（４）キャッシュ・フロー計算書

		（単位：千円）
	前事業年度 （自　2022年10月１日 至　2023年９月30日）	当事業年度 （自　2023年10月１日 至　2024年９月30日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	△679,856	87,343
減価償却費	2,432	1,914
減損損失	8,194	－
株式交付費	15,945	1,199
社債発行費	8,120	－
上場関連費用	－	8,385
固定資産売却益	－	△231
貸倒引当金の増減額（△は減少）	219	△511
受取利息	△16	△195
支払利息	23,199	22,536
社債利息	3,912	1,364
売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）	△49,600	△76,386
棚卸資産の増減額（△は増加）	△3,967	3,232
前払費用の増減額（△は増加）	△1,741	△3,422
未払金の増減額（△は減少）	80,460	△61,631
未払費用の増減額（△は減少）	11,651	△5,769
未払消費税等の増減額（△は減少）	28,358	82,598
契約負債の増減額（△は減少）	116,123	90,315
預り金の増減額（△は減少）	10,466	△5,833
その他	1,962	△4,945
小計	△424,137	139,963
利息の受取額	16	195
利息の支払額	△27,045	△24,449
法人税等の支払額	△2,290	△530
営業活動によるキャッシュ・フロー	△453,455	115,178
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△10,626	△5,968
有形固定資産の売却による収入	－	231
無形固定資産の取得による支出	－	△14,069
差入保証金の差入による支出	△190	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△10,816	△19,806
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△40,000	△70,000
転換社債型新株予約権付社債の発行による収入	391,880	－
株式の発行による収入	384,077	98,793
上場関連費用の支出	－	△2,000
財務活動によるキャッシュ・フロー	735,957	26,793
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	271,684	122,165
現金及び現金同等物の期首残高	1,651,157	1,922,842
現金及び現金同等物の期末残高	1,922,842	2,045,007