## 第２ 【第三者割当等の概況】

### １ 【第三者割当等による株式等の発行の内容】

項目 | 新株予約権① | 新株予約権②
発行年月日 | 2023年３月31日 | 2024年３月30日
種類 | 第３回新株予約権 (ストック・オプション) | 第４回新株予約権 （ストック・オプション）
発行数 | 普通株式84,500株　(注)６ | 普通株式122,500株　(注)６
発行価格 | 1,600円　(注)３,６ | 1,500円　(注)３,６
資本組入額 | 800円　(注)６ | 750円　(注)６
発行価額の総額 | 135,200,000円 | 183,750,000円
資本組入額の総額 | 67,600,000円 | 91,875,000円
発行方法 | 2023年３月30日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権（ストックオプション）の付与に関する決議を行っております。 | 2024年３月29日開催の取締役会において、会社法第236条、第238条及び第239条の規定に基づく新株予約権（ストックオプション）の付与に関する決議を行っております。
保有期間等に関する確約 | ― | (注)２

(注) １．第三者割当等による募集株式の割当て等に関する規制に関し、株式会社東京証券取引所(以下、「同取引所」という。)の定める規則は、以下のとおりであります。

(1) 同取引所の定める有価証券上場規程施行規則(以下「同施行規則」という。)第272条の規定において、新規上場申請者が、基準事業年度（「新規上場申請のための有価証券報告書（Ⅰの部）」に経理の状況として財務諸表等が記載される最近事業年度を言う。以下同じ。）の末日から起算して１年前より後において、役員または従業員等に報酬として新株予約権の割当てを行っている場合には、新規上場申請者は、割当てを受けた役員または従業員等との間で書面により報酬として割当てを受けた新株予約権の継続所有、譲渡時及び同取引所からの当該所有状況に係る照会時の同取引所への報告その他同取引所が必要と認める事項について確約を行うものとし、当該書面を同取引所が定めるところにより提出するものとされております。

(2) 新規上場申請者が、前項の規定に基づく書面の提出等を行わないときは、同取引所は上場申請の不受理または受理の取消しの措置をとるものとしております。

(3) 当社の場合、基準事業年度の末日は、2024年８月31日であります。

２．同取引所の定める同施行規則第272条第１項第１号の規定に基づき、当社は割当てを受けた役員または従業員等との間で、報酬として割当てを受けた新株予約権を、原則として割当てを受けた日から上場日の前日または新株予約権の行使を行う日のいずれか早い日まで所有する等の確約を行っております。

３．株式の発行価額及び行使に際して払込をなすべき金額は、DCF法(ディスカウンテッド・キャッシュフロー法)により算出した価格を総合的に勘案して、決定しております。

４．新株予約権の行使時の払込金額、行使期間、行使の条件及び譲渡に関する事項については以下のとおりであります。

| 新株予約権① | 新株予約権②
行使時の払込金額 | １株につき1,600円　(注)６ | １株につき1,500円　(注)６
行使期間 | 2025年３月30日から 2033年３月29日まで | 2026年３月30日から 2034年３月29日まで
行使の条件 | 「第二部　企業情報　第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(2) 新株予約権等の状況　① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります。 | 「第二部　企業情報　第４　提出会社の状況　１　株式等の状況　(2) 新株予約権等の状況　① ストックオプション制度の内容」に記載のとおりであります
新株予約権の譲渡に関する事項 | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の承認を要する。 | 新株予約権を譲渡するときは、当社取締役会の承認を要する。

５. 新株予約権割当契約締結後の退職等により、新株予約権①については役員及び従業員14名（26,250株）分の権利が喪失しており、新株予約権②については退職等により従業員7名（10,000株）分の権利が喪失しております。

６. 2025年３月15日付で１株につき25株とする株式分割を行っておりますので、上記「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」は当該株式分割後の「発行数」、「発行価格」、「資本組入額」及び「行使時の払込金額」を記載しております。

### ２ 【取得者の概況】

新株予約権①

取得者の氏名 または名称 | 取得者の住所 | 取得者の 職業及び 事業の内容等 | 割当株数 (株) | 価格(単価) (円) | 取得者と 提出会社との関係
長島　幹孟 | ― | 会社役員 | 7,500 | 12,000,000 (1,600) | 特別利害関係者等（当社の取締役）
上原　大輔 | ― | 会社役員 | 7,500 | 12,000,000 (1,600) | 特別利害関係者等（当社の取締役）

（注）１．上記のほか、当社の従業員16名が新株予約権の取得者であり、総数43,250株が割り当てられております（退職等の理由により権利を喪失したものを除く）。

２．2025年２月14日開催の取締役会決議により、2025年３月15日付で普通株式１株につき25株の株式分割を行っており、上記「割当株数」及び「価格(単価)」は株式分割後の「割当株数」及び「価格(単価)」で記載しております。

新株予約権②

取得者の氏名 または名称 | 取得者の住所 | 取得者の 職業及び 事業の内容等 | 割当株数 (株) | 価格(単価) (円) | 取得者と 提出会社との関係
平　　　剛 | ― | 会社役員 | 37,500 | 56,250,000 (1,500) | 特別利害関係者等（当社の取締役）

（注）１．上記のほか、当社の従業員30名が新株予約権の取得者であり、総数75,000株が割り当てられております（退職等の理由により権利を喪失したものを除く）。

２．2025年２月14日開催の取締役会決議により、2025年３月15日付で普通株式１株につき25株の株式分割を行っており、上記「割当株数」及び「価格(単価)」は株式分割後の「割当株数」及び「価格(単価)」で記載しております。

### ３ 【取得者の株式等の移動状況】

該当事項はありません。