##### ⑤ 【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

資産の種類 | 当期首残高 (千円) | 当期増加額 (千円) | 当期減少額 (千円) | 当期末残高 (千円) | 当期末減価 償却累計額 または償却累計額 (千円) | 当期償却額 (千円) | 差引当期末 残高(千円)
有形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
建物附属設備 | 33,210 | 559 | ― | 33,770 | 3,712 | 2,131 | 30,057
工具、器具及び備品 | 27,634 | 1,611 | ― | 29,245 | 21,787 | 5,928 | 7,458
有形固定資産計 | 60,844 | 2,170 | ― | 63,015 | 25,499 | 8,060 | 37,516
無形固定資産 |  |  |  |  |  |  |
商標権 | 7,728 | ― | ― | 7,728 | 2,335 | 772 | 5,392
ソフトウエア | 20,592 | 9,463 | 225 | 29,830 | 12,671 | 10,888 | 17,159
その他 | 632 | 6,678 | 6,476 | 834 | ― | ― | 834
無形固定資産計 | 28,952 | 16,142 | 6,701 | 38,392 | 15,006 | 11,661 | 23,386
長期前払費用 | 1,319 | 4,633 | 3,702 | 2,250 | ― | ― | 2,250

(注) １．当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。

ソフトウエア | サロンフランチャイズ事業用ソフトウエア | 9,463 | 千円
その他 | サロンフランチャイズ事業用ソフトウエア開発 | 6,476 | 千円

２．当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。

その他 | ソフトウエア仮勘定からソフトウエアへの振替 | 6,476 | 千円

３．長期前払費用の期間配分は減価償却とは性格が異なるため、償却累計額及び当期償却額には含めておりません。

###### 【社債明細表】

該当事項はありません。

###### 【借入金等明細表】

該当事項はありません。

###### 【引当金明細表】

科目 | 当期首残高 (千円) | 当期増加額 (千円) | 当期減少額 (千円) | 当期末残高 (千円)
賞与引当金 | 35,427 | 43,942 | 35,427 | 43,942

###### 【資産除去債務明細表】

資産除去債務の負債計上に代えて、不動産賃貸借契約に関する敷金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用に計上する方法を採用しているため、該当事項はありません。

#### (2) 【主な資産及び負債の内容】

###### ① 現金及び預金

区分 | 金額(千円)
現金 | ―
預金 |
普通預金 | 2,652,576
小計 | 2,652,576
合計 | 2,652,576

###### ② 売掛金

相手先別内訳

相手先 | 金額(千円)
㈱大山 | 446,703
㈱あらた | 28,187
中央物産㈱ | 23,981
㈱リップスヘアー | 23,859
アマゾンジャパン(同) | 20,269
その他 | 71,694
合計 | 614,696

売掛金の発生及び回収ならびに滞留状況

当期首残高(千円) (Ａ) | 当期発生高(千円) (Ｂ) | 当期回収高(千円) (Ｃ) | 当期末残高(千円) (Ｄ) | 回収率(％)
(Ｃ) | ×100
(Ａ)＋(Ｂ)
| 滞留期間(日)
(Ａ)＋(Ｄ)
２
(Ｂ)
365
550,996 | 4,256,895 | 4,193,196 | 614,696 | 87.2 | 50.0

###### ③ 商品及び製品

区分 | 金額(千円)
スタイリング剤 | 391,609
ヘアケア商品 | 94,787
スキンケア・メイクアップ商品 | 15,444
その他 | 2,028
合計 | 503,870

###### ④ 原材料及び貯蔵品

区分 | 金額(千円)
原材料 |
スタリング剤用材料 | 62,333
ヘアケア商品用材料 | 3,898
スキンケア・メイクアップ商品用材料 | 4,109
小計 | 70,341
貯蔵品 |
販促物 | 24,323
小計 | 24,323
合計 | 94,664

###### ⑤ 買掛金

相手先 | 金額(千円)
ジュテック㈱ | 22,621
㈱宮本 | 3,927
㈱ＨＡＴＡ | 3,780
精英堂印刷㈱ | 149
フタバマーク㈱ | 10
その他 | 2
合計 | 30,491

##### ⑥ 未払金

相手先 | 金額(千円)
未払給与 | 30,407
楽天グループ㈱ | 16,118
ＳＢＳリコーロジスティクス㈱ | 9,269
エフシー中央薬理研究所㈱ | 6,497
㈱博報堂 | 5,478
その他 | 25,993
合計 | 93,764

#### (3) 【その他】

###### 当事業年度における半期情報等

| 中間会計期間 | 当事業年度
売上高 | (千円) | 2,109,739 | 4,409,577
税引前中間（当期）純利益 | (千円) | 480,314 | 942,760
中間（当期）純利益 | (千円) | 314,173 | 652,302
１株当たり中間（当期）純利益 | （円） | 125.67 | 260.01

（注）１.当社は、2025年６月30日に東京証券取引所グロース市場に上場したため、当事業年度の半期報告書は提出しておりませんが、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間会計期間に係る中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により期中レビューを受けております。

２.当社は、2025年３月15日付で普通株式１株につき25株の割合で株式分割を行っております。当事業年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定して１株当たり中間（当期）純利益を算定しております。