第4【経理の状況】

1.中間財務諸表の作成方法について

 当社の中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

 また、当社は、金融商品取引法第24条の5第1項の表の第1号の上欄に掲げる会社に該当し、財務諸表等規則第1編及び第3編の規定により第1種中間財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間会計期間(2024年11月1日から2025年4月30日まで)に係る中間財務諸表について、仰星監査法人による期中レビューを受けております。

 

3.中間連結財務諸表について

 当社は子会社がありませんので、中間連結財務諸表を作成しておりません。

 

1【中間財務諸表】

(1)【中間貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年10月31日)

当中間会計期間

(2025年4月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,500,684

2,101,784

売掛金

704,831

1,133,899

商品

97,047

87,195

販売用不動産等

169,311

その他

302,350

419,230

貸倒引当金

2,498

2,365

流動資産合計

3,771,726

3,739,743

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物(純額)

624,487

751,852

その他(純額)

595,769

531,740

有形固定資産合計

1,220,257

1,283,592

無形固定資産

8,392

68,081

投資その他の資産

 

 

差入保証金

648,516

978,549

その他

217,986

211,665

投資その他の資産合計

866,502

1,190,215

固定資産合計

2,095,151

2,541,888

資産合計

5,866,878

6,281,632

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

439,335

549,532

1年内償還予定の社債

115,000

115,000

1年内返済予定の長期借入金

113,706

88,710

未払法人税等

299,906

383,386

資産除去債務

12,784

契約負債

365,168

284,517

賞与引当金

24,508

26,671

その他

393,879

313,290

流動負債合計

1,764,288

1,761,107

固定負債

 

 

社債

270,000

212,500

長期借入金

157,169

119,075

資産除去債務

123,627

130,012

その他

575,840

675,695

固定負債合計

1,126,637

1,137,283

負債合計

2,890,926

2,898,390

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

509,860

510,387

資本剰余金

459,860

460,387

利益剰余金

2,006,232

2,412,466

株主資本合計

2,975,952

3,383,241

純資産合計

2,975,952

3,383,241

負債純資産合計

5,866,878

6,281,632

 

(2)【中間損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間会計期間

(自 2023年11月1日

至 2024年4月30日)

当中間会計期間

(自 2024年11月1日

至 2025年4月30日)

売上高

3,110,667

4,239,567

売上原価

1,920,200

2,705,195

売上総利益

1,190,466

1,534,372

販売費及び一般管理費

291,262

449,838

営業利益

899,203

1,084,533

営業外収益

 

 

受取利息

1,997

2,605

受取手数料

3,347

3,852

その他

1,138

308

営業外収益合計

6,483

6,767

営業外費用

 

 

支払利息

7,390

3,307

支払保証料

1,687

1,416

上場関連費用

4,000

その他

145

59

営業外費用合計

13,223

4,782

経常利益

892,463

1,086,518

税引前中間純利益

892,463

1,086,518

法人税等

304,177

363,484

中間純利益

588,286

723,034

 

(3)【中間キャッシュ・フロー計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前中間会計期間

(自 2023年11月1日

至 2024年4月30日)

当中間会計期間

(自 2024年11月1日

至 2025年4月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

税引前中間純利益

892,463

1,086,518

減価償却費

87,770

82,710

貸倒引当金の増減額(△は減少)

89

132

賞与引当金の増減額(△は減少)

3,290

2,162

受取利息及び受取配当金

1,997

2,605

支払利息

7,390

3,307

売上債権の増減額(△は増加)

298,437

429,067

棚卸資産の増減額(△は増加)

31,480

179,163

仕入債務の増減額(△は減少)

210,884

110,197

契約負債の増減額(△は減少)

2,325

80,651

固定資産から棚卸資産への振替

187,518

その他

1,322

49,332

小計

1,058,315

902,269

利息及び配当金の受取額

1,997

2,605

利息の支払額

7,819

3,131

法人税等の支払額

298,772

299,906

営業活動によるキャッシュ・フロー

753,721

601,837

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

有形固定資産の取得による支出

242,049

148,595

無形固定資産の取得による支出

60,987

貸付金の回収による収入

8,974

7,788

長期前払費用の取得による支出

6,054

5,431

差入保証金の差入による支出

110,761

329,967

定期預金の預入による支出

90,000

定期預金の払戻による収入

75,000

その他

11,733

投資活動によるキャッシュ・フロー

353,157

537,194

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

株式の発行による収入

1,055

長期借入金の返済による支出

269,915

63,090

社債の償還による支出

57,500

57,500

リース債務の返済による支出

44,138

27,451

配当金の支払額

316,557

財務活動によるキャッシュ・フロー

371,553

463,543

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

29,009

398,900

現金及び現金同等物の期首残高

1,346,168

2,500,684

現金及び現金同等物の中間期末残高

1,375,178

2,101,784

 

【注記事項】

(中間財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

 税金費用については、当中間会計期間を含む事業年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

 

(中間損益計算書関係)

※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自 2023年11月1日

至 2024年4月30日)

当中間会計期間

(自 2024年11月1日

至 2025年4月30日)

給与及び手当

58,128千円

86,226千円

広告宣伝費

61,409

99,761

賞与引当金繰入額

13,444

18,768

 

 

(中間キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自 2023年11月1日

至 2024年4月30日)

当中間会計期間

(自 2024年11月1日

至 2025年4月30日)

現金及び預金勘定

1,465,178千円

2,101,784千円

預入期間が3か月を超える定期預金

△90,000

現金及び現金同等物

1,375,178

2,101,784

 

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前中間会計期間(自2023年11月1日 至2024年4月30日)

配当金支払額

 該当事項はありません。

 

Ⅱ 当中間会計期間(自2024年11月1日 至2025年4月30日)

配当金支払額

(決議)

株式の種類

配当金の総額

(千円)

1株当たり

配当金

(円)

基準日

効力発生日

配当の原資

2024年12月13日

臨時取締役会

普通株式

316,800

20

2024年10月31日

2025年1月16日

利益剰余金

 

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前中間会計期間(自 2023年11月1日 至 2024年4月30日)

 当社は、フィットネスクラブ運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

Ⅱ 当中間会計期間(自 2024年11月1日 至 2025年4月30日)

 当社は、フィットネスクラブ運営事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

 当社の売上高は、主に顧客との契約から生じる収益であります。当社の報告セグメントはフィットネスクラブ運営事業の単一セグメントでありますが、財又はサービスの種類別に分解した場合の内訳は、以下のとおりです。

 

 

(単位:千円)

 

前中間会計期間

(自 2023年11月1日

  至 2024年4月30日)

当中間会計期間

(自 2024年11月1日

  至 2025年4月30日)

直営売上

 

 

会費収入

645,751

705,727

その他

3,458

4,459

小計

649,209

710,187

 

 

 

運営売上

 

 

ロイヤリティ収入

305,381

491,554

代行手数料収入

187,421

291,605

その他

104,400

144,009

小計

597,203

927,168

 

 

 

開発売上

 

 

加盟金収入

28,098

33,119

加盟店卸売

1,121,369

1,816,359

店舗売却

414,000

265,500

その他

296,218

476,711

小計

1,859,686

2,591,690

 

 

 

顧客との契約から生じる収益

3,106,099

4,229,046

その他の収益

4,568

10,521

合計

3,110,667

4,239,567

 

(表示方法の変更)

 前中間会計期間において「運営売上 その他」の区分に含めておりましたフロー収入の部分について、当社の収益モデルにおけるストック収入とフロー収入の区分を明確にするため、当中間会計期間から「開発売上 その他」の区分に変更して表示しております。

 この表示方法の変更を反映させるため、前中間会計期間の注記の組替えを行っております。

 この結果、前中間会計期間において、組替え前に比べ「開発売上 その他」が134,077千円増加し、「運営売上 その他」が134,077千円減少しております。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後1株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前中間会計期間

(自 2023年11月1日

至 2024年4月30日)

当中間会計期間

(自 2024年11月1日

至 2025年4月30日)

(1)1株当たり中間純利益

39円38銭

45円59銭

(算定上の基礎)

 

 

中間純利益(千円)

588,286

723,034

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る中間純利益(千円)

588,286

723,034

普通株式の期中平均株式数(株)

14,940,000

15,861,099

 

 

 

(2)潜在株式調整後1株当たり中間純利益

44円19銭

(算定上の基礎)

 

 

中間純利益調整額(千円)

普通株式増加数(株)

499,408

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要

 (注)1.前中間会計期間の潜在株式調整後1株当たり中間純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できませんので記載しておりません。

2.当社は、2024年1月15日開催の取締役会決議に基づき、2024年1月23日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり中間純利益を算定しております。

 

 

(重要な後発事象)

 該当事項はありません。

 

 

2【その他】

期末配当

 2024年12月13日開催の臨時取締役会において、次のとおり剰余金の配当を行うことを決議いたしました。

  ① 配当金の総額…………………………………316,800千円

  ② 1株当たりの金額……………………………20円

  ③ 支払請求の効力発生日及び支払開始日……2025年1月16日

  (注)2024年10月31日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。