第4【経理の状況】

1.四半期財務諸表の作成方法について

 当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 なお、当四半期報告書は、第1四半期に係る最初に提出する四半期報告書であるため、前年同四半期との対比は行っておりません。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第1四半期会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第1四半期累計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【四半期財務諸表】

(1)【四半期貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

954,701

1,407,830

売掛金

51,185

47,597

前払費用

22,389

24,090

その他

752

6,851

流動資産合計

1,029,029

1,486,369

固定資産

 

 

有形固定資産

5,382

4,618

投資その他の資産

 

 

長期前払費用

12,349

10,412

繰延税金資産

127,987

122,993

その他

3,950

3,950

投資その他の資産合計

144,286

137,356

固定資産合計

149,668

141,975

資産合計

1,178,698

1,628,344

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

51,000

51,000

未払金

41,194

58,348

未払法人税等

119,616

23,123

契約負債

227,927

183,981

賞与引当金

4,974

3,100

その他

32,328

26,864

流動負債合計

477,040

346,417

固定負債

 

 

長期借入金

250,000

250,000

固定負債合計

250,000

250,000

負債合計

727,040

596,417

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

55,000

322,444

資本剰余金

267,444

利益剰余金

396,657

442,039

株主資本合計

451,657

1,031,927

純資産合計

451,657

1,031,927

負債純資産合計

1,178,698

1,628,344

 

(2)【四半期損益計算書】

【第1四半期累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第1四半期累計期間

(自2024年1月1日

至2024年3月31日)

売上高

282,048

売上原価

101,857

売上総利益

180,190

販売費及び一般管理費

84,375

営業利益

95,814

営業外収益

 

受取利息

4

その他

5

営業外収益合計

9

営業外費用

 

支払利息

942

株式交付費

7,465

上場関連費用

16,249

営業外費用合計

24,657

経常利益

71,167

税引前四半期純利益

71,167

法人税、住民税及び事業税

20,791

法人税等調整額

4,993

法人税等合計

25,785

四半期純利益

45,381

 

【注記事項】

(四半期貸借対照表関係)

 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。当座貸越契約に基づく借入未実行残高は以下のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年12月31日)

当第1四半期会計期間

(2024年3月31日)

当座貸越限度額の総額

100,000千円

100,000千円

借入実行残高

差引額

100,000千円

100,000千円

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第1四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第1四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

当第1四半期累計期間

(自2024年1月1日

至2024年3月31日)

減価償却費

763千円

 

(株主資本等関係)

 当社は、2024年3月28日に東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり2024年3月27日を払込期日とする有償一般募集増資による新株式380,000株の発行により、資本金及び資本準備金がそれぞれ267,444千円増加しております。

 これらの結果、当第1四半期会計期間末において資本金が322,444千円、資本剰余金が267,444千円となっております。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第1四半期累計期間(自2024年1月1日 至2024年3月31日)

 当社は、マネー・ローンダリング及びサイバーセキュリティ対策事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 

 顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

収益区分

当第1四半期累計期間

(自2024年1月1日

至2024年3月31日)

Fraud Alert等(ストック)(注1)

268,687

Fraud Alert等(その他)(注2)

5,680

その他(注3)

7,680

顧客との契約から生じる収益

282,048

その他の収益

外部顧客への売上高

282,048

(注)1.毎月の継続的な収入であるFraud Alert利用料及びコンサルティングサービス利用料であります。

2.Fraud Alertに関する初期設定作業や概念実証としての利用料であります。

3.上記いずれにも該当しないサービス利用料等であります。

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第1四半期累計期間

(自2024年1月1日

至2024年3月31日)

(1)1株当たり四半期純利益

7円92銭

(算定上の基礎)

 

四半期純利益(千円)

45,381

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益(千円)

45,381

普通株式の期中平均株式数(株)

5,727,579

(2)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益

7円06銭

(算定上の基礎)

 

四半期純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

699,048

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 (注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、2024年3月28日に東京証券取引所グロース市場に上場したため、新規上場日から当第1四半期会計期間末までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

 

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。