第４【経理の状況】

１．中間財務諸表の作成方法について

　当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第１編及び第３編の規定により第１種中間財務諸表を作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間（2025年６月１日から2025年11月30日まで）に係る中間財務諸表について、監査法人ＦＲＩＱによる期中レビューを受けております。

 

３．中間連結財務諸表について

　当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

１【中間財務諸表】

（１）【中間貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前事業年度

（2025年５月31日）

当中間会計期間

（2025年11月30日）

資産の部

 

 

流動資産

 

 

預金

878,485

927,321

売掛金

135,592

140,937

前払費用

9,765

6,776

未収入金

176

3,190

貸倒引当金

△3,636

△3,905

流動資産合計

1,020,383

1,074,321

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物（純額）

-

3,114

工具、器具及び備品（純額）

117

1,391

有形固定資産合計

117

4,506

投資その他の資産

 

 

繰延税金資産

36,833

37,542

差入保証金

10

26,408

その他

625

250

投資その他の資産合計

37,468

64,201

固定資産合計

37,586

68,708

資産合計

1,057,970

1,143,029

負債の部

 

 

流動負債

 

 

未払金

41,115

54,497

未払費用

17,947

16,485

前受金

5,718

3,710

預り金

11,602

11,304

未払消費税等

32,755

23,046

未払法人税等

59,141

40,690

流動負債合計

168,279

149,735

負債合計

168,279

149,735

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

229,995

242,089

資本剰余金

 

 

資本準備金

228,995

241,089

資本剰余金合計

228,995

241,089

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

428,063

504,653

利益剰余金合計

428,063

504,653

株主資本合計

887,055

987,832

新株予約権

2,635

5,461

純資産合計

889,690

993,294

負債純資産合計

1,057,970

1,143,029

 

（２）【中間損益計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年６月１日

至　2024年11月30日）

当中間会計期間

（自　2025年６月１日

至　2025年11月30日）

売上高

617,831

712,124

売上原価

270,819

336,317

売上総利益

347,011

375,806

販売費及び一般管理費

※ 223,955

※ 265,952

営業利益

123,056

109,854

営業外収益

 

 

受取利息

55

799

クレジットカードポイント収入

402

542

広告収入

186

186

その他

48

150

営業外収益合計

691

1,677

経常利益

123,747

111,531

税引前中間純利益

123,747

111,531

法人税、住民税及び事業税

37,924

35,650

法人税等調整額

768

△709

法人税等合計

38,692

34,941

中間純利益

85,054

76,589

 

（３）【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

（単位：千円）

 

前中間会計期間

（自　2024年６月１日

至　2024年11月30日）

当中間会計期間

（自　2025年６月１日

至　2025年11月30日）

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

123,747

111,531

減価償却費

163

91

株式報酬費用

-

2,826

貸倒引当金の増減額（△は減少）

536

268

受取利息

△55

△799

売上債権の増減額（△は増加）

△20,202

△5,344

未払金の増減額（△は減少）

△3,653

13,101

未払消費税等の増減額（△は減少）

△11,785

△9,708

その他

7,007

△5,084

小計

95,759

106,882

利息の受取額

55

799

法人税等の支払額

△32,674

△52,198

営業活動によるキャッシュ・フロー

63,139

55,483

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

固定資産の取得による支出

-

△4,199

差入保証金の差入による支出

-

△26,634

投資活動によるキャッシュ・フロー

-

△30,834

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

新株予約権の行使による株式の発行による収入

-

24,187

財務活動によるキャッシュ・フロー

-

24,187

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

63,139

48,836

現金及び現金同等物の期首残高

641,972

878,485

現金及び現金同等物の中間期末残高

※ 705,111

※ 927,321

 

【注記事項】

（中間損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年６月１日

至　2024年11月30日）

当中間会計期間

（自　2025年６月１日

至　2025年11月30日）

給料賃金

45,411千円

50,380千円

 

（中間キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表の預金勘定の金額は一致しております。

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年６月１日　至　2024年11月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年６月１日　至　2025年11月30日）

１．配当金支払額

　該当事項はありません。

 

２．基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間会計期間（自　2024年６月１日　至　2024年11月30日）

　当社はクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ　当中間会計期間（自　2025年６月１日　至　2025年11月30日）

　当社はクラウドサービス事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 
（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　当社ではＫＡＳＩＫＡサービスの提供という単一の事業を日本国内で行っており、当該事業より得られる契約に基づく収益は全て一定期間にわたって認識をしております。よって分解情報を省略しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

（自　2024年６月１日

至　2024年11月30日）

当中間会計期間

（自　2025年６月１日

至　2025年11月30日）

（１）１株当たり中間純利益

29円14銭

25円43銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益（千円）

85,054

76,589

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る中間純利益（千円）

85,054

76,589

普通株式の期中平均株式数（株）

2,918,600

3,011,708

（２）潜在株式調整後１株当たり中間純利益

26円06銭

23円37銭

（算定上の基礎）

 

 

中間純利益調整額（千円）

－

－

普通株式増加数（株）

344,728

264,570

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

2024年10月17日開催の取締役会決議による第７回新株予約権

新株予約権の数　290個

(普通株式　　　　29,000株)

2024年10月17日開催の取締役会決議による第７回新株予約権

新株予約権の数　219個

(普通株式　　　　21,900株)

 

2025年10月16日開催の取締役会決議による第８回新株予約権

新株予約権の数　   400個

(普通株式　　　　40,000株)

 

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２【その他】

　該当事項はありません。