第5【経理の状況】

1.連結財務諸表及び要約中間連結財務諸表並びに財務諸表の作成方法について

 (1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)第93条の規定により、国際会計基準(以下「IFRS 」という。)に準拠しております。

 また、連結財務諸表の記載金額は、百万円未満の端数を四捨五入して表示しております。

(2) 当社の要約中間連結財務諸表は「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。

 なお、当社の要約中間連結財務諸表は、第1種中間連結財務諸表であります。

 (3) 当社の財務諸表は「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。

    また、財務諸表の記載金額は、百万円未満の端数を切り捨てて表示しております。

 当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

 

2.監査証明について

 (1) 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、前連結会計年度(2022年4月1日から2023年3月31日まで)及び当連結会計年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の連結財務諸表並びに前事業年度(2022年4月1日から2023年3月31日まで)及び当事業年度(2023年4月1日から2024年3月31日まで)の財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。

(2) 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年4月1日から2024年9月30日まで)に係る要約中間連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による期中レビューを受けております。

 

3.連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について

  当社は連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組み及びIFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制を整備しております。その内容は以下のとおりであります。

 (1) 会計基準等の内容を適正に把握し、又は会計基準等の変更に的確に対応することができる体制を整備するため、IFRSに関する十分な知識を有した従業員を配備しております。

 (2) IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針を作成し、それらに基づいて会計処理を行っております。

 

1【連結財務諸表等】

(1)【連結財務諸表】

①【連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

8,37

8,764

10,209

15,144

営業債権及びその他の債権

9,37

34,826

32,759

31,657

棚卸資産

10

15,734

14,474

11,633

その他の金融資産

11,37

199

217

275

その他の流動資産

12

1,627

1,348

1,373

小計

 

61,151

59,007

60,083

売却目的で保有する資産

13

974

流動資産合計

 

61,151

59,981

60,083

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

14

18,659

15,754

13,588

使用権資産

17

1,496

908

735

のれん

15

20,495

20,072

19,059

無形資産

15

2,776

2,284

2,056

持分法で会計処理されている投資

18

1,457

その他の金融資産

11,37

1,934

1,909

1,864

繰延税金資産

19

292

355

524

その他の非流動資産

12

589

536

408

非流動資産合計

 

47,699

41,818

38,233

資産合計

 

108,850

101,799

98,316

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

20

28,056

24,748

25,183

借入金

21

2,577

2,463

31,315

リース負債

17

606

432

408

未払法人所得税

 

842

1,050

473

その他の金融負債

22

861

191

384

その他の流動負債

23

3,173

3,118

2,914

小計

 

36,115

32,001

60,677

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

13

724

流動負債合計

 

36,115

32,725

60,677

非流動負債

 

 

 

 

借入金

21

36,015

30,858

リース負債

17

883

484

480

退職給付に係る負債

24

1,132

711

756

繰延税金負債

19

1,648

878

986

その他の非流動負債

23

452

528

152

非流動負債合計

 

40,130

33,459

2,375

負債合計

 

76,244

66,184

63,052

資本

 

 

 

 

資本金

25

11,642

11,642

11,642

資本剰余金

25

12,672

12,359

11,971

利益剰余金

25

6,435

8,972

9,351

自己株式

25

3,000

その他の資本の構成要素

 

68

1,646

4,180

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

30,817

34,619

34,144

非支配持分

 

1,789

996

1,120

資本合計

 

32,605

35,615

35,264

負債及び資本合計

 

108,850

101,799

98,316

 

【要約中間連結財政状態計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

資産

 

 

 

 

流動資産

 

 

 

 

現金及び現金同等物

 

15,144

 

15,067

営業債権及びその他の債権

 

31,657

 

29,302

棚卸資産

 

11,633

 

11,410

その他の金融資産

 

275

 

264

その他の流動資産

 

1,373

 

1,322

流動資産合計

 

60,083

 

57,364

非流動資産

 

 

 

 

有形固定資産

 

13,588

 

15,030

使用権資産

 

735

 

674

のれん

 

19,059

 

19,061

無形資産

 

2,056

 

1,995

その他の金融資産

 

1,864

 

1,715

繰延税金資産

 

524

 

478

その他の非流動資産

 

408

 

433

非流動資産合計

 

38,233

 

39,387

資産合計

 

98,316

 

96,751

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前連結会計年度

(2024年3月31日)

 

当中間連結会計期間

(2024年9月30日)

負債及び資本

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 

25,183

 

22,740

借入金

 

31,315

 

7,238

リース負債

 

408

 

383

未払法人所得税

 

473

 

957

その他の金融負債

 

384

 

198

その他の流動負債

 

2,914

 

3,114

流動負債合計

 

60,677

 

34,630

非流動負債

 

 

 

 

借入金

 

 

22,052

リース負債

 

480

 

412

退職給付に係る負債

 

756

 

815

繰延税金負債

 

986

 

1,088

その他の非流動負債

 

152

 

153

非流動負債合計

 

2,375

 

24,520

負債合計

 

63,052

 

59,151

資本

 

 

 

 

資本金

 

11,642

 

11,642

資本剰余金

 

11,971

 

11,971

利益剰余金

 

9,351

 

11,723

自己株式

 

3,000

 

3,000

その他の資本の構成要素

 

4,180

 

4,109

親会社の所有者に帰属する持分合計

 

34,144

 

36,445

非支配持分

 

1,120

 

1,155

資本合計

 

35,264

 

37,600

負債及び資本合計

 

98,316

 

96,751

 

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

前連結会計年度

(自2022年4月1日

  至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

売上収益

6,27

139,275

126,691

売上原価

28

118,949

109,264

売上総利益

 

20,326

17,427

販売費及び一般管理費

29

15,185

14,930

その他の収益

30

94

1,188

その他の費用

31

669

1,704

営業利益

 

4,567

1,981

金融収益

32

225

109

金融費用

32

815

923

持分法による投資利益

18

98

税引前当期利益

 

4,074

1,168

法人所得税費用

19

1,370

1,068

当期利益

 

2,704

99

当期利益の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

2,597

378

非支配持分

 

107

278

1株当たり当期利益(円)

 

 

 

基本的1株当たり当期利益

33

55.76

8.70

希薄化後1株当たり当期利益

33

55.76

8.70

 

【連結包括利益計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

前連結会計年度

(自2022年4月1日

  至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

当期利益

 

2,704

99

その他の包括利益

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

確定給付制度の再測定

35

49

27

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の変動

35

20

194

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

18

7

純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動

35

188

1

在外営業活動体の換算差額

35

1,200

2,234

税引後その他の包括利益

 

1,352

2,402

当期包括利益合計

 

4,056

2,501

当期包括利益合計額の帰属

 

 

 

親会社の所有者

 

3,970

2,790

非支配持分

 

86

289

当期包括利益合計

 

4,056

2,501

 

【要約中間連結損益計算書及び要約中間連結包括利益計算書】
【要約中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前中間連結会計期間

(自2023年4月1日

至2023年9月30日)

 

当中間連結会計期間

(自2024年4月1日

至2024年9月30日)

売上収益

5,8

65,466

 

60,360

売上原価

 

55,359

 

49,671

売上総利益

 

10,107

 

10,689

販売費及び一般管理費

 

7,404

 

7,430

その他の収益

 

834

 

73

その他の費用

 

36

 

202

営業利益

3,501

 

3,130

金融収益

 

53

 

537

金融費用

 

560

 

676

税引前中間利益

 

2,994

 

2,991

法人所得税費用

 

874

 

656

中間利益

 

2,120

 

2,335

 

 

 

 

 

中間利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

2,069

 

2,301

非支配持分

 

50

 

34

中間利益

 

2,120

 

2,335

 

 

 

 

 

1株当たり中間利益

 

 

 

 

基本的1株当たり中間利益(円)

46.55

 

54.20

希薄化後1株当たり中間利益(円)

46.40

 

54.20

 

【要約中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前中間連結会計期間

(自2023年4月1日

至2023年9月30日)

 

当中間連結会計期間

(自2024年4月1日

至2024年9月30日)

中間利益

 

2,120

 

2,335

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

 

 

 

 

確定給付制度の再測定

 

1

 

0

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の変動

10

106

 

42

純損益に振り替えられることのない項目合計

 

107

 

41

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられる可能性のある項目

 

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動

 

45

 

96

在外営業活動体の換算差額

 

1,689

 

275

純損益に振り替えられる可能性のある項目合計

 

1,644

 

179

税引後その他の包括利益

 

1,751

 

137

中間包括利益

 

3,871

 

2,198

 

 

 

 

 

中間包括利益の帰属

 

 

 

 

親会社の所有者

 

3,837

 

2,164

非支配持分

 

34

 

34

中間包括利益

 

3,871

 

2,198

 

③【連結持分変動計算書】

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本

剰余金

利益

剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

 

新株

予約権

確定給付制度の再測定

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の変動

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動

2022年4月1日残高

 

11,642

12,672

6,435

311

242

当期包括利益(損失)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期利益

 

 

 

2,597

 

 

 

 

 

その他の包括利益(損失)

 

 

 

 

 

 

55

19

188

当期包括利益(損失)合計

 

2,597

55

19

188

所有者との取引等

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

配当

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株式報酬取引

36

 

 

 

 

144

 

 

 

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

59

 

 

55

4

 

子会社の支配喪失に伴う変動

 

 

 

 

 

 

 

 

 

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

313

 

 

 

 

 

 

所有者との取引等合計

 

313

59

144

55

4

2023年3月31日残高

 

11,642

12,359

8,972

144

334

55

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

 

その他の資本の構成要素

合計

 

在外営業活動体の換算差額

合計

2022年4月1日残高

 

68

30,817

1,789

32,605

当期包括利益(損失)

 

 

 

 

 

 

当期利益

 

 

2,597

107

2,704

その他の包括利益(損失)

 

1,221

1,373

1,373

21

1,352

当期包括利益(損失)合計

 

1,221

1,373

3,970

86

4,056

所有者との取引等

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

配当

 

 

68

68

株式報酬取引

36

 

144

144

 

144

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

59

 

子会社の支配喪失に伴う変動

 

 

700

700

支配継続子会社に対する持分変動

 

2

2

311

112

423

所有者との取引等合計

 

2

205

167

879

1,046

2023年3月31日残高

 

1,223

1,646

34,619

996

35,615

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

資本

剰余金

利益

剰余金

自己株式

その他の資本の構成要素

 

新株

予約権

確定給付制度の再測定

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の変動

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動

2023年4月1日残高

 

11,642

12,359

8,972

144

334

55

当期包括利益(損失)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

当期利益

 

 

 

378

 

 

 

 

 

その他の包括利益(損失)

 

 

 

 

 

 

27

194

1

当期包括利益(損失)合計

 

378

27

194

1

所有者との取引等

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

25

 

 

 

3,000

 

 

 

 

配当

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株式報酬取引

36

 

 

9

 

113

 

 

 

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

8

 

 

27

18

 

子会社の支配喪失に伴う変動

 

 

388

 

 

 

 

 

 

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所有者との取引等合計

 

388

1

3,000

113

27

18

2024年3月31日残高

 

11,642

11,971

9,351

3,000

257

510

55

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

親会社の所有者に帰属する持分

非支配持分

資本合計

 

その他の資本の構成要素

合計

 

在外営業活動体の換算差額

合計

2023年4月1日残高

 

1,223

1,646

34,619

996

35,615

当期包括利益(損失)

 

 

 

 

 

 

当期利益

 

 

378

278

99

その他の包括利益(損失)

 

2,245

2,412

2,412

11

2,402

当期包括利益(損失)合計

 

2,245

2,412

2,790

289

2,501

所有者との取引等

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

25

 

3,000

 

3,000

配当

 

 

 

株式報酬取引

36

 

113

123

 

123

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

8

 

子会社の支配喪失に伴う変動

 

 

388

413

25

支配継続子会社に対する持分変動

 

 

 

所有者との取引等合計

 

122

3,265

413

2,852

2024年3月31日残高

 

3,468

4,180

34,144

1,120

35,264

 

【要約中間連結持分変動計算書】

前中間連結会計期間 (自2023年4月1日 至2023年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

新株

予約権

 

確定給付制度の再測定

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の変動

2023年4月1日残高

 

11,642

 

12,359

 

8,972

 

 

144

 

 

334

中間利益

 

 

 

 

 

2,069

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

106

中間包括利益合計

 

 

 

2,069

 

 

 

1

 

106

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

3,000

 

 

 

 

 

 

配当

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株式報酬取引

 

 

 

 

 

9

 

 

 

52

 

 

 

 

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

 

 

132

 

 

 

 

 

1

 

131

所有者との取引額合計

 

 

 

142

 

3,000

 

52

 

1

 

131

2023年9月30日残高

 

11,642

 

12,359

 

11,183

 

3,000

 

195

 

 

309

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

 

その他の資本の構成要素

 

合計

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動

 

在外営業活動体の換算差額

 

合計

 

 

 

2023年4月1日残高

 

55

 

1,223

 

1,646

 

34,619

 

996

 

35,615

中間利益

 

 

 

 

 

 

2,069

 

50

 

2,120

その他の包括利益

 

45

 

1,705

 

1,767

 

1,767

 

16

 

1,751

中間包括利益合計

 

45

 

1,705

 

1,767

 

3,837

 

34

 

3,871

自己株式の取得

 

 

 

 

 

3,000

 

 

 

3,000

配当

 

 

 

 

 

 

 

 

株式報酬取引

 

 

 

 

 

52

 

61

 

 

 

61

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

 

 

132

 

 

 

 

所有者との取引額合計

 

 

 

80

 

2,939

 

 

2,939

2023年9月30日残高

 

100

 

2,928

 

3,333

 

35,517

 

1,030

 

36,547

 

当中間連結会計期間 (自2024年4月1日 至2024年9月30日)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

資本金

 

資本剰余金

 

利益剰余金

 

自己株式

 

その他の資本の構成要素

 

 

 

 

 

新株

予約権

 

確定給付制度の再測定

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の変動

2024年4月1日残高

 

11,642

 

11,971

 

9,351

 

3,000

 

257

 

 

510

中間利益

 

 

 

 

 

2,301

 

 

 

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0

 

42

中間包括利益合計

 

 

 

2,301

 

 

 

0

 

42

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

配当

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株式報酬取引

 

 

 

 

 

 

 

 

 

138

 

 

 

 

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

 

 

71

 

 

 

 

 

0

 

71

所有者との取引額合計

 

 

 

71

 

 

138

 

0

 

71

2024年9月30日残高

 

11,642

 

11,971

 

11,723

 

3,000

 

395

 

 

481

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

注記

親会社の所有者に帰属する持分

 

非支配持分

 

合計

 

その他の資本の構成要素

 

合計

 

 

 

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動

 

在外営業活動体の換算差額

 

合計

 

 

 

2024年4月1日残高

 

55

 

3,468

 

4,180

 

34,144

 

1,120

 

35,264

中間利益

 

 

 

 

 

 

2,301

 

34

 

2,335

その他の包括利益

 

96

 

275

 

137

 

137

 

 

 

137

中間包括利益合計

 

96

 

275

 

137

 

2,164

 

34

 

2,198

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

 

配当

 

 

 

 

 

 

 

 

株式報酬取引

 

 

 

 

 

138

 

138

 

 

 

138

その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替

 

 

 

 

 

71

 

 

 

 

所有者との取引額合計

 

 

 

66

 

138

 

 

138

2024年9月30日残高

 

41

 

3,193

 

4,109

 

36,445

 

1,155

 

37,600

 

④【連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

前連結会計年度

(自2022年4月1日

  至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

税引前当期利益

 

4,074

1,168

減価償却費及び償却費

 

3,495

2,756

減損損失

 

1,047

3,517

支払利息

 

544

413

子会社株式売却損益(△は益)

 

465

234

持分法で会計処理されている投資の売却損益(△は益)

 

138

固定資産売却損益(△は益)

 

753

営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)

 

1,288

793

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

994

2,591

営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)

 

2,714

1,349

未収消費税等の増減額(△は増加)

 

200

13

その他の金融負債の増減額(△は減少)

 

426

191

その他

 

344

369

小計

 

9,174

12,615

利息及び配当金の受取額

 

77

108

利息の支払額

 

244

414

法人所得税の支払額又は還付額

 

1,984

1,886

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

7,023

10,423

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

1,573

1,169

有形固定資産の売却による収入

 

1,312

無形資産の取得による支出

 

154

278

関連会社株式の売却による収入

 

1,687

子会社の売却による収入

34

1,060

投資有価証券の売却による収入

 

289

その他

 

236

297

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

784

143

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

番号

前連結会計年度

(自2022年4月1日

  至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

長期借入金の返済による支出

34

5,302

2,200

リース負債の返済による支出

34

743

671

非支配持分からの子会社持分取得による支出

 

423

自己株式の取得による支出

 

3,000

その他

 

14

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

6,481

5,871

 

 

 

 

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

1,326

4,409

現金及び現金同等物の期首残高

8,764

10,209

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

128

516

売却目的保有資産に含まれる現金及び現金同等物の増減額

 

9

9

現金及び現金同等物の期末残高

10,209

15,144

 

【要約中間連結キャッシュ・フロー計算書】

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

注記

前中間連結会計期間

(自2023年4月1日

至2023年9月30日)

 

当中間連結会計期間

(自2024年4月1日

至2024年9月30日)

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

税引前中間利益

 

2,994

 

2,991

減価償却費及び償却費

 

1,422

 

1,196

支払利息

 

212

 

226

認識の中止を伴わない金融負債の条件変更から生じる利得及び損失(△は益)

 

 

467

子会社株式売却損益(△は益)

 

284

 

固定資産売却損益(△は益)

 

521

 

22

営業債権及びその他の債権の増減額(△は増加)

 

3,021

 

1,672

棚卸資産の増減額(△は増加)

 

1,508

 

55

営業債務及びその他の債務の増減額(△は減少)

 

4,232

 

1,666

未収消費税等の増減額(△は増加)

 

78

 

43

その他の金融負債の増減額(△は減少)

 

250

 

47

その他

 

175

 

118

小計

 

6,695

 

4,013

利息及び配当金の受取額

 

55

 

68

利息の支払額

 

216

 

135

法人所得税の支払額又は還付額

 

1,142

 

16

営業活動によるキャッシュ・フロー

 

5,393

 

3,930

 

 

 

 

 

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

有形固定資産の取得による支出

 

450

 

2,207

有形固定資産の売却による収入

 

800

 

24

無形資産の取得による支出

 

123

 

146

投資有価証券の売却による収入

 

260

 

208

その他

 

43

 

142

投資活動によるキャッシュ・フロー

 

443

 

1,978

 

 

 

 

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

 

 

 

短期借入金の純増減額(△は減少)

 

114

 

5,000

長期借入による収入

 

 

25,000

長期借入金の返済による支出

 

1,100

 

31,451

リース負債の返済による支出

 

346

 

263

自己株式の取得による支出

 

3,000

 

財務活動によるキャッシュ・フロー

 

4,332

 

1,714

現金及び現金同等物の増減額(△は減少)

 

1,505

 

238

現金及び現金同等物の期首残高

 

10,209

 

15,144

現金及び現金同等物に係る換算差額

 

640

 

315

売却目的保有資産に含まれる現金及び現金同等物の増減額

 

9

 

現金及び現金同等物の中間期末残高

 

12,363

 

15,067

 

【連結財務諸表注記】
1.報告企業

 黒田グループ株式会社(以下、当社)は日本に所在する企業であります。当社の連結財務諸表は2024年3月31日を期末日とし、当社及びその子会社(以下、当社グループ)から構成されます。当社グループは、電気材料、一般電子部品、半導体、機器・装置等の加工・販売及び輸出入を主な事業としており、各事業の内容については、セグメント情報(注記6)に記載しております。

 

当社の設立から現在に至るまでの沿革は、以下のとおりであります。

(1) KMホールディングス株式会社の設立

    当社は、2017年10月6日に設立されたKMホールディングス株式会社を2020年4月1日に黒田グループ株式会社に商号変更した会社であります。

(2) MBKパートナーズグループによる黒田電気株式会社(以下、黒田電気)の普通株式の公開買付け実施

    黒田電気及びその子会社(以下、黒田電気グループ)は製造機能を備えた独立系の電子部品専門商社として、顧客視点に立った部品材料・製品の供給やサービスの提供、設計・製造活動を行うとともに、グローバル・ネットワークを構築し、経済環境や取引先企業の変化に即応する顧客視点での最適ソリューションを提供することで、顧客らの信頼を得て事業を拡大してきました。しかしながら、電子部品専門商社業界では、いわゆる「コモディティー化(注)」が進行し、取引先から価値を認めていただくためには、与信・在庫・物流の基本機能の提供のみでは不十分であるという流れが加速しており、売上規模拡大を主な前提として持続的成長を追求するビジネスモデルは難しい局面を迎えつつありました。

   (注)各専門商社の提供するサービスの内容及び質が均一に近づいていく状態を指します。

    そのような中、中長期的に黒田電気グループが持続的な企業価値向上を実現させていくためには、黒田電気の資本を再構成して非上場化し、また機動的かつ柔軟な意思決定を可能とする安定した新しい経営体制を構築する必要があると考え、黒田電気はMBKパートナーズグループと協議した結果、MBKパートナーズグループが黒田電気の普通株式の公開買付けを行うことを決定いたしました。

    公開買付けは、MBKパートナーズグループが、2017年10月6日にKMホールディングス株式会社(エムビーケーパートナーズ・ジェーシーフォー・エルピーがその株式を保有する株式会社)を設立し、KMホールディングス株式会社が黒田電気の普通株式を取得する方法により、2017年12月15日まで実施されました。また、黒田電気は2017年12月25日から2018年1月26日まで自己株式の取得及び自己株式の公開買付けを実施しました。

    公開買付け及び自己株式公開買付けの終了後、黒田電気は、KMホールディングス株式会社の完全子会社となり、2018年3月16日に上場廃止となりました。

    その後、KMホールディングス株式会社は、2020年4月1日に、「黒田グループ株式会社」に商号変更いたしました(現在の当社)。また、MBKパートナーズグループが実施した組織再編により、ケイエム・ツー・エルピー(エムビーケーパートナーズ・ジェーシーフォー・エルピーが直接的及び間接的に100%出資する法人)が当社の発行済株式の100%を2023年6月23日に取得いたしました。

 

 

2.作成の基礎

(1)連結財務諸表がIFRSに準拠している旨及び初度適用に関する事項

    当社グループの連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下、連結財務諸表規則)第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、連結財務諸表規則第93条の規定により、IFRSに準拠して作成しております。

    この連結財務諸表は当社がIFRSに従って作成する最初の連結財務諸表であり、IFRSへの移行日は2022年4月1日であります。また、当社はIFRS第1号「国際財務報告基準の初度適用」(以下、IFRS第1号)を適用しております。IFRSへの移行が、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響はIFRSへの移行の説明(注記42)に記載しております。早期適用していないIFRS及びIFRS第1号の規定により認められた免除規定を除き、当社グループの会計方針は2024年3月31日に有効なIFRSに準拠しております。

    なお、当社グループの連結財務諸表は、2024年11月12日において取締役会により承認されております。

 

(2)測定の基礎

    当社グループの連結財務諸表は、重要性がある会計方針(注記3)に記載している金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3)機能通貨及び表示通貨

    当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、特に注釈の無い限り、百万円未満の端数を四捨五入して表示しております。

 

(4)見積り及び判断の使用

    当社の経営者は、IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。しかし、実際の業績はこれらの見積り等とは異なる場合があります。

    見積り及びその基礎となる仮定は、継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した連結会計年度と将来の連結会計年度において認識しております。

    連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える会計方針を適用する際の判断に関する情報は、次の注記に含めております。

    ・注記3 (1) -連結の基礎

    ・注記3 (17)-収益

 

    翌連結会計年度において重要な修正をもたらすリスクのある仮定及び見積りの不確実性に関する情報は、次の注記に含めております。

    ・注記15 -のれん及び無形資産

 

 

3.重要性がある会計方針

以下に記載されている会計方針は、他の記載がない限り、連結財務諸表(IFRS移行日の連結財政状態計算書を含む)に記載されているすべての期間において継続的に適用しております。

(1) 連結の基礎

子会社

    子会社とは、当社グループにより支配されている企業をいいます。当社グループがある企業への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、当該企業に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合に、当社グループは当該企業を支配していると判断しております。

    子会社の財務諸表は、支配開始日から支配終了日までの間、当社グループの連結財務諸表に含めております。決算日が異なる子会社の財務諸表は、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。

    支配を喪失しない子会社に対する当社グループの所有持分の変動は、資本取引として会計処理しております。当社グループの持分及び非支配持分の帳簿価額は、子会社に対する持分の変動を反映して調整しておりますが、非支配持分の調整額と受取対価の公正価値との差額は、親会社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識しております。支配を喪失した場合には、支配の喪失から生じた利得及び損失は純損益で認識しております。

    連結財務諸表の作成にあたり、当社グループ間の債権債務残高及び取引高、並びに当社グループ内取引により生じた未実現損益は相殺消去しております。

 

(2) 企業結合

    企業結合は、取得日において、取得法を用いて会計処理しております。

    被取得企業における識別可能な資産及び負債は取得日の公正価値で測定しております。

    のれんは、企業結合で移転された対価、被取得企業の非支配持分の金額、及び取得企業が以前に保有していた被取得企業の資本持分の公正価値の合計が、取得時における識別可能な資産及び負債の正味価額を上回った場合にその超過額として測定しております。

    企業結合で移転された対価は、取得企業が移転した資産、取得企業に発生した被取得企業の旧所有者に対する負債及び取得企業が発行した資本持分の取得日における公正価値の合計で計算しております。なお、移転された対価には、条件付対価契約から発生したすべての資産又は負債の公正価値が含まれます。

    非支配持分は、企業結合ごとに、被取得企業の識別可能純資産の認識金額に対する比例的な取り分として測定しております。

    取得関連費用は発生時に純損益で認識しております。

    共通支配下における企業結合取引については、帳簿価額に基づき会計処理しております。

   当社グループは、IFRS第1号の免除規定を採用し、IFRS移行日(2022年4月1日)より前に発生した企業結合に関して、IFRS第3号「企業結合」を遡及適用しておりません。従って、IFRS移行日より前の取得により生じたのれんは、IFRS移行日現在の従前の会計基準(日本基準)による帳簿価額で計上しております。

 

(3) 外貨換算

① 外貨建取引

    外貨建取引は、取引日の為替レート又はそれに近似するレートで機能通貨に換算しております。

    決算日における外貨建貨幣性項目は、決算日の為替レートで、公正価値で測定される外貨建非貨幣性項目は、当該公正価値の算定日の為替レートで、取得原価で測定する外貨建非貨幣性資産及び負債は、取引日の為替レートで、それぞれ機能通貨に再換算しております。

    当該換算及び決済により生じる換算差額は純損益に認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて測定される金融資産及びヘッジが有効な範囲におけるキャッシュ・フロー・ヘッジから生じる換算差額については、その他の包括利益として認識しています。

 

② 在外営業活動体

    在外営業活動体の資産・負債(取得により発生したのれん及び公正価値の調整を含む)は期末日の為替レート、収益及び費用は取引日の為替レート又は著しく変動している場合を除き期中平均レートで円貨に換算しております。

    在外営業活動体の財務諸表の換算から生じる為替換算差額は、その他の包括利益として認識し、その累積額は、連結財政状態計算書上、「その他の資本の構成要素」に計上しております。

    在外営業活動体が処分された場合には、在外営業活動体の累積換算差額を処分した期の純損益として認識しております。

    なお、当社グループは、IFRS第1号の免除規定を採用しており、移行日前の在外営業活動体の累積換算差額をゼロとみなし、すべて利益剰余金に振り替えております。

 

(4) 現金及び現金同等物

    現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資から構成されております。

 

(5) 金融商品

① 金融資産

(ⅰ)当初認識及び測定

   金融資産のうち、営業債権は、これらの発生日に当初認識しております。その他の全ての金融資産は、当該金融商品の契約当事者となった取引日に当初認識しております。当初認識時に、全ての金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定する区分に分類される場合を除き、公正価値に当該金融資産に直接帰属する取引費用を加算した金額で測定しております。純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の取引費用は、純損益に認識しております。ただし、重要な金融要素を含まない営業債権は取引価格で当初測定しております。金融資産は、当初認識時に、(a)償却原価で測定する金融資産、(b)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品、(c)純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。

 

   (a)償却原価で測定する金融資産

     以下の条件がともに満たされる場合には、償却原価で測定する金融資産に分類しております。

      ・当該金融資産が、契約上のキャッシュ・フローを回収するために金融資産を保有することを目的とする事業モデルの中で保有されている。

      ・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払のみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。

   (b)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品

      一部の資本性金融商品については、公正価値の事後の変動をその他の包括利益に表示するという取消不能な選択を行っており、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される資本性金融商品に分類しております。

   (c)純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

      上記の償却原価で測定する金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品以外の金融資産については、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。

 

 

(ⅱ)事後測定

   金融資産の当初認識後の測定は、以下のとおり測定しております。

   (a)償却原価で測定する金融資産

      実効金利法による償却原価(貸倒引当金控除後)で測定しております。実効金利法による償却及び認識を中止した場合の利得又は損失は、純損益に認識しております。

   (b)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品

      公正価値で測定しております。公正価値の変動額は、その他の包括利益に認識しております。認識を中止した場合には、その他の包括利益の累計額を利益剰余金に振り替えております。なお、当該金融資産からの配当金については、純損益に認識しております。

   (c)純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

     公正価値で測定し、公正価値の変動額を純損益に認識しております。

 

(ⅲ)認識の中止

   当社グループは、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した場合、又は金融資産を譲渡し、当該金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんどすべてが移転する場合にのみ、金融資産の認識を中止しております。

 

(ⅳ)減損

   償却原価で測定される金融資産等に係る減損については、当該金融資産に係る予想信用損失に対して貸倒引当金を認識しております。

   当社グループは、各報告日において、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大したかどうかを評価しております。

   金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大していない場合には、当該金融商品に係る貸倒引当金を12ヵ月の予想信用損失と同額で測定しております。一方で、金融商品に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合には、当該金融商品に係る貸倒引当金を全期間の予想信用損失と同額で測定しております。

   ただし、営業債権等については常に貸倒引当金を全期間の予想信用損失と同額で測定しております。

   金融商品の予想信用損失は、以下のものを反映する方法で見積っております。

    ・一定範囲の生じ得る結果を評価することにより算定される、偏りのない確率加重金額

    ・貨幣の時間価値

    ・報告日時点で過大なコスト又は労力なしに利用可能である、過去の事象、現在の状況、並びに将来の経済状況の予測についての合理的で裏付け可能な情報

   当社グループは、ある金融資産について契約上のキャッシュ・フローの全体又は一部分を回収するという合理的な予想を有していない場合には、金融資産の総額での帳簿価額を直接減額しております。金融資産に係る貸倒引当金の繰入額は、純損益で認識しております。貸倒引当金を減額する事象が生じた場合は、貸倒引当金戻入額を純損益で認識しております。

 

② 金融負債

(ⅰ)当初認識及び測定

   金融負債のうち、借入金は、これらの借入日に当初認識しております。その他のすべての金融負債は、当該金融商品の契約当事者となった取引日に当初認識しております。

   金融負債は、当初認識時に、(a)償却原価で測定する金融負債、(b)純損益を通じて公正価値で測定する金融負債に分類しております。

   当初認識時に、償却原価で測定する金融負債は、公正価値に当該金融負債に直接帰属する取引費用を控除した金額で測定しております。純損益を通じて測定する金融負債の取引費用は、純損益に認識しております。

 

(ⅱ)事後測定

   金融負債の当初認識後の測定は、その分類に応じて以下のとおり測定しております。

   (a)償却原価で測定する金融負債

      実効金利法による償却原価で測定しております。実効金利法による償却及び認識を中止した場合の利得又は損失は、純損益に認識しております。

   (b)純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

      公正価値で測定し、公正価値の変動額を純損益に認識しております。

 

 

(ⅲ)認識の中止

   当社グループは、金融負債が消滅したとき、すなわち、契約中に特定された義務が免責、取消し、又は失効となった時に、金融負債の認識を中止しております。

 

③ ヘッジ会計を含むデリバティブ金融商品

   当社グループは、取引開始時に、ヘッジ手段とヘッジ対象との関係、並びに種々のヘッジ取引の実施についてのリスク管理目的及び戦略について文書化を行っております。また、当社グループは、ヘッジ取引に利用したデリバティブがヘッジ対象の公正価値又はキャッシュ・フローの変動を相殺するに際し有効であるかどうかについても、ヘッジ開始時及び継続的に評価し文書化を行っております。

   デリバティブの当初認識はデリバティブ契約を締結した日の公正価値で行い、その後も公正価値で再測定し、その変動は以下の様に会計処理します。

 

(ⅰ)キャッシュ・フロー・ヘッジ

   キャッシュ・フロー・ヘッジとして指定され、かつその要件を満たすデリバティブの公正価値の変動は、有効部分は連結包括利益計算書を通じて資本で認識します。非有効部分は純損益で即時認識します。資本に累積された金額は、ヘッジ対象が純損益に影響を与える期に、純損益に組み替えます。しかしながら、ヘッジされた予定取引が非金融資産若しくは負債の認識を生じさせるものである場合には、それまで資本に繰り延べていた利得又は損失を振り替え、当該資産若しくは負債の測定額に含めます。

   ヘッジ対象である予定取引の発生の可能性がなくなった時点で、資本に計上されている利得又は損失の累計額を純損益に振り替えます。

 

(ⅱ)ヘッジ会計が適用されないデリバティブ

   デリバティブの公正価値の変動は、純損益として認識します。

 

(6) 棚卸資産

   棚卸資産は主として、商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品から構成されております。

   棚卸資産は、取得原価と正味実現可能価額のうちいずれか低い金額で測定しております。取得原価は主として総平均法に基づいて算定しており、購入原価、加工費、及び棚卸資産を現在の場所及び状態にするまでに要したその他の費用が含まれております。製品及び仕掛品については、正常生産能力に基づく製造間接費の適切な配賦額を含めております。正味実現可能価額は、通常の事業の過程における見積売価から、完成までに要する見積原価及び販売に要する見積費用を控除した額であります。

 

(7) 有形固定資産

   有形固定資産の認識後の測定方法として、原価モデルを採用しております。有形固定資産は取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。

   取得原価には、資産の取得に直接関連する費用、解体、除去及び原状回復費用、並びに資産計上の要件を満たす借入費用が含まれております。

   土地及び建設仮勘定以外の有形固定資産の減価償却は、各資産の見積耐用年数にわたり、定額法に基づいて計上しております。これらの資産の減価償却は、使用可能となった時点から開始しております。

   主な資産の種類別の耐用年数は以下のとおりであります。

    ・ 建物及び構築物     10~50年

    ・ 機械装置及び運搬具   5~15年

    ・ 工具器具備品      2~4年

   なお、減価償却方法、残存価額及び残余耐用年数は、期末日毎に見直しを行い、必要に応じて改定しております。

 

 

(8) のれん

   当初認識時におけるのれんの測定については、「3.重要性がある会計方針(2)企業結合」に記載しております。

   のれんは、取得価額から減損損失累計額を控除した価額で表示しております。

   のれんは、償却を行わず、資金生成単位又は資金生成単位グループに配分し、年次又は減損の兆候がある場合にはその都度、減損テストを実施しております。なお、のれんの減損損失は純損益として認識され、その後の戻入れは行っておりません。

   持分法適用会社については、のれんの帳簿価額を投資の帳簿価額に含めております。また、当該投資にかかる減損損失は、持分法適用会社の帳簿価額の一部を構成する、のれんを含むいかなる資産にも配分しておりません。

 

(9) 無形資産

   当初認識時において、個別に取得した無形資産は取得原価で測定し、企業結合において取得した無形資産は、取得日現在における公正価値で測定しております。

   自己創設無形資産については、資産認識の要件を満たすものを除き、関連する支出は発生時に費用処理しております。資産の認識基準を満たす自己創設無形資産は、認識基準を最初に満たした日以降に発生する支出の合計額を取得原価としております。

   無形資産の事後測定においては、原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で表示しております。

   個別に取得した無形資産は、当初認識時の取得価額で測定しており、企業結合により取得した無形資産は、取得日の公正価値で測定しております。

   内部発生の研究費用は発生時に費用として認識しております。内部利用を目的としたソフトウェアの取得及び開発費用は、将来の経済的便益の流入が期待される場合には無形資産に計上しております。

   耐用年数を確定できる無形資産は、各資産の見積耐用年数にわたり、定額法で償却しております。これらの資産の減価償却は、使用可能となった時点から開始しております。

   主な無形資産の種類別の耐用年数は、以下のとおりであります。

    ・ 顧客関連資産  13年

    ・ 技術関連資産  10年

   なお、償却方法、残存価額及び残余耐用年数は、期末日毎に見直しを行い、必要に応じて改定しております。

 

(10) リース

① 借手

    当社グループは、リース開始日時点において、使用権資産及びリース負債を認識しております。

    リース負債は、リース開始日におけるリース料総額の未決済分を借手の追加借入利子率で割り引いた現在価値として測定し、使用権資産は、リース負債の当初測定額に、リース開始日以前に支払われた前払リース料を加算し、当初直接コストやリース契約に基づき要求される原状回復義務等のコストを加えた額で測定しております。当初認識後は、使用権資産は資産の耐用年数又はリース期間のいずれか短い期間にわたって定額法で減価償却しております。リース料は、利息法に基づき金融費用とリース負債の返済額に配分し、金融費用は純損益として認識しております。

    ただし、リース期間が12ヵ月以内の短期リース及び原資産が少額のリースについては、使用権資産及びリース負債を認識せず、リース料総額をリース期間にわたって定額法又は他の規則的な方法により費用として認識しております。

    契約がリース又はリースを含んだものであるのかどうかを判断し、リース期間を決定します。契約がリース又はリースを含んだものであるのかどうかの判断は、対象資産が特定され、かつ、特定された資産の使用を借手が支配しているかどうかで行います。支配とは、借手が資産を使用する期間にわたって、借手が特定された資産の使用からの経済的便益のほとんど全てを得る権利を有しており、かつ、借手が特定された資産の使用を指図する権利を有している場合を言います。リース期間を決定するためには、借手がリースを延長するオプションを行使すること又はリースを解約するオプションを行使しないことへの経済的インセンティブを生じさせる全ての関連性のある事実及び状況を考慮した上で、延長オプション又は解約オプションを行使するか否かを判断する必要があります。見積りには追加借入利子率に基づく割引率の計算を含みます。

 

② 貸手

    リースはオペレーティング・リース又はファイナンス・リースのいずれかに分類しております。原資産の所有に伴うリスクと経済価値のほとんど全てを移転する場合にはファイナンス・リースに分類し、移転しない場合にはオペレーティング・リースに分類しております。リースがファイナンス・リースかオペレーティング・リースかは、契約の形式ではなく取引の実質に応じて判断しております。

    なお、当社グループが中間の貸手である場合、サブリースの分類は、ヘッドリースから生じる使用権資産を参照して分類しております。

 

(11) 非金融資産の減損

    当社グループでは、棚卸資産、退職給付に係る資産及び繰延税金資産を除く、非金融資産の減損の兆候の有無を評価しております。

    減損の兆候が存在する場合又は年次で減損テストが要求されている場合は、各資産の回収可能価額の算定を行っております。のれん及び耐用年数を確定できない、又は未だ使用可能ではない無形資産については、年次で又は減損の兆候が存在する場合、減損テストを実施しております。

    資産又は資金生成単位の回収可能価額は、売却費用控除後の公正価値と使用価値とのうちいずれか高い方の金額で測定しております。使用価値の算定において、見積り将来キャッシュ・フローは、貨幣の時間的価値及び当該資産に固有のリスクを反映した税引前の割引率を用いて現在価値に割り引いております。資産又は資金生成単位の回収可能価額が帳簿価額より低い場合にのみ、当該資産の帳簿価額をその回収可能価額まで減額し、損益として認識しております。

    資金生成単位については、他の資産又は資産グループからのキャッシュ・インフローから概ね独立したキャッシュ・インフローを生成するものとして識別する資産グループの最小単位としております。

    資金生成単位に関連して認識した減損損失は、まずその単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額する様に配分し、次に資金生成単位内のその他の資産の帳簿価額を比例的に減額します。

    のれんに関連する減損損失は戻入れておりません。

    のれん以外の資産については、過去に認識した減損損失は、期末日ごとに、過年度に計上した減損損失の戻入れの兆候の有無を評価しております。回収可能価額の決定に使用した見積りが変化した場合は、減損損失を戻入れております。

    減損損失は、減損損失を認識しなかった場合の帳簿価額から必要な減価償却費及び償却額を控除した後の帳簿価額を超えない金額を上限として戻し入れております。

    関連会社への投資の帳簿価額の一部に含まれる関連会社の取得に係るのれんについては、他の部分と区分せず、関連会社に対する投資を一体の資産として、減損の対象としております。

 

(12) 売却目的で保有する非流動資産又は処分グループ

    継続的使用ではなく、売却により回収が見込まれる資産又は資産グループのうち、1年以内に売却する可能性が非常に高く、かつ現在の状態で即時に売却可能で、当社グループの経営者が売却を確約している場合には、売却目的で保有する非流動資産又は処分グループとして分類しております。非流動資産は減価償却又は償却は行わず、帳簿価額と売却コスト控除後の公正価値のうち、いずれか低い金額で測定しております。

 

(13) 従業員給付

① 短期従業員給付

    短期従業員給付については、割引計算は行わず、関連するサービスが提供された時点で費用として計上しております。

    賞与及び有給休暇費用については、当社グループが、従業員から過去に提供された労働の結果として支払うべき現在の法的及び推定的債務を負っており、かつその金額を信頼性をもって見積ることができる場合にそれらの制度に基づいて支払われる見積額を負債として認識しております。

 

 

② 長期従業員給付

(ⅰ)退職後給付

    一部の連結子会社は、確定給付型の制度として、退職一時金制度及び確定給付企業年金制度を採用しており、また、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を採用しております。

   (a) 確定給付制度

       確定給付制度債務の現在価値及び関連する退職給付費用を、予測単位積増方式を用いて制度ごとに個別に算定しております。割引率は、将来の毎年度の給付支払見込日までの期間を基に割引期間を設定し、割引期間に対応した期末日の優良社債の市場利回りに基づき算定しております。

       確定給付制度に係る負債又は資産は、確定給付制度債務の現在価値から、制度資産の公正価値を控除して算定しております。

       確定給付制度に係る負債又は資産の再測定額は、発生した期間にその他の包括利益として認識し、その後純損益には振り替えておりません。過去勤務費用は発生した期間に純損益として認識しております。

   (b) 確定拠出制度

       確定拠出型の退職後給付に係る費用は、従業員が役務を提供した期に費用として認識しております。

 

(ⅱ)その他の長期従業員給付

    退職後給付以外の長期従業員給付に対する債務は、従業員が過年度及び当年度において提供したサービスの対価として獲得した将来給付額を現在価値に割り引くことによって算定しております。

 

(14) 株式に基づく報酬

    当社は、持分決済型の株式に基づく報酬として、ストック・オプション制度を導入しております。ストック・オプションは、付与日における公正価値で測定しております。ストック・オプションの公正価値を決定するための詳細は、注記「36.株式に基づく報酬」に記載しております。

    付与日に決定した公正価値は、最終的に権利が確定すると予想されるストック・オプションの数の見積りに基づき、権利確定期間にわたって費用として認識し、同額を資本剰余金の増加として認識しております。なお、権利確定後に失効したり、行使されなかった場合は、当該株式報酬の戻入れ額を利益剰余金に直接振り替えております。

 

(15) 資本

① 普通株式

   当社が発行した資本性金融商品は、発行価額を資本金及び資本剰余金に計上し、直接発行費用(税効果考慮後)は資本から控除しております。

 

② 自己株式

   自己株式を取得した場合は、取得原価で認識し、資本から控除して表示しております。また、その取得に直接起因する取引費用は、資本剰余金から控除しております。

   自己株式を売却した場合には、受取対価を資本の増加として認識しております。

 

(16) 1株当たり利益

   基本的1株当たり当期利益は、当社の所有者に帰属する当期利益を、その期間の自己株式を控除した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しております。希薄化後1株当たり当期利益は、希薄化効果を有する潜在株式の影響を調整して計算しています。

 

 

(17) 収益

   IFRS第15号の適用に伴い、下記の5ステップアプローチに基づき、収益を認識しております。

    ステップ1:顧客との契約を識別する

    ステップ2:契約における履行義務を識別する

    ステップ3:取引価格を算定する

    ステップ4:取引価格を契約における履行義務に配分する

    ステップ5:企業が履行義務の充足時に収益を認識する

 

   当社グループは、電気材料及び電子部品の専門商社を基盤として事業を開始いたしました。1945年の黒田電気株式会社の創業以来、「ものづくりをする商社」とした経営方針のもと、商社ビジネスと製造・加工ビジネスに注力しております。これら事業における商品及び製品の販売については、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。

   なお、商品の販売のうち、一部の国内連結子会社において、顧客に移転する財又はサービスを支配しておらず、これらを手配するサービスのみを提供しているため、代理人取引であると判断したものについては、他の当事業者が提供する商品と交換に受け取る額から当該他の当事者が支払う額を控除した純額を収益として認識しております。

   取引の対価は、履行義務を充足してから通常1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

 

(18) 法人所得税

   税金費用は、当期税金と繰延税金の合計として表示しております。

   これらは、企業結合に関連するもの及び直接資本の部又はその他の包括利益で認識される項目を除き、当期の純損益で認識しております。

   当期税金は、期末日時点において施行又は実質的に施行される税率を乗じて算定する当期の課税所得又は損失にかかる未払法人税あるいは未収還付税の見積りに、前年までの未払法人税の調整額を加えたものであります。

   繰延税金は、期末日における資産及び負債の財務諸表上の帳簿価額と税務基準額との間の一時差異について認識しております。ただし、以下の場合は繰延税金資産・負債を認識しておりません。

   ・ 予測可能な将来にその差異が解消されない可能性が高い場合の子会社に対する投資にかかる差異

   ・ のれんの当初認識において生じる加算一時差異

   繰延税金は、期末日に施行又は実質的に施行される法律に基づいて一時差異が解消される時に適用されると予測される税率を用いて測定しております。

   繰延税金資産は、未使用の税務上の繰越欠損金、税額控除及び将来減算一時差異のうち、将来課税所得に対して利用できる可能性が高いものに限り認識しております。繰延税金資産は期末日毎に見直し、一部又は全部の繰延税金資産の便益を実現させるだけの十分な課税所得を稼得する可能性が高くなくなった部分について減額しております。

   繰延税金資産・負債は、当期税金資産と当期税金負債を相殺する法律上強制力のある権利を有しており、かつ法人所得税が同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合に相殺しております。

   当社及び一部の子会社は、グループ通算制度を適用しております。

 

 

4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

  連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

  会計上の見積り及び判断は、継続して見直しを行っております。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間及び将来の会計期間において認識しております。

  経営者が行った連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断、見積り及び仮定は以下のとおりであります。

  ・非金融資産の減損(注記「15.のれん及び無形資産」、注記「16.非金融資産の減損」)

  ・棚卸資産の評価(注記「3. 重要性がある会計方針(6) 棚卸資産」)

  ・従業員給付の測定(注記「24.従業員給付」)

  ・繰延税金資産の回収可能性(注記「19.繰延税金及び法人所得税」)

  ・使用権資産のリース期間(注記「3.重要性がある会計方針 (10)リース」)

  ・金融商品の公正価値(注記「37.金融商品」)

 

 

 

5.未適用の新基準

 IFRS第18号「財務諸表における表示及び開示」

  2024年4月に公表されたIFRS第18号は、2027年1月1日以降に開始する事業年度から適用されます。IFRS第18号は、IAS第1号「財務諸表の表示」と置き換わり、IAS第1号は廃止されます。IFRS第18号においては、主として純損益計算書の財務業績に関する表示及び開示に関する新たな規定が設けられています。また、IFRS第18号の公表と併せてIAS第7号「キャッシュ・フロー計算書」の改訂等が行われています。これらの適用による連結財務諸表への影響については検討中です。

 

 

6.セグメント情報

(1) 報告セグメント

 当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、提供するサービスの性質により「製造」「商社」として区分し、当社及び当社の連結子会社を設置して、各々が独立した経営単位として、国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。また、当社が「製造」「商社」を包括的・横断的に統括し管理することとしております。

 従って、当社グループは、その2つの事業セグメントを報告セグメントとしております。各報告セグメントの主な事業内容は以下のとおりであります。

報告セグメント

製造

商社

主な事業内容

・精密組立・各種自動化装置の製造及び販売

・液晶用特殊印刷版の製造及び販売

・電子回路設計/基板設計の受託開発及び販売

・自動車向け大型樹脂成形金型の製造及び販売

・ハードディスクドライブ用部品の製造及び販売

・電設関連資材の製造及び販売

・産業モーター用アルミダイカスト製品の製造及び販売

・主に自動車業界やエレクトロニクス業界の販売先に対して、電子部品や電気材料等を販売

・日本・海外の販売先に対して、グループネットワークを活用し、それぞれの国・地域でのニーズに合わせた商品の販売

 

(2)セグメント収益及び業績

 当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。

 報告セグメントの会計方針は、注記3「重要性がある会計方針」で記載している当社グループの会計方針と同じであります。

  前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

製造

商社

合計

調整額

(注)2,3

連結

売上収益

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

41,212

98,063

139,275

139,275

セグメント間の売上収益

(注)1

1,921

614

2,534

2,534

43,133

98,676

141,809

141,809

セグメント利益(△損失)

2,884

2,715

5,599

1,032

4,567

金融収益

 

 

 

 

225

金融費用

 

 

 

 

815

持分法による投資利益

 

 

 

 

98

税引前利益

 

 

 

 

4,074

セグメント資産合計

45,946

51,182

97,128

4,670

101,799

その他項目

 

 

 

 

 

非流動資産の増加額(注)4

1,404

473

1,877

112

1,989

減価償却費及び償却費

2,217

906

3,122

373

3,495

減損損失

1,047

1,047

1,047

 (注)1.セグメント間の売上収益は、市場の実勢価格等に基づいて計上しております。

    2.調整額には、主にセグメント間取引消去、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。

    3.セグメント資産の調整額4,670百万円は、報告セグメントに帰属しない現金及び現金同等物、有形固定資産等であります。

    4. 非流動資産は、有形固定資産、無形固定資産及び使用権資産の合計です。

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

製造

商社

合計

調整額

(注)2,3

連結

売上収益

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

29,753

96,938

126,691

126,691

セグメント間の売上収益

(注)1

1,542

344

1,886

1,886

31,294

97,282

128,577

128,577

セグメント利益(△損失)

1,362

2,360

3,721

1,740

1,981

金融収益

 

 

 

 

109

金融費用

 

 

 

 

923

税引前利益

 

 

 

 

1,168

セグメント資産合計

38,162

54,529

92,691

5,625

98,316

その他項目

 

 

 

 

 

非流動資産の増加額(注)4

1,195

912

2,107

124

2,231

減価償却費及び償却費

1,734

895

2,629

126

2,756

減損損失

3,499

3,499

18

3,517

  (注)1.セグメント間の売上収益は、市場の実勢価格等に基づいて計上しております。

     2.調整額には、主にセグメント間取引消去、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。

     3.セグメント資産の調整額5,625百万円は、報告セグメントに帰属しない現金及び現金同等物、有形固定資産等であります。

     4. 非流動資産は、有形固定資産、無形固定資産及び使用権資産の合計です。

 

(3) 製品及びサービスごとの情報

 製品及びサービスごとの外部顧客に対する売上収益は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

  至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

電気材料

54,664

52,685

一般電子部品

71,416

64,044

半導体

4,822

3,707

その他

8,373

6,255

合計

139,275

126,691

 

 

(4) 地域別情報

 当社グループの地域別収益は顧客の地理的分布に基づいており、その内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

売上収益

前連結会計年度

(自2022年4月1日

  至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

日本

65,528

69,369

中国

33,049

28,754

アジア

34,231

23,139

その他

6,467

5,430

合計

139,275

126,691

(注)アジアに含まれる主要な国はタイ10,043百万円(前連結会計年度:14,226百万円)及びインドネシア2,865百万円(前連結会計年度:8,417百万円)であります。

 

 当社グループの所在地域別に分析した非流動資産(金融資産、繰延税金資産、その他の非流動資産に含まれる退職給付に係る資産を除く)の帳簿価額の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

非流動資産

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

日本

31,738

30,087

29,569

アジア

9,237

7,438

5,835

中国

2,227

1,761

103

その他

450

5

16

合計

43,652

39,290

35,524

   (注)アジアに含まれる主要な国はタイ3,302百万円(前連結会計年度:4,885百万円、移行日:4,710百万円)及びベトナム2,455百万円(前連結会計年度:2,560百万円、移行日:2,544百万円)であります。

 

(5) 主要な顧客に関する情報

 外部顧客への売上収益のうち、連結損益計算書の売上収益の10%以上を占める相手先は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

関連するセグメント名

前連結会計年度

(自2022年4月1日

至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

株式会社デンソー

製造及び商社

18,736

22,735

 

 

7.企業結合

前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

該当事項はありません。

 

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

該当事項はありません。

 

 

 

8.現金及び現金同等物

   現金及び現金同等物の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

現金及び預金

8,862

10,323

15,309

預入期間が3ヵ月超の定期預金

△97

△114

△165

合計

8,764

10,209

15,144

連結財政状態計算書における

現金及び現金同等物

8,764

10,209

15,144

 

   移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度の連結財政状態計算書における現金及び現金同等物と連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の期末残高の金額は一致しております。なお、現金及び現金同等物は、償却原価で測定される金融資産に分類しております。

 

 

 

9.営業債権及びその他の債権

   営業債権及びその他の債権の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

受取手形及び売掛金

30,526

27,647

22,617

電子記録債権

4,002

4,643

8,081

未収入金

298

468

960

合計

34,826

32,759

31,657

 (注)1. 営業債権及びその他の債権は、償却原価で測定される金融資産に分類しております。

 

 

10.棚卸資産

   棚卸資産の内訳は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

商品及び製品

11,175

11,326

9,841

仕掛品(注)1

2,717

1,838

724

原材料及び貯蔵品

1,842

1,310

1,068

合計

15,734

14,474

11,633

 (注)1. 仕掛品には連結会計年度末から12ヵ月を超えて使用されるものが一部含まれておりますが、正常営業循環期間内で保有するものであるため棚卸資産に含まれております。

    2. 費用として認識され、「売上原価」に含まれている棚卸資産の金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ105,344百万円及び97,799百万円であります。また、費用として認識された棚卸資産の評価減の金額(△は戻入額)は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ261百万円及び68百万円であります。

 

11.その他の金融資産

(1) その他の金融資産の内訳

    その他の金融資産の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

償却原価で測定する金融資産

 

 

 

敷金及び保証金

318

293

255

定期預金

97

114

165

ゴルフ会員権

64

59

60

その他

148

117

115

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

デリバティブ

0

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

株式

1,504

1,541

1,543

その他

1

1

1

合計

2,133

2,126

2,139

流動資産

199

217

275

非流動資産

1,934

1,909

1,864

合計

2,133

2,126

2,139

 

 

(2) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

株式は主に取引又は事業上の関係の維持強化を目的に保有しているため、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。

① 公正価値の内訳

 主要な銘柄の公正価値は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

住友電気工業株式会社

169

199

279

株式会社メイコー

249

179

333

株式会社島津製作所

263

259

266

信和日動化学工業株式会社

173

175

株式会社きんでん

140

142

株式会社九電工

103

121

229

その他

407

466

436

合計

1,504

1,541

1,543

 

② その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の認識の中止

 当社グループは、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の一部を資産効率化等を目的として売却することにより、認識を中止しております。

各連結会計年度における売却時の公正価値及びその他の包括利益として認識されていた累積利得又は損失(税引後)は、以下のとおりであります。なお、その他の包括利益として認識していた累積利得又は損失(税引後)は、売却時に利益剰余金に振り替えております。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

公正価値

累積利得又は損失

公正価値

累積利得又は損失

280

△152

 

   なお、資本性金融商品から認識された受取配当金の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

期中に認識の中止を

行った投資

期末日現在で保有

している投資

期中に認識の中止を

行った投資

期末日現在で保有

している投資

32

4

28

 

 

12.その他の資産

  その他の資産の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

前払費用

744

724

525

未収消費税等

656

487

522

前渡金

425

390

388

その他

392

282

346

合計

2,217

1,884

1,781

流動資産

1,627

1,348

1,373

非流動資産

589

536

408

合計

2,217

1,884

1,781

 

 

13.売却目的で保有する資産

  売却目的で保有する資産及び売却目的で保有する資産に直接関連する負債の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

売却目的で保有する資産

 

 

 

営業債権及びその他の債権

466

棚卸資産

230

有形固定資産

148

その他

130

合計

974

売却目的で保有する資産に直接関連する負債

 

 

 

営業債務及びその他の債務

243

借入金

306

リース債務

125

その他

51

 合計

724

 

   前連結会計年度における売却目的で保有する資産及び負債は、以下のとおりであります。

   ・製造セグメントに属する連結子会社であるナンカイ エンバイロテック Corp.及び同社の子会社であるナンカイ メキシコ, S.A. de C.V.が保有するものであります。ナンカイ エンバイロテック Corp.の株式の売却の意思決定を行い、前連結会計年度末から1年以内に売却が見込まれたことから、826百万円を売却目的で保有する資産に、724百万円を売却目的で保有する資産に直接関連する負債に分類しております。なお、当該株式は2023年5月25日に譲渡が完了しております。

 

   ・製造セグメントに属する連結子会社である日動電工株式会社が保有する一部不動産であります。事業再構築の一環として、一部不動産の売却の意思決定を行い、前連結会計年度末から1年以内に売却が見込まれたことから、148百万円を売却目的で保有する資産に分類しております。なお、当該資産は2023年6月30日までに売却が完了しております。

 

14.有形固定資産

(1) 増減明細

  有形固定資産の取得原価、減価償却累計額及び減損損失累計額、並びに帳簿価額の増減は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

取得原価

建物及び構築物

機械装置及び運搬具

工具器具備品

土地

建設仮勘定

合計

2022年4月1日時点の残高

8,538

14,930

5,591

5,642

1,278

35,980

取得

45

342

349

817

1,554

建設仮勘定からの振替

774

796

170

△1,740

処分

△2

△130

△439

△571

売却保有目的資産への振替

△141

△1,119

△37

△147

△1,444

連結除外

△763

△1,211

△695

△896

△59

△3,623

その他

7

△4

△3

1

△59

△58

為替換算差額

206

738

75

39

36

1,095

2023年3月31日時点の残高

8,665

14,343

5,012

4,639

274

32,933

取得

24

121

341

610

1,096

建設仮勘定からの振替

79

153

167

△399

処分

△261

△625

△268

△439

△1,594

売却保有目的資産への振替

連結除外

△273

△1,541

△145

△27

△1,986

為替換算差額

204

783

60

174

9

1,230

2024年3月31日時点の残高

8,437

13,235

5,167

4,374

467

31,680

 

 

 

(単位:百万円)

 

減価償却累計額及び減損損失累計額

建物及び構築物

機械装置及び運搬具

工具器具備品

土地

建設仮勘定

合計

2022年4月1日時点の残高

4,573

8,106

4,640

3

17,321

減価償却費

316

1,128

509

1,952

減損損失

94

604

15

64

2

780

処分

△2

△109

△413

△524

売却保有目的資産への振替

△140

△1,119

△37

△1,297

連結除外

△265

△874

△444

△1,582

その他

4

△6

1

△0

△1

為替換算差額

85

393

52

530

2023年3月31日時点の残高

4,664

8,123

4,323

69

2

17,180

減価償却費

250

954

441

1,645

減損損失

412

1,231

64

33

10

1,749

処分

△204

△555

△266

△1,025

売却保有目的資産への振替

連結除外

△278

△1,545

△141

△6

△1,971

為替換算差額

79

383

48

4

514

2024年3月31日時点の残高

4,922

8,590

4,469

106

5

18,092

 

(注)有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。

 

 

(単位:百万円)

 

帳簿価額

建物及び構築物

機械装置及び運搬具

工具器具備品

土地

建設仮勘定

合計

2022年4月1日時点

3,965

6,825

952

5,639

1,278

18,659

2023年3月31日時点

4,001

6,221

690

4,571

272

15,754

2024年3月31日時点

3,514

4,646

698

4,268

461

13,588

 

(2) コミットメント

  有形固定資産取得に関する契約上のコミットメントは以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有形固定資産取得に関するコミットメント

854

624

 657

合計

854

624

 657

 

 

15.のれん及び無形資産

(1) 増減明細

  無形資産の取得原価、償却累計額、減損損失累計額及び帳簿価額の増減は以下のとおりであります。

 

 

 

 

(単位:百万円)

取得原価

のれん

無形資産

顧客関連

資産

技術資産

その他

合計

2022年4月1日残高

26,037

2,850

530

4,641

8,022

取得

197

197

処分

△23

△23

連結除外

△460

△74

△74

その他

△8

△8

為替換算差額

77

40

24

64

2023年3月31日残高

25,653

2,890

530

4,758

8,178

取得

254

254

処分

△2,500

△2,500

連結除外

△65

△213

△213

その他

△8

△8

為替換算差額

78

40

34

73

2024年3月31日残高

25,666

2,930

530

2,325

5,785

 

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

償却累計額及び減損損失累計額

のれん

無形資産

顧客関連

資産

技術資産

その他

合計

2022年4月1日残高

5,542

1,361

225

3,659

5,245

償却費

170

53

444

667

減損損失

65

3

3

処分

△13

△13

連結除外

△42

△58

△58

その他

△8

△8

為替換算差額

17

40

19

58

2023年3月31日残高

5,582

1,571

278

4,045

5,894

償却費

170

53

180

403

減損損失

1,063

62

62

処分

△2,571

△2,571

連結除外

△65

△120

△120

その他

△8

△8

為替換算差額

28

40

28

68

2024年3月31日残高

6,607

1,781

331

1,617

3,729

(注)1.無形資産の償却費は、連結損益計算書の「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」に含まれております。

   2.「その他」の主な内容はソフトウェアであります。

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

帳簿価額

のれん

無形資産

顧客関連

資産

技術資産

その他

合計

2022年4月1日残高

20,495

1,490

305

982

2,776

2023年3月31日残高

20,072

1,319

252

713

2,284

2024年3月31日残高

19,059

1,149

199

708

2,056

 

(2) のれんの減損テスト

 当社グループは、原則として内部報告目的で管理されている事業単位を資金生成単位グループとしており、各資金生成単位グループに配分されたのれんの帳簿価額は以下のとおりです。

    (単位:百万円)

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

製造

13,483

13,059

12,047

商社

7,012

7,012

7,012

合計

20,495

20,072

19,059

 

 のれんは、減損の兆候の有無に関わらず、年に1度減損テストを実施しております。のれんを配分した資金生成単位グループの回収可能価額は、使用価値に基づき算定しております。

 

 回収可能価額の見積りに用いた主な仮定は割引率、永久成長率、予測キャッシュ・フロー等であります。主要仮定の数値は、関連する業種の将来の趨勢に関する経営者の評価を反映し、外部情報及び内部情報の両方から得られた過去のデータを基礎としております。割引率及び永久成長率は以下のとおりであります。

    (単位:%)

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

製造        11.1%

製造        12.2%

製造        12.3%

商社        10.4%

商社        11.5%

商社        11.3%

永久成長率

製造        1.0%

製造        1.7%

製造        1.9%

商社        1.0%

商社        1.4%

商社        1.9%

 

 割引率は、加重平均資本コストを基礎として税引前の値で見積りました。

永久成長率は、市場参加者が想定するであろう仮定と整合すると経営者が考える、市場若しくは国の長期平均成長率を勘案して決定しております。

予測キャッシュ・フローには、経営者が承認した事業計画に基づく3~4年間の具体的な見積り、及びその後の永久成長率が反映されております。当該事業計画には、市場予測、市場におけるシェアの拡大等の仮定が含まれております。市場予測については、長期の趨勢に関する統計的分析を公表している外部機関から入手した情報等を利用しております。

 

資金生成単位グループの回収可能価額は、製造では、帳簿価額を移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれおよそ13,974百万円、22,627百万円及び11,946百万円上回っています。また商社では、帳簿価額を移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれおよそ7,894百万円、7,572百万円及び3,334百万円上回っています。

 

経営者は、割引率と永久成長率への合理的に起こり得る変動により、 帳簿価額が回収可能価額よりも上回る可能性があることを識別しました。以下の表は、これら2つの仮定のうち1つの仮定が単独変動した場合に、 回収可能価額が帳簿価額と同額となる変動値を示しております。

    (単位:%)

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

製造        3.7%

製造        7.7%

製造        3.7%

商社        3.1%

商社        3.0%

商社        1.1%

永久成長率

製造       △4.6%

製造       △9.2%

製造       △2.6%

商社       △5.3%

商社       △4.5%

商社       △0.7%

 

(3) 重要な無形資産

当社グループにおける重要な無形資産は顧客関連資産であり、移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ1,490百万円、1,319百万円及び1,149百万円であります。

なお、当該無形資産の残存償却年数は13年であります。

 

(4) 費用に認識した研究開発支出

 費用に認識した研究開発支出は前連結会計年度122百万円及び当連結会計年度147百万円であります。

 

(5) コミットメント

 無形固定資産取得に関する契約上のコミットメントは以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

無形固定資産取得に関するコミットメント

25

34

合計

25

34

 

 

16.非金融資産の減損

当社グループは、概ね独立したキャッシュ・インフローが識別できる最小単位を基礎として資金生成単位で行っております。減損損失は、連結損益計算書上の「売上原価」、「販売費及び一般管理費」及び「その他の費用」に含まれています。

減損損失の資産種類別の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

  至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

   至2024年3月31日)

有形固定資産

 機械装置及び運搬具

 建物及び構築物

 土地

 建設仮勘定

 その他

無形資産

 その他

のれん

使用権資産

その他の非流動資産

 

604

94

64

2

15

 

3

65

145

54

 

1,231

412

33

10

64

 

62

1,063

417

226

合計

1,047

3,517

 

 前連結会計年度において、黒田虹日集団(香港)有限公司、東莞虹日金属科技有限公司、クロダ オートテック(タイランド)CO., LTD.、ナンカイ エンバイロテック Corp.及びナンカイ メキシコ, S.A. de C.V.について将来の利益計画の見直しを行った結果、投資の回収が見込まれなくなったため、資金生成単位の帳簿価額を使用価値に基づき算定した回収可能価額まで減額し、当該減少額982百万円を減損損失として認識しました。なお、回収可能価額は将来キャッシュ・フローを税引前加重平均資本コストにより現在価値に割引いて算定しております。各社毎の税引前加重平均コストは以下になります。

 

黒田虹日集団(香港)有限公司                  10.8%

東莞虹日金属科技有限公司                      10.8%

クロダ オートテック(タイランド)CO., LTD.    11.4%

ナンカイ エンバイロテック Corp.               11.9%

ナンカイ メキシコ, S.A. de C.V.               11.9%

 

 

 当連結会計年度において、Z.クロダ(タイランド)CO., LTD.、黒田過濾系統技術(深セン)有限公司、東莞虹日金属科技有限公司、クロダ オートテック(タイランド)CO., LTD.について将来の利益計画の見直しを行った結果、投資の回収が見込まれなくなったため、資金生成単位の帳簿価額を処分コスト控除後の公正価値又は使用価値に基づき算定した回収可能価額まで減額し、当該減少額2,454百万円を減損損失として認識しました。処分コスト控除後の公正価値は、譲渡契約における売却予定価格に基づいて決定しております。また、使用価値は、将来キャッシュ・フローを税引前加重平均資本コストにより現在価値に割引いて算定しております。各社毎の税引前加重平均資本コストは以下になります。

 

Z.クロダ(タイランド)CO., LTD.             15.1%

黒田過濾系統技術(深セン)有限公司           13.2%

クロダ オートテック(タイランド)CO., LTD.   11.4%

 

17.リース

 当社グループは、借手として、主として商社事業における建物及び構築物をリースしております。リース契約の一部については、延長オプションが付与されております。契約期間は1年から5年であります。なお、当社グループのリース契約には、重要な残価保証又は購入選択権等はありません。

 リースに係る損益の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

  至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

使用権資産の減価償却費

 

 

建物及び構築物

648

566

その他

44

49

 合計

692

615

リース負債に係る金利費用

6

5

短期リース費用

-

24

少額資産リース費用

628

899

変動リース料(注)

-

-

(注)リース負債の測定に含めていない変動リース料に係る費用です。

 

使用権資産の帳簿価額の内訳は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

使用権資産

 

 

 

建物及び構築物

1,314

788

647

その他

182

120

88

合計

1,496

908

735

 

使用権資産の増加は、前連結会計年度238百万円、当連結会計年度882百万円です。

 

前連結会計年度及び当連結会計年度において、借手リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は、それぞれ前連結会計年度1,377百万円、当連結会計年度1,599百万円です。

 

なお、リース負債の満期分析については、注記「37.金融商品 (2) 財務上のリスク管理 ② 流動性リスク」に記載しております。

 

18.持分法で会計処理されている投資

(1) 関連会社に対する投資

  個々には重要性のない関連会社に対する投資の帳簿価額は以下のとおりであります。

 

 

 

(単位:百万円)

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

帳簿価額合計

1,457

 

  個々には重要性のない関連会社の当期包括利益の持分取込額は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

  至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

当期利益に対する持分取込額

98

その他の包括利益に対する持分取込額

△7

当期包括利益に対する持分取込額

91

 

  上記のほか、前連結会計年度において持分法で会計処理されている投資の売却益138百万円を認識しており、連結損益計算書の「金融収益」に含めております。

 

 

19.繰延税金及び法人所得税

(1) 繰延税金

① 繰延税金資産及び繰延税金負債

     繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

純損益を通じて認識

その他の包括利益において認識

その他

前連結会計年度

(2023年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

繰越欠損金

23

△19

4

退職給付に係る負債

266

57

61

384

減損損失

0

44

 

44

在外子会社の留保損失

239

239

賞与引当金

173

5

179

繰延ヘッジ損益

239

△120

△82

38

リース負債

192

△86

106

棚卸資産評価損

39

△3

36

その他

296

△207

89

小計

1,228

△90

△20

1,118

繰延税金負債

 

 

 

 

使用権資産

192

△86

106

土地評価差額

764

△160

603

無形資産

549

△68

481

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の評価差額

233

4

236

その他

847

△633

214

小計

2,584

△787

4

△160

1,640

純額

△1,356

697

△24

160

△522

(注)純損益を通じて認識された額の合計と繰延税金費用合計との差額は、為替の変動によるものです。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

純損益を通じて認識

その他の包括利益において認識

その他

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

 

 

繰越欠損金

4

1

5

退職給付に係る負債

384

△304

11

92

減損損失

44

168

212

在外子会社の留保損失

239

239

賞与引当金

179

△18

161

繰延ヘッジ損益

38

△39

1

△0

リース負債

106

47

152

棚卸資産評価損

36

2

37

その他

89

361

450

小計

1,118

218

12

1,348

繰延税金負債

 

 

 

 

使用権資産

106

45

150

土地評価差額

603

△34

569

無形資産

481

△68

413

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品の評価差額

236

78

315

その他

214

149

363

小計

1,640

91

78

1,810

純額

△522

126

△66

△462

(注)純損益を通じて認識された額の合計と繰延税金費用合計との差額は、為替の変動によるものです。

 

② 繰延税金資産を認識していない繰越欠損金及び将来減算一時差異、繰越税額控除

     繰延税金資産が認識されていない将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金の金額は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

繰越欠損金

7,852

9,185

9,087

将来減算一時差異

1,662

2,769

3,755

 

     繰延税金資産を認識していない繰越欠損金等の金額と繰越期限は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

1年目

96

44

2年目

101

72

3

3年目

70

161

2,327

4年目

200

2,281

198

5年目以降

7,481

6,575

6,515

合計

7,852

9,185

9,087

    移行日及び前連結会計年度末並びに当連結会計年度末において、繰延税金負債を認識していない子会社等に対する投資に係る将来加算一時差異はありません。

 

 

(2) 法人所得税

① 法人所得税費用

     法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

  至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

 当期税金費用

2,186

1,079

繰延税金費用

△815

△10

法人所得税費用 合計

1,370

1,068

 その他の包括利益で認識された法人所得税は注記「35.その他の包括利益」に記載しております。

 

② 適用税率の調整

     法定実効税率と実際負担税率との差異について、原因となった主要な項目の内訳は、以下のとおりであります。

 

 

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

  至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

法定実効税率

30.6%

30.6%

未認識の繰延税金資産の増減

11.9%

60.2%

外国配当源泉税

2.0%

17.4%

留保金利益課税額

△9.0%

△6.8%

在外子会社の適用税率との差異

△2.8%

△2.0%

その他

1.1%

△8.0%

実際負担税率

33.8%

91.5%

 

 

 令和5年度税制改正において、グローバル・ミニマム課税に対応する法人税が創設され、それに係る規定を含めた税制改正法(「所得税法等の一部を改正する法律」(令和5年法律第3号))(以下、「改正法人税法」という)が2023年3月28日に成立しております。改正法人税法では、BEPSのグローバル・ミニマム課税ルールのうち、所得合算ルール(IIR)が導入されており、2024年4月1日以後開始する連結会計年度より、日本に所在する親会社の子会社等の税負担が最低税率(15%)に至るまで、日本に所在する親会社に対して追加で上乗せ課税されることになります。

 当連結会計年度においてはグローバル・ミニマム課税制度の適用開始前であることから、同制度に基づく法人所得税費用は計上しておりません。また、IAS第12号の例外規定により、グローバル・ミニマム課税制度に関連する繰延税金資産及び繰延税金負債の認識及び開示は行っておりません。

 なお、当社の連結子会社が事業を行っている一部の国で、実際負担税率が15%を下回り、上乗せ課税の対象となる可能性があるものの、その影響は軽微であると判断しています。

 

20.営業債務及びその他の債務

 (1) 内訳

   営業債務及びその他の債務の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

支払手形及び買掛金

23,340

20,488

20,352

電子記録債務

3,933

3,572

4,054

未払金

783

688

778

合計

28,056

24,748

25,183

流動

28,056

24,748

25,183

非流動

(注)1.上記のうち、移行日において、12ヵ月を超えて決済される営業債務及びその他の債務は5百万円であります。前連結会計年度末並びに当連結会計年度末において、それぞれ12ヵ月を超えて決済される営業債務及びその他の債務はありません。

   2.営業債務及びその他の債務は、償却原価で測定される金融負債に分類しております。

 

 (2) 担保資産

   一部の取引先の仕入債務に対して担保差入をしており、担保に供している資産は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

その他の金融資産(非流動)

14

18

31

 

 

21.借入金

(1) 借入金の内訳

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

平均利率

(注1)

(%)

返済期限又は償還期限

短期借入金

239

1年内返済予定の長期借入金

2,339

2,463

31,315

0.78%

長期借入金

36,015

30,858

合計

38,592

33,321

31,315

流動

2,577

2,463

31,315

非流動

36,015

30,858

(注)1.平均利率については、当連結会計年度末残高に対する加重平均利率を記載しております。

   2.借入金は、償却原価で測定される金融負債に分類しております。

   3.借入金の満期分析については、注記「37.金融商品」に記載しております。

 

 

(2) 担保

    以下のとおり子会社株式(連結消去前金額)を担保に供しております。

 (単位:百万円)

担保に供している資産

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

子会社株式(消去前金額)

31,946

31,946

29,728

合計

31,946

31,946

29,728

 

(3) 財務制限条項

    当社は、取引銀行2行とシンジケートローン契約を締結しております。この契約には、主に下記内容の財務制限条項が付されております。(借入残高 移行日(2022年3月31日):38,350百万円  前連結会計年度(2023年3月31日):33,015百万円  当連結会計年度(2024年3月31日):31,315百万円)

 

   (a) 2019年3月期以降の各決算期末の当社の連結貸借対照表上の純資産の部の合計金額を、直前の決算期末における当社の連結ベースでの純資産の部の合計金額の75%(但し、2019年3月期においては、190億円)以上に維持すること。

   (b) 2019年3月期以降の各決算期末における当社の連結ベースの当期損益が赤字となった場合、その直後の決算期末における当社の連結ベースの当期損益が赤字となる状態を生じさせないこと。

 

 

22.その他の金融負債

 その他の金融負債の内訳は以下のとおりであります。

 (単位:百万円)

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 デリバティブ

783

99

 197

償却原価で測定する金融負債

 

 

 

 預り金

78

 91

  188

合計

861

191

384

流動負債

861

191

384

非流動負債

合計

861

191

384

 

 

23.その他の負債

 その他の負債の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

その他の未払費用

1,243

1,113

1,036

前受金

744

779

580

未払賞与

561

581

539

未払有給休暇

422

355

444

その他

654

818

468

合計

3,624

3,646

3,067

流動負債

3,173

3,118

2,914

非流動負債

452

528

152

合計

3,624

3,646

3,067

 

24.従業員給付

(1) 退職給付制度の概要

  当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。

  確定給付企業年金制度(すべて積立型制度であります。)では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。

  一部の確定給付企業年金制度には、退職給付信託が設定されております。退職一時金制度(非積立型制度でありますが、退職給付信託を設定した結果、積立型制度となっているものがあります。)では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。

  当社及び一部の連結子会社は、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度又は中小企業退職金共済制度を採用しております。

  当社及び一部の連結子会社は、複数事業主制度の企業年金基金に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

 

 (2) 確定給付制度

 ① 連結財政状態計算書の計上額

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

確定給付制度債務の現在価値

3,872

3,378

3,275

制度資産の公正価値

△3,299

△3,228

△3,466

資産上限額の影響

196

298

625

合計

768

448

434

退職給付に係る負債

1,132

711

756

退職給付に係る資産

363

263

322

連結財政状態計算書における資産及び負債の純額

768

448

434

 

 ② 確定給付制度債務の現在価値の増減

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

期首残高

3,872

3,378

当期勤務費用

360

325

利息費用

43

31

再測定による増減

 

 

人口統計上の仮定の変更による数理差異

3

△5

財務上の仮定の変更による数理差異

△119

△57

その他

△10

△4

給付支払額

△285

△426

為替換算差額

△0

33

連結除外

△486

その他

0

1

期末残高

3,378

3,275

(注)確定給付制度債務の加重平均支払年数は、移行日13.4年、前連結会計年度12.1年、当連結会計年度12.1年であります。

 

③ 制度資産の投資戦略・運用方針

   当社グループにおける制度資産の運用方針は、退職給付制度債務の支払いを将来にわたり確実に行うために、中長期的に安定的な収益を確保することを目的としております。具体的には、毎年度定める許容リスクの範囲内で目標収益率及び投資資産別の資産構成割合を設定し、その割合を維持することにより運用を行います。また、資産構成割合は、必要に応じて見直しを行うものとしています。

 

(ⅰ)制度資産の公正価値の変動

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

期首残高

3,299

3,228

利息収益

17

28

再測定による増減

 

 

制度資産に係る収益(△損失)

△83

219

事業主による拠出

152

164

給付支払額

△157

△175

為替換算差額

1

その他

0

0

期末残高

3,228

3,466

 

 当社グループは、翌連結会計年度(2025年3月期)に160百万円の掛金を拠出する予定であります。

 

(ⅱ)制度資産の公正価値の内訳

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

 

活発な市場での市場価格があるもの

活発な市場での市場価格がないもの

合計

活発な市場での市場価格があるもの

活発な市場での市場価格がないもの

合計

活発な市場での市場価格があるもの

活発な市場での市場価格がないもの

合計

現金及び現金同等物

2,049

2,049

1,909

1,909

2,099

2,099

資本性金融商品

745

745

1,091

1,091

1,302

1,302

負債性金融商品

367

367

99

99

58

58

生保一般勘定

139

139

129

129

7

7

合計

3,160

139

3,299

3,099

129

3,228

3,458

7

3,466

 

④ 資産上限額の影響

   確定給付制度が積立超過である場合に、連結財政状態計算書に計上する確定給付資産は、確定給付制度からの返還及び将来掛金の減額という利用可能な将来の経済的便益の現在価値を資産上限額としております。

   資産上限額の影響の変動は以下のとおりであります。

 (単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

資産上限額の影響の期首残高

196

298

利息費用

1

3

再測定による増減

 

 

資産上限額の影響の変動

101

324

資産上限額の影響の期末残高

298

625

 

⑤ 現在価値の算定に用いた重要な数理計算上の仮定

 

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率

主として0.60%

主として1.03%

主として1.28%

 

⑥ 確定給付制度債務の感応度分析

   期末日時点で主要な数理計算上の仮定が0.25%変動した場合の確定給付制度債務の増加額及び減少額(△)は以下のとおりであります。当該分析は、他のすべての変数が一定であると仮定しておりますが、実際には他の仮定の変化が影響する可能性があります。

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

割引率が0.25%上昇した場合

△64

△60

△55

割引率が0.25%低下した場合

66

61

57

 

(3) 従業員給付費用

  従業員給付費用の発生金額の内訳は、以下のとおりです。

 (単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

給与及び賞与

10,531

9,432

有給休暇費用

△66

90

退職給付費用

410

422

役員報酬

482

552

役員賞与

12

7

福利費他

1,911

1,696

合計

13,280

12,200

 

(4) 確定拠出制度について

  確定拠出制度に関して費用として認識した金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度、それぞれ50百万円、34百万円であります。

 

(5) 複数事業主制度

  当社及び一部の連結子会社は、確定給付制度に分類される複数事業主制度である東京都電機企業年金基金に加入しており、自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないため、確定拠出制度と同様に会計処理しております。

  拠出額は、加入者の標準給与に一定率を乗じた額により算出されます。積立不足が発生した場合は、一定期間拠出額が増加する可能性があります。また、当該制度に拠出した資産は、他の事業主の従業員への年金給付に用いられる可能性があります。他の事業主が当該制度への拠出を中断した場合、その積立不足額について、残りの事業主が負担させられる可能性があります。

  退職給付費用として認識した金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ59百万円及び79百万円であります。

 

① 複数事業主制度の直近の積立状況

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

年金資産の額

129,661

129,475

124,050

年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額

132,337

128,469

124,415

差引額

△2,675

1,006

△365

 

② 複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

掛金拠出割合

1.418%

1.778%

1.765%

 

③ 翌年度における複数事業主制度に対する拠出額

    翌連結会計年度における当該制度への予想拠出額は80百万円であります。

 

25.資本及びその他の資本項目

(1) 授権株式数及び発行済株式総数

  授権株式数及び発行済株式総数の増減は、以下のとおりであります。

(単位:株)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

授権株式数

普通株式

120,000,000

120,000,000

発行済株式総数

 期首残高

 期中増減

2,328,401

2,328,401

 期末残高

2,328,401

2,328,401

 (注)当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面の普通株式であり、発行済株式は全額払込済みとなっております。

 

(2) 自己株式

自己株式数及び残高の増減は以下のとおりであります。

 

株式数

(株)

金額

(百万円)

2022年4月1日

期中増減

2023年3月31日

期中増減

△205,902

△3,000

2024年3月31日

△205,902

△3,000

 

(3) 剰余金

① 資本剰余金

   日本における会社法(以下「会社法」という。)では、株式の発行に対しての払込み又は給付の2分の1以上を資本金に組み入れ、残りは資本剰余金に含まれる資本準備金に組み入れることが規定されております。また、資本準備金は株主総会の決議により、資本金に組み入れることができます。

② 利益剰余金

   会社法では、剰余金の配当により減少する剰余金の額の10分の1を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の4分の1に達するまで、資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されております。積み立てられた利益準備金は、欠損填補に充当できます。また、株主総会の決議をもって、利益準備金を取り崩すことができます。

 

(4) 資本管理

 資本管理については、「注記37.金融商品 (1)資本管理」をご参照ください。

 

26.配当金

 ① 配当金の支払額は以下のとおりであります。

  前連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

   該当事項はありません。

 

  当連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

   該当事項はありません。

 

② 配当の効力発生日が翌連結会計年度となるものは以下のとおりであります。

  前連結会計年度(自 2022年4月1日  至 2023年3月31日)

   該当事項はありません。

 

  当連結会計年度(自 2023年4月1日  至 2024年3月31日)

   該当事項はありません。

 

 

27.売上収益

(1) 収益の分解

    主たる地域による収益分解と報告セグメントとの関連は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

 

製造

商社

合計

地域別

 

 

 

日本

10,444

55,063

65,507

中国

5,626

27,431

33,057

アセアン

21,347

9,250

30,596

その他

3,795

6,319

10,115

 外部顧客への売上収益

41,212

98,063

139,275

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

 

 

(単位:百万円)

 

製造

商社

合計

地域別

 

 

 

日本

11,553

57,816

69,369

中国

4,736

24,017

28,754

アセアン

11,399

8,655

20,054

その他

2,065

6,450

8,515

 外部顧客への売上収益

29,753

96,938

126,691

 

(2) 契約残高

   顧客との契約から生じた債権、契約資産及び契約負債の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

受取手形及び売掛金

30,546

27,667

22,630

電子記録債権

4,003

4,644

8,084

契約資産

契約負債

744

779

580

 

   前連結会計年度及び当連結会計年度に認識した収益のうち、期首時点の契約負債残高に含まれていた金額は、それぞれ428百万円及び470百万円であります。

   前連結会計年度及び当連結会計年度において、取引価格の変動等により、過年度に充足した履行義務に関して認識した収益はありません。

   契約負債は、主に顧客からの前受金に関連するものであります。契約負債は、契約に基づいた履行義務を充足した時点で収益に振り替えられます。

 

(3) 履行義務

① 履行義務を充足する時点

当社グループは、商社ビジネス・製造ビジネスにおける電気材料、一般電子部品及び半導体の販売を主たる事業としており、契約上、特段の定めがない限り、原則として、顧客の検収時点で履行義務を充足したと判断し、商品又は製品と交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。契約上、リスク負担の移転時期について定めがある場合は、物品の引渡し時など、当該契約に定めるリスク負担の移転の時点であります。

なお、一部の国内連結子会社において、顧客に移転する財又はサービスを支配しておらず、これらを手配するサービスのみを提供しているため、代理人取引であると判断したものについての履行義務は、他の当事者によって提供される財が当該他の当事者に納入された時点で充足したと判断し、他の当事業者が提供する商品と交換に受け取る額から当該他の当事者が支払う額を控除した純額で収益を認識しております。

当社グループは原則として、販売した商品に欠陥等がない限り返品を受け付けないこととしております。

製品保証は、いずれの事業においても、販売時に存在していた欠陥を修理する以上のサービスを提供する等のサービス型の製品保証は提供していないため、製品保証を独立した履行義務として区別せず、取引価格の一部を製品保証に配分しておりません。

当社グループと顧客の間に重要な返品に係る契約はありません。

 

② 対価の支払条件

取引の対価は、履行義務を充足してから通常1年以内に受領しており、重大な金融要素は含んでおりません。

 

③ 顧客に移転する物品又はサービス

顧客に移転する物品は、主として電気材料、一般電子部品及び半導体であります。(注記「6.セグメント情報」参照)

 

(4) 期末に残存する履行義務に配分された取引価格

残存履行義務に配分した取引価格及び収益の認識が見込まれる時期は以下のとおりであります。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

1年以内

4,960

2,337

1年超2年以内

106

2年超3年以内

9

3年超

 

(5) 顧客との契約の獲得又は履行のためのコストから認識した資産

    移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、契約コストから認識した資産はありません。

 

 

28.売上原価

   売上原価の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

材料及び商品仕入高

104,350

95,209

棚卸資産の増減(△は増加)

994

2,591

従業員給付費用

5,683

4,436

減価償却費及び償却費

1,947

1,524

減損損失(注)

916

2,410

外注費

2,124

1,235

その他

2,936

1,860

合計

118,949

109,264

 (注)減損損失は、注記「16.非金融資産の減損」に記載しております。

 

 

29.販売費及び一般管理費

   販売費及び一般管理費の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

荷造運送費

2,213

1,920

従業員給付費用

7,596

7,764

減価償却費及び償却費

1,549

1,232

賃借料

607

582

減損損失(注)

66

44

その他

3,154

3,388

合計

15,185

14,930

 (注)減損損失は、注記「16.非金融資産の減損」に記載しております。

 

 

30.その他の収益

   その他の収益の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

賃貸料

7

2

固定資産売却益

785

子会社株式売却益

285

その他

87

116

合計

94

1,188

 

31.その他の費用

   その他の費用の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

減損損失(注)

66

1,063

子会社株式売却損

465

519

固定資産除売却損

45

その他

137

77

合計

669

1,704

(注)減損損失は、注記「16.非金融資産の減損」に記載しております。

   前連結会計年度において計上されている子会社株式売却損は、2023年1月26日に連結子会社であったPT トリミトラ チトラハスタの株式を全て売却したことによるものです。

   当連結会計年度において計上されている子会社株式売却損は、2024年2月2日に連結子会社であった黒田虹日集団(香港)有限公司の株式を全て売却したことによるものです。

 

 

32.金融収益及び金融費用

(1) 金融収益

    金融収益の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

受取利息

 

 

償却原価で測定する金融資産

44

72

受取配当金

 

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

32

31

持分法で会計処理されている投資の売却

138

その他の金融収益

11

6

合計

225

109

 

 

(2) 金融費用

    金融費用の内訳は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

支払利息

 

 

償却原価で測定する金融負債

537

407

資産除去債務に係る利息費用

0

0

リース負債

6

5

為替差損

232

466

その他の金融費用

39

44

合計

815

923

 

 

33.1株当たり利益

  基本的1株当たり当期利益及び希薄化後1株当たり当期利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

 

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

至2024年3月31日)

基本的1株当たり当期利益算定上の基礎

 

 

親会社の所有者に帰属する当期利益(百万円)

2,597

378

親会社の所有者に帰属しない当期利益(百万円)

基本的1株当たり当期利益の計算に使用する

当期利益(百万円)

2,597

378

発行済普通株式の加重平均株式数(千株)

46,568

43,451

基本的1株当たり当期利益(円)

55.76

8.70

希薄化後1株当たり当期利益算定上の基礎

 

 

基本的1株当たり当期利益の計算に使用する当期利益(百万円)

2,597

378

当期利益調整額(百万円)

希薄化後1株当たり当期利益の計算に使用する

当期利益(百万円)

2,597

378

発行済普通株式の加重平均株式数(千株)

2,328

2,173

普通株式増加数(千株)

 

 

ストック・オプションによる増加

0

希薄化後発行済普通株式の加重平均株式数(千株)

46,568

43,451

希薄化後1株当たり当期利益(円)

55.76

8.70

(注)2024年9月21日付で株式1株につき10株の割合で株式分割を、2024年10月18日付で株式1株につき2株の割合で株

式分割を行いましたが、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、基本的1株当たり当期利益及び希薄化後1株当たり当期利益を算定しております。

 

34.キャッシュ・フロー情報

(1) 財務活動に係る負債の変動

   財務活動から生じる負債の変動は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

2022年

4月1日

キャッシュ・フローを伴う変動

キャッシュ・フローを

伴わない変動

2023年

3月31日

連結範囲の変動

為替換算差額

新規リース

償却原価

その他

短期借入金

239

53

14

△306

長期借入金

38,353

△5,302

△2

0

271

33,321

リース負債

1,489

△743

19

271

△120

916

合計

40,081

△5,991

△2

33

271

271

△426

34,237

(注)長期借入金には1年内返済予定の長期借入金の金額を含んでいます。

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

2023年

4月1日

キャッシュ・フローを伴う変動

キャッシュ・フローを

伴わない変動

2024年

3月31日

連結範囲の変動

為替換算差額

新規リース

償却原価

その他

短期借入金

長期借入金

33,321

△2,200

194

31,315

リース負債

916

△671

27

519

97

888

合計

34,237

△2,871

27

519

194

97

32,203

(注)長期借入金には1年内返済予定の長期借入金の金額を含んでいます。

 

(2) 重要な非資金取引

   重要な非資金取引は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自2022年4月1日

  至2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

リースにより取得した使用権資産

271

519

 

 

(3) 子会社の売却による収入

    株式の売却により子会社でなくなった会社に関する支配喪失時の資産及び負債の主な内訳並びに受取対価と売却による収支の関係は以下のとおりであります。

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自2022年4月1日

  至2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

支配喪失時の資産の内訳

 

 

流動資産

2,442

4,249

非流動資産

2,532

2,895

支配喪失時の負債の内訳

 

 

流動負債

△1,193

△3,162

非流動負債

△606

△696

 

 

 

(単位:百万円)

 

 前連結会計年度

(自2022年4月1日

  至2023年3月31日)

 当連結会計年度

(自2023年4月1日

  至2024年3月31日)

支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物

1,855

371

支配喪失時の資産のうち現金及び現金同等物

△795

△499

子会社の売却による収入

1,060

△129

 

 

35.その他の包括利益

(1) その他の包括利益の当期発生額及び純損益への組替調整額、並びに税効果の影響

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

確定給付制度の再測定

 

 

当期発生額

△111

△38

税効果調整前

△111

△38

税効果額

61

11

 確定給付制度の再測定

△49

△27

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の変動

 

 

当期発生額

24

273

税効果調整前

24

273

税効果額

△4

△78

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

20

194

キャッシュ・フロー・ヘッジ

 

 

当期発生額

433

△267

組替調整額

△164

266

税効果調整前

269

△1

税効果額

△82

1

 キャッシュ・フロー・ヘッジ

188

△1

在外営業活動体の換算差額

 

 

当期発生額

1,062

2,070

組替調整額

138

164

税効果調整前

1,200

2,234

税効果額

 在外営業活動体の換算差額

1,200

2,234

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

 

当期発生額

△6

組替調整額

△1

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

△7

その他の包括利益合計

1,352

2,402

 

 

(2) その他の資本の構成要素

① その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の変動

  その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の認識が中止されるまでに生じた当該資産の公正価値の純変動額の累積額が含まれております。

② 確定給付制度における数理計算上の差異

  個々の確定給付制度について認識した数理計算上の差異から構成されております。

③ 在外営業活動体の換算損益

  在外営業活動体の財務諸表の換算から生じた為替換算差額から構成されております。

④ キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動

  未発生のヘッジ取引に関連するキャッシュ・フロー・ヘッジ手段の公正価値の純変動額の累積額のうち、ヘッジが有効な部分から構成されております。

 

 

36.株式に基づく報酬

(1) 株式に基づく報酬制度の内容

  当社は、ストック・オプション制度を採用しております。ストック・オプションは、企業価値向上に対する意欲や士気を高めることを目的として、当社の株主総会において承認された内容に基づき、当社の取締役会決議により付与しております。当社が発行するストック・オプションは、全て持分決済型株式報酬であります。当社が発行しているストック・オプションの内容は、以下のとおりであります。

 

第1回新株予約権

第1回新株予約権-区分Ⅰ

第1回新株予約権-区分Ⅱ

 付与対象者の区分及び人数

 当社取締役   2名

 当社使用人 2名

当社使用人   7名

当社子会社役員 10名

 株式の種類別のストック・オプションの数(注)1

 普通株式   23,866株

 普通株式   9,314株

 普通株式   59,379株

 付与日

 2023年3月31日

 2023年3月31日

 2023年3月31日

 権利確定条件

(注)2,3,5,6

(注)2,3,5,6

 (注)2,3,4,5,6

 権利行使期間

 権利確定条件を満たした時から、2028年3月31日まで

 権利確定条件を満たした時から、2028年3月31日まで

 権利確定条件を満たした時から、2028年3月31日まで

 (注)1. 株式数に換算して記載しております。

 2. 新株予約権者は、(ア)2023年3月31日現在において当社議決権株式の過半数を保有する株主(本注において、以下「本株主」という。)が、その保有する当社の株式をグループ会社(本株主又は本株主の関係者が直接若しくは間接的に管理、運営、助言、情報提供等を行う投資ファンドその他の投資媒体及びそれらの者が直接若しくは間接的に保有する会社その他の組織体)に属さない第三者に対して譲渡(当社の株式に設定された担保権の実行(任意売却による担保権の実行を含む。)による譲渡を除く。)する場合(当該譲渡の結果本株主が当社に対して直接に有する議決権の比率が50%未満(希薄化後)となる場合及びこれ以降の一切の譲渡に限る。)(本注において、以下「本株式第三者譲渡」という。)、又は、(イ)当社の株式が国内外のいずれかの金融商品取引所(国外においてはこれに相当する機関)に上場(店頭登録を含む。)されることを条件として、また、それらの場合に限り、(ア)の場合は、本株式第三者譲渡後当該譲渡の実行日が終了するまでの間において、また、(イ)の場合は、上場日又は登録日以降において、それぞれ新株予約権を行使することができる。

 

3. 上記2.にかかわらず、新株予約権者は、次に掲げる事由のいずれかが生じた場合には、残存するすべての新株予約権を行使することができない。

 

(a)上記2.を充たして新株予約権が行使可能となる日までの間に、13,529円(但し、新株予約権の行使に際して出資される財産の価額(本注において、以下「行使価額」という。)の調整があった場合には、当該調整に基づき適切に調整された額とする。)を下回る価格を対価とする当社の株式(種類株式を含む。以下本2.において同じ。)の発行又は交付が行われたとき(但し、当該株式の発行に係る払込金額が、会社法第199条第3項・同第200条第2項に定める「特に有利な金額である場合」及び第三者評価機関によりDCF法、類似会社比較法その他株価の算定において用いられる合理的な方法により評価された当該株式の発行又は交付時における当社の株式の株価とは異なると認められる価格である場合並びに当該株式の発行又は交付が株主割当てによる場合その他当該時点における当社の株式の時価と評価される価格と異なる価格による当社の株式に係る取引を除く。)。

(b)上記2.を充たして新株予約権が行使可能となる日までの間に、13,529円(但し、行使価額の調整があった場合には、当該調整に基づき適切に調整された額とする。)を下回る価格を行使価額とする当社の新株予約権の発行が行われたとき(但し、当該新株予約権における行使価額(当該新株予約権において行使価額の調整に係る規定が存在する場合は、当該調整前の価額を指すものとする。)が、第三者評価機関によりDCF法、類似会社比較法その他株価の算定において用いられる合理的な方法により評価された当該新株予約権の発行時点における当社の株式の株価と異なる価格に設定されて発行された場合を除く。)。

(c)上記2.を充たして新株予約権が行使可能となる日までの間に、13,529円(但し、行使価額の調整があった場合には、当該調整に基づき適切に調整された額とする。)を下回る価格を対価とする当社の株式の売買その他の取引が行われたとき(但し、第三者評価機関によりDCF法、類似会社比較法その他株価の算定において用いられる合理的な方法により評価された当該取引時点における株価よりも著しく低いと認められる価格で取引が行われた場合を除く。)。

(d)上記2.を充たして新株予約権が行使可能となる日までの間に、第三者評価機関によりDCF法、類似会社比較法その他株価の算定において用いられる合理的な方法により評価された当該時点における当社の株式の株式評価額が、13,529円(但し、行使価額の調整があった場合には、当該調整に基づき適切に調整された額とする。)を下回ったとき。

 

4. 第1回新株予約権-区分Ⅱの新株予約権者は、2026年3月31日までの間、新株予約権者が、2023年4月1日時点における職位と同じ職位又は当該職位と同水準以上の職位に継続して就いていることを条件(以下、かかる条件を「継続条件」という。)として、同日に全て権利確定されるものとする(なお、継続条件の充足の有無につき疑義がある場合は、取締役会の決議により当該継続条件の充足の有無を決定するものとする。)。但し、上記2.を満たした場合、本新株予約権のうち、上記2.を充たした日の前日までに権利確定されていないものは、当該日までの間、新株予約権者が、2023年4月1日時点における職位と同じ職位又は当該職位と同水準以上の職位に継続して就いていることを条件として、上記2.を充たしたときに全て権利確定される。

5. 新株予約権者は、辞任、退任、解任等の理由の如何を問わず、当社又は当社の子会社若しくは関連会社の役員又は従業員(当社が別途定める要件を満たすアルバイト及び契約社員を含む。)の地位を失った場合(但し、取締役の場合は、任期満了後直ちに再任された場合を除く。)、新株予約権を行使することができない。但し、退職後も新株予約権の行使を認める旨の当社取締役会の承認があった場合は、この限りではない。

6. 新株予約権者は、本株式第三者譲渡がなされた場合、その実行日の翌日以降、当該新株予約権者が保有するいかなる新株予約権も行使できない。

 

(2) ストック・オプションの数及び加重平均行使価格

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

株式数

加重平均行使価格

株式数

加重平均行使価格

(株)

(円)

(株)

(円)

期首未行使残高

92,559

10,281

付与

92,559

10,281

行使

失効

92,559

10,281

満期消滅

期末未行使残高

92,559

10,281

期末行使可能残高

92,559

10,281

 

(3) 期中に付与されたストック・オプションの公正価値及び仮定

   期中に付与されたストック・オプションの加重平均公正価値は、以下の前提条件に基づき、二項モデルを用いて評価しております。また、株式市場条件(ノック・アウト条項)を公正価値の算定に当たり反映させております。

 

前連結会計年度

(自 2022年4月1日

至 2023年3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

 

第1回

付与日の加重平均公正価値(円)

4,000

付与日の株価(円)(注)1

14,570

行使価格(円)

10,281

予想ボラティリティ(%) (注)2

39.19

予想残存期間(年)

5.0

予想配当(%)

0.00

リスクフリー・レート(%)(注)3

0.95

 (注)1.ストック・オプションの対象株式は付与日時点で非上場株式であるため、当社グループが想定する評価額に基づき算定しております。

     2.予想ボラティリティは、予想残存期間に対応する直近の株価実績に基づき算定しております。

     3.リスクフリー・レートは予想残存期間に対応した国債の流通利回りであります。

 

(4) 株式報酬費用

   持分決済型の株式に基づく報酬取引であるストック・オプションについて、連結損益計算書の「販売費及び一般管理費」に含まれている株式報酬費用計上額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ144百万円及び123百万円であります。

 

 

37.金融商品

(1) 資本管理

当社グループは、事業の競争力を高めて継続的な成長を図り、企業価値を最大化することを目指して資本管理をしております。当社グループが資本管理において用いる主な指標は、有利子負債から現金及び現金同等物を控除した純有利子負債、資本(親会社の所有者に帰属する持分合計)、自己資本比率であります。当社グループの純有利子負債、資本(親会社の所有者に帰属する持分合計)及び自己資本比率は以下のとおりであります。

なお、当社グループは、一部の借入金について、財務制限条項が付されております。ただし、移行日、前連結会計年度及び当連結会計年度において抵触するような事象はありません。当該条項につきましては、要求される水準を維持するようにモニタリングしております。

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

有利子負債(百万円)

40,081

34,237

32,203

現金及び現金同等物(百万円)

8,764

10,209

15,144

純有利子負債(百万円)

31,317

24,027

17,059

資本(親会社の所有者に帰属する持分)合計(百万円)

30,817

34,619

34,144

自己資本比率(%)

28.4%

34.0%

34.7%

 

 

(2) 財務上のリスク管理

 当社グループは、経営活動を行う過程において、財務上のリスク(信用リスク、流動性リスク及び市場リスク)に晒されております。当社グループは、かかるリスクを軽減するために、以下のような方法によって管理しております。また、当社グループはデリバティブ取引を為替変動リスクを回避するために利用しており、その取引は実需の範囲内で行うこととしており、投機的な取引は行わない方針であります。

 

① 信用リスク

当社グループの営業活動から生ずる債権である営業債権及びその他の金融資産は、顧客の業種や規模に応じた信用リスクに晒されております。

当社グループは、取引先の与信枠を定期的に見直し、信用エクスポージャーを当該枠内で適切に管理するとともに、営業債権及びその他の金融資産について、与信管理の方針に従い、グループ各社の営業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、担当経理部門が取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、個別に把握及び対応を行う体制となっております。

連結財務諸表に表示されている金融資産の減損後の帳簿価額は、当社グループの金融資産の信用リスクに対するエクスポージャーの最大値であります。

なお、当社グループは、特定の相手先又はその相手先が所属するグループについて、過度に集中した信用リスクを有しておりません。

当社グループは、営業債権及びその他の金融資産に区分し、取引先の信用状態に応じてその回収可能性を検討し、貸倒引当金を設定しております。個別に重要でない場合は、信用リスクの特性や発生した取引の性質に基づいて、過去の信用損失の実績率を基に貸倒引当金を集合的に測定していますが、当社グループが受け取ると見込んでいるすべてのキャッシュ・フローに不利な影響を与えるような事象等が発生した場合は、信用減損している金融資産として個別に予想信用損失を測定して貸倒引当金を設定しております。

営業債権は、常に全期間の予想信用損失と同額で貸倒引当金を測定しております(単純化したアプローチ)。その他の金融資産については、原則として12ヵ月の予想信用損失に等しい金額で貸倒引当金を測定しておりますが、金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合は、過去の貸倒実績や将来の回収可能価額などをもとに、当該金融資産の回収に係る全期間の予想信用損失を個別に見積って貸倒引当金の金額を測定しております(一般的なアプローチ)。

信用リスクが著しく増大しているか否かは、債務不履行発生リスクの変動に基づいて判断しており、その判断にあたっては、取引相手先の財務状況、過去の貸倒損失計上実績、過去の期日経過情報などを考慮しております。当社グループにおいては、支払期日の超過があった場合には信用リスクが増大していると判断しておりますが、期日超過の理由や取引先の財務状況等の情報に基づいて反証可能である場合には、信用リスクの著しい増大は生じていないと判断しております。また、原則として、いずれの債権についても、その全部又は一部について回収ができず、又は回収が極めて困難であると判断された場合には債務不履行とみなしております。これらの判断には、過大なコストや労力を掛けずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報を考慮しており、当該情報に基づいて反証可能である場合には、信用リスクの著しい増大は生じていないものと判断しております。

いずれの金融資産についても、債務者からの弁済条件の見直しの要請、債務者の深刻な財政難、債務者の破産等による法的整理の手続の開始等があった場合には、信用減損金融資産として取り扱っております。また、将来回収できないことが明らかな金額は、金融資産の総額での帳簿価額を直接減額し、対応する貸倒引当金の金額を減額しております。

貸倒引当金の金額は、以下の様に算定しております。

 

 ・営業債権

    単純化したアプローチに基づき、過去の貸倒実績率に将来の経済状況等の予測を加味した引当率を総額での帳簿価額に乗じて算定しております。

 ・その他の金融資産

    信用リスクが著しく増大していると判定されていない資産については、同種の資産の過去の貸倒実績率に将来の経済状況等の予測を加味した引当率を総額での帳簿価額に乗じて算定しております。信用リスクが著しく増大していると判定された資産及び信用減損金融資産については、取引相手先の財務状況に将来の経済状況の予測等を加味した上で個別に算定した回収可能価額と、総額での帳簿価額との差額をもって算定しております。

 

 

(ⅰ)信用リスクエクスポージャー

 営業債権及びその他の金融資産の信用リスクに対するエクスポージャーは以下のとおりであります。

 

移行日(2022年4月1日)

(単位:百万円)

 

12ヵ月の

予想信用損失と同額で

貸倒引当金を

計上するもの

全期間の予想信用損失と同額で

貸倒引当金を計上するもの

合計

信用減損金融資産でない資産

信用減損金融資産

営業債権

期日経過なし

496

32,249

32,746

30日以内

1,359

1,359

30日超60日以内

582

582

60日超90日以内

76

76

90日超

107

569

676

合計

496

107

34,835

35,438

 

 

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

12ヵ月の

予想信用損失と同額で

貸倒引当金を

計上するもの

全期間の予想信用損失と同額で

貸倒引当金を計上するもの

合計

信用減損金融資産でない資産

信用減損金融資産

営業債権

期日経過なし

431

31,592

32,023

30日以内

617

617

30日超60日以内

125

125

60日超90日以内

61

61

90日超

145

199

344

合計

431

145

32,593

33,169

 

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

12ヵ月の

予想信用損失と同額で

貸倒引当金を

計上するもの

全期間の予想信用損失と同額で

貸倒引当金を計上するもの

合計

信用減損金融資産でない資産

信用減損金融資産

営業債権

期日経過なし

391

30,101

30,492

30日以内

571

571

30日超60日以内

157

157

60日超90日以内

188

188

90日超

155

139

294

合計

391

155

31,157

31,702

 

 

(ⅱ)貸倒引当金の増減分析

  営業債権及びその他の金融資産に対する貸倒引当金の増減は以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

(単位:百万円)

 

12ヵ月の

予想信用損失と同額で計上されるもの

全期間の予想信用損失と同額で

計上されるもの

合計

信用減損金融

資産でない資産

に係るもの

信用減損金融資産に係るもの

営業債権

期首残高

7

66

21

93

期中増加額

0

27

21

48

期中減少額(目的使用)

期中減少額(その他)

△0

△0

△21

△21

その他

6

0

6

期末残高

7

98

21

126

 

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

12ヵ月の

予想信用損失と同額で計上されるもの

全期間の予想信用損失と同額で

計上されるもの

合計

信用減損金融資産でない資産

に係るもの

信用減損金融資産に係るもの

営業債権

期首残高

7

98

21

126

期中増加額

0

22

14

37

期中減少額(目的使用)

△22

△22

期中減少額(その他)

△0

△0

△19

△19

その他

11

0

12

期末残高

7

109

16

132

 

 

 ② 流動性リスク

当社グループは、必要な資金を金融機関借入により調達しています。金融負債である借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、金融機関との間でシンジケートローン契約を締結し、適切な返済資金を準備すること、及び適時にキャッシュ・フロー計画等を作成・更新することでリスク管理を行っております。

 

(ⅰ)満期分析

主な金融負債の契約上の満期は以下のとおりであり、利息支払額の見積りを含んでおります。

 

移行日(2022年4月1日)

            (単位:百万円)

 

帳簿

価額

契約上のキャッシュ・

フロー

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

28,056

28,056

28,051

5

借入金

38,592

39,807

2,574

2,422

34,811

リース負債

1,489

1,500

613

382

208

154

81

62

その他

78

78

78

デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

為替予約

783

783

783

合計

68,998

70,225

32,098

2,809

35,019

154

81

62

(注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

 

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

              (単位:百万円)

 

帳簿

価額

契約上のキャッシュ・

フロー

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

24,748

24,748

24,748

借入金

33,321

34,297

2,706

31,590

リース負債

916

925

436

225

119

79

21

44

その他

91

91

91

デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

為替予約

99

99

99

合計

59,176

60,160

28,081

31,816

119

79

21

44

(注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

当連結会計年度(2024年3月31日)

              (単位:百万円)

 

帳簿

価額

契約上のキャッシュ・

フロー

1年以内

1年超

2年以内

2年超

3年以内

3年超

4年以内

4年超

5年以内

5年超

非デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

営業債務及びその他の債務

 25,183

 25,183

 25,183

借入金

 31,315

 31,644

 31,644

リース負債

 888

 895

 429

 205

 132

 75

 12

 41

その他

 188

 188

 188

デリバティブ金融負債

 

 

 

 

 

 

 

 

為替予約

 197

 197

 197

合計

 57,770

 58,106

 57,640

 205

 132

 75

12

41

(注)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。

 

 各年度末におけるタームローン貸付の総額並びにコミットメントライン総額、及び借入実行残高は、以下のとおりです。なお、移行日及び前連結会計年度末並びに当連結会計年度末のタームローン貸付の借入実行残高には返済済みの金額がそれぞれ29,230百万円、34,530百万円、36,730百万円含まれております。

 

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

タームローン貸付の総額

69,200

69,200

69,200

借入実行残高

68,181

68,181

68,181

借入未実行残高

1,019

1,019

1,019

 

 

(単位:百万円)

 

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

コミットメントライン総額

6,500

6,500

6,500

借入実行残高

未実行残高

6,500

6,500

6,500

 

 ③ 市場リスク

(ⅰ)為替リスク

  (a)為替変動リスク管理

   当社グループは、国際的に事業活動を展開しており、主に米ドルの為替変動が業績に大きく影響を及ぼします。当社グループは、為替変動リスクに対応するため、社内規程に従い、必要に応じ為替予約によるリスクヘッジを行っています。

   当社グループの主な為替リスクに対するエクスポージャー(純額)は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

米ドル

1,811

4,272

 

 (b)為替感応度分析

   連結会計年度末における外貨建資産・負債の残高のうちヘッジが付されていないエクスポージャーに対して、日本円が米ドルに対して1%円高となった場合に、連結損益計算書の税引前当期利益に与える影響額は以下のとおりであります。なお、機能通貨建ての金融商品、及び在外グループ各社の資産及び負債、収益及び費用を円貨に換算する際の影響は含んでおりません。また、その他の変動要因は一定であることを前提としております。

(単位:百万円)

 

通貨

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

税引前当期利益

米ドル

△13

△44

     (注)日本円が米ドルに対して1%円安となった場合の税引前当期利益に与える影響額は、他のすべての変数が一定の場合、上記と同額で反対の影響となります。

 

(ⅱ)金利リスク

 (a)金利リスク管理

     当社グループの借入金は変動金利であるため、市場金利の変動リスクに晒されていますが、当社グループの規則に基づき、継続的なモニタリング等を行っております。

     当社グループの金利変動リスクに対するエクスポージャーは、以下のとおりです。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

変動金利の借入金

33,321

31,315

 

  (b)金利感応度分析

      各報告期間末に保有する変動金利の借入金の金利が1%上昇した場合に連結損益計算書の税引前当期利益に与える影響は以下のとおりであります。なお、その他の変動要因は一定であることを前提としております。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

税引前当期利益

△330

△233

    (注)金利が1%下落した場合の税引前当期利益に与える影響額は、他のすべての変数が一定の場合、上記と同額で反対の影響となります。

 

(ⅲ)価格リスク

(a)株価変動リスク管理

   当社グループは、資本性金融商品(上場株式)から生じる株価の変動リスクに晒されております。株価の変動リスクについては、四半期ごとに時価の把握を行うとともに、保有状況の見直しを行っております。

   当社グループの株価変動リスクのエクスポージャーは、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

資本性金融商品(上場株式)

1,162

1,355

 

 

(b)株価感応度分析

   各報告期間末に保有する資本性金融商品(上場株式)の株価が10%上昇した場合にその他の包括利益(税効果控除前)に与える影響は以下のとおりであります。なお、その他の変動要因は一定であることを前提としております。

(単位:百万円)

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

その他の包括利益(税効果控除前)

116

135

 

(3) 公正価値に関する事項

① 公正価値の測定方法

  主な金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり決定しております。

 

(ⅰ)現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務

短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、公正価値の開示を省略しております。

 

(ⅱ)その他の金融資産及びその他の金融負債

 活発な金融市場において取引されている金融商品の公正価値は、市場価格に基づいております。活発な市場が存在しない金融商品の公正価値は、適切な評価技法を用いて測定しております。上場株式の公正価値については、期末日の市場価格により算定しており、非上場株式の公正価値については、純資産価値に基づく評価技法により算定しております。デリバティブの公正価値は、為替レート等の観察可能な市場データに基づき測定しております。ゴルフ会員権の公正価値は、活発でない市場における同一資産の市場価格に基づいて評価しています。

 

(ⅲ)借入金

短期借入金は、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、公正価値の開示を省略しております。長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、公正価値の開示を省略しております。

 

② 公正価値で測定される金融商品のレベル別分類

金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル1からレベル3までを以下の様に分類しております。

レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格

レベル2:レベル1以外の直接又は間接的に観察可能な価格で構成されたインプット

レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプット

 

③ 評価プロセス

レベル3に分類された金融商品については、適切な責任者により承認された評価方針及び手続きに従い、適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しております。

評価結果は、適切な責任者によりレビューされ、承認されております。

 

公正価値の測定に使用される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定に用いた重要なインプットのうち、最もレベルの低いインプットに応じて決定しております。公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、連結会計年度の末日に発生したものとして認識しております。なお、前連結会計年度及び当連結会計年度において、レベル1とレベル2の間における振替はありません。

 

 

移行日(2022年4月1日)

  (単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 ゴルフ会員権

64

64

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 株式

1,143

361

1,504

 その他

1

1

金融負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

デリバティブ

783

783

合計

1,143

△718

362

787

 

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

  (単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 ゴルフ会員権

59

59

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 株式

1,162

378

1,541

 その他

1

1

金融負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

デリバティブ

99

99

合計

1,162

△40

379

1,502

 

 

  当連結会計年度(2024年3月31日)

  (単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

  ゴルフ会員権

60

60

 その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 株式

1,355

189

1,543

 その他

1

1

金融負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

デリバティブ

196

196

合計

1,355

△136

189

1,408

 

 

公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類される公正価値測定の期首残高と期末残高の調整表は、以下のとおりであります。

 

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する金融資産

合計

期首残高

361

361

その他の包括利益(注)

17

17

期末残高

378

378

(注)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の変動」に含まれております。

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する金融資産

合計

期首残高

378

378

その他の包括利益(注)2

3

3

売却・決済

△193

△193

期末残高

189

189

(注)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の変動」に含まれております。

 

(4) ヘッジ会計

 当社グループでは、グローバルに事業を展開していることから外貨建の販売、仕入取引については、損益及びキャッシュ・フロー等が為替変動の影響を受けるリスクに晒されております。

 当社グループの為替リスクの管理は、外貨建の棚卸資産の販売、及び外貨建の棚卸資産の仕入の取引範囲内で先物為替予約によりリスクヘッジすることを原則としております。

 外貨建の棚卸資産の販売、及び外貨建の棚卸資産の仕入に係る予定取引について、取引ごとにヘッジ対象の決済通貨に対して先物為替予約でヘッジしております。

 上記の取引に関してヘッジ会計の適格要件を満たす場合に、キャッシュ・フロー・ヘッジを適用しております。当社グループではヘッジ対象の外貨建の販売価額及び仕入価額とヘッジ手段が同額となるようにヘッジ指定しております。

 ヘッジ有効性評価の目的上、ヘッジ対象とヘッジ手段との間の経済的関係を判断するに当たっては、キャッシュ・フローの変動に対して高度に相殺効果を有すると予想されるかどうかに基づいております。ヘッジ関係にその存続期間中に影響を与えると予想されるヘッジ非有効部分の主な発生原因は、為替の変動に起因するヘッジ対象のキャッシュ・フローの公正価値の変動に反映されていない、取引相手及び当社グループ自身の信用リスクが先物為替予約の公正価値に及ぼす影響に限定されると考えており、また実際に前連結会計年度及び当連結会計年度において重要な非有効部分は発生しておりません。

 

 移行日、前連結会計年度末及び当連結会計年度末においてヘッジ指定されているヘッジ手段は以下のとおりであります。

 

(ⅰ)連結財政状態計算書におけるヘッジの影響

移行日(2022年4月1日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

ヘッジの種類

リスク区分

ヘッジ手段

想定元本

平均レート等

帳簿価額

連結財務諸表上の表示科目

資産

負債

キャッシュ・フロー・ヘッジ

為替リスク

先物為替予約

17,059

115.44円/米ドル

131.53円/ユーロ

783

その他の

金融負債

(注)ヘッジ手段の名目金額の時期の概要については、「注記37.金融商品 (2)財務上のリスク管理 ②流動性リスク(i)満期分析」をご参照ください。

 

 

前連結会計年度(2023年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

ヘッジの種類

リスク区分

ヘッジ手段

想定元本

平均レート等

帳簿価額

連結財務諸表上の表示科目

資産

負債

キャッシュ・フロー・ヘッジ

為替リスク

先物為替予約

14,480

 130.74円/米ドル

 142.46円/ユーロ

100

その他の

金融負債

(注)ヘッジ手段の名目金額の時期の概要については、「注記37.金融商品 (2)財務上のリスク管理 ②流動性リスク(i)満期分析」をご参照ください。

 

当連結会計年度(2024年3月31日)

 

 

 

 

 

(単位:百万円)

ヘッジの種類

リスク区分

ヘッジ手段

想定元本

平均レート等

帳簿価額

連結財務諸表上の表示科目

資産

負債

キャッシュ・フロー・ヘッジ

為替リスク

先物為替予約

11,073

 145.51円/米ドル

 160.99円/ユーロ

0

197

その他の

金融負債

(注)ヘッジ手段の名目金額の時期の概要については、「注記37.金融商品 (2)財務上のリスク管理 ②流動性リスク(i)満期分析」をご参照ください。

 

 

(ⅱ)連結損益計算書におけるヘッジの影響

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

ヘッジの種類

リスク区分

ヘッジ手段

その他の包括利益で認識されたヘッジ損益の金額

(注)

その他の資本の構成要素から連結損益計算書に振り替えられた金額

(注)

連結損益計算書

上の表示科目

キャッシュ・フロー・ヘッジ

為替リスク

先物為替予約

433

△164

金融収益

(注)税効果考慮前の金額であります。

 

当連結会計年度(自2023年4月1日 至2024年3月31日)

 

 

 

(単位:百万円)

ヘッジの種類

リスク区分

ヘッジ手段

その他の包括利益で認識されたヘッジ損益の金額

(注)

その他の資本の構成要素から連結損益計算書に振り替えられた金額

(注)

連結損益計算書

上の表示科目

キャッシュ・フロー・ヘッジ

為替リスク

先物為替予約

△267

266

金融収益

(注)税効果考慮前の金額であります。

 

 キャッシュ・フロー・ヘッジ剰余金は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当連結会計年度

(2024年3月31日)

連結持分計算書上

の表示科目

為替予約

△242

△55

△55

キャッシュ・フロー・

ヘッジの公正価値の変動

(注)1. 税効果考慮前の金額であります。

   2.ヘッジ会計の適用による連結包括利益計算書への影響は、「注記35.その他の包括利益」をご参照ください。

 

 ヘッジ非有効部分を認識する基礎として用いたヘッジ手段の公正価値の変動等の記載は省略しております。当連結会計年度において、予定取引が当初予定していた時期までに実行されないためにキャッシュ・フロー・ヘッジを終了したものはありません。

 

 

38.関連当事者

(1) 関連当事者との取引

  前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

    重要性が乏しいため、記載を省略しております。

 

  当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

種類

名称

取引の内容

取引金額

未決済残高

主要株主

エムビーケーパートナーズ・ジェーシーフォー・エルピー

自己株式の取得

3,000

(注)株式の算定金額に関しては、2023年5月30日開催の取締役会に基づき、外部評価会社の算定価格を自己株式取得の際の株価としております。

 

(2) 主要な経営幹部に対する報酬

   主要な経営幹部に対する報酬は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

 

前連結会計年度

(自2022年4月1日

 至2023年3月31日)

当連結会計年度

(自2023年4月1日

 至2024年3月31日)

基本報酬及び賞与

96

107

株式報酬

102

-

その他

-

-

合計

199

107

 

 (3) 親会社に関する情報

 直近上位の親会社はケイエム・ツー・エルピーであり、エムビーケーパートナーズ・ファンドフォー・エルピーが当社の最終支配当事者であります。

   なお、当社の親会社及び最終支配当事者は公表用の連結財務諸表は作成しておりません。

 

 

39.偶発債務

   該当事項はありません。

 

 

40.後発事象

(株式分割)

  当社は、2024年9月12日開催の取締役会決議に基づき2024年9月21日付で株式分割を、2024年9月30日開催の取締役会決議に基づき2024年10月18日付で株式分割を行っております。

  (1)株式分割の目的

     投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大をはかることを目的としております。

 

  (2)株式分割の概要

    ①2024年9月21日付株式分割

     a. 分割の方法

     2024年9月21日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載された株主の所有する普通株式を、1株につき10

     株の割合をもって分割いたします。

 

     b. 分割により増加する株式数

     株式分割前の発行済株式総数        2,328,401株

     株式分割により増加する株式数      20,955,609株

     株式分割後の発行済株式総数       23,284,010株

     株式分割後の発行可能株式総数      90,000,000株

 

     c. 分割の日程

     基準日公告日    2024年9月5日

     基準日       2024年9月21日

     効力発生日     2024年9月21日

 

     d. 1株当たり情報に及ぼす影響

     1株当たり情報に及ぼす影響については、「33.1株当たり利益」に記載しております。

 

    ②2024年10月18日付株式分割

     a. 分割の方法

     2024年10月18日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載された株主の所有する普通株式を、1株につき2

     株の割合をもって分割いたします。

 

     b. 分割により増加する株式数

     株式分割前の発行済株式総数        23,284,010株

     株式分割により増加する株式数       23,284,010株

     株式分割後の発行済株式総数        46,568,020株

     株式分割後の発行可能株式総数      180,000,000株

 

     c. 分割の日程

     基準日公告日    2024年10月1日

     基準日       2024年10月18日

     効力発生日     2024年10月18日

 

     d. 1株当たり情報に及ぼす影響

     1株当たり情報に及ぼす影響については、「33.1株当たり利益」に記載しております。

 

 

41.子会社

   重要な子会社は、以下のとおりであります。

 

名称

住所

主要な事業の内容

議決権の所有割合(%)

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(自 2022年

       4月1日

 至 2023年

      3月31日)

当連結会計年度

(自 2023年

      4月1日

 至 2024年

       3月31日)

黒田電気株式会社

東京都品川区

電気材料、一般電子部品、半導体、その他製・商品の加工販売及び輸出入

100

100

100

Z.クロダ(シンガポール)PTE. LTD.

シンガポール

電気材料、一般電子部品、半導体、その他商品の卸売

100

100

100

Z.クロダ(タイランド)CO., LTD.

タイ

アユタヤ州

電気材料、一般電子部品、半導体、その他商品の卸売及び製造販売、電気・電子部品の加工販売(表面処理)

100

100

100

黒田電气(香港)有限公司

中国

香港

電気材料、一般電子部品、半導体、その他商品の卸売

100

100

100

クロダエレクトリック U.S.A. INC.

アメリカ合衆国 テネシー州

電気材料、一般電子部品、半導体、その他商品の卸売

100

100

100

台湾黒田電器股份有限公司

台湾

台北市

電気材料、一般電子部品、半導体、その他商品の卸売

100

100

100

黒田テクノ株式会社

横浜市港北区

自動機械、その他製品の製造販売

100

100

100

上海黒田貿易有限公司

中国

上海市

電気材料、一般電子部品、半導体、その他商品の卸売

100

100

100

クロダ エレクトリック フィリピンズ, INC.

フィリピン

ラグナ州

電気材料、一般電子部品、半導体、その他商品の卸売

100

100

100

株式会社コムラテック

大阪府東大阪市

液晶用特殊版材の製造販売

100

100

100

クロダ エレクトリック コリア INC.

韓国

ソウル市

電気材料、一般電子部品、半導体、その他商品の卸売

100

100

100

上海黒田管理有限公司

中国

上海市

中国におけるグループ内企業への管理・業務サービスの提供

100

100

100

天津黒田貿易有限公司

中国

天津市

電気材料、一般電子部品、その他商品の卸売電気材料、一般電子部品、その他商品の卸売

100

100

凱欣自動化技術(深セン)有限公司

中国

広東省

自動機械、その他製品の製造販売

100

100

100

クロダ エレクトリック チェコ s.r.o.

チェコ

プラハ

電気材料、一般電子部品、その他商品の卸売

100

100

100

黒田電子(深セン)有限公司

中国

広東省

電気材料、その他商品の卸売

100

100

100

株式会社Sohwa & Sophia Technologies

川崎市麻生区

回路設計、電子機器の開発、CADソフト開発販売

57.3

57.3

57.3

日動電工株式会社

大阪市北区

電設資材、電力資材等の製造販売

100

100

100

クロダ エレクトリック(マレーシア)SDN. BHD.

マレーシア

スランゴル州

電気材料、一般電子部品、半導体、その他商品の卸売

100

100

100

黒田虹日集団(香港)有限公司

中国

香港

金型等の外貨建て販売

69.3

69.3

東莞虹日金属科技有限公司

中国

広東省

金型及び金属プレス部品の製造販売

69.3

69.3

ハイバット グローバル CO., LTD.

韓国

ソウル市

有価証券の保有管理

100

100

100

ボラムテック(ベトナム)CO., LTD.

ベトナム

ドンナイ省

アルミダイカスト製品の製造販売、アッセンブリー、部品・材料の販売

100

100

100

P.T.クロダ エレクトリック インドネシア

インドネシア ブカシ市

電気材料、一般電子部品、半導体、その他商品の卸売

100

100

100

クロダ オートテック(タイランド)CO., LTD.

タイ

アユタヤ州

大型樹脂成形金型の製造販売、フィルム加工品等の製造販売

100

100

100

PT トリミトラ

チトラハスタ

インドネシア

プカン市

金属プレス部品、樹脂成形品、金型製造販売及び溶接加工品の製造販売

72.75

エコ テックウェル インベストメント Inc.

韓国

慶尚南道金海市

不動産開発、不動産売買及び賃貸、不動産コンサルティング

100

100

100

ナンカイ エンバイロテック Corp.

アメリカ合衆国 カリフォルニア州

自動車用内装部品の販売

100

ナンカイ メキシコ, S.A. de C.V.

メキシコ合衆国 ティファナ

自動車用内装部品用

射出成形部品の製造

100

クロダ エレクトリック インディア PVT. LTD.

インド

ハリヤーナー州

電気材料の卸売

100

100

100

クロダ マニュファクチャリング ベトナム CO.,  LTD.

ベトナム

ハノイ市

日系自動車部品メーカーに対する電子部品等の実装・加工

100

100

100

クロダ エレクトリック  メキシコS.A. de C.V.

メキシコ合衆国 レオン

電気材料、一般電子部品、その他商品の卸売

100

100

100

クロダ トレーディング (タイランド)CO., LTD.

タイ

バンコク

電気材料、一般電子部品、半導体、その他商品の卸売

100

100

100

黒田データストレージジャパン株式会社

東京都品川区

電気材料、一般電子部品、その他商品の卸売

100

100

100

黒田過濾系統技術(深セン)有限公司

中国

広東省

ハードディスクドライブ用フィルターの製造販売

100

100

100

黒田オートテックジャパン株式会社

佐賀県神埼市

車載用樹脂成形品の製造販売

100

100

100

黒田マネジメントサービス株式会社

東京都品川区

経営支援及びコンサルティング

100

100

クロダテクノ ツーリング マシン(タイランド)CO., LTD.

タイ

アユタヤ州

自動機械、その他製品の製造販売

100

100

100

 

 当社グループには、重要性のある非支配持分が存在する子会社及び個々に重要性のある関連会社はありません。

 当社グループ間での資産の移動、利用及び負債の決済能力に係る重大な法的又は契約上の制限はありません。

 上海黒田貿易有限公司が天津黒田貿易有限公司を2024年1月に吸収合併しております。

 黒田虹日集団(香港)有限公司の全株式持分を2024年2月に譲渡したため、子会社から除外しております。

 東莞虹日金属科技有限公司は上記黒田虹日集団(香港)有限公司の子会社であり、

 同社の株式を譲渡したため、2024年2月に子会社から除外しております。

 PT トリミトラ チトラハスタの全株式持分を2024年2月に譲渡したため、子会社から除外しております。

 ナンカイ エンバイロテック Corp.の全株式持分を2023年5月に譲渡したため、子会社から除外しております。

 ナンカイ メキシコ, S.A. de C.V.は上記ナンカイ エンバイロテック Corp.の子会社であり、

 同社の株式を譲渡したため、2023年5月に子会社から除外しております。

 当社が黒田マネジメントサービス株式会社を2023年4月に吸収合併しております。

 

42.初度適用

当社グループは、当連結会計年度からIFRSに準拠した連結財務諸表を開示しております。日本基準に準拠して作成された直近の連結財務諸表は2023年3月31日に終了する連結会計年度に関するものであり、日本基準からIFRSへの移行日は2022年4月1日であります。

連結財務諸表に関する注記事項の重要性がある会計方針(注記3)で記載した会計方針は、当連結会計年度(自2023年4月1日至2024年3月31日)の連結財務諸表、前連結会計年度(自2022年4月1日至2023年3月31日)の連結財務諸表及び移行日(2022年4月1日)の連結財政状態計算書を作成する上で適用しております。

 

(1) IFRS第1号の免除規定

IFRS第1号では、最初のIFRS財務諸表を表示する企業(以下「初度適用企業」という。)に対して、遡及的にIFRSを適用することを原則としております。但し、IFRS第1号では、IFRSに準拠しなければならないという原則に対して、当該原則に対して2種類の例外措置を設けております。

 

① 他のIFRSの遡及適用の禁止

  IFRS第1号では、他のIFRSの一部の局面について遡及適用を禁止しております。

  当社グループは、例外規定のうち、「見積り」、「金融資産及び金融負債の認識の中止」、「ヘッジ会計」、「金融資産の分類及び測定」及び「非支配株主持分」について、例外規定を適用しており、これらの項目について移行日より将来に向かって適用しております。

 

② 他のIFRSからの免除

  IFRS第1号では、他のIFRSの一部の要求事項について免除を認めております。

 当社グループが選択した主な免除規定は、以下のとおりであります。

 

(ⅰ)企業結合

IFRS第1号では、移行日前に生じた企業結合について、IFRS第3号「企業結合」を遡及適用しないことが認められております。遡及適用する場合、その後の企業結合はすべてIFRS第3号に基づいて修正されます。

当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日以前に生じた企業結合については修正再表示を行っておりません。

この結果、移行日前の企業結合から生じたのれんの額については、日本基準に基づいた帳簿価額のまま調整しておりません。なお、のれんについては減損の兆候にかかわらず移行日時点で減損テストを実施しております。

 

(ⅱ)在外営業活動体の換算差額の累積額

IFRS第1号では、移行日現在で存在していた換算差額累計額については、IAS第21号の要求事項に従う必要はないという免除規定を定めております。この免除を使用する場合には、すべての在外営業活動体に係る換算差額累計額を移行日現在でゼロとみなすことができます。

当社グループは、当該免除規定を適用し、移行日現在で、在外営業活動体に関する換算差額累計額をゼロとみなし、すべて利益剰余金に振り替えております。

 

(ⅲ)移行日前に認識された金融商品の指定

IFRS第1号では、移行日時点で存在する事実及び状況に基づき、資本性金融資産をその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として指定することが認められております。当社グループは移行日時点で保有している資本性金融資産について、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産として、移行日時点の状況に基づき指定しております。

 

(2) 日本基準からIFRSへの調整表

当社グループは、IFRSに基づく連結財務諸表の作成において、日本基準に基づき報告していた連結財務諸表数値を修正しております。

当該調整が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は、以下のとおりであります。

 

移行日(2022年4月1日)の資本に対する調整

(単位:百万円)

日本基準

認識・測定の差異調整

表示科目の

組替調整

国際会計基準

表示科目

金額

金額

注記

表示科目

資産の部

 

 

 

 

 

資産

流動資産

 

 

 

 

 

流動資産

現金及び預金

8,861

△97

8,764

A

現金及び現金同等物

受取手形及び売掛金

30,270

276

4,280

34,826

B、a、b

営業債権及びその他の債権

電子記録債権

4,002

△4,002

B

 

商品及び製品

11,005

170

4,559

15,734

C, a

棚卸資産

仕掛品

2,717

△2,717

C

 

原材料及び貯蔵品

1,841

△1,841

C

 

 

-

199

199

A、D

その他の金融資産

その他

2,033

△6

△400

1,627

B、D、g

その他の流動資産

貸倒引当金

△21

21

B

 

流動資産合計

60,710

440

-

61,151

 

流動資産合計

固定資産

 

 

 

 

 

非流動資産

有形固定資産

19,561

△27

△876

18,659

E、d

有形固定資産

 

 

626

870

1,496

E、c

使用権資産

無形資産

 

 

 

 

 

 

のれん

20,495

20,495

e

のれん

顧客関連資産

1,489

△1,489

F

 

技術関連資産

304

△304

F

 

その他

975

1,801

2,776

F

無形資産

投資その他の資産

 

 

 

 

 

 

投資有価証券

2,625

336

△2,961

G、H、h

 

長期貸付金

1

△1

G

 

繰延税金資産

263

29

292

f

繰延税金資産

退職給付に係る資産

157

206

△363

I、k

 

 

1,934

1,934

G

その他の金融資産

その他

694

31

△137

589

G、I、g

その他の非流動資産

貸倒引当金

△72

72

G

 

 

1,457

1,457

H

 持分法で会計処理されている投資

固定資産合計

46,496

1,202

47,699

 

非流動資産合計

資産合計

107,207

1,642

108,850

 

資産合計

 

 

 

(単位:百万円)

日本基準

認識・測定の差異調整

表示科目の

組替調整

国際会計基準

表示科目

金額

金額

注記

表示科目

負債の部

 

 

 

 

 

負債

流動負債

 

 

 

 

 

流動負債

支払手形及び買掛金

23,340

4,716

28,056

J、j

営業債務及びその他の債務

電子記録債務

3,933

△3,933

J

 

短期借入金

2,340

236

2,577

g

借入金

リース債務

288

317

606

c

リース負債

未払金

737

45

△782

J

 

未払法人税等

842

842

 

未払法人所得税

賞与引当金

561

△561

L

 

役員賞与引当金

2

△2

L

 

 

861

861

K

その他の金融負債

その他

2,535

936

△299

3,173

K、L、b、g、i

その他の流動負債

流動負債合計

34,581

1,535

△2

36,115

 

流動負債合計

固定負債

 

 

 

 

 

非流動負債

長期借入金

36,852

△838

36,015

g

借入金

リース債務

596

287

883

c

リース負債

役員退職慰労引当金

2

△2

M

 

退職給付に係る負債

1,328

△201

4

1,132

M、k

退職給付に係る負債

繰延税金負債

1,031

617

1,648

f

繰延税金負債

その他

428

24

452

 

その他の非流動負債

固定負債合計

40,239

△112

2

40,130

 

非流動負債合計

負債合計

74,820

1,423

76,244

 

負債合計

純資産の部

 

 

 

 

 

資本

株主資本

 

 

 

 

 

 

資本金

11,642

11,642

 

資本金

資本剰余金

12,672

12,672

 

資本剰余金

利益剰余金

4,504

1,930

6,435

l、m

利益剰余金

その他の包括利益累計額

1,682

△1,615

68

N、h、k、l

その他の資本の構成要素

 

30,500

316

30,817

 

親会社の所有者に帰属する持分合計

非支配株主持分

1,885

△97

1,789

 

非支配持分

純資産合計

32,386

219

32,605

 

資本合計

負債純資産合計

107,207

1,642

108,850

 

負債及び資本合計

 

 

前連結会計年度末(2023年3月31日)の資本に対する調整

(単位:百万円)

日本基準

認識・測定の差異調整

表示科目の

組替調整

国際会計基準

表示科目

金額

金額

注記

表示科目

資産の部

 

 

 

 

 

資産

流動資産

 

 

 

 

 

流動資産

現金及び預金

10,332

△123

10,209

A

現金及び現金同等物

受取手形及び売掛金

28,281

△151

4,628

32,759

B、a、b

営業債権及びその他の債権

電子記録債権

4,644

△4,644

B

 

商品及び製品

11,200

223

3,050

14,474

C、a

棚卸資産

仕掛品

1,843

△1,843

C

 

原材料及び貯蔵品

1,436

△1,436

C

 

 

 

217

217

A、D

その他の金融資産

その他

2,022

△6

△668

1,348

B、D

その他の流動資産

貸倒引当金

△20

20

B

 

小計

59,739

67

△799

59,007

 

 

 

 

974

974

 

売却目的で保有する資産

流動資産合計

59,739

67

175

59,981

 

流動資産合計

固定資産

 

 

 

 

 

非流動資産

有形固定資産

16,497

△27

△717

15,754

E、d

有形固定資産

 

 

345

563

908

E、c

使用権資産

無形資産

 

 

 

 

 

 

のれん

18,451

1,620

-

20,072

e

のれん

顧客関連資産

1,319

△1,319

F

 

技術関連資産

251

△251

F

 

その他

707

1,577

2,284

F

無形資産

投資その他の資産

 

 

 

 

 

 

投資有価証券

1,187

354

△1,541

G、h

 

長期貸付金

1

△1

G

 

繰延税金資産

301

62

△8

355

f

繰延税金資産

退職給付に係る資産

158

105

△263

I、k

 

 

 

1,909

1,909

G

その他の金融資産

その他

734

16

△215

536

G、I、g

その他の非流動資産

貸倒引当金

△104

104

G

 

固定資産合計

39,505

2,475

△162

41,818

 

非流動資産合計

資産合計

99,244

2,541

12

101,799

 

資産合計

 

 

 

(単位:百万円)

日本基準

認識・測定の差異調整

表示科目の

組替調整

国際会計基準

表示科目

金額

金額

注記

表示科目

負債の部

 

 

 

 

 

負債

流動負債

 

 

 

 

 

流動負債

支払手形及び買掛金

20,723

46

3,979

24,748

J、j

営業債務及びその他の債務

電子記録債務

3,572

△3,572

J

 

短期借入金

2,505

263

△306

2,463

g

借入金

リース債務

239

236

△44

432

c

リース負債

未払金

649

△649

J

 

未払法人税等

1,037

12

1,050

 

未払法人所得税

賞与引当金

581

△581

L

 

役員賞与引当金

L

 

 

 

191

191

K

その他の金融負債

その他

2,284

496

337

3,118

K、L、b、g、i

その他の流動負債

小計

31,593

1,041

△634

32,001

 

 

 

 

724

724

 

売却目的保有資産に直接関連する負債

流動負債合計

31,593

1,041

90

32,725

 

流動負債合計

固定負債

 

 

 

 

 

非流動負債

長期借入金

31,451

△593

30,858

g

借入金

リース債務

476

88

△81

484

c

リース負債

役員退職慰労引当金

2

△2

M

 

退職給付に係る負債

1,018

△312

5

711

M、k

退職給付に係る負債

繰延税金負債

562

315

878

f

繰延税金負債

その他

504

24

528

 

その他の非流動負債

固定負債合計

34,014

△479

△78

33,459

 

非流動負債合計

負債合計

65,608

562

12

66,184

 

負債合計

純資産の部

 

 

 

 

 

資本

 株主資本

 

 

 

 

 

 

資本金

11,642

11,642

 

資本金

資本剰余金

12,380

△22

12,359

 

資本剰余金

利益剰余金

5,428

3,544

8,972

l、m

利益剰余金

新株予約権

153

△10

△143

 

 

その他の包括利益累計額

2,941

△1,439

144

1,646

N、h、k、l

その他の資本の構成要素

 

32,546

2,072

34,619

 

親会社の所有者に帰属する持分合計

非支配株主持分

1,089

△93

996

 

非支配持分

純資産合計

33,635

1,979

35,615

 

資本合計

負債純資産合計

99,244

2,541

12

101,799

 

負債及び資本合計

 

 

 資本に対する調整に関する注記

(1) 表示組替

A)日本基準では「現金及び預金」のうち、預入期間が3ヵ月超の定期預金を、IFRSではその他の金融資産(流動)に含めて表示しております。

B) 日本基準では区分掲記していた「受取手形及び売掛金」、「電子記録債権」及び流動資産の「その他」に含まれる未収入金を、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」に含めて表示しております。また、日本基準では区分掲記していた「貸倒引当金(流動)」については、IFRSでは「営業債権及びその他の債権」から直接控除して純額で表示するように組替えております。

C) 日本基準における「商品及び製品」、「仕掛品」、「原材料及び貯蔵品」を、IFRSでは棚卸資産として表示しております。

D) 日本基準では流動資産の「その他」に含めていた短期貸付金、未収利息等を、IFRSでは「その他の金融資産(流動)」として表示しております。

E) 日本基準では固定資産の「有形固定資産」に含めていたリース資産を、IFRSでは「使用権資産」として表示しております。

F) 日本基準では区分掲記していた「顧客関連資産」、「技術関連資産」を、IFRSでは「無形資産」として表示しております。

G) 日本基準では区分掲記していた「投資有価証券」、「長期貸付金」、及び投資その他の資産の「その他」に含めていた出資金、差入保証金及びゴルフ会員権等を、IFRSでは「その他の金融資産(固定)」として表示しております。また、日本基準では区分掲記していた「貸倒引当金(固定)」について、「その他の金融資産(非流動)」から直接控除して純額で表示するように組替えております。

H) 日本基準では「投資有価証券」として表示していた持分法適用会社に対する投資は、IFRSでは「持分法で会計処理されている投資」として区分掲記しております。

I) 日本基準では投資その他の資産の「退職給付に係る資産」を、IFRSでは「その他の非流動資産」として表示しております。

J) 日本基準では流動負債の「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「未払金」を、IFRSでは「営業債務及びその他の債務」として表示しております。

K) 日本基準では流動負債の「その他」に含めていた預り金及び為替予約を、IFRSでは「その他の金融負債」として表示しております。

L) 日本基準では区分掲記していた「賞与引当金」及び「役員賞与引当金」をIFRSでは「その他の流動負債」として表示しております。

M) 日本基準における「役員退職慰労引当金」をIFRSでは「退職給付に係る負債」として表示しております。

N) 日本基準では「その他有価証券評価差額金」、「繰延ヘッジ損益」、「為替換算調整勘定」及び「退職給付に係る調整累計額」を独立掲記しておりましたが、IFRSでは「その他の資本の構成要素」に含めて表示しております。

 

(2) 認識・測定の差異

a) 日本基準では出荷時点で収益を認識しておりましたが、IFRSでは検収時点で収益を認識する方法に変更しております。

b) 日本基準ではデリバティブ取引についてヘッジ会計を適用し、為替予約には振当処理を行っておりましたが、IFRSではキャッシュ・フロー・ヘッジで処理しております。

c) 日本基準では借手としてのリースについてファイナンス・リースとオペレーティング・リースに分類し、オペレーティング・リースについては通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っていましたが、IFRSでは借手としてのリースについて当該分類を行わず、短期リース及び原資産が少額であるリースを除くすべてのリースについて「使用権資産」及び「リース負債」を計上しております。

d) 日本基準では割引前キャッシュ・フローでの判定で減損は計上しておりませんでしたが、IFRSでは割引後キャッシュ・フローでの判定となり減損を計上しております。

e) 日本基準ではのれんはその効果が発現する期間にわたって均等償却することとしておりましたが、IFRSでは移行日以降は非償却としております。

f) 日本基準からIFRSへの調整に伴い一時差異が発生したこと等により、繰延税金資産及び繰延税金負債の金額を調整しております。

g) 日本基準では借入金に関連する取引コストについて発生時に一括費用処理しておりましたが、IFRSでは借入金の償却原価測定に含めて、満期までの期間にわたって費用処理しております。

 

h) 日本基準では取得原価で計上していた非上場株式等について、IFRSではその他の包括利益を通じて公正価値で測定しております。また、資本性金融資産について、日本基準では売却損益及び減損を純損益として認識しておりましたが、IFRSでは公正価値の変動額をその他の包括利益として認識しております。

i) 日本基準では認識していない未消化の有給休暇について、IFRSでは負債計上しております。

j) 日本基準では納税通知書等に基づき計上していた固定資産税の賦課金について、IFRSでは支払義務が発生した時点で支払見込額を認識しております。

k) 数理計算上の差異及び過去勤務費用について、日本基準では発生時にその他の包括利益として認識し、発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数により費用処理しておりますが、IFRSでは数理計算上の差異は、発生時にその他の包括利益として認識し、直ちに利益剰余金へ振り替え、過去勤務費用は発生時の純損益として認識しております。制度資産の公正価値が確定給付制度債務の現在価値を超過している場合、資産計上額は、利用可能な制度からの返還及び将来掛金の減額の現在価値を上限としています。また、日本基準とIFRSでは、割引率等の数理計算上の仮定の相違が存在しております。なお、日本基準では一部の子会社では確定給付制度債務を日本基準が定める簡便的な方法で算定しておりましたが、IFRSの適用にあたり、数理計算等を実施する原則的な方法に変更しております。

l) 初度適用に際して、IFRS第1号に規定されている免除規定を選択し、移行日における累積換算差額を全て利益剰余金に振り替えております。

m) 利益剰余金に対する調整

上記調整表による利益剰余金に対する影響は、以下のとおりであります。

(単位:百万円)

 

移行日

(2022年4月1日)

前連結会計年度

(2023年3月31日)

のれんに関する調整

1,620

借入金に関する調整

450

251

未消化の有給休暇に関する調整

△271

△228

関連会社の留保利益に対する繰延税金負債に関する調整

△303

退職給付に関する調整

53

55

在外営業活動体の換算差額に関する調整

2,153

2,153

その他

△151

△307

利益剰余金に関する調整合計

1,930

3,544

 

 

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)の純損益及び包括利益に対する調整

(単位:百万円)

日本基準

認識・測定の差異調整

表示科目の組替調整

国際会計基準

表示科目

金額

金額

注記

表示科目

 売上高

139,241

33

139,275

 売上収益

 売上原価

118,075

△42

916

118,949

f、g

 売上原価

 売上総利益

21,165

76

△916

20,326

 

 売上総利益

 販売費及び一般管理費

16,505

△1,387

66

15,185

a、b、c、f

 販売費及び一般管理費

 

 

94

94

A

 その他の収益

 

 

669

669

A

 その他の費用

 営業利益

4,660

1,462

△1,556

4,567

 

 営業利益

 営業外収益

278

△278

A、c

 

 営業外費用

617

335

△952

A、d

 

 特別利益

137

1

△138

A

 

 特別損失

1,693

△180

△1,513

A

 

 

 

 

225

225

A

 金融収益

 

 

 

815

815

A

 金融費用

 

 

98

98

A

 持分法による投資利益

 税金等調整前当期純利益

2,766

1,308

4,074

 

 税引前当期利益

 法人税等合計

1,686

△316

1,370

e

 法人所得税費用

 当期純利益

1,079

1,624

2,704

 

 当期利益

 

(単位:百万円)

日本基準

認識・測定の差異調整

表示科目の組替調整

国際会計基準

表示科目

金額

 

 

金額

注記

表示科目

当期利益

1,079

1,624

2,704

 

当期利益

その他の包括利益

 

 

 

 

 

その他の包括利益

 

 

 

 

 

 

純損益に振り替えられることのない項目

退職給付に係る調整額

△50

2

△49

b

確定給付制度の再測定

 その他有価証券評価差額金

12

8

20

 

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の変動

 

 

△7

△7

 

持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分

 

 

 

 

 

 

純損益にその後に振り替えられる可能性のある項目

 繰延ヘッジ損益

188

188

 

キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動

 為替換算調整勘定

1,094

106

1,200

 

在外営業活動体の換算差額

 持分法適用会社に対する持分相当額

△6

6

 

 

その他の包括利益合計

1,237

114

1,352

 

 その他の包括利益合計

包括利益

2,317

1,738

4,056

 

 当期包括利益

 

 

純損益及び包括利益に対する調整に関する注記

(1) 表示組替

A) その他の収益・その他の費用・金融収益・金融費用・持分法による投資利益

日本基準では「営業外収益」、「営業外費用」、「特別利益」及び「特別損失」に表示していた項目を、IFRSでは財務関連項目を「金融収益」及び「金融費用」に、その他の項目については、「その他の収益」、「その他の費用」及び「持分法による投資利益」に表示しております。

(2) 認識・測定の差異

 a) のれんの計上額

日本基準ではのれんはその効果の及ぶ期間で定額償却しておりましたが、IFRSでは移行日以降の償却は行っておりません。

 b) 退職給付債務

日本基準では確定給付制度の数理計算上の差異について、その発生時にその他の包括利益を通じて純資産の部に計上した上で、従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数による定額法により費用処理しておりました。IFRSでは確定給付制度の再測定を発生時にその他の包括利益を通じて資本に認識しております。

 c) リース使用権資産

日本基準では借手としてのオペレーティング・リースについて通常の賃貸借取引に係る方法に準じて賃借料を計上していましたが、IFRSでは使用権資産及びリース負債を計上し、リース期間に応じて減価償却費及び支払利息を計上しております。

 d) 借入金の償却原価法

日本基準では借入金に関連する取引コストについて発生時に一括費用処理しておりましたが、IFRSでは借入金の償却原価測定に含めて、満期までの期間にわたって費用処理しております。

 e) 法人所得税費用の調整

日本基準からIFRSへの調整に伴い一時差異が発生したことにより、法人所得税の金額を調整しております。

 f) 未消化の有給休暇

日本基準では会計処理をしていなかった未消化の有給休暇について、IFRSでは人件費として認識し、「売上原価」及び「販売費及び一般管理費」を調整しております。

 g) 収益認識に関する調整

日本基準では出荷時点で収益を認識しておりましたが、IFRSでは検収時点で収益を認識する方法に変更し、「売上高」及び「売上原価」を調整しております。

 

前連結会計年度(自2022年4月1日 至2023年3月31日)のキャッシュ・フローに対する調整

  日本基準ではオペレーティング・リース取引に係る支払リース料は、営業活動によるキャッシュ・フローに区分しておりますが、IFRSでは原則としてすべてのリースについてリース負債の認識が要求され、リース負債の返済による支出は財務活動によるキャッシュ・フローに区分しております。

 

 

【要約中間連結財務諸表注記】
1.報告企業

 黒田グループ株式会社(以下、当社)は日本に所在する企業であります。当社の要約中間連結財務諸表は、2024年9月30日を期末日とし、当社及びその子会社(以下、当社グループ)から構成されます。当社グループは、電気材料、一般電子部品、半導体、機器・装置等の加工・販売及び輸出入を主な事業としており、各事業の内容については、セグメント情報(注記5)に記載しております。

 

 

2.作成の基礎

(1)IFRSに準拠している旨

 当社グループの要約中間連結財務諸表は、連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同312条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。

 要約中間連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されている全ての情報を含んでいないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

 

(2)測定の基礎

 当社グループの要約中間連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。

 

(3)機能通貨及び表示通貨

 当社グループの要約中間連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、特に注釈の無い限り、百万円未満の端数を四捨五入して表示しております。

 

 

3.重要性がある会計方針

 本要約中間連結財務諸表の作成に適用した重要性がある会計方針は、前連結会計年度の連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。

 なお、当中間連結会計期間の法人所得税費用は、見積平均年次実効税率を用いて算定しております。

 

 

4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断

 要約中間連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されています。実際の業績は、これらの見積り及び仮定とは異なる場合があります。

 会計上の見積り及び判断は、継続して見直しを行っております。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間及び将来の会計期間において認識しております。

 経営者が行った要約中間連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度の連結財務諸表と同様です。

 

 

5.セグメント情報

(1)報告セグメント

 当社グループの事業セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

 当社グループは、提供するサービスの性質により「製造」「商社」として区分し、当社及び当社の連結子会社を設置して、各々が独立した経営単位として、国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。また、当社が「製造」「商社」を包括的・横断的に統括し管理することとしております。

 従って、当社グループは、その2つの事業セグメントを報告セグメントとしております。各報告セグメントの主な事業内容は以下のとおりであります。

報告セグメント

製造

商社

主な事業内容

・精密組立・各種自動化装置の製造及び販売

・液晶用特殊印刷版の製造及び販売

・電子回路設計/基板設計の受託開発及び販売

・自動車向け大型樹脂成形金型の製造及び販売

・ハードディスクドライブ用部品の製造及び販売

・電設関連資材の製造及び販売

・産業モーター用アルミダイカスト製品の製造及び販売

・主に自動車業界やエレクトロニクス業界の販売先に対して、電子部品や電気材料等を販売

・日本・海外の販売先に対して、グループネットワークを活用し、それぞれの国・地域でのニーズに合わせた商品の販売

 

(2)セグメント収益及び業績

当社グループの報告セグメントによる収益及び業績は以下のとおりであります。

報告セグメントの会計方針は、注記3「重要性がある会計方針」で記載している当社グループの会計方針と同じであります。

 

前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

製造

商社

合計

調整額

(注)2

連結

売上収益

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

15,134

50,332

65,466

65,466

セグメント間の売上収益

(注)1

664

214

879

879

15,798

50,546

66,345

66,345

セグメント利益(△損失)

2,049

2,019

4,068

568

3,501

金融収益

 

 

 

 

53

金融費用

 

 

 

 

560

税引前中間利益

 

 

 

 

2,994

(注)1.セグメント間の売上収益は、市場の実勢価格等に基づいて計上しております。

2.調整額には、主にセグメント間取引消去、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。

 

当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

 

 

 

 

(単位:百万円)

 

製造

商社

合計

調整額

(注)2

連結

売上収益

 

 

 

 

 

外部顧客への売上収益

14,093

46,268

60,360

60,360

セグメント間の売上収益

(注)1

1,008

127

1,136

1,136

15,101

46,395

61,496

61,496

セグメント利益(△損失)

2,152

1,606

3,758

628

3,130

金融収益

 

 

 

 

537

金融費用

 

 

 

 

676

税引前中間利益

 

 

 

 

2,991

(注)1.セグメント間の売上収益は、市場の実勢価格等に基づいて計上しております。

2.調整額には、主にセグメント間取引消去、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれております。

 

 

6.資本及びその他の資本項目

(1)授権株式数及び発行済株式数

授権株式数及び発行済株式数の増減は、以下のとおりです。

(単位:株)

 

前中間連結会計期間

(自2023年4月1日

  至2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自2024年4月1日

  至2024年9月30日)

授権株式数

 

 

 普通株式 (注)2

120,000,000

90,000,000

発行済株式数

 

 

 期首残高

2,328,401

2,328,401

 期中増加 (注)3

20,955,609

 期中減少

中間期末残高

2,328,401

23,284,010

(注)1.当社の発行する株式は、すべて権利内容に何ら限定のない無額面普通株式であります。

2.2024年9月21日を効力発生日として、定款を変更し発行可能株式総数を90,000,000株としております。これにより、授権株式数は30,000,000株減少しております。

3.2024年9月21日を効力発生日として、普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っています。これにより、発行済株式総数は20,955,609株増加しています。

4.当社は、2024年10月18日を効力発生日として普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っておりますが、上記の事項は、当該株式分割前の株式数を記載しております。

 

(2)自己株式

自己株式の増減は以下のとおりです。

(単位:株)

 

 

前中間連結会計期間

(自2023年4月1日

  至2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自2024年4月1日

  至2024年9月30日)

期首残高

205,902

期中増加 (注)1

205,902

1,853,118

期中減少

中間期末残高

205,902

2,059,020

(注)1.前中間連結会計期間は、自己株式の取得205,902株によるものです。当中間連結会計期間は、2024年9月21日を効力発生日として、普通株式1株につき10株の割合で株式分割を行っており、これにより1,853,118株増加しています。

2.当社は、2024年10月18日を効力発生日として普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っておりますが、上記の事項は、当該株式分割前の株式数を記載しております。

 

 

7.配当金

(1)配当金支払額

前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

該当事項はありません。

 

(2)基準日が中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が中間連結会計期間の末日後となるもの

前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

該当事項はありません。

 

当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

該当事項はありません。

 

 

8.売上収益

 主たる地域による収益分解と報告セグメントとの関連は以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

(単位:百万円)

 

 

製造

商社

合計

地域別

 

 

 

日本

5,714

29,616

35,330

中国

2,880

13,265

16,145

アセアン

5,314

4,190

9,505

その他

1,226

3,260

4,486

外部顧客への売上収益

15,134

50,332

65,466

 

当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

(単位:百万円)

 

 

製造

商社

合計

地域別

 

 

 

日本

5,376

27,510

32,886

中国

476

10,822

11,299

アセアン

7,125

4,822

11,947

その他

1,116

3,113

4,229

外部顧客への売上収益

14,093

46,268

60,360

 

 

9.1株当たり利益

 基本的1株当たり中間利益及び希薄化後1株当たり中間利益の算定上の基礎は以下のとおりであります。

 

 

前中間連結会計期間

(自2023年4月1日

  至2023年9月30日)

当中間連結会計期間

(自2024年4月1日

  至2024年9月30日)

基本的1株当たり中間利益算定上の基礎

 

 

親会社の所有者に帰属する中間利益(百万円)

2,069

2,301

親会社の所有者に帰属しない中間利益(百万円)

基本的1株当たり中間利益の計算に使用する

中間利益(百万円)

2,069

2,301

発行済普通株式の加重平均株式数(千株)

44,453

42,450

基本的1株当たり中間利益(円)

46.55

54.20

希薄化後1株当たり中間利益算定上の基礎

 

 

基本的1株当たり中間利益の計算に使用する中間利益(百万円)

2,069

2,301

中間利益調整額(百万円)

-

希薄化後1株当たり中間利益の計算に使用する

中間利益(百万円)

2,069

2,301

発行済普通株式の加重平均株式数(千株)

44,453

42,450

普通株式増加数(千株)

 

 

ストック・オプションによる増加

142

希薄化後発行済普通株式の加重平均株式数(千株)

44,594

42,450

希薄化後1株当たり中間利益(円)

46.40

54.20

(注)2024年9月21日付で普通株式1株につき10株の割合で株式分割を、2024年10月18日付で普通株式1株につき2株の割合で株式分割を行っています。上記は株式分割後の株数を基準としており、前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、基本的1株当たり中間利益及び希薄化後1株当たり中間利益を算出しています。

 

 

10.金融商品の公正価値

(1)公正価値の測定方法

 主な金融資産及び金融負債の公正価値は、以下のとおり決定しております。

 

(ⅰ)現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権及び営業債務及びその他の債務

短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、公正価値の開示を省略しております。

 

(ⅱ)その他の金融資産及びその他の金融負債

 活発な金融市場において取引されている金融商品の公正価値は、市場価格に基づいております。活発な市場が存在しない金融商品の公正価値は、適切な評価技法を用いて測定しております。上場株式の公正価値については、期末日の市場価格により算定しており、非上場株式の公正価値については、純資産価値に基づく評価技法により算定しております。デリバティブの公正価値は、為替レート等の観察可能な市場データに基づき測定しております。ゴルフ会員権の公正価値は、活発でない市場における同一資産の市場価格に基づいて評価しております。

 

(ⅲ)借入金

短期借入金は、短期間で決済されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、公正価値の開示を省略しております。長期借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいことから、公正価値の開示を省略しております。

当該借入金について、当社は当中間連結会計期間末において、借入金の借換(リファイナンス)を目的として、シンジケートローン契約を2024年9月25日付で締結いたしました。当該借換(リファイナンス)については、IFRS9号「金融商品」に基づき認識の中止を伴わない金融負債の条件変更として処理しております。金融負債の条件変更から生じる利得については当初の実効金利で契約上のキャッシュ・フローの変動を割り引くことにより計算しています。

なお、認識の中止を伴わない金融負債の条件変更から生じた利得は467百万円です。

 

(2)公正価値で測定される金融商品のレベル別分類

 金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル1からレベル3までを以下のように分類しております。

 レベル1:活発な市場における公表価格により測定された公正価値

 レベル2:レベル1以外の観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

 レベル3:観察可能な市場データに基づかないインプットを含む評価技法から算出された公正価値

 

(3) 評価プロセス

 レベル3に分類された金融商品については、適切な責任者により承認された評価方針及び手続きに従い、適切な評価担当者が評価及び評価結果の分析を実施しております。評価結果は、適切な責任者によりレビューされ、承認されております。

 

 

公正価値の測定に使用される公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定に用いた重要なインプットのうち、最もレベルの低いインプットに応じて決定しております。公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各期末日に発生したものとして認識しております。なお、前連結会計年度及び当中間連結会計期間において、レベル1とレベル2の間における振替はありません。

 

前連結会計年度(2024年3月31日)

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 ゴルフ会員権

60

60

 デリバティブ

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 株式

1,355

189

1,543

 その他

1

1

金融負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

デリバティブ

196

196

合計

1,355

△136

189

1,408

 

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

(単位:百万円)

 

レベル1

レベル2

レベル3

合計

金融資産

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 ゴルフ会員権

59

59

 デリバティブ

40

40

その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産

 

 

 

 

 株式

1,205

195

1,400

 その他

1

1

金融負債

 

 

 

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融負債

 

 

 

 

デリバティブ

合計

 1,205

 98

 196

 1,499

 

 

非上場株式は、純資産価値に基づく評価技法により算定した金額で測定しているため、レベル3に分類しております。

公正価値ヒエラルキーのレベル3に分類される公正価値測定の期首残高と期末残高の調整表は、以下のとおりであります。

 

前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する金融資産

合計

期首残高

378

378

その他の包括利益(注)

6

6

売却・決済

△27

△27

期末残高

357

357

(注)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約中間連結包括利益計算書上の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の変動」に含まれております。

 

当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

 

 

 

(単位:百万円)

 

純損益を通じて公正価値で測定する金融資産

その他の包括利益を通じて公正価値で

測定する金融資産

合計

期首残高

189

189

その他の包括利益(注)

6

6

期末残高

195

195

(注)その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約中間連結包括利益計算書上の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の変動」に含まれております。

 

 

 

 

11.関連当事者

前中間連結会計期間(自2023年4月1日 至2023年9月30日)

(単位:百万円)

 

種類

名称

取引の内容

取引金額

未決済金額

主要株主

エムビーケーパートナーズ・ジェーシーフォー・エルピー

自己株式の取得

3,000

(注)株式の算定金額に関しては、2023年5月30日開催の取締役会に基づき、外部評価会社の算定価格を自己株式取得の際の株価としております。

 

当中間連結会計期間(自2024年4月1日 至2024年9月30日)

 該当事項はありません。

 

 

12.後発事象

(株式分割)

 当社は、2024年9月30日開催の取締役会決議に基づき、2024年10月18日付で株式分割を行っております。

 

(1) 株式分割の目的

   投資単位当たりの金額を引き下げることにより、当社株式の流動性の向上と投資家層の拡大をはかることを目的と

   しております。

 

(2) 株式分割の概要

  ①分割の方法

   2024年10月18日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載された株主の所有する普通株式を、1株につき2

   株の割合をもって分割いたします。

 

  ②分割により増加する株式数

   株式分割前の発行済株式総数       23,284,010株

   株式分割により増加する株式数      23,284,010株

   株式分割後の発行済株式総数       46,568,020株

   株式分割後の発行可能株式総数      180,000,000株

 

  ③分割の日程

   基準日公告日    2024年10月1日

   基準日       2024年10月18日

   効力発生日     2024年10月18日

 

 

⑤【連結附属明細表】
【借入金等明細表】

  該当情報は、連結財務諸表注記「21.借入金」に記載しております。

 

 

【資産除去債務明細表】

  2024年3月31日現在における資産除去債務の金額に重要性がないため、記載を省略しています。

 

 

 

(2)【その他】

  該当事項はありません。