1.財務諸表及び四半期財務諸表の作成方法について
2.監査証明について
3.連結財務諸表及び四半期連結財務諸表について
4.財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位:千円) |
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前事業年度 (2022年10月31日) |
当事業年度 (2023年10月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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売掛金 |
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貯蔵品 |
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前渡金 |
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前払費用 |
|
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未収入金 |
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未収消費税等 |
|
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物附属設備 |
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|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
建物附属設備(純額) |
|
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|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
工具、器具及び備品(純額) |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額及び減損損失累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産(純額) |
|
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|
有形固定資産合計 |
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|
|
投資その他の資産 |
|
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長期未収入金 |
|
|
|
差入保証金 |
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|
投資その他の資産合計 |
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|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
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|
(単位:千円) |
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前事業年度 (2022年10月31日) |
当事業年度 (2023年10月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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リース債務 |
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未払金 |
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未払費用 |
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未払法人税等 |
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前受金 |
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預り金 |
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資産除去債務 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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リース債務 |
|
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|
資産除去債務 |
|
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|
繰延税金負債 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
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純資産の部 |
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株主資本 |
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|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△ |
△ |
|
利益剰余金合計 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
新株予約権 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
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当第2四半期会計期間 (2024年4月30日) |
|
資産の部 |
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流動資産 |
|
|
現金及び預金 |
|
|
貯蔵品 |
|
|
前渡金 |
|
|
前払費用 |
|
|
未収入金 |
|
|
未収消費税等 |
|
|
流動資産合計 |
|
|
固定資産 |
|
|
有形固定資産 |
|
|
投資その他の資産 |
|
|
固定資産合計 |
|
|
資産合計 |
|
|
負債の部 |
|
|
流動負債 |
|
|
リース債務 |
|
|
未払金 |
|
|
未払費用 |
|
|
未払法人税等 |
|
|
前受金 |
|
|
預り金 |
|
|
流動負債合計 |
|
|
固定負債 |
|
|
リース債務 |
|
|
資産除去債務 |
|
|
繰延税金負債 |
|
|
固定負債合計 |
|
|
負債合計 |
|
|
純資産の部 |
|
|
株主資本 |
|
|
資本金 |
|
|
資本剰余金 |
|
|
利益剰余金 |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
新株予約権 |
|
|
純資産合計 |
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日) |
当事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業損失(△) |
△ |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
為替差益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
新株予約権発行費 |
|
|
|
上場関連費用 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常損失(△) |
△ |
△ |
|
税引前当期純損失(△) |
△ |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純損失(△) |
△ |
△ |
|
|
(単位:千円) |
|
|
当第2四半期累計期間 (自2023年11月1日 至2024年4月30日) |
|
売上高 |
|
|
売上原価 |
|
|
売上総利益 |
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
営業損失(△) |
△ |
|
営業外収益 |
|
|
受取利息 |
|
|
補助金収入 |
|
|
受取手数料 |
|
|
雑収入 |
|
|
営業外収益合計 |
|
|
営業外費用 |
|
|
支払利息 |
|
|
為替差損 |
|
|
上場関連費用 |
|
|
営業外費用合計 |
|
|
経常損失(△) |
△ |
|
税引前四半期純損失(△) |
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
四半期純損失(△) |
△ |
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
△ |
△ |
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
|
その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
△ |
|
△ |
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
|
|
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
株主資本 |
|||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
|
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
減資 |
△ |
|
|
|
|
当期純損失(△) |
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||
|
|
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||
|
|
その他 利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||
|
当期首残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
減資 |
|
|
|
|
|
|
当期純損失(△) |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額(純額) |
|
|
|
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
前事業年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日) |
当事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純損失(△) |
△ |
△ |
|
減価償却費 |
|
|
|
受取利息 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
補助金収入 |
|
△ |
|
株式交付費 |
|
|
|
上場関連費用 |
|
|
|
新株予約権発行費 |
|
|
|
為替差損益(△は益) |
△ |
|
|
売掛金の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
前渡金の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
前払費用の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
未収入金の増減額(△は増加) |
△ |
|
|
未収消費税等の増減額(△は増加) |
△ |
△ |
|
未払金の増減額(△は減少) |
|
|
|
未払費用の増減額(△は減少) |
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
小計 |
△ |
△ |
|
利息の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
補助金の受取額 |
|
|
|
法人税等の支払額又は還付額(△は支払) |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
敷金及び保証金の差入による支出 |
△ |
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
株式の発行による収入 |
△ |
|
|
新株予約権の発行による収入 |
△ |
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
上場関連費用の支出 |
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
|
|
(単位:千円) |
|
|
当第2四半期累計期間 (自2023年11月1日 至2024年4月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
税引前四半期純損失(△) |
△ |
|
減価償却費 |
|
|
受取利息 |
△ |
|
支払利息 |
|
|
上場関連費用 |
|
|
補助金収入 |
△ |
|
為替差損益(△は益) |
△ |
|
前渡金の増減額(△は増加) |
△ |
|
前払費用の増減額(△は増加) |
|
|
棚卸資産の増減額(△は増加) |
|
|
未収入金の増減額(△は増加) |
△ |
|
未収消費税等の増減額(△は増加) |
|
|
未払金の増減額(△は減少) |
△ |
|
未払費用の増減額(△は減少) |
△ |
|
前受金の増減額(△は減少) |
|
|
その他 |
△ |
|
小計 |
△ |
|
利息の受取額 |
|
|
利息の支払額 |
△ |
|
補助金の受取額 |
|
|
法人税等の支払額又は還付額(△は支払) |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
|
資産除去債務の履行による支出 |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
|
上場関連費用の支出 |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
現金及び現金同等物の増減額(△は減少) |
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
1.棚卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品
先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を
採用しております。
2.固定資産の減価償却の方法
有形固定資産(リース資産を除く)…定率法
主な耐用年数は次のとおりであります。
工具、器具及び備品 4年
3.繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
5.収益及び費用の計上基準
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。)等を当事業年度の期首から適用し、当社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
当社は、ノボノルディスク・エーエス社との全世界を対象とする独占的技術提携・ライセンス契約を締結しており、契約一時金、マイルストン収入等の対価を得ております。
(1)契約一時金
履行義務が充足される一時点であるライセンスを付与した時点で収益を認識しております。
(2)マイルストン収入
事後に収益の重大な戻し入れが生じる可能性を考慮し、上市に向けた開発マイルストンが達成された時点で一時に収益を認識しております。
契約一時金及びマイルストン収入は、原則として契約で定められた金額を収益としております。また、ほとんどの契約で契約締結や条件達成後から短期間での支払い期限が定められており、3か月以内に支払を受けております。なお、重大な金融要素は含んでおりません。
6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
1.棚卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品
先入先出法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。
2.固定資産の減価償却の方法
有形固定資産(リース資産を除く)
定率法によっております。ただし、2016年4月1日以降に取得した建物付属設備については定額法によっております。
主な耐用年数は次のとおりであります。
建物付属設備 15年
工具、器具及び備品 4年~8年
3.繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
5.収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点(収益を認識する通常の時点)は以下のとおりであります。
当社は、ノボノルディスク・エーエス社との全世界を対象とする独占的技術提携・ライセンス契約を締結しており、契約一時金、マイルストン収入等の対価を得ております。
(1)契約一時金
履行義務が充足される一時点であるライセンスを付与した時点で収益を認識しております。
(2)マイルストン収入
事後に収益の重大な戻し入れが生じる可能性を考慮し、上市に向けた開発マイルストンが達成された時点で一時に収益を認識しております。
契約一時金及びマイルストン収入は、原則として契約で定められた金額を収益としております。また、ほとんどの契約で契約締結や条件達成後から短期間での支払い期限が定められており、3か月以内に支払を受けております。なお、重大な金融要素は含んでおりません。
6.キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」とい
う。)等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取り扱いに従っておりますが、利益剰余金の期首残高に与える影響はありません。
また、収益認識会計基準等の適用による当事業年度の財務諸表に与える影響もありません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年7月4日。以下「時価算定会計基準」と
いう。)等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」
(企業会計基準第10号 2019年7月4日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準
等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。
なお、当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
該当事項はありません。
※1 顧客との契約から生じる収益
(前事業年度 自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1、顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
(当事業年度 自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、財務諸表「注記事項(収益認識関係)1、顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※2 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日) |
当事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
|
|
千円 |
千円 |
|
役員報酬 |
144,775 |
146,256 |
|
給料及び手当 |
88,372 |
93,283 |
|
支払手数料 |
82,732 |
70,809 |
|
減価償却費 |
- |
933 |
|
研究開発費 |
1,570,471 |
1,360,245 |
|
|
|
|
|
おおよその割合 |
|
|
|
販売費 |
0.91% |
0.51% |
|
一般管理費 |
99.09% |
99.49% |
※3 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日) |
当事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
|
|
1,570,471千円 |
1,360,245千円 |
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首株式数(株) |
当事業年度増加株式数(株) |
当事業年度減少株式数(株) |
当事業年度末株式数(株) |
|
普通株式 |
13,690 |
- |
- |
13,690 |
|
B種優先株式 |
5,983 |
- |
- |
5,983 |
|
C種優先株式 |
4,360 |
- |
- |
4,360 |
|
計 |
24,033 |
- |
- |
24,033 |
2.自己株式の種類及び株式数に関する事項
該当事項はありません。
3.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当事業年度末残高 (千円) |
|||
|
当事業年度期首 |
当事業 年度増加 |
当事業 年度減少 |
当事業年度末 |
|||
|
第1回ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,968 |
|
第2回ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
8,023 |
|
第3回ストック・オプションとしての新株予約権 |
- |
- |
- |
- |
- |
693 |
|
合計 |
- |
- |
- |
- |
12,685 |
|
4.配当に関する事項
該当事項はありません。
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
|
株式の種類 |
当事業年度期首株式数(株) |
当事業年度増加株式数(株) |
当事業年度減少株式数(株) |
当事業年度末株式数(株) |
|
普通株式 (注)1 |
13,690 |
20,181,510 |
9,243,200 |
10,952,000 |
|
B種優先株式 (注)1 |
5,983 |
4,786,400 |
5,983 |
4,786,400 |
|
C種優先株式 (注)1 |
4,360 |
3,488,000 |
4,360 |
3,488,000 |
|
D種優先株式 (注)1、2 |
- |
970,011 |
1,211 |
968,800 |
|
計 |
24,033 |
29,425,921 |
9,254,754 |
20,195,200 |
(注)1.当社は、2023年9月15日付で普通株式1株につき800株の割合で株式分割を行っております。
2.第三者割当増資および株式分割による増加968,800株によるものであります。
2.自己株式の種類及び株式数に関する事項
該当事項はありません。
3.新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
新株予約権の内訳 |
新株予約権の目的となる株式の種類 |
新株予約権の目的となる株式の数(株) |
当事業年度末残高 (千円) |
|||
|
当事業年度期首 |
当事業 年度増加 |
当事業 年度減少 |
当事業年度末 |
|||
|
第1回ストック・オプションとしての新株予約権(注) |
- |
- |
- |
- |
- |
3,968 |
|
第2回ストック・オプションとしての新株予約権(注) |
- |
- |
- |
- |
- |
8,023 |
|
第3回ストック・オプションとしての新株予約権(注) |
- |
- |
- |
- |
- |
638 |
|
合計 |
- |
- |
- |
- |
12,630 |
|
(注)当社は、2023年9月15日付で普通株式1株につき800株の割合で株式分割をおこなっております。
4.配当に関する事項
該当事項はありません。
※1 現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前事業年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日) |
当事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
|
現金及び預金勘定 |
3,988,069千円 |
4,588,118千円 |
|
現金及び現金同等物 |
3,988,069千円 |
4,588,118千円 |
2 重要な非資金取引の内容
(1)資産除去債務の計上額
|
|
前事業年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日) |
当事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
|
資産除去債務の計上額 |
8,012千円 |
157,791千円 |
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い短期的な預金に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。資金調達についてはベンチャーキャピタル等への第三者割当増資により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
金融資産は主に、現金及び預金であります。預金は全て普通預金であり、預入先の信用リスクが存在しますが、預入先は信用度の高い銀行であります。
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金は、1年以内に支払期日が到来するものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、新規取引先等の審査を行っており、取引先ごとに期日及び残高の管理を行っております。また、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングすることにより、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件などを採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「未収消費税等」、「未払金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、重要性に乏しいと認められる金融商品については、記載を省略しております
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
(1)現金及び預金 |
3,988,069 |
- |
- |
- |
|
(2)売掛金 |
296,560 |
- |
- |
- |
|
(3)未収入金 |
74,942 |
- |
- |
- |
|
(4)未収消費税等 |
146,400 |
- |
- |
- |
|
合計 |
4,505,971 |
- |
- |
- |
(注)2.リース債務の決算日後の返済予定額
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
リース債務 |
19,402 |
6,008 |
4,503 |
1,066 |
- |
- |
|
合計 |
19,402 |
6,008 |
4,503 |
1,066 |
- |
- |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
重要性に乏しいため記載を省略しております。
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い短期的な預金に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。資金調達についてはベンチャーキャピタル等への第三者割当増資により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
金融資産は主に、現金及び預金であります。預金は全て普通預金であり、預入先の信用リスクが存在しますが、預入先は信用度の高い銀行であります。
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である未払金は、1年以内に支払期日が到来するものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、新規取引先等の審査を行っており、取引先ごとに期日及び残高の管理を行っております。また、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングすることにより、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件などを採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、貸借対照表計上額の重要性が乏しい科目については、記載を省略しております。
|
|
貸借対照表計上額 (千円) |
時価(千円) |
差額(千円) |
|
差入保証金 |
208,072 |
189,830 |
△18,241 |
|
資産計 |
208,072 |
189,830 |
△18,241 |
(注)1.「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「未収消費税等」、「未払金」、については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。また、重要性に乏しいと認められる金融商品については、記載を省略しております
(注)2.金銭債権の決算日後の償還予定額
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 5年以内 (千円) |
5年超 10年以内 (千円) |
10年超 (千円) |
|
(1)現金及び預金 |
4,588,118 |
- |
- |
- |
|
(2)未収入金 |
17,310 |
- |
- |
- |
|
(3)未収消費税等 |
197,109 |
- |
- |
- |
|
(4)差入保証金 |
- |
107,239 |
- |
100,833 |
|
合計 |
4,802,537 |
107,239 |
- |
100,833 |
(注)3.リース債務の決算日後の返済予定額
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
|
リース債務 |
6,008 |
4,503 |
1,066 |
- |
- |
- |
|
合計 |
6,008 |
4,503 |
1,066 |
- |
- |
- |
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのイン
プットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに
時価を分類しております。
(1)時価で計上している金融商品以外の金融商品
|
区分 |
時価(千円) |
|||
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
|
差入保証金 |
- |
189,830 |
- |
189,830 |
|
合計 |
- |
189,830 |
- |
189,830 |
(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
差入保証金は、将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
|
|
第1回新株予約権 |
第2回新株予約権 |
第3回新株予約権 |
|
決議年月日 |
2020年8月17日 |
2021年8月31日 |
2022年5月31日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
取締役 3名 監査役 1名 従業員 5名 |
取締役 4名 監査役 1名 従業員 10名 |
取締役 1名 従業員 3名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数(注) |
普通株式 352,000株 |
普通株式 623,200株 |
普通株式50,400株 |
|
付与日 |
2020年8月28日 |
2021年9月14日 |
2022年6月7日 |
|
権利確定条件 |
「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
||
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません |
対象勤務期間の定めはありません |
対象勤務期間の定めはありません |
|
権利行使期間 |
2020年8月28日~ 2030年8月27日 |
2021年9月14日~ 2031年9月13日 |
2022年6月7日~ 2032年6月6日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。なお、2023年9月15日付株式分割(普通株式1株につき800株の割合)
による株式分割後の株式に換算して記載しております。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度(2022年10月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
第1回新株予約権 |
第2回新株予約権 |
第3回新株予約権 |
|
権利確定前(株) |
|
|
|
|
前事業年度末 |
- |
- |
- |
|
付与 |
- |
- |
50,400 |
|
失効 |
- |
- |
- |
|
権利確定 |
- |
- |
50,400 |
|
未確定残 |
- |
- |
- |
|
権利確定後(株) |
|
|
|
|
前事業年度末 |
352,000 |
623,200 |
- |
|
権利確定 |
- |
- |
50,400 |
|
権利行使 |
- |
- |
- |
|
失効 |
- |
- |
- |
|
未行使残 |
352,000 |
623,200 |
50,400 |
② 単価情報
|
|
第1回新株予約権 |
第2回新株予約権 |
第3回新株予約権 |
|
権利行使価格(円) |
553 |
639 |
683 |
|
行使時平均株価(円) |
- |
- |
- |
|
付与日における公正な評価単価(千円) |
- |
- |
- |
3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプション及び自社株式オプションを付与した時点においては、当社株式は非上場であるため、ストック・オプション及び自社株式オプションの公正な評価単価は、単位当たりの本源的価値を見積る方法により算定しております。また、単位あたりの本源的価値を算出する基礎となる自社の株式価値は、ディスカウント・キャッシュ・フロー法によっております。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
|
当事業年度末における本源的価値の合計額 |
72,812千円 |
|
当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 |
-千円 |
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
1.ストック・オプションに係る費用計上額及び科目名
該当事項はありません。
2.ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1)ストック・オプションの内容
|
|
第1回新株予約権 |
第2回新株予約権 |
第3回新株予約権 |
|
決議年月日 |
2020年8月17日 |
2021年8月31日 |
2022年5月31日 |
|
付与対象者の区分及び人数 |
取締役 3名 監査役 1名 従業員 5名 |
取締役 4名 監査役 1名 従業員 10名 |
取締役 1名 従業員 3名 |
|
株式の種類別のストック・オプションの数(注) |
普通株式 352,000株 |
普通株式 623,200株 |
普通株式46,400株 |
|
付与日 |
2020年8月28日 |
2021年9月14日 |
2022年6月7日 |
|
権利確定条件 |
「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況」に記載のとおりであります。 |
||
|
対象勤務期間 |
対象勤務期間の定めはありません |
対象勤務期間の定めはありません |
対象勤務期間の定めはありません |
|
権利行使期間 |
2020年8月28日~ 2030年8月27日 |
2021年9月14日~ 2031年9月13日 |
2022年6月7日~ 2032年6月6日 |
(注) 株式数に換算して記載しております。なお、2023年9月15日付株式分割(普通株式1株につき800株の割合)による株式分割後の株式数に換算して記載しております。
(2)ストック・オプションの規模及びその変動状況
当事業年度(2023年10月期)において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
|
|
第1回新株予約権 |
第2回新株予約権 |
第3回新株予約権 |
|
権利確定前(株) |
|
|
|
|
前事業年度末 |
- |
- |
- |
|
付与 |
- |
- |
- |
|
失効 |
- |
- |
- |
|
権利確定 |
- |
- |
- |
|
未確定残 |
- |
- |
- |
|
権利確定後(株) |
|
|
|
|
前事業年度末 |
352,000 |
623,200 |
50,400 |
|
権利確定 |
- |
- |
- |
|
権利行使 |
- |
- |
- |
|
失効 |
- |
- |
4,000 |
|
未行使残 |
352,000 |
623,200 |
46,400 |
(注) 2023年9月15日付株式分割(普通株式1株につき800株の割合)による株式分割後の株式数に換算して記載しております。
② 単価情報
|
|
第1回新株予約権 |
第2回新株予約権 |
第3回新株予約権 |
|
権利行使価格(円) |
553 |
639 |
683 |
|
行使時平均株価(円) |
- |
- |
- |
|
付与日における公正な評価単価(円) |
- |
- |
- |
(注) 2023年9月15日付株式分割(普通株式1株につき800株の割合)による株式分割後の価格に換算して記載しております。
3.ストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
ストック・オプション及び自社株式オプションを付与した時点においては、当社株式は非上場であるため、ストック・オプション及び自社株式オプションの公正な評価単価は、単位当たりの本源的価値を見積る方法により算定しております。また、単位あたりの本源的価値を算出する基礎となる自社の株式価値は、ディスカウント・キャッシュ・フロー法によっております。
4.ストック・オプションの権利確定数の見積方法
基本的には、将来の失効数の合理的な見積りは困難であるため、実績の失効数のみ反映させる方法を採用しております。
5.ストック・オプションの単位当たりの本源的価値により算定を行う場合の当事業年度末における本源的価値の合計額及び当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額
|
当事業年度末における本源的価値の合計額 |
173,974千円 |
|
当事業年度において権利行使されたストック・オプションの権利行使日における本源的価値の合計額 |
-千円 |
前事業年度(2022年10月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
当事業年度 (2022年10月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
繰越欠損金(注)2 |
906,747千円 |
|
繰延治験費用 |
100,145 |
|
減価償却超過額 |
48,312 |
|
資産除去債務 |
26,834 |
|
臨床研究費用 |
22,162 |
|
前渡金 |
63,958 |
|
その他 |
3,197 |
|
繰延税金資産小計 |
1,171,358 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 |
△906,747 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△264,610 |
|
評価性引当額小計(注)1 |
△1,171,358 |
|
繰延税金資産合計 |
- |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
繰延税金負債合計 |
- |
|
繰延税金資産純額 |
- |
(注)1.当事業年度において評価性引当額が473,406千円増加しております。この増加の内容は繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金※ |
- |
- |
- |
- |
50,089 |
856,658 |
906,747 |
|
評価性引当額 |
- |
- |
- |
- |
△50,089 |
△856,658 |
△906,747 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(2023年10月31日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
当事業年度 (2023年10月31日) |
|
繰延税金資産 |
|
|
繰越欠損金(注)2 |
1,369,583千円 |
|
繰延治験費用 |
151,406 |
|
資産除去債務 |
77,332 |
|
減価償却超過額 |
76,820 |
|
臨床研究費用 |
22,162 |
|
未払費用(フリーレント費) |
12,122 |
|
その他 |
3,358 |
|
繰延税金資産小計 |
1,712,786 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 |
△1,369,583 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△305,079 |
|
評価性引当額小計(注)1 |
△1,674,662 |
|
繰延税金資産合計 |
38,124 |
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
資産除去債務費用 |
△52,189 |
|
繰延税金負債合計 |
△52,189 |
|
繰延税金資産純額 |
△14,065 |
(注)1.当事業年度において評価性引当額が503,303千円増加しております。この増加の内容は繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
|
|
1年以内 (千円) |
1年超 2年以内 (千円) |
2年超 3年以内 (千円) |
3年超 4年以内 (千円) |
4年超 5年以内 (千円) |
5年超 (千円) |
合計 |
|
税務上の繰越欠損金※ |
- |
- |
- |
50,089 |
- |
1,319,493 |
1,369,583 |
|
評価性引当額 |
- |
- |
- |
△50,089 |
- |
△1,319,493 |
△1,369,583 |
|
繰延税金資産 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1)当該資産除去債務の概要
主に研究開発設備の賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2)当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間は取得から3年から5年と見積り、割引率は△0.093%から0.14%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3)当該資産除去債務の総額の増減
|
|
当事業年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日) |
|
期首残高 |
71,995千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
8,012 |
|
時の経過による調整額 |
△87 |
|
その他増減額(△は減少) |
△9 |
|
期末残高 |
79,911 |
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1)当該資産除去債務の概要
主に研究開発設備の賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2)当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間は取得から3年から15年と見積り、割引率は△0.093%から1.18%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3)当該資産除去債務の総額の増減
|
|
当事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
|
期首残高 |
79,911千円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
156,291 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△7,656 |
|
見積り変更による増減額 |
1,500 |
|
時の経過による調整額 |
248 |
|
期末残高 |
230,294 |
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社の事業は、医薬品事業の単一セグメントであり、主要な財またはサービスを種類別に分解した収益は以下のとおりであります。
|
|
金額(千円) |
|
マイルストン収入 |
499,060 |
|
その他収益 |
- |
|
外部顧客への売上高 |
499,060 |
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「注記事項(重要な会計方針)」の「5 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
顧客との契約から生じた債権の残高は下記のとおりであります。
|
|
金額(千円) |
|
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
- |
|
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
296,560 |
過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した当事業年度の収益の額は、499,060千円でありマイルストン収入であります。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社においては、個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引が無いため、実務上の便法を使用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社の事業は、医薬品事業の単一セグメントであり、主要な財またはサービスを種類別に分解した収益は以下のとおりであります。
|
|
金額(千円) |
|
マイルストン収入 |
344,725 |
|
その他収益 |
- |
|
外部顧客への売上高 |
344,725 |
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
「注記事項(重要な会計方針)」の「5 収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1)契約資産及び契約負債の残高等
顧客との契約から生じた債権の残高は下記のとおりであります。
|
|
金額(千円) |
|
顧客との契約から生じた債権(期首残高) |
296,560 |
|
顧客との契約から生じた債権(期末残高) |
- |
過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した当事業年度の収益の額は、344,725千円でありマイルストン収入であります。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社においては、個別の予想契約期間が1年を超える重要な取引が無いため、実務上の便法を使用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
【セグメント情報】
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
【関連情報】
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載
を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
|
|
(単位:千円) |
|
デンマーク |
合計 |
|
499,060 |
499,060 |
(2)有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
|
|
(単位:千円) |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
|
ノボノルディスク エー・エス |
499,060 |
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
1.製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。
2.地域ごとの情報
(1)売上高
|
|
(単位:千円) |
|
デンマーク |
合計 |
|
344,725 |
344,725 |
(2)有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の全てのため、記載を省略しております。
3.主要な顧客ごとの情報
|
|
(単位:千円) |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
|
ノボノルディスク エー・エス |
344,725 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
該当事項はありません。
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
1.関連当事者との取引
該当事項はありません。
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
1.関連当事者との取引
該当事項はありません。
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
|
|
当事業年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日) |
|
1株当たり純資産額 |
△218.77円 |
|
1株当たり当期純損失(△) |
△128.99円 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また1株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
2.当社は、2023年9月15日付で普通株式1株につき800株の割合で株式分割を行っております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額及び1株当たり当期純損失(△)を算定しております。
3.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
当事業年度 (自 2021年11月1日 至 2022年10月31日) |
|
当期純損失(△)(千円) |
△1,412,728 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
|
普通株式に係る当期純損失(△)(千円) |
△1,412,728 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
10,952,000 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
新株予約権3種類 (新株予約権の数 1,282個) なお、新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。 |
4.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
当事業年度 (2022年10月31日) |
|
純資産の部の合計額(千円) |
4,727,553 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) |
7,123,513 |
|
(うちB種優先株式(千円)) |
(3,110,824) |
|
(うちC種優先株式(千円)) |
(4,000,003) |
|
(うち新株予約権(千円)) |
(12,685) |
|
普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
△2,395,960 |
|
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) |
10,952,000 |
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
|
|
当事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
|
1株当たり純資産額 |
△353.31円 |
|
1株当たり当期純損失(△) |
△106.81円 |
(注)1.潜在株式調整後1株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
2.当社は、2023年9月15日付で普通株式1株につき800株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して1株当たり純資産額及び1株当たり当期純損失(△)を算定しております。
3.1株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
当事業年度 (自 2022年11月1日 至 2023年10月31日) |
|
当期純損失(△)(千円) |
△1,473,500 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
|
普通株式に係る当期純損失(△)(千円) |
△1,473,500 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
13,796,061 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
新株予約権3種類 (新株予約権の数 1,277個) なお、新株予約権の概要は「第4 提出会社の状況 1 株式等の状況 (2)新株予約権等の状況 ① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。 |
4.1株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
当事業年度 (2023年10月31日) |
|
純資産の部の合計額(千円) |
5,269,559 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額(千円) |
9,139,020 |
|
(うちB種優先株式(千円)) |
(3,110,824) |
|
(うちC種優先株式(千円)) |
(4,000,003) |
|
(うちD種優先株式(千円)) |
(2,015,561) |
|
(うち新株予約権(千円)) |
(12,630) |
|
普通株式に係る期末の純資産額(千円) |
△3,869,460 |
|
1株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) |
10,952,000 |
前事業年度(自 2021年11月1日 至 2022年10月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自 2022年11月1日 至 2023年10月31日)
該当事項はありません。
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
当第2四半期累計期間 (自2023年11月1日 至2024年4月30日) |
|
研究開発費 |
661,245千円 |
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
|
|
当第2四半期累計期間 (自2023年11月1日 至2024年4月30日) |
|
現金及び預金勘定 |
3,944,059千円 |
|
現金及び現金同等物 |
3,944,059千円 |
当第2四半期累計期間(自2023年11月1日 至2024年4月30日)
1.配当金支払額
該当事項はありません。
2.基準日が当第2四半期累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第2四半期会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
【セグメント情報】
当第2四半期累計期間(自 2023年11月1日 至 2024年4月30日)
(顧客との契約から生じる収益を分解した情報)
当社の事業は、医薬品事業のみの単一セグメントであり、主要な財またはサービスを種類別に分解した収益は以下のとおりであります。
|
|
当第2四半期累計期間 (自2023年11月1日 至2024年4月30日) |
|
マイルストン収入 |
151,710 千円 |
|
その他収益 |
1,500 千円 |
|
外部顧客への売上高 |
153,210 千円 |
1株当たり四半期純損失(△)及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
|
当第2四半期累計期間 (自2023年11月1日 至2024年4月30日) |
|
1株当たり四半期純損失(△) |
△58円69銭 |
|
(算定上の基礎) |
|
|
四半期純損失(△)(千円) |
△720,225 |
|
普通株主に帰属しない金額(千円) |
- |
|
普通株式に係る四半期純損失(△)(千円) |
△720,225 |
|
普通株式の期中平均株式数(株) |
12,272,457 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前事業年度末から重要な変動があったものの概要 |
- |
(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、また1株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
該当事項はありません。
該当事項はありません。
|
資産の種類 |
当期首残高 (千円) |
当期増加額 (千円) |
当期減少額 (千円) |
当期末残高 (千円) |
当期末減価償却累計額及び減損損失累計額 (千円) |
当期償却額 (千円) |
差引当期末残高(千円) |
|
有形固定資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
建物附属設備 |
59,117 |
458,261 |
44,088 |
473,290 |
17,768 |
2,740 |
455,521 |
|
工具、器具及び備品 |
34,752 |
25,869 |
1,673 |
58,948 |
30,966 |
4,831 |
27,982 |
|
リース資産 |
9,248 |
- |
- |
9,248 |
9,248 |
- |
- |
|
有形固定資産計 |
103,117 |
484,130 |
45,761 |
541,486 |
57,983 |
7,571 |
483,503 |
該当事項はありません。
当事業年度末におけるリース債務の金額が当事業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の1以下であるため、財務諸表等規則第125条の規定により記載を省略しております。
該当事項はありません。
本明細表に記載すべき事項が財務諸表等規則第8条の28に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
① 流動資産
ア.現金及び預金
|
区分 |
金額(千円) |
|
普通預金 |
4,588,118 |
|
合計 |
4,588,118 |
イ.貯蔵品
|
区分 |
金額(千円) |
|
研究用資材 |
136,610 |
|
合計 |
136,610 |
該当事項はありません