第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間財務諸表について、仰星監査法人による期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2025年３月31日）

当中間会計期間

（2025年９月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,997,944

2,387,930

売掛金

139,159

137,087

仕掛品

687

19,258

その他

104,751

60,480

流動資産合計

2,242,543

2,604,757

固定資産

 

 

有形固定資産

380,022

340,160

投資その他の資産

83,138

83,319

固定資産合計

463,161

423,480

資産合計

2,705,704

3,028,237

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

11,930

12,453

未払法人税等

78,996

100,978

契約負債

556,232

639,932

受注損失引当金

－

7,042

その他

54,677

102,720

流動負債合計

701,837

863,128

負債合計

701,837

863,128

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

441,629

441,629

資本剰余金

580,479

580,479

利益剰余金

1,041,968

1,211,749

自己株式

△60,211

△68,749

株主資本合計

2,003,866

2,165,109

純資産合計

2,003,866

2,165,109

負債純資産合計

2,705,704

3,028,237

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

売上高

908,825

1,104,328

売上原価

473,224

519,338

売上総利益

435,601

584,989

販売費及び一般管理費

※ 247,169

※ 306,544

営業利益

188,431

278,445

営業外収益

 

 

受取利息

168

1,956

受取手数料

－

677

雑収入

680

7

営業外収益合計

848

2,640

営業外費用

 

 

支払手数料

－

547

営業外費用合計

－

547

経常利益

189,279

280,539

税引前中間純利益

189,279

280,539

法人税、住民税及び事業税

59,658

90,875

法人税等調整額

△222

△3,621

法人税等合計

59,435

87,253

中間純利益

129,844

193,285

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

189,279

280,539

減価償却費

18,346

43,375

受注損失引当金の増減額（△は減少）

－

7,042

受取利息及び受取配当金

△168

△1,956

売上債権の増減額（△は増加）

68,428

2,071

棚卸資産の増減額（△は増加）

△2,808

△18,570

仕入債務の増減額（△は減少）

5,236

522

前渡金の増減額（△は増加）

△88

2,935

未払金の増減額（△は減少）

2,150

4,556

未払消費税等の増減額（△は減少）

△14,695

43,942

契約負債の増減額（△は減少）

△56,421

83,700

その他

△27,044

53,575

小計

182,215

501,735

利息及び配当金の受取額

168

1,956

法人税等の支払額

△34,667

△69,440

営業活動によるキャッシュ・フロー

147,717

434,251

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△232,098

△3,513

投資活動によるキャッシュ・フロー

△232,098

△3,513

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

自己株式の取得による支出

－

△54,792

自己株式の処分による収入

－

14,040

財務活動によるキャッシュ・フロー

－

△40,752

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△84,381

389,985

現金及び現金同等物の期首残高

2,119,879

1,997,944

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 2,035,498

※ 2,387,930

 

【注記事項】

（中間損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

給料及び手当

72,892千円

101,885千円

役員報酬

42,801

49,057

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

現金及び預金勘定

2,035,498千円

2,387,930千円

現金及び現金同等物

2,035,498

2,387,930

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前中間会計期間（自2024年４月１日  至2024年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ  当中間会計期間（自2025年４月１日  至2025年９月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2025年２月12日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得にかかる事項について決議し、自己株式51,000株の取得を行いました。なお、当該決議に基づく自己株式の取得につきましては、2025年４月25日をもって取得を終了しております。

この自己株式の取得及び単元未満株式の取得により、当中間会計期間において、自己株式が54,792千円増加しましたが、ストックオプションの権利行使及び譲渡制限付株式の割当により自己株式が46,254千円減少したため、当中間会計期間末において自己株式が68,749千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社は、サイバーセキュリティ事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）

 

 

売上区分

合計

SOC

サービス

コンサルティング

サービス

顧客との契約から生じる収益

698,382

210,443

908,825

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

698,382

210,443

908,825

 

当中間会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：千円）

 

 

売上区分

合計

SOC

サービス

コンサルティング

サービス

顧客との契約から生じる収益

843,303

261,024

1,104,328

その他の収益

－

－

－

外部顧客への売上高

843,303

261,024

1,104,328

 
（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年４月１日

至　2024年９月30日）

当中間会計期間

（自　2025年４月１日

至　2025年９月30日）

(1）１株当たり中間純利益

23円07銭

34円87銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益（千円）

129,844

193,285

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純利益（千円）

129,844

193,285

普通株式の期中平均株式数（株）

5,627,177

5,543,716

(2）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

21円99銭

33円12銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

277,922

291,593

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。