④ 【キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前事業年度
(自 2020年11月１日
至 2021年10月31日)
当事業年度
(自 2021年11月１日
至 2022年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）
△78,058
23,470
減価償却費
2,331
2,148
株式交付費
384
340
減損損失
1,487
－
貸倒引当金の増減額（△は減少）
300
△1,038
賞与引当金の増減額（△は減少）
△77
1,788
紹介料返還引当金の増減額（△は減少）
905
退職給付引当金の増減額（△は減少）
472
△968
受取利息及び受取配当金
△3
△2
支払利息
1,430
1,042
有形固定資産除却損
2,617
投資有価証券評価損益（△は益）
499
売上債権の増減額（△は増加）
△15,100
△15,308
棚卸資産の増減額（△は増加）
△25
5
仕入債務の増減額（△は減少）
122
1,927
契約負債の増減額（△は減少）
1,237
返金負債の増減額（△は減少）
1,744
未払金の増減額（△は減少）
1,873
20,208
未払消費税等の増減額（△は減少）
5,198
7,739
その他
5,761
△5,202
小計
△69,880
39,131
利息及び配当金の受取額
3
2
利息の支払額
△1,430
△1,042
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）
△4,134
195
△75,441
38,287
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
△2,555
△1,059
無形固定資産の取得による支出
△2,750
敷金及び保証金の差入による支出
△1,100
△5,646
△171
360
△6,577
△6,345
財務活動によるキャッシュ・フロー
増資による収入
39,917
長期借入金の返済による支出
△31,047
△30,227
△166
8,870
△30,393
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
△73,148
1,549
現金及び現金同等物の期首残高
263,583
190,435
現金及び現金同等物の期末残高
※ 190,435
※ 191,984