【注記事項】
(重要な会計方針)
前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)
1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1) その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物    8~30年

車両運搬具      4~6年

工具、器具及び備品  2~15年

 

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 

(観光HR事業)

① 人材派遣

観光HR事業による人材派遣は、主に宿泊施設に人材を派遣するサービスを行っております。人材派遣については、契約に基づき労働力を提供する義務を負っております。当社の履行義務は派遣スタッフによる労働力の提供に応じて充足されると判断し、派遣スタッフの派遣期間における稼働実績に応じて収益を認識しております。

② 人材紹介

観光HR事業による人材紹介は、主に宿泊施設に有期雇用の人材を紹介するサービスを行っております。宿泊施設等である取引先の直接雇用となります。当社の履行義務は当社が紹介した人材による労働力の提供に応じて充足されると判断し、紹介期間における稼働実績に応じて収益を認識しております。

 

 

(地方創生事業)

地方創生事業は、宿泊及びそれらに付帯するサービスの提供を行っております。これらは、顧客にサービスの提供が完了した時点及び商品を引き渡した時点において顧客が当該財又はサービスに対する支配を獲得し、当社の履行義務(財又はサービスの受渡)が充足されると判断し、収益を認識しております。

 

(情報システム事業)

情報システム事業は、SEサービス等の役務の提供を目的に準委任契約を締結し取引を行っております。契約期間にわたり概ね一定の役務を提供するため、サービス提供により履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。

 

5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)
1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1) その他有価証券

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産

定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物    8~39年

車両運搬具      4~6年

工具、器具及び備品  2~15年

 

(2) 無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

 

4.収益及び費用の計上基準

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。

 

(観光HR事業)

① 人材派遣

観光HR事業による人材派遣は、主に宿泊施設に人材を派遣するサービスを行っております。人材派遣については、契約に基づき労働力を提供する義務を負っております。当社の履行義務は派遣スタッフによる労働力の提供に応じて充足されると判断し、派遣スタッフの派遣期間における稼働実績に応じて収益を認識しております。

② 人材紹介

観光HR事業による人材紹介は、主に宿泊施設に有期雇用の人材を紹介するサービスを行っております。宿泊施設等である取引先の直接雇用となります。当社の履行義務は当社が紹介した人材による労働力の提供に応じて充足されると判断し、紹介期間における稼働実績に応じて収益を認識しております。

 

(地方創生事業)

地方創生事業は、宿泊及びそれらに付帯するサービスの提供を行っております。これらは、顧客にサービスの提供が完了した時点及び商品を引き渡した時点において顧客が当該財又はサービスに対する支配を獲得し、当社の履行義務(財又はサービスの受渡)が充足されると判断し、収益を認識しております。

 

(情報システム事業)

情報システム事業は、SEサービス等の役務の提供を目的に準委任契約を締結し取引を行っております。契約期間にわたり概ね一定の役務を提供するため、サービス提供により履行義務が充足されると判断しており、役務を提供する期間にわたり収益を認識しております。

 

5.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

 

(重要な会計上の見積り)

1.繰延税金資産の回収可能性

(1) 財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

繰延税金資産

44,107

90,025

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金について、繰延税金資産を計上しております。繰延税金資産の回収可能性については、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)で示されている会社の分類、一時差異の将来解消見込年度のスケジュールリング等、将来の課税所得の十分性を考慮して判断しております。将来の課税所得の発生時期及び金額の見積りは、過去の実績並びに経営環境等の企業の外部要因に関する情報を反映した翌事業年度を含む取締役会によって承認された利益計画を基礎としております。

当該見積りについて、将来の不確実な経済状況の変動等により、実績の金額等が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を与える可能性があります。

 

2.固定資産の減損

(1) 財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

107,801

217,168

無形固定資産

61,491

74,857

 

 

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、固定資産の減損損失の検討にあたり、キャッシュ・フローを生み出す最小単位を各支店及び施設単位としており、当該単位で減損の兆候の有無を判定しております。減損の兆候が認められた場合、減損損失の認識の要否判定に当たり、各支店及び施設の将来キャッシュ・フローを見積り、割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る固定資産については、その回収可能価額を正味売却価額又は使用価値との比較により決定の上、固定資産の帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識しております。

将来キャッシュ・フローの見積りは、将来事業計画に基づき行われ、将来の売上高成長率及び人件費変動等の経費に係る主要な仮定が含まれております。

将来キャッシュ・フローの見積りに当たっては、決算時点で入手可能な情報等に基づき合理的に判断しておりますが、将来の不確実な経営環境の変動等により利益計画の見直しが必要になった場合、翌事業年度の財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。

 

 

(会計方針の変更)
前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、繰越利益剰余金の当期首残高、事業年度の損益に与える影響はありません。

 

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしました。これによる財務諸表に与える影響はありません。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2021年6月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。)を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる財務諸表への影響はありません。

 

(追加情報)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)

新型コロナウイルス感染症の拡大により、財政状況及び経営成績に及ぼす影響は不透明であり、当社の業績にも影響を与える可能性があります。繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りに関しては翌事業年度には概ね収束すると仮定し見積りを行っておりますが、新型コロナウイルス感染症の影響は不確実性が高いため、収束の遅れや今後の状況の変化により判断を見直した結果、将来の財政状況及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

 

 

(貸借対照表関係)

※1 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行1行と当座貸越契約を締結しております。この契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

 

前事業年度
(2022年6月30日)

当事業年度
(2023年6月30日)

当座貸越極度額

300,000

千円

300,000

千円

借入実行残高

 

 

差引額

300,000

千円

300,000

千円

 

 

(損益計算書関係)

※1 顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度15%、当事業年度24%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度85%、当事業年度76%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

給料手当

310,235

千円

452,793

千円

広告宣伝費

122,659

 

411,701

 

賞与引当金繰入額

41,220

 

85,000

 

減価償却費

26,089

 

35,816

 

貸倒引当金繰入額

1,154

 

△10,135

 

 

 

※3 新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特別措置による雇用調整助成金収入であります。

 

※4 新型コロナウイルス感染症の影響に伴う特別措置による支援金収入であります。

 

※5 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

建物及び構築物

 

12,041

千円

合計

 

12,041

千円

 

 

 

※6 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

ソフトウエア

2,520

千円

1,336

千円

工具、器具及び備品

1,188

 

0

 

建物及び構築物

 

539

 

車両運搬具

 

735

 

合計

3,708

千円

2,612

千円

 

 

※7 関係会社株式売却損

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

当社の関係会社であった株式会社リンクホテルマネジメントの全株式を譲渡したことに伴い発生した売却損であります。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

    該当事項はありません。

 

※8 関係会社整理損

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

    当社の関係会社であった台灣拓步人材管理顧問有限公司の清算に伴う損失額であります。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

    該当事項はありません。

 

 

(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自  2021年7月1日  至  2022年6月30日)
1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式(株)

480,000

480,000

 

 

2.自己株式に関する事項

該当事項はありません。

 

3.新株予約権等に関する事項

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数(株)

当事業

年度末残高

(千円)

当事業

年度期首

増加

減少

当事業

年度末

第2回新株予約権

普通株式

32,060

32,060

第3回新株予約権

普通株式

39,660

39,660

674

合計

71,720

71,720

674

 

(注) 1.第2回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

2.第3回新株予約権の増加は、新株予約権の発行によるものであります。

 

4.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

当事業年度(自  2022年7月1日  至  2023年6月30日)
1.発行済株式に関する事項

株式の種類

当事業年度期首

増加

減少

当事業年度末

普通株式

480,000

480,000

 

 

2.自己株式に関する事項

該当事項はありません。

 

3.新株予約権等に関する事項

内訳

目的となる

株式の種類

目的となる株式の数

当事業

年度末残高

(千円)

当事業

年度期首

増加

減少

当事業

年度末

第2回新株予約権

普通株式

32,060

1,000

31,060

第3回新株予約権

普通株式

39,660

39,660

674

合計

71,720

1,000

70,720

674

 

(注) 1.第2回新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

2.第2回新株予約権の減少は、退職による失効によるものであります。

 

4.配当に関する事項

該当事項はありません。

 

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

現金及び預金

1,581,350

千円

1,777,687

千円

預入期間が3ヶ月を超える定期預金

 

 

現金及び現金同等物

1,581,350

千円

1,777,687

千円

 

 

(金融商品関係)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針

当社の資金運用については安全性の高い預金等を中心としており、資金調達については銀行借入による方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

売掛金は事業活動から生じた営業債権であり、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券及び出資金は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。これらについては、定期的に発行体や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直す等の方法により管理しております。

差入保証金は主に店舗等の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。

営業債務である未払金は、流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)に晒されており、1年以内の支払期日であります。

社債及び借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)に晒されており、変動金利支払の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。

 

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

 

2.金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 差入保証金

21,047

21,091

44

資産計

21,047

21,091

44

(1) 社債    *3

140,000

140,000

(2) 長期借入金 *3

692,652

689,791

△2,860

負債計

832,652

829,791

△2,860

 

(*1) 「現金及び預金」「売掛金」「1年内回収予定の長期貸付金」「買掛金」「未払金」「未払費用」「未払法人税等」「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、上記表中には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

貸借対照表計上額(千円)

出資金

10

非上場株式(投資有価証券)

0

 

(*3) 1年内償還予定の社債及び1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

(注1)金銭債権の決算日後の償還予定額

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

現金及び預金

1,581,350

売掛金

466,364

1年内回収予定の

長期貸付金

17,847

差入保証金

200

5,545

9,258

1,862

4,180

合計

2,065,761

5,545

9,258

1,862

4,180

 

 

(注2)社債、長期借入金の決算日後の返済予定額

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

社債

70,000

70,000

長期借入金

165,156

154,729

157,291

79,954

65,124

70,398

合計

235,156

224,729

157,291

79,954

65,124

70,398

 

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品

時価で貸借対照表に計上している金融商品はありません。

 

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

21,091

21,091

資産計

21,091

21,091

社債    *1

140,000

140,000

長期借入金 *1

689,791

689,791

負債計

829,791

829,791

 

(*1) 1年内償還予定の社債及び1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

差入保証金

差入保証金の時価については、償還予定時期を見積り、将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

社債

社債は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

長期借入金のうち、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定するため、レベル2の時価に分類しております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

 

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)
1.金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社の資金運用については安全性の高い預金等を中心としており、資金調達については銀行借入による方針であります。

 

(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制

売掛金は事業活動から生じた営業債権であり、顧客の信用リスクに晒されております。

投資有価証券及び出資金は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。これらについては、定期的に発行体や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直す等の方法により管理しております。

差入保証金は主に店舗等の賃貸借契約に伴うものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。

営業債務である未払金は、流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)に晒されており、1年以内の支払期日であります。

社債及び借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)に晒されており、変動金利支払の借入金は、金利の変動リスクに晒されております。

 

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価

(千円)

差額

(千円)

(1) 差入保証金

20,101

20,114

13

資産計

20,101

20,114

13

(1) 社債    *3

70,000

70,000

(2) 長期借入金 *3

527,496

525,711

△1,784

負債計

597,496

595,711

△1,784

 

(*1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「未払金」、「未払費用」、「未払法人税等」、「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、上記表中には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分

貸借対照表計上額(千円)

出資金

1,510

非上場株式(投資有価証券)

0

 

(*3) 1年内償還予定の社債及び1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

 

(注1)金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

現金及び預金

1,777,687

売掛金

928,784

差入保証金

5,545

8,407

1,862

4,286

合計

2,712,016

8,407

1,862

4,286

 

 

(注2)社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

 

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

社債

70,000

長期借入金

159,489

152,531

79,954

65,124

55,764

14,634

合計

229,489

152,531

79,954

65,124

55,764

14,634

 

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で貸借対照表に計上している金融商品

時価で貸借対照表に計上している金融商品はありません。

 

 

(2) 時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

 

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

差入保証金

20,114

20,114

資産計

20,114

20,114

社債    *1

70,000

70,000

長期借入金 *1

525,711

525,711

負債計

595,711

595,711

 

(*1) 1年内償還予定の社債及び1年内返済予定の長期借入金を含めております。

 

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

差入保証金

差入保証金の時価については、償還予定時期を見積り、将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

 

社債

社債は、変動金利によるものであり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっており、レベル2の時価に分類しております。

 

長期借入金

長期借入金のうち、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定するため、レベル2の時価に分類しております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。

 

 

(ストック・オプション等関係)

前事業年度(自  2021年7月1日 至 2022年6月30日)
1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

決議年月日

2021年8月25日

2021年12月10日

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役 4

当社従業員 12

当社新株予約権の受託者 1

株式の種類別のストック・

オプションの数(注)1

普通株式 160,300株

普通株式 198,300株

付与日

2021年9月16日

2021年12月14日

権利確定条件

(注)2

(注)2

対象勤務期間

定めておりません。

定めておりません。

権利行使期間

2023年9月16日~2031年9月15日

2021年12月14日~2033年12月13日

 

(注) 1.株式数に換算して記載しております。なお、2023年11月24日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

2.権利行使の条件等については、「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当事業年度(2022年6月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

① ストック・オプションの数

種類

第2回新株予約権

第3回新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 前事業年度末

 付与

160,300

198,300

 失効

 権利確定

 未確定残

160,300

198,300

権利確定後(株)

 

 

 前事業年度末

 権利確定

 権利行使

 失効

 未行使残

 

(注) 株式数に換算して記載しております。なお、2023年11月24日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

 

② 単価情報

種類

第2回新株予約権

第3回新株予約権

権利行使価格(円)(注)1

340

340

行使時平均株価(円)

付与日における公正な

評価単価(円)

 

(注) 1.2023年11月24日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の価格を記載しております。

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる当社株式の評価方法は、純資産法により算定しております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

 

(1) 当事業年度末における本源的価値の合計額

―千円

 

(2) 当事業年度において権利行使されたストック・オプションの

  権利行使日における本源的価値の合計額

―千円

 

 

 

当事業年度(自  2022年7月1日  至  2023年6月30日)
1.ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名

該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1) ストック・オプションの内容

 

 

第2回新株予約権

第3回新株予約権

決議年月日

2021年8月25日

2021年12月10日

付与対象者の区分及び人数(名)

当社取締役 4

当社従業員 12

当社新株予約権の受託者 1

株式の種類別のストック・

オプションの数 (注)1

普通株式 160,300株

普通株式 198,300株

付与日

2021年9月16日

2021年12月14日

権利確定条件

(注)2

(注)2

対象勤務期間

定めておりません。

定めておりません。

権利行使期間

2023年9月16日~2031年9月15日

2021年12月14日~2033年12月13日

 

(注) 1.株式数に換算して記載しております。なお、2023年11月24日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

2.権利行使の条件等については、「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

 

(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況

当事業年度(2023年6月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

 

① ストック・オプションの数

種類

第2回新株予約権

第3回新株予約権

権利確定前(株)

 

 

 前事業年度末

160,300

198,300

 付与

 失効

5,000

 権利確定

 未確定残

155,300

198,300

権利確定後(株)

 

 

 前事業年度末

 権利確定

 権利行使

 失効

 未行使残

 

(注) 株式数に換算して記載しております。なお、2023年11月24日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

 

 

② 単価情報

種類

第2回新株予約権

第3回新株予約権

権利行使価格(円)(注)1

340

340

行使時平均株価(円)

付与日における公正な

評価単価(円)

 

(注) 1.2023年11月24日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の価格を記載しております。

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値の算定基礎となる当社株式の評価方法は、純資産法により算定しております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

 

(1) 当事業年度末における本源的価値の合計額

―千円

 

(2) 当事業年度において権利行使されたストック・オプションの

  権利行使日における本源的価値の合計額

―千円

 

 

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年6月30日)

当事業年度

(2023年6月30日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 賞与引当金

15,917

千円

35,708

千円

 貸倒引当金

5,818

 〃

1,545

 〃

 減価償却の償却超過額

5,670

 〃

3,678

 〃

 投資有価証券評価損

4,337

 〃

4,337

 〃

 資産除去債務

8,693

 〃

7,392

 〃

 税務上の繰越欠損金(注)2

124,755

 〃

53,048

 〃

 その他

577

 〃

1,020

 〃

繰延税金資産小計

165,770

千円

106,733

千円

 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1

△92,214

千円

千円

 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△22,528

 〃

△11,730

 〃

評価性引当額

△114,742

千円

△11,730

千円

繰延税金資産合計

51,028

千円

95,002

千円

 

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

 

 資産除去債務に対応する除去費用

6,920

千円

4,976

千円

繰延税金負債合計

6,920

千円

4,976

千円

繰延税金資産純額

44,107

千円

90,025

千円

 

 

(注) 1.評価性引当額に重要な変動が生じております。当該変動の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。

2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越限度別の金額

 

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(*1)

6,509

118,245

124,755

評価性引当額

△92,214

△92,214

繰延税金資産(*2)

6,509

26,031

32,541

 

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(*2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産32,541千円は、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内(千円)

5年超

(千円)

合計

(千円)

税務上の繰越欠損金(*1)

53,048

53,048

評価性引当額

繰延税金資産(*2)

53,048

53,048

 

(*1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(*2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産53,048千円は、将来の課税所得の見込み等により回収可能と判断しております。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

 

前事業年度

(2022年6月30日)

当事業年度

(2023年6月30日)

法定実効税率

33.6

33.6

(調整)

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入されない項目

13.4

住民税均等割

3.6

0.7

評価性引当額の増減額

14.7

△84.5

その他

△1.5

0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

50.4

△36.6

 

 

(資産除去債務関係)

資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの

 

(1) 当該資産除去債務の概要

事務所及びグランピング施設等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務に関して資産除去債務を計上しております。

 

(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法

使用見込期間を取得から2年~30年と見積り、割引率-0.169%~0.682%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

 

(3) 当該資産除去債務の総額の増減

 

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

期首残高

13,805

千円

25,809

千円

有形固定資産の取得に伴う増加額

11,965

 〃

3,838

 〃

資産除去債務の履行による減少額

 〃

△7,687

 〃

時の経過による調整額

39

 〃

55

 〃

期末残高

25,809

千円

22,016

千円

 

 

 

(収益認識関係)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる利益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

契約資産については該当事項がありません。また、契約負債については、残高に重要性が乏しく、重要な変動も発生しないため、記載を省略しております。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって当初に予想される契約期間が1年以内の契約であるため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

顧客との契約から生じる利益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1) 契約資産及び契約負債の残高等

契約資産については該当事項がありません。また、契約負債については、残高に重要性が乏しく、重要な変動も発生しないため、記載を省略しております。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって当初に予想される契約期間が1年以内の契約であるため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】
前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)
1.報告セグメントの概要
(1) 報告セグメントの決定方法

当社の報告セグメントは当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の分配の決定及び業績を評価するため、定期的に検討を行う対象となっているものであります。当社は「観光HR事業」「地方創生事業」「情報システム事業」の3つを報告セグメントとしております。

 

(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

「観光HR事業」は、リゾートバイトに特化した人材サービスを提供しており、日本全国のリゾートホテルや旅館、飲食店・テーマパーク・レジャー施設・スキー場等の観光施設に対して、人材派遣及び人材紹介を行っております。

「地方創生事業」は全国5ヶ所でグランピング施設等の宿泊施設を運営しております。

「情報システム事業」は、取引先の情報システム周りの全般的なサポート等のサービスを展開しております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメントの負債については、経営資源配分の決定及び業績を評価するための検討対象とはなっていないため記載しておりません。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他

(注)1

合計

調整額

(注)2

財務諸表

計上額

(注)3

観光HR

事業

地方創生

事業

情報

システム

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

3,704,625

248,841

55,916

4,009,382

149

4,009,532

4,009,532

セグメント間の内部売上高

又は振替高

3,704,625

248,841

55,916

4,009,382

149

4,009,532

4,009,532

セグメント利益又は損失(△)

15,709

62,017

38,597

84,905

149

84,755

84,755

セグメント資産

458,967

125,873

6,504

591,346

591,346

1,748,428

2,339,775

その他の項目

 

 

 

 

 

 

 

 

減価償却費

3,204

7,828

11,032

11,032

15,056

26,089

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

5,413

59,782

65,196

65,196

31,480

96,677

 

(注) 1.報告セグメントに含まれない事業であり、現在休止中のサービスであります。

2.調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント資産の調整額1,748,428千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に本社及び管理部門に係る資産であります。

(2) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額31,480千円は、主にソフトウエアにかかる設備投資額であります。

3.セグメント利益又は損失は、損益計算書の営業損失と一致しております。

 

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

1.報告セグメントの概要

(1) 報告セグメントの決定方法

当社の報告セグメントは当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の分配の決定及び業績を評価するため、定期的に検討を行う対象となっているものであります。当社は「観光HR事業」「地方創生事業」「情報システム事業」の3つを報告セグメントとしております。

 

(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類

「観光HR事業」は、リゾートバイトに特化した人材サービスを提供しており、日本全国のリゾートホテルや旅館、飲食店・テーマパーク・レジャー施設・スキー場等の観光施設に対して、人材派遣及び人材紹介を行っております。

「地方創生事業」は全国5ヶ所でグランピング施設等の宿泊施設を運営しております。

「情報システム事業」は、取引先の情報システム周りの全般的なサポート等のサービスを展開しております。

 

2.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法

報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメントの負債については、経営資源配分の決定及び業績を評価するための検討対象とはなっていないため記載しておりません。

 

3.報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

(注)1

財務諸表計上額

(注)2

観光HR事業

地方創生事業

情報システム

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

顧客との契約から

生じる収益

7,805,916

379,729

80,273

8,265,919

8,265,919

セグメント間の内部売上高又は振替高

7,805,916

379,729

80,273

8,265,919

8,265,919

セグメント利益又は損失(△)

342,171

168,656

53,507

120,007

120,007

セグメント資産

959,935

220,813

7,838

1,188,587

1,957,458

3,146,045

その他の項目

 

 

 

 

 

 

減価償却費

5,774

16,175

21,949

13,866

35,816

有形固定資産及び

無形固定資産の増加額

34,117

155,744

189,862

13,581

203,443

 

(注) 1.調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント資産の調整額1,957,458千円は、主に各報告セグメントに配分していない全社資産であります。全社資産は、主に本社及び管理部門に係る資産であります。

(2) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額13,581千円は、主に本社における工具、器具及び備品の設備投資額であります。

2.セグメント利益又は損失は、損益計算書の営業利益と一致しております。

 

 

【関連情報】
前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)
1.製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報
(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報
(1) 売上高

本邦以外の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

 

(2) 有形固定資産

本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。

 

3.主要な顧客ごとの情報

外部顧客への売上高のうち、特定の顧客への売上高が、損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度 (自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度 (自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

該当事項はありません。

 

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度 (自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

該当事項はありません。

 

(関連当事者情報)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)
1.関連当事者との取引

財務諸表提出会社と関連当事者との取引

財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

 

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金

又は

出資金

(千円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有

(被所有)割合

(%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員及び主要株主

庄子 潔

当社

代表取締役社長

(被所有)

直接65.3

間接31.6

債務の被保証

当社銀行借入に対する債務被保証(注)1

62,658

当社不動産賃借契約の債務被保証

(注)2

19,603

金銭の貸付

貸付金の回収(注)3

 

利息の受取

(注)3

5,000

 

 

100

1年内回収予定の長期貸付金

17,847

 

(注) 1.当社の金融機関からの借入金について債務保証を受けております。取引金額には、被保証債務の当事業年度末残高を記載しております。なお、保証料は支払っておりません。

2.当社の営業拠点等の不動産賃借契約について債務保証を受けております。取引金額については、年間賃借料を記載しております。なお、保証料は支払っておりません。

3.融資取引については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)
1.関連当事者との取引

財務諸表提出会社と関連当事者との取引

財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等

 

種類

会社等の名称

又は氏名

所在地

資本金

又は

出資金

(千円)

事業の内容

又は職業

議決権等の所有

(被所有)割合

(%)

関連当事者

との関係

取引の内容

取引金額

(千円)

科目

期末残高

(千円)

役員及び主要株主

庄子 潔

当社

代表取締役社長

(被所有)

直接60.4

間接31.6

債務の被保証

当社銀行借入に対する債務被保証(注)1

54,654

当社不動産賃借契約の債務被保証

(注)2

18,932

金銭の貸付

貸付金の回収(注)3

 

利息の受取

(注)3

17,847

 

 

44

 

(注) 1.当社の金融機関からの借入金について債務保証を受けております。取引金額には、被保証債務の当事業年度末残高を記載しております。なお、保証料は支払っておりません。

2.当社の営業拠点等の不動産賃借契約について債務保証を受けております。取引金額については、年間賃借料を記載しております。なお、保証料は支払っておりません。

3.融資取引については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。

 

(1株当たり情報)

 

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

1株当たり純資産額

331.17円

401.32円

1株当たり当期純利益

4.79円

70.15円

 

(注) 1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため記載しておりません。

2.2023年11月24日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額及び1株当たり当期純利益を算定しております。

 

3.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

1株当たり当期純利益

 

 

当期純利益(千円)

11,494

168,348

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益(千円)

11,494

168,348

普通株式の期中平均株式数(株)

2,400,000

2,400,000

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 *1

第2回 新株予約権 160,300株

第3回 新株予約権 198,300株

なお、新株予約権の概要は「第4提出会社の状況 1株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

第2回 新株予約権 155,300株

第3回 新株予約権 198,300株

なお、新株予約権の概要は「第4提出会社の状況 1株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ①ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。

 

(*1) 2023年11月24日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っているため、当該株式分割による調整後の株式数を記載しております。

 

4.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

 

前事業年度

(2022年6月30日)

当事業年度

(2023年6月30日)

純資産の部の合計額(千円)

795,486

963,835

純資産の部の合計額から控除する金額(千円)

674

674

(うち新株予約権)(千円)

(674)

(674)

普通株式に係る期末の純資産額(千円)

794,812

963,160

1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株)

2,400,000

2,400,000

 

 

 

(重要な後発事象)
前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)
(株式分割)

当社は、2023年11月8日開催の取締役会決議に基づき、当社株式の流動性向上と投資家層拡大を図るために、次の株式分割を行っております。

(1) 株式分割の方法

2023年11月24日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式を1株につき5株の割合をもって分割しております。

 

(2) 分割により増加する株式数

① 株式分割前の発行済株式数          480,000株

② 今回の分割により増加する株式数  1,920,000株

③ 株式分割後の発行済株式総数      2,400,000株

 

(3) 株式分割の効力発生日 2023年11月24日

 

(4) 1株当たり情報に及ぼす影響は、(1株当たり情報)に反映されております。

 

(単元株制度の採用)

当社は、2023年11月16日開催の臨時株主総会決議により、2023年11月16日付で1単元を100株とする単元株制度を採用しております。

 

 

【注記事項】

(四半期損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

給料手当

312,278

千円

広告宣伝費

178,546

 〃

賞与引当金繰入額

101,190

 〃

減価償却費

24,112

 〃

貸倒引当金繰入額

2,244

 〃

 

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

※  現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

 

 

当第2四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2023年12月31日)

現金及び預金

1,664,444

千円

預入期間が3か月を超える定期預金

 

現金及び現金同等物

1,664,444

千円

 

 

(株主資本等関係)

当第2四半期累計期間(自 2023年7月1日 至 2023年12月31日)
1.配当金支払額

該当事項はありません。

 

2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 当第2四半期累計期間(自  2023年7月1日  至  2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

調整額

四半期損益計算書計上額(注)

観光HR事業

地方創生事業

情報システム

事業

売上高

 

 

 

 

 

 

 顧客との契約から

 生じる収益

5,889,877

291,858

42,015

6,223,750

6,223,750

  セグメント間の内部売上高
  又は振替高

5,889,877

291,858

42,015

6,223,750

6,223,750

セグメント利益又は損失(△)

521,214

40,178

15,947

465,089

465,089

 

(注) セグメント利益又は損失は、四半期損益計算書の営業利益と一致しております。

 

2.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項(セグメント情報等)」に記載のとおりであります。

 

(1株当たり情報)

1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

項目

当第2四半期累計期間

(自2023年7月1日

至2023年12月31日)

1株当たり四半期純利益

124円38銭

(算定上の基礎)

 

  四半期純利益(千円)

298,504

  普通株主に帰属しない金額(千円)

  普通株式に係る四半期純利益(千円)

298,504

  普通株式の期中平均株式数(株)

2,400,000

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 

(注) 1.潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。

2.2023年11月24日付で普通株式1株につき5株の割合で株式分割を行っております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり四半期純利益を算定しております。

 

 

⑤ 【附属明細表】(2023年6月30日現在)
【有価証券明細表】

有価証券の金額が資産の総額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第124条の規定により記載を省略しております。

 

【有形固定資産等明細表】

 

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末残高

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物及び構築物

87,917

38,501

22,569

103,850

15,134

9,669

88,715

車両運搬具

5,351

5,037

954

9,433

3,265

2,978

6,168

工具、器具及び備品

34,280

21,704

2,823

53,160

27,553

5,562

25,607

土地

79,308

79,308

79,308

建設仮勘定

13,283

25,106

21,021

17,368

17,368

有形固定資産計

140,832

169,658

47,369

263,121

45,953

18,210

217,168

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

ソフトウエア

92,486

2,076

3,193

91,369

51,299

17,606

40,069

ソフトウエア仮勘定

4,555

31,289

1,476

34,368

34,368

その他

420

420

420

無形固定資産計

97,041

33,785

4,669

126,157

51,299

17,606

74,857

 

(注) 1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

土地

宿泊施設開業のための取得による増加

79,308千円

 

2.当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

建物及び構築物

グランピング施設の売却による減少

13,531千円

 

 

 

【社債明細表】

 

銘柄

発行年月日

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

利率(%)

担保

償還期限

第1回無担保

変動利付社債

2019年6月28日

140,000

70,000

(70,000)

0.14

なし

2024年6月28日

合計

140,000

70,000

(70,000)

 

(注) 1.「当期末残高」欄の(内書)は、1年内償還予定の金額であります。

2.貸借対照表日後5年内における1年ごとの償還予定額の総額

 

1年以内

(千円)

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

70,000

 

 

【借入金等明細表】

 

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

1年以内返済予定の長期借入金

165,156

159,489

1.1

長期借入金

(1年以内に返済予定のものを除く)

527,496

368,007

1.1

2024年7月~

2030年4月

合計

692,652

527,496

 

(注) 1.「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)の貸借対照表日後5年内における1年ごとの返済予定額は以下のとおりであります。

 

区分

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

152,531

79,954

65,124

55,764

 

 

【引当金明細表】

 

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

20,308

10,173

4,837

15,471

10,173

賞与引当金

41,220

85,000

41,220

85,000

 

(注) 1.貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、洗替による戻入であります。

 

【資産除去債務明細表】

 

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

不動産賃貸借契約に伴う

原状回復義務

25,809

3,893

7,687

22,016

 

 

 

(2) 【主な資産及び負債の内容】(2023年6月30日現在)

① 現金及び預金

 

区分

金額(千円)

現金

842

預金

 

  普通預金

1,776,845

合計

1,777,687

 

 

② 売掛金

相手先別内訳

 

相手先

金額(千円)

㈱共立メンテナンス

97,017

㈱伊東園ホテルズ

40,114

リゾートトラスト㈱

33,052

㈱KPG HOTEL&RESORT

30,536

大江戸温泉物語ホテルズ&リゾーツ㈱

24,801

その他

703,262

合計

928,784

 

 

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

 

当期首残高

(千円)

(A)

当期発生高

(千円)

(B)

当期回収高

(千円)

(C)

当期末残高

(千円)

(D)

回収率(%)

 

(C)

×100

(A)+(B)

 

滞留期間(日)

(A)+(D)

(B)

365

 

466,364

9,092,511

8,630,091

928,784

90.3

28.0

 

 

 

③ 買掛金

 

相手先

金額(千円)

津山市水道局

865

㈱創裕

815

合同会社あば村

638

㈱ナナ文具

590

㈲粟野製材所

528

その他

4,950

合計

8,388

 

 

④ 未払金

 

区分

金額(千円)

派遣スタッフ給与

465,227

従業員賞与等

169,526

アメリカン・エキスプレス・インターナショナル・インコーポレイテッド

22,045

その他

32,625

合計

689,424

 

 

⑤ 未払費用

 

区分

金額(千円)

従業員給与

91,289

㈱Zouk

59,520

ノバセル㈱

25,399

その他

54,595

合計

230,804

 

 

⑥ 未払消費税等

 

区分

金額(千円)

未払消費税等

423,354

合計

423,354

 

 

(3) 【その他】

該当事項はありません。