##### ⑤ 【附属明細表】

###### 【有価証券明細表】

該当事項はありません。

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 (千円) | 当期増加額 (千円) | 当期減少額 (千円) | 当期末残高 (千円) | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 (千円) | 当期償却額 (千円) | 差引当期末残高 (千円)
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物 | 56,012 | 691 | ― | 56,703 | 12,460 | 3,342 | 44,243
車両運搬具 | 672 | ― | ― | 672 | 672 | ― | 0
工具、器具及び備品 | 8,577 | 3,982 | 1,844 | 10,715 | 6,198 | 3,238 | 4,517
有形固定資産計 | 65,262 | 4,673 | 1,844 | 68,091 | 19,330 | 6,580 | 48,761
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
ソフトウエア | 23,293 | 117 | ― | 23,411 | 23,225 | 97 | 186
無形固定資産計 | 23,293 | 117 | ― | 23,411 | 23,225 | 97 | 186

(注)１．当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

建物 |  | 防音スタジオ | 691 | 千円
工具、器具及び備品 |  | 動画編集等のパソコン | 2,982 | 〃
|  | エアコン | 520 | 〃
|  | 複合機 | 200 | 〃
ソフトウェア |  | UIコンポーネント | 117 | 〃

２．当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。

工具、器具及び備品 |  | 動画編集等のパソコン | 1,844 | 千円

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 平均利率 (％) | 返済期限
1年以内に返済予定の長期借入金 | 32,489 | 24,496 | 0.9 | －
長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 64,741 | 37,845 | 1.1 | 2025年５月～2027年５月
合計 | 97,230 | 62,341 | － | －

(注) １．「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。

２．長期借入金の貸借対照表日後５年内における１年ごとの返済予定額の総額

区分 | １年超２年以内 (千円) | ２年超３年以内 (千円) | ３年超４年以内 (千円) | ４年超５年以内 (千円)
長期借入金 | 19,996 | 15,996 | 1,853 | ―

###### 【引当金明細表】

区分 | 当期首残高 (千円) | 当期増加額 (千円) | 当期減少額 (目的使用) (千円) | 当期減少額 (その他) (千円) | 当期末残高 (千円)
貸倒引当金 | 3,332 | 3,214 | 1,637 | 1,695 | 3,214

(注)　貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、洗替による取崩額であります。

###### 【資産除去債務明細表】

明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第８条の28に規定する注記事項として他の箇所に記載されているため、記載を省略しております。

#### (2) 【主な資産及び負債の内容】

###### ①　流動資産

イ．現金及び預金

区分 | 金額(千円)
現金 | 43
預金 |
普通預金 | 141,563
計 | 141,563
合計 | 141,607

ロ．売掛金及び契約資産

相手先別内訳

相手先 | 金額(千円)
株式会社ルーチェ | 54,120
株式会社なるほどゼミナール | 34,466
株式会社NEXT LEARNING | 33,000
株式会社ドラゴンエンピツ | 33,000
株式会社育伸社 | 11,788
その他 | 73,381
合計 | 239,756

売掛金及び契約資産の発生及び回収並びに滞留状況

当期首残高 (千円) (Ａ) | 当期発生高 (千円) (Ｂ) | 当期回収高 (千円) (Ｃ) | 当期末残高 (千円) (Ｄ) | 回収率(％)
(Ｃ) | ×100
(Ａ)＋(Ｂ)
| 滞留期間(日)
(Ａ)＋(Ｄ)
２
(Ｂ)
366
185,309 | 674,444 | 619,997 | 239,756 | 72.1 | 115.0

ハ．貯蔵品

内訳 | 金額(千円)
販促品(図書及び商品券) | 3,995
切手・はがき等 | 247
合計 | 4,243

###### ②　流動負債

イ．未払金

内訳 | 金額(千円)
株式会社nabepero | 6,930
鉄人講師未払報酬 | 5,782
株式会社エデュケーター・ラボ | 3,300
株式会社Ray | 3,300
株式会社NEXT LEARNING | 2,783
その他 | 22,918
合計 | 45,013

#### (3) 【その他】

当事業年度における四半期情報等

(累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当事業年度
売上高（千円） | ― | ― | 388,429 | 628,721
税引前四半期(当期)純利益 (千円) | ― | ― | 45,727 | 142,071
四半期(当期)純利益 (千円) | ― | ― | 54,379 | 118,401
１株当たり四半期(当期)純利益 (円) | ― | ― | 26.29 | 57.25

（会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期
１株当たり四半期純利益 (円) | ― | ― | 42.59 | 30.96

（注）１．当社は、2024年５月28日付で東京証券取引所グロース市場に上場いたしましたので、当事業年度の四半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期会計期間及び第３四半期累計期間の四半期財務諸表について、三優監査法人により四半期レビューを受けております。

２．当社は、2024年２月８日付で普通株式１株につき100株の割合で株式分割を行っております。

当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。