(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
(単位：千円)
前中間連結会計期間
(自 2024年４月１日
至 2024年９月30日)
当中間連結会計期間
(自 2025年４月１日
至 2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△）
14,719
△231,634
減価償却費
10,143
19,517
のれん償却額
21,319
49,285
繰延資産償却額
1,923
3,459
貸倒引当金の増減額（△は減少）
△160
△324
賞与引当金の増減額（△は減少）
7,311
△3,434
受取利息及び受取配当金
△502
△4,791
支払利息
5,626
21,791
為替差損益（△は益）
152
－
固定資産売却損益（△は益）
△14,836
売上債権の増減額（△は増加）
40,296
189,734
棚卸資産の増減額（△は増加）
10,749
△59,705
仕入債務の増減額（△は減少）
△44,756
△33,760
未払金の増減額（△は減少）
△17,432
14,304
その他
△91,253
△30,053
小計
△41,863
△80,448
利息及び配当金の受取額
502
4,791
利息の支払額
△5,337
△21,705
法人税等の支払額
△820
△57,326
法人税等の還付額
7
△47,518
△154,681
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入
25,000
有形固定資産の取得による支出
△348
△5,054
有形固定資産の売却による収入
409,428
無形固定資産の取得による支出
△14,828
△44,706
投資有価証券の取得による支出
△672
貸付けによる支出
△150,000
△270,000
保険積立金の解約による収入
4,465
事業譲受による支出
△120,000
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出
△869,934
子会社株式売却に係る前受金の受領額
420,000
114
△9,621
△255,598
△370,560
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
△75,000
390,633
長期借入れによる収入
410,000
長期借入金の返済による支出
△83,317
△169,619
社債の発行による収入
292,925
社債の償還による支出
△30,000
リース債務の返済による支出
△627
△800
上場関連費用の支出
△16,481
株式の発行による収入
299,818
新株予約権の行使による株式の発行による収入
28,738
417,318
628,952
現金及び現金同等物に係る換算差額
△54
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
114,147
103,710
現金及び現金同等物の期首残高
613,054
543,999
新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
57,334
現金及び現金同等物の中間期末残高
※ 727,202
※ 705,043