第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2024年12月31日）

当中間会計期間

（2025年６月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

668,505

590,741

受取手形、売掛金及び契約資産

467,040

223,680

商品及び製品

47,416

44,825

仕掛品

2,813

1,793

原材料及び貯蔵品

1,422

2,259

その他

48,460

42,618

流動資産合計

1,235,658

905,918

固定資産

 

 

有形固定資産

82,175

89,834

無形固定資産

7,410

2,945

投資その他の資産

17,573

13,799

固定資産合計

107,160

106,579

資産合計

1,342,818

1,012,498

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

108,040

37,255

１年内返済予定の長期借入金

17,580

17,580

未払金

24,187

30,525

未払費用

58,311

41,150

未払法人税等

8,125

7,563

賞与引当金

8,960

17,376

その他

25,723

36,616

流動負債合計

250,929

188,066

固定負債

 

 

長期借入金

456,500

446,870

その他

2,043

2,118

固定負債合計

458,543

448,988

負債合計

709,472

637,055

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

695,682

695,682

資本剰余金

631,654

631,654

利益剰余金

△693,989

△951,893

株主資本合計

633,346

375,442

純資産合計

633,346

375,442

負債純資産合計

1,342,818

1,012,498

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

売上高

472,455

522,728

売上原価

280,497

313,246

売上総利益

191,957

209,482

販売費及び一般管理費

※ 454,620

※ 468,938

営業損失（△）

△262,662

△259,456

営業外収益

 

 

受取利息

3

360

保険金収入

3,498

2,855

その他

1,566

1,417

営業外収益合計

5,068

4,633

営業外費用

 

 

支払利息

1,931

1,731

為替差損

1,288

－

その他

50

－

営業外費用合計

3,270

1,731

経常損失（△）

△260,864

△256,554

特別損失

 

 

固定資産除却損

－

0

特別損失合計

－

0

税引前中間純損失（△）

△260,864

△256,554

法人税、住民税及び事業税

1,350

1,350

法人税等合計

1,350

1,350

中間純損失（△）

△262,214

△257,904

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純損失（△）

△260,864

△256,554

減価償却費

21,983

23,295

賞与引当金の増減額（△は減少）

1,587

8,416

受注損失引当金の増減額（△は減少）

△694

－

受取利息及び受取配当金

△3

△360

保険金収入

△3,498

△2,855

支払利息

1,931

1,731

売上債権の増減額（△は増加）

267,341

243,359

棚卸資産の増減額（△は増加）

11,524

2,182

前渡金の増減額（△は増加）

△10,441

5,802

前払費用の増減額（△は増加）

△14,124

△11,444

仕入債務の増減額（△は減少）

△55,825

△70,785

未払金の増減額（△は減少）

△4,892

6,337

未払消費税等の増減額（△は減少）

△17,196

29,074

前受金の増減額（△は減少）

△15,042

△6,287

その他

△4,130

△12,839

小計

△82,344

△40,926

利息及び配当金の受取額

3

360

保険金の受取額

3,498

2,855

利息の支払額

△1,931

△1,918

法人税等の支払額

△2,699

△2,608

営業活動によるキャッシュ・フロー

△83,473

△42,237

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△19,121

△25,896

投資活動によるキャッシュ・フロー

△19,121

△25,896

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

長期借入金の返済による支出

△8,790

△9,630

財務活動によるキャッシュ・フロー

△8,790

△9,630

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△111,385

△77,763

現金及び現金同等物の期首残高

1,222,071

668,505

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,110,686

※ 590,741

 

【注記事項】

（中間損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

  至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

  至　2025年６月30日）

役員報酬

34,875千円

34,920千円

給料及び手当

153,342

155,055

研究開発費

90,337

61,814

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

現金及び預金勘定

1,110,686千円

590,741千円

現金及び現金同等物

1,110,686

590,741

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

　当社はドローン関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

　当社はドローン関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　収益をソリューション別に区分した金額及び収益認識の時期は、以下のとおりであります。

前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

（単位：千円）

 

ソリューション区分

一定期間にわたって

認識する収益

一時点で認識する収益

合計

点検

54,920

144,749

199,669

ポート（注）

79,075

26,390

105,465

教育

142,569

8,233

150,802

ネクスト

6,700

9,815

16,516

顧客との契約から生じる収益

283,266

189,188

472,455

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

283,266

189,188

472,455

 

当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

（単位：千円）

 

ソリューション区分

一定期間にわたって

認識する収益

一時点で認識する収益

合計

点検

60,619

180,941

241,560

ポート（注）

148,919

16,949

165,869

教育

101,532

2,853

104,385

ネクスト

4,203

6,710

10,913

顧客との契約から生じる収益

315,274

207,454

522,728

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

315,274

207,454

522,728

（注）当中間会計期間より物流ソリューションをポートソリューションに名称変更しております。当該変更は名称変更のみであり、その内容に与える影響はありません。これに伴い、前中間会計期間のソリューション名称は、変更後のソリューション名称で記載しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり中間純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

１株当たり中間純損失（△）

△66円57銭

△65円47銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純損失（△）（千円）

△262,214

△257,904

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純損失（△）（千円）

△262,214

△257,904

普通株式の期中平均株式数（株）

3,939,051

3,939,051

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため、記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。