POZNÁMKY K ÚČTOVNEJ ZÁVIERKE 2021

zostavené podľa Opatrenia č.MF/23377/2014-74 (FS č.12/2014) v znení opatrenia č.MF/19926/2015-74

(FS č.12/2015), ktorým sa ustanovujú podrobnosti o individuálnej účtovnej závierke a rozsahu údajov určených z individuálnej účtovnej závierky na zverejnenie pre veľké účtovné jednotky a subjekty verejného záujmu

 

Článok I – VŠEOBECNÉ INFORMÁCIE

 

1) Základné informácie o účtovnej jednotke:

 

Obchodné meno:

 EKOSTAV  a.s.

Sídlo:

Moldavská cesta 10, 040 11  Košice

Právna forma:

Akciová spoločnosť

Dátum vzniku:

Zápis do obchodného registra: VL.č.216/V 1.5.1992

Hlavný predmet podnikania:

Výstavba neobytných budov

Subjekt verejného záujmu:

Spoločnosť EKOSTAV  a.s. je subjektom verejného záujmu (§ 2/14 ZoU)

Účtovné obdobie:

Kalendárny rok 2021

 

Test veľkostnej skupiny účtovnej jednotky (2 ZoU)

Do veľkostnej skupiny veľká účtovná jednotka patrí taká, ktorá za dve po sebe idúce účtovné obdobia spĺňa aspoň dve z troch podmienok – suma netto aktív presiahla 4 000 000 eur, čistý obrat presiahol 8 000 000 eur a priemerný prepočítaný počet zamestnancov počas účtovného obdobia presiahol 50.  

 

Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Áno/Nie

Brutto aktíva celkom

2 530 608

2 621 822

Nie

Čistý obrat celkom

2 399 526

876 891

Nie

Počet zamestnancov

11

13

Nie

 

Komentár: UJ nespĺňa veľkostné podmienky na zatriedenie do veľkostnej skupiny – veľká účtovná jednotka. Do tejto skupiny patrí z dôvodu, že je subjektom verejného záujmu v zmysle § 2 ods. 14 ZoÚ a preto zostavuje účtovnú závierku podľa metodiky pre túto veľkostnú skupinu (Opatrenie č.MF/23377/2014-74).

 

2) Informácie o inej účtovnej jednotke, v ktorej je účtovná jednotka neobmedzene ručiacim spoločníkom:

 

Účtovná jednotka nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v žiadnej účtovnej jednotke

 

3) Dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie príslušným orgánom

účtovnej jednotky:

Účtovná závierka za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie bola schválená 15.07.2021 Valným zhromaždením a.s.

 

 

 4) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky:

Účtovná jednotka zostavuje účtovnú závierku ako riadnu k poslednému dňu účtovného obdobia.

 

5) Údaje o skupine účtovných jednotiek v súvislosti s konsolidáciou:

 

Účtovná jednotka nie je súčasťou konsolidačnej skupiny a nemá povinnosť zostavovať konsolidovanú účtovnú závierku.

 

 

6) Priemerný prepočítaný počet zamestnancov počas účtovného obdobia:

(vedúcim zamestnancom sa rozumejú členovia štatutárneho orgánu a ich priami podriadení)

Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Priemerný prepočítaný počet počas účtovného obdobia

11

12

Počet zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho:

12

13

  • -.počet vedúcich zamestnancov 

3

3

 

 

Článok II – INFORMÁCIE O PRIJATÝCH POSTUPOCH

 

1)Účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti minimálne 12 mesiacov po  dni účtovnej závierky v zmysle § 7 ods. 4 zákona o účtovníctve.

 

2)  Spoločnosť Ekostav a.s. používa v roku 2021  účtovnícky softvér PROLUC, na ktorý prešla od 1.1.2014, údaje uvádzané v účtovnej závierke sú porovnateľné s predchádzajúcim obdobím, nedošlo k zmene  účtovných zásad a metód. Z dôvodu zákonných úprav bola vykonaná zmena vykazovania vlastných akcii a od 1.1.2014 sú vlastné akcie v súvahe vykazované v aktívach, od 1.1.2015 vedieme v účtovníctve osobitný analytický účet pre rezervný fond do výšky hodnoty vlastných akcií.

 

3) Spôsob a určenie oceňovania majetku a záväzkov:

a) Spôsob oceňovania majetku a záväzkov (§ 25 ZoU):

 

Č.

Názov položky

Spôsob oceňovania

1.

Dlhodobý nehmotný majetok externe kúpený:

Obstarávacia cena

2.

Dlhodobý nehmotný majetok interne vytvorený:

Spoločnosť neeviduje

3.

Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný inak (darom):

Spoločnosť neeviduje

4.

Dlhodobý hmotný majetok externe kúpený:

Obstarávacia cena

5.

Dlhodobý hmotný majetok interne vytvorený:

Vlastné náklady

6.

Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný inak (darom):

Spoločnosť neeviduje

7.

Dlhodobý finančný majetok:

Obstarávacia cena

8.

Zásoby obstarané kúpou:

Obstarávacia cena

9.

Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou:

Vlastné náklady

10.

Zásoby obstarané inak (darom):

Spoločnosť neeviduje

11.

ZV a zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj:

Spoločnosť neeviduje

12.1.

Vlastné pohľadávky:

Menovitá hodnota

12.2

Kúpené pohľadávky:

Obstarávacia cena

13.

Krátkodobý finančný majetok:

Obstarávacia cena

14.

Časové rozlíšenie na strane aktív súvahy:

Menovitá hodnota

15.

Záväzky, vrátane rezerv, dlhopisov, pôžičiek a úverov:

Menovitá hodnota

16.

Časové rozlíšenie na strane pasív súvahy:

Menovitá hodnota

17.

Deriváty:

Spoločnosť neeviduje

18.

Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi:

Spoločnosť neeviduje

19.

Prenajatý majetok a majetok obstaraný na základe zmluvy o kúpe prenajatej veci:

Spoločnosť neeviduje

20.

Splatná daň z príjmov a odložená daň z príjmov:

Menovitá hodnota

 

b) Trvalé zníženie hodnoty majetku nebolo účtované. Prechodné zníženie hodnoty majetku je zaúčtované formou opravnej položky  k pohľadávkam.

c) Záväzky účtovná jednotka ocenila menovitou hodnotou záväzkov. Rezervy účtovná jednotka ocenila odborným odhadom budúcej menovitej hodnoty potrebnej na ich úhradu.

 

Komentár k oceňovaniu majetku a záväzkov:

 

0.a.d) Tvorba odpisového plánu :

Účtovná jednotka zaradila hmotný majetok v triedení podľa Klasifikácie produkcie a klasifikácie stavieb do odpisových skupín, pričom vychádzala zo zatriedenia podľa §26 zákona o dani príjmov č. 595/2003 Z. z.

 

Odpisová skupina

Doba odpisovania

0

2 roky

1

4 roky

2

6 rokov

3

8 rokov

4

12 rokov

5

20 rokov

6

40 rokov

 

Komentár k odpisovému plánu:

0.c.4) Informácie o oprave významných chýb

Účtovná jednotka neúčtovala účtovné operácie týkajúce sa významných a nevýznamných chýb minulých účtovných období.

 

 

 

 

Článok III – INFORMÁCIE, KTORÉ VYSVETĽUJÚ A DOPĹŇAJÚ POLOŽKY SÚVAHY

 

1) Informácie k položkám – AKTÍV SÚVAHY

a.1) Informácie o dlhodobom nehmotnom majetku za bežné účtovné obdobie a za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v nadväznosti na členenie položiek súvahy:  

Dlhodobý nehmotný majetok

Bežné účtovné obdobie

Náklady

na

vývoj

(účet 012)

Softvér

(013)

Oceniteľ-né práva

(014)

Goodwill

(015)

Ostatný DNM

(019)

Obsta-

ranie  DNM

(041)

Poskytnuté preddavky na DNM

(051)

SPOLU

Prvotné ocenenie

Stav na začiatku

 

204 899

 

 

 

 

 

204 899

Prírastky

 

 

 

 

 

 

 

 

Úbytky

 

 

 

 

 

 

 

 

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci

 

204 899

 

 

 

 

 

204 899

Oprávky

Stav na začiatku

 

204 899

 

 

 

 

 

204 899

Prírastky

 

 

 

 

 

 

 

 

Úbytky

 

 

 

 

 

 

 

 

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci

 

204 899

 

 

 

 

 

204 899

Opravné položky

Stav na začiatku

 

 

 

 

 

 

 

 

Prírastky

 

 

 

 

 

 

 

 

Úbytky

 

 

 

 

 

 

 

 

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci

 

 

 

 

 

 

 

 

Zostatková hodnota 

Stav na začiatku

 

0

 

 

 

 

 

0

Stav na konci

 

0

 

 

 

 

 

0

Dlhodobý nehmotný majetok

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Náklady

na

vývoj

(účet 012)

Softvér

(013)

Oceniteľ-né práva

(014)

Goodwill

(015)

Ostatný DNM

(019)

Obsta-

ranie DNM

(041)

Poskytnuté preddavky na DNM

(051)

SPOLU

Prvotné ocenenie

Stav na začiatku

 

204 899

 

 

 

 

 

204 899

Prírastky

 

 

 

 

 

 

 

 

Úbytky

 

 

 

 

 

 

 

 

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci

 

204 899

 

 

 

 

 

204 899

 

Stav na začiatku

 

204 899

 

 

 

 

 

204 899

Prírastky

 

 

 

 

 

 

 

 

Úbytky

 

 

 

 

 

 

 

 

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci

 

204 899

 

 

 

 

 

204 899

Opravné položky

Stav na začiatku

 

 

 

 

 

 

 

 

Prírastky

 

 

 

 

 

 

 

 

Úbytky

 

 

 

 

 

 

 

 

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci

 

 

 

 

 

 

 

 

Zostatková hodnota 

Stav na začiatku

 

0

 

 

 

 

 

0

Stav na konci

 

0

 

 

 

 

 

0

 

§ 4a.2) Informácie o dlhodobom hmotnom majetku za bežné účtovné obdobie a za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie v nadväznosti na členenie položiek súvahy:   

 

Dlhodobý hmotný majetok

Bežné účtovné obdobie                                                                                                                                    

Pozemky

(účet 031)

Stavby

(021)

Veci a 

súbory

(022)

Pestova-teľské porasty

(025)

Stádo a ťažné zvieratá

(026)

Ostatný DHM

(032)

Obstaranie DHM

(042)

Preddavky na 

DHM

(052)

SPOLU

Prvotné ocenenie

Stav na začiatku

298 850

 

558 796

 

 

1 062

 

 

858 709

Prírastky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Úbytky

 

 

23 081

 

 

 

 

 

23 081

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci

298 850

 

535 715

 

 

1 062

 

 

835 627

Oprávky

Stav na začiatku

 

 

494 360

 

 

 

 

 

494 360

Prírastky

 

 

32 639

 

 

 

 

 

32 639

Úbytky

 

 

23 081

 

 

 

 

 

23 081

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci

 

 

503 918

 

 

 

 

 

503 918

Opravné položky

Stav na začiatku

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prírastky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Úbytky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

364349Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zostatková hodnota 

Stav na začiatku

298 850

 

64 436

 

 

1 062

 

 

364 349

Stav na konci

298 850

 

31 797

 

 

1 062

 

 

331 709

 

 

Dlhodobý hmotný majetok

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                                                                                                                    

Pozemky

(účet 031)

Stavby

(021)

Veci a 

súbory

(022)

Pestova-teľské porasty

(025)

Stádo a ťažné zvieratá

(026)

Ostatný DHM

(032

Obstaranie DHM

(042)

Preddavky na 

DHM

(052)

SPOLU

rvotné ocenenie

Stav na začiatku

298 850

0

628 334

 

 

1 062

 

 

928 246

Prírastky

 

 

54 229

 

 

 

 

 

54 229

Úbytky

 

 

123 767

 

 

 

 

 

123 767

Presuny

1

 

 

 

 

 

 

 

1

Stav na konci

298 851

0

558 796

 

 

1 062

 

 

858 709

Oprávky

Stav na začiatku

 

0

475 427

 

 

 

 

 

475 427

Prírastky

 

 

142 700

 

 

 

 

 

142 700

Úbytky

 

 

123 767

 

 

 

 

 

123 767

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci

 

 

494 360

 

 

 

 

 

494 360

Opravné položky

Stav na začiatku

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prírastky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Úbytky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav na konci

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Zostatková hodnota 

Stav na začiatku

298 850

0

152 907

 

 

1 062

 

 

452 819

Stav na konci

298 851

0

64 436

 

 

1 062

 

 

364 349

 

Komentár: UJ nekapitalizovala žiadne úroky do obstarávacej ceny odpisovaného dlhodobého majetku.

 

b) Účtovná jednotka neeviduje majetok, ku ktorému nemá vlastnícke právo

 

c.1) Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo a dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať:

Dlhodobý nehmotný majetok

Hodnota za bežné účtovné obdobie

Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo-  softvér zostatkovej cene

0

Dlhodobý nehmotný majetok, s obmedzeným právom s ním nakladať

0

Spoločnosť neeviduje

 

c.2) Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo a dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať:

Dlhodobý hmotný majetok

Hodnota za bežné účtovné obdobie

Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo

0

Dlhodobý hmotný majetok, s obmedzeným právom s ním nakladať

0

 

d) Majetok, ktorým je goodwill – spoločnosť neeviduje

 

e) Výskumná a vývojová činnosť účtovnej jednotky za bežné účtovné obdobie (§ 37 PU)

Spoločnosť nevynakladala prostriedky na výskumnú a vývojovú činnosť

 

f) Informácie o štruktúre dlhodobého finančného majetku (DFM) a jeho umiestnení v členení v nadväznosti na položky súvahy, ak prostredníctvom tohto umiestnenia vykonáva v inej účtovnej jednotke rozhodujúci vplyv, spoločný rozhodujúci vplyv, podstatný vplyv; uvádza sa aj  obchodné meno, sídlo, podiel na základnom imaní a podiel na iných zložkách vlastného imania, výška vlastného imania a výsledok hospodárenia tejto inej účtovnej jednotky:

Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM

Bežné účtovné obdobie

Podiel ÚJ na ZI

v  %

Podiel na iných zložkách vlastného imania UJ, v ktorej má UJ umiestnený DFM

Hodnota vlastného imania ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM

Výsledok hospodárenia ÚJ, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM

Účtovná hodnota 
DFM

CP a podiely v prepojenej UJ – podielová účasť v dcérskej UJ s rozhodujúcim vplyvom (riadok 22 súvahy)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CP a podiely, okrem PUJ - podielová účasť v inej UJ s podstatným vplyvom - nad 20 % (riadok 23 súvahy)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

CP a podiely – zmluvne dohodnuté zdieľanie rozhodujúceho vplyvu  

 

 

 

 

 

 

g,i,j) Informácie o dlhodobom finančnom majetku v členení podľa jednotlivých položiek súvahy na začiatku bežného účtovného obdobia, prírastky, úbytky a presuny tohto majetku (zmeny) počas bežného účtovného obdobia a stav na konci bežného účtovného obdobia:

Dlhodobý finančný majetok

Bežné účtovné obdobie                                                                                                                                                                    

Podielová

účasť v PUJ

(061A,062A

063A)

Podielová

účasť,

okrem PUJ

(062A)

Ostatné

CP a podiely

(063A)

Pôžičky

PUJ

(066A)

Pôžičky,

okrem  PUJ (066A)

Ostatné pôžičky

(067A)

Dlhové CP a ostatný

DFM

(065A,

069A)

Pôžičky a ostatný DFM

(T≥1R)

(066A,067A,

069A)

 

Účty v bankách

(T>1R)

(22xA)

Obstaranie

a

preddavky (043,053)

SPOLU

Prvotné ocenenie

Stav 

na začiatku

 

 

 

 

103 807

 

 

 

 

 

103 807

Prírastky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Úbytky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav

na konci

 

 

 

 

103 807

 

 

 

 

 

103 807

Opravné položky

Stav

na začiatku

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Prírastky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Úbytky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav

na konci

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Účtovná hodnota 

Stav 

na začiatku

 

 

 

 

103 807

 

 

 

 

 

103 807

Stav

na konci

 

 

 

 

103 807

 

 

 

 

 

103 807

 

 

Dlhodobý finančný majetok

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie                                                                                                                                                                  

Podielová

účasť v PUJ

(061A,062A,

063A)

Podielová

účasť,

okrem PUJ

(062A)

Ostatné

CP a podiely

(063A)

Pôžičky

PUJ

(066A)

Pôžičky,

okrem  PUJ (066A)

Ostatné pôžičky

(067A)

Dlhové CP a ostatný

DFM

(065A,

069A)

Pôžičky a ostatný DFM

(T≥1R)

(066A,067A,

069A)

 

Účty v bankách

(T>1R)

(22xA)

Obstaranie

a

preddavky (043,053)

SPOLU

Prvotné ocenenie

Stav  na začiatku

 

754 726

 

 

450 000

 

 

 

 

 

1 204 726

Prírastky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Úbytky

 

1 135 440

 

 

346 192

 

 

 

 

 

1 481 632

Presuny

 

380 714

 

 

 

 

 

 

 

 

380 714

Stav

na konci

 

0

 

 

103 807

 

 

 

 

 

103 807

Opravné položky

Stav

na začiatku

 

380 714

 

 

 

 

 

 

 

 

380 714

Prírastky

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Úbytky

 

 380 714

 

 

 

 

 

 

 

 

380 714

Presuny

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Stav

na konci

 

0

 

 

 

 

 

 

 

 

0

Účtovná hodnota 

Stav 

na začiatku

 

754 726

 

 

450 000

 

 

 

 

 

1 204 726

Stav

na konci

 

0

 

 

103 807

 

 

 

 

 

103 807

h) Ocenenie dlhodobého finančného majetku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka:

      Názov položky

RH / VI

  Suma

 MD/DAL

Vplyv na výsledok

  Vplyv na imanie

Realizovateľné CP a podiely (063)

RH

 

 

 

 

Iné (§ 27/1 Z o U) ...........................

RH

 

 

 

 

Realizovateľné CP a podiely (062)

VI

 

 

 

 

Komentár: Prvotné ocenenie reálnou hodnotou (§ 25 Z o U) počas účtovného obdobia – bez náplne.

Spoločnosť predala podielové cenné papiere spoločnosti BUSINESS Center Moldavská a.s. v podiele 28,5 % na základnom imaní.

 

k) Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo a o dlhodobom finančnom majetku, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať:

Dlhodobý finančný majetok

Hodnota za bežné účtovné obdobie

Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo

 

Dlhodobý finančný majetok, s obmedzeným právom s ním nakladať

 

 

l) Informácie o podielových certifikátoch – bez náplne

 

m) Opravné položky k zásobám – bez náplne

 

n) Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo a zásoby, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi  nakladať:  

Zásoby

Hodnota za bežné účtovné obdobie

Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo

0

Zásoby, s obmedzeným právom s nim i nakladať

0

 

o) Zákazková výroba (§ 30 PU) a zákazková výstavba nehnuteľnosti určenej na predaj (§ 30d PU):

Neukončená zákazková výroba

Za bežné účtovné obdobie

Sumár od začiatku zákazkovej výroby až do konca bežného účtovného obdobia

Celková suma vynaložených nákladov

542 891

542 891

Celková suma vykázaných ziskov

205 109

205 109

Suma prijatých preddavkov

 

 

 

Suma zadržanej platby

 

 

 

Spoločnosť účtovala o zákazkovej výrobe na stavbách:

 

p) Najvýznamnejšie položky pohľadávok, pričom sa tiež uvádzajú opravné položky (OP) za účtovné obdobie, s uvedením stavu na začiatku účtovného obdobia, tvorba, zúčtovanie opravných položiek a stav na konci účtovného obdobia a osobitne sa uvádza dôvod ich tvorby a zúčtovania:  

 

Pohľadávky

Bežné účtovné obdobie

Stav OP na začiatku účtovného obdobia

Tvorba

OP

Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti

Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku
z účtovníctva

Stav OP na konci účtovného obdobia

Dlhodobé pohľadávky

celkom (R41 súvahy)

 

 

 

 

 

  • -.z toho: 

dlhé pohľadávky z obchodného styku

 

 

 

 

 

  • -.z toho:  

ostatné dlhé pohľadávky

 

 

 

 

 

Krátkodobé pohľadávky celkom (R53 súvahy)

9 177

1 511

 

 

10 688

  • -.z toho:  

krátke pohľadávky z obchodného styku

9 177

1 511

 

 

10 688

  • -.z toho:  

ostatné krátke pohľadávky

 

 

 

 

 

Najvýznamnejšie prechodne znehodnotené pohľadávky a výška opravnej položky:

 

Dlžník

Menovitá hodnota

pohľadávky

Opravná položka

(suma)

OP (%)

TEUG s.r.o

2 851

2 851

100

IMPACT s.r.o.

5 446

5 446

100

Procurement Solutions s.r.o.

4 086

2 043

50

Chemkostav a.s.

314

157

50

STAVBY Košice

960

191

20

Komentár k opravným položkám k pohľadávkam:

 položky tvorené k nepremlčanej pohľadávke, pri ktorej je riziko, že ju dlžník úplne alebo čiastočne nezaplatí

q) Hodnota pohľadávok do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti:

názov položky

Bežné účtovné obdobie

do lehoty splatnosti

po lehote splatnosti

pohľadávky spolu

Dlhodobé pohľadávky (R41 súvahy)

1 428

 

1 428

Krátkodobé pohľadávky (R53)

341 292

683 388

1 093 609

 

názov položky

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

do lehoty splatnosti

po lehote splatnosti

pohľadávky spolu

Dlhodobé pohľadávky (R41 súvahy)

3 502

 

3 502

Krátkodobé pohľadávky (R53)

1 166 805

170 302

1 337 107

 

r) Hodnota pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia s uvedením formy zabezpečenia, hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo a hodnota pohľadávok, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať:

Opis predmetu záložného práva

Bežné účtovné obdobie

Hodnota predmetu

záložného práva

Hodnota pohľadávky

Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia

 

 

Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo

X

0

Hodnota pohľadávok, s obmedzeným právom s nimi nakladať

X

 

 

s) Výpočet odloženej daňovej pohľadávky (§ 10 PU):

 

Titul

Účtovná základňa

Daňová základňa

Rozdiel

Sadzba dane

(%)

Odložená daňová pohľadávka

Dočasný rozdiel zostatkových cien odpisovaného majetku (UZC<DZC)

330 647

330 642

5

21

- 1

Nedaňové opravné položky

k zásobám

 

 

 

21

 

Nedaňové opravné položky

k pohľadávkam

 

 

 

21

 

Nedaňové rezervy

 

 

 

21

 

Odpočet daňovej straty

x

 

 

21

 

Záväzky (náklady) podmienené zaplatením (§ 17/19; § 17/27 ZDP)

5 480

0

5 480

21

1 429

Iné ....................

 

 

 

21

 

SPOLU:

x

x

X

x

1 428

 

Komentár k odloženej daňovej pohľadávke:

Odložená daňová pohľadávka – dočasný rozdiel zostatkových cien odpisovaného majetku

 

 

Odložená daňová pohľadávka- Záväzky (náklady) podmienené zaplatením (§ 17/19; § 17/27 ZDP

 

Spoločnosť evidovala k 31.12.2021  neuhradené záväzky  za právne služby, nájomné  hmotného majetku a účtovné služby vo výške 6 805,44 EUR ,  preto účtovala o odloženej daňovej pohľadávke vo výške  1 429,14 EUR, zároveň sa  zrušila odložená daňová pohľadávka vytvorená v roku 2020  o 2 030,79 EUR ( z hodnoty uhradených faktúr v roku 2020).

Počiatočný  stav odloženej daňovej pohľadávky  z titulu neuhradených záväzkov za právne služby, poradenstvo a nájomné  hmotného majetku bol vo výške 3 502,97 EUR.

Konečný stav odloženej daňovej pohľadávky z titulu neuhradených záväzkov za právne služby, poradenstvo a nájomné  hmotného majetku je vo výške 1 429,14  EUR.

 

t) Informácie o zložkách krátkodobého finančného majetku (krátkodobý FM):

(PUJ – prepojená účtovná jednotka, vzťah medzi materskou a dcérskou UJ)

Zložka krátkodobého fin. majetku

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Krátkodobý FM v PUJ (R67 súvahy)

 

 

Krátkodobý FM, okrem PUJ (R68 súvahy)

 

 

Vlastné akcie a vlastné podiely (R 69 súvahy)

25 354

25 354

Obstaranie krátkodobého FM (R70 súvahy)

 

 

SPOLU (R66 súvahy):

25 354

25 354

u) Ocenenie krátkodobého finančného majetku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou (RH) alebo metódou vlastného imania (VI) podľa § 27 zákona o účtovníctve a vplyve takéhoto ocenenia na výsledok hospodárenia alebo na výšku vlastného imania:

      Krátkodobý fin. majetok

RH/VI

Suma

MD/DAL

Vplyv na výsledok

Vplyv na imanie

CP a podiely (§ 27/1 ZoU)

RH

 

 

 

x

Podiely – účet 061,062 (§ 27/9 ZoU)

VI

 

 

 

 

Vlastné akcie sú ocenené nadobúdacou cenou.

 

v) Opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku (KFM) za účtovné obdobie, s uvedením stavu na začiatku účtovného obdobia, tvorby, zúčtovania opravných položiek k nemu a ich stavu na konci účtovného obdobia, pričom osobitne sa uvádza dôvod ich tvorby, zúčtovania:

Krátkodobý finančný majetok

Stav OP

na začiatku účtovného obdobia

Tvorba OP

 

Zúčtovanie OP z dôvodu zániku opodstatnenosti

 

Zúčtovanie OP z dôvodu vyradenia majetku z účtovníctva

Stav OP

na konci účtovného obdobia

KFM v PUJ (R67 súvahy)

 

 

 

 

 

KFM, bez PUJ (R68 súvahy)

 

 

 

 

 

Vlastné akcie a podiely (R69)

 

 

 

 

 

Obstarávaný KFM (R70)

 

 

 

 

 

SPOLU (R66 súvahy):

 

 

 

 

 

Komentár: spoločnosť vlastní krátkodobý finančný majetok uvádzaný na R.69 Súvahy vo výške 25 354 EUR , ide o vlastné akcie v počte 4 346 kusov, ktoré spoločnosť nadobudla v priebehu  predchádzajúcich účtovných období spätným odkúpením od akcionárov, čo predstavuje 7 % z upísaného základného imania. Nominálna hodnota 1 akcie je 33,19 EUR.

Spoločnosť neúčtovala o opravných položkách ku krátkodobému finančnému majetku.

 

w) Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené právo a krátkodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať:

Názov položky

Hodnota za bežné účtovné obdobie

Krátkodobý finančný majetok, na ktorý bolo zriadené záložné právo

                        25 354

Krátkodobý finančný majetok, s obmedzeným právom s ním nakladať

 

 

y) Významné položky časového rozlíšenia aktív - nákladov budúcich období a príjmov budúcich období:

Názov položky

Suma

Náklady budúcich období dlhodobé – účet 381A, 382A (R75 súvahy)

 

 

 

Náklady budúcich období krátkodobé – účet 381A, 382A (R76 súvahy), v tom:

1 366

- poistné

1 338

- úroky z úveru

 

- licencie + weby

38

Príjmy budúcich období dlhodobé – účet 385A (R77 súvahy)

116 512

 

 

Príjmy budúcich období krátkodobé – účet 385A (R78 súvahy)

 

 

 

 

2) Informácie k položkám – PASÍV SÚVAHY

a) Vlastné imanie za bežné účtovné obdobie, a to:

1. Základné imanie spoločnosti predstavuje kmeňové, zaknihované akcie na doručiteľa  

2. Hodnota upísaného vlastného imania – počet akcii je 61 553 ks,  menovitá hodnota akcií je 33,19 Eur, základné imanie je splatené v celkovej výške 2 042 944 Eur

 

3. Rozdelenie účtovného zisku alebo vysporiadanie účtovnej straty vykázanej v predchádzajúcom účtovnom období:

 

Názov položky

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Účtovný zisk

1 229 113

Vysporiadanie účtovneho zisku

Bežné účtovné obdobie

Zo zákonného rezervného fondu

 

Zo štatutárnych a ostatných fondov

 

Z nerozdeleného zisku minulých rokov

 

Úhrada straty spoločníkmi, členmi

 

Prevod do neuhradený zisk minulých rokov

1 229 113

 

Iné

 

Spolu

1 229 113

 

b) Jednotlivé druhy rezerv za bežné účtovné obdobie

 

Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Stav na začiatku účtovného obdobia

Tvorba

Použitie

Zrušenie

Stav
na konci účtovného obdobia

Dlhodobé rezervy spolu (riadok 118 súvahy):z toho:

95 432

9 912

613

48 608

56 122

Rezerva na reklamácie

 

 

 

 

 

Rezerva na odchodné

 

 

 

 

 

Krátkodobé rezervy spolu (riadok 136 súvahy):z toho

25 998

20 367

19 463

6 535

20 367

Rezerva na nevyčerpanú dov.

15 753

11 580

10 919

4 834

11 580

Rezerva na soc.zabezpečenie

5 545

4 087

3 844

1 701

4 087

Rezerva na audit

4 500

4 500

4 500

 

4 500

Rezerva na zverejnenie ÚZ

200

200

200

 

200

Predpokladaný rok použitia dlhodobých rezerv :

Dlhodobé rezervy:

Rezerva na reklamácie – použije sa v období záruk jednotlivých stavieb v prípade odstraňovania  nedorobkov, alebo sa rozpusti po uplynutí záruky

Krátkodobé rezervy :

Použijú sa v nasledujúcom účtovnom období – rok 2021

 

 

 

Názov položky

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Stav na začiatku účtovného obdobia

Tvorba

Použitie

Zrušenie

Stav
na konci účtovného obdobia

Dlhodobé rezervy spolu (riadok 118 súvahy): z toho:

91 067

 

 

 

95 432

Rezerva na reklamácie a nedorobky

82 366

13 066

 

 

95 432

Rezerva na odchodné

8 701

 

 

 

0

Krátkodobé rezervy spolu (riadok 136 súvahy): z toho:

27 022

25 998

21 484

5 538

25 998

Rezerva na nevyčerpanú dov.

14 319

 

15 753

 

10 343

3 976

15 753

Rezerva na soc.zabezpečenie

5 023

5 545

3 641

1 382

 

5 545

Rezerva na audit

7 500

4 500

7 500

 

4 500

Rezerva na zverej.UZ

180

200

 

180

200

 

c) Hodnota záväzkov do lehoty splatnosti a po lehote splatnosti:

názov položky

Bežné účtovné obdobie

do lehoty splatnosti

po lehote splatnosti

záväzky spolu

Dlhodobé záväzky (R102 súvahy)

20 556

 

  20 556

Krátkodobé záväzky (R122 súvahy)

367 463

132 478

499 941

 

názov položky

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

do lehoty splatnosti

po lehote splatnosti

záväzky spolu

Dlhodobé záväzky (R102 súvahy)

23 658

 

23 658

Krátkodobé záväzky (R122 súvahy)

459 211

61 393

520 604

 

 

d) Štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti v členení v nadväznosti na položky súvahy; uvádza sa hodnota záväzkov so zostatkovou dobou splatnosti viac ako 5 rokov:  

Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Dlhodobé záväzky spolu (R102)

20 556

23 658

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do 5 rokov vrátane

20 556

23 658

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad 5 rokov

 

 

Krátkodobé záväzky spolu (R122)

499 941

520 604

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do 5 vrátane

499 941

520 604

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad 5 rokov

 

 

 

 

 

 

e) Hodnota záväzkov zabezpečených záložným právom alebo zabezpečených inou formou zabezpečenia, a to s uvedením formy zabezpečenia:

Položky záväzkov

Bežné účtovné obdobie

Forma

Zabezpečenia

Hodnota záväzkov

Záväzky zabezpečené záložným právom

 

 

Záväzky zabezpečené inou formou zabezpečenia

 

 

 

 

f) Výpočet odloženého daňového záväzku (§ 10 PU):

 

Titul

Účtovná základňa

Daňová základňa

Rozdiel

Sadzba dane

(%)

Odložený daňový záväzok

Dočasný rozdiel zostatkových cien odpisovaného majetku (UZC>DZC)

 

 

 

 

 

Pohľadávky (výnosy) podmienené prijatím (§ 17/19/c; § 52/12 ZDP)

 

 

 

 

 

Iné ....................

 

 

 

 

 

SPOLU:

X

x

X

x

 

Komentár k odloženému daňovému záväzku: bez náplne

 

g) Záväzky zo sociálneho fondu (účet 472):  

Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Začiatočný stav sociálneho fondu (SF)

8 829

7 448

Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov

838

2 112

Tvorba sociálneho fondu zo zisku

 

 

Ostatná tvorba sociálneho fondu

 

 

Tvorba sociálneho fondu spolu

838

2 112

Čerpanie sociálneho fondu

595

731

Konečný zostatok SF (R114 súvahy):

9 072

8 829

 

h) Vydané dlhopisy:

Názov vydaného dlhopisu

Menovitá hodnota

Počet

Emisný kurz

Úrok

Splatnosť

 

 

 

 

 

 

Spoločnosť neeviduje vydané dlhopisy

 

i.1) Bankové úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci – mena, charakter, hodnota v cudzej mene, hodnota v eurách, výška úroku, splatnosť, forma zabezpečenia:

 

 

 

 

Bežné účtovné obdobie

 

Názov položky

mena

charakter úveru

(napr. investičný,

prevádzkový, preklenovací)

Hodnota

v cudzej mene

hodnota

v eur

 

výška úroku

(%)

splatnosť

Dlhodobé bankové úvery (R121 súvahy)

 

 

 prevádzkový

 

267 560

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Krátkodobé bankové úvery (R139 súvahy)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Krátkodobé finančné výpomoci (R140 súvahy)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

i.2) Bankové úvery, pôžičky a návratné finančné výpomoci

Spoločnosť má zmluvne dojednaný úverový rámec   do výšky 735 000  EUR  

- kontokorentný úver a do výšky 200 000  EUR

- bankové záruky  535 000 EUR v UniCredit Bank.

 

 forma zabezpečenia:

Stav kontokorentného úveru ku koncu účtovného obdobia bol 0 EUR,  úver je zabezpečený zriadením záložného práva  k všetkým pohľadávkam z obchodného styku, osobitne k pohľadávkam z odbytovej zmluvy, v prospech banky na prvom mieste, zriadením záložného práva k pohľadávke zo všetkých účtov klienta v banke, a ručiteľským záväzkom ručiteľa, ktorým je Ing. Peter Ďurica.  

 

 j) Významné položky časového rozlíšenia pasív  - výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období:

Spoločnosť neúčtovala o výdavkoch  a výnosoch budúcich období.

 

3) Majetok prenajatý formou finančného prenájmu v poznámkach nájomcu:

Spoločnosť eviduje majetok prenajatý formou finančného prenájmu-motorové vozidlo, leaslingová zmluva č. 136102-L

4) Ďalšie informácie o odloženej dani – vzťah medzi sumou splatnej dane z príjmov a sumou odloženej dane z príjmov a medzi výsledkom hospodárenia pred zdanením, a to číselné porovnanie sumy splatnej dane z príjmov a sumy odloženej dane z príjmov a výsledku hospodárenia pred zdanením vynásobeným príslušnou sadzbou dane z príjmov (teoretická daň):

Bežné účtovné obdobie

č.

Názov položky

základ dane

suma dane

% dane

1

Výsledok hospodárenia pred zdanením (R100 DP)

73 109

x

x

2

Teoretická daň (bez pripočítateľných a odpočítateľných položiek)

 

15 353

21

3

Pripočítateľné položky spolu (R200 DP)

71 958

15 111

 

4

Odpočítateľné položky (R300 DP)

-124 043

-26 049

 

5

Odpočet daňovej straty (R410 DP)

-21 023

-4 415

 

6

Základ dane (R301 DP):

  • -. 

 

 

7

Úpravy splatnej dane (úľavy, zápočet, licencia)

 

 

 

8

Splatná daň z príjmov po úpravách:

 

 

 

9

Odložená daň z príjmov:

2 074

 

 

10

CELKOVÁ DAŇ Z PRÍJMOV:

0

 

 

 

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

č.

Názov položky

základ dane

suma dane

% dane

1

Výsledok hospodárenia pred zdanením (R100 DP)

-1 129 254

x

x

2

Teoretická daň (bez pripočítateľných a odpočítateľných položiek)

 

-237 143

21

3

Pripočítateľné položky spolu (R200 DP)

1 004 345

210 912

21

4

Odpočítateľné položky (R300 DP)

-56 991

-11 968

21

5

Odpočet daňovej straty (R410 DP)

  • -.181900 

-38 199

21

6

Základ dane (R500 DP):

 

 

 

7

Úpravy splatnej dane (úľavy, zápočet, licencia)

 

 

 

8

Splatná daň z príjmov po úpravách:

 

-140

 

9

Odložená daň z príjmov:

 

 

 

10

CELKOVÁ DAŇ Z PRÍJMOV:

 

 

 

Komentár:

5) Informácie o významných položkách majetku a záväzkoch zabezpečených derivátmi – bez náplne

 

Článok IV – INFORMÁCIE, KTORÉ VYSVETĽUJÚ A DOPĹŇAJÚ POLOŽKY VÝKAZU ZISKOV A STRÁT

a) Sumy tržieb za vlastné výkony a tovar (účtová skupina 60x) - s uvedením ich opisu a hodnoty tržieb podľa jednotlivých typov výrobkov a služieb účtovnej jednotky a hlavných oblastí odbytu:

 

Typ výrobku, tovaru alebo služby

Suma výnosov

Bežný rok

Minulý rok

Tržby zo stavebnej výroby

2 199 988

876 891

Tržby z prenájmu  a ostatné služby

11 320

0

Tržby z predaja tovaru

0

0

 

 

b) Zmeny stavu vnútroorganizačných zásob; ak sa zmena ich stavu nerovná rozdielu medzi stavom netto na konci predchádzajúceho účtovného obdobia a stavom netto na konci bežného účtovného obdobia, uvádzajú sa  dôvody vzniku tohto rozdielu podľa jednotlivých položiek zásob, najmä manká a škody, zmena metódy oceňovania, dary:

Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Zmena stavu vnútroorganizačných

zásob

Konečný zostatok

Konečný zostatok

Začiatočný stav

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Nedokončená výroba 
a polotovary vlastnej výroby

 

 

 

 

 

Výrobky

 

 

 

 

 

Zvieratá

 

 

 

 

 

Spolu

 

 

 

 

 

Manká a škody

x

x

X

 

x

Reprezentačné

x

x

X

 

x

Dary

x

x

X

 

 

Iné

x

x

X

 

 

Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát

x

x

X

  • -. 

        0

 

c) Opis a suma významných položiek výnosov pri aktivácii nákladov (účtová skupina 62x):

Spoločnosť o aktivácii výnosov neúčtovala

 

 

 

d) Opis a suma ostatných významných položiek výnosov z hospodárskej činnosti (účtová skupina 64x):

Opis účtovného prípadu

Suma výnosov z hospodárskej činnosti

Bežný rok

Minulý rok

Predaj majetku

10 000

 

Fin.prísp.-ÚPSVaR

42 319

 

 

 

 

 

e) celková suma osobných nákladov - v členení na mzdy, ostatné náklady na závislú činnosť, sociálne poistenie, zdravotné poistenie, sociálne zabezpečenie:

Opis účtovného prípadu

Suma osobných nákladov

Bežný rok

Minulý rok

Mzdové náklady

159 744

172 854

Ostatné osobné náklady na závislú činnosť

24 300

24 300

Sociálna poisťovňa

46 879

50 579

Zdravotná poisťovňa

17 696

20 862

Iné osobné a sociálne náklady

8 752

12 656

Osobné náklady spolu (R15 výkazu ZaS)

257 371

281 251

 

e) Opis a suma významných položiek finančných výnosov a celková suma kurzových ziskov; osobitne sa uvádza hodnota kurzových ziskov účtovaná ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

Opis účtovného prípadu

Suma finančných výnosov

Bežný rok

Minulý rok

Výnosy z predaja CP a podielov (661)

 

570 000

Výnosové úroky (662)

1 234

2 963

Kurzové zisky počas roku (663.A)

 

 

Kurzové zisky k závierkovému dňu (663.A)

 

 

Ostatné finančné výnosy (66x)

 

 

Výnosy z finančnej činnosti spolu (R29 výkazu ZaS

1 234

572 963

 

g) Opis a suma významných položiek nákladov na nákup služieb (účtová skupina 51x):

Opis účtovného prípadu

Náklady na nákup služieb

Bežný rok

Minulý rok

Stavebné práce prijaté

1 598 722

461 635

Opravy a udržiavanie

11 251

12 048

Cestovné

14 323

9 755

Nájomné

121 046

43 665

Právne služby

12 740

12 100

Služby auditu

4 500

4 500

Telekomunikačné služby

2 766

3 343

Prepravné a stavebné mechanizmy

 

36 168

Poradenské služby

15 886

17 000

Ostatné

33 516

28 654

Náklady na nákup služieb (R14 výkazu ZaS)

1 814 750

628 868

 

h) Opis a suma významných položiek ostatných nákladov z hospodárskej činnosti (účtová skupina 54x):

Opis účtovného prípadu

Ostatné náklady z hospodárskej činnosti

Bežný rok

Minulý rok

Poistné

9 945

12 005

Pokuty a penále   + zmluvné

7 621

630

Iné náklady na hospodársku činnosť

0

347 362

OP k pohľadávkam

1 512

3 603

ZC predaného majetku

5 290

103 617

Rezervy na nedorobky

- 38 697

13 066

 

 

i) Opis a suma významných položiek finančných nákladov a celková suma kurzových strát; osobitne sa uvádza hodnota kurzových strát účtovaná ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.

Opis účtovného prípadu

Suma finančných nákladov

Bežný rok

Minulý rok

Náklady z predaja CP a podielov (561)

 

1 135 440

Nákladové úroky (562)

2 761

3 503

Kurzové straty počas roku (563.A)

 

 

Kurzové straty k závierkovému dňu (563.A)

 

 

Ostatné finančné náklady (56x)

7 604

11 189

Náklady na finančnú činnosť spolu (R45 výkazu ZaS)

10 365

1 150 132

 

 

Opis účtovného prípadu

Náklady na audit a poradenstvo

Bežný rok

Minulý rok

Náklady za overenie účtovnej závierky

4 500

4 500

Iné uisťovacie služby

 

 

Daňové poradenstvo

 

 

Neaudítorské služby

 

 

 

g) Suma čistého obratu podľa § 2 ods.15 zákona o účtovníctve podľa jednotlivých typov výrobkov, tovarov, služieb alebo iných činností účtovnej jednotky a hlavných geografických oblastí odbytu, ak sa tieto činnosti a oblasti odbytu z hľadiska organizácie predaja výrobkov a tovarov a poskytovania služieb výrazne odlišujú. Ak predmetom činnosti účtovnej jednotky je dosahovanie iných výnosov ako sú výnosy z predaja výrobkov, tovarov a služieb, uvádza sa aj opis iných výnosov zahrňovaných do čistého obratu:

Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Tržby z predaja tovaru (604, 607)

 

 

Tržby z predaja vlastných výrobkov (601)

 

 

Tržby z predaja služieb (602, 606)

2 399 526

876 891

Iné súvisiace výnosy (64x, 66x)

 

 

Čistý obrat celkom

2 399 526

876 891

 

 

 

Geografické oblasti odbytu

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Tuzemsko (typ - výrobky, tovar, služby)

2 399 526

876 891

Európska únia (typ - výrobky, tovar, služby)

 

 

Tretie štáty (typ - výrobky, tovar, služby)

 

 

 

Článok V – INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH

Spoločnosť vedie v podsúvahovej evidencii odpísané pohľadávky a záväzky z dôvodu premlčania a súdnych sporov:

Názov podsúvahovej položky

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Prenajatý majetok

 

 

Majetok prijatý do úschovy

 

 

Pohľadávky z opcií

 

 

Záväzky z opcií

 

 

Odpísané pohľadávky

4 757

4 757

Súdny spor

4 324

4 324

 

 

Článok VI – UDALOSTI, KTORÉ NASTALI PO ZÁVIERKOVOM DNI

(Následné udalosti)

Po dni účtovnej závierky - do dňa zostavenia účtovnej závierky  nedošlo v spoločnosti k žiadnym skutočnostiam, ktoré by  mali vplyv na výsledok účtovnej závierky.

 

Článok VII – INFORMÁCIE O SPRIAZNENÝCH OSOBÁCH

 

Spriaznená osoba:

 EKON SERVIS SK s.r.o, Sídlo: Werferova  1/2582, 040 11Košice

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Zoznam transakcií:

Ekonomické a poradenské služby

17 250

16 350

 

 

2) Príjmy a výhody členov orgánov:

Orgány účtovnej jednotky

Bežné účtovné obdobie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

Štatutárny orgán

 

 

  • -.Odmena štatutára 

24 300

24 300

Dozorný orgán

 

 

  • -.druh príjmu (výhody): 

 

 

Iný orgán účtovnej jednotky

 

 

  • -.druh príjmu (výhody): 

 

 

 

 

 

 

 

 

Článok VIII – OSTATNÉ INFORMÁCIE

 

1) Informácie o práve poskytovať služby vo verejnom záujme: bez náplne

2) Informácie o osobitnej kategórii priemyselnej výroby (§ 23d/6 ZoU): bez náplne

3) Informácie o finančných vzťahoch s orgánmi verejnej moci (§ 23d/6 ZoU): bez náplne

 

Článok IX – PREHĽAD O POHYBE VLASTNÉHO IMANIA

Bežné účtovné obdobie

Stav vlastného imania na začiatku účtovného obdobia:

875 522

Zvýšenie alebo zníženie vlastného imania počas účtovného obdobia:

71 035

Stav vlastného imania na konci účtovného obdobia:

946 557

Dôvody zmien vlastného imania v členení:

 

a) základné imanie zapísané do obchodného registra (účte 411):

 

b) základné imanie nezapísané do obchodného registra (účet 419):

 

c) emisné ážio (účet 412):

 

d) zákonné rezervné fondy (účet 417, 418, 421, 422):

 

e) ostatné kapitálové fondy (účet 413):

 

f) oceňovacie rozdiely nezahrnuté do výsledku hospodárenia (účet 414, 415, 416):

 

g) ostatné fondy tvorené zo zisku (účet 423, 427):

 

h) nerozdelený zisk minulých rokov (účet 428):

 

i) neuhradená strata minulých rokov (účet 429):

1 129 113

j) účtovný zisk alebo účtovná strata (účet 431):

 

k) vyplatené dividendy:

 

l) ďalšie zmeny vlastného imania: zaokrúhľovanie

 

m) zmeny účtované na účte fyzickej osoby (účet 491):

 

 

 

 

 

 

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

 

Stav vlastného imania na začiatku účtovného obdobia:

1 623 920

Zvýšenie alebo zníženie vlastného imania počas účtovného obdobia:

-748 398

Stav vlastného imania na konci účtovného obdobia:

875 522

Dôvody zmien vlastného imania v členení:

x

a) základné imanie zapísané do obchodného registra (účte 411):

 

b) základné imanie nezapísané do obchodného registra (účet 419):

 

c) emisné ážio (účet 412):

 

d) zákonné rezervné fondy (účet 417, 418, 421, 422):

19 588

e) ostatné kapitálové fondy (účet 413):

 

f) oceňovacie rozdiely nezahrnuté do výsledku hospodárenia (účet 414, 415, 416):

380 714

g) ostatné fondy tvorené zo zisku (účet 423, 427):

 

h) nerozdelený zisk minulých rokov (účet 428):

176 287

i) neuhradená strata minulých rokov (účet 429):

 

j) účtovný zisk alebo účtovná strata (účet 431):

-1 324 987

k) vyplatené dividendy:

 

l) ďalšie zmeny vlastného imania:

 

m) zmeny účtované na účte fyzickej osoby (účet 491):

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Článok X - Prehľad peňažných tokov (výkaz cash flow)

 

 

 

 

 

 

 

 

Riadok

Názov položky

rok 2021

rok 2020

 

 

A

Celkový výsledok hospodárenia pred zdanením (+/-)

73109

- 1 129 254

 

 

 

 

 

 

 

 

B

Úprava o nepeňažné položky (B1 až B10):

-131514

586 985,00

 

 

B.1

Odpisy (+)

27349

38 982,00

 

 

B.2

Rezervy (+/-)

-39309

3 341,00

 

 

B.3

Opravné položky (+/-)

 

 

 

 

B.4

Časové rozlíšenie (+/-)

-116371

448,00

 

 

B.5

Úroky účtované do nákladov (+)

2761

3 503,00

 

 

B.6

Úroky účtované do výnosov (-)

-1234

-2 963,00

 

 

B.7

Závierkové  nerealizové kurzové rozdiely (+/-)

 

 

 

 

B.8

Výsledok z predaja dlhodobého finanč. majetku (+/-)

 

565 440,00

 

 

B.9

Výsledok z predaja DNM a DHM (+/-)

-4710

-21 766,00

 

 

B.10

Iné položky nepeňažného charakteru (+/-)

 

 

 

 

C.

Zmena stavu zásob (+/-)

 

4 277,00

 

 

D.

Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (+/-)

245010

-606 908,00

 

 

E.

Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-)

151919

333 317,00

 

 

F.

Zmena stavu krátkodobého finančného majetku (+/-)

 

 

 

 

G.

Zaplatená daň z príjmov (-), alebo vrátka dane (+)

 

58 853,00

 

 

H.

Iné úpravy CF z prevádzkovej činnosti (+/-)

 

3 132,00

 

 

I.

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti: I = A + (B až H)

338524

-749 598,00

 

 

 

 

 

 

 

 

J.

Peňažné toky z investičnej činnosti (J.1 až J.10)

10000

417 347,00

 

 

J.1

Peňažné výdavky na obstaranie DNM a DHM (-)

 

-54 229,00

 

 

J.2

Peňažné príjmy z predaja DNM a DHM (+)

10000

125 383,00

 

 

J.3

Peňažné výdavky na obstaranie dlhod. CP a podielov (-)

 

 

 

 

J.4

Peňažné príjmy z predaja dlhod. CP a podielov (+)

 

 

 

 

J.5

Peňažné výdavky na poskytnuté pôžičky (-)

 

 

 

 

J.6

Peňažné príjmy zo splácania poskytnutých pôžičiek (+)

 

346 193,00

 

 

J.7

Peňažné výdavky súvisiace s derivátmi (-)

 

 

 

 

J.8

Peňažné príjmy súvisiace s derivátmi (+)

 

 

 

 

J.9

Peňažne prijaté dividendy účtované do výnosov (-)

 

 

 

 

J.10

Iné úpravy CF z investičnej činnosti (+/-)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

K.

Peňažné toky z finančnej činnosti (K.1 až K.10)

-32440

358 669,00

 

 

K.1

Peňažné príjmy zo zvýšenia vlastného imania (+)

 

 

 

 

K.2

Peňažné výdavky zo zníženie vlastného imania (-)

 

 

 

 

K.3

Peňažné príjmy z úverov a pôžičiek (+)

 

362 172,00

 

 

K.4

Peňažné výdavky na splácanie úverov a pôžičiek (-)

-32440

 

 

 

K.5

Peňažné príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)

 

 

 

 

K.6

Peňažné výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP (-)

 

 

 

 

K.7

Peňažne prijaté výnosové úroky (+)

 

0,00

 

 

K.8

Peňažne zaplatené nákladové úroky (-)

 

-3 503,00

 

 

K.9

Peňažne zaplatené dividendy z rozdelenia zisku (-)

 

 

 

 

K.10

Iné úpravy CF z finančnej činnosti (+/-)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

L.

Celkový peňažný tok (L=I+J+K) počas roka (+/-)

316084

26 418,00

 

 

M.

Stav peňazí na začiatku roka

112290

59 979,00

 

 

N.

Realizované kurzové rozdiely (+/-)

 

 

 

 

O.

Stav peňazí na konci roka vrátane KR (O=M-L-N)

173361

86 397,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Doplňujúce informácie k prehľadu peňažných tokov (výkazu CF):

 

 

 

 

a) Pri CF z prevádzkovej činnosti bola použitá - nepriama metóda.

 

 

 

 

b) Dobrovoľná možnosť vykázania čistých peňažných tokov nebola použitá.

 

 

 

 

     Cudzie peňažné prostriedky spravované v mene tretích osôb - bez náplne.

 

 

 

 

c) Nesúlad medzi stavom peňazí v súvahe a vo výkaze CF vyplýva z použitia nepriamej metódy,

 

 

 

     a bol matematicky vyrovnaný na riadku H (iné úpravy).

 

 

 

 

d) Použité zásady:

 

 

 

 

     Prijaté dividendy predstavujú návratnosť investícií = CF z investičnej činnosti (riadok J.9).

 

 

 

     Zaplatené dividendy sú výdavky na získanie fin. zdrojov = CF z finančnej činnosti (riadok K.9).

 

 

 

     Výnosové a nákladové úroky sú vo výsledovke vo finančnej oblasti = CF z finančnej činnosti.

 

 

 

     Nerealizové KR - nie sú peňažnými tokmi, vykázané ako nepeňažné položky (riadok B.7).

 

 

 

     Realizávané kurzové rozdiely (KR) sa vykazujú samostatne v závere výkazu CF (riadok N).

 

 

 

e) Zmeny použitých zásad - bez náplne.

 

 

 

 

f) Nepeňažné vplyvy na štruktúru majetku, záväzkov a vlastného imania -

 

 

 

 

    precenenie finančných investícií metódou vlastného imania

 

 

 

 

g) Doplňujúce informácie k výkazu CF - bez náplne.