第２ 【第三者割当等の概況】

１ 【第三者割当等による株式等の発行の内容】

項目	新株予約権①	新株予約権②
発行年月日	2022年９月30日	2022年９月30日
種類	第８回新株予約権 (ストック・オプション)	第９回新株予約権 (ストック・オプション)
発行数	普通株式　900,000株 （注）７	普通株式　207,000株 （注）７
発行価格	１株につき260.60円 （注）３、７	１株につき255円 （注）３、７
資本組入額	130.05円 （注）７	128円 （注）７
発行価額の総額	234,540,000円	52,785,000円
資本組入額の総額	117,270,000円	26,392,500円
発行方法	2022年９月１日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権（ストック・オプション）の付与に関する決議を行っております。	2022年９月１日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権（ストック・オプション）の付与に関する決議を行っております。
保有期間等に関する確約	―	―

項目	新株予約権③	新株予約権④
発行年月日	2022年10月31日	2023年10月31日
種類	第10回新株予約権 (ストック・オプション)	第11回新株予約権 (ストック・オプション)
発行数	普通株式　24,000株 （注）７	普通株式　4,320,000株 （注）７
発行価格	１株につき255円 （注）３、７	１株につき620.96円 （注）３、７
資本組入額	128円 （注）７	310.23円 （注）７
発行価額の総額	6,120,000円	2,682,557,280円
資本組入額の総額	3,060,000円	1,341,278,640円
発行方法	2022年９月１日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権（ストック・オプション）の付与に関する決議を行っております。	2023年10月16日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権（ストック・オプション）の付与に関する決議を行っております。
保有期間等に関する確約	―	（注）２

項目	新株予約権⑤	新株予約権⑥
発行年月日	2023年10月31日	2024年２月29日
種類	第12回新株予約権 (ストック・オプション)	第13回新株予約権 (ストック・オプション)
発行数	普通株式　618,000株 （注）７	普通株式　114,000株 （注）７
発行価格	１株につき619円 （注）３、７	１株につき734円 （注）３、７
資本組入額	310円 （注）７	367円 （注）７
発行価額の総額	382,542,000円	83,676,000円
資本組入額の総額	191,271,000円	41,838,000円
発行方法	2023年10月16日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権（ストック・オプション）の付与に関する決議を行っております。	2024年１月29日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権（ストック・オプション）の付与に関する決議を行っております。
保有期間等に関する確約	（注）２	（注）２

項目	新株予約権⑦
発行年月日	2024年４月30日
種類	第14回新株予約権 (ストック・オプション)
発行数	普通株式　135,000株
発行価格	１株につき734円 （注）３
資本組入額	367円
発行価額の総額	99,090,000円
資本組入額の総額	49,545,000円
発行方法	2024年３月13日開催の臨時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権（ストック・オプション）の付与に関する決議を行っております。
保有期間等に関する確約	（注）２

（注）１．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所（以下、同取引所という。）の定める規則は、以下のとおりであります。

（1）同取引所の定める有価証券上場規程施行規則（以下、「同施行規則」という。）第270条の規定において、新規上場申請者が、基準事業年度の末日から起算して１年前より後において、第三者割当等による募集新株予約権（会社法第238条第１項に規定する募集新株予約権をいい、同施行規則第272条に規定する新株予約権を除く。）の割当て（募集新株予約権の割当てと同様の効果を有すると認められる自己新株予約権（同施行規則第272条に規定する新株予約権を除く。）の割当てを含む。以下同じ。）を行っている場合には、当該新規上場申請者は、割当てを受けた者との間で、書面により募集新株予約権（行使等により取得する株式等を含む。）の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告並びに当該書面及び報告内容の公衆縦覧その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものとされております。

（2）同取引所の定める同施行規則第272条の規定において、新規上場申請者が、基準事業年度の末日から起算して１年前より後において、役員又は従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行っている場合には、新規上場申請者は、割当てを受けた役員又は従業員等との間で書面により報酬として割当てを受けた新株予約権の所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものとされております。

（3）当社が、前２項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は上場申請の不受理又は受理の取消しの措置をとるものとしております。

（4）当社の場合、基準事業年度の末日は、2023年10月31日であります。

２．同取引所の定める同施行規則第272条第１項第１号の規定に基づき、当社は割当てを受けた役員又は従業員等との間で、報酬として割当てを受けた新株予約権を、原則として割当てを受けた日から上場日の前日または新株予約権の行使を行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。

３．行使に際して払込をなすべき金額は、DCF法（ディスカウンテッド・キャッシュフロー法）等により算出した価格を総合的に勘案して、決定しております。

４．新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については以下のとおりであります。

	新株予約権①	新株予約権②
行使時の払込金額	１株につき255円 （注）７	１株につき255円 （注）７
行使期間	2022年９月30日から 2032年９月29日まで	2024年10月１日から 2032年８月31日まで
行使の条件	「第二部　企業情報　第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（2）新株予約権等の状況　① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。	「第二部　企業情報　第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（2）新株予約権等の状況　① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。
新株予約権の譲渡に関する事項	新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の承認を要する。	新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の承認を要する。

	新株予約権③	新株予約権④
行使時の払込金額	１株につき255円 （注）７	１株につき619円 （注）７
行使期間	2024年11月１日から 2032年８月31日まで	2023年10月31日から 2033年10月30日まで
行使の条件	「第二部　企業情報　第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（2）新株予約権等の状況　① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。	「第二部　企業情報　第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（2）新株予約権等の状況　① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。
新株予約権の譲渡に関する事項	新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の承認を要する。	新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の承認を要する。

	新株予約権⑤	新株予約権⑥
行使時の払込金額	１株につき619円 （注）７	１株につき734円 （注）７
行使期間	2025年11月１日から 2033年９月30日まで	2026年３月１日から 2034年１月31日まで
行使の条件	「第二部　企業情報　第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（2）新株予約権等の状況　① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。	「第二部　企業情報　第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（2）新株予約権等の状況　① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。
新株予約権の譲渡に関する事項	新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の承認を要する。	新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の承認を要する。

	新株予約権⑦
行使時の払込金額	１株につき734円
行使期間	2026年５月１日から 2034年３月31日まで
行使の条件	「第二部　企業情報　第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　（2）新株予約権等の状況　① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。
新株予約権の譲渡に関する事項	新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の承認を要する。

５．新株予約権②については、退職等により従業員２名21,000株分の権利が喪失しております。

６．新株予約権⑤については、退職等により従業員１名6,000株分の権利が喪失しております。

７．2024年３月13日開催の臨時取締役会決議により、2024年３月31日付で普通株式１株につき3,000株の株式分割を行っており、上記「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」は、当該株式分割後の「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」を記載しております。

２ 【取得者の概況】

新株予約権①

取得者の氏名 又は名称	取得者の住所	取得者の職業 及び 事業の内容等	割当株数 (株)	価格(単価) (円)	取得者と提出 会社との関係
当社従業員１名	―	会社員	450,000	117,270,000 (260.60)	当社の従業員
八木 智昭	―	会社役員	300,000	78,180,000 (260.60)	特別利害関係者等 (当社の取締役)
渡邉 一正	―	会社役員	150,000	39,090,000 (260.60)	特別利害関係者等 (当社の社外取締役)

（注）１．2024年３月13日開催の臨時取締役会決議により、2024年３月31日付で普通株式１株につき3,000株の株式分割を行っており、上記「割当株数」及び「価格（単価）」は、当該株式分割後の「割当株数」及び「価格（単価）」を記載しております。

新株予約権②

取得者の氏名 又は名称	取得者の住所	取得者の職業 及び 事業の内容等	割当株数 (株)	価格(単価) (円)	取得者と提出 会社との関係
当社従業員21名	―	会社員	186,000	47,430,000 (255)	当社の従業員

（注）１．2024年３月13日開催の臨時取締役会決議により、2024年３月31日付で普通株式１株につき3,000株の株式分割を行っており、上記「割当株数」及び「価格（単価）」は、当該株式分割後の「割当株数」及び「価格（単価）」を記載しております。

２．退職等の理由により権利を喪失した者につきましては、記載しておりません。

新株予約権③

取得者の氏名 又は名称	取得者の住所	取得者の職業 及び 事業の内容等	割当株数 (株)	価格(単価) (円)	取得者と提出 会社との関係
当社従業員４名	―	会社員	24,000	6,120,000 (255)	当社の従業員

（注）１．2024年３月13日開催の臨時取締役会決議により、2024年３月31日付で普通株式１株につき3,000株の株式分割を行っており、上記「割当株数」及び「価格（単価）」は、当該株式分割後の「割当株数」及び「価格（単価）」を記載しております。

新株予約権④

取得者の氏名 又は名称	取得者の住所	取得者の職業 及び 事業の内容等	割当株数 (株)	価格(単価) (円)	取得者と提出 会社との関係
株式会社Recolle 代表取締役　小川　嶺 資本金　500,000円	東京都港区東新橋1-5-2	資産管理会社	3,240,000	2,011,917,960 (620.96)	特別利害関係者等(役員等により総株主の議決権の過半数が所有されている会社、大株主上位10名)
八木 智昭	―	会社役員	1,080,000	670,639,320 (620.96)	特別利害関係者等 (当社の取締役)

（注）１．2024年３月13日開催の臨時取締役会決議により、2024年３月31日付で普通株式１株につき3,000株の株式分割を行っており、上記「割当株数」及び「価格（単価）」は、当該株式分割後の「割当株数」及び「価格（単価）」を記載しております。

新株予約権⑤

取得者の氏名 又は名称	取得者の住所	取得者の職業 及び 事業の内容等	割当株数 (株)	価格(単価) (円)	取得者と提出 会社との関係
八木 智昭	―	会社役員	90,000	55,710,000 (619)	特別利害関係者等 (当社の取締役)
当社従業員25名	―	会社員	522,000	323,118,000 (619)	当社の従業員

（注）１．2024年３月13日開催の臨時取締役会決議により、2024年３月31日付で普通株式１株につき3,000株の株式分割を行っており、上記「割当株数」及び「価格（単価）」は、当該株式分割後の「割当株数」及び「価格（単価）」を記載しております。

２．退職等の理由により権利を喪失した者につきましては、記載しておりません。

新株予約権⑥

取得者の氏名 又は名称	取得者の住所	取得者の職業 及び 事業の内容等	割当株数 (株)	価格(単価) (円)	取得者と提出 会社との関係
当社従業員24名	―	会社員	114,000	83,676,000 (734)	当社の従業員

（注）１．2024年３月13日開催の臨時取締役会決議により、2024年３月31日付で普通株式１株につき3,000株の株式分割を行っており、上記「割当株数」及び「価格（単価）」は、当該株式分割後の「割当株数」及び「価格（単価）」を記載しております。

新株予約権⑦

取得者の氏名 又は名称	取得者の住所	取得者の職業 及び 事業の内容等	割当株数 (株)	価格(単価) (円)	取得者と提出 会社との関係
当社従業員１名	―	会社員	135,000	99,090,000 (734)	当社の従業員

３ 【取得者の株式等の移動状況】

該当事項はありません。