第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

　なお、当社は前第３四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、中間連結損益計算書、中間連結包括利益計算書及び中間連結キャッシュ・フロー計算書に係る比較情報を記載しておりません。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年１月１日から2025年６月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。

 

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

（2024年12月31日）

当中間連結会計期間

（2025年６月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,283,072

1,128,852

売掛金及び契約資産

382,541

491,037

商品

377,963

518,366

その他

306,229

297,338

貸倒引当金

△9,225

△11,522

流動資産合計

2,340,582

2,424,072

固定資産

 

 

有形固定資産

114,989

119,607

無形固定資産

 

 

のれん

38,458

35,537

その他

1,043

894

無形固定資産合計

39,501

36,431

投資その他の資産

417,561

399,276

固定資産合計

572,053

555,315

資産合計

2,912,635

2,979,388

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

75,482

98,680

短期借入金

300,000

100,000

１年内返済予定の長期借入金

358,397

504,775

未払法人税等

2,337

3,769

賞与引当金

14,546

23,469

その他

482,099

518,960

流動負債合計

1,232,862

1,249,655

固定負債

 

 

長期借入金

1,068,595

1,228,440

資産除去債務

8,168

8,168

その他

11,989

10,779

固定負債合計

1,088,752

1,247,387

負債合計

2,321,615

2,497,043

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

10,000

10,000

資本剰余金

1,271,747

596,582

利益剰余金

△703,266

△140,093

株主資本合計

578,480

466,489

新株予約権

12,538

15,854

純資産合計

591,019

482,344

負債純資産合計

2,912,635

2,979,388

 

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

 

（単位：千円）

 

当中間連結会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

売上高

3,186,784

売上原価

2,009,523

売上総利益

1,177,260

販売費及び一般管理費

※ 1,273,613

営業損失（△）

△96,352

営業外収益

 

受取利息

520

為替差益

176

その他

184

営業外収益合計

881

営業外費用

 

支払利息

14,829

支払手数料

3,000

その他

72

営業外費用合計

17,901

経常損失（△）

△113,372

特別利益

 

新株予約権戻入益

1,294

特別利益合計

1,294

税金等調整前中間純損失（△）

△112,078

法人税、住民税及び事業税

1,240

法人税等調整額

△1,327

法人税等合計

△87

中間純損失（△）

△111,991

親会社株主に帰属する中間純損失（△）

△111,991

 
【中間連結包括利益計算書】

 

（単位：千円）

 

当中間連結会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

中間純損失（△）

△111,991

中間包括利益

△111,991

（内訳）

 

親会社株主に係る中間包括利益

△111,991

 

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

（単位：千円）

 

当中間連結会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

税金等調整前中間純損失（△）

△112,078

減価償却費

6,871

のれん償却額

2,920

新株予約権戻入益

△1,294

貸倒引当金の増減額（△は減少）

2,297

賞与引当金の増減額（△は減少）

8,923

受取利息及び受取配当金

△523

支払利息

14,829

為替差損益（△は益）

1,925

売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）

△108,495

リース債権の増減額（△は増加）

△3,042

棚卸資産の増減額（△は増加）

△142,248

仕入債務の増減額（△は減少）

23,198

契約負債の増減額（△は減少）

44,463

その他の資産の増減額（△は増加）

36,940

その他の負債の増減額（△は減少）

△5,920

その他

3,187

小計

△228,044

利息及び配当金の受取額

523

利息の支払額

△15,440

法人税等の支払額

△2,408

営業活動によるキャッシュ・フロー

△245,370

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

定期預金の預入による支出

△40,500

定期預金の払戻による収入

47,800

定期積金の預入による支出

△40,000

有形固定資産の取得による支出

△10,695

その他

△3,493

投資活動によるキャッシュ・フロー

△46,888

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

短期借入れによる収入

100,000

短期借入金の返済による支出

△300,000

長期借入れによる収入

500,000

長期借入金の返済による支出

△193,777

リース債務の返済による支出

△1,274

その他

2,316

財務活動によるキャッシュ・フロー

107,264

現金及び現金同等物に係る換算差額

△1,925

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△186,919

現金及び現金同等物の期首残高

1,234,971

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 1,048,052

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

(法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号2022年10月28日）、「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号2022年10月28日）及び、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号2022年10月28日）を当中間連結会計期間の期首から適用しています。これによる、中間連結財務諸表への影響はありません。

 

（中間連結損益計算書関係）

　※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

当中間連結会計期間

（自2025年１月１日

  至2025年６月30日）

給料及び手当

448,368千円

 

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※  現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

当中間連結会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

現金及び預金勘定

1,128,852千円

預入期間が３ヶ月を超える定期預金

△80,800

現金及び現金同等物

1,048,052

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

（注）１.

中間連結損益計算書計上額

（注）２.

 

ホリゾンタル

DX事業

自動車産業

DX事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

1,106,976

2,079,807

3,186,784

－

3,186,784

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

計

1,106,976

2,079,807

3,186,784

－

3,186,784

セグメント利益又は損失（△）

263,380

△189,858

73,522

△169,875

△96,352

（注）１.セグメント利益又は損失（△）の調整額△169,875千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社費用です。全社費用は報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　　２.セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当中間連結会計期間（自　2025年１月１日　至　2025年６月30日）

（単位：千円）

 

区分

ホリゾンタルDX事業

自動車産業DX事業

合計

DX＆マーケティング事業

メディア＆

ソリューション事業

計

コンサルティングサービス（準委任）

371,034

－

371,034

－

371,034

コンサルティングサービス（請負）

318,607

－

318,607

－

318,607

情報メディア運営

－

203,398

203,398

－

203,398

広告運用サービス

－

213,183

213,183

－

213,183

カルモユーザーからの月額収益

－

－

－

456,067

456,067

車両販売

－

－

－

1,378,798

1,378,798

紹介手数料

428

－

428

220,027

220,455

その他

324

－

324

19,155

19,480

顧客との契約から生じる収益

690,394

416,581

1,106,976

2,074,049

3,181,025

その他の収益

－

－

－

5,758

5,758

外部顧客への売上高

690,394

416,581

1,106,976

2,079,807

3,186,784

（注）１．「その他」は、ホリゾンタルDX事業における著作権使用料等、自動車産業DX事業における車両の修理等を含んでおります。

２．「その他の収益」は、「リース取引に関する会計基準」（企業会計基準第13号）に基づく収益であります。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当中間連結会計期間

（自　2025年１月１日

至　2025年６月30日）

１株当たり中間純損失（△）

△13円12銭

（算定上の基礎）

 

親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△111,991

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）

△111,991

普通株式の期中平均株式数（株）

8,536,800

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

（注）潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

 

 

 

２【その他】

　該当事項はありません。