益200百万円（前年同期比16.5%増）、経常利益200百万円（前年同期比23.3%増）、当期純利益131百万円（前年同期比14.9%増）を見込んでおります。
当社は、企業間の比較可能性を確保するため、日本基準に基づき財務諸表を作成しております。
|
|
|
（単位：千円） |
|
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前事業年度 （2022年12月31日） |
当事業年度 （2023年12月31日） |
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資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
223,115 |
279,689 |
|
売掛金及び契約資産 |
115,950 |
221,631 |
|
預け金 |
4,882 |
2,810 |
|
前渡金 |
－ |
5,963 |
|
前払費用 |
11,334 |
17,604 |
|
その他 |
1,938 |
5,128 |
|
流動資産合計 |
357,222 |
532,827 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物（純額） |
306 |
0 |
|
工具、器具及び備品（純額） |
497 |
432 |
|
その他（純額） |
179 |
－ |
|
有形固定資産合計 |
983 |
432 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
著作権 |
4,535 |
4,535 |
|
ソフトウエア |
17,696 |
23,387 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
4,382 |
35,734 |
|
無形固定資産合計 |
26,614 |
63,657 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
敷金及び保証金 |
15,303 |
13,551 |
|
繰延税金資産 |
15,600 |
14,485 |
|
投資その他の資産合計 |
30,904 |
28,037 |
|
固定資産合計 |
58,502 |
92,126 |
|
資産合計 |
415,724 |
624,954 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2022年12月31日） |
当事業年度 （2023年12月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
8,775 |
12,457 |
|
未払金 |
26,165 |
19,286 |
|
未払費用 |
32,940 |
37,001 |
|
契約負債 |
75,086 |
76,129 |
|
未払消費税等 |
26,676 |
22,469 |
|
未払法人税等 |
26,926 |
27,981 |
|
賞与引当金 |
3,652 |
－ |
|
その他 |
11,110 |
13,923 |
|
流動負債合計 |
211,334 |
209,249 |
|
負債合計 |
211,334 |
209,249 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
3,000 |
51,760 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
－ |
48,760 |
|
資本剰余金合計 |
－ |
48,760 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
199,064 |
313,790 |
|
利益剰余金合計 |
199,064 |
313,790 |
|
株主資本合計 |
202,064 |
414,310 |
|
新株予約権 |
2,325 |
1,395 |
|
純資産合計 |
204,389 |
415,705 |
|
負債純資産合計 |
415,724 |
624,954 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
売上高 |
732,090 |
929,587 |
|
売上原価 |
238,473 |
277,779 |
|
売上総利益 |
493,617 |
651,808 |
|
販売費及び一般管理費 |
383,239 |
479,877 |
|
営業利益 |
110,377 |
171,930 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
1 |
2 |
|
為替差益 |
212 |
－ |
|
その他 |
111 |
905 |
|
営業外収益合計 |
325 |
907 |
|
営業外費用 |
|
|
|
上場関連費用 |
－ |
9,545 |
|
株式交付費 |
－ |
678 |
|
為替差損 |
－ |
139 |
|
営業外費用合計 |
－ |
10,363 |
|
経常利益 |
110,702 |
162,475 |
|
特別利益 |
|
|
|
新株予約権戻入益 |
－ |
930 |
|
特別利益合計 |
－ |
930 |
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
－ |
1,054 |
|
特別損失合計 |
－ |
1,054 |
|
税引前当期純利益 |
110,702 |
162,350 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
37,057 |
46,510 |
|
法人税等調整額 |
△5,492 |
1,115 |
|
法人税等合計 |
31,565 |
47,625 |
|
当期純利益 |
79,136 |
114,725 |
前事業年度（自 2022年１月１日 至 2022年12月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||
|
|
資本金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
|
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
3,000 |
119,477 |
119,477 |
122,477 |
1,395 |
123,872 |
|
会計方針の変更に よる累積的影響額 |
|
449 |
449 |
449 |
|
449 |
|
会計方針の変更を 反映した当期首残高 |
3,000 |
119,927 |
119,927 |
122,927 |
1,395 |
124,322 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
79,136 |
79,136 |
79,136 |
|
79,136 |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
930 |
930 |
|
当期変動額合計 |
－ |
79,136 |
79,136 |
79,136 |
930 |
80,066 |
|
当期末残高 |
3,000 |
199,064 |
199,064 |
202,064 |
2,325 |
204,389 |
当事業年度（自 2023年１月１日 至 2023年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
|||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
|||||||
|
当期首残高 |
3,000 |
－ |
－ |
199,064 |
199,064 |
202,064 |
2,325 |
204,389 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
48,760 |
48,760 |
48,760 |
|
|
97,520 |
|
97,520 |
|
当期純利益 |
|
|
|
114,725 |
114,725 |
114,725 |
|
114,725 |
|
株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
△930 |
△930 |
|
当期変動額合計 |
48,760 |
48,760 |
48,760 |
114,725 |
114,725 |
212,245 |
△930 |
211,315 |
|
当期末残高 |
51,760 |
48,760 |
48,760 |
313,790 |
313,790 |
414,310 |
1,395 |
415,705 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純利益 |
110,702 |
162,350 |
|
減価償却費 |
6,247 |
7,923 |
|
敷金償却費 |
4,031 |
1,752 |
|
減損損失 |
－ |
1,054 |
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
3,652 |
△3,652 |
|
為替差損益（△は益） |
△212 |
139 |
|
受取利息 |
△1 |
△2 |
|
株式交付費 |
－ |
678 |
|
上場関連費用 |
－ |
9,545 |
|
新株予約権戻入益 |
－ |
△930 |
|
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） |
△40,852 |
△105,681 |
|
仕掛品の増減額（△は増加） |
6,703 |
－ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
2,052 |
3,682 |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
△53,554 |
1,043 |
|
未払金及び未払費用の増減額（△は減少） |
△4,955 |
△2,819 |
|
その他 |
20,799 |
△16,817 |
|
小計 |
54,613 |
58,267 |
|
利息の受取額 |
1 |
2 |
|
法人税等の支払額 |
△30,392 |
△45,455 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
24,222 |
12,813 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△625 |
△368 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△5,778 |
△45,100 |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△3,558 |
－ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△9,962 |
△45,468 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
株式の発行による収入 |
－ |
97,520 |
|
株式の発行による支出 |
－ |
△678 |
|
上場関連費用の支出 |
－ |
△9,545 |
|
新株予約権の発行による収入 |
930 |
－ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
930 |
87,295 |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
212 |
△139 |
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
15,402 |
54,501 |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
212,596 |
227,998 |
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
227,998 |
282,500 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
当社はAIソリューション事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
|
|
前事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
１株当たり純資産額 |
33.68円 |
68.48円 |
|
１株当たり当期純利益 |
13.19円 |
19.08円 |
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
－ |
18.52円 |
（注）１．前事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
２．当社は、2023年７月20日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。前事業年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算出しております。
３．当社は、2023年９月27日に東京証券取引所グロース市場に上場したため、2023年12月期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、新規上場日から2023年12月期の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。
４．１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2022年１月１日 至 2022年12月31日） |
当事業年度 （自 2023年１月１日 至 2023年12月31日） |
|
１株当たり当期純利益 |
|
|
|
当期純利益（千円） |
79,136 |
114,725 |
|
普通株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る当期純利益（千円） |
79,136 |
114,725 |
|
期中平均株式数（株） |
6,000,000 |
6,013,288 |
|
（うち普通株式数（株）） |
（5,100,000） |
（6,013,288） |
|
（うちＡ種種類株式数（株）） |
（900,000） |
（－） |
|
|
|
|
|
潜在株式調整後１株当たり当期純利益 |
|
|
|
当期純利益調整額（千円） |
－ |
－ |
|
普通株式増加数（株） |
－ |
179,963 |
|
（うち新株予約権（株）） |
－ |
（179,963） |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
新株予約権４種類 （新株予約権の数1,318,500個） |
－ |
該当事項はありません。