Falkenstein Nebenwerte AG
Hamburg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016
LAGEBERICHT DER FALKENSTEIN NEBENWERTE AG
FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2016
I. Grundlagen des Unternehmens
Der Unternehmensgegenstand der FALKENSTEIN Nebenwerte AG mit Sitz in Hamburg ist satzungsgemäß
der Erwerb, die Veräußerung sowie die Verwaltung von Beteiligungen an Kapitalgesellschaften.
Die Gesellschaft ist mehrheitlich im Besitz der SPARTA AG, Hamburg.
II. Wirtschaftsbericht
1. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen
Das Börsenjahr 2016 präsentierte sich an den Kapitalmärkten turbulent mit vielen Höhen
und Tiefen. Noch zu Beginn des Jahres 2016 sah es an den Börsen zunächst nach einem
klassischen "Fehlstart" aus: der deutsche Leitindex DAX sackte in den ersten Wochen
des Jahres um bis zu 19% auf den Jahrestiefststand von 8.699 Punkten ab. Der deutsche
Aktienmarkt erholte sich hingegen von seinen "Startschwierigkeiten" und beendete das
Jahr 2016 - gemessen am DAX - mit einem Zuwachs von 6,9% bei einem Schlussstand von
11.481 Punkten. Damit hat sich der DAX in den 127 Handelstagen des zweiten Halbjahres
durchschnittlich jeden Tag rein rechnerisch um 14,2 Punkte erhöht.
Obwohl das abgelaufene Jahr durch politische Überraschungen geprägt war - die Ergebnisse
der britischen Volksabstimmung Ende Juni und der US-Präsidentschaftswahl im November
fielen anders aus als allgemein erwartet - so erwiesen sich auch diese Einflüsse auf
die Börsen, anders als vielleicht befürchtet, als kurzlebig und bildeten keine Hürde
für das dann doch eher versöhnliche Ende des Börsenjahres 2016.
Die nach wie vor extrem expansive Geldpolitik der Europäischen Zentralbank (EZB) dürfte
auch im Jahr 2017 weiterhin für Rückenwind an den Aktienmärkten sorgen. Einerseits
hat die EZB beschlossen, ab April ihre monatlichen Anleihekäufe von 80 Mrd. Euro auf
60 Mrd. Euro zu reduzieren. Andererseits wird nach wie vor reichlich Liquidität zur
Verfügung gestellt, um den Aktienmarkt zu stärken. Unterstützt wird diese Entwicklungsrichtung
durch ein Fortsetzen des moderaten Wachstumskurses der Weltwirtschaft. Herausforderungen
für eine weitere positive Entwicklung könnte sich im EU-Raum durch ein Erstarken der
Rechtspopulisten - es stehen in den Niederlanden und Frankreich richtungsweisende
Wahlen an - sowie ein Wiederaufflammen der EURO-Staatsschuldenkrise in Italien und
Griechenland ergeben.
2. Geschäftsverlauf
Die FALKENSTEIN Nebenwerte AG erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2016 einen Jahresüberschuss
in Höhe von EUR 307.222. Somit hat sich der Jahresüberschuss als maßgeblicher finanzieller
Indikator besser entwickelt, als im Rahmen der Prognose des Vorjahres erwartet und
der bestehende Verlustvortrag des Vorjahres konnte vollständig ausgeglichen werden.
Es ergab sich damit für das abgelaufene Geschäftsjahr 2016 ein Bilanzgewinn in Höhe
von EUR 62.751.
Das Ergebnis basiert im Wesentlichen auf Erträgen, die im Zusammenhang mit der Beendigung
der Spruchverfahren Phoenix und Horten im abgelaufenen Geschäftsjahr entstanden sind.
3. Ertrags-, Vermögens- und Finanzlage
Die FALKENSTEIN Nebenwerte AG wies zum Bilanzstichtag sonstige betriebliche Erträge
in Höhe von EUR 296.838 (im Vorjahr EUR 20.308) aus. Im Geschäftsjahr 2016 wurden
die Spruchverfahren Phoenix und Horten beendet. Hieraus konnten Erträge in Höhe von
EUR 295.386 vereinnahmt werden.
Die Kosten der Geschäftsführung, bestehend aus Personalaufwendungen und allgemeinen
Verwaltungskosten - hier sind im Wesentlichen Rechts- und Beratungskosten, Abschluss-,
Prüfungs- und Buchhaltungskosten, Raumkosten und Hauptversammlungskosten zu nennen
- beliefen sich im Jahr 2016 auf EUR 96.512 (Vorjahr EUR 60.414). Der Abschluss zum
31. Dezember 2016 berücksichtigt eine Sondervergütung an den Vorstand.
Im Jahr 2016 vereinnahmte die FALKENSTEIN Nebenwerte AG Erträge aus anderen Wertpapieren
des Finanzanlagevermögens in Form von Dividendenzahlungen und Zinserträge auf die
erhaltenen Nachbesserungszahlungen in Höhe von EUR 127.816 (Vorjahr EUR 14.102).
Sonstige Zinsen und Dividendenerträge beliefen sich auf EUR 536 (Vorjahr EUR 288).
Zum Bilanzstichtag ergaben sich keine Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens.
Die Bewertung der Wertpapiere erfolgt nach dem strengen Niederstwertprinzip.
Damit weist die FALKENSTEIN Nebenwerte AG für das Geschäftsjahr 2016 einen Jahresüberschuss
von EUR 307.222 (Vorjahr Jahresfehlbetrag EUR 14.081) aus.
Die Wertpapiere des Anlagevermögens werden zum Bilanzstichtag mit EUR 324.910 bewertet
und stellen die wesentliche Position des Anlagevermögens der FALKENSTEIN Nebenwerte
AG dar.
Die Sonstigen Vermögensgegenstände der FALKENSTEIN Nebenwerte AG in Höhe von EUR 12.232
(Vorjahr EUR 13.636) bestehen im Wesentlichen aus Steuerforderungen.
Die FALKENSTEIN Nebenwerte AG wies zum 31. Dezember 2016 einen Wertpapierbestand im
Umlaufvermögen in Höhe von EUR 82.680 (Vorjahr EUR 67.397) aus.
Die Guthaben bei Kreditinstituten beliefen sich zum Ende des Geschäftsjahres 2016
auf EUR 370.488 (Vorjahr EUR 29.794).
Zum 31. Dezember 2016 betrug das Eigenkapital der FALKENSTEIN Nebenwerte AG EUR 642.521
(Vorjahr EUR 335.300).
Die Rückstellungen zum 31. Dezember 2016 in Höhe von EUR 147.528 (Vorjahr EUR 99.510)
berücksichtigen im Wesentlichen Gewerbesteuer- und Körperschaftsteuerbeträge, Tantiemeaufwendungen
sowie Kosten für Abschlussprüfung und Hauptversammlung.
Zum Bilanzstichtag lagen keine Bankverbindlichkeiten vor.
Die Bilanzsumme belief sich zum 31. Dezember 2016 auf EUR 790.385 (Vorjahr EUR 435.833).
III. Prognose-, Chancen- und Risikobericht
Die FALKENSTEIN Nebenwerte AG hat das Geschäftsjahr 2016 mit einem positiven Ergebnis
abgeschlossen. Damit hat sich der Spielraum für Anlagemöglichkeiten für die Gesellschaft
vergrößert, und es stehen weitere Eigenmittel für die Investitionen zur Verfügung,
die einer Stärkung der Basis des operativen Geschäfts dienen können. Positiv zu bewerten
ist auch der Vermögenszuwachs des Anlageportfolios der Gesellschaft im abgelaufenen
Geschäftsjahr.
Im laufenden Geschäftsjahr 2017 hat die FALKENSTEIN Nebenwerte AG bereits aus der
Realisierung dieser in den Vorjahren gebildeten stillen Reserven erhebliche Kursgewinne
erzielt. Damit können sich künftig weitere Ertragschancen aus der Investition in ausgewählte
Einzelwerte für die Gesellschaft ergeben. Damit besteht die Chance die Ertragsperspektiven
für das Jahr 2017 zu stärken. Unter der Voraussetzung auch stabiler wirtschaftlicher
Rahmenbedingungen erwartet der Vorstand der FALKENSTEIN Nebenwerte AG für das laufende
Geschäftsjahr 2017 einen höheren Jahresüberschuss als im Vorjahr.
Die FALKENSTEIN Nebenwerte AG ist im Rahmen ihrer Geschäftstätigkeit verschiedenen
Risiken ausgesetzt. Hier sind als wesentliche Risiken Marktpreisrisiken, Liquiditätsrisiken
oder operationelle Risiken zu nennen. Risiken, die sich aus den geschäftlichen Aktivitäten
der Gesellschaft ergeben, werden nach Möglichkeit vermieden bzw. minimiert, und nur
bewusst eingegangen, wenn ihre Eintrittswahrscheinlichkeiten nur gering sind.
Zum Jahresende erkennbaren Risiken werden durch die Bildung entsprechender Rückstellungen
im Abschluss einbezogen.
Bestandsgefährdende Risiken oder Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Ertrags-,
Vermögens- und Finanzlage sind aktuell nicht ersichtlich.
IV. Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen
Seit dem 17. Juli 2008 hält die SPARTA AG, Hamburg, eine Mehrheitsbeteiligung an der
FALKENSTEIN Nebenwerte AG. Entsprechend haben wir einen Bericht über die Beziehungen
zu verbundenen Unternehmen erstellt.
Ich erkläre, dass im Berichtsjahr 2016 unsere Gesellschaft bei den im Bericht über
die Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften nach den
Umständen, die uns in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem das Rechtsgeschäft vorgenommen
wurde, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten hat.
Berichtspflichtige Maßnahmen wurden im Berichtsjahr 2016 auf Veranlassung eines verbundenen
Unternehmens nicht getroffen und / oder unterlassen.
Hamburg, im März 2017
Dr. Olaf Hein
Vorstand
BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2016
AKTIVA
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31.12.2016 EUR |
31.12.2015 EUR |
| A. Anlagevermögen |
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| I. Sachanlagen |
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| Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 74,00 | 96,00 |
| II. Finanzanlagen |
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| Wertpapiere des Anlagevermögens | 324.910,36 | 324.910,36 |
|
|
324.984,36 | 325.006,36 |
| B. Umlaufvermögen |
|
|
| I. Sonstige Vermögensgegenstände | 12.232,00 | 13.636,26 |
| --davon mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr EUR 0,00 (i. Vj. EUR 3.265,44)-- |
|
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| II. Wertpapiere |
|
|
| Sonstige Wertpapiere | 82.680,32 | 67.396,67 |
| III. Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten | 370.488,00 | 29.794,01 |
|
|
465.400,32 | 110.826,94 |
|
|
790.384,68 | 435.833,30 |
PASSIVA
|
|
31.12.2016 | 31.12.2015 |
|
|
EUR | EUR |
| A. Eigenkapital |
|
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| I. Gezeichnetes Kapital | 500.000,00 | 500.000,00 |
| II. Kapitalrücklage | 79.770,81 | 79.770,81 |
| III. Verlustvortrag | -244.471,00 | -230.390,03 |
| IV. Jahresüberschuss / -fehlbetrag | 307.221,59 | -14.080,97 |
|
|
642.521,40 | 335.299,81 |
| B. Rückstellungen |
|
|
| Steuerrückstellungen | 78.515,86 | 76.749,33 |
| Sonstige Rückstellungen | 69.011,66 | 22.760,78 |
|
|
147.527,52 | 99.510,11 |
| C. Verbindlichkeiten |
|
|
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 0,00 | 176,38 |
| --davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 0,00 (i. Vj. EUR 176,38)-- |
|
|
| Sonstige Verbindlichkeiten | 335,76 | 847,00 |
| --davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr EUR 335,76 (i. Vj. EUR 847,00)-- |
|
|
| --davon aus Steuern EUR 335,76 (i. Vj. EUR 335,76)-- |
|
|
| --davon im Rahmen der sozialen Sicherheit EUR 0,00 (i. Vj. EUR 511,24)-- |
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|
|
|
335,76 | 1.023,38 |
|
|
790.384,68 | 435.833,30 |
GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016
|
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2016 EUR |
2015 EUR |
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| 1. | Gewinne aus Wertpapierhandel des Umlaufvermögens | 0,00 | 16.229,77 |
| 2. | Verluste aus dem Wertpapierhandel des Umlaufvermögens | -13.535,67 | -4.396,00 |
| 3. | Sonstige betriebliche Erträge | 296.838,03 | 20.308,30 |
| 4. | Rohergebnis | 283.302,36 | 32.142,07 |
| 5. | Personalaufwand |
|
|
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Löhne und Gehälter | -43.815,62 | -3.930,56 |
|
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Soziale Abgaben | -2.238,60 | -2.749,72 |
| 6. | Abschreibungen auf Sachanlagen | -22,00 | -28,00 |
| 7. | Sonstige betriebliche Aufwendungen | -50.458,27 | -53.733,84 |
| 8. | Betriebsergebnis | 186.767,87 | -28.300,05 |
| 9. | Erträge aus anderen Wertpapieren des Finanzanlagevermögens | 127.816,35 | 14.102,30 |
| 10. | Sonstige Zinsen, Dividenden und ähnliche Erträge | 536,36 | 287,73 |
| 11. | Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens | 0,00 | -13.930,55 |
| 12. | Zinsen und ähnliche Aufwendungen | -0,34 | -50,50 |
| 13. | Steuern vom Einkommen und vom Ertrag | -7.898,65 | 13.810,10 |
| 14. | Ergebnis nach Steuern / Jahresüberschuss / -fehlbetrag | 307.221,59 | -14.080,97 |
| 15. | Verlustvortrag aus dem Vorjahr | -244.471,00 | -230.390,03 |
| 16. | Bilanzgewinn / -verlust | 62.750,59 | -244.471,00 |
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2016
ALLGEMEINE ANGABEN
Die FALKENSTEIN Nebenwerte AG hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das
Handelsregister B beim Amtsgericht Hamburg unter der Registernummer HRB 80426.
Die Erstellung des Jahresabschlusses der FALKENSTEIN Nebenwerte AG für das Geschäftsjahr
2016 erfolgte nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetz
(BilRUG) sowie ergänzenden Bestimmungen des Aktiengesetzes. Die FALKENSTEIN Nebenwerte
AG ist eine kleine Gesellschaft im Sinne von § 267 Absatz 1 Handelsgesetzbuch. Der
Abschluss umfasst die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung und den Anhang. Die
Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde zur besseren Darstellung der Ertragslage um
die Posten Gewinne aus dem Wertpapierhandel des Umlaufvermögens und Verluste aus dem
Wertpapierhandel des Umlaufvermögens ergänzt. Durch die Aufnahme der neuen Posten
werden die Ergebnisauswirkungen der betroffenen Geschäftsvorfälle deutlicher dargestellt.
Zur besseren Vergleichbarkeit wurden die für das Vorjahr auf die neuen Posten entfallenden
Beträge umgegliedert und die Vorjahreszahlen der Posten Umsatzerlöse und Aufwendungen
für Wertpapiere entsprechend angepasst. Durch die Anpassung der Vorjahresbeträge weisen
die Posten Umsatzerlöse und Aufwendungen für Wertpapiere weder für das Geschäftsjahr
noch für das Vorjahr einen Betrag aus und werden nicht mehr in der Gewinn- und Verlustrechnung
aufgeführt.
Das Grundkapital der FALKENSTEIN Nebenwerte AG beträgt EUR 500.000 und ist eingeteilt
in 500.000 auf den Inhaber lautende Stückaktien mit einem rechnerischen Anteil von
EUR 1 je Aktie. Die Gesellschaft ist im Freiverkehr der Börsen Berlin und Stuttgart
notiert.
BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSMETHODEN
Die handelsrechtliche Bilanzierung und Bewertung wurde unter Beachtung der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung vorgenommen.
Die Gegenstände des Sachanlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, vermindert um
planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen grundsätzlich
linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Neu zugegangene Anlagegüter
werden zeitanteilig nach Monaten abgeschrieben. Anlagegüter mit einem Anschaffungswert
von nicht mehr als EUR 150 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel
vereinfachend als Abgang erfasst.
Die in der Bilanz der FALKENSTEIN Nebenwerte AG ausgewiesenen Wertpapiere des Anlagevermögens
werden mit den durchschnittlichen Anschaffungskosten bewertet. Soweit bei den Aktienpositionen
des Anlagevermögens der Börsenkurs zum Bilanzstichtag niedriger als die Anschaffungskosten
ist, werden Abwertungen auf den niedrigen Börsenkurs vorgenommen. Auf fremde Währung
lautende Vermögensgegenstände werden gemäß § 256a HGB in Euro umgerechnet.
Sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalbetrag bzw. zu Anschaffungskosten
sowie zum Barwert ausgewiesen.
Die Sonstigen Wertpapiere werden zu Anschaffungskosten bewertet. Es kommt hierbei
die Durchschnittsbewertung zur Anwendung. Falls der Börsenkurs am Bilanzstichtag niedriger
ist als die Anschaffungskosten, werden Abwertungen auf den Schlusskurs am Bilanzstichtag
vorgenommen.
Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Sie sind in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendig ist.
Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.
ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ
Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens der FALKENSTEIN Nebenwerte
AG im Geschäftsjahr 2016 ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.
Im Wesentlichen enthalten die Sonstigen Vermögensgegenstände Steueransprüche (EUR
12.227).
Unter dem Posten Wertpapiere sind zum Bilanzstichtag die Aktien börsennotierter Gesellschaften
ausgewiesen.
Das Gezeichnete Kapital der FALKENSTEIN Nebenwerte AG beträgt zum Bilanzstichtag EUR
500.000 und ist eingeteilt in 500.000 Stückaktien.
Es liegt weder ein Genehmigtes Kapital noch ein Bedingtes Kapital vor.
Die Kapitalrücklage zum 31. Dezember 2016 beläuft sich auf EUR 79.771.
Im Geschäftsjahr 2016 ergab sich ein Jahresüberschuss in Höhe von EUR 307.222. Unter
Berücksichtigung des Verlustvortrages aus dem Vorjahr in Höhe von EUR 244.471 ergibt
sich damit zum 31. Dezember 2016 ein Bilanzgewinn in Höhe von EUR 62.751.
Die Steuerrückstellungen belaufen sich auf EUR 78.516.
Die Sonstigen Rückstellungen in Höhe von EUR 69.012 enthalten u.a. eine Rückstellung
für eine Tantieme (EUR 40.000), für die Durchführung der Hauptversammlung (EUR 15.000)
sowie Rückstellungen für Buchführungs-, Rechts-, Beratungs- und Prüfungskosten (EUR
9.500).
Verbindlichkeiten
|
|
31.12.2016 | 31.12.2015 |
|
|
in EUR | in EUR |
| Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 0 | 176 |
| Sonstige Verbindlichkeiten | 336 | 847 |
Die Verbindlichkeiten sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig.
ERLÄUTERUNGEN ZU DER GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG
Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2016 ergab sich ein Verlust aus dem Wertpapierhandel
des Umlaufvermögens in Höhe von EUR 13.536.
Die Sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von EUR 296.838 entfallen im Wesentlichen
auf Nachbesserungen aus Spruchverfahren (EUR 295.386).
Der Personalaufwand beläuft sich auf EUR 46.054 und berücksichtigt in diesem Jahr
neben der fixen Vergütung die Zahlung einer erfolgsabhängigen Vorstandsvergütung.
Für die Ermittlung der Höhe dieser Vergütung werden sowohl realisierte als auch unrealisierte
Kursgewinne des Wertpapierportfolios der Gesellschaft zum Bilanzstichtag einbezogen.
Die Abschreibungen auf Sachanlagen betragen EUR 22 und sind aus dem diesem Anhang
beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.
Die Sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von EUR 50.458 enthalten im Wesentlichen
Aufwendungen für die Durchführung der Hauptversammlung (EUR 16.802), Raumkosten (EUR
14.280) sowie Aufwendungen für Prüfungs- und Abschlusskosten (EUR 9.647).
Die Erträge aus anderen Wertpapieren des Finanzanlagevermögens in Höhe von EUR 127.816
enthalten neben Dividendengutschriften auch Zinsanteile in Höhe von EUR 114.491, die
auf gezahlte Nachbesserungen im Rahmen von abgeschlossenen Spruchverfahren entfallen.
Die Sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge in Höhe von EUR 536 betreffen im Wesentlichen
Dividendenerträgen aus Wertpapieren des Umlaufvermögens.
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von EUR 7.899 berücksichtigen den
Steueraufwand aus dem abgeschlossenen Geschäftsjahr.
SONSTIGE ANGABEN
Anzahl der Arbeitnehmer
Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2016 keine Mitarbeiter.
Abschlussprüfer
Das im Geschäftsjahr 2016 für die Abschlussprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft,
Hamburg, als Aufwand erfasste Honorar beträgt EUR 5.040 und betrifft ausschließlich
die Tätigkeit als Abschlussprüfer. Darüber hinaus erfolgten im abgelaufenen Geschäftsjahr
keine sonstigen Beratungsleistungen.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Aus einem Dauerschuldverhältnis bestehen zum 31. Dezember 2016 sonstige finanzielle
Verpflichtungen von jährlich EUR 14.280, die in voller Höhe gegenüber verbundenen
Unternehmen bestehen. Die Laufzeit des Vertrags ist unbefristet. Der Vertrag kann
jedoch mit einer Frist von drei Monaten zum Monatsende gekündigt werden.
NACHTRAGSBERICHT
Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2016 sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung
eingetreten.
ERGEBNISVERWENDUNG
Das Geschäftsjahr 2016 schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von EUR 307.221
ab. Nach Verrechnung mit dem Verlustvortrag aus dem Vorjahr in Höhe von EUR 244.471
verbleibt ein Bilanzgewinn in Höhe von EUR 62.751. Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzgewinn
des Jahres 2016 in Höhe von EUR 62.751 vollständig auf neue Rechnung vorzutragen.
ORGANE
Zum Vorstand ist bestellt:
| ― |
Dr. Olaf Hein, Hamburg, Vorstand. |
Dem Aufsichtsrat gehören an:
| ― |
Dr. Lukas Lenz, Hamburg, Rechtsanwalt, Vorsitzender, |
| ― |
Joachim Schmitt, Mainz, Vorstand der Solventis AG, Mainz, stellvertretender Vorsitzender, |
| ― |
Hans-Jörg Schmidt, Monaco, Privatier. |
Die Vergütung des Aufsichtsrats im Geschäftsjahr 2016 belief sich insgesamt auf EUR
1.500 und enthält keine erfolgsabhängige Komponente.
Mitgliedschaften in weiteren Aufsichtsräten oder vergleichbaren Gremien:
Dr. Lukas Lenz
| ― |
SPARTA AG, Hamburg, Vorsitzender des Aufsichtsrats, |
| ― |
2G Energy AG, Heek, Vorsitzender des Aufsichtsrats, |
| ― |
ABR German Real Estate AG, Hamburg, Vorsitzender des Aufsichtsrats, |
| ― |
Godewind AG, Hamburg, Vorsitzender des Aufsichtsrats |
Joachim Schmitt
| ― |
Franz Röhrig Wertpapierhandelsgesellschaft Aktiengesellschaft, Mainz, stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats, |
| ― |
SPARTA AG, Hamburg, Mitglied des Aufsichtsrats, |
| ― |
SPARTA Invest AG, Hamburg, Mitglied des Aufsichtsrats. |
Hans-Jörg Schmidt
| ― |
SPARTA AG, Hamburg, stellvertretender Vorsitzender des Aufsichtsrats. |
MEHRHEITSBETEILIGUNG
Die SPARTA AG, Hamburg, hat mit Schreiben vom 17. Juli 2008 mitgeteilt, dass sie gemäß
§ 20 Absatz 4 Aktiengesetz eine Mehrheitsbeteiligung an der FALKENSTEIN Nebenwerte
AG besitzt und ihr Anteil an unserer Gesellschaft 50,06% beträgt. Zum 31. Dezember
2016 lag der Anteilsbesitz der SPARTA AG an unserer Gesellschaft angabegemäß bei 93,1%.
Hamburg, 1. März 2017
Dr. Olaf Hein
Vorstand
ANLAGENSPIEGEL
zum 31. Dezember 2016
|
|
Anschaffungskosten | Kumulierte Abschreibungen | ||||
| EUR | 01.01.2016 | Zugang | Abgang | 31.12.2016 | 01.01.2016 | Abschreibungen des Geschäftsjahres |
| I. Sachanlagen |
|
|
|
|
|
|
| Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 31.969,39 | 0,00 | 0,00 | 31.969,39 | 31.873,39 | 22,00 |
| II. Finanzanlagen |
|
|
|
|
|
|
| Wertpapiere des Anlagevermögens | 324.910,36 | 0,00 | 0,00 | 324.910,36 | 0,00 | 0,00 |
|
|
356.879,75 | 0,00 | 0,00 | 356.879,75 | 31.873,39 | 22,00 |
|
|
Kumulierte Abschreibungen | Buchwerte | |
| EUR | 31.12.2016 | 31.12.2016 | 31.12.2015 |
| I. Sachanlagen |
|
|
|
| Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 31.895,39 | 74,00 | 96,00 |
| II. Finanzanlagen |
|
|
|
| Wertpapiere des Anlagevermögens | 0,00 | 324.910,36 | 324.910,36 |
|
|
31.895,39 | 324.984,36 | 325.006,36 |
BESTÄTIGUNGSVERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS
An die FALKENSTEIN Nebenwerte AG, Hamburg
Wir haben den Jahresabschluss --bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung
sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der FALKENSTEIN
Nebenwerte AG, Hamburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2016
geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach
den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands
der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten
Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung
und über den Lagebericht abzugeben.
Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut
der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung
vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten
und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung
der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten
Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender
Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse
über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der
Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen
der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungs-bezogenen internen Kontrollsystems
sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend
auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten
Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen des Vorstands sowie die
Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind
der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere
Beurteilung bildet.
Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.
Nach unserer Beurteilung auf Grund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht
der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes
Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der FALKENSTEIN Nebenwerte AG, Hamburg.
Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein
zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken
der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.
Hamburg, den 22. März 2017
KPMG AG
Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
| Behrens | Schmidt |
| Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüfer |
BERICHT DES AUFSICHTSRATS
Sehr geehrte Aktionäre,
sehr geehrte Damen und Herren,
der Aufsichtsrat der FALKENSTEIN Nebenwerte AG hat im abgelaufenen Geschäftsjahr 2016
die ihm nach Gesetz und Satzung übertragenen Aufgaben wahrgenommen. Er hat sich intensiv
mit der Entwicklung und den Perspektiven der Gesellschaft beschäftigt und den Vorstand
bei der Unternehmensleitung beratend unterstützt und laufend überwacht. In allen Entscheidungen
von grundlegender Bedeutung war der Aufsichtsrat unmittelbar eingebunden.
Der Vorstand der FALKENSTEIN Nebenwerte AG hat den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah
und umfassend unterrichtet, und zwar sowohl schriftlich als auch mündlich. Gegenstand
der Berichte war der Gang der Geschäfte, die wirtschaftliche und finanzielle Entwicklung
der Gesellschaft sowie die Unternehmensstrategie der FALKENSTEIN Nebenwerte AG insbesondere
auch bei Anlageentscheidungen. Auf Grundlage der schriftlichen und mündlichen Berichte
des Vorstands erörterte und verfolgte der Aufsichtsrat den jeweiligen Status der Liquiditäts-,
Ertrags- und Vermögenslage der Gesellschaft. Die Bildung von Ausschüssen war hierzu
nicht erforderlich. Darüber hinaus wurde der Aufsichtsrat vom Vorstand auch außerhalb
von Sitzungen regelmäßig und ausführlich über die aktuelle Geschäftslage und Geschäftsvorgänge
von größerer Bedeutung informiert.
Im Geschäftsjahr 2016 fanden - unter Inanspruchnahme der Erleichterung nach § 110
Absatz 3 Aktiengesetz - zwei Sitzungen statt, und zwar am 14. April und am 30. November
2016. Sämtliche Mitglieder des Aufsichtsrats nahmen stets an allen Sitzungen teil.
Es wurden die aktuelle Geschäftsentwicklung sowie wichtige Einzelfragen der Gesellschaft
unter Teilnahme des Vorstands ausführlich diskutiert. Wenn für die Entscheidungen
oder Maßnahmen des Vorstands aufgrund von Gesetz oder Satzung eine Zustimmung erforderlich
war, haben die Mitglieder des Aufsichtsrats die entsprechenden Beschlüsse in den Sitzungen
geprüft oder aufgrund von schriftlichen Informationen stets einstimmig verabschiedet.
Über die gewöhnlichen Beratungen zu Liquiditäts-, Ertrags- und Vermögenslage der Gesellschaft
hinaus befasste sich der Aufsichtsrat mit wichtigen Einzelthemen der Gesellschaft.
Schwerpunkte der Beratungen im Berichtsjahr waren insbesondere Struktur und Entwicklung
der Wertpapieranlagen der FALKENSTEIN Nebenwerte AG sowie die Auswirkungen des neuen
Marktmissbrauchs- und Insiderrechts auf die Gesellschaft.
Die Amtszeit aller drei Mitglieder des Aufsichtsrats endete mit Ablauf der ordentlichen
Hauptversammlung am 16. Juni 2016. In dieser Hauptversammlung waren daher alle drei
Mitglieder neu zu wählen. Die Hauptversammlung wählte die bisherigen Mitglieder erneut
in den Aufsichtsrat. In seiner konstituierenden Sitzung vom 17. Juni 2016 wählte der
Aufsichtsrat abermals Herrn Dr. Lukas Lenz zu seinem Vorsitzenden und Herrn Joachim
Schmitt zum stellvertretenden Vorsitzenden.
Jahresabschluss 2016
Die von der Hauptversammlung vom 16. Juni 2016 gewählte KPMG AG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft,
Hamburg, hat den gemäß Handelsgesetzbuch aufgestellten Jahresabschluss mit Lagebericht
unter Einbeziehung der Buchhaltung geprüft und mit einem uneingeschränktem Bestätigungsvermerk
versehen.
Jahresabschluss, Lagebericht und Vorschlag des Vorstands über die Verwendung des Bilanzgewinns
sowie der Prüfungsbericht des Abschlussprüfers wurden sämtlichen Mitgliedern des Aufsichtsrats
zur Verfügung gestellt und vom Aufsichtsrat in seiner Sitzung vom 30. März 2017 geprüft
und erörtert. An dieser Sitzung nahm neben dem Vorstand auch der Abschlussprüfer teil.
Der Abschlussprüfer hat das Prüfungsergebnis des Jahresabschlusses dem Aufsichtsrat
erläutert und die Fragen des Aufsichtsrates beantwortet.
Der Aufsichtsrat hat den Prüfungsbericht für die FALKENSTEIN Nebenwerte AG zustimmend
zur Kenntnis genommen. Nach dem abschließenden Ergebnis seiner eigenen Prüfung hat
der Aufsichtsrat den Jahresabschluss und den Lagebericht gebilligt und damit gemäß
§ 172 AktG festgestellt. Dem Vorschlag des Vorstands für die Verwendung des Bilanzgewinns,
der einen Vortrag auf neue Rechnung vorsieht, schließt sich der Aufsichtsrat an.
Abhängigkeitsbericht 2016
Da die FALKENSTEIN Nebenwerte AG seit dem 17. Juli 2008 ein abhängiges Unternehmen
im Sinne von § 17 Aktiengesetz ist, hat sie demgemäß mit ihrem Jahresabschluss einen
Bericht über die Beziehung zu verbundenen Unternehmen gemäß § 312 Aktiengesetz zu
erstellen. Entsprechend hat der Vorstand dem Aufsichtsrat einen Bericht über die Beziehungen
zu verbundenen Unternehmen nach § 312 Aktiengesetz (Abhängigkeitsbericht) vorgelegt.
Dieser Bericht zeigt auf, dass die FALKENSTEIN Nebenwerte AG im Berichtsjahr 2016
bei den dargestellten Rechtsgeschäften mit verbundenen Unternehmen nicht benachteiligt
wurde und angemessene Gegenleistungen erhielt. Der Abhängigkeitsbericht wurde ebenfalls
durch den Abschlussprüfer geprüft, der den folgenden Bestätigungsvermerk erteilt hat:
"Nach unserer pflichtmäßigen Prüfung und Beurteilung bestätigen wir, dass
1. die tatsächlichen Angaben des Berichts richtig sind,
2. bei den im Bericht aufgeführten Rechtsgeschäften die Leistung der Gesellschaft
nicht unangemessen hoch war."
Dem Aufsichtsrat ging sowohl der Abhängigkeitsbericht als auch der Prüfungsbericht
des Abschlussprüfers zu. Der Aufsichtsrat schließt sich aufgrund seiner eigenen Prüfung
der Beurteilung durch den Abschlussprüfer an und billigt dessen Bericht.
Der Aufsichtsrat dankt dem Vorstand für seinen persönlichen Einsatz im Unternehmen.
Hamburg, den 30. März 2017
Dr. Lukas Lenz
Vorsitzender
FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES DER FALKENSTEIN NEBENWERTE AG ZUM 31. DEZEMBER 2016
Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2016 wurde vom Aufsichtsrat am 30. März 2017
festgestellt und auf der Hauptversammlung der FALKENSTEIN Nebenwerte AG am 6. Juni
2017 den Aktionären unter Tagesordnungspunkt 1 vorgelegt.
Auf der Hauptversammlung der FALKENSTEIN Nebenwerte AG am 6. Juni 2017 haben Vorstand
und Aufsichtsrat den Aktionären unter Tagesordnungspunkt 2 die Beschlussfassung über
die Verwendung des Bilanzgewinns vorgelegt. Die Hauptversammlung hat den Vorschlag
gebilligt, den im Jahresabschluss ausgewiesenen Bilanzgewinn für das Geschäftsjahr
2016 in Höhe von EUR 62.750,59 vollständig auf neue Rechnung vorzutragen.