第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,974,081	3,065,009
売掛金	761,750	848,562
金銭の信託	－	300,000
有価証券	－	697,763
商品	37,346	47,374
前払費用	174,961	281,562
その他	4,565	6,269
貸倒引当金	△7,719	△8,610
流動資産合計	4,944,986	5,237,930
固定資産
有形固定資産
建物附属設備	66,235	66,235
工具、器具及び備品	172,914	182,632
減価償却累計額	△147,345	△152,344
有形固定資産合計	91,803	96,523
無形固定資産
ソフトウエア	454,134	405,865
その他	14,171	13,949
無形固定資産合計	468,306	419,814
投資その他の資産
投資有価証券	845	845
長期前払費用	40,403	48,114
破産更生債権等	901	1,002
繰延税金資産	275,391	236,033
その他	66,041	65,030
貸倒引当金	△901	△1,002
投資その他の資産合計	382,681	350,023
固定資産合計	942,791	866,361
資産合計	5,887,778	6,104,291

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
負債の部
流動負債
買掛金	152,506	199,865
未払金	148,496	9,642
未払費用	344,504	315,129
未払法人税等	286,178	180,822
契約負債	210,963	307,757
賞与引当金	118,197	165,977
その他	195,550	150,002
流動負債合計	1,456,398	1,329,197
負債合計	1,456,398	1,329,197
純資産の部
株主資本
資本金	860,661	860,661
資本剰余金	840,731	840,731
利益剰余金	2,708,073	3,043,412
自己株式	－	△93
株主資本合計	4,409,465	4,744,711
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	21,914	30,383
その他の包括利益累計額合計	21,914	30,383
純資産合計	4,431,379	4,775,094
負債純資産合計	5,887,778	6,104,291

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
売上高	2,912,828	3,613,030
売上原価	840,962	1,203,596
売上総利益	2,071,866	2,409,434
販売費及び一般管理費	※ 1,468,498	※ 1,682,884
営業利益	603,368	726,549
営業外収益
受取利息	210	3,838
有価証券利息	－	1,034
補助金収入	628	226
固定資産売却益	－	181
為替差益	321	－
その他	10	1,317
営業外収益合計	1,170	6,598
営業外費用
支払利息	29	－
為替差損	－	1,704
固定資産除却損	426	－
営業外費用合計	456	1,704
経常利益	604,082	731,443
税金等調整前中間純利益	604,082	731,443
法人税、住民税及び事業税	161,870	160,086
法人税等調整額	△3,205	39,357
法人税等合計	158,664	199,444
中間純利益	445,417	531,999
親会社株主に帰属する中間純利益	445,417	531,999

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
中間純利益	445,417	531,999
その他の包括利益
為替換算調整勘定	△769	8,469
その他の包括利益合計	△769	8,469
中間包括利益	444,648	540,468
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	444,648	540,468

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	604,082	731,443
減価償却費	15,635	62,950
賞与引当金の増減額（△は減少）	15,057	47,704
貸倒引当金の増減額（△は減少）	1,404	807
受取利息及び受取配当金	△189	△3,838
有価証券利息	－	△1,034
支払利息	29	－
売上債権の増減額（△は増加）	38,689	△84,282
棚卸資産の増減額（△は増加）	△16,920	△9,927
前払費用の増減額（△は増加）	△117,950	△106,290
その他の資産の増減額（△は増加）	△29,108	△1,704
仕入債務の増減額（△は減少）	△21,896	47,204
未払金の増減額（△は減少）	△58,757	△141,706
未払費用の増減額（△は減少）	△53,891	△37,502
契約負債の増減額（△は減少）	163,080	96,487
その他の負債の増減額（△は減少）	△10,172	△51,274
その他	418	△181
小計	529,509	548,855
利息及び配当金の受取額	189	2,730
利息の支払額	△29	－
法人税等の支払額	△79,400	△259,794
営業活動によるキャッシュ・フロー	450,269	291,792
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出	－	△1,400,000
定期預金の払戻による収入	－	300,000
金銭の信託の取得による支出	－	△300,000
有価証券の取得による支出	－	△697,125
有形固定資産の取得による支出	△13,259	△16,255
無形固定資産の取得による支出	△116,611	△199
その他	2,585	1,475
投資活動によるキャッシュ・フロー	△127,284	△2,112,104
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△25,070	－
自己株式の取得による支出	－	△93
配当金の支払額	△115,118	△196,660
財務活動によるキャッシュ・フロー	△140,188	△196,754
現金及び現金同等物に係る換算差額	△1,351	7,994
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	181,444	△2,009,071
現金及び現金同等物の期首残高	3,324,087	3,974,081
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 3,505,531	※ 1,965,009

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
給料及び手当	528,138千円	523,410千円
外注費	113,251	169,361
販売促進費	149,914	216,677
システム利用料	148,973	187,798
賞与引当金繰入額	85,595	106,674
貸倒引当金繰入額	2,068	3,058

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
現金及び預金勘定	3,505,531千円	3,065,009千円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	△1,100,000
現金及び現金同等物	3,505,531	1,965,009

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月26日 定時株主総会	普通株式	115,118	12	2024年３月31日	2024年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月26日 定時株主総会	普通株式	196,660	20.5	2025年３月31日	2025年６月27日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

３．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　当社グループは、勤怠管理SaaS事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

　当社グループは、勤怠管理SaaS事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：千円）

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　　至　2025年９月30日）
KOT SaaSサービス その他	2,571,054 341,773	3,251,604 361,426
顧客との契約から生じる収益	2,912,828	3,613,030
外部顧客への売上高	2,912,828	3,613,030

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益	46円43銭	55円46銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	445,417	531,999
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益（千円）	445,417	531,999
普通株式の期中平均株式数（株）	9,593,200	9,593,174

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。