【募集又は売出しに関する特別記載事項】

１．東京証券取引所グロース市場への上場について

(訂正前)

当社は、「第１　募集要項」における新規発行株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株式について、三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社、モルガン・スタンレーＭＵＦＧ証券株式会社及び大和証券株式会社を共同主幹事会社（以下、「共同主幹事会社」という。）として、株式受渡期日（上場（売買開始）日）に東京証券取引所グロース市場へ上場する予定であります。

なお、東証証券取引所グロース市場への上場にあたっての幹事取引参加者は三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社であります。

(訂正後)

当社は、「第１　募集要項」における新規発行株式及び「第２　売出要項」における売出株式を含む当社普通株式について、三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社、モルガン・スタンレーＭＵＦＧ証券株式会社及び大和証券株式会社を共同主幹事会社（以下、「共同主幹事会社」という。）として、株式受渡期日（上場（売買開始）日。2024年11月29日）に東京証券取引所グロース市場へ上場する予定であります。

なお、東証証券取引所グロース市場への上場にあたっての幹事取引参加者は三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社であります。

２．本邦以外の地域において開始される売出しに係る事項について

(訂正前)

引受人の買取引受による売出しに係る売出株式のうちの一部が、共同主幹事会社の関係会社等を通じて、欧州及びアジアを中心とする海外市場（ただし、米国及びカナダを除く。）の海外投資家に対して販売されることがあります。以下は、かかる引受人の買取引受による売出しにおける海外販売の内容として、企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第１号に掲げる各事項を一括して掲載したものであります。なお、引受人の買取引受による売出しに係る売出株式以外の本届出の対象となる株式については、海外投資家への販売は行われません。

(訂正後)

引受人の買取引受による売出しに係る売出株式のうちの一部が、共同主幹事会社の関係会社等を通じて、欧州及びアジアを中心とする海外市場（ただし、米国及びカナダを除く。）の海外投資家に対して販売されます。以下は、かかる引受人の買取引受による売出しにおける海外販売の内容として、企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第１号に掲げる各事項を一括して掲載したものであります。なお、引受人の買取引受による売出しに係る売出株式以外の本届出の対象となる株式については、海外投資家への販売は行われません。

#### (2）引受人の買取引受による売出しにおける海外販売の売出数（海外販売株数）

(訂正前)

未定

（注）上記の売出数は、引受人の買取引受による売出しにおける海外販売株数であり、本募集及び引受人の買取引受による売出しの需要状況等を勘案した上で、発行価格等決定日に決定されますが、海外販売株数は、引受人の買取引受による売出しに係る株式数の範囲内とします。

(訂正後)

160,500株

（注）上記の売出数は、引受人の買取引受による売出しにおける海外販売株数であり、本募集及び引受人の買取引受による売出しの需要状況等を勘案した結果、発行価格等決定日（2024年11月21日）に決定されました。

#### (3）引受人の買取引受による売出しにおける海外販売の売出価格

(訂正前)

未定

（注）１．引受人の買取引受による売出しにおける海外販売の売出価格の決定方法は、前記「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」の（注）１．と同様であります。

２．引受人の買取引受による売出しにおける海外販売の売出価格は、前記「第２　売出要項　２　売出しの条件（引受人の買取引受による売出し）　(2）ブックビルディング方式」に記載の引受人の買取引受による売出しにおける国内販売における売出価格と同一といたします。

(訂正後)

１株につき4,530円

(注)１．２．の全文削除

#### (4）引受人の買取引受による売出しにおける海外販売の引受価額

(訂正前)

未定

（注）引受人の買取引受による売出しにおける海外販売の引受価額は、前記「第１　募集要項　３　募集の条件　(2）ブックビルディング方式」に記載の本募集の引受価額と同一といたします。

(訂正後)

１株につき4,170.90円

(注)の全文削除

#### (5）引受人の買取引受による売出しにおける海外販売の売出価額の総額

(訂正前)

未定

(訂正後)

727,065,000円

３．グリーンシューオプションとシンジケートカバー取引について

(訂正前)

オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのために、三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社が貸株人より借受ける株式であります。これに関連して、三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社は、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数を上限として当社普通株式を引受価額と同一の価格で貸株人より追加的に取得する権利(以下、「グリーンシューオプション」という。)を、2024年12月23日を行使期限として貸株人から付与される予定であります。

また、三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社は、上場（売買開始）日から2024年12月23日までの間、貸株人から借受けている株式の返還に充当するために、モルガン・スタンレーＭＵＦＧ証券株式会社及び大和証券株式会社と協議の上、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数を上限とするシンジケートカバー取引を行う場合があります。

三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式数については、貸株人からの借入株式の返還に充当し、当該株式数については、グリーンシューオプションを行使しない予定であります。

また、シンジケートカバー取引期間内においても、三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社はモルガン・スタンレーＭＵＦＧ証券株式会社及び大和証券株式会社と協議の上、シンジケートカバー取引を全く行わないか、又は買い付けた株式数が上限株式数に達しなくともシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。

(訂正後)

オーバーアロットメントによる売出しの対象となる当社普通株式は、オーバーアロットメントによる売出しのために、三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社が貸株人より借受ける株式であります。これに関連して、三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社は、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数を上限として当社普通株式を引受価額と同一の価格で貸株人より追加的に取得する権利(以下、「グリーンシューオプション」という。)を、2024年12月23日を行使期限として貸株人から付与されております。

また、三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社は、上場（売買開始）日から2024年12月23日までの間、貸株人から借受けている株式の返還に充当するために、モルガン・スタンレーＭＵＦＧ証券株式会社及び大和証券株式会社と協議の上、オーバーアロットメントによる売出しに係る株式数を上限とするシンジケートカバー取引を行う場合があります。

三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社は、シンジケートカバー取引により取得した株式数については、貸株人からの借入株式の返還に充当し、当該株式数については、グリーンシューオプションを行使しない予定であります。

また、シンジケートカバー取引期間内においても、三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社はモルガン・スタンレーＭＵＦＧ証券株式会社及び大和証券株式会社と協議の上、シンジケートカバー取引を全く行わないか、又は買い付けた株式数が上限株式数に達しなくともシンジケートカバー取引を終了させる場合があります。

４．ロックアップについて

(訂正前)

(省略)

なお、上記のいずれの場合においても、共同主幹事会社はその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。

また、親引け先は、共同主幹事会社に対して、当該親引けにより取得した当社普通株式について、株式受渡期日(当日を含む)後180日目の日までの期間、継続して所有する旨の書面を差し入れる予定であります。

(訂正後)

(省略)

なお、上記のいずれの場合においても、共同主幹事会社はその裁量で当該合意の内容を一部若しくは全部につき解除できる権限を有しております。

また、親引け先は、共同主幹事会社に対して、当該親引けにより取得した当社普通株式について、株式受渡期日(当日を含む)後180日目の日までの期間、継続して所有する旨の書面を差し入れております。

５．当社指定販売先への売付け（親引け）について

(訂正前)

当社は、本募集及び引受人の買取引受による売出しにおいて、日本証券業協会の定める「株券等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規則」に従い、当社従業員への福利厚生等を目的として当社従業員持株会に対し、公募による募集株式のうち20,700株を上限として売付けることを引受人に要請しております。

当社が引受人に対し、売付けることを要請している指定販売先（親引け予定先）の状況等については以下のとおりであります。

#### (1) 親引け予定先の概要

①　名称 | グロービング従業員持株会
②　本店所在地 | 東京都港区南青山三丁目１番34号
③　代表者の役職・氏名 | 理事長　中山　めぐみ
④　当社との関係 | 資本関係 | 該当事項はありません。
人的関係 | 該当事項はありません。
取引関係 | 該当事項はありません。
関連当事者への該当状況 | 該当事項はありません。

#### (2) 親引け予定先の選定理由

当社従業員への福利厚生等を目的として当社従業員持株会を親引け予定先として選定しました。

#### (3) 親引けしようとする株券等の数

募集株式のうち20,700株を上限として、発行価格等決定日に決定する予定であります。

#### (4) 親引け予定先の株券等の保有方針

長期的保有の見込みであります。

#### (5) 親引け予定先における払込みに要する資金等の状況

当社は、払込みに要する資金について、当社従業員持株会における積立て資金の存在を確認しております。

#### (6) 親引け予定先の実態

当社の従業員で構成する従業員持株会であります。

#### (7) 親引けに係る株券等の譲渡制限

親引け先のロックアップについては、前記「４．ロックアップについて」をご参照ください。

#### (8) 発行条件に関する事項

発行条件は、仮条件等における需要状況等を総合的に勘案した上で決定する本募集の発行条件と同一とすることから、親引け予定先に対して特に有利な条件ではないと考えております。

#### (9) 親引け後の大株主の状況

氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） | 株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） | 本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数（株） | 本募集及び引受人の買取引受による売出し後の株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合 （％）
輪島　総介 | 東京都目黒区 | 2,045,460 | 34.10 | 1,695,460 | 25.97
EMMA＆KEITO㈱ | 東京都目黒区駒場四丁目３番６号 | 1,750,000 | 29.18 | 1,750,000 | 26.81
パーソルクロステクノロジー㈱ | 東京都新宿区西新宿二丁目１番１号 | 375,000 | 6.25 | 375,000 | 5.74
㈱KFV | 東京都目黒区八雲三丁目20番８号 | 250,000 | 4.17 | 250,000 | 3.83
田中　耕平 | 東京都目黒区 | 145,150 | 2.42 | 95,150 | 1.46
小寺　拓也 | 神奈川県相模原市南区 | 100,000 | 1.67 | 90,000 | 1.38
大沢　拓巳 | 東京都文京区 | 100,000 | 1.67 | 100,000 | 1.53
増本　秀俊 | 東京都港区 | 100,000 | 1.67 | 96,000 | 1.47
赤羽　陽一郎 | 東京都豊島区 | 100,000 | 1.67 | 100,000 | 1.53
北村　裕樹 | 東京都港区 | 100,000 | 1.67 | 100,000 | 1.53
寺島　尚秀 | 東京都新宿区 | 100,000 | 1.67 | 100,000 | 1.53
計 | ― | 5,165,610 | 86.12 | 4,751,610 | 72.79

(注) １．所有株式数及び株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、2024年10月24日現在のものであります。

２．本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数並びに本募集及び引受人の買取引受による売出し後の株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、2024年10月24日現在の所有株式数及び株式（自己株式を除く。）の総数に、本募集、引受人の買取引受による売出し及び親引け（20,700株を上限として算出）を勘案した場合の株式数及び割合になります。

３．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。

#### (10) 株式併合等の予定の有無及び内容

該当事項はありません。

#### (11) その他参考となる事項

該当事項はありません。

(訂正後)

当社は、本募集及び引受人の買取引受による売出しにおいて、日本証券業協会の定める「株券等の募集等の引受け等に係る顧客への配分に関する規則」に従い、当社従業員への福利厚生等を目的として当社従業員持株会に対し、公募による募集株式のうち19,800株について売付けることを引受人に要請し、引受人は当社の要請に基づき親引けを実施します。

当社が引受人に対し、売付けることを要請している指定販売先（親引け予定先）の状況等については以下のとおりであります。

#### (1) 親引け予定先の概要

①　名称 | グロービング従業員持株会
②　本店所在地 | 東京都港区南青山三丁目１番34号
③　代表者の役職・氏名 | 理事長　中山　めぐみ
④　当社との関係 | 資本関係 | 該当事項はありません。
人的関係 | 該当事項はありません。
取引関係 | 該当事項はありません。
関連当事者への該当状況 | 該当事項はありません。

#### (2) 親引け予定先の選定理由

当社従業員への福利厚生等を目的として当社従業員持株会を親引け予定先として選定しました。

#### (3) 親引けしようとする株券等の数

引受人は、当社従業員への福利厚生等を目的として当社従業員持株会に対し、公募による募集株式のうち19,800株を売付けいたします。

#### (4) 親引け予定先の株券等の保有方針

長期的保有の見込みであります。

#### (5) 親引け予定先における払込みに要する資金等の状況

当社は、払込みに要する資金について、当社従業員持株会における積立て資金の存在を確認しております。

#### (6) 親引け予定先の実態

当社の従業員で構成する従業員持株会であります。

#### (7) 親引けに係る株券等の譲渡制限

親引け先のロックアップについては、前記「４．ロックアップについて」をご参照ください。

#### (8) 発行条件に関する事項

発行条件は、仮条件等における需要状況等を総合的に勘案した結果決定した本募集の発行条件と同一とすることから、親引け予定先に対して特に有利な条件ではないと考えております。

#### (9) 親引け後の大株主の状況

氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） | 株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） | 本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数（株） | 本募集及び引受人の買取引受による売出し後の株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合 （％）
輪島　総介 | 東京都目黒区 | 2,045,460 | 34.10 | 1,695,460 | 25.97
EMMA＆KEITO㈱ | 東京都目黒区駒場四丁目３番６号 | 1,750,000 | 29.18 | 1,750,000 | 26.81
パーソルクロステクノロジー㈱ | 東京都新宿区西新宿二丁目１番１号 | 375,000 | 6.25 | 375,000 | 5.74
㈱KFV | 東京都目黒区八雲三丁目20番８号 | 250,000 | 4.17 | 250,000 | 3.83
田中　耕平 | 東京都目黒区 | 145,150 | 2.42 | 95,150 | 1.46
小寺　拓也 | 神奈川県相模原市南区 | 100,000 | 1.67 | 90,000 | 1.38
大沢　拓巳 | 東京都文京区 | 100,000 | 1.67 | 100,000 | 1.53
増本　秀俊 | 東京都港区 | 100,000 | 1.67 | 96,000 | 1.47
赤羽　陽一郎 | 東京都豊島区 | 100,000 | 1.67 | 100,000 | 1.53
北村　裕樹 | 東京都港区 | 100,000 | 1.67 | 100,000 | 1.53
寺島　尚秀 | 東京都新宿区 | 100,000 | 1.67 | 100,000 | 1.53
計 | ― | 5,165,610 | 86.12 | 4,751,610 | 72.79

(注) １．所有株式数及び株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、2024年10月24日現在のものであります。

２．本募集及び引受人の買取引受による売出し後の所有株式数並びに本募集及び引受人の買取引受による売出し後の株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、2024年10月24日現在の所有株式数及び株式（自己株式を除く。）の総数に、本募集、引受人の買取引受による売出し及び親引けを勘案した株式数及び割合になります。

３．株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合は、小数点以下第３位を四捨五入しております。

#### (10) 株式併合等の予定の有無及び内容

該当事項はありません。

#### (11) その他参考となる事項

該当事項はありません。