④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】

（単位：百万円）
| 注記 | 前連結会計年度 (自　2022年９月１日 至　2023年８月31日) |  | 当連結会計年度 (自　2023年９月１日 至　2024年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー |  |  |  |
税引前当期利益 |  | 838 |  | 1,714
減価償却費及び償却費 |  | 2,364 |  | 2,404
有形固定資産売却益 |  | △0 |  | △28
減損損失 |  | 823 |  | 221
受取利息 |  | △13 |  | △8
支払利息 |  | 528 |  | 469
持分法による投資損失 |  | 9 |  | 30
棚卸資産の増減額（△は増加） |  | △119 |  | △386
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加) |  | 34 |  | △96
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） |  | △178 |  | 447
契約負債の増減額（△は減少） |  | △58 |  | 116
その他 |  | 315 |  | 167
小計 |  | 4,544 |  | 5,052
利息の受取額 |  | 14 |  | 8
利息の支払額 |  | △563 |  | △461
法人所得税の支払額又は還付額（△は支払） |  | △227 |  | △357
営業活動によるキャッシュ・フロー |  | 3,767 |  | 4,242
投資活動によるキャッシュ・フロー |  |  |  |
有形固定資産の取得による支出 |  | △463 |  | △265
無形資産の取得による支出 |  | △28 |  | △113
有形固定資産の売却による収入 |  | 0 |  | 56
敷金及び保証金の差入による支出 |  | △114 |  | △138
敷金及び保証金の回収による収入 |  | 55 |  | 197
投資活動によるキャッシュ・フロー |  | △549 |  | △262
財務活動によるキャッシュ・フロー |  |  |  |
長期借入金の返済による支出 | 18 | △3,212 |  | △1,000
リース負債の返済による支出 | 18 | △2,194 |  | △2,423
新株予約権の発行による収入 |  | － |  | 2
財務活動によるキャッシュ・フロー |  | △5,406 |  | △3,421
現金及び現金同等物に係る換算差額 |  | 29 |  | 32
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |  | △2,158 |  | 590
現金及び現金同等物の期首残高 |  | 4,663 |  | 2,609
新規連結に伴う増加額 |  | 104 |  | －
現金及び現金同等物の期末残高 | ７ | 2,609 |  | 3,199