第5【経理の状況】

1.財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について

(1)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

(2)当社の四半期財務諸表は、「四半期財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第63号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

(1)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前事業年度(2021年7月1日から2022年6月30日まで)及び当事業年度(2022年7月1日から2023年6月30日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。

(2)当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期会計期間(2024年1月1日から2024年3月31日まで)及び第3四半期累計期間(2023年7月1日から2024年3月31日まで)に係る四半期財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

3.連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、連結財務諸表及び四半期連結財務諸表を作成しておりません。

 

4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて

 当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について適切に対応することができる体制を整備するため、必要に応じて監査法人との協議を実施し、その他セミナー等への参加を通して、積極的な情報収集活動に努めております。

 

1【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年6月30日)

当事業年度

(2023年6月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

6,347,420

1,244,375

売掛金

942,166

3,051,248

商品及び製品

1,908,434

1,998,525

仕掛品

1,707,430

1,265,625

原材料及び貯蔵品

972,497

1,322,773

未収還付法人税等

343,827

未収消費税等

85,585

前渡金

82,755

110,770

前払費用

58,401

19,124

その他

16,532

15,053

流動資産合計

12,035,639

9,456,910

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

1,004,239

1,027,507

構築物

3,608

8,358

機械及び装置

1,118,685

1,682,740

車両運搬具

82,906

78,434

工具、器具及び備品

617,194

750,084

土地

1,734,634

1,734,634

建設仮勘定

218,492

497,144

減価償却累計額及び減損損失累計額

1,096,559

1,376,763

有形固定資産合計

3,683,201

4,402,141

無形固定資産

 

 

特許権

3,916

3,416

ソフトウエア

57,821

56,318

顧客関連資産

3,180,800

2,953,600

技術関連資産

895,200

795,733

その他

101,066

無形固定資産合計

4,137,738

3,910,135

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

180,534

32,517

関係会社株式

2,374

302,263

関係会社社債

180,322

183,612

その他の関係会社有価証券

26,132

19,281

出資金

20

20

破産更生債権等

77,351

77,351

長期前払費用

366

その他

71,759

75,281

貸倒引当金

127,350

127,350

投資その他の資産合計

411,508

562,975

固定資産合計

8,232,448

8,875,252

資産合計

20,268,087

18,332,162

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2022年6月30日)

当事業年度

(2023年6月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

1,390,887

1,143,423

短期借入金

1,200,000

3,500,000

1年内返済予定の長期借入金

732,000

732,000

未払金

356,838

358,631

設備未払金

166,451

134,046

未払費用

170,420

131,464

未払法人税等

3,575,666

未払消費税等

944,650

返金負債

25,586

284,166

契約負債

132,142

19,807

預り金

92,828

77,906

賞与引当金

141,028

108,523

役員賞与引当金

8,294

27,991

流動負債合計

8,936,795

6,517,961

固定負債

 

 

長期借入金

2,968,000

2,236,000

繰延税金負債

867,345

922,119

退職給付引当金

127,641

154,210

資産除去債務

12,000

12,000

固定負債合計

3,974,987

3,324,329

負債合計

12,911,782

9,842,291

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

100,000

100,000

資本剰余金

 

 

資本準備金

25,000

25,000

その他資本剰余金

2,758,300

2,758,300

資本剰余金合計

2,783,300

2,783,300

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

4,468,903

5,603,766

利益剰余金合計

4,468,903

5,603,766

株主資本合計

7,352,203

8,487,066

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

3,898

6,995

評価・換算差額等合計

3,898

6,995

新株予約権

8,000

9,800

純資産合計

7,356,305

8,489,871

負債純資産合計

20,268,087

18,332,162

 

【四半期貸借対照表】

 

(単位:千円)

 

当第3四半期会計期間

(2024年3月31日)

資産の部

 

流動資産

 

現金及び預金

8,282,103

売掛金

6,071,403

商品及び製品

1,588,315

仕掛品

953,541

原材料及び貯蔵品

1,183,558

その他

74,951

流動資産合計

18,153,874

固定資産

 

有形固定資産

 

建設仮勘定

3,926,034

その他

3,878,087

有形固定資産合計

7,804,122

無形固定資産

 

顧客関連資産

2,783,200

技術関連資産

721,133

その他

267,555

無形固定資産合計

3,771,888

投資その他の資産

 

その他

717,251

投資その他の資産合計

717,251

固定資産合計

12,293,263

資産合計

30,447,137

負債の部

 

流動負債

 

買掛金

1,360,174

短期借入金

4,500,000

1年内返済予定の長期借入金

732,000

設備未払金

3,343,631

未払法人税等

1,559,884

賞与引当金

122,299

その他

2,227,433

流動負債合計

13,845,424

固定負債

 

長期借入金

1,687,000

繰延税金負債

922,179

退職給付引当金

186,025

資産除去債務

12,000

固定負債合計

2,807,204

負債合計

16,652,629

純資産の部

 

株主資本

 

資本金

100,000

資本剰余金

2,783,300

利益剰余金

10,910,301

株主資本合計

13,793,601

評価・換算差額等

 

その他有価証券評価差額金

7,051

評価・換算差額等合計

7,051

新株予約権

7,958

純資産合計

13,794,508

負債純資産合計

30,447,137

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自2021年7月1日

至2022年6月30日)

当事業年度

(自2022年7月1日

至2023年6月30日)

売上高

※1 17,456,987

※1 15,673,099

売上原価

 

 

商品及び製品期首棚卸高

1,908,434

当期製品製造原価

3,726,307

6,557,347

当期商品仕入高

173,676

35,244

合併による製品受入高

808,993

合計

4,708,977

8,501,026

他勘定振替高

※3 25,864

※3 29,315

商品及び製品期末棚卸高

2,075,186

2,458,908

棚卸資産評価損

166,752

460,383

売上原価

2,774,678

6,473,185

売上総利益

14,682,308

9,199,913

販売費及び一般管理費

 

 

給料及び手当

1,154,036

980,267

賞与引当金繰入額

101,986

91,269

役員賞与引当金繰入額

8,294

27,991

退職給付費用

21,540

30,550

減価償却費

394,869

413,464

業務委託費

252,636

953,236

その他

1,559,388

1,735,857

販売費及び一般管理費合計

※4 3,492,752

※4 4,232,638

営業利益

11,189,556

4,967,275

営業外収益

 

 

受取利息

35

34

有価証券利息

※2 3,933

受取配当金

1,750

3,500

補助金収入

26,614

その他

1,141

721

営業外収益合計

29,540

8,189

営業外費用

 

 

支払利息

8,378

21,809

その他

32

203

営業外費用合計

8,411

22,013

経常利益

11,210,685

4,953,451

特別利益

 

 

固定資産売却益

※5 20

※5 474

特別利益合計

20

474

特別損失

 

 

固定資産売却損

※6 205

固定資産除却損

※7 2,502

※7 1,214

投資有価証券評価損

17,125

297,854

関係会社株式評価損

110,125

関係会社社債評価損

29,999

その他の関係会社有価証券評価損

26,017

抱合せ株式消滅差損

※8 3,049,049

特別損失合計

3,235,027

299,068

税引前当期純利益

7,975,677

4,654,856

法人税、住民税及び事業税

3,800,332

1,563,633

法人税等調整額

305,408

56,360

法人税等合計

3,494,924

1,619,993

当期純利益

4,480,753

3,034,863

 

【製造原価明細書】

 

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

区分

注記

番号

金額(千円)

構成比

(%)

金額(千円)

構成比

(%)

Ⅰ 材料費

 

1,785,418

39.2

2,739,205

44.8

Ⅱ 労務費

 

766,675

16.8

855,376

14.0

Ⅲ 経費

2,008,070

44.0

2,520,986

41.2

当期総製造費用

 

4,560,164

100.0

6,115,568

100.0

期首仕掛品棚卸高

 

873,573

 

1,707,430

 

合計

 

5,433,738

 

7,822,999

 

期末仕掛品棚卸高

 

1,791,661

 

1,639,493

 

棚卸資産評価損

 

84,230

 

373,868

 

当期製品製造原価

 

3,726,307

 

6,557,347

 

原価計算の方法

 原価計算の方法は、総合原価計算による実際原価計算であります。

 

(※)主な内訳は次のとおりであります。

項目

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

外注加工費(千円)

1,669,078

2,012,858

減価償却費(千円)

172,368

226,508

 

【四半期損益計算書】
【第3四半期累計期間】

 

(単位:千円)

 

当第3四半期累計期間

(自 2023年7月1日

至 2024年3月31日)

売上高

16,371,691

売上原価

5,061,362

売上総利益

11,310,328

販売費及び一般管理費

3,084,246

営業利益

8,226,082

営業外収益

 

受取利息

1,770

受取配当金

5,343

補助金収入

32,733

その他

2,272

営業外収益合計

42,119

営業外費用

 

支払利息

18,445

その他

563

営業外費用合計

19,009

経常利益

8,249,192

特別利益

 

新株予約権戻入益

1,841

特別利益合計

1,841

特別損失

 

固定資産売却損

280

固定資産除却損

4,611

特別損失合計

4,891

税引前四半期純利益

8,246,142

法人税等

2,339,607

四半期純利益

5,906,535

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自2021年7月1日 至2022年6月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

100,000

4,583,300

4,583,300

11,850

11,850

4,671,449

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

資本準備金からその他資本

剰余金への振替

 

4,558,300

4,558,300

 

 

剰余金の配当

 

 

1,800,000

1,800,000

 

 

1,800,000

当期純利益

 

 

 

 

4,480,753

4,480,753

4,480,753

合併による増加

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

4,558,300

2,758,300

1,800,000

4,480,753

4,480,753

2,680,753

当期末残高

100,000

25,000

2,758,300

2,783,300

4,468,903

4,468,903

7,352,203

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

8,000

4,679,449

当期変動額

 

 

 

 

資本準備金からその他資本

剰余金への振替

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

1,800,000

当期純利益

 

 

 

4,480,753

合併による増加

587

587

 

587

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

4,485

4,485

4,485

当期変動額合計

3,898

3,898

2,676,855

当期末残高

3,898

3,898

8,000

7,356,305

 

当事業年度(自2022年7月1日 至2023年6月30日)

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

株主資本合計

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益

剰余金

利益剰余金

合計

 

繰越利益

剰余金

当期首残高

100,000

25,000

2,758,300

2,783,300

4,468,903

4,468,903

7,352,203

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

1,900,000

1,900,000

1,900,000

当期純利益

 

 

 

 

3,034,863

3,034,863

3,034,863

新株予約権の発行

 

 

 

 

 

 

 

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

1,134,863

1,134,863

1,134,863

当期末残高

100,000

25,000

2,758,300

2,783,300

5,603,766

5,603,766

8,487,066

 

 

 

 

 

 

 

評価・換算差額等

新株予約権

純資産合計

 

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計

当期首残高

3,898

3,898

8,000

7,356,305

当期変動額

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

1,900,000

当期純利益

 

 

 

3,034,863

新株予約権の発行

 

 

1,800

1,800

株主資本以外の項目の当期

変動額(純額)

3,096

3,096

3,096

当期変動額合計

3,096

3,096

1,800

1,133,566

当期末残高

6,995

6,995

9,800

8,489,871

 

④【キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自2021年7月1日

至2022年6月30日)

当事業年度

(自2022年7月1日

至2023年6月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前当期純利益

7,975,677

4,654,856

減価償却費

567,260

639,973

返金負債の増減額(△は減少)

123,729

258,580

賞与引当金の増減額(△は減少)

119,115

32,504

役員賞与引当金の増減額(△は減少)

8,294

19,697

退職給付引当金の増減額(△は減少)

20,562

26,568

受取利息及び受取配当金

1,785

7,468

補助金収入

26,614

支払利息

8,378

21,809

投資有価証券評価損益(△は益)

17,125

297,854

関係会社株式評価損

110,125

関係会社社債評価損

29,999

その他の関係会社有価証券評価損

26,017

抱合せ株式消滅差損益(△は益)

3,049,049

固定資産売却損益(△は益)

185

474

固定資産除却損

2,502

1,214

売上債権の増減額(△は増加)

499,119

2,109,082

棚卸資産の増減額(△は増加)

2,376,471

1,438

仕入債務の増減額(△は減少)

603,325

247,464

未払消費税等の増減額(△は減少)

944,650

944,715

その他

74,002

236,787

小計

11,526,795

2,343,495

利息及び配当金の受取額

1,785

3,834

利息の支払額

8,378

21,809

補助金の受取額

26,614

法人税等の支払額

852,127

5,483,126

営業活動によるキャッシュ・フロー

10,694,688

3,157,605

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

2,264,774

1,089,476

有形固定資産の売却による収入

55

1,224

有形固定資産の除却による支出

300

無形固定資産の取得による支出

35,251

75,837

投資有価証券の取得による支出

381,300

150,960

関係会社株式の取得による支出

299,889

短期貸付金の回収による収入

1,400

投資活動によるキャッシュ・フロー

2,679,870

1,615,239

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

2,300,000

長期借入れによる収入

3,700,000

長期借入金の返済による支出

5,560,000

732,000

新株予約権の発行による収入

1,800

配当金の支払額

1,800,000

1,900,000

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,660,000

330,200

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

4,354,818

5,103,045

現金及び現金同等物の期首残高

8,282

6,347,420

合併に伴う現金及び現金同等物の増加額

※2 1,984,320

現金及び現金同等物の期末残高

※1 6,347,420

※1 1,244,375

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)関係会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

 総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定額法

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物 7年~31年

機械及び装置 4年~10年

 

(2)無形固定資産

定額法

 なお、主な償却年数は次のとおりであります。

ソフトウエア(自社利用) 5年

顧客関連資産 20年

技術関連資産 15年

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

(3)役員賞与引当金

 役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

 

(4)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社は、体外診断用医薬品の販売を行っており、製品の引渡時点において当該製品に対する支配が顧客に移転し、履行義務が充足されると判断していることから、製品の引渡時点で収益を認識しております。ただし、製品の国内販売において、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転されるときまでの期間が通常である場合には出荷時に収益を認識しております。

 また、収益は顧客との販売契約における対価からリベートや値引き、返品等を控除した金額で算定しております。顧客との契約における対価に変動対価が含まれている場合には、変動対価に関する不確実性が事後的に解消される際に、解消される時点までに計上された収益の著しい減額が発生しない可能性が高い部分に限り、取引価額に含めております。

 

6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

1.有価証券の評価基準及び評価方法

(1)関係会社株式

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

(2)その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

 時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。

市場価格のない株式等

 移動平均法による原価法を採用しております。

 

2.棚卸資産の評価基準及び評価方法

 総平均法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

3.固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産

定額法

 なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物 7年~31年

機械及び装置 4年~10年

 

(2)無形固定資産

定額法

 なお、主な償却年数は次のとおりであります。

ソフトウエア(自社利用) 5年

顧客関連資産 20年

技術関連資産 15年

 

4.引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

 債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2)賞与引当金

 従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

 

(3)役員賞与引当金

 役員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。

 

(4)退職給付引当金

 従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

 

5.収益及び費用の計上基準

 当社は、体外診断用医薬品の販売を行っており、製品の引渡時点において当該製品に対する支配が顧客に移転し、履行義務が充足されると判断していることから、製品の引渡時点で収益を認識しております。ただし、製品の国内販売において、出荷時から当該製品の支配が顧客に移転されるときまでの期間が通常である場合には出荷時に収益を認識しております。

 また、収益は顧客との販売契約における対価からリベートや値引き、返品等を控除した金額で算定しております。顧客との契約における対価に変動対価が含まれている場合には、変動対価に関する不確実性が事後的に解消される際に、解消される時点までに計上された収益の著しい減額が発生しない可能性が高い部分に限り、取引価額に含めております。

 

6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

 手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

 

(会計方針の変更)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

(収益認識に関する会計基準等の適用)

 「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

 これにより、従来、顧客との契約における対価に、値引やリベート等の変動対価が含まれている場合には売上割戻引当金を計上していましたが、変動対価に関する不確実性がその後に解消される際に、認識した収益の著しい減額が発生しない可能性が高い範囲でのみ、取引価格に反映する方法に変更しております。

 また、収益認識に関する会計基準の適用指針(企業会計基準適用指針第30号 2021年3月26日)第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。

 収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しておりますが、当該期首残高に与える影響はありません。また、当事業年度の損益に与える影響はありません。

 

(時価の算定に関する会計基準等の適用)

 「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。

 これにより、従来、時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品とされていた社債その他債券等については取得価額をもって貸借対照表価額としておりましたが、観察可能なインプットを入手できない場合であっても、入手できる最良の情報に基づく観察できないインプットを用いて算定した時価をもって貸借対照表価額としております。なお、当該会計方針の変更による影響は軽微であります。また、「金融商品に関する注記」において、金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項等の注記を行うことといたしました。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 該当事項はありません。

 

(追加情報)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)

 新型コロナウイルス感染症について、今後の拡大や収束時期を予測することは困難ですが、当社は翌事業年度においても一定の影響が継続するとの前提に基づいて、固定資産の減損等の会計上の見積りを行っております。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※ 当座貸越契約

 当社は運転資金の効率的な調達を行うため、取引銀行3社と当座貸越契約を締結しております。

 これらの契約に基づく事業年度末における当座貸越契約にかかる借入未実行残高は次のとおりであります。

 

前事業年度

(2022年6月30日)

当事業年度

(2023年6月30日)

当座貸越極度額

2,500,000千円

7,000,000千円

借入実行金額

1,200,000

3,500,000

差引額

1,300,000

3,500,000

 

(損益計算書関係)

※1 売上高については、すべて顧客との契約から生じる収益であります。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

 

※2 関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

関係会社からの有価証券利息

-千円

1,396千円

 

※3 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

販売費及び一般管理費のその他

25,864千円

29,315千円

25,864

29,315

 

※4 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

 

776,309千円

723,371千円

 

※5 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

車両運搬具

20千円

474千円

20

474

 

※6 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

車両運搬具

205千円

-千円

205

 

※7 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

建物及び構築物

705千円

748千円

機械及び装置

50

車両運搬具

0

工具、器具及び備品

105

466

ソフトウエア

1,640

2,502

1,214

 

※8 抱合せ株式消滅差損の内容は次のとおりであります。

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

 抱合せ株式消滅差損は、当社の完全子会社でありました株式会社タウンズを吸収合併したことによるものであります。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 該当事項はありません。

 

(株主資本等変動計算書関係)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首

株式数(株)

当事業年度増加

株式数(株)

当事業年度減少

株式数(株)

当事業年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

100,000,000

100,000,000

合計

100,000,000

100,000,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式

合計

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当事業

年度末残高

(千円)

当事業年度期首

当事業年度増加

当事業年度減少

当事業年度末

提出会社

第1回ストック・オプションとしての新株予約権

5,000

第2回ストック・オプションとしての新株予約権

3,000

合計

8,000

 (注)第1回ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2021年12月6日

臨時株主総会

普通株式

1,800,000

18

2021年9月30日

2021年12月10日

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

配当の原資

1株当たり配当額(円)

基準日

効力発生日

2022年9月28日

定時株主総会

普通株式

1,000,000

利益剰余金

10

2022年6月30日

2022年9月29日

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

1.発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項

 

当事業年度期首

株式数(株)

当事業年度増加

株式数(株)

当事業年度減少

株式数(株)

当事業年度末

株式数(株)

発行済株式

 

 

 

 

普通株式

100,000,000

100,000,000

合計

100,000,000

100,000,000

自己株式

 

 

 

 

普通株式

合計

 

2.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

区分

新株予約権の内訳

新株予約権の目的となる株式の種類

新株予約権の目的となる株式の数(株)

当事業

年度末残高

(千円)

当事業年度期首

当事業年度増加

当事業年度減少

当事業年度末

提出会社

第1回ストック・オプションとしての新株予約権

5,000

第2回ストック・オプションとしての新株予約権

3,000

第3回ストック・オプションとしての新株予約権

1,800

合計

9,800

 (注)第1回ストック・オプションとしての新株予約権及び第3回ストック・オプションとしての新株予約権は、権利行使期間の初日が到来しておりません。

 

3.配当に関する事項

(1)配当金支払額

 

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり配当額

(円)

基準日

効力発生日

2022年9月28日

定時株主総会

普通株式

1,000,000

10

2022年6月30日

2022年9月30日

2023年2月10日

取締役会

普通株式

900,000

9

2022年12月31日

2023年2月13日

 

(2)基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの

 該当事項はありません。

 

(キャッシュ・フロー計算書関係)

※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

現金及び預金勘定

6,347,420千円

1,244,375千円

預入期間が3ケ月を超える定期預金

現金及び現金同等物

6,347,420

1,244,375

 

※2 重要な非資金取引の内容

 当社は、前事業年度に当社の完全子会社である株式会社タウンズを吸収合併いたしました。承継した資産及び負債の内訳は次のとおりであります。

流動資産

5,888,466千円

固定資産

6,369,818

資産合計

12,258,285

流動負債

4,413,594

固定負債

10,893,153

負債合計

15,306,747

(注)流動資産には、現金及び現金同等物が1,984,320千円含まれており、「合併に伴う現金及び現金同等物の増加額」として表示しております。

 

(金融商品関係)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、資金計画に基づき、必要な資金を調達しております。また、資金運用に関しては短期的な預金等に限定しております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

 投資有価証券、関係会社株式、関係会社社債、その他関係会社有価証券等は上場株式、非上場株式、新株予約権、転換社債型新株予約権付社債であり、発行体の信用リスクを伴っております。

 営業債務である買掛金、未払金、未払法人税等は短期の支払期日であります。

 借入金は運転資金の確保等を目的として変動金利にて調達したものがあり、金利の変動リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社は、営業債権について、各部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社は、投資有価証券等については、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。また、変動金利の借入金については、各金融機関の借入金利の一覧表を定期的に作成し、借入金利の変動状況のモニタリングを行うことにより管理しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、営業債務や借入金について、資金繰り表を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することもあります。

 

(5)信用リスクの集中

 当期の決算日現在における営業債権のうち48.3%が特定の大口顧客に対するものであります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

7,400

7,400

(2)関係会社社債

 

 

 

その他有価証券

180,322

180,322

(3)その他の関係会社有価証券

 

 

 

その他有価証券

26,132

26,132

資産計

213,854

213,854

(1)長期借入金(※)

3,700,000

3,700,000

負債計

3,700,000

3,700,000

(※) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

(*1) 現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金、短期借入金、未払金、並びに未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

区分

当事業年度

(2022年6月30日)

関係会社株式

 

非上場株式

2,374

投資有価証券

 

非上場株式

173,134

(*3) 固定金利による長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。当事業年度末における時価につきましては、期末日直近の借入れであり、当社の信用状態は実行後大きく異なっておらず、時価と帳簿価額が近似値であることから、当該帳簿価額によっております。変動金利による長期借入金は、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。

 

(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

区分

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

6,347,420

売掛金

942,166

関係会社社債

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

200,000

合計

7,289,586

200,000

 

(注)2.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

1,200,000

長期借入金

732,000

732,000

732,000

732,000

772,000

合計

1,932,000

732,000

732,000

732,000

772,000

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算出した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

7,400

7,400

関係会社社債

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

転換社債型新株予約権付社債

180,322

180,322

その他の関係会社有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

新株予約権

26,132

26,132

資産計

7,400

206,454

213,854

 

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

3,700,000

3,700,000

負債計

3,700,000

3,700,000

(※)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。新株予約権及び転換社債型新株予約権付社債の時価算定方法は、外部の評価専門家から入手した価格によって、割引率等の重要な観察できないインプットを用いてブラックショールズモデル及び二項モデルに基づく評価技法を適用して算定しており、レベル3の時価に分類しております。

長期借入金

変動金利及び固定金利による長期借入金は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

(注2)時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品のうちレベル3の時価に関する事項

(1)重要な観察できないインプットに関する定量的情報

外部の評価専門家から入手した価格を調整せずに使用しているため、記載しておりません。

(2)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

(単位:千円)

 

関係会社社債

その他の関係会社有価証券

その他有価証券

その他有価証券

転換社債型新株予約権付社債

新株予約権

期首残高

37,690

当期の損益又は評価・換算差額等

 

 

損益に計上

△29,999

△26,017

その他有価証券評価差額金

△19,678

14,120

購入、売却、発行及び決済の純額

230,000

340

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

180,322

26,132

当期の損益に計上した額のうち貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

(3)時価の評価プロセスの説明

当社においては、時価で貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価のものは、外部の評価専門家から入手した価格を使用しております。外部の評価専門家から入手した価格を使用するにあたっては、使用されている評価技法及びインプットの確認等により価格の妥当性を検証しております。

(4)重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

株価変動性の著しい上昇(低下)は、時価を著しく上昇(下落)させることになります。また、割引率の著しい上昇(低下)は、時価を著しく下落(上昇)させることとなります。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

1.金融商品の状況に関する事項

(1)金融商品に対する取組方針

 当社は、資金計画に基づき、必要な資金を調達しております。また、資金運用に関しては短期的な預金等に限定しております。

 

(2)金融商品の内容及びそのリスク

 営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。

 未収還付法人税等は法人税、住民税(都道府県民税及び市町村民税をいう。)及び事業税に係る債権であり、すべて1年以内に還付期日が到来します。

 投資有価証券、関係会社株式、関係会社社債、その他の関係会社有価証券等は上場株式、非上場株式、新株予約権、転換社債型新株予約権付社債であり、発行体の信用リスクを伴っております。

 営業債務である買掛金、未払金、返金負債は短期の支払期日であります。

 借入金は運転資金の確保等を目的として変動金利にて調達したものがあり、金利の変動リスクに晒されております。

 

(3)金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

 当社は、営業債権について、各部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

 当社は、投資有価証券等については、定期的に時価や取引先企業の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。また、変動金利の借入金については、各金融機関の借入金利の一覧表を定期的に作成し、借入金利の変動状況のモニタリングを行うことにより管理しております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

 当社は、営業債務や借入金について、資金繰り表を作成・更新することにより流動性リスクを管理しております。

 

(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

 金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより当該価額が変動することもあります。

 

(5)信用リスクの集中

 当期の決算日現在における営業債権のうち44.7%が特定の大口顧客に対するものであります。

 

2.金融商品の時価等に関する事項

 貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

 

貸借対照表計上額

(千円)

時価(千円)

差額(千円)

(1)投資有価証券

 

 

 

その他有価証券

7,477

7,477

(2)関係会社社債

 

 

 

その他有価証券

183,612

183,612

(3)その他の関係会社有価証券

 

 

 

その他有価証券

19,281

19,281

資産計

210,370

210,370

(1)長期借入金(※)

2,968,000

2,966,741

△1,258

負債計

2,968,000

2,966,741

△1,258

(※) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

(*1) 現金は注記を省略しており、預金、売掛金、未収還付法人税等、買掛金、短期借入金、未払金並びに返金負債等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。

(*2) 市場価格のない株式等は、「投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

 

区分

当事業年度

(2023年6月30日)

関係会社株式

 

非上場株式

302,263

投資有価証券

 

非上場株式

25,040

(*3) 固定金利による長期借入金は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。

 

(注)1.金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額

区分

1年以内

(千円)

1年超

5年以内

(千円)

5年超

10年以内

(千円)

10年超

(千円)

現金及び預金

1,244,375

売掛金

3,051,248

関係会社社債

 

 

 

 

その他有価証券のうち満期があるもの

200,000

合計

4,295,624

200,000

 

(注)2.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

 

1年以内

(千円)

1年超

2年以内

(千円)

2年超

3年以内

(千円)

3年超

4年以内

(千円)

4年超

5年以内

(千円)

5年超

(千円)

短期借入金

3,500,000

長期借入金

732,000

732,000

732,000

772,000

合計

4,232,000

732,000

732,000

772,000

 

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

 金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価

レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価

レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算出した時価

 時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

 

(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

投資有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

株式

7,477

7,477

関係会社社債

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

転換社債型新株予約権付社債

183,612

183,612

その他の関係会社有価証券

 

 

 

 

その他有価証券

 

 

 

 

新株予約権

19,281

19,281

資産計

7,477

202,893

210,370

 

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

区分

時価(千円)

レベル1

レベル2

レベル3

合計

長期借入金

2,966,741

2,966,741

負債計

2,966,741

2,966,741

(※)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。

(注1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明

投資有価証券

上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。新株予約権及び転換社債型新株予約権付社債の時価算定方法は、外部の評価専門家から入手した価格によって、割引率等の重要な観察できないインプットを用いてブラックショールズモデル及び二項モデルに基づく評価技法を適用して算定しており、レベル3の時価に分類しております。

長期借入金

変動金利及び固定金利による長期借入金は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。

(注2)時価をもって貸借対照表計上額とする金融商品のうちレベル3の時価に関する事項

(1)重要な観察できないインプットに関する定量的情報

外部の評価専門家から入手した価格を調整せずに使用しているため、記載しておりません。

(2)期首残高から期末残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益

(単位:千円)

 

関係会社社債

その他の関係会社有価証券

その他有価証券

その他有価証券

転換社債型新株予約権付社債

新株予約権

期首残高

180,322

26,132

当期の損益又は評価・換算差額等

 

 

損益に計上

その他有価証券評価差額金

3,290

△6,851

購入、売却、発行及び決済の純額

レベル3の時価への振替

レベル3の時価からの振替

期末残高

183,612

19,281

当期の損益に計上した額のうち貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益

(3)時価の評価プロセスの説明

当社においては、時価で貸借対照表に計上している金融商品のうちレベル3の時価のものは、外部の評価専門家から入手した価格を使用しております。外部の評価専門家から入手した価格を使用するにあたっては、使用されている評価技法及びインプットの確認等により価格の妥当性を検証しております。

(4)重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明

株価変動性の著しい上昇(低下)は、時価を著しく上昇(下落)させることになります。また、割引率の著しい上昇(低下)は、時価を著しく下落(上昇)させることとなります。

 

(有価証券関係)

前事業年度(2022年6月30日)

1.子会社株式及び関連会社株式

 関連会社株式(貸借対照表計上額2,374千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

2.その他有価証券

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)新株予約権

26,132

12,012

14,120

(3)転換社債型新株予約権付社債

小計

26,132

12,012

14,120

貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1)株式

7,400

7,737

△337

(2)新株予約権

(3)転換社債型新株予約権付社債

180,322

200,000

△19,678

小計

187,722

207,737

△20,015

合計

213,854

219,749

△5,895

 

3.減損処理を行った有価証券

 当事業年度において、有価証券について183,269千円(関係会社株式110,125千円・投資有価証券17,125千円・関係会社社債29,999千円・その他の関係会社有価証券26,017千円)減損処理を行っております。なお、市場価格がない株式等の減損処理にあたっては、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性等を考慮して減損処理を行っております。

 

当事業年度(2023年6月30日)

1.子会社株式及び関連会社株式

 関連会社株式(貸借対照表計上額302,263千円)は、市場価格のない株式等であることから、記載しておりません。

 

2.その他有価証券

 

種類

貸借対照表計上額

(千円)

取得原価(千円)

差額(千円)

貸借対照表計上額が

取得原価を超えるもの

(1)株式

(2)新株予約権

19,281

12,012

7,269

(3)転換社債型新株予約権付社債

小計

19,281

12,012

7,269

貸借対照表計上額が

取得原価を超えないもの

(1)株式

7,477

8,937

△1,460

(2)新株予約権

(3)転換社債型新株予約権付社債

183,612

200,000

△16,388

小計

191,089

208,937

△17,848

合計

210,370

220,949

△10,579

 

3.減損処理を行った有価証券

 当事業年度において、投資有価証券について297,854千円減損処理を行っております。なお、市場価格がない株式等の減損処理にあたっては、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性等を考慮して減損処理を行っております。

 

(退職給付関係)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しており、退職一時金の一部を中小企業退職金共済制度から支給する制度であります。退職給付債務の算定については、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

 

当事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

退職給付引当金の期首残高

107,079千円

退職給付費用

20,862

退職給付の支払額

△300

退職給付引当金の期末残高

127,641

 

(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

 

当事業年度

(2022年6月30日)

非積立型制度の退職給付債務

127,641千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

127,641

 

(3)退職給付費用の金額

 

当事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

簡便法で計算した退職給付費用

20,862千円

中小企業退職金共済制度への拠出金

4,634

退職給付費用

25,497

臨時に支払った割増退職金

1,264

26,761

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

1.採用している退職給付制度の概要

 当社は、退職金規程に基づく退職一時金制度を採用しており、退職一時金の一部を中小企業退職金共済制度から支給する制度であります。退職給付債務の算定については、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。

 

2.確定給付制度

(1)簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表

 

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

退職給付引当金の期首残高

127,641千円

退職給付費用

28,349

退職給付の支払額

△1,780

退職給付引当金の期末残高

154,210

 

(2)退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表

 

当事業年度

(2023年6月30日)

非積立型制度の退職給付債務

154,210千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

154,210

 

(3)退職給付費用の金額

 

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

簡便法で計算した退職給付費用

28,349千円

中小企業退職金共済制度への拠出金

7,014

退職給付費用

35,363

臨時に支払った割増退職金

7,380

42,744

 

(ストック・オプション等関係)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

受託者 西澤拓哉(注)2

当社代表取締役 1名

株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

普通株式 5,000,000株

普通株式 3,000,000株

付与日

2019年4月26日

2019年4月26日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況

1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりです。

「第4 提出会社の状況

1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりです。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2019年4月26日から

2024年10月25日まで

2019年4月26日から

2024年10月25日まで

(注)1.株式数に換算して記載しております。

2.本新株予約権は、西澤拓哉氏を受託者とする信託に割り当てられ、当社または当社の子会社・関連会社の取締役、監査役、従業員、顧問、業務委託先または業務提携先等の社外協力者のうち受益者として指定されたものに交付されます。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当事業年度(2022年6月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

前事業年度末

 

5,000,000

付与

 

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

5,000,000

権利確定後

(株)

 

 

前事業年度末

 

3,000,000

権利確定

 

権利行使

 

失効

 

未行使残

 

3,000,000

 

② 単価情報

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

権利行使価格

(円)

59

59

行使時平均株価

(円)

付与日における公正な評価単価

(円)

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる自社の株式の評価方法は、DCF(ディスカウント・キャッシュ・フロー)法により算出した価格を基礎として決定する方法によっております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たり本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当事業年度末における本源的価値の合計額 1,896,000千円

(2) 当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 -千円

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名

 該当事項はありません。

 

2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況

(1)ストック・オプションの内容

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第3回新株予約権

付与対象者の区分及び人数

受託者 西澤拓哉

(注)2

当社代表取締役 1名

受託者 コタエル信託株式会社(注)2

株式の種類別のストック・

オプションの数(注)1

普通株式 5,000,000株

普通株式 3,000,000株

普通株式 600,000株

付与日

2019年4月26日

2019年4月26日

2022年7月22日

権利確定条件

「第4 提出会社の状況

1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりです。

「第4 提出会社の状況

1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりです。

「第4 提出会社の状況

1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりです。

対象勤務期間

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

対象勤務期間の定めはありません。

権利行使期間

2019年4月26日から

2024年10月25日まで

2019年4月26日から

2024年10月25日まで

2027年9月1日から

2032年7月22日まで

(注)1.株式数に換算して記載しております。

2.第1回新株予約権は西澤拓哉氏、第3回新株予約権はコタエル信託株式会社を受託者とする信託に割り当てられ、当社または当社の子会社・関連会社の取締役、監査役、従業員、顧問、業務委託先または業務提携先等の社外協力者のうち受益者として指定されたものに交付されます。

 

(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況

 当事業年度(2023年6月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。

① ストック・オプションの数

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第3回新株予約権

権利確定前

(株)

 

 

 

前事業年度末

 

5,000,000

付与

 

600,000

失効

 

権利確定

 

未確定残

 

5,000,000

600,000

権利確定後

(株)

 

 

 

前事業年度末

 

3,000,000

権利確定

 

権利行使

 

失効

 

未行使残

 

3,000,000

 

② 単価情報

 

第1回新株予約権

第2回新株予約権

第3回新株予約権

権利行使価格

(円)

59

59

296

行使時平均株価

(円)

付与日における公正な評価単価

(円)

 

3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法

 当社株式は未公開株式であるため、ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法を単位当たりの本源的価値の見積りによっております。また、単位当たりの本源的価値を算定する基礎となる自社の株式の評価方法は、DCF(ディスカウント・キャッシュ・フロー)法により算出した価格を基礎として決定する方法によっております。

 

4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法

 将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。

 

5.ストック・オプションの単位当たり本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額

(1) 当事業年度末における本源的価値の合計額 2,704,400千円

(2) 当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 -千円

 

(税効果会計関係)

前事業年度(2022年6月30日)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

当事業年度

(2022年6月30日)

繰延税金資産

 

未払事業税

350,013千円

賞与引当金

47,780

貸倒引当金

43,146

返金負債

8,668

退職給付引当金

43,244

棚卸資産評価損

95,121

投資有価証券評価損

80,081

関係会社株式評価損

76,950

減損損失

4,611

その他

66,546

繰延税金資産小計

816,165

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△202,988

評価性引当額小計

△202,988

繰延税金資産合計

613,176

繰延税金負債

 

固定資産圧縮積立金

△98,080

技術関連資産

△303,293

顧客関連資産

△1,077,655

その他

△1,493

繰延税金負債合計

△1,480,522

繰延税金資産(負債)の純額

△867,345

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

当事業年度

(2022年6月30日)

法定実効税率

33.9%

(調整)

 

抱合せ株式消滅差損

13.0

税額控除

△3.1

評価性引当額の増減

0.5

その他

△0.5

税効果会計適用後の法人税等の負担率

43.8

 

当事業年度(2023年6月30日)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

当事業年度

(2023年6月30日)

繰延税金資産

 

賞与引当金

36,767千円

貸倒引当金

43,146

仕入補償金

44,814

返金負債

96,275

退職給付引当金

52,246

棚卸資産評価損

192,960

投資有価証券評価損

180,994

関係会社株式評価損

76,950

その他

60,154

繰延税金資産小計

784,311

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△310,575

評価性引当額小計

△310,575

繰延税金資産合計

473,736

繰延税金負債

 

未収事業税

△36,755

固定資産圧縮積立金

△87,572

技術関連資産

△269,594

顧客関連資産

△1,000,679

その他

△1,253

繰延税金負債合計

△1,395,855

繰延税金資産(負債)の純額

△922,119

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。

 

(持分法損益等)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

 当社が有しているすべての関連会社は、利益基準及び剰余金基準からみて重要性の乏しい関連会社であるため、記載を省略しております。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 当社が有しているすべての関連会社は、利益基準及び剰余金基準からみて重要性の乏しい関連会社であるため、記載を省略しております。

 

(企業結合等関係)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

共通支配下の取引等

(連結子会社の吸収合併)

 当社は、2021年3月19日の取締役会決議に基づき、2021年7月1日付で、当社の完全子会社である株式会社タウンズを吸収合併いたしました。

 

1.取引の概要

(1)結合当事企業の名称及び事業の内容

① 結合企業

名   称  株式会社タウンズホールディングス(当社)

事業の内容  純粋持株会社

 

② 被結合企業

名   称  株式会社タウンズ(当社の完全子会社)

事業の内容  体外診断用医薬品の製造及び販売

 

(2)企業結合日

2021年7月1日

 

(3)企業結合の法的形式

 当社を存続会社とし、株式会社タウンズを消滅会社とする吸収合併

 

(4)結合後企業の名称

株式会社タウンズ

 

(5)その他取引の概要に関する事項

 株式会社タウンズは、体外診断用医薬品の製造及び販売を展開して参りましたが、より経営における意思決定の迅速性を重視し、同社を吸収合併することといたしました。

 

2.実施した会計処理の概要

 「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理をしております。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 該当事項はありません。

 

(資産除去債務関係)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

 資産除去債務の金額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 資産除去債務の金額に重要性が乏しいため、注記を省略しております。

 

(収益認識関係)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社は体外診断用医薬品事業の単一セグメントであるため、顧客との契約から生じる収益(すべて一時点で移転される財又はサービス)の分解情報については、以下のとおり、顧客の所在地別に記載しております。

 

(単位:千円)

 

体外診断用医薬品事業

日本

15,835,059

海外

1,621,927

顧客との契約から生じる収益

17,456,987

その他の収益

-

外部顧客への売上高

17,456,987

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「注記事項(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

当事業年度

(2022年6月30日)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

 

売掛金

-

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

 

売掛金

942,166

契約負債(期首残高)

-

契約負債(期末残高)

132,142

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社においては、個別の契約期間が1年を超える重要な取引はありません。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社は体外診断用医薬品事業の単一セグメントであるため、顧客との契約から生じる収益(すべて一時点で移転される財又はサービス)の分解情報については、以下のとおり、顧客の所在地別に記載しております。

 

(単位:千円)

 

体外診断用医薬品事業

日本

15,390,180

海外

282,918

顧客との契約から生じる収益

15,673,099

その他の収益

-

外部顧客への売上高

15,673,099

 

2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

 「注記事項(重要な会計方針)5.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報

(1)契約資産及び契約負債の残高等

(単位:千円)

 

 

当事業年度

(2023年6月30日)

顧客との契約から生じた債権(期首残高)

 

売掛金

942,166

顧客との契約から生じた債権(期末残高)

 

売掛金

3,051,248

契約負債(期首残高)

132,142

契約負債(期末残高)

19,807

 

(2)残存履行義務に配分した取引価格

 当社においては、個別の契約期間が1年を超える重要な取引はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

 当社は、体外診断用医薬品事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 当社は、体外診断用医薬品事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

 

【関連情報】

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

 当社は、体外診断用医薬品事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

 

日本

英国

その他

合計

15,835,059

1,566,482

55,445

17,456,987

(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

厚生労働省

8,411,808

スズケングループ

3,539,252

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

1.製品及びサービスごとの情報

 当社は、体外診断用医薬品事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

 

2.地域ごとの情報

(1)売上高

(単位:千円)

 

日本

英国

その他

合計

15,390,180

51,621

231,296

15,673,099

(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。

 

(2)有形固定資産

 本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

 

3.主要な顧客ごとの情報

(単位:千円)

 

顧客の名称又は氏名

売上高

スズケングループ

11,436,450

 

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 該当事項はありません。

 

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

 該当事項はありません。

 

(関連当事者情報)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

1.関連当事者との取引

 該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

 該当事項はありません。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

1.関連当事者との取引

 該当事項はありません。

 

2.親会社又は重要な関連会社に関する注記

 該当事項はありません。

 

(1株当たり情報)

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

1株当たり純資産額

73.48円

84.80円

1株当たり当期純利益

44.81円

30.35円

(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので、記載をしておりません。

2.1株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2021年7月1日

至 2022年6月30日)

当事業年度

(自 2022年7月1日

至 2023年6月30日)

1株当たり当期純利益

 

 

当期純利益(千円)

4,480,753

3,034,863

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る当期純利益(千円)

4,480,753

3,034,863

普通株式の期中平均株式数(千株)

100,000

100,000

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要

新株予約権2種類(新株予約権の数8,000,000個)。

なお、新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ①ストック・オプション制度の内容」に記載のとおりであります。

新株予約権3種類(新株予約権の数8,600,000個)。

なお、新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ①ストック・オプション制度の内容」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

前事業年度(自 2021年7月1日 至 2022年6月30日)

(第3回新株予約権の発行)

 当社は、2022年7月15日開催の臨時株主総会決議において、会社法第236条及び第238条の規定に基づき、時価発行新株予約権信託の受託者であるコタエル信託株式会社に対し、下記のとおり新株予約権を発行することを決議し、2022年7月22日に新株予約権の割当を行いました。

新株予約権の割当日

2022年7月22日

新株予約権の数

600,000個

新株予約権の目的となる株式の種類

普通株式

新株予約権の目的となる株式の数

600,000株

新株予約権の発行総額

1,800,000円(1個当たり3円)

新株予約権の行使時の払込金額

(注)1

新株予約権の行使期間

自 2027年9月1日

至 2032年7月22日

新株予約権の行使により新株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額

発行価額  299円

資本組入額 150円

新株予約権の行使の条件

(注)2

新株予約権の譲渡に関する事項

新株予約権を譲渡するには、取締役会の承認を要するものとする。

新株予約権の割当対象者及び割当個数

受託者コタエル信託株式会社 600,000個(注)3

 (注)1.新株予約権の行使時の払込金額は次のとおりであります。

本新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、1株あたりの払込金額(以下、「行使価額」という。)は付与株式数を乗じた金額とし、行使価額は296円とする。なお、本新株予約権の割当日後、当社が株式分割または株式併合を行う場合、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。

調整後行使価額=調整前行使価額×

分割(または併合)の比率

また、本新株予約権の割当日後、当社が当社普通株式につき時価を下回る価額で新株の発行または自己株式の処分を行う場合(新株予約権の行使に基づく新株の発行及び自己株式の処分または合併、会社分割、株式交換及び株式交付による新株発行及び自己株式の交付の場合を除く。)、次の算式により行使価額を調整し、調整による1円未満の端数は切り上げる。

 

既発行株式数+

新規発行株式数×1株あたり払込金額

調整後行使価額=調整前行使価額×

新規発行前の1株あたりの時価

既発行株式数+新規発行株式数

なお、上記算式において、「既発行株式数」とは、当社普通株式にかかる発行済株式総数から当社普通株式にかかる自己株式数を控除した数とし、また当社普通株式にかかる自己株式の処分を行う場合には、「新規発行株式数」を「処分する自己株式数」に読み替えるものとする。

さらに、上記のほか、本新株予約権の割当日後、当社が合併、会社分割、株式交換もしくは株式交付を行う場合、その他これらの場合に準じて行使価額の調整を必要とする場合には、当社は合理的な範囲内で適切に行使価額の調整を行うことができるものとする。

2.新株予約権の行使の条件に関する事項は次のとおりであります。

(1)新株予約権者の割当を受けた者(以下、「新株予約権者」という。)は、2027年6月期または2028年6月期のいずれかの事業年度において、当該各事業年度にかかる当社の損益計算書(連結損益計算書を作成している場合は連結損益計算書。以下同様)における売上高が25,000百万円、かつ、営業利益が10,000百万円、かつ、当該事業年度にかかる損益計算書及びキャッシュ・フロー計算書(連結キャッシュ・フロー計算書を作成している場合は連結キャッシュ・フロー計算書。以下同様)から求められるEBITDA(営業利益にキャッシュ・フロー計算書の減価償却費、のれん償却費及び無形資産償却費並びに損益計算書の受取配当金を加算した金額)が7,400百万円を超過した場合に、本新株予約権を行使することができる。なお、上記における売上高・営業利益及びEBITDAの判定に際しては、適用される会計基準の変更や当社の業績に多大な影響を及ぼす企業買収等の事象が発生し当社の損益計算書及びキャッシュ・フロー計算書に記載された実績数値で判定を行うことが適切でないと当社取締役会が判断した場合には、当社は合理的な範囲内で当該企業買収等の影響を排除し、判定に使用する実績数値の調整を行うことができるものとする。また、国際財務報告基準の適用、決算期の変更等により参照すべき項目の概念に重要な変更があった場合には、別途参照すべき指標を当社取締役会にて定めるものとする。

(2)新株予約権者は、本新株予約権の割当日から5年間までの期間において、当社普通株式の価額が800円(ただし(注)1で定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする)を超過した場合に限り、本新株予約権を行使することができる。なお、当社普通株式の価額は下記(a)から(d)に掲げる各事由が生じた場合に、判定される最新の価額とする。

(a) 本新株予約権の目的である当社普通株式の発行等が行われた場合における当該払込金額。

(b) 新株予約権の発行が行われた場合における当該行使価額。

(c) 本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所に上場されていない場合、当社の普通株式の売買その他の取引が行われたときの当該取引価格。

(d) 本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所に上場された場合、上場日以降、当該金融商品取引所における当社の普通株式の普通取引の終値。

(3)新株予約権者は、本新株予約権の目的である当社株式が日本国内及び国外のいずれかの金融商品取引所に上場された場合または当社取締役会が認めた場合に限り、本新株予約権を行使することができる。

(4)上記(1)ないし(3)にかかわらず、新株予約権者は、本新株予約権の割当日から行使期間の満了日までにおいて次に掲げる事由のいずれかが発生した場合には、残存するすべての本新株予約権を行使することができない。

(a) 296円(ただし、(注)1で定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする)を下回る価格を対価とする当社普通株式の発行等が行われたとき(ただし、払込金額が会社法第199条第3項・同第200条第2項に定める「特に有利な金額である場合」及び普通株式の株価とは異なると認められる価額である場合並びに当該株式の発行等が株主割当てによる場合等を除く。)。

(b) 296円(ただし、(注)1で定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする)を下回る価格を行使価額とする新株予約権の発行が行われたとき(ただし、当該行使価額が当該新株予約権の発行時点における当社普通株式の株価と異なる価格に設定されて発行された場合を除く。)。

(c) 本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所に上場されていない場合、296円(ただし、(注)1で定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする)を下回る価格を対価とする売買その他の取引が行われたとき(ただし、当該取引時点における株価よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。)。

(d) 本新株予約権の目的である当社普通株式が日本国内のいずれの金融商品取引所に上場された場合、上場日以降、当該金融商品取引所における当社普通株式の終値が296円(ただし、(注)1で定められた行使価額同様に適切に調整されるものとする)を下回る価格となったとき。

(5)新株予約権者は、本新株予約権の権利行使時において、当社または当社の子会社もしくは関連会社の取締役、監査役、もしくは従業員または顧問もしくは業務委託先等の社外協力者であることを要する。ただし、任期満了による退任、定年退職、その他正当な理由があると取締役会が認めた場合には、この限りでない。

(6)新株予約権者が死亡した場合、本新株予約権は法定相続人に限り、本新株予約権を承継することができる。

(7)各本新株予約権1個未満の行使を行うことはできない。

3.本新株予約権は、コタエル信託株式会社を受託者とする信託に割り当てられ、信託期間満了日時点の当社役職員等のうち受益者として指定された者に交付されます。

 

当事業年度(自 2022年7月1日 至 2023年6月30日)

(多額の資金の借入)

当社は2024年2月14日開催の取締役会決議に基づき、2024年3月29日付でシンジケートローン契約を締結しました。

① 資金使途   新工場建設に係る設備投資資金

② 借入先    株式会社三菱UFJ銀行

         株式会社静岡銀行

         株式会社商工組合中央金庫

         株式会社りそな銀行

③ 組成金額   借入金A:3,918,000千円

         借入金B:6,420,000千円

④ 借入利率   基準金利+スプレッド

⑤ 契約締結日  2024年3月29日

⑥ 返済期限   借入金A:2026年9月30日

         借入金B:2034年3月31日

⑦ 返済方法   借入金A:期限一括返済

         借入金B:2026年3月末日を初回とし3か月毎に73分の1を返済し、残額を満期日に返済

(延長オプション10年)

⑧ 担保等    新工場土地建物(抵当権)

⑨ 財務制限条項

  A) 各事業年度の末日における貸借対照表における純資産の部の金額を、当該決算期の直前の決算期の末日又は2023年6月に終了する決算期の末日における借入人の単体の貸借対照表における純資産の部の金額のいずれか大きい方の75%の金額以上にそれぞれ維持すること。

  B) 各事業年度にかかる損益計算書上の経常損益に関してそれぞれ2期連続して経常損失としないこと。

 

(新株予約権の行使期間の変更)

当社は、2024年5月10日開催の取締役会において、ストックオプション(新株予約権)の行使期間の変更について決議いたしました。

 

① 変更の理由

当社役職員を対象として付与した第1回新株予約権及び当社役員を対象として付与した第2回新株予約権の行使期間が2024年10月25日に満了とされておりますが、役職員による権利行使が可能となる上場日から行使期間満了日までの期間が限られていることから、行使期間を延長し、新株予約権者である役職員の権利行使の機会を十分に確保することを意図しております。

 

② 行使期間を変更する新株予約権

第1回新株予約権(2019年4月24日臨時株主総会決議)

第2回新株予約権(2019年4月24日臨時株主総会決議)

 

③ 変更の内容

変更の内容は以下のとおりであります。

(第1回新株予約権発行要項)

(下線部分は変更箇所を示しております。)

変更前

変更後

3.新株予約権の内容

(3)新株予約権を行使することができる期間

本新株予約権を行使することができる期間(以下、「行使期間」という。)は、2019年4月26日から2024年10月25日(但し、最終日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日)までとする。

3.新株予約権の内容

(3)新株予約権を行使することができる期間

本新株予約権を行使することができる期間(以下、「行使期間」という。)は、2019年4月26日から2029年10月25日(但し、最終日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日)までとする。

 

(第2回新株予約権発行要項)

(下線部分は変更箇所を示しております。)

変更前

変更後

3.新株予約権の内容

(3)新株予約権を行使することができる期間

本新株予約権を行使することができる期間(以下、「行使期間」という。)は、2019年4月26日から2024年10月25日(但し、最終日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日)までとする。

3.新株予約権の内容

(3)新株予約権を行使することができる期間

本新株予約権を行使することができる期間(以下、「行使期間」という。)は、2019年4月26日から2029年10月25日(但し、最終日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日)までとする。

 

 

【注記事項】
(四半期財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当第3四半期会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

 

(四半期貸借対照表関係)

(当座貸越契約)

※ 当社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行5行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

 

当第3四半期会計期間

(2024年3月31日)

当座貸越極度額

10,000,000千円

借入実行残高

4,500,000

差引額

5,500,000

 

 

(四半期キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

 

当第3四半期累計期間

(自2023年7月1日

至2024年3月31日)

減価償却費

506,682千円

 

 

(株主資本等関係)

当第3四半期累計期間(自2023年7月1日 至2024年3月31日)

1.配当金支払額

決議

株式の

種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当額(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年2月14日

取締役会

普通株式

600,000

6.00

2023年12月31日

2024年2月15日

利益剰余金

 

2.基準日が当第3四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第3四半期会計期間の末日後となるもの

 該当事項はありません。

 

3.株主資本の金額の著しい変動

 該当事項はありません。

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

当第3四半期累計期間(自 2023年7月1日 至 2024年3月31日)

 当社は、体外診断用医薬品事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

 当社は、体外診断用医薬品事業の単一セグメントであるため、顧客との契約から生じる収益(全て一時点で移転される財又はサービス)の分解情報については、以下のとおり、顧客の所在地別に記載しております。

 

 

(単位:千円)

 

体外診断用医薬品事業

日本

15,908,685

海外

463,005

 顧客との契約から生じる収益

16,371,691

 その他の収益

-

 外部顧客への売上高

16,371,691

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

当第3四半期累計期間

(自2023年7月1日

至2024年3月31日)

1株当たり四半期純利益

59円07銭

(算定上の基礎)

 

四半期純利益(千円)

5,906,535

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る四半期純利益(千円)

5,906,535

普通株式の期中平均株式数(株)

100,000,000

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であるため、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

 

 

(重要な後発事象)

(新株予約権の行使期間の変更)

当社は、2024年5月10日開催の取締役会において、ストックオプション(新株予約権)の行使期間の変更について決議いたしました。

 

① 変更の理由

当社役職員を対象として付与した第1回新株予約権及び当社役員を対象として付与した第2回新株予約権の行使期間が2024年10月25日に満了とされておりますが、役職員による権利行使が可能となる上場日から行使期間満了日までの期間が限られていることから、行使期間を延長し、新株予約権者である役職員の権利行使の機会を十分に確保することを意図しております。

 

② 行使期間を変更する新株予約権

第1回新株予約権(2019年4月24日臨時株主総会決議)

第2回新株予約権(2019年4月24日臨時株主総会決議)

 

③ 変更の内容

変更の内容は以下のとおりであります。

(第1回新株予約権発行要項)

(下線部分は変更箇所を示しております。)

変更前

変更後

3.新株予約権の内容

(3)新株予約権を行使することができる期間

本新株予約権を行使することができる期間(以下、「行使期間」という。)は、2019年4月26日から2024年10月25日(但し、最終日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日)までとする。

3.新株予約権の内容

(3)新株予約権を行使することができる期間

本新株予約権を行使することができる期間(以下、「行使期間」という。)は、2019年4月26日から2029年10月25日(但し、最終日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日)までとする。

 

(第2回新株予約権発行要項)

(下線部分は変更箇所を示しております。)

変更前

変更後

3.新株予約権の内容

(3)新株予約権を行使することができる期間

本新株予約権を行使することができる期間(以下、「行使期間」という。)は、2019年4月26日から2024年10月25日(但し、最終日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日)までとする。

3.新株予約権の内容

(3)新株予約権を行使することができる期間

本新株予約権を行使することができる期間(以下、「行使期間」という。)は、2019年4月26日から2029年10月25日(但し、最終日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日)までとする。

 

 

⑤【附属明細表】
【有価証券明細表】

【株式】

投資有価証券

その他

有価証券

銘柄

株式数(株)

貸借対照表計上額

(千円)

わかもと製薬株式会社

32,796

7,477

株式会社バイオマトリックス研究所

3,500

10,500

C4U株式会社

30

12,874

イミュニティリサーチ株式会社

1,152

1,665

その他(2銘柄)

736

0

38,214

32,517

 

【債券】

関係会社社債

その他

有価証券

銘柄

券面総額(千円)

貸借対照表計上額

(千円)

転換社債型新株予約権付社債

(株式会社ファーストスクリーニング)

200,000

183,612

新株予約権付社債

(株式会社耐熱性酵素研究所)

30,000

0

230,000

183,612

 

【その他】

その他の関係会社有価証券

その他

有価証券

種類及び銘柄

投資口数等(口)

貸借対照表計上額

(千円)

新株予約権証券(3銘柄)

19,281

19,281

 

【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(千円)

当期末残高

(千円)

当期末減価償却累計額又は償却累計額

(千円)

当期償却額

(千円)

差引当期末

残高(千円)

有形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

建物

1,004,239

26,943

3,675

1,027,507

414,428

51,682

613,079

構築物

3,608

4,750

8,358

1,492

243

6,866

機械及び装置

1,118,685

564,055

1,682,740

479,250

132,100

1,203,490

車両運搬具

82,906

1,085

5,556

78,434

46,906

12,755

31,528

工具、器具及び備品

617,194

134,254

1,364

750,084

434,686

92,903

315,398

土地

1,734,634

1,734,634

1,734,634

建設仮勘定

218,492

1,017,330

738,678

497,144

497,144

有形固定資産計

4,779,761

1,748,418

749,274

5,778,905

1,376,763

289,685

4,402,141

無形固定資産

 

 

 

 

 

 

 

特許権

4,000

4,000

583

500

3,416

ソフトウエア

136,045

21,618

157,663

101,345

23,121

56,318

顧客関連資産

4,544,000

4,544,000

1,590,399

227,199

2,953,600

技術関連資産

1,492,000

1,492,000

696,266

99,466

795,733

その他

122,684

21,618

101,066

101,066

無形固定資産計

6,176,045

144,302

21,618

6,298,730

2,388,595

350,288

3,910,135

長期前払費用

366

366

 (注)1.当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

機械及び装置

自動包装機(ロボットカートナー)     155,719千円

自動包装機(ケーサ バレタイザー)     80,441千円

自動組込機2号機(タンデム用)       62,100千円

自動組込機1号機(タンデム用)       53,600千円

 (注)2.「当期末減価償却累計額又は償却累計額」には減損損失累計額が含まれております。

 

【社債明細表】

 該当事項はありません。

 

【借入金等明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期末残高

(千円)

平均利率

(%)

返済期限

短期借入金

1,200,000

3,500,000

0.33

1年以内に返済予定の長期借入金

732,000

732,000

0.12

長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)

2,968,000

2,236,000

0.12

2027年6月

合計

4,900,000

6,468,000

 (注)1.平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を掲載しております。

2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の貸借対照表日後5年間の返済予定額は以下のとおりであります。

 

1年超2年以内

(千円)

2年超3年以内

(千円)

3年超4年以内

(千円)

4年超5年以内

(千円)

長期借入金

732,000

732,000

772,000

 

【引当金明細表】

区分

当期首残高

(千円)

当期増加額

(千円)

当期減少額

(目的使用)

(千円)

当期減少額

(その他)

(千円)

当期末残高

(千円)

貸倒引当金

127,350

127,350

賞与引当金

141,028

108,523

141,028

108,523

役員賞与引当金

8,294

27,991

8,294

27,991

 

【資産除去債務明細表】

 当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第125条の2の規定により記載を省略しております。

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

① 流動資産

イ.現金及び預金

区分

金額(千円)

現金

96

預金

 

当座預金

2

普通預金

1,244,276

小計

1,244,278

合計

1,244,375

 

ロ.売掛金

相手先別内訳

相手先

金額(千円)

スズケングループ

1,363,103

正晃株式会社

341,393

凸版印刷株式会社

336,272

株式会社メディセオ

179,566

東邦薬品株式会社

131,122

その他

699,791

合計

3,051,248

 

売掛金の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高

(千円)

当期発生高

(千円)

当期回収高

(千円)

当期末残高

(千円)

回収率(%)

滞留期間(日)

(A)

(B)

(C)

(D)

 

(C)

(A) + (B)

 

× 100

 

 

(A) + (D)

 

 

 

 

(B)

 

 

365

 

 

942,166

17,201,111

15,092,029

3,051,248

83.2

42.4

 

ハ.商品及び製品

品目

金額(千円)

製品

 

SARS-CoV-2

895,199

Flu

490,771

SARS-CoV-2/Flu

161,221

Strep A

38,269

その他

236,046

商品

177,017

合計

1,998,525

 

ニ.仕掛品

品目

金額(千円)

スワブ

367,928

ノズル

303,263

抽出液

294,606

メンブレン

45,367

テストプレート

35,217

シート

32,441

抗体

23,932

充填品

19,500

その他

143,366

合計

1,265,625

 

ホ.原材料及び貯蔵品

区分

金額(千円)

スワブ

292,813

共通原料

280,031

フィルター

113,787

メンブレン

183,902

抗体

269,946

その他

182,291

合計

1,322,773

 

② 流動負債

イ.買掛金

相手先

金額(千円)

DICプラスチック株式会社

707,202

株式会社シン・コーポレイション

147,985

三立ケミー株式会社

128,524

株式会社アルタ・ケミカル

21,497

イワキ株式会社

17,077

その他

121,136

合計

1,143,423

 

ロ.短期借入金

区分

金額(千円)

株式会社三菱UFJ銀行

1,800,000

株式会社静岡銀行

1,500,000

株式会社商工組合中央金庫

200,000

合計

3,500,000

 

③ 固定負債

イ.長期借入金

区分

金額(千円)

株式会社三菱UFJ銀行

1,604,000

株式会社静岡銀行

1,364,000

合計

2,968,000

 (注)1年以内に返済予定の長期借入金を含めて記載しております。

 

ロ.繰延税金負債

繰延税金負債は、922,119千円であり、その内容については、「1 財務諸表等 (1)財務諸表 注記事項(税効果会計関係)」に記載しております。

 

 

(3)【その他】

 該当事項はありません。