２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2024年９月30日)	当事業年度 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	869,235	836,100
売掛金	※２ 356,033	※２ 358,832
商品及び製品	727,963	727,027
仕掛品	230,949	296,625
原材料及び貯蔵品	646,318	658,308
前渡金	63,230	36,819
前払費用	55,596	61,660
その他	※２ 146,420	※２ 269,317
貸倒引当金	△27,085	△79,369
流動資産合計	3,068,662	3,165,323
固定資産
有形固定資産
建物	399,247	373,699
構築物	236	160
機械及び装置	33,212	35,035
工具、器具及び備品	35,660	32,936
土地	43,000	43,000
建設仮勘定	78	24,215
有形固定資産合計	511,435	509,045
無形固定資産
借地権	4,285	4,285
ソフトウエア	40,232	40,389
その他	6,966	26,655
無形固定資産合計	51,484	71,330
投資その他の資産
関係会社株式	192,747	110,639
出資金	165	165
長期前払費用	7,659	2,949
差入保証金	331,488	337,887
繰延税金資産	71,435	71,786
その他	※２ 99,769	※２ 55,850
貸倒引当金	△94,815	△50,820
投資その他の資産合計	608,449	528,458
固定資産合計	1,171,370	1,108,835
資産合計	4,240,032	4,274,158

		(単位：千円)
	前事業年度 (2024年９月30日)	当事業年度 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	※２ 88,753	※２ 110,615
短期借入金	440,000	440,000
１年内返済予定の長期借入金	294,539	325,272
未払金	※２ 184,683	※２ 147,236
未払費用	208,534	217,736
未払法人税等	63,963	－
未払消費税等	55,981	17,464
契約負債	685,196	671,197
預り金	7,165	9,935
賞与引当金	127,876	137,539
株主優待引当金	－	6,000
資産除去債務	－	3,830
その他	※２ 28	※２ 267
流動負債合計	2,156,723	2,087,093
固定負債
長期借入金	728,450	689,842
資産除去債務	275,720	277,278
その他	21	21
固定負債合計	1,004,192	967,141
負債合計	3,160,916	3,054,235
純資産の部
株主資本
資本金	30,000	55,040
資本剰余金
資本準備金	69,900	181,660
その他資本剰余金	82,400	169,120
資本剰余金合計	152,300	350,780
利益剰余金
利益準備金	2,920	2,920
その他利益剰余金
固定資産圧縮積立金	3,690	3,320
繰越利益剰余金	890,206	807,862
利益剰余金合計	896,816	814,103
株主資本合計	1,079,116	1,219,923
純資産合計	1,079,116	1,219,923
負債純資産合計	4,240,032	4,274,158

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2023年10月１日 至　2024年９月30日)	当事業年度 (自　2024年10月１日 至　2025年９月30日)
売上高	※１ 6,334,716	※１ 6,498,301
売上原価	※１ 2,780,903	※１ 2,919,371
売上総利益	3,553,813	3,578,929
販売費及び一般管理費	※１,※２ 3,290,494	※１,※２ 3,532,969
営業利益	263,319	45,960
営業外収益
受取利息	※１ 1,888	※１ 3,476
為替差益	7,405	3,349
その他	1,597	760
営業外収益合計	10,891	7,586
営業外費用
支払利息	7,038	11,378
支払手数料	4,750	6,314
その他	644	501
営業外費用合計	12,433	18,194
経常利益	261,777	35,352
特別損失
減損損失	－	13,245
関係会社株式評価損	－	※３ 82,108
関係会社貸倒引当金繰入額	※４ 20,878	※４ 8,289
特別損失合計	20,878	103,642
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	240,898	△68,289
法人税、住民税及び事業税	94,795	14,774
法人税等調整額	△31,442	△351
法人税等合計	63,352	14,422
当期純利益又は当期純損失（△）	177,545	△82,712

【製造原価明細書】

		前事業年度 (自　2023年10月１日 至　2024年９月30日)		当事業年度 (自　2024年10月１日 至　2025年９月30日)
区分	注記 番号	金額(千円)	構成比 (％)	金額(千円)	構成比 (％)
Ⅰ　材料費		1,197,707	43.7	1,364,517	45.3
Ⅱ　労務費		858,485	31.3	882,559	29.3
Ⅲ　経費	※１	683,742	25.0	765,732	25.4
当期総製造費用		2,739,935	100.0	3,012,808	100.0
期首仕掛品棚卸高		214,133		230,949
合計		2,954,069		3,243,757
期末仕掛品棚卸高		230,949		296,625
他勘定振替高	※２	21,259		28,696
当期製品製造原価		2,701,859		2,918,435

(注)　※１　主な内訳は、次のとおりであります。

項目	前事業年度(千円)	当事業年度(千円)
減価償却費	17,262	20,002
消耗品費	38,971	33,975
地代家賃	50,693	52,168
外注費	494,422	573,120
荷造運賃発送費	26,359	33,042

※２　他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。

項目	前事業年度(千円)	当事業年度(千円)
販売費及び一般管理費	21,259	28,696
計	21,259	28,696

(原価計算の方法)

当社の原価計算は、予定原価に基づく個別原価計算を採用しており、原価差額は期末において製品、仕掛品、売上原価に配賦しております。

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2023年10月１日　至　2024年９月30日）

									(単位：千円)
	株主資本									純資産 合計
	資本金	資本剰余金			利益剰余金				株主資本合計
		資本 準備金	その他 資本 剰余金	資本 剰余金 合計	利益 準備金	その他利益剰余金		利益 剰余金 合計
						固定資産圧縮積立金	繰越 利益 剰余金
当期首残高	30,000	69,900	82,400	152,300	2,920	4,018	712,332	719,270	901,570	901,570
当期変動額
当期純利益又は 当期純損失（△）							177,545	177,545	177,545	177,545
固定資産圧縮積立金の取崩						△328	328	－	－	－
当期変動額合計	－	－	－	－	－	△328	177,873	177,545	177,545	177,545
当期末残高	30,000	69,900	82,400	152,300	2,920	3,690	890,206	896,816	1,079,116	1,079,116

当事業年度（自　2024年10月１日　至　2025年９月30日）

									(単位：千円)
	株主資本									純資産 合計
	資本金	資本剰余金			利益剰余金				株主資本合計
		資本 準備金	その他 資本 剰余金	資本 剰余金 合計	利益 準備金	その他利益剰余金		利益 剰余金 合計
						固定資産圧縮積立金	繰越 利益 剰余金
当期首残高	30,000	69,900	82,400	152,300	2,920	3,690	890,206	896,816	1,079,116	1,079,116
当期変動額
新株の発行	106,720	106,720		106,720					213,440	213,440
新株の発行（新株予約権の行使）	5,040	5,040		5,040					10,080	10,080
減資	△86,720		86,720	86,720					－	－
当期純利益又は 当期純損失（△）							△82,712	△82,712	△82,712	△82,712
固定資産圧縮積立金の取崩						△369	369	－	－	－
当期変動額合計	25,040	111,760	86,720	198,480	－	△369	△82,343	△82,712	140,807	140,807
当期末残高	55,040	181,660	169,120	350,780	2,920	3,320	807,862	814,103	1,219,923	1,219,923

【注記事項】

（重要な会計方針）

１　資産の評価基準及び評価方法

(1)棚卸資産の評価基準及び評価方法　評価基準は、原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法）

(イ)製品・仕掛品　…　個別法

(ロ)原材料

①地金　…　総平均法

②その他　…　主に個別法

(ハ)貯蔵品　…　最終仕入原価法

２　固定資産の減価償却の方法

(1)有形固定資産（リース資産を除く）

定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物	8～31年
構築物	15～20年
機械装置及び運搬具	9年
工具、器具及び備品	5～20年

(2)無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

３　引当金の計上基準

(1)貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2)賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

(3)株主優待引当金

株主優待制度に伴う費用負担に備えるため、翌事業年度において発生すると見込まれる額を計上しております。

４　収益及び費用の計上基準

顧客との契約について、当社は、以下の５ステップアプローチに基づき収益を認識しております。

ステップ１：契約の識別

ステップ２：履行義務の識別

ステップ３：取引価格の算定

ステップ４：履行義務への取引価格の配分

ステップ５：履行義務の充足による収益の認識

当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点については、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）　２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報」に記載しております。

（重要な会計上の見積り）

１．固定資産の減損

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

	前事業年度	当事業年度
有形固定資産	511,435千円	509,045千円
無形固定資産	51,484千円	71,330千円
減損損失	－千円	13,245千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項　（重要な会計上の見積り）　１．固定資産の減損」の内容と同一であります。

２．繰延税金資産の回収可能性

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

	前事業年度	当事業年度
繰延税金資産	71,435千円	71,786千円

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項　（重要な会計上の見積り）　２．繰延税金資産の回収可能性」の内容と同一であります。

（貸借対照表関係）

１　保証債務

次の関係会社について、金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

	前事業年度 (2024年９月30日)	当事業年度 (2025年９月30日)
株式会社ユートレジャー	16,650千円	－千円

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

	前事業年度 (2024年９月30日)	当事業年度 (2025年９月30日)
短期金銭債権	182,392千円	284,607千円
長期金銭債権	94,815千円	50,820千円
短期金銭債務	13,181千円	32,544千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社との取引

	前事業年度 (自　2023年10月１日 至　2024年９月30日)	当事業年度 (自　2024年10月１日 至　2025年９月30日)
営業取引による取引高	760,361千円	876,409千円
営業取引以外の取引による取引高	1,811千円	2,143千円

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。

	前事業年度 (自　2023年10月１日 至　2024年９月30日)	当事業年度 (自　2024年10月１日 至　2025年９月30日)
給与手当	1,056,047千円	1,139,311千円
広告宣伝費	610,981千円	671,652千円
地代家賃	378,429千円	383,900千円
減価償却費	55,379千円	56,897千円
賞与引当金繰入額	83,848千円	91,328千円
株主優待引当金繰入額	－千円	6,000千円

おおよその割合
販売費	85％	87％
一般管理費	15％	13％

※３　関係会社株式評価損

当社の持分法適用関連会社である愷吾柔璞琳夢股份有限公司の財政状態や経営成績等を勘案し、当社所有の同社株式に対する評価を見直した結果、関係会社株式評価損を特別損失として計上しております。

※４　関係会社貸倒引当金繰入額

　当社の連結子会社であるU-International Factory Co., Ltd.の財政状態や経営成績等を勘案し、同社向け債権に係る将来の回収可能性等を見直した結果、関係会社貸倒引当金繰入額を特別損失として計上しております。

（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分	前事業年度 （2024年９月30日）	当事業年度 （2025年９月30日）
子会社株式	10,000千円	10,000千円
関連会社株式	182,747千円	100,639千円

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年９月30日)			当事業年度 (2025年９月30日)
繰延税金資産
減損損失	77,665	千円		74,112	千円
棚卸資産評価損	83,846			88,246
関係会社株式評価損	9,174			33,691
資産除去債務	94,848			99,196
賞与引当金	43,989			47,313
未払費用	6,845			7,404
その他	57,999			67,500
繰延税金資産小計	374,368			417,465
評価性引当額	△276,729			△317,993
繰延税金資産合計	97,639			99,471
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除却費用	△24,269			△22,414
固定資産圧縮積立金	△1,935			△1,804
その他	－			△3,465
繰延税金負債合計	△26,204			△27,684
繰延税金資産の純額	71,435			71,786

（表示方法の変更）

　前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めておりました「関係会社株式評価損」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。

　この結果、前事業年度の注記において、繰延税金資産に表示していた「その他」67,173千円は、「関係会社株式評価損」9,174千円及び「その他」57,999千円として組替えております。

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年９月30日)			当事業年度 (2025年９月30日)
法定実効税率	34.4	％		－	％
（調整）
住民税均等割	3.5			－
評価性引当額の増減	△11.3			－
外国源泉税	2.1			－
税額控除	△2.8			－
その他	0.4			－
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.3			－

（注）当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

３．法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

　「所得税法等の一部を改正する法律」（令和７年法律第13号）が2025年３月31日に国会で成立したことに伴い、2026年４月１日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

　これに伴い、2026年10月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を34.4％から35.3％に変更し計算しております。なお、この税率変更による影響は軽微であります。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

（新株予約権の付与）

　当社は、2025年12月26日開催の定時株主総会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づき、当社取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び従業員に対するストック・オプションとしての新株予約権を発行すること、及び募集事項の決定を取締役会に委任することを決議いたしました。

　なお、詳細につきましては、「第４　提出会社の状況　１株式等の状況　（２）新株予約権等の状況　①ストック・オプション制度の内容」に記載しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

(単位：千円)

区分	資産の 種類	当期首 残高	当期 増加額	当期 減少額	当期 償却額	当期末 残高	減価償却 累計額
有形固定 資産	建物	399,247	25,334	13,041 (13,041)	37,841	373,699	898,037
	構築物	236	－	－	76	160	5,612
	機械及び装置	33,212	11,633	381	9,429	35,035	196,790
	工具、器具及び備品	35,660	7,333	207 (203)	9,850	32,936	327,953
	土地	43,000	－	－	－	43,000	－
	建設仮勘定	78	88,888	64,751	－	24,215	－
	計	511,435	133,190	78,381 (13,245)	57,197	509,045	1,428,393
無形固定 資産	借地権	4,285	－	－	－	4,285	－
	ソフトウエア	40,232	19,857	－	19,701	40,389	－
	その他	6,966	61,217	41,261	266	26,655	－
	計	51,484	81,074	41,261	19,967	71,330	－

　(注)「当期減少額」欄の(　)内は内書きで、減損損失の計上額であります。

【引当金明細表】

(単位：千円)

区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	121,900	130,189	121,900	130,189
賞与引当金	127,876	137,539	127,876	137,539
株主優待引当金	－	6,000	－	6,000

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　　　　　　該当事項はありません。