２【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2024年９月30日）	当事業年度 （2025年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	350,416	47,062
原材料及び貯蔵品	－	300
前払費用	3,406	17,576
関係会社短期貸付金	－	9,380,000
その他	※ 15,157	※ 62,369
流動資産合計	368,981	9,507,307
固定資産
有形固定資産
建物	2,102	12,881
工具、器具及び備品	2,105	5,046
有形固定資産合計	4,208	17,928
無形固定資産
商標権	237	212
ソフトウエア	4,666	3,666
コンテンツ資産	－	14,250
無形固定資産合計	4,904	18,129
投資その他の資産
投資有価証券	－	50,042
関係会社株式	22,434,405	22,434,405
出資金	－	10
長期前払費用	43,871	91,136
繰延税金資産	37,336	62,385
その他	－	22,966
投資その他の資産合計	22,515,613	22,660,946
固定資産合計	22,524,725	22,697,003
繰延資産
創立費	19,024	14,796
繰延資産合計	19,024	14,796
資産合計	22,912,730	32,219,108

		（単位：千円）
	前事業年度 （2024年９月30日）	当事業年度 （2025年９月30日）
負債の部
流動負債
１年内返済予定の長期借入金	200,004	480,012
未払金	※ 46,951	※ 59,623
未払費用	4,802	※ 11,054
未払法人税等	61,445	12,749
預り金	8,018	9,429
賞与引当金	12,841	30,829
役員賞与引当金	72,163	93,719
その他	14,226	35,424
流動負債合計	420,451	732,841
固定負債
長期借入金	733,328	1,446,642
退職給付引当金	11,520	17,377
固定負債合計	744,848	1,464,019
負債合計	1,165,299	2,196,861
純資産の部
株主資本
資本金	3,024,969	6,242,483
資本剰余金
資本準備金	774,969	3,992,483
その他資本剰余金	16,113,881	16,113,881
資本剰余金合計	16,888,851	20,106,364
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	1,840,980	3,682,861
利益剰余金合計	1,840,980	3,682,861
自己株式	△7,369	△9,462
株主資本合計	21,747,430	30,022,246
純資産合計	21,747,430	30,022,246
負債純資産合計	22,912,730	32,219,108

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当事業年度 (自　2024年10月１日 　至　2025年９月30日)
営業収益	※１ 2,256,744	※１ 3,754,495
営業総利益	2,256,744	3,754,495
販売費及び一般管理費	※１,※２ 371,800	※１,※２ 921,738
営業利益	1,884,943	2,832,757
営業外収益
受取利息	18	※１ 6,488
その他	－	63
営業外収益合計	18	6,551
営業外費用
支払利息	※１ 19,694	35,835
支払手数料	－	6,200
創立費償却	2,113	4,227
上場関連費用	3,228	－
株主優待関連費用	－	94,449
株式交付費	－	46,612
その他	279	77
営業外費用合計	25,316	187,402
経常利益	1,859,645	2,651,907
税引前当期純利益	1,859,645	2,651,907
法人税、住民税及び事業税	56,002	10,694
法人税等調整額	△37,336	△25,049
法人税等合計	18,665	△14,354
当期純利益	1,840,980	2,666,261

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

								（単位：千円）
	株主資本								純資産合計
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金 合計	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
					繰越 利益剰余金
当期首残高	－	－	－	－	－	－	－	－	－
当期変動額
新株の発行	3,024,969	774,969	16,113,881	16,888,851				19,913,820	19,913,820
剰余金の配当									－
当期純利益					1,840,980	1,840,980		1,840,980	1,840,980
自己株式の取得							△7,369	△7,369	△7,369
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）									－
当期変動額合計	3,024,969	774,969	16,113,881	16,888,851	1,840,980	1,840,980	△7,369	21,747,430	21,747,430
当期末残高	3,024,969	774,969	16,113,881	16,888,851	1,840,980	1,840,980	△7,369	21,747,430	21,747,430

当事業年度（自　2024年10月１日　至　2025年９月30日）

								（単位：千円）
	株主資本								純資産合計
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	その他 資本剰余金	資本剰余金 合計	その他 利益剰余金	利益剰余金 合計
					繰越 利益剰余金
当期首残高	3,024,969	774,969	16,113,881	16,888,851	1,840,980	1,840,980	△7,369	21,747,430	21,747,430
当期変動額
新株の発行	3,217,513	3,217,513		3,217,513				6,435,026	6,435,026
剰余金の配当					△824,380	△824,380		△824,380	△824,380
当期純利益					2,666,261	2,666,261		2,666,261	2,666,261
自己株式の取得							△2,092	△2,092	△2,092
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）									－
当期変動額合計	3,217,513	3,217,513	－	3,217,513	1,841,881	1,841,881	△2,092	8,274,815	8,274,815
当期末残高	6,242,483	3,992,483	16,113,881	20,106,364	3,682,861	3,682,861	△9,462	30,022,246	30,022,246

【注記事項】

（重要な会計方針）

１.有価証券の評価基準及び評価方法

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

投資事業有限責任組合等への出資

入手可能な直近の決算書に基づき、組合の損益のうち当社の持分相当額を加減する方法によっております。

関係会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定額法

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物　　　　　　　　８～18年

工具、器具及び備品　３～15年

(2)無形固定資産

定額法

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

商標権　　　　　　　10年

ソフトウエア　　　　社内における利用可能期間（５年）

コンテンツ資産　　　社内における利用可能期間（２年）

３．繰延資産の処理方法

創立費

５年で均等償却しております。

４．引当金の計上基準

(1)賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(2)役員賞与引当金

役員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(3)退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

５．収益及び費用の計上基準

純粋持株会社である当社の主な収益は、関係会社からの業務受託料及び受取配当金です。業務受託料は、契約に基づき一定期間にわたる履行義務充足に応じて収益を認識しております。また、受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

６．その他財務諸表作成のための基礎となる事項

消費税の会計処理

控除対象外消費税等は発生年度の期間費用としております。

７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

当社の譲渡制限付株式報酬制度（リストリクテッド・ストック）に基づき、当社の取締役に支給した報酬等については、対象勤務期間にわたる定額法により償却しております。

（会計方針の変更）

（「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用）

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日）等を当事業年度の期首から適用しております。

なお、当該会計方針の変更による計算書類への影響はありません。

（貸借対照表関係）

※　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）

	前事業年度 （2024年９月30日）	当事業年度 （2025年９月30日）
短期金銭債権	14,321千円	16,368千円
短期金銭債務	1,885	1,724

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

	前事業年度 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当事業年度 （自　2024年10月１日 至　2025年９月30日）
営業取引による取引高
営業収益	2,256,744千円	3,752,295千円
販売費及び一般管理費	3,384	8,417
営業取引以外の取引による取引高
受取利息	－	4,231
支払利息	12,065	－

※２　販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度－％、当事業年度－％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度100％、当事業年度100％であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）	当事業年度 （自　2024年10月１日 　　至　2025年９月30日）
役員報酬	139,696千円	234,670千円
役員賞与引当金繰入額	72,163	93,719
給料及び手当	56,712	191,766
賞与引当金繰入額	12,361	26,317
退職給付費用	1,083	3,100
法定福利費	15,123	36,711
支払手数料	29,490	122,789
租税公課	5,668	22,913
減価償却費	446	7,073
支払地代家賃	3,384	27,529

（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2024年９月30日）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表上は関係会社株式22,434,405千円）は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

当事業年度（2025年９月30日）

　子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表上は関係会社株式22,434,405千円）は、市場価格のない株式等のため、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2024年９月30日）		当事業年度 （2025年９月30日）
繰延税金資産
役員賞与引当金	22,096千円		28,696千円
譲渡制限付株式	2,123		13,025
賞与引当金	3,931		9,439
退職給付引当金	3,527		5,477
未払事業税等	3,685		2,298
その他	1,971		3,991
繰延税金資産　小計	37,336		62,929
評価性引当額	－		△544
繰延税金資産　合計	37,336		62,385

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2024年９月30日）		当事業年度 （2025年９月30日）
法定実効税率	30.6％		30.6％
（調整）
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△29.8		△32.6
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		1.4
その他	0.1		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.0		△0.5

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2025年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年10月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.62％から31.52％に変更し計算しております。この税率変更による影響は軽微です。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「重要な会計方針　５．収益及び費用の計上基準」に記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

						（単位：千円）
区　分	資産の 種　類	当期首 残　高	当　期 増加額	当　期 減少額	当　期 償却額	当期末 残　高	減価償却 累計額
有形 固定資産	建物	2,102	11,428	－	650	12,881	686
	工具、器具及び備品	2,105	3,589	－	648	5,046	711
	計	4,208	15,018	－	1,298	17,928	1,398
無形 固定資産	商標権	237	－	－	25	212	37
	ソフトウエア	4,666	－	－	1,000	3,666	1,333
	コンテンツ資産	－	19,000	－	4,750	14,250	4,750
	計	4,904	19,000	－	5,775	18,129	6,120

【引当金明細表】

（単位：千円）

科　　目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	12,841	30,829	12,841	30,829
役員賞与引当金	72,163	93,719	72,163	93,719

(2)【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

(3)【その他】

該当事項はありません。