当社グループの経営方針、経営環境及び対処すべき課題は以下のとおりです。なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において、当社グループが判断したものであります。
(1)会社の経営方針
①当社グループは、「思いやりの技術で笑顔あふれる日々を未来へ繋ぐ」をパーパスに建設及び機械設置工事事業及びファシリティ・マネジメント事業として、社会や顧客のインフラを支えることを通じて企業価値の最大化を図ります。この企業活動を支える社員行動規範は、以下のとおりです。
・正々堂々 ・環境変化への柔軟な対応と自らの変化 ・コミュニケーション溢れる職場
②また、内外環境の激変が今後想定される社会状況の下、市場の異なる建設及び機械設置工事事業並びにファシリティ・マネジメント事業に加え、類似又は近接市場を基盤とした事業地域及び領域を、M&Aによって加えることにより、社会情勢の変化による市場からの業績影響を吸収しつつ、リスク管理された企業集団に拡充したいと考えております。
③当社グループは、上述のとおり、事業子会社2社が建設及び機械設置工事業とファシリティ・マネジメント事業を営んでおり廃棄物処理施設の機械設置工事やメンテナンス及び長崎県佐世保市にあるテーマパークであるハウステンボス株式会社や公共施設の施設管理を長年にわたり担っております。当社の上場理由は、株式上場により当社並びにグループ子会社の存在感や知名度・信頼度を高めて、人材採用を有利に進める環境を得るためです。加えて、本書提出日現在において上場会社が存在しない長崎県内において上場企業になることにより、人口減少、流出と経済縮小が続く地域経済に貢献したいと考えております。
(2)経営戦略
①建設及び機械設置工事事業
最近の円安による工場の国内回帰の動きや、炭素繊維焼成炉、半導体関連産業の工場投資により、製造機械の新設及び更新など安定した需要が見込まれており、その市場規模は平成30年7,830億円から令和4年8,731億円と安定的に推移しております(出典:国土交通省「設備工事業に係る受注高調査結果」)。
また廃棄物処理施設は全国に1,028施設あり、その建設改良費は4,314億円(出典:「一般廃棄物の排出及び処理状況等(令和3年度)」)と減少傾向にはあるものの、依然として高水準を維持しております。
これらの工事については、工場設備の新設及び更新需要は底堅く推移しているものの、その工事技術を保有する企業の廃業や技術者の高齢化等により徐々に工事対応業者が供給不足の状況にあります。これらの状況の下、当社グループでは安心安全に工事を進めるため、人材確保及び人材教育に注力し、当社グループの技術を供給できるキャパシティを増やしながら、その供給地域を拡大していきます。また技術領域についても焼却炉・水処理施設から、広くプラント設備の更新工事等へ領域を拡大していきます。
建物・構造物建設工事については、本社が存在するハウステンボス及び周辺の長崎県佐世保市を中心として事業を行っておりますが、工事種別の拡大及び地域内での更なる深耕と、その近接エリアでの事業の拡大のため人材確保及び人材教育に注力し、事業地域の拡大を目指します。
②ファシリティ・マネジメント事業
当社グループのファシリティ・マネジメント事業について、市場の規模の推計は2021年45,700億円(出典:「ビルメンテナンス協会、情報年鑑2023」)、うち協会会員企業の売上は14,598億円(前年度比2.3%増)と年々増加傾向にあります。各地域の会員企業数から推計される市場は九州全域で2,078億円、長崎県・佐賀県においても315億円と推計されます。長崎県・佐賀県の市場分類では、当社の得意とする娯楽施設、宿泊施設等の市場は40億円で、当社グループにとって拡大余地は限定的ではあるものの、官公庁、学校、オフィスビル及び商業施設の市場は137億円あり、今後長崎県・佐賀県の官公庁、学校、オフィスビル及び商業施設への拡大を目指すとともに福岡県を含めた北部九州へ拡大を目指します。
③事業領域及び事業地域の拡大に関する取組み
当社グループは、社会の変化への対応力を高めて安定的な成長を目指し、事業ポートフォリオの拡大や事業領域及び地域的な拡大を戦略的に取り組んでまいります。
検討する対象企業については、当社グループの現事業に近いエリアでの業容拡大と地域的拡大が望める企業、または当社グループの経営資源の多くが存在する長崎県、佐賀県、福岡県エリアで、対象企業への経営支援及び協力体制の構築がスムーズに進められると考えられる企業を対象としていきます。
(3)経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、毎期末、事業環境、事業の進捗及び展開を鑑みて中期経営計画の見直しを実施しております。2022年9月策定の中期経営計画での2023年9月期計画は、連結売上高2,755,165千円、営業利益282,103千円としておりました。建設及び機械設置工事事業においては、工事の現場管理を徹底して、安全面と共に計画粗利額の確保に努めてまいります。
ファシリティ・マネジメント事業においての指標としては、総合管理等とその他の管理契約件数を重要指標としており、2023年9月期末において5件となっておりますが、中期的にこの件数を増加させていく方針です。
グループ全体としては、建設及び機械設置工事事業とファシリティ・マネジメント事業の2つのセグメント収益を基に、売上高営業利益率10%、ROE(自己資本利益率)10%を達成すべき指標と定め、2024年9月期より配当性向30%を新たな指標とする方針です。
(4)当社グループの強み
①建設及び機械設置工事事業
機械器具設置業として30年以上の経験で、産業機械、燃焼炉、反応炉、化学製品工場、製造装置の設置工事後及び細かい不具合の調整、部品交換等、これまでの運転経験、工事実績を生かした対応の他、試運転の段階で設計能力を引き出すまでの微調整、補修等の対応力が施主や取引先の信頼につながっています。
特に廃棄物処理施設、下水処理施設の分野においてはオペレーターとして運転経験豊富なエンジニアと、施工経験豊富な建設現場監督を有し、微調整、問題解決への対応が速いことから、納期遵守、原価削減と信用につながっております。
新しい分野に対しても、施主や取引先と協力して、長年の経験に基づいた対応力があり、今後は炭素繊維焼成炉、半導体製造工場、化学素材工場など成長分野の製造設備のメンテナンス、大規模修繕、新設工事に対応分野を広げております。成長のためのドライバーは現場監督の増員育成で、採用活動、人材育成をすすめながら、廃棄物焼却炉、下水処理分野での拡大はもちろん、新たな分野におけるメンテナンス、改修、新設工事などに業務範囲を広げるべく取り組んでおります。
建築・構造物建設工事については、開業当初から関与してまいりましたハウステンボス向けについて、開園30年超を経過する中で、各種設備面の大規模な更新工事や、ホテル、各種施設や店舗のリニューアル工事などが想定されており、今後も堅調な工事需要が期待されています。当社グループは、開園当初から携わったノウハウ及び知識を生かして安全安心を提供する街づくりを支えていきます。
また、ハウステンボスで培った街づくりに関し、計画、工事及びその後の修繕・補修までをワンストップで対応、提供しているトータルプロデュース力を生かし、北部九州の住宅、施設、再開発工事に展開していきます。
②ファシリティ・マネジメント事業
ファシリティ・マネジメント事業について、ハウステンボス・技術センター株式会社の主要スタッフはハウステンボスの開園準備より携わっております。また開園後は、ハウステンボスの街としての機能全体を一元管理する業務を担っており、24時間365日、機能を止めることなく施設を維持しております。具体的には、電力、上下水道、再生水供給、運河オペレーションなどのインフラ設備管理、園内5か所のホテルの営繕工事、各種検査対応などです。このノウハウを生かし今後もハウステンボスの総合管理受託業務を継続していくとともに、周辺の長崎県佐世保市エリアの安定した顧客基盤とノウハウを維持し、地域内での管理施設を増加させること及び近隣エリアへ拡大していくことを計画しております。
(5)経営環境
建設及び機械設置工事事業については、最近の円安による工場の国内回帰の動きや、北部九州における半導体関連産業の設備投資により、製造機械の新設及び更新など安定した需要が見込まれております。一方工事関係の技術者の高齢化や、製造機械のメンテナンス、新設及び更新工事を業務としていた企業の撤退、廃業等から供給のキャパシティは減少していく状況にあります。当社グループは、積極的な人材育成、人材確保及びM&A等による要員獲得、事業領域および事業地域の拡大を計画しております。
ファシリティ・マネジメント事業については、長崎県佐世保市エリアの安定した顧客基盤とノウハウを維持し、地域内での管理施設を増加させることと、近隣エリアへ拡大していくことを計画しております。
(6)優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題は、以下のとおりです。
①人材の確保・育成
建設及び機械設置工事事業、ファシリティ・マネジメント事業のいずれにおいても、現場員及び現場管理者の不足が課題となっております。特に建設及び機械設置工事事業におきましては、案件受注の拡大を図るためにも、現場管理者の増員は不可欠となっております。ファシリティ・マネジメント事業におきましても有資格者の補充・育成が最重要課題です。
企業は人なり。まさに今後の成長に向け、優秀な人材を採用していくためにも会社の知名度向上及び信用力の向上が必要不可欠であり、戦略的な採用活動が必要と考えております。また、スタッフの育成を目指し、社外セミナーへの参加を促し知見の拡充を図るとともに社内教育制度の構築を図ってまいります。
加えて、法令の改正にあわせて育児休暇制度の充実を図る等、人事制度や福利厚生の仕組みを改善して、職場環境がより働きやすいものとなるよう努めてまいります。
また業務のDX化を推進し、経営エリアの拡大、業務のシステム化、システム間連携を進め、グループ全体の業務の効率化及び省力化を積極的に進めてまいります。
②コーポレート・ガバナンス体制の整備・強化
当社グループの継続的な事業の発展及び信頼性の向上のためには、コーポレート・ガバナンスの充実に取り組むことが重要であると考えております。このため当社グループは、強固な内部管理体制の構築とコンプライアンスの強化に取り組んでまいります。まず強固な内部管理体制の構築については、自浄能力の向上と組織内における内部牽制機能のさらなる強化が課題であるとの認識のもと、部署内でのチェック機能の精度を高めて自浄能力を向上させることに加え、内部監査室、総務・経理財務による内部牽制機能を強化することに引き続き努めております。
次にコンプライアンスの強化については、当社グループは、社内規程の適宜見直し、定期的な倫理・コンプライアンス研修や集合研修の実施、業務上の過誤や問題に対する再発防止策の実施等により、各事業の取引の健全性確保に努めてまいります。また内部通報制度を整備しているほか、社内啓蒙活動及び内部監査を通して社内規程の周知徹底に努めるとともに、監査等委員、顧問弁護士等からの指摘をもとに社内規程を適宜見直して内容の陳腐化を防いでおります。当社グループは、最善の経営体制を目指し今後もさらなるコーポレート・ガバナンスの充実を図るべく、強固な内部管理体制の構築とコンプライアンスの強化に引き続き取り組んでまいります。
③事業ポートフォリオの拡充
当社グループは、建設及び機械設置工事事業並びにファシリティ・マネジメント事業を主な事業としておりますが、今後の社会情勢や経済の変化への対応や、持続可能な経済のための脱炭素化、省資源化、資源リサイクル、廃棄物削減等への貢献及びリスクに強い企業体を目指し、新たな事業の構築及びグループ全体の成長を図ってまいります。加えて当社グループの基盤である長崎県佐世保市とその周辺地域を含む北部九州エリアの社会インフラ、基盤の維持と、当社グループの経営資源の有効活用を目的として、北部九州エリアでの事業承継型M&Aを積極的に実施し、地域の有望な技術及び必要とされる事業の維持向上と当社グループとの協業により、当社グループの成長とリスクの分散及び地域社会の経済・生活基盤の維持向上に貢献していきたいと考えております。
④既存事業の展開
当社グループの建設及び機械設置工事事業、そのうち機械設置工事及び管工事において、廃棄物焼却炉、水処理施設の更新、新設、メンテナンス工事や、化学品、炭素繊維、半導体素材製造加工工場における機械設置及び管工事という特定事業領域で安定した顧客基盤を有しております。しかしながら技術者の高齢化、類似企業の撤退、廃業等により業界の供給キャパシティは減少していく傾向にあります。当社グループは、当社グループの地盤である九州地域で主に事業を展開し、人材の採用・教育及び協力企業との協業を通して、事業地域を九州沖縄地域から中四国、関西、関東地域へ広げており、今後も事業地域を拡げるべく、人材の採用・教育、協力企業との協業及びM&Aを進めてまいります。
ファシリティ・マネジメント事業においても、当社グループの地盤で、経営資源が多くある長崎県佐世保市地域で、事業の深耕を図るとともに、その経営資源を活用できる北部九州エリアにおいて管理受託事業の拡大及び管理受託から派生する更新、メンテナンス工事を積極的に獲得していくことを計画しております。
文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
(1)サスティナビリティ経営への取り組み
当社グループは、「思いやりの技術で笑顔あふれる日々を未来へ繋ぐ」をパーパスに社会や顧客のインフラを支える事を通じて企業価値の最大化を図ります。
2024年2月には、取締役会で決議のうえ、サスティナビリティ推進委員会を設立しました。サスティナビリティ経営重点テーマ、社会課題又はリスク及びKPI(重要業績評価指標)をグループ全体で共有し、目標達成に向けた進捗管理を行い、グループ全社員が一丸となって事業を通じた社会問題の解決に取り組むとともに、企業として非財務情報のパフォーマンス向上及び積極的な情報開示に努めてまいります。
(2)サスティナビリティ基本方針
当社グループは、パーパスである「思いやりの技術で笑顔あふれる日々を未来へ繋ぐ」の実現に向けて
a)事業を通じた社会課題の解決に取り組み、企業価値と社会価値の向上を図る。
b)効率的で、公正かつ透明性の高い企業経営を実現し、社会から信頼される企業となる。
c)未来を担う社員と技術者の育成を通じて、持続可能な企業の基盤を構築する。
(3)サスティナビリティスローガン
「思いやりの技術で笑顔あふれる日々を未来へ繋ぐ」をスローガンに、信頼の技術と、それらを支える社員の企業基盤で、社会インフラを支え続け、そこで暮らす笑顔を未来へつなぎ、地球と人にやさしい循環型社会の実践を目指して、新しい未来を創造します。
(4)サスティナビリティ経営重点テーマ
|
|
サスティナビリティ 経営重点テーマ |
社会課題又はリスク |
具体的な取り組み |
|
環境 |
脱炭素、省資源事業の支援 |
脱炭素、省エネ、省資源 |
省エネ商材の拡販、資材等の無駄の削減 関連事業への参入と投資 |
|
社会 |
社員エンゲージメント |
人口減少、流出、技術継承 |
能力開発(資格取得の推進・研修の充実) 技術者の育成 |
|
多様性・人的資本
|
労働人口の減少 |
新卒採用による人員増と定着(新卒の地元就職) |
|
|
高齢者の増加 |
高齢者雇用の推進(65歳~70歳) |
||
|
ジェンダーフリーの実現 |
女性管理職の積極的な登用 (管理職比率目標30%) |
||
|
子育て支援の促進 |
男性育休取得率目標50%、子供手当の支給 |
||
|
事業承継課題への対応 |
企業の後継者不足による 廃業、地域産業の衰退 |
当社エリアである北部九州の企業の事業継承 地域経済の維持 |
|
|
ガバナンス |
コーポレート・ガバナンス リスク・マネジメント コンプライアンス |
持続可能な企業経営 企業の不正及び不祥事防止 |
経営意思決定の更なる透明性向上 リスク軽減と機会創出に着目したリスク・マネジメント サスティナビリティ経営に資するグローバル・コンプライアンス |
本書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社グループの財政状況、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主なリスクは、以下のようなものがあります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において当社グループが判断したものであり、将来において発生の可能性のあるすべてのリスクを網羅したものではありません。
(1)事業環境について
①事業性について(顕在化の可能性:大/影響度:大/顕在化の時期:時期特定なし)
当社グループの事業は、建設及び機械設置工事事業とファシリティ・マネジメント事業の2つで構成されております。このうちファシリティ・マネジメント事業は顧客との業務委託契約に基づき業務をおこなっており売上高、利益が安定的であるものの、2023年9月期において連結売上高に対する構成比が25.7%に留まっております。一方、建設及び機械設置工事事業は2023年9月期当社連結売上高の74.3%を占めておりますが、顧客からの発注に基づき業務を行っていることから、各連結会計年度の変動が避けられない構造となっています。
当社グループは、建設及び機械設置工事事業におきまして、異なる施主及び受注先、異なる業種、民間需要、公共需要など対象市場を分散することによりリスクを軽減する対策を取っております。また、当社グループは、顧客数及び今後の事業ポートフォリオの拡大により、業績変動の相対的な安定化に努める方針であります。しかしながら、当社グループの事業性リスクとして、建設及び機械設置工事事業の受注高の連結会計年度毎の変動により、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに大きく影響を及ぼす可能性があります。
②人材採用のリスク(顕在化の可能性:大/影響度:中/顕在化の時期:時期特定なし)
今後も高い成長性を維持するには技術者人材の増員、事業運営体制の強化、管理部門の拡充が必要となります。当社グループは、これらの対策として通年での有償紹介も含めた中途採用の実施や、資本提携及び事業譲受による人材確保基盤の整備をすすめております。しかしながら、これらの課題解決がされない場合、受注余力の減少による成長の鈍化や事業の効率性低下などにつながり、当社グループの事業、業績及び財政状況に重要な影響を及ぼす可能性があります。また、成長に応じた管理体制の整備が追いつかない場合、事業運営に支障をきたす可能性があり、当社グループに対する評価の低下につながる可能性があります。このような事態が生じた場合、その対応に当社グループの役職員のリソースが割かれ、ほかの経営課題への対応が遅れ、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに大きく影響を及ぼす可能性があります。
③競合について(顕在化の可能性:小/影響度:小/顕在化の時期:時期特定なし)
当社グループの事業について、特殊な機械機器の設置や顧客施設の運営のノウハウ、メンテナンス等、当社グループ独自のノウハウはあるものの、技術の独自性等に基づくものではないため、参入障壁は高くありません。当社グループは、特に建設及び機械設置工事事業におきまして競合先を意識しながら営業展開を工夫し活動を行っております。一方ファシリティ・マネジメント事業においては多種多様な資格者を有し、長年にわたる既存顧客施設の管理ノウハウが蓄積されており既存顧客に対する参入障壁は高いと考えます。しかしながら、当社グループと類似の事業を展開する事業者が参入する可能性や、当社グループの事業展開している地域へ参入する可能性があります。その場合、価格競争の激化による受注金額の低下や粗利率の低下、契約の失注が起こった場合は、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
④特定の顧客への依存について(顕在化の可能性:中/影響度:中/顕在化の時期:数年以内)
当社グループの事業は、建設及び機械設置工事事業とファシリティ・マネジメント事業で構成されております。2023年9月期において、ハウステンボス株式会社に対する売上高は建設及び機械設置工事事業、ファシリティ・マネジメント事業の双方に属し、連結売上高のうち35.9%を占めています。またJFEエンジニアリング株式会社に対する売上高は、建設及び機械設置工事に属し、連結売上高のうち23.0%を占めています。当社グループは、建設及び機械設置工事事業において、他のプラントメーカーへの営業活動、ファシリティ・マネジメント事業においても近隣の民間施設等への営業活動を行い受注先の多角化を図る取り組みを進めておりますが、今後新型コロナウイルス感染症の再流行や、未知のウイルスの流行、社会情勢、経済情勢の大きな変化によって顧客の事業基盤が揺らいだ場合、当社グループの受注に影響が生じる恐れがあり、その場合は、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
⑤顧客の事業状況について(顕在化の可能性:中/影響度:中/顕在化の時期:時期特定なし)
当社グループの顧客は、建設及び機械設置工事事業においては、公共施設や民間施設の建設、メンテナンスを事業としております。またファシリティ・マネジメント事業においては、テーマパークの運営、官公庁等の公共施設、学校等の管理運営受託を事業としております。顧客の事業環境の変化による業況へ影響を鑑み、当社グループは、事業ポートフォリオを拡大することにより影響を軽減しようと考えております。ただし、既存顧客の事業は、地域のニーズの変化や経済環境による影響を受ける可能性があります。その場合は、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
⑥自治体財政の緊縮や景気後退等による需要減少について(顕在化の可能性:大/影響度:大/顕在化の時期:
時期特定なし)
当社グループは、地方自治体または自治体に関連する公共団体からの需要に基づき連結売上高の48.6%(2023年9月期)を受注しております。今後、自治体財政が緊縮化し発注が抑制された場合には、業績に影響が生じるおそれがあります。当社グループは、事業ポートフォリオを拡大しリスクを分散させることにより影響を軽減しようと考えております。しかしながら、自治体需要が減少した場合は、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
⑦協力会社について(顕在化の可能性:小/影響度:小/顕在化の時期:時期特定なし)
当社グループの建設及び機械設置工事事業は、各地域に当社の技術水準を満たす工事協力会社を選定し、建設工事、機械設置工事を発注しております。実際の工事においては、工事協力会社との打ち合わせや報告により、厳格な品質管理及び工程管理を実施しております。当社グループは、協力業者の幅を拡充すべく活動しております。しかしながら地域の工事の増加等により、工事協力会社を確保できない場合や、工事協力会社の経営悪化などがあった場合、代替の工事協力会社の確保や、代替業者との調整に伴う工期の遅延等が発生した場合、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
⑧資材や人件費の高騰について(顕在化の可能性:大/影響度:中/顕在化の時期:数年以内)
当社グループの建設及び機械設置工事事業においては、顧客の仕様、品質基準にあった部品、建材を使用して工事を進めております。また、顧客側にも資材や人件費増加に対応した請負代金契約を提案し、価格を転嫁できるよう活動しております。しかしながら、競争の激化や、一部商品市況の上昇等があった場合、また長期工事の施工期間中に、工事の人手不足や人件費の上昇が生じ、それらを追加契約等により工事価額に転嫁できない場合、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
⑨契約不適合責任について(顕在化の可能性:小/影響度:小/顕在化の時期:時期特定なし)
当社グループの建設及び機械設置工事事業は、顧客との契約に基づき建設工事及び機械機器設置工事を行っており、契約不適合責任を負っております。当社グループは、役員も含めた定期的な現場進捗確認活動及び厳格な品質管理、インスペクションを実施しておりますが、引き渡し後、顧客の品質基準や、品質が法定基準に満たないと判断された場合、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
⑩事故発生等について(顕在化の可能性:小/影響度:大/顕在化の時期:時期特定なし)
当社グループは、建設及び機械設置工事事業とファシリティ・マネジメント事業において、朝礼などでのKY活動やミーティング及び安全研修時における過去の事故事例の検証などの安全教育及び安全管理を徹底し事故や火災の発生の防止に努めております。しかしながら当社グループの工事現場において事故や火災が発生した場合、また顧客施設で事故や火災が発生して施設運営の休止となった場合、工事の中断及び遅延等や、施設管理事業の中断がおこり、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
⑪施設管理業務における損害負担について (顕在化の可能性:大/ 影響度:小/ 顕在化の時期:数年以内)
当社の子会社、ハウステンボス・技術センター㈱は、2010年4月から佐世保市水道局から市営針尾下水処理場の運転管理業務を受託しております。2023年10月27日に同処理場にて発生しました処理水供給障害に関して、同局から損害額の応分の分担を求める旨の表明を2024年3月21日に受けております。賠償請求額について、本届出書提出日現在、同局から確定請求額は表明されておりせんが、当社は賠償責任保険により賠償請求額の全額を保険から賄えることを保険会社に確認しており、追加的な負担は生じないと認識しております。
ただし当社グループが賠償請求を受けることにより、その後の当社グループの受注活動に影響が出る可能性また賠償責任保険の保険料が増額となる可能性等により、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑫契約施設の経年劣化及び老朽化による障害と損害賠償のリスク(顕在化の可能性:中/影響度:小/顕在化の
時期:数年以内)
当社グループは、ファシリティ・マネジメント事業の各契約先と業務受託又は指定管理者の契約及び契約仕様書に基づき業務を行っております。契約先の施設には経年劣化、老朽化等による設備障害発生の可能性があります。当社グループは、業務の遂行にあたり、十分な施設点検を行い、業務を遂行しておりますが、不可抗力等の要因で障害が発生し、契約先より施設損害や障害影響などに関する損害賠償請求を受ける可能性があります。当社グループは、これらのリスクについて賠償責任保険を付保してリスクを軽減しておりますが、賠償が保険の適用範囲外となった場合、当社グループの財政状況、経営成績及びキャッシュ・フローへ影響を及ぼす可能性があります。
⑬自然災害等について(顕在化の可能性:中/影響度:大/顕在化の時期:時期特定なし)
当社グループの事業を運営する地域において、地震や台風、豪雨等が発生し、顧客施設の運営や、工事の進捗に大きな影響があった場合、施設管理の事業の中断や、工事の中断、遅延等が発生する可能性があり、当社グループは、事業ポートフォリオを拡大することや、工事現場の地域を分散することでリスクの軽減を図っております。また、BCPを作成し災害発生時における早期の事業活動再開を目指しております。しかしながら当社グループの現場地域で、これらの自然災害が発生した場合、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
(2)法令について
①法的規制や免許許認可事項について
当社グループの各セグメントにおいては、以下のような法令に基づいて事業を運営しており、これらの法的規制を受けております。
|
セグメントの名称 |
主な適用法令 |
|
建設及び機械設置工事事業 |
労働基準法、宅地建物取引業法、建設業法、廃棄物の処理及び清掃に関する法律、毒物及び劇物取締法、労働者派遣法 |
|
ファシリティ・マネジメント事業 |
労働基準法、下水道法、水道法、構築物衛生法、電気工事業法、フロン回収破壊法、マンション管理適正化法 |
当社グループにおいては、これらの法令等の遵守のために、関連する社内規程の整備、内部監査室や監査等委員会による法令遵守の確認等を実施しております。なお当社グループの事業活動を推進するに際して、以下の許認可を得ております。また当社グループにおきましては、過去においてこれら許可要件の欠格事実はありません。
しかしながら今後のこれらの法令等の改正や、新たな法令等により規制強化が行われた場合、何らかの事情により法令遵守ができなかった場合、又は、今後何らかの事情による免許、許可及び登録の取り消し処分が発生した場合、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
a)建設及び機械設置工事事業
|
許認可等の名称 |
所管 官庁等 |
許認可等の内容 |
有効期限 |
法令違反の要件及び主な許認可取消 事由 |
|
宅地建物取引業 |
長崎県 |
長崎県知事 (4)第3218号 |
2024年8月27日 (5年ごとの更新) |
宅地建物取引業者が免許に付された条件に違反したとき等。 |
|
特定建設業 |
長崎県 |
長崎県知事許可 (特-2第8050号) |
2026年3月30日 (5年ごとの更新) |
成年被後見人、被保佐人、破産者で復権を得ないもの。 |
|
一般建設業 |
長崎県 |
長崎県知事許可 (般-2第8050号) |
2026年3月30日 (5年ごとの更新) |
同上 |
|
産業廃棄物収集運搬業 |
長崎県 |
4200104714 |
2028年7月7日 (5年ごとの更新) |
同上 |
|
一般廃棄物収集運搬業 |
佐世保市 |
指令3廃指 第2号 |
2025年5月9日 (2年ごとの更新) |
同上 |
|
毒物劇物一般販売業 |
佐世保市保健所 |
715 |
2026年7月26日 (6年ごとの更新) |
毒物劇物取扱責任者に毒物及び劇物取締法に違反する行為があったとき、又はその者が毒物劇物取扱責任者として不適当であると認めるとき。 |
|
労働者派遣事業 |
厚生労働省 |
派42-300344 |
2024年9月30日 (3年ごとの更新) |
労働者派遣法の規定他労関連の法律に違反した場合、破産者で復権していない場合など。 |
|
特定建設業 |
長崎県 |
長崎県知事許可 (特-2第12619号) |
2026年3月25日 (5年ごとの更新) |
成年被後見人、被保佐人、破産者で復権を得ないもの等。 |
|
一般建設業 |
長崎県 |
長崎県知事許可 (般-3第12619号) |
2026年3月25日 (5年ごとの更新) |
同上 |
b)ファシリティ・マネジメント事業
|
許認可等の名称 |
所管 官庁等 |
許認可等の内容 |
有効期限 |
法令違反の要件及び主な許認可取消 事由 |
|
下水道処理施設維持管理業 |
国土交通省 |
国九整崎計建第74号 (2)処22-587 |
2025年11月18日 (5年ごとの更新) |
成年被後見人、被保佐人、破産者で復権を得ないもの等。 |
|
建築物飲料水貯水槽清掃業 |
長崎県 |
長崎県25貯第1号 |
2025年5月13日 (6年ごとの更新) |
建築物における衛生的環境の確保に関する法律又はその法律に基づく命令に違反し、登録に関する欠格条項を満たした場合等。 |
|
電気工事業者 |
長崎県 |
長崎県知事届出 (第26012号) |
2026年3月24日 (5年ごとの更新) |
登録申請者が、電気工事業の業務の適正化に関する法律並びに関連の法律に違反し登録に関する欠格条項を満たした場合。又は登録に際し虚偽の届出を行った場合等。 |
|
第一種フロン類回収業者登録 |
長崎県 |
長崎県知事登録 (42-1-0537) |
2024年12月25日 (5年ごとの更新) |
成年被後見人若しくは被保佐人又は破産者で復権を得ない場合等。 |
|
浄化槽保守点検業 |
長崎県 |
25環保第1-26号 |
2026年3月23日 (3年ごとの更新) |
不正な登録手続きを行っていた場合、営業所ごとに専任の浄化槽管理士を設置しなかった場合等。 |
|
マンション管理業 |
国土交通省 |
国土交通大臣 (4)第090037号 |
2027年1月31日 (5年ごとの更新) |
登録申請者がマンションの管理の適正化の推進に関する法律にある欠格事由に該当するとき等。 |
|
建築物空気環境測定業 |
長崎県 |
長崎県令4空第2号 |
2029年2月1日 (6年ごとの更新) |
同上 |
|
宅地建物取引業 |
長崎県 |
長崎県知事 (4)第3218号 |
2024年8月27日 (5年ごとの更新) |
宅地建物取引業者が免許に付された条件に違反したとき等。 |
②働き方改革関連法の建設業へ適用について
働き方改革関連法に基づき、2024年4月より建設業で適用される「時間外労働の上限規制」について、当社グループでは人員増、労務管理の徹底及び残業時間の推移の把握等、規制適応のための対策をとっております。しかしながらその対策にもかかわらず上限規制に抵触する事例が多く発生し、罰則等が科されたり公共事業の受注に影響を受けるなどした場合、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
③訴訟等について
当社グループは、現時点において業績に重要な影響を及ぼす訴訟を提起されている事実はありません。当社グループでは、顧客等との間でトラブルが発生した場合、担当者からリスク情報の報告を受けて、訴訟の可能性を事前に把握するよう努め、これらの情報を顧問弁護士と共有するとともに、適時、取締役会に訴訟の可能性のある事業を報告することにより、迅速かつ適切な対応を心がけております。また事故等の発生リスクに対して損害賠償保険を付保するなどリスクの低減につとめております。
しかしながら、工事の契約不適合や債権未回収等の権利関係をめぐったトラブルが発生した場合、これらに起因する訴訟が発生し、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性があります。
④サイバーセキュリティに関するリスク
当社グループが日常業務で使用するデータ・ネットワーク基盤の防御が十分でない場合、外部攻撃やハッキングなどのサイバー攻撃により、個人情報や案件情報の喪失や流失が発生するリスクがあります。また、当社グループ(役職員や委託先の関係者を含む)の過失、又は悪意を持った第三者によるサイバー攻撃、ハッキング、その他不正アクセス等により、これらの情報の流失や消失等が発生する可能性があり、それにより、当社グループの競争力の著しい低下や関係法令への抵触が生じた場合には、当社グループの損害その他の影響は甚大なものとなる可能性があります。その結果、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに大きく影響を及ぼす可能性があります。
(3)その他
①感染症拡大について
当社グループでは、新型コロナウイルス感染症の感染拡大以降、現時点において当社グループの事業活動への影響は生じておりませんが、今後、新たな感染症が発生、拡大した場合には、国内において深刻な経済的影響が生じ、顧客施設の利用者数の減少や売上減少等が生じた場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
②資金使途に関するリスク
当社は上場時の公募増資による資金調達を予定しており、調達資金を主に①資産取得 ②運転資金 ③採用費、人件費 ④システム投資に充当する計画です。しかしながら資産取得及び人材採用又は、取得並びに獲得ののち、案件を獲得し、工事の施工が開始し、実際の収益計上まで時間を要する事が考えられ、これらの投資実行時から直ちに期待どおりの投資効果が表れるまで時間を要する可能性があります。
投資については、慎重な判断と事業計画の実行に努め、資金の適切な充当と成果の最大化のためにリスク・マネジメントを行うこととしています。事業の不確実性を考慮しつつ、将来リターンの最大化を目的に計画と実行を進めていくことが重要と考えていますが、事業計画の実現時期に変動が生じる可能性があります。
③親会社に関する事項
株式会社エイチ・アイ・エスは当社株式の過半数を保有する親会社です。当社グループと親会社との取引は無く、親会社から役員の派遣も無く、親会社の関連会社管理規程において当社事業への制約もありません。しかしながら、親会社において子会社(グループ会社)管理に関する方針が変更された場合、当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローに大きく影響を及ぼす可能性があります。
(1)経営成績等の状況の概要
当社グループ(当社、連結子会社)の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
なお、当連結会計年度の連結財務諸表は、完全子会社となったハウステンボス・技術センター株式会社の連結財務諸表を引き継いで作成しているため、前期比については同社の前連結会計年度(2022年9月期)との比較を記載しております。
①財政状態及び経営成績の状況
a)財政状態について
第1期連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
(資産)
当連結会計年度末における資産合計は、2,739,035千円となり、前連結会計年度末に比べ570,560千円増加しました。流動資産は2,371,206千円となり、前連結会計年度末に比べ518,321千円増加しました。これは主に受取手形・完成工事未収入金等の増加額266,205千円及び現金及び預金の増加額129,266千円によるものです。固定資産は367,829千円となり、前連結会計年度に比べて52,238千円の増加となりました。これは主に土地の増加額46,414千円及び建物及び構築物の増加額13,151千円によるものです。
(負債)
当連結会計年度末における負債合計は801,632千円となり、前連結会計年度末に比べ322,755千円増加しました。流動負債は672,311千円となり、前連結会計年度末に比べ341,274千円増加しました。これは主に工事未払金等の増加150,598千円によるものです。固定負債は129,320千円となり、前連結会計年度に比べ18,518千円減少となりました。
(純資産)
当連結会計年度末における純資産合計は1,937,403千円となり、前連結会計年度に比べ247,804千円増加しました。これは親会社株主に帰属する当期純利益の計上額247,804千円によるものであります。
以上の結果、自己資本比率は、前連結会計年度末の77.9%から70.7%となりました。
第2期第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)
(資産)
当第2四半期連結会計期間末における資産合計は3,390,794千円となり、前連結会計年度末に比べ651,758千円増加しました。流動資産は3,020,853千円となり、前連結会計年度末に比べ649,647千円増加しました。これは、未成工事支出金が50,788千円減少する一方、現金及び預金の増加額519,702千円、受取手形・完成工事未収入金及び契約資産等の増加額167,578千円等によるものです。固定資産は369,940千円となり、前連結会計年度末に比べ2,111千円増加しました。
(負債)
当第2四半期連結会計期間末における負債合計は1,131,938千円となり、前連結会計年度末に比べ330,306千円増加しました。流動負債は1,010,570千円となり、前連結会計年度末に比べ338,258千円増加しました。これは、主に契約負債の増加額152,533千円、未払法人税等の増加額97,773千円及び工事未払金の増加額54,447千円によるものです。
(純資産)
当第2四半期連結会計期間末における純資産合計は2,258,855千円となり、前連結会計年度末に比べ321,452千円増加しました。これは親会社株主に帰属する四半期純利益321,452千円を計上したことによるものです。
以上の結果、自己資本比率は、前連結会計年度末の70.7%から66.6%となりました。
b)経営成績について
第1期連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
当連結会計年度における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の抑制段階が第5類感染症に2023年5月8日から緩和されたため、当連結会計年度下期には経済活動が回復傾向に転換しました。しかしながら上期には人流を含め企業活動に少なからず影響を与えました。
また、ロシアのウクライナ侵攻等の地政学的リスクに起因した原材料価格の高騰や円安の定着などによるエネルギー価格・各種物価の高止まり、人件費の上昇圧力など企業活動には向かい風の経済環境が続きました。このような厳しい経済環境下におきまして当社グループは、積極的な受注活動と安全、安心を基本とした現場管理と運営に努め、無事故で社会的使命を果たす事により、持続的な成長を可能とする事業基盤の強化に努めてまいりました。
その結果、当連結会計年度の経営成績は、売上高2,814,274千円(前期比648,351千円増、同29.9%増)、営業利益337,890千円(前期比67,342千円増、同24.9%増)、経常利益343,522千円(前期比60,397千円増、同21.3%増)、親会社株主に帰属する当期純利益247,804千円(前期比47,509千円増、同23.7%増)と増収増益となりました。
セグメント別の経営成績は次の通りであります。
(建設及び機械設置工事事業)
西日本エンジニアリング株式会社について、沖縄、鹿児島地区の廃棄物処理施設の大型工事を受注し、工事を開始しました。また、前期から継続している四国、山陰地区の工事とあわせ順調に推移し、売上高は1,357,114千円(前期比412,175千円増、同43.6%増)となりました。
ハウステンボス・技術センター株式会社について、2022年9月30日付でハウステンボス株式会社の株主が変更となりましたが、引き続きハウステンボス株式会社の長期修繕計画に基づく各種更新工事やホテル改修工事等を受注し、売上高は732,827千円(前期比194,456千円増、同36.1%増)となりました。
その結果、当連結会計年度に属する建設及び機械設置工事事業のセグメント売上高は2,089,942千円(前期比606,632千円増、同40.9%増)セグメント利益は254,769千円(前期比68,344千円増、同36.6%増)となりました。
(ファシリティ・マネジメント事業)
資材や人件費の上昇はあったものの、コストの上昇分の管理受託価格への反映することができました。またハウステンボス株式会社の株主の変更がありましたが、引き続き総合管理契約の継続となり、そのほかの自治体及び民間施設も含め計5件の総合管理契約も継続となりました。
その結果、当連結会計年度に属するファシリティ・マネジメント事業のセグメント売上高は724,331千円(前期比41,718千円増、同6.1%増)、セグメント利益は174,668千円(前期比8,837千円減、同4.8%減)となりました。
第2期第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)
当第2四半期連結累計期間における我が国経済は、輸出が堅調に推移していることなどから、緩やかに拡大しております。一方、為替や物価の動向に加え賃上げの動きが活発化しているため、日本銀行はイールドカーブ・コントロール(長短金利操作)を終了しました。また、国外に目を向けても、米国の大統領選挙における不確定要素や中国の景気の先行きに対する不安があることから、我が国経済の先行きに対する影響が懸念されております。
このような状況において、当社グループの地盤である長崎県佐世保市周辺の自治体、民間企業の設備投資、更新需要や、当社グループの強みである廃棄物焼却施設等の更新需要に向けた受注活動をいたしました。
また、受注済の工事については、資材や人件費の高騰等もありましたが、徹底した安全管理と工期管理等、積極的なコスト管理を行いました。
この結果、第2期第2四半期連結累計期間におきましては、第1期下半期における高水準の受注等により売上高が堅調に推移しました。当第2四半期連結累計期間の経営成績は、売上高は2,593,719千円、営業利益474,705千円、経常利益482,958千円、税金等調整前四半期純利益488,358千円、親会社株主に帰属する四半期純利益321,452千円となりました。
なおハウステンボス株式会社との取引は、2022年9月期(参考として記載したハウステンボス・技術センター株式会社の連結財務諸表)までは「同一の親会社を持つ会社」として関連当事者取引に該当しておりましたが、株式会社エイチ・アイ・エスによる同社株式の売却により2023年9月期以降は該当しなくなっております。
セグメント別の経営成績は次の通りであります。
(建設及び機械設置工事事業)
西日本エンジニアリング株式会社における建設及び機械設置工事事業について、前連結会計年度から継続している九州沖縄地区、中四国地区及び東海地区の工事が順調に進捗し、売上高は1,086,032千円となりました。ハウステンボス・技術センター株式会社の建設及び機械設置工事事業においても、新規の大型改修工事の受注や、前連結会計年度までに受注した大規模工事が順調に進捗し573,183千円を計上したことで売上高が急伸したことから、売上高は1,153,204千円となりました。
その結果、当第2四半期連結累計期間に属するセグメント売上高は2,239,236千円となりました。徹底したコスト管理及び安全管理を行った結果、セグメント利益については、452,988千円と順調に推移しました。
(ファシリティ・マネジメント事業)
資材や人件費の上昇はあったものの、自治体及び民間施設の管理受託契約の更新と、コストの上昇分の管理受託価格への反映が順調に進捗したことから、当第2四半期連結累計期間に属するセグメント売上高は354,482千円となりました。セグメント利益についても徹底したコスト管理の結果、89,833千円となりました。
②キャッシュ・フローの状況
第1期連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
当連結会計年度における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、税金等調整前当期純利益361,522千円(前期比17.9%増)を計上したことにより、前連結会計年度に比べ129,261千円増加し、当連結会計年度末には1,249,064千円となりました。
当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの状況及び増減の要因は、次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動により獲得した資金は195,199千円(前連結会計年度は85,190千円の獲得)となりました。これは主に売上債権の増加額△336,346千円があったものの、税金等調整前当期純利益361,522千円及び仕入債務の増加額150,598千円等によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動により支出した資金は65,937千円(前連結会計年度は62,695千円の獲得)となりました。これは西日本エンジニアリング株式会社における資材倉庫取得に伴う有形固定資産の取得による支出額△69,182千円によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動により獲得及び支出した資金はありません(前連結会計年度も獲得及び支出した資金はありません)。
第2期第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)
当第2四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という)は、519,701千円増加し、当第2四半期連結会計期間末には1,768,765千円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動により獲得した資金は、538,493千円となりました。これは主に売上債権の増加額△167,578千円があったものの、税金等調整前四半期純利益488,358千円、仕入債務の増加額54,447千円、棚卸資産の減少額50,868千円及び契約負債の増加額152,533千円等によるものです。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動により支出した資金は、18,792千円となりました。これは主に有形固定資産の取得による支出14,199千円及び資産除去債務の履行による支出4,000千円等によるものです。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動により獲得及び支出した資金はありません。
③生産、受注及び販売の実績
a)生産実績
当社グループでは生産実績を定義することが困難であるため「生産実績」は記載しておりません。
b)受注実績
|
セグメントの名称 |
第1期 |
当第2四半期連結累計期間 |
||||
|
|
受注高 |
前年同期比(%) |
受注残高 |
前年同期比(%) |
受注高 (千円) |
受注残高 (千円) |
|
建設及び機械設置 |
4,478,416 |
182.0 |
3,195,816 |
303.4 |
669,358 |
993,323 |
|
ファシリティ・ マネジメント事業 |
466,610 |
△44.9 |
895,884 |
△22.3 |
253,720 |
379,298 |
|
合計 |
4,945,026 |
103.10% |
4,091,700 |
110.30% |
923,078 |
1,372,621 |
(注)金額は販売価格によっております。
c)販売実績
セグメント別売上高
|
セグメント名称 |
ハウステンボス・技術センター株式会社 (第28期) (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
第1期 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
|||
|
|
金額 |
構成比 |
金額 |
構成比 |
金額 |
構成比 |
|
|
千円 |
% |
千円 |
% |
千円 |
% |
|
建設及び機械設置工事事業 |
1,483,309 |
68.5 |
2,089,942 |
74.3 |
2,239,236 |
86.3 |
|
ファシリティ・マネジメント事業 |
682,613 |
31.5 |
724,331 |
25.7 |
354,482 |
13.7 |
|
合計 |
2,165,922 |
100.0 |
2,814,274 |
100.0 |
2,593,719 |
100.0 |
(注)当社は設立第1期であるため、参考としてハウステンボス・技術センター株式会社の第28期の連結会計年度における数値を記載しております。
(主要な顧客ごとの情報)
|
|
ハウステンボス・技術センター株式会社 (第28期) (自 2021年10月1日 至 2022年9月30日) |
第1期 (自 2022年10月1日 至 2023年9月30日) |
当第2四半期連結累計期間 (自 2023年10月1日 至 2024年3月31日) |
|||
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 (千円) |
割合 (%) |
売上高 (千円) |
割合 (%) |
売上高 (千円) |
割合 (%) |
|
ハウステンボス株式会社 |
789,958 |
36.5 |
1,011,143 |
35.9 |
1,245,854 |
48.0 |
|
JFEエンジニアリング株式会社 |
545,375 |
25.2 |
648,527 |
23.0 |
450,857 |
17.4 |
(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、本書提出日現在において判断したものであります。
①財政状態に関する分析
第1期連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
当連結会計年度末の財政状態に関する分析については、「第2[事業の状況]4[経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析](1)経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況 a)財政状態について」に記載のとおりであります。
第2期第2四半期連結会計期間末(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)
当第2四半期連結会計期間末の財政状態に関する分析については、「第2[事業の状況]4[経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析](1)経営成績等の状況の概要 ①財政状態及び経営成績の状況 a)財政状態について」に記載のとおりであります。
②経営成績に関する分析
第1期連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
a)売上高
当連結会計年度においては、建設及び機械設置工事事業売上高2,089,942千円(前期比606,632千円増)及びファシリティ・マネジメント事業売上高724,331千円(前期比41,718千円増)といずれの事業も前連結会計年度を上回り、当連結会計年度売上高は2,814,274千円(前期比648,351千円増)となりました。
b)営業利益
当連結会計年度における営業利益は、販売費及び一般管理費合計が34,201千円増加したものの売上高の増加等により337,890千円と前連結会計年度に比べ67,342千円増加しました。
c)営業外収益、営業外費用及び経常利益
当連結会計年度における営業外収益は、5,830千円となりました。これは主に保険金収入とスクラップ売却益によるものです。また、営業外費用は、197千円となりました。これは主に固定資産除却損によるものです。
この結果、経常利益は343,522千円と前連結会計年度に比べ60,397千円増加しました。
d)特別利益及び税金等調整前当期純利益
当連結会計年度における特別利益は、18,000千円となりました。これは過年度において計上した新規事業関連損失の回収である貸倒引当金戻入額と施工中の火災事故による損失に係る賠償金収入によるものです。この結果、税金等調整前当期純利益は361,522千円と、前連結会計年度に比べ54,885千円増加しました。
e)親会社株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益は247,804千円と前連結会計年度に比べ47,509千円増加しました。
f)売上高営業利益率及びROE
売上高営業利益率とROEの実績は以下のとおりです。いずれも目標を達成しました。
|
重要指標の実績 |
2022年9月期 |
2023年9月期 |
|
実績 |
実績 |
|
|
売上高営業利益率 |
12.5% |
12.0% |
|
ROE |
12.7% |
13.7% |
第2期第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)
a)売上高
当第2四半期連結累計期間においては、建設及び機械設置工事事業売上高2,239,236千円及びファシリティ・マネジメント事業売上高354,482千円となり、当第2四半期連結累計期間売上高は2,593,719千円となりました。
b)営業利益
当第2四半期連結累計期間における営業利益は、売上総利益が681,113千円、販売費及び一般管理費が206,407千円となったことから、当第2四半期連結累計期間営業利益は、474,705千円となりました。
c)営業外収益、営業外費用及び経常利益
当第2四半期連結累計期間における営業外収益は、8,357千円となりました。これは主にスクラップ売却益等によるものです。また営業外費用は、104千円となりました。これは固定資産除却損によるものです。
この結果、当第2四半期連結累計期間経常利益は482,958千円となりました。
d)特別利益及び税金等調整前当期純利益
当第2四半期連結累計期間における特別利益は、5,400千円となりました。これは過年度において計上した新規事業関連損失の回収である貸倒引当金戻入額によるものです。この結果、税金等調整前四半期純利益は488,358千円となりました。
e)親会社株主に帰属する当期純利益
当第2四半期連結累計期間における親会社株主に帰属する四半期純利益は、321,452千円となりました。
③キャッシュ・フローの状況の分析
第1期連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、129,261千円増加し、1,249,064千円となりました。
当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況及び増減要因につきましては、「第2[事業の状況]4[経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析](1)経営成績等の状況の概要②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
第2期第2四半期連結累計期間(自 2023年10月1日 至 2024年3月31日)
当第2四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物は、519,701千円増加し、1,768,765千円となりました。
当第2四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況及び増減要因につきましては、「第2[事業の状況]4[経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析](1)経営成績等の状況の概要②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
④重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり、見積りが必要な事項につきましては、合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っておりますが、実際の結果は特有の不確実性があるため、見積りと異なる場合があります。
この連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものについては、「第5 経理の状況 1 連結財務諸表(1)連結財務諸表 注記事項(重要な会計上の見積り)」に記載しております。
⑤経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等の達成・進捗状況
当社グループは、毎期末、事業環境、事業の進捗及び展開を鑑みて中期経営計画の見直しを実施しております。2022年9月策定の中期経営計画での2023年9月期計画は、連結売上高2,755,165千円、営業利益282,103千円としておりました。建設及び機械設置工事事業においては、工事の現場管理を徹底し、スケジュール管理と原価管理に努めた結果、売上高達成率105.2%、営業利益達成率111.3%となりました。
ファシリティ・マネジメント事業においては、定型契約外のスポット案件が予想を下回ったことから売上高達成率は94.1%となりましたが、徹底した現場管理とコスト見直しにより営業利益達成率は122.4%となりました。
⑥資本の財源及び資金の流動性についての分析
a)資金需要
当社グループは、建設及び機械設置工事事業とファシリティ・マネジメント事業を事業として資金を得ておりますが、今後、建設及び機械設置事業においては、売上高の増加に伴い運転資金の増加を予想しています。また工事地域及び事業領域の拡大のための投資やⅯ&Aも予想しています。これらの資金の必要額が今後増加することを予想しています。
b)財源
上記の資金需要に対する財源としては、手元資金に加え、投資家からの増資資金及び長期・短期の借入金を活用してまいります。当社グループは資金需要の金額あるいは時期に応じて、機動的増資や借入ができるよう、金融情勢に注意を払いつつ投資家及び金融機関と良好な関係を継続してまいります。
1.当社グループは、ハウステンボス株式会社とハウステンボス総合管理委託契約書に基づき場内施設の総合管理業務を受託しております。またハウステンボス株式会社とは2027年9月まで総合管理委託契約を継続することを決定しております。
|
契約名 |
相手先の名称 |
契約締結日 |
契約期間 |
契約の内容 |
|
ハウステンボス総合管理委託契約書 |
ハウステンボス株式会社 |
2023年10月1日 |
1年間 |
ハウステンボス場内施設の総合管理業務の受託 |
2.2022年10月4日開催のハウステンボス・技術センター株式会社の臨時株主総会にて株式移転計画を決議いたしました。詳細は、第5 経理の状況 1 連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(企業結合等関係)に記載のとおりであります。
該当事項はありません。