第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2024年３月31日）	当中間連結会計期間 （2024年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,324,087	3,505,531
売掛金	719,152	680,708
商品	31,762	48,889
前払費用	128,775	246,704
その他	8,933	7,947
貸倒引当金	△2,733	△4,134
流動資産合計	4,209,978	4,485,646
固定資産
有形固定資産
建物附属設備	64,885	66,235
工具、器具及び備品	149,256	156,829
減価償却累計額	△122,300	△131,422
有形固定資産合計	91,841	91,642
無形固定資産
ソフトウエア	17,563	15,010
ソフトウエア仮勘定	276,330	382,102
その他	10,016	13,762
無形固定資産合計	303,910	410,876
投資その他の資産
投資有価証券	845	845
長期前払費用	4,229	34,505
破産更生債権等	196	616
繰延税金資産	207,577	210,782
その他	68,987	66,753
貸倒引当金	△196	△616
投資その他の資産合計	281,639	312,887
固定資産合計	677,391	815,406
資産合計	4,887,369	5,301,052

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2024年３月31日）	当中間連結会計期間 （2024年９月30日）
負債の部
流動負債
買掛金	117,556	95,673
１年内返済予定の長期借入金	26,905	1,835
未払金	88,047	6,174
未払費用	322,016	284,512
未払法人税等	110,815	182,520
契約負債	97,799	260,950
賞与引当金	104,282	119,309
その他	128,179	128,779
流動負債合計	995,602	1,079,755
負債合計	995,602	1,079,755
純資産の部
株主資本
資本金	860,661	860,661
資本剰余金	840,731	840,731
利益剰余金	2,167,838	2,498,137
株主資本合計	3,869,230	4,199,530
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	22,536	21,766
その他の包括利益累計額合計	22,536	21,766
純資産合計	3,891,767	4,221,297
負債純資産合計	4,887,369	5,301,052

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
売上高	2,395,730	2,912,828
売上原価	819,268	840,962
売上総利益	1,576,461	2,071,866
販売費及び一般管理費	※ 1,356,507	※ 1,468,498
営業利益	219,954	603,368
営業外収益
補助金収入	7,246	628
為替差益	－	321
その他	161	221
営業外収益合計	7,407	1,170
営業外費用
支払利息	367	29
為替差損	3,844	－
固定資産除却損	44	426
上場関連費用	6,545	－
営業外費用合計	10,802	456
経常利益	216,560	604,082
税金等調整前中間純利益	216,560	604,082
法人税、住民税及び事業税	98,063	161,870
法人税等調整額	△13,918	△3,205
法人税等合計	84,145	158,664
中間純利益	132,414	445,417
親会社株主に帰属する中間純利益	132,414	445,417

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
中間純利益	132,414	445,417
その他の包括利益
為替換算調整勘定	9,111	△769
その他の包括利益合計	9,111	△769
中間包括利益	141,525	444,648
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	141,525	444,648

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	216,560	604,082
減価償却費	15,272	15,635
賞与引当金の増減額（△は減少）	8,963	15,057
貸倒引当金の増減額（△は減少）	263	1,404
受取利息及び受取配当金	△23	△189
支払利息	367	29
売上債権の増減額（△は増加）	△58,613	38,689
棚卸資産の増減額（△は増加）	△4,787	△16,920
前払費用の増減額（△は増加）	△88,047	△117,950
その他の資産の増減額（△は増加）	778	△29,108
仕入債務の増減額（△は減少）	△18,895	△21,896
未払費用の増減額（△は減少）	33,755	△53,891
その他の負債の増減額（△は減少）	2,688	94,149
その他	△195	418
小計	108,085	529,509
利息及び配当金の受取額	23	189
利息の支払額	△367	△29
法人税等の支払額	△110,914	△79,400
営業活動によるキャッシュ・フロー	△3,172	450,269
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△7,840	△13,259
無形固定資産の取得による支出	△89,252	△116,611
その他	245	2,585
投資活動によるキャッシュ・フロー	△96,846	△127,284
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△23,593	△25,070
配当金の支払額	△71,307	△115,118
財務活動によるキャッシュ・フロー	△94,900	△140,188
現金及び現金同等物に係る換算差額	9,211	△1,351
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△185,707	181,444
現金及び現金同等物の期首残高	1,843,968	3,324,087
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,658,261	※ 3,505,531

【注記事項】

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

　「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日。以下「2022年改正会計基準」という。）等を当中間連結会計期間の期首から適用しております。

　法人税等の計上区分（その他の包括利益に対する課税）に関する改正については、2022年改正会計基準第20－３項ただし書きに定める経過的な取扱い及び「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2022年10月28日。以下「2022年改正適用指針」という。）第65－２項(2)ただし書きに定める経過的な取扱いに従っております。この変更による中間連結財務諸表に与える影響はありません。

　また、連結会社間における子会社株式等の売却に伴い生じた売却損益を税務上繰り延べる場合の連結財務諸表における取扱いの見直しに関連する改正については、2022年改正適用指針を当中間連結会計期間の期首から適用しております。当該会計方針の変更は、遡及適用され、前中間連結会計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の中間連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。この変更による前中間連結会計期間の中間連結財務諸表及び前連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
給料及び手当	472,682千円	528,138千円
外注費	180,010	113,251
賞与引当金繰入額	69,376	85,595
貸倒引当金繰入額	483	2,068

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
現金及び預金勘定	1,658,261千円	3,505,531千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	1,658,261	3,505,531

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年６月29日 定時株主総会	普通株式	71,307	2,641	2023年３月31日	2023年６月30日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月26日 定時株主総会	普通株式	115,118	12	2024年３月31日	2024年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

　当社グループは、勤怠管理SaaS事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　当社グループは、勤怠管理SaaS事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 　　至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）
KOT SaaSサービス	2,114,383	2,571,054
その他	281,347	341,773
顧客との契約から生じる収益	2,395,730	2,912,828
外部顧客への売上高	2,395,730	2,912,828

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）
１株当たり中間純利益	16円35銭	46円43銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	132,414	445,417
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益（千円）	132,414	445,417
普通株式の期中平均株式数（株）	8,100,000	9,593,200

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【その他】

　該当事項はありません。