第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　　　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2024年12月31日）	当中間連結会計期間 （2025年６月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	33,875,351	36,409,456
売掛金	333,570	229,606
契約資産	12,845	74,985
信託受益権	1,568	－
商品	15,831	4,959
仕掛品	9,689	2,830
貯蔵品	49,692	19,734
前渡金	761	30,046
前払費用	54,223	57,048
その他	253,250	380,512
流動資産合計	34,606,786	37,209,181
固定資産
有形固定資産	24,591	24,473
無形固定資産
ソフトウエア	577,113	553,555
ソフトウエア仮勘定	69,801	34,757
のれん	2,545	－
無形固定資産合計	649,460	588,313
投資その他の資産	458,899	443,356
固定資産合計	1,132,951	1,056,143
資産合計	35,739,737	38,265,324
負債の部
流動負債
買掛金	147,918	100,368
未払金	124,026	162,824
未払費用	124,198	100,894
未払法人税等	49,508	69,140
未払消費税等	52,092	48,306
契約負債	19,743	5,500
預り金	28,115,350	30,572,855
賞与引当金	－	13,323
流動負債合計	28,632,837	31,073,213
負債合計	28,632,837	31,073,213
純資産の部
株主資本
資本金	4,456,270	4,456,270
資本剰余金	7,691,800	7,691,800
利益剰余金	△5,178,077	△5,050,376
自己株式	△77	△77
株主資本合計	6,969,915	7,097,616
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	35,054	22,938
為替換算調整勘定	101,930	71,555
その他の包括利益累計額合計	136,985	94,494
純資産合計	7,106,900	7,192,111
負債純資産合計	35,739,737	38,265,324

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自2024年１月１日 至2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自2025年１月１日 至2025年６月30日）
売上高	1,718,359	2,158,621
売上原価	402,861	475,442
売上総利益	1,315,498	1,683,178
販売費及び一般管理費	※ 1,574,263	※ 1,624,048
営業利益又は営業損失（△）	△258,765	59,130
営業外収益
受取利息	605	72,428
補助金収入	66,332	13,432
投資有価証券売却益	-	9,748
為替差益	-	3,337
その他	550	1,339
営業外収益合計	67,488	100,286
営業外費用
為替差損	12,136	-
持分法による投資損失	-	4,298
その他	240	3,827
営業外費用合計	12,376	8,126
経常利益又は経常損失（△）	△203,654	151,290
特別損失
固定資産除却損	9,259	9
特別損失合計	9,259	9
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	△212,914	151,281
法人税等	2,679	23,580
中間純利益又は中間純損失（△）	△215,593	127,701
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△215,593	127,701

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自2024年１月１日 至2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自2025年１月１日 至2025年６月30日）
中間純利益又は中間純損失（△）	△215,593	127,701
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	-	△12,115
為替換算調整勘定	38,720	△30,374
その他の包括利益合計	38,720	△42,490
中間包括利益	△176,873	85,211
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△176,873	85,211

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自2024年１月１日 至2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自2025年１月１日 至2025年６月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）	△212,914	151,281
減価償却費	104,325	120,635
のれん償却額	4,949	2,400
受取利息及び受取配当金	△605	△72,428
補助金収入	△66,332	△13,432
持分法による投資損益（△は益）	－	4,298
売上債権の増減額（△は増加）	324,096	27,463
棚卸資産の増減額（△は増加）	△11,223	47,688
前渡金の増減額（△は増加）	△51,135	△29,284
仕入債務の増減額（△は減少）	△13,948	△47,547
未払金の増減額（△は減少）	△51,453	38,887
未払費用の増減額（△は減少）	△33,024	△19,793
未払法人税等（外形標準課税）の増減額（△は減少）	1,149	2,268
未払消費税等の増減額（△は減少）	△78,985	△3,785
預り金の増減額（△は減少）	3,732,418	2,457,814
その他	△67,335	△81,398
小計	3,579,981	2,585,067
利息及び配当金の受取額	605	30,658
補助金の受取額	66,332	13,432
法人税等の支払額	△4,307	△6,216
法人税等の還付額	67	1,079
営業活動によるキャッシュ・フロー	3,642,679	2,624,020
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出	△49,736	－
投資有価証券の売却による収入	－	19,128
有形固定資産の取得による支出	△1,939	△6,147
無形固定資産の取得による支出	△81,087	△56,591
敷金及び保証金の差入による支出	△2,761	△15,037
敷金及び保証金の回収による収入	－	132
投資活動によるキャッシュ・フロー	△135,524	△58,516
財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー	－	－
現金及び現金同等物に係る換算差額	39,034	△31,400
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	3,546,190	2,534,104
現金及び現金同等物の期首残高	26,522,224	33,875,351
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 30,068,415	※ 36,409,456

【注記事項】

（中間連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 　　至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 　　至　2025年６月30日）
給与手当	574,458千円	602,458千円
管理費	180,751	172,642

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
現金及び預金勘定	30,068,415千円	36,409,456千円
現金及び現金同等物	30,068,415	36,409,456

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自2024年１月１日　至2024年６月30日）

　当社グループは、フィンテック事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載を省略しております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自2025年１月１日　至2025年６月30日）

　当社グループは、フィンテック事業の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

主なサービス	前中間連結会計期間 （自　2024年１月１日 至　2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年１月１日 至　2025年６月30日）
決済関連	1,459,405	1,943,144
DX関連	165,806	139,317
その他	93,147	76,158
顧客との契約から生じる収益	1,718,359	2,158,621
その他の収益	－	－
外部顧客への売上高	1,718,359	2,158,621

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び

算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自2024年１月１日 至2024年６月30日）	当中間連結会計期間 （自2025年１月１日 至2025年６月30日）
（1）１株当たり中間純利益又は 　　 １株当たり中間純損失（△）	△12円93銭	7円65銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益又は　　　　　親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△215,593	127,701
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）　（千円）	△215,593	127,701
普通株式の期中平均株式数（株）	16,676,800	16,696,743
（2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益	－	7円51銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	－	310,214
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）　　前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、

　　　　　１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。