第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,832,835	1,530,794
売掛金	1,466,943	1,616,554
契約資産	88,192	92,901
製品	20,011	41,796
仕掛品	60,040	35,888
原材料	30,653	34,871
その他	181,661	160,927
流動資産合計	3,680,339	3,513,735
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	101,410	96,761
機械及び装置（純額）	69,283	130,405
工具、器具及び備品（純額）	20,867	25,468
リース資産（純額）	2,626	2,323
建設仮勘定	82,087	－
有形固定資産合計	276,273	254,959
無形固定資産
ソフトウエア	75,170	304,500
ソフトウエア仮勘定	261,496	－
その他	1,040	984
無形固定資産合計	337,708	305,484
投資その他の資産
繰延税金資産	174,471	180,439
その他	243,606	237,373
投資その他の資産合計	418,078	417,813
固定資産合計	1,032,060	978,257
資産合計	4,712,399	4,491,992

		（単位：千円）
	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
負債の部
流動負債
買掛金	179,478	184,110
短期借入金	※ 100,000	－
リース債務	666	666
未払金	105,293	90,728
未払費用	118,106	119,022
未払法人税等	298,777	352,200
未払消費税等	180,787	174,561
賞与引当金	258,973	268,069
受注損失引当金	1,499	－
その他	47,719	57,800
流動負債合計	1,291,302	1,247,159
固定負債
リース債務	2,222	1,888
資産除去債務	9,750	9,855
固定負債合計	11,972	11,744
負債合計	1,303,275	1,258,903
純資産の部
株主資本
資本金	130,714	130,714
資本剰余金	31,214	31,214
利益剰余金	3,246,969	3,070,933
株主資本合計	3,408,897	3,232,861
新株予約権	226	226
純資産合計	3,409,124	3,233,088
負債純資産合計	4,712,399	4,491,992

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自2025年４月１日 至2025年９月30日）
売上高	5,266,105	5,809,093
売上原価	3,534,977	3,842,210
売上総利益	1,731,128	1,966,882
販売費及び一般管理費	※ 759,714	※ 853,049
営業利益	971,413	1,113,832
営業外収益
受取利息	22	555
助成金収入	4,797	250
保険配当金	－	2,157
その他	300	692
営業外収益合計	5,120	3,655
営業外費用
支払利息	333	540
上場関連費用	25,406	－
保険解約損	－	3,540
その他	2,120	739
営業外費用合計	27,860	4,820
経常利益	948,674	1,112,667
特別損失
固定資産除却損	7,896	0
特別損失合計	7,896	0
税金等調整前中間純利益	940,778	1,112,667
法人税、住民税及び事業税	303,430	331,672
法人税等調整額	16,034	△5,968
法人税等合計	319,464	325,703
中間純利益	621,313	786,963
親会社株主に帰属する中間純利益	621,313	786,963

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自2025年４月１日 至2025年９月30日）
中間純利益	621,313	786,963
中間包括利益	621,313	786,963
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	621,313	786,963

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自2025年４月１日 至2025年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	940,778	1,112,667
減価償却費	40,829	56,757
賞与引当金の増減額（△は減少）	9,098	9,095
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△1,652	△1,499
受取利息	△22	△555
支払利息	333	540
固定資産除却損	7,896	0
売上債権の増減額（△は増加）	△90,713	△154,318
棚卸資産の増減額（△は増加）	38,551	△1,851
仕入債務の増減額（△は減少）	2,629	4,631
未払金及び未払費用の増減額（△は減少）	△70,319	△21,859
未払消費税等の増減額（△は減少）	△35,654	△6,225
その他	△16,841	584
小計	824,913	997,965
利息の受取額	22	555
利息の支払額	△333	△540
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	△72,527	△279,011
その他	4,797	2,407
営業活動によるキャッシュ・フロー	756,871	721,377
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△47,477	△3,520
有形固定資産の売却による収入	－	11,000
無形固定資産の取得による支出	△3,195	△2,490
無形固定資産に係る負担金受入による収入	－	30,000
その他	△39,934	4,925
投資活動によるキャッシュ・フロー	△90,606	39,915
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	△100,000
リース債務の返済による支出	△111	△333
株式の発行による収入	61,428	－
配当金の支払額	△348,000	△963,000
財務活動によるキャッシュ・フロー	△286,682	△1,063,333
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	379,582	△302,040
現金及び現金同等物の期首残高	828,367	1,832,835
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 1,207,949	※ 1,530,794

【注記事項】

（中間連結貸借対照表関係）

※　当座貸越契約及びコミットメントライン契約

当社は、機動的な運転資金の調達及び財務基盤の安定性向上を図るため、取引銀行１行と当座貸越契約及び取引銀行１行とコミットメントライン契約を締結しております。このコミットメントライン契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2025年３月31日）	当中間連結会計期間 （2025年９月30日）
当座貸越契約及びコミットメントラインの総額	1,500,000千円	1,500,000千円
借入実行残高	100,000	－
差引額	1,400,000	1,500,000

（中間連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自2025年４月１日 至2025年９月30日）
給与手当	285,978千円	316,756千円
支払手数料	94,377	92,635
役員報酬	69,826	76,274
採用関係費	58,367	82,877
賞与引当金繰入額	10,224	10,748

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自2025年４月１日 至2025年９月30日）
現金及び預金勘定	1,207,949千円	1,530,794千円
現金及び現金同等物	1,207,949	1,530,794

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１.配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月28日 定時株主総会	普通株式	348,000	4.35	2024年３月31日	2024年６月28日	利益剰余金

（注）2024年３月29日開催の臨時株主総会決議により、2024年４月15日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を実施しております。「１株当たり配当額（円）」につきましては株式併合前の金額を記載しております。

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2024年６月27日付で東京証券取引所グロース市場に上場いたしました。この上場にあたり、2024年６月26日を払込期日とする公募（ブックビルディング方式による募集）による新株式50,000株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ30,714千円増加しております。

　この結果、当中間連結会計期間末において、資本金が130,714千円、資本剰余金が31,214千円となっております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年５月12日 取締役会	普通株式	963,000	60.00	2025年３月31日	2025年６月26日	利益剰余金

２．基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年11月12日 取締役会	普通株式	481,500	30.00	2025年９月30日	2025年12月12日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　当社グループの事業内容は情報サービス関連事業のみであり、区分すべき事業セグメントは存在しません。従って報告セグメントも単一であるため、記載を省略しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間(自　2024年４月１日　至　2024年９月30日)

当社グループは情報サービス関連事業の単一セグメントですが、サービス区分別に顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

	クラウドコンサルティング	AIコンサルティング	AIロボティクス・エンジニアリング	モビリティ・オートメーション	合計
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	1,936,876	334,215	882,839	2,079,362	5,233,294
一時点で移転される財又はサービス	3,166	14,371	15,262	11	32,811
顧客との契約から生じる収益	1,940,043	348,586	898,102	2,079,373	5,266,105
外部顧客への売上高	1,940,043	348,586	898,102	2,079,373	5,266,105

当中間連結会計期間(自　2025年４月１日　至　2025年９月30日)

当社グループは情報サービス関連事業の単一セグメントですが、サービス区分別に顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。

（単位：千円）

	クラウドコンサルティング	AIコンサルティング	AIロボティクス・エンジニアリング	モビリティ・オートメーション	合計
一定の期間にわたり移転される財又はサービス	2,106,690	399,803	992,045	2,290,533	5,789,072
一時点で移転される財又はサービス	3,640	10,241	6,133	6	20,020
顧客との契約から生じる収益	2,110,331	410,044	998,178	2,290,539	5,809,093
外部顧客への売上高	2,110,331	410,044	998,178	2,290,539	5,809,093

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自2024年４月１日 至2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自2025年４月１日 至2025年９月30日）
(1) １株当たり中間純利益	38円77銭	49円3銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	621,313	786,963
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間 純利益（千円）	621,313	786,963
普通株式の期中平均株式数（株）	16,026,503	16,050,000
(2) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益	37円86銭	47円81銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する中間純利益調整額(千円)	－	－
普通株式増加数(株)	382,159	410,909
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）１．当社は、2024年４月15日付で普通株式５株を１株にする株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して１株当たり中間純利益及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益を算定しています。

２．当社株式は、2024年６月27日に東京証券取引所グロース市場に上場したため、前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、新規上場日から前中間連結会計期間の末日までの平均株価を期中平均株価とみなして算定しております。

（重要な後発事象）

（連結子会社の吸収合併）

　当社（旧会社名　株式会社豆蔵デジタルホールディングス）は、2025年３月31日開催の取締役会において、当社の完全子会社である株式会社豆蔵、株式会社コーワメックス及び株式会社エヌティ・ソリューションズの３社を吸収合併することを決議し、同日付で合併契約を締結し、2025年10月１日を効力発生日として吸収合併いたしました。

１．取引の概要

（１）合併の目的

　当社グループは、自動車業界をはじめ、製造、金融、商社など幅広い業界に向けて、クラウドコンサルティング、AIコンサルティング、AIロボティクス・エンジニアリング、モビリティ・オートメーションの４つのサービスを軸に、高付加価値なサービスとソリューションを提供してまいりました。また、グループ内の構造改革と事業変革を推進し、事業の成長と収益の向上を実現してまいりました。 その結果、2024年６月27日に、東京証券取引所グロース市場への株式上場を果たしました。 今後は、社会環境の変化を新たな価値創造の機会と捉え、経営資源の合理化及び効率化、並びに技術の融合を図るため、完全子会社３社を当社に吸収合併し、持株会社体制から事業会社体制へ移行することを決定しました。 本合併により、当社グループがこれまで培ってきた経営資源を統合し、シナジーを最大限に活かすことで、Tier0.5戦略を推進し、さらなる成長を目指してまいります。

（２）本合併の要旨

①本合併の日程

取締役会決議日　　　　　　2025年３月31日

合併契約締結日　　　　　　2025年３月31日

合併期日（効力発生日）　　2025年10月１日

②本合併の方式

　当社を存続会社、株式会社豆蔵、株式会社コーワメックス及び株式会社エヌティ・ソリューションズを消滅会社とする吸収合併であります。

③本合併に係る割当の内容

　株式会社豆蔵、株式会社コーワメックス及び株式会社エヌティ・ソリューションズは、当社の完全子会社であるため、本合併に際して、株式の発行及び金銭その他の財産の交付は行いません。

④結合後企業の名称等

名称：株式会社豆蔵（旧会社名　株式会社豆蔵デジタルホールディングス）

（注）2025年６月25日開催の定時株主総会の決議により、2025年10月１日をもって当社商号を「株式会社豆蔵デジタルホールディングス」から「株式会社豆蔵」へ変更いたしました。
なお、本合併による当社の所在地、代表者、資本金及び決算期の変更はありません。

（３）合併後の状況

　本合併後、当社は株式会社豆蔵、株式会社コーワメックス及び株式会社エヌティ・ソリューションズが営む事業を承継し、持株会社から事業会社に移行しました。

２．実施する会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号2024年９月13日）に基づき、共通支配下の取引として処理する予定であります。なお、この合併により、当社の当事業年度における財務諸表において、抱合せ株式消滅差益1,178,921千円を特別利益に計上する予定です。

２【その他】

2025年５月12日の取締役会において、2025年３月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　 963,000千円

②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　60円00銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　2025年６月26日

2025年11月12日の取締役会において、2025年９月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　 481,500千円

②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　　30円00銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　2025年12月12日