第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当四半期報告書は、第３四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年１月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	19,746,334	39,297,273
売掛金	※ 494,796	※ 337,126
契約資産	－	44,710
信託受益権	22,398	1,568
商品	44,092	11,196
仕掛品	10,069	－
貯蔵品	－	18,071
前渡金	33,017	12,121
前払費用	40,073	53,323
その他	15,976	14,133
流動資産合計	20,406,758	39,789,526
固定資産
有形固定資産	30,033	30,203
無形固定資産
ソフトウエア	587,972	693,499
ソフトウエア仮勘定	147,599	43,064
のれん	20,095	14,418
無形固定資産合計	755,667	750,983
投資その他の資産	386,459	381,571
固定資産合計	1,172,160	1,162,758
資産合計	21,578,918	40,952,284
負債の部
流動負債
買掛金	224,153	148,054
未払金	216,030	190,928
未払費用	123,570	93,116
未払法人税等	42,611	26,073
未払消費税等	86,064	78,546
契約負債	3,906	2,941
預り金	14,419,618	33,151,830
賞与引当金	－	9,615
流動負債合計	15,115,955	33,701,107
負債合計	15,115,955	33,701,107
純資産の部
株主資本
資本金	3,984,370	4,451,270
資本剰余金	7,219,900	7,686,800
利益剰余金	△4,792,771	△4,972,034
株主資本合計	6,411,498	7,166,035
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	51,464	85,141
その他の包括利益累計額合計	51,464	85,141
純資産合計	6,462,962	7,251,177
負債純資産合計	21,578,918	40,952,284

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

	（単位：千円）
	当第３四半期連結累計期間 （自2023年１月１日 至2023年９月30日）
売上高	2,832,609
売上原価	882,146
売上総利益	1,950,463
販売費及び一般管理費	2,108,562
営業損失（△）	△158,099
営業外収益
受取利息	543
その他	279
営業外収益合計	822
営業外費用
為替差損	13,061
その他	153
営業外費用合計	13,214
経常損失（△）	△170,490
特別損失
固定資産除却損	4,361
特別損失合計	4,361
税金等調整前四半期純損失（△）	△174,851
法人税等	4,410
四半期純損失（△）	△179,262
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△179,262

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

	（単位：千円）
	当第３四半期連結累計期間 （自2023年１月１日 至2023年９月30日）
四半期純損失（△）	△179,262
その他の包括利益
為替換算調整勘定	33,677
その他の包括利益合計	33,677
四半期包括利益	△145,585
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△145,585

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

(1）連結の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

(2）持分法適用の範囲の重要な変更

　該当事項はありません。

（会計方針の変更）

　該当事項はありません。

（追加情報）

会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響の考え方

　新型コロナウイルス感染症は経済、企業活動に広範囲な影響を与える事象であり、また今後の広がり方や収束時期等を予想することは困難なことから、当社は外部の情報源に基づく情報等を踏まえて、現時点では重要な影響はないとの仮定のもと、のれん等の会計上の見積りを行っております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　　売掛金から直接控除した貸倒引当金は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年12月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
売掛金から直接控除した貸倒引当金	7,740千円	8,577千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）
減価償却費	143,163千円
のれんの償却額	6,913

（株主資本等関係）

当第３四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至2023年９月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

　　　　　２．基準日が当第３四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期累計期間の末日後

　　　　　　となるもの

　　　　　　　該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

　当社は株式会社東京証券取引所より上場承認を受け、2023年９月26日に東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この株式上場にあたり、2023年８月22日及び2023年９月７日開催の取締役会において募集株式の発行について決議し、2023年９月25日に払込が完了いたしました。新株式発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ466,900千円増加しております。

　この結果、当第３四半期連結会計期間末において資本金が4,451,270千円、資本剰余金が7,686,800千円となりました。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当第３四半期連結累計期間（自2023年１月１日　至2023年９月30日）

当社グループは、フィンテック事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社グループは、フィンテック事業の単一セグメントであり、顧客との契約から生じる収益を分解した情報は以下のとおりであります。

（単位：千円）

	当第３四半期連結累計期間 （自　2023年１月１日 至　2023年９月30日）
主な財またはサービス
決済関連	1,882,255
DX関連	567,645
その他	382,707
顧客との契約から生じる収益	2,832,609
その他の収益	－
外部顧客への売上高	2,832,609

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	当第３四半期連結累計期間 （自2023年１月１日 至2023年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△11円21銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）　　　（千円）	△179,262
普通株主に帰属しない金額（千円）	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する　　　　　四半期純損失（△）（千円）	△179,262
普通株式の期中平均株式数（株）	15,992,185
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	2023年１月20日開催の取締役会決議による第９回新株予約権 新株予約権の数　　　563個 （普通株式　　　112,600株） 2023年１月20日開催の取締役会決議による第10回新株予約権 新株予約権の数　　1,220個 （普通株式　　　244,000株）

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

２．当社は、2023年６月５日開催の臨時取締役会決議により、2023年６月20日付けで普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり四半期純損失を算出しております。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。