2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

590,437

793,520

売掛金

※1 172,791

※1 209,677

商品

66,456

63,303

その他

※1 66,651

※1 68,606

貸倒引当金

999

1,647

流動資産合計

895,337

1,133,461

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

※2 454,552

※2 556,077

建物附属設備

※2 217,066

※2 248,066

構築物

※2 1,700

※2 4,884

車両運搬具

1,905

761

工具、器具及び備品

183,682

198,086

土地

※2 1,336,848

※2 1,470,408

リース資産

16,250

9,587

その他

730

有形固定資産合計

2,212,007

2,488,602

無形固定資産

 

 

のれん

1,462,857

1,326,731

ソフトウエア

3,080

3,096

ソフトウエア仮勘定

89,622

89,622

電話加入権

374

374

著作権

3,000

3,000

無形固定資産合計

1,558,934

1,422,824

投資その他の資産

 

 

長期貸付金

※1 3,666

※1 2,666

関係会社株式

223,862

228,862

長期前払費用

44,156

39,348

差入保証金

57,330

53,888

繰延税金資産

117,505

78,490

貸倒引当金

20

20

投資その他の資産合計

446,501

403,237

固定資産合計

4,217,443

4,314,664

資産合計

5,112,780

5,448,126

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

54,488

64,164

短期借入金

※4 150,000

※4 100,000

1年内返済予定の長期借入金

※2 419,185

※2 432,042

リース債務

12,332

12,332

契約負債

7,507

17,733

未払金

189,204

222,705

未払法人税等

142,932

115,055

未払消費税等

87,942

40,375

賞与引当金

11,712

その他

※1 14,931

※1 24,785

流動負債合計

1,090,236

1,029,194

固定負債

 

 

長期借入金

※2 2,453,189

※2 2,316,146

リース債務

19,908

7,576

資産除去債務

89,222

88,628

その他

360

固定負債合計

2,562,681

2,412,350

負債合計

3,652,917

3,441,545

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

90,000

107,710

資本剰余金

 

 

資本準備金

215,000

232,710

その他資本剰余金

2,346,287

2,346,287

資本剰余金合計

2,561,287

2,578,997

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

941,425

430,126

利益剰余金合計

941,425

430,126

自己株式

※3 250,000

※3 250,000

株主資本合計

1,459,862

2,006,581

純資産合計

1,459,862

2,006,581

負債純資産合計

5,112,780

5,448,126

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

売上高

※1 4,259,441

※1 4,355,282

売上原価

※1 3,074,824

※1 3,127,445

売上総利益

1,184,617

1,227,837

販売費及び一般管理費

※2 436,008

※2 471,110

営業利益

748,608

756,727

営業外収益

 

 

受取利息

※1 42

※1 67

受取販売奨励金

10,307

12,845

不動産賃貸料

※1 6,000

※1 9,000

雑収入

4,450

3,648

営業外収益合計

20,800

25,560

営業外費用

 

 

支払利息

13,754

13,174

資金調達費用

4,149

4,654

不動産賃貸原価

2,755

4,132

上場関連費用

24,245

雑損失

460

860

営業外費用合計

21,120

47,067

経常利益

748,288

735,220

特別利益

 

 

固定資産売却益

※3 727

※3 375

受取補償金

22,447

特別利益合計

727

22,822

特別損失

 

 

固定資産除却損

※4 3,207

※4 2,354

減損損失

286

特別損失合計

3,207

2,640

税引前当期純利益

745,808

755,402

法人税、住民税及び事業税

229,487

205,089

法人税等調整額

63,528

39,014

法人税等合計

293,016

244,103

当期純利益

452,792

511,298

 

【売上原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 労務費

 

1,516,640

64.7

1,563,935

65.4

Ⅱ 経費

※1

829,182

35.3

826,519

34.6

当期総製造費用

 

2,345,823

100.0

2,390,455

100.0

期首商品棚卸高

 

61,017

 

66,456

 

当期商品仕入高

 

734,439

 

733,837

 

合計

 

3,141,280

 

3,190,749

 

期末商品棚卸高

 

66,456

 

63,303

 

売上原価

 

3,074,824

 

3,127,445

 

 (注)※1 主な内訳は、次のとおりであります。

項目

前事業年度(千円)

当事業年度(千円)

地代家賃

214,875

215,905

減価償却費

149,798

141,817

外注費

88,404

88,785

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

当期首残高

90,000

215,000

2,346,287

2,561,287

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

当期純利益

当期変動額合計

当期末残高

90,000

215,000

2,346,287

2,561,287

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

1,394,217

1,394,217

250,000

1,007,070

1,007,070

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

 

 

当期純利益

452,792

452,792

452,792

452,792

当期変動額合計

452,792

452,792

452,792

452,792

当期末残高

941,425

941,425

250,000

1,459,862

1,459,862

 

当事業年度(自 2023年7月1日 至 2024年6月30日)

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

当期首残高

90,000

215,000

2,346,287

2,561,287

当期変動額

 

 

 

 

新株の発行

17,710

17,710

 

17,710

当期純利益

 

 

 

 

当期変動額合計

17,710

17,710

17,710

当期末残高

107,710

232,710

2,346,287

2,578,997

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

利益剰余金

自己株式

株主資本合計

 

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

941,425

941,425

250,000

1,459,862

1,459,862

当期変動額

 

 

 

 

 

新株の発行

 

 

 

35,420

35,420

当期純利益

511,298

511,298

 

511,298

511,298

当期変動額合計

511,298

511,298

546,718

546,718

当期末残高

430,126

430,126

250,000

2,006,581

2,006,581

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1 資産の評価基準及び評価方法

(1)有価証券の評価基準及び評価方法

(ⅰ)子会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

(ⅱ)関係会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)棚卸資産の評価基準及び評価方法

・商品

 総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)を採用しております。

 

2 固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産(リース資産を除く)

 定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)及び2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。

 なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物         4年~33年

建物附属設備     2年~22年

工具、器具及び備品  2年~15年

 

(2)無形固定資産(リース資産を除く)

 定額法を採用しております。

 自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法によっております。

 

(3)リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

 リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

3 引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

4 収益及び費用の計上基準

 当社は、動物病院事業を主な事業内容としております。当社の収益の大半は、動物病院事業に伴う診療収入及びトリミングサロン収入からなりますが、診療行為等の提供が完了した時点において顧客が当該役務に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、診療行為等の役務提供が完了した時点で収益を認識しております。

 なお、当社は会員顧客向けのポイント制度を運営しており、売上高等に応じて付与するポイントは、将来当社によるサービスを受けるために利用することができます。付与したポイントは履行義務として識別し、使用実績率等を考慮して算定した独立販売価格を基礎として取引価格を配分することで、契約負債の金額を算定しております。契約負債は、ポイント利用時及び失効時に取り崩しを行い、収益を認識しております。

 履行義務を充足してから対価を受領するまでの期間は、通常は1年以内であるため、当該顧客との契約に基づく債権について、重要な金融要素の調整は行っておりません。

 

5 のれんの償却方法及び償却期間

 20年以内のその効果の及ぶ期間にわたって定額法により規則的に償却しております。

 

(重要な会計上の見積り)

のれんの評価

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

のれん

1,462,857

1,326,731

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一であります。

 

固定資産の減損

(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

当事業年度

有形固定資産

2,212,007

2,488,602

無形固定資産(のれんを除く)

96,076

96,093

減損損失

286

 

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

 連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一であります。

 

(貸借対照表関係)

※1 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務(区分表示したものを除く)

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

短期金銭債権

7,507千円

8,660千円

長期金銭債権

3,666 〃

2,666 〃

短期金銭債務

2,000 〃

2,000 〃

 

※2 担保資産及び担保付債務

 担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

建物

328,588千円

383,720千円

建物附属設備

84,321 〃

80,454 〃

構築物

1,152 〃

951 〃

土地

1,149,576 〃

1,283,136 〃

1,563,638千円

1,748,263千円

 

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

1年内返済予定の長期借入金

99,996千円

120,000千円

長期借入金

1,033,349 〃

1,108,348 〃

1,133,345千円

1,228,348千円

 

※3 2020年12月7日開催の取締役会決議に基づき2020年12月11日に取得した自己株式250,000千円(500,000株)につきましては、会社法及び会社計算規則に基づき算定される分配可能額を超えて取得がなされていたことが判明しました。取得した自己株式は2022年6月末及び2023年6月末並びに2024年3月末の残高に含まれています。

 

※4 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うための取引銀行2行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約に係る借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2023年6月30日)

当事業年度

(2024年6月30日)

当座貸越極度額の総額

150,000千円

350,000千円

借入実行額

150,000 〃

100,000 〃

差引額

-千円

250,000千円

 

 

(損益計算書関係)

※1 関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

6,147千円

10,432千円

仕入高

693 〃

176 〃

営業取引以外の取引による取引高

6,311 〃

9,063 〃

 

※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、下記のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

役員報酬

88,560千円

82,360千円

給与手当

63,278

72,330

のれん償却費

136,126

136,126

 

おおよその割合

 

 

販売費

0.1%

0.4%

一般管理費

99.9%

99.6%

 

※3 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

工具、器具及び備品

375千円

車両運搬具

727千円

 

※4 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

当事業年度

(自 2023年7月1日

至 2024年6月30日)

建物

1,931千円

204千円

建物附属設備

47 〃

1,231 〃

工具、器具及び備品

103 〃

879 〃

車両運搬具

0 〃

38 〃

その他

1,125 〃

- 〃

 

 

(有価証券関係)

前事業年度(2023年6月30日)

 子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は以下のとおりです。

 

(単位:千円)

 

区分

前事業年度

子会社株式

198,250

関連会社株式

25,612

223,862

 

当事業年度(2024年6月30日)

 子会社株式及び関連会社株式は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。なお、市場価格のない株式等の貸借対照表計上額は以下のとおりです。

 

(単位:千円)

 

区分

当事業年度

子会社株式

198,250

関連会社株式

30,612

228,862

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2023年6月30日)

 

当事業年度

(2024年6月30日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税

13,980千円

 

6,413千円

資産除去債務

34,917 〃

 

31,234 〃

資産調整勘定

47,612 〃

 

482 〃

減損損失

54,314 〃

 

37,687 〃

その他

18,197 〃

 

17,306 〃

繰延税金資産小計

169,021千円

 

93,124千円

評価性引当額(注)

△37,263 〃

 

△3,578 〃

繰延税金資産合計

131,757千円

 

89,545千円

 

 

 

 

繰延税金負債

 

 

 

資産除去債務に対応する除去費用

△14,252千円

 

△11,054千円

繰延税金負債合計

△14,252千円

 

△11,054千円

繰延税金資産純額

117,505千円

 

78,490千円

(注)評価性引当額が33,684千円減少しております。この減少の主な内容は、資産除去債務に係る評価性引当額が34,917千円減少したこと等によるものであります。

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2023年6月30日)

 

当事業年度

(2024年6月30日)

法定実効税率

34.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

のれん償却費

6.3%

 

5.5%

雇用促進税制特別控除

△1.7%

 

△2.3%

住民税均等割

0.8%

 

0.8%

評価性引当額の増減

0.0%

 

△4.5%

税率変更による影響額

-%

 

1.4%

その他

△0.7%

 

0.8%

税効果会計適用後の法人税等の負担率

39.3%

 

32.3%

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額修正

 2024年6月20日の株式上場に際して行われた公募増資の結果、資本金が増加したことにより、外形標準課税が適用されることになりました。これに伴い、繰延税金資産の計算に使用される法定実効税率を34.6%から30.6%に変更しております。

 この税率変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額は10,189千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。

 

 

(収益認識関係)

 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項 (収益認識関係)」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

 

 

(重要な後発事象)

 連結財務諸表「注記事項 (重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。

 

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期償却額

(千円)

当期末残高

(千円)

減価償却累計額

(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

建物

454,552

134,690

204

32,960

556,077

147,642

建物附属設備

217,066

63,620

1,592

31,028

248,066

129,659

構築物

1,700

3,566

382

4,884

1,807

車両運搬具

1,905

38

1,106

761

5,928

工具、器具及び備品

183,682

97,649

1,450

(286)

81,794

198,086

558,578

一括償却資産

1,095

365

730

365

土地

1,336,848

133,560

1,470,408

リース資産

16,250

6,662

9,587

74,521

有形固定資産計

2,212,007

434,183

3,286

(286)

154,300

2,488,602

918,503

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

のれん

1,462,857

136,126

1,326,731

ソフトウエア

3,080

1,256

1,240

3,096

ソフトウエア仮勘定

89,622

89,622

著作権

374

374

電話加入権

3,000

3,000

無形固定資産計

1,558,934

1,256

137,366

1,422,824

 (注)1.「当期減少額」欄の( )内は内書で、減損損失の計上額であります。

 (注)2.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

建物

北谷動物医療センター

取得(新規)

65,541千円

 

篠栗動物医療センター

取得(新規)

55,687千円

 

千里丘動物病院

取得(移転)

12,581千円

建物附属設備

篠栗動物医療センター

取得(新規)

41,002千円

 

千里丘動物病院

取得(移転)

9,418千円

工具、器具及び備品

篠栗動物医療センター

取得(新規)

43,695千円

土地

北谷動物医療センター

取得(新規)

133,560千円

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

1,020

1,667

1,020

1,667

賞与引当金

11,712

11,712

 

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。