第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2024年12月31日）

当中間会計期間

（2025年６月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

972,053

979,641

売掛金

85,525

68,459

商品

17,384

35,241

その他

31,432

33,353

貸倒引当金

△548

△513

流動資産合計

1,105,847

1,116,183

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物附属設備

30,568

30,568

工具、器具及び備品

26,878

26,613

減価償却累計額

△15,679

△15,887

有形固定資産合計

41,767

41,295

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

28,999

55,984

ソフトウエア仮勘定

23,575

11,838

その他

2,165

2,145

無形固定資産合計

54,741

69,968

投資その他の資産

 

 

敷金

15,391

14,910

繰延税金資産

9,864

6,038

その他

1,344

1,319

投資その他の資産合計

26,600

22,269

固定資産合計

123,109

133,532

資産合計

1,228,956

1,249,716

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

19,052

49,214

短期借入金

90,000

60,000

未払金

30,280

34,651

未払法人税等

26,206

11,432

契約負債

28,761

36,224

その他

56,643

37,780

流動負債合計

250,944

229,302

負債合計

250,944

229,302

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

383,999

391,499

資本剰余金

697,625

705,124

利益剰余金

△103,613

△76,210

株主資本合計

978,011

1,020,413

純資産合計

978,011

1,020,413

負債純資産合計

1,228,956

1,249,716

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

売上高

593,598

702,749

売上原価

109,748

119,823

売上総利益

483,850

582,926

販売費及び一般管理費

※ 446,773

※ 546,497

営業利益

37,076

36,428

営業外収益

 

 

受取利息

1

565

保険返戻金

663

－

違約金収入

－

317

その他

434

47

営業外収益合計

1,099

930

営業外費用

 

 

支払利息

218

480

上場関連費用

20,217

－

事務所移転費用

9,687

－

その他

－

0

営業外費用合計

30,123

481

経常利益

8,052

36,877

税引前中間純利益

8,052

36,877

法人税、住民税及び事業税

3,671

5,649

法人税等調整額

3,908

3,825

法人税等合計

7,579

9,475

中間純利益

472

27,402

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

8,052

36,877

減価償却費及びその他の償却費

14,899

10,534

貸倒引当金の増減額（△は減少）

△20

△35

受取利息及び受取配当金

△1

△565

支払利息

218

480

上場関連費用

20,217

－

売上債権の増減額（△は増加）

7,765

17,065

棚卸資産の増減額（△は増加）

3,282

△17,856

前渡金の増減額（△は増加）

18,942

－

前払費用の増減額（△は増加）

△15,649

△2,198

仕入債務の増減額（△は減少）

784

30,161

未払金の増減額（△は減少）

1,541

2,988

契約負債の増減額（△は減少）

14,650

7,462

未払消費税等の増減額（△は減少）

△28,418

4,431

その他

6,513

△28,387

小計

52,779

60,959

利息及び配当金の受取額

1

565

利息の支払額

△218

△480

法人税等の支払額

△1,278

△15,053

営業活動によるキャッシュ・フロー

51,283

45,991

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

△39,806

△2,920

無形固定資産の取得による支出

△15,513

△20,505

敷金及び保証金の回収による収入

17,108

－

その他の収入

818

24

投資活動によるキャッシュ・フロー

△37,393

△23,402

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額（△は減少）

60,000

△30,000

長期借入金の返済による支出

△1,050

－

株式の発行による収入

567,124

14,998

上場関連費用の支出

△20,217

－

財務活動によるキャッシュ・フロー

605,857

△15,001

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

619,747

7,588

現金及び現金同等物の期首残高

319,540

972,053

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 939,288

※ 979,641

 

【注記事項】

（中間損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

給料手当

130,191千円

172,829千円

貸倒引当金繰入額

332

△35

 
（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

現金及び預金

939,288千円

979,641千円

現金及び現金同等物

939,288

979,641

 

（株主資本等関係）

前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

当社は、2024年３月27日付で東京証券取引所グロース市場に上場いたしました。上場にあたり、2024年３月26日を払込期日とする有償一般募集（ブックビルディング方式による募集）による新株式467,000株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ283,562千円増加しております。

この結果、当中間会計期間末において、資本金が382,562千円、資本剰余金が696,187千円となっております。

 

当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

１．配当金支払額

該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社の事業セグメントは、カイクラ事業のみの単一セグメントであり、重要性が乏しいため、セグメント情報の記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間会計期間（自　2024年１月１日　至　2024年６月30日）

（単位：千円）

 

 

カイクラ事業

初期売上

111,492

月額売上

402,998

従量課金売上

77,501

その他売上

1,605

顧客との契約から生じる収益

593,598

その他の収益

－

外部顧客への売上高

593,598

 

当中間会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

（単位：千円）

 

 

カイクラ事業

初期売上

65,480

月額売上

542,867

従量課金売上

89,462

その他売上

4,940

顧客との契約から生じる収益

702,749

その他の収益

－

外部顧客への売上高

702,749

 

 

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前中間会計期間

（自　2024年１月１日

至　2024年６月30日）

当中間会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

(1) １株当たり中間純利益

0円16銭

8円62銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益（千円）

472

27,402

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純利益（千円）

472

27,402

普通株式の期中平均株式数（株）

2,941,216

3,178,364

(2) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益

0円15銭

8円29銭

中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

153,802

129,131

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

（注）当社は、2024年３月27日に東京証券取引所グロース市場に上場したため、前中間会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益は、新規上場日から前中間会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

２【その他】

　該当事項はありません。