|
１．経営成績等の概況 ……………………………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（１）当期の経営成績の概況 …………………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（２）当期の財政状態の概況 …………………………………………………………………………………………… |
2 |
|
（３）当期のキャッシュ・フローの概況 ……………………………………………………………………………… |
2 |
|
（４）今後の見通し ……………………………………………………………………………………………………… |
3 |
|
２．会計基準の選択に関する基本的な考え方 …………………………………………………………………………… |
4 |
|
３．財務諸表及び主な注記 ………………………………………………………………………………………………… |
5 |
|
（１）貸借対照表 ………………………………………………………………………………………………………… |
5 |
|
（２）損益計算書 ………………………………………………………………………………………………………… |
7 |
|
（３）株主資本等変動計算書 …………………………………………………………………………………………… |
8 |
|
（４）キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………………………………… |
9 |
|
（５）財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………………………………… |
10 |
|
（継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… |
10 |
|
（持分法損益等） …………………………………………………………………………………………………… |
10 |
|
（セグメント情報等の注記） ……………………………………………………………………………………… |
10 |
|
（１株当たり情報） ………………………………………………………………………………………………… |
11 |
|
（重要な後発事象） ………………………………………………………………………………………………… |
12 |
（１）当期の経営成績の概況
当事業年度におけるわが国経済は、国内景気は緩やかな回復傾向が見られる一方で、不安定な国際情勢等による資源価格の高騰や円安の継続、金融資本市場の変動等、先行きは依然として不透明な状況が続いております。
このような環境のもとでありましたが、健康への関心の継続的な高まり、特にリカバリーウェア市場は拡大を続けております。
当社では、「健康に前向きな社会を創り、人類のポテンシャルを引き出す」というミッションの達成に向けて、当事業年度において、快適な睡眠を追求した夏用肌掛け布団「BAKUNE Comforter Cool」と「BAKUNE Bed Pad Cool」の発売等新商品の開発に取り組んでまいりました。また、2024年５月から開始した会員向けプログラム「TENTIAL Club」によるリピート率向上施策や、母の日・父の日キャンペーン及びクリスマスキャンペーン等の実施によるギフト需要の取り込みに注力しました。さらに「TENTIALラシック栄」「TENTIAL札幌ステラプレイス」及び「TENTIALそごう横浜」を新規開店し、リカバリーウェア「BAKUNE」シリーズにおける新素材として、「BAKUNE Velour」「BAKUNE Pajamas Satin」「BAKUNE Soft Knit」３種の発売を開始いたしました。
以上の結果、当事業年度の売上高は12,837,419千円（前事業年度比137.3％増）、営業利益は1,452,975千円（同206.9％増）、経常利益は1,438,613千円（同201.5％増）、当期純利益は1,061,168千円（同109.4％増）となりました。
なお、当社はコンディショニングブランド事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
（２）当期の財政状態の概況
（資産）
当期末の資産につきましては、6,262,448千円となり、前事業年度末に比べ3,772,994千円増加しました。これは主に現金及び預金の増加2,764,937千円、売掛金の増加346,176千円及び有形固定資産の増加216,250千円によるものであります。
（負債）
当期末の負債につきましては、3,971,372千円となり、前事業年度末に比べ2,696,920千円増加しました。これは主に未払金の増加1,027,545千円、未払法人税等の増加535,716千円、並びに短期及び長期借入金の増加526,507千円によるものであります。
（純資産）
当期末の純資産につきましては、2,291,075千円となり、前事業年度末に比べ1,076,074千円増加しました。これは主に純利益1,061,168千円による利益剰余金の増加によるものであります。
（３）当期のキャッシュ・フローの概況
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により獲得した資金は、2,627,520千円となりました。これは主に増加要因として、税引前当期純利益の計上1,426,168千円や、未払金の増加額995,691千円等があった一方で、減少要因として、売上債権の増加額△346,176千円、棚卸資産の増加額△149,815千円等があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動により支出した資金は、△369,717千円となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出△228,517千円、敷金の差入による支出△72,638千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動により獲得した資金は、526,943千円となりました。これは主に増加要因として、短期借入れによる収入2,800,000千円、長期借入れによる収入290,000千円があった一方で、減少要因として、短期借入金の返済による支出△2,400,000千円、長期借入金の返済による支出△163,493千円等があったことによるものです。
（４）今後の見通し
不安定な国際情勢等による資源価格の高騰や円安の継続、金融資本市場の変動等、先行きの不透明な状況は続いている一方、健康への関心の継続的な高まりを受け、当社の属する市場は引き続き堅調に拡大を続けるものと判断しております。
このような環境の中で、当社は、商品ラインナップの拡大、直営店舗の出店をはじめとした顧客接点の拡大、顧客ロイヤリティ向上施策の推進、マスプロモーションの実行、新規事業への投資、海外展開の開始などの各種施策を通じて非連続的な成長を目指してまいります。
以上を踏まえ、2026年１月期における当社の業績予想は次のとおり見込んでおります。
（単位：千円・％）
|
項目 |
2026年１月期 |
2025年１月期 |
||||
|
|
対売上高 |
対前期 |
|
対売上高 |
対前期 |
|
|
売上高 |
16,973,946 |
100.0 |
32.2 |
12,837,419 |
100.0 |
137.3 |
|
営業利益 |
1,619,565 |
9.5 |
11.5 |
1,452,975 |
11.3 |
206.9 |
|
経常利益 |
1,602,475 |
9.4 |
11.4 |
1,438,613 |
11.2 |
201.5 |
|
当期純利益 |
1,111,797 |
6.6 |
4.8 |
1,061,168 |
8.3 |
109.4 |
当社は、財務諸表の期間比較可能性及び企業間の比較可能性を考慮し、日本基準で財務諸表を作成しております。
なお、将来のIFRS（国際財務報告基準）適用につきましては、国内外の諸情勢を考慮の上、適切に対応していく方針です。
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年１月31日） |
当事業年度 （2025年１月31日） |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
1,393,960 |
4,158,898 |
|
売掛金 |
171,552 |
517,729 |
|
商品 |
669,918 |
771,827 |
|
貯蔵品 |
15,562 |
63,469 |
|
前渡金 |
9,159 |
7,178 |
|
前払費用 |
33,312 |
84,368 |
|
その他 |
7,884 |
3,976 |
|
貸倒引当金 |
△576 |
△3,372 |
|
流動資産合計 |
2,300,775 |
5,604,075 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物附属設備 |
11,844 |
164,471 |
|
減価償却累計額 |
△4,237 |
△49,604 |
|
建物附属設備（純額） |
7,606 |
114,866 |
|
工具、器具及び備品 |
32,214 |
81,389 |
|
減価償却累計額 |
△5,488 |
△22,558 |
|
工具、器具及び備品（純額） |
26,726 |
58,830 |
|
建設仮勘定 |
21,905 |
98,792 |
|
有形固定資産合計 |
56,239 |
272,490 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
36,604 |
57,144 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
6,581 |
2,529 |
|
商標権 |
－ |
21,590 |
|
無形固定資産合計 |
43,185 |
81,265 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
－ |
9,217 |
|
長期前払費用 |
1,459 |
－ |
|
繰延税金資産 |
36,632 |
173,784 |
|
敷金 |
51,161 |
119,329 |
|
その他 |
－ |
2,285 |
|
投資その他の資産合計 |
89,253 |
304,617 |
|
固定資産合計 |
188,678 |
658,373 |
|
資産合計 |
2,489,453 |
6,262,448 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （2024年１月31日） |
当事業年度 （2025年１月31日） |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
37,622 |
191,001 |
|
短期借入金 |
300,000 |
700,000 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
48,708 |
202,060 |
|
１年内償還予定の社債 |
－ |
23,000 |
|
未払金 |
323,794 |
1,351,340 |
|
未払費用 |
56,375 |
86,719 |
|
未払法人税等 |
1,899 |
537,616 |
|
未払消費税等 |
75,976 |
244,810 |
|
契約負債 |
873 |
186,616 |
|
預り金 |
11,963 |
26,620 |
|
ポイント引当金 |
－ |
33,531 |
|
その他 |
15,846 |
2,962 |
|
流動負債合計 |
873,061 |
3,586,278 |
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
24,500 |
－ |
|
長期借入金 |
373,215 |
346,370 |
|
資産除去債務 |
3,676 |
38,724 |
|
固定負債合計 |
401,391 |
385,094 |
|
負債合計 |
1,274,452 |
3,971,372 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
100,000 |
107,452 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
558,195 |
565,648 |
|
その他資本剰余金 |
49,951 |
49,951 |
|
資本剰余金合計 |
608,147 |
615,600 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
506,653 |
1,567,821 |
|
利益剰余金合計 |
506,653 |
1,567,821 |
|
株主資本合計 |
1,214,800 |
2,290,874 |
|
新株予約権 |
200 |
200 |
|
純資産合計 |
1,215,001 |
2,291,075 |
|
負債純資産合計 |
2,489,453 |
6,262,448 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2023年２月１日 至 2024年１月31日） |
当事業年度 （自 2024年２月１日 至 2025年１月31日） |
|
売上高 |
5,409,051 |
12,837,419 |
|
売上原価 |
1,627,651 |
3,600,029 |
|
売上総利益 |
3,781,399 |
9,237,390 |
|
販売費及び一般管理費 |
3,307,900 |
7,784,414 |
|
営業利益 |
473,499 |
1,452,975 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
8 |
160 |
|
ポイント収入 |
8,495 |
16,427 |
|
受取損害賠償金 |
－ |
3,806 |
|
助成金収入 |
12,856 |
－ |
|
その他 |
615 |
58 |
|
営業外収益合計 |
21,975 |
20,452 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
9,486 |
17,590 |
|
社債利息 |
769 |
768 |
|
株式交付費 |
349 |
－ |
|
支払手数料 |
6,788 |
16,428 |
|
その他 |
1,000 |
26 |
|
営業外費用合計 |
18,394 |
34,814 |
|
経常利益 |
477,079 |
1,438,613 |
|
特別損失 |
|
|
|
事業整理損失 |
5,158 |
－ |
|
固定資産除却損 |
－ |
1,663 |
|
投資有価証券評価損 |
－ |
10,782 |
|
特別損失合計 |
5,158 |
12,445 |
|
税引前当期純利益 |
471,920 |
1,426,168 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
1,899 |
502,152 |
|
法人税等調整額 |
△36,632 |
△137,152 |
|
法人税等合計 |
△34,732 |
365,000 |
|
当期純利益 |
506,653 |
1,061,168 |
前事業年度（自 2023年２月１日 至 2024年１月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
100,000 |
855,952 |
249,948 |
1,105,900 |
△597,656 |
△597,656 |
608,244 |
200 |
608,445 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
49,951 |
49,951 |
|
49,951 |
|
|
99,902 |
|
99,902 |
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
|
|
|
|
|
|
－ |
|
－ |
|
減資 |
△49,951 |
△347,708 |
397,659 |
49,951 |
|
|
－ |
|
－ |
|
欠損填補 |
|
|
△597,656 |
△597,656 |
597,656 |
597,656 |
－ |
|
－ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
506,653 |
506,653 |
506,653 |
|
506,653 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
－ |
－ |
|
当期変動額合計 |
－ |
△297,757 |
△199,996 |
△497,753 |
1,104,310 |
1,104,310 |
606,556 |
－ |
606,556 |
|
当期末残高 |
100,000 |
558,195 |
49,951 |
608,147 |
506,653 |
506,653 |
1,214,800 |
200 |
1,215,001 |
当事業年度（自 2024年２月１日 至 2025年１月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
|
株主資本 |
新株予約権 |
純資産合計 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
株主資本合計 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||||
|
|
繰越利益剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
100,000 |
558,195 |
49,951 |
608,147 |
506,653 |
506,653 |
1,214,800 |
200 |
1,215,001 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
－ |
|
－ |
|
新株の発行（新株予約権の行使） |
7,452 |
7,452 |
|
7,452 |
|
|
14,905 |
|
14,905 |
|
減資 |
|
|
|
|
|
|
－ |
|
－ |
|
欠損填補 |
|
|
|
|
|
|
－ |
|
－ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
1,061,168 |
1,061,168 |
1,061,168 |
|
1,061,168 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
－ |
－ |
|
当期変動額合計 |
7,452 |
7,452 |
－ |
7,452 |
1,061,168 |
1,061,168 |
1,076,074 |
－ |
1,076,074 |
|
当期末残高 |
107,452 |
565,648 |
49,951 |
615,600 |
1,567,821 |
1,567,821 |
2,290,874 |
200 |
2,291,075 |
|
|
|
（単位：千円） |
|
|
前事業年度 （自 2023年２月１日 至 2024年１月31日） |
当事業年度 （自 2024年２月１日 至 2025年１月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税引前当期純利益 |
471,920 |
1,426,168 |
|
減価償却費 |
17,439 |
81,463 |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
257 |
2,796 |
|
ポイント引当金の増減額（△は減少） |
－ |
33,531 |
|
事業整理損失 |
5,158 |
－ |
|
固定資産除却損 |
－ |
1,663 |
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
－ |
10,782 |
|
受取利息 |
△8 |
△160 |
|
支払利息及び社債利息 |
10,256 |
18,359 |
|
株式交付費 |
349 |
－ |
|
支払手数料 |
6,788 |
14,428 |
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△82,804 |
△346,176 |
|
棚卸資産の増減額（△は増加） |
△389,974 |
△149,815 |
|
前渡金の増減額（△は増加） |
16,719 |
9,159 |
|
前払費用の増減額（△は増加） |
△21,326 |
△51,055 |
|
その他の流動資産の増減額（△は増加） |
△6,294 |
4,652 |
|
長期前払費用の増減額（△は増加） |
△102 |
－ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
△40,183 |
153,378 |
|
未払金の増減額（△は減少） |
189,777 |
995,691 |
|
未払費用の増減額（△は減少） |
13,954 |
30,162 |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
33,311 |
168,833 |
|
契約負債の増減額（△は減少） |
△140 |
185,743 |
|
預り金の増減額（△は減少） |
8,972 |
14,656 |
|
その他の流動負債の増減額（△は減少） |
14,684 |
22,543 |
|
その他 |
1,499 |
712 |
|
小計 |
250,256 |
2,627,520 |
|
利息の受取額 |
8 |
160 |
|
利息の支払額 |
△10,711 |
△18,044 |
|
法人税等の支払額 |
△2,290 |
△1,924 |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
237,263 |
2,607,712 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△58,366 |
△228,517 |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△19,495 |
△54,171 |
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投資有価証券の取得による支出 |
－ |
△20,000 |
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敷金の差入による支出 |
△41,887 |
△72,638 |
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敷金の回収による収入 |
－ |
7,893 |
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その他 |
－ |
△2,285 |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△119,749 |
△369,717 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入れによる収入 |
450,000 |
2,800,000 |
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短期借入金の返済による支出 |
△182,000 |
△2,400,000 |
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長期借入れによる収入 |
150,000 |
290,000 |
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長期借入金の返済による支出 |
△67,388 |
△163,493 |
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社債の償還による支出 |
△2,000 |
△1,500 |
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株式の発行による収入 |
99,553 |
14,905 |
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その他 |
△6,000 |
△12,969 |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
442,165 |
526,943 |
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現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
559,679 |
2,764,937 |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
834,281 |
1,393,960 |
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現金及び現金同等物の期末残高 |
1,393,960 |
4,158,898 |
該当事項はありません。
該当事項はありません。
当社は、コンディショニングブランド事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
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前事業年度 （自 2023年２月１日 至 2024年１月31日） |
当事業年度 （自 2024年２月１日 至 2025年１月31日） |
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１株当たり純資産額 |
△13.50円 |
344.20円 |
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１株当たり当期純利益 |
76.56円 |
160.11円 |
（注）１．前事業年度の１株当たり純資産額については、優先株主に対する残余財産の分配額を控除して算定しております。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は当事業年度末において非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。
３．2024年10月16日開催の取締役会において、Ａ種優先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式、Ｄ種優先株式及びＥ種優先株式のすべてにつき、定款に定める取得条項に基づき取得することを決議し、2024年11月４日付で自己株式として取得し、対価としてＡ種優先株主、Ｂ種優先株主、Ｃ種優先株主、Ｄ種優先株主及びＥ種優先株主にＡ種優先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式、Ｄ種優先株式及びＥ種優先株式１株につき普通株式１株をそれぞれ交付しております。また、同日付ですべてのＡ種優先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式、Ｄ種優先株式及びＥ種優先株式は、会社法第178条の規定に基づき、消却しております。
４．2024年11月５日開催の取締役会決議に基づき、2024年11月６日付で普通株式１株につき200株の割合で株式分割を行っております。前事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
５．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。なお、Ａ種優先株式、Ｂ種優先株式、Ｃ種優先株式、Ｄ種優先株式及びＥ種優先株式の剰余金の配当請求権について、普通株式と同等の権利を有しているため、普通株式と同等の株式としております。
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前事業年度 （自 2023年２月１日 至 2024年１月31日） |
当事業年度 （自 2024年２月１日 至 2025年１月31日） |
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当期純利益（千円） |
506,653 |
1,061,168 |
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普通株主及び普通株主と同等の株主に帰属しない金額（千円） |
－ |
－ |
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普通株式及び普通株式と同等の株式に係る当期純利益（千円） |
506,653 |
1,061,168 |
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普通株式及び普通株式と同等の株式の期中平均株式数（株） |
6,617,178 |
6,627,649 |
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（うちＡ種優先株式数（株）） |
461,600 |
－ |
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（うちＢ種優先株式数（株）） |
750,000 |
－ |
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（うちＣ種優先株式数（株）） |
715,000 |
－ |
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（うちＤ種優先株式数（株）） |
758,200 |
－ |
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（うちＥ種優先株式数（株）） |
932,378 |
－ |
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希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 |
新株予約権６種類 新株予約権の数 3,466個
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新株予約権６種類 新株予約権の数 3,577個
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（一般募集による新株式の発行）
当社は、2025年２月28日付で株式会社東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、2025年１月23日及び2025年２月７日開催の取締役会において、次のとおり新株式の発行を決議し、2025年２月27日に払込が完了いたしました。
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① 募集方法 |
：一般募集（ブックビルディング方式による募集） |
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② 発行する株式の種類及び数 |
：普通株式 400,000株 |
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③ 発行価格 |
：１株につき 2,000円 |
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一般募集はこの価格にて行いました。 |
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④ 引受価額 |
：１株につき 1,840円 |
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この価額は当社が引受人より１株当たりの新株式払込金として受け取った金額であります。 なお、発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。 |
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⑤ 払込金額 |
：１株につき 1,615円 |
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この金額は会社法上の払込金額であり、2025年２月７日開催の取締役会において決定された金額であります。 |
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⑥ 資本組入額 |
：１株につき 920円 |
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⑦ 発行価格の総額 |
： 800,000千円 |
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⑧ 払込金額の総額 |
： 736,000千円 |
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⑨ 資本組入額の総額 |
： 368,000千円 |
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⑩ 払込期日 |
：2025年２月27日 |
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⑪ 資金の使途 |
：ブランド投資における広告宣伝費 |
（第三者割当による新株式の発行）
当社は、2025年２月28日付で株式会社東京証券取引所グロース市場に株式を上場いたしました。この上場にあたり、2025年１月23日及び2025年２月７日開催の取締役会において、野村證券株式会社が行うオーバーアロットメントによる売出しに関連して、同社を割当先とする第三者割当増資による新株式の発行を次のとおり決議しております。
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① 募集方法 |
：第三者割当（オーバーアロットメントによる売出し） |
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② 発行する株式の種類及び数 |
：普通株式 417,700株 |
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③ 割当価格 |
：１株につき 1,840円 |
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④ 払込金額 |
：１株につき 1,615円 |
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この金額は会社法上の払込金額であり、2025年２月７日開催の取締役会において決定された金額であります。 |
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⑤ 資本組入額 |
：１株につき 920円 |
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⑥ 割当価格の総額 |
： 768,568千円 |
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⑦ 資本組入額の総額 |
： 384,284千円 |
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⑧ 払込期日 |
：2025年４月１日 |
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⑨ 割当先 |
：野村證券株式会社 |
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⑩ 資金の使途 |
：「一般募集による新株式の発行 ⑪ 資金の使途」と同一であります。 |