|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年6月30日) |
当事業年度 (2024年6月30日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
建物附属設備 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
電話加入権 |
|
|
|
著作権 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (2023年6月30日) |
当事業年度 (2024年6月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
契約負債 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
自己株式 |
|
|
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日) |
当事業年度 (自 2023年7月1日 至 2024年6月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取販売奨励金 |
|
|
|
不動産賃貸料 |
|
|
|
雑収入 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
資金調達費用 |
|
|
|
不動産賃貸原価 |
|
|
|
上場関連費用 |
|
|
|
雑損失 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
受取補償金 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
【売上原価明細書】
|
|
|
前事業年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日) |
当事業年度 (自 2023年7月1日 至 2024年6月30日) |
||
|
区分 |
注記 番号 |
金額(千円) |
構成比 (%) |
金額(千円) |
構成比 (%) |
|
Ⅰ 労務費 |
|
1,516,640 |
64.7 |
1,563,935 |
65.4 |
|
Ⅱ 経費 |
※1 |
829,182 |
35.3 |
826,519 |
34.6 |
|
当期総製造費用 |
|
2,345,823 |
100.0 |
2,390,455 |
100.0 |
|
期首商品棚卸高 |
|
61,017 |
|
66,456 |
|
|
当期商品仕入高 |
|
734,439 |
|
733,837 |
|
|
合計 |
|
3,141,280 |
|
3,190,749 |
|
|
期末商品棚卸高 |
|
66,456 |
|
63,303 |
|
|
売上原価 |
|
3,074,824 |
|
3,127,445 |
|
(注)※1 主な内訳は、次のとおりであります。
|
項目 |
前事業年度(千円) |
当事業年度(千円) |
|
地代家賃 |
214,875 |
215,905 |
|
減価償却費 |
149,798 |
141,817 |
|
外注費 |
88,404 |
88,785 |
前事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||
|
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
△ |
|
|
当事業年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||
|
|
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
||
|
|
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
△ |
|
|
1 資産の評価基準及び評価方法
(1)有価証券の評価基準及び評価方法
(ⅰ)子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(ⅱ)関係会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法
・商品
総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。
2 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 4年~33年
建物附属設備 2年~22年
工具、器具及び備品 2年~15年
(2)無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3 引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2)賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
4 収益及び費用の計上基準
当社は、動物病院事業を主な事業内容としております。当社の収益の大半は、動物病院事業に伴う診療収入及びトリミングサロン収入からなりますが、診療行為等の提供が完了した時点において顧客が当該役務に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、診療行為等の役務提供が完了した時点で収益を認識しております。
なお、当社は会員顧客向けのポイント制度を運営しており、売上高等に応じて付与するポイントは、将来当社によるサービスを受けるために利用することができます。付与したポイントは履行義務として識別し、使用実績率等を考慮して算定した独立販売価格を基礎として取引価格を配分することで、契約負債の金額を算定しております。契約負債は、ポイント利用時及び失効時に取り崩しを行い、収益を認識しております。
履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間は、通常は1年以内であるため、当該顧客との契約に基づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。
5 のれんの償却方法及び償却期間
20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって定額法により規則的に償却しております。
のれんの評価
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
のれん |
1,462,857 |
1,326,731 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一であります。
固定資産の減損
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
|
有形固定資産 |
2,212,007 |
2,488,602 |
|
無形固定資産(のれんを除く) |
96,076 |
96,093 |
|
減損損失 |
- |
286 |
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一であります。
※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)
|
|
前事業年度 (2023年6月30日) |
当事業年度 (2024年6月30日) |
|
短期金銭債権 |
7,507千円 |
8,660千円 |
|
長期金銭債権 |
3,666 〃 |
2,666 〃 |
|
短期金銭債務 |
2,000 〃 |
2,000 〃 |
※2 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年6月30日) |
当事業年度 (2024年6月30日) |
|
建物 |
328,588千円 |
383,720千円 |
|
建物附属設備 |
84,321 〃 |
80,454 〃 |
|
構築物 |
1,152 〃 |
951 〃 |
|
土地 |
1,149,576 〃 |
1,283,136 〃 |
|
計 |
1,563,638千円 |
1,748,263千円 |
|
|
前事業年度 (2023年6月30日) |
当事業年度 (2024年6月30日) |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
99,996千円 |
120,000千円 |
|
長期借入金 |
1,033,349 〃 |
1,108,348 〃 |
|
計 |
1,133,345千円 |
1,228,348千円 |
※4 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うための取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (2023年6月30日) |
当事業年度 (2024年6月30日) |
|
当座貸越極度額の総額 |
150,000千円 |
350,000千円 |
|
借入実行額 |
150,000 〃 |
100,000 〃 |
|
差引額 |
-千円 |
250,000千円 |
※1 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日) |
当事業年度 (自 2023年7月1日 至 2024年6月30日) |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
6,147千円 |
10,432千円 |
|
仕入高 |
693 〃 |
176 〃 |
|
営業取引以外の取引による取引高 |
6,311 〃 |
9,063 〃 |
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、下記のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日) |
当事業年度 (自 2023年7月1日 至 2024年6月30日) |
|
役員報酬 |
|
|
|
給与手当 |
|
|
|
のれん償却費 |
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
0.1% |
0.4% |
|
一般管理費 |
99.9% |
99.6% |
※3 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日) |
当事業年度 (自 2023年7月1日 至 2024年6月30日) |
|
工具、器具及び備品 |
- |
375千円 |
|
車両運搬具 |
727千円 |
- |
※4 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2022年7月1日 至 2023年6月30日) |
当事業年度 (自 2023年7月1日 至 2024年6月30日) |
|
建物 |
1,931千円 |
204千円 |
|
建物附属設備 |
47 〃 |
1,231 〃 |
|
工具、器具及び備品 |
103 〃 |
879 〃 |
|
車両運搬具 |
0 〃 |
38 〃 |
|
その他 |
1,125 〃 |
- 〃 |
前事業年度(2023年6月30日)
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
|
|
(単位:千円) |
|
区分 |
前事業年度 |
|
子会社株式 |
198,250 |
|
関連会社株式 |
25,612 |
|
計 |
223,862 |
当事業年度(2024年6月30日)
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は以下のとおりです。
|
|
(単位:千円) |
|
区分 |
当事業年度 |
|
子会社株式 |
198,250 |
|
関連会社株式 |
30,612 |
|
計 |
228,862 |
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年6月30日) |
|
当事業年度 (2024年6月30日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税 |
13,980千円 |
|
6,413千円 |
|
資産除去債務 |
34,917 〃 |
|
31,234 〃 |
|
資産調整勘定 |
47,612 〃 |
|
482 〃 |
|
減損損失 |
54,314 〃 |
|
37,687 〃 |
|
その他 |
18,197 〃 |
|
17,306 〃 |
|
繰延税金資産小計 |
169,021千円 |
|
93,124千円 |
|
評価性引当額(注) |
△37,263 〃 |
|
△3,578 〃 |
|
繰延税金資産合計 |
131,757千円 |
|
89,545千円 |
|
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
資産除去債務に対応する除去費用 |
△14,252千円 |
|
△11,054千円 |
|
繰延税金負債合計 |
△14,252千円 |
|
△11,054千円 |
|
繰延税金資産純額 |
117,505千円 |
|
78,490千円 |
(注)評価性引当額が33,684千円減少しております。この減少の主な内容は、資産除去債務に係る評価性引当額が34,917千円減少したこと等によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (2023年6月30日) |
|
当事業年度 (2024年6月30日) |
|
法定実効税率 |
34.6% |
|
30.6% |
|
(調整) |
|
|
|
|
のれん償却費 |
6.3% |
|
5.5% |
|
雇用促進税制特別控除 |
△1.7% |
|
△2.3% |
|
住民税均等割 |
0.8% |
|
0.8% |
|
評価性引当額の増減 |
0.0% |
|
△4.5% |
|
税率変更による影響額 |
-% |
|
1.4% |
|
その他 |
△0.7% |
|
0.8% |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
39.3% |
|
32.3% |
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額修正
2024年6月20日の株式上場に際して行われた公募増資の結果、資本金が増加したことにより、外形標準課税が適用されることになりました。これに伴い、繰延税金資産の計算に使用される法定実効税率を34.6%から30.6%に変更しております。
この税率変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額は10,189千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項 (収益認識関係)」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。
連結財務諸表「注記事項 (重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
減価償却累計額 (千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
建物 |
454,552 |
134,690 |
204 |
32,960 |
556,077 |
147,642 |
|
建物附属設備 |
217,066 |
63,620 |
1,592 |
31,028 |
248,066 |
129,659 |
|
構築物 |
1,700 |
3,566 |
- |
382 |
4,884 |
1,807 |
|
車両運搬具 |
1,905 |
- |
38 |
1,106 |
761 |
5,928 |
|
工具、器具及び備品 |
183,682 |
97,649 |
1,450 (286) |
81,794 |
198,086 |
558,578 |
|
一括償却資産 |
- |
1,095 |
- |
365 |
730 |
365 |
|
土地 |
1,336,848 |
133,560 |
- |
- |
1,470,408 |
- |
|
リース資産 |
16,250 |
- |
- |
6,662 |
9,587 |
74,521 |
|
有形固定資産計 |
2,212,007 |
434,183 |
3,286 (286) |
154,300 |
2,488,602 |
918,503 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
のれん |
1,462,857 |
- |
- |
136,126 |
1,326,731 |
- |
|
ソフトウエア |
3,080 |
1,256 |
- |
1,240 |
3,096 |
- |
|
ソフトウエア仮勘定 |
89,622 |
- |
- |
- |
89,622 |
- |
|
著作権 |
374 |
- |
- |
- |
374 |
- |
|
電話加入権 |
3,000 |
- |
- |
- |
3,000 |
- |
|
無形固定資産計 |
1,558,934 |
1,256 |
- |
137,366 |
1,422,824 |
- |
(注)1.「当期減少額」欄の( )内は内書で、減損損失の計上額であります。
(注)2.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
|
建物 |
北谷動物医療センター |
取得(新規) |
65,541千円 |
|
|
篠栗動物医療センター |
取得(新規) |
55,687千円 |
|
|
千里丘動物病院 |
取得(移転) |
12,581千円 |
|
建物附属設備 |
篠栗動物医療センター |
取得(新規) |
41,002千円 |
|
|
千里丘動物病院 |
取得(移転) |
9,418千円 |
|
工具、器具及び備品 |
篠栗動物医療センター |
取得(新規) |
43,695千円 |
|
土地 |
北谷動物医療センター |
取得(新規) |
133,560千円 |
|
区分 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
|
貸倒引当金 |
1,020 |
1,667 |
1,020 |
1,667 |
|
賞与引当金 |
11,712 |
- |
11,712 |
- |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。