사업보고서 6.1 크리스탈신소재

C A Y

사 업 보 고 서

(제 13 기)

2024년 01월 01일2024년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 04월 18일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	차이나크리스탈신소재홀딩스
대 표 이 사 :	다이중치우(DAI ZHONGQIU)
본 점 소 재 지 :	Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box 31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands
	(전 화) 86-510-68829123
	(홈페이지) http://crystalnewmaterial.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) CFO (성 명) 리우위펑(Liu Yufeng)
	(전 화) 86-510-68829123
	(공시대리인 연락처) 02-2125-5160

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----9458494584

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

핑장소재기술유한공사당기중 지분취득으로 자회사 편입핑장운모산업집단유한공사당기중 지분취득으로 자회사 편입후난운모신재료과기유한공사당기중 지분취득으로 자회사 편입핑장현위에펑운모신소재유한공사당기중 지분취득으로 자회사 편입강소신가성환보신재료유한공사해산사유발생으로 자회사 탈퇴링바오주광기술집단유한공사지분 매각으로 자회사 탈퇴중국링바오과기지주유한공사지분 매각으로 자회사 탈퇴허난타이라이리과기유한공사지분 매각으로 자회사 탈퇴허난링바오신소재과기유한공사지분 매각으로 자회사 탈퇴

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

주1) 강소신가성환보신재료유한공사는 2024년 04월 30일 정기주주총회 승인으로 해산사유가 발생되었습니다.주2) 링바오주광기술집단유한공사와 그 자회사들은 2024년 08월 19일 개최한 임시주주총회에서 지분 매각을 승인받았습니다. 매각 상대방은 개인이며, 특수관계자가 아닙니다.

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "차이나크리스탈신소재홀딩스"이고 영문으로는 "China Crystal New Material Holdings Co.,Ltd. " 입니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 해외상장을 목적으로 2012년 02월 23일 케이만지주회사인 "차이나크리스탈신소재홀딩스"가 설립되었습니다.상장주체인 차이나크리스탈은 홍콩에 소재한 중간지주회사인 차이나운모산업홀딩스(이하 "중운")을 100%, 핑장소재기술유한공사(BVI)를 85% 소유하고 있습니다. 중운은 중국 내 외상독자기업(WOFE)인 장인루이자합성운모과기유한공사(이하 "루이자")를 100% 소유하고 있고, 루이자는 장인유자광운모유한공사(이하 "유자")를 100% 지배하고 있으며, 유자는 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사(이하 "탄구")의 지분을 각각 85% 소유하고 있습니다.자회사 핑장소재기술유한공사(BVI)는 핑장운모산업집단유한공사의 100%지분을 소유하고 있고, 핑장운모산업집단유항공사는 후난운모신재료과기유한공사의 100%지분을 소유하고 있으며, 후난운모신재료과기유한공사는 핑장현위에펑운모신소재유한공사의 100%지분을 소유하고 있습니다.실질영업회사는 유자(2003년 6월 9일 설립), 탄구(2014년 3월 27일 설립), 핑장현위에펑(2015년 08월 31일 설립) 등 3곳이며, 나머지 기업들은 회사의 해외상장 등을 위해 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 - 차이나크리스탈신소재

구 분	내 용
본사 주소	Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box 31493,Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands
전화번호	86-510-68829123
홈페이지 주소	http://crystalnewmaterial.com

- 장인유자주광운모유한공사(실질영업자회사)

구 분	내 용
영업자회사 주소	중국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59번지
전화번호	86-510-68829123

- 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사(실질영업자회사)

구 분	내 용
영업자회사 주소	중국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59번지
전화번호	86-510-68829123

- 핑장현위에펑운모신소재유한공사(실질영업자회사)

구 분	내 용
영업자회사 주소	중국 후난성 위에양시 핑쟝현 우스진 싱왕로
전화번호	86-138-0740-####

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당미해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

주) 당사는 외국법인으로 해당사항 없습니다.

바. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처 - 공시 대리인

구 분	내 용
대리인 명칭	유니씨엘(주)
주소	서울시 영등포구 국제금융로8길 27-8, NH농협캐피탈빌딩
전화번호	02-2125-5160

사. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 지주회사로서 주요자회사이자 실질영업자회사의 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업의 내용은 다음과 같습니다.1) 회사가 영위하는 목적 사업당사는 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 내화운모테이프, 그래핀 및 진주광택안료의 생산 및 판매를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.2) 향후 추진하고자 하는 사업당사 R&D센터에서 현재 영위 산업 범위 내에서 제품의 품질 향상과 연계 제품으로 연구되고 신사업 분야는 다음과 같습니다.(1) 인공합성고품질운모재료(人工合成高品質雲母材料)(2) 형광금 복합 티타늄 안료 생산 연구(3) 인공크리스탈방화스프레이코딩(4) 그래핀 하위응용산업 방부도료생산기타 자세한 사항은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2016년 01월 28일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

당사의 본점소재지는 Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box 31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands 입니다.당사는 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020.04.22정기주총사내이사 박윤석-사내이사 나형호(사임)2020.11.06-대표이사 다이중치우--2021.04.30정기주총-사내이사 허위에룬사내이사 정샤오리사외이사 천쓰카이사외이사 천환감사 저우중량-2022.04.29정기주총사외이사 마샤오캉사외이사 쉬요사내이사 다이중치우사내이사 리우위펑사내이사 박윤석(사임)사외이사 천쓰카이(사임)사외이사 천환 (사임)2023.08.31---사내이사 정샤오리(사임)2024.04.30정기주총사외이사 린저펑사내이사 허위에룬감사 저우중량사외이사 마샤오캉(사임)

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

주) 사외이사 마샤오캉은 2024년 04월 30일 일신상의 이유로 자진사임 하였습니다.

다. 최대주주의 변동

일자	변동 내용	변경 전	변경 후
2019.01.07	특수관계인 추가	다이자룽	다이자룽 외 특수관계인 1인
2019.02.21	최대주주 변경	다이자룽 외 특수관계인 1인	다이중치우 외 특수관계인 1인
2019.03.25	특수관계인 제외	다이중치우 외 특수관계인 1인	다이중치우

라. 상호의 변경 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사 정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사의 주된 사업은 비금융 지주사로서 설립 이후 주요한 변동사항이 없습니다.영업자회사인 유자는 2003년 6월 9일 설립 이후 천연운모 관련 제품을 생산하기 시작하였으며, 2005년 합성운모 파우더를 생산하기 시작하였습니다. 현재 당사의 매출의 대부분 합성운모(운모플레이크, 운모파우더, 운모테이프) 제품이며, 천연운모는 운모테이프 일부제품에 원재료로 사용되고 있습니다.한편, 당사는 그래핀사업 진출을 위해 그래핀 소재 연구개발 및 생산기업인 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사를 자회사 편입하였습니다. 탄구를 통해 그래핀 제조기술의 향상 및 관련 제품의 개발을 추진하고 있습니다.2024년 2월 19일, 고온단열재를 연구개발, 생산, 판매하는 것을 주영업 활동으로 하고 있는 핑장소재기술유한공사(Ping Jiang Material Technology Limited)의 지분 85% 취득을 결정하였습니다. 주요 상품은 운모보드 운모 보드(Mica Board), 운모 테이프(Mica Tape), 운모가열필름(Mica Heating Film) 및 운모지(Mica Paper) 등이 있습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자	연혁
2019년 03월	다이중치우 자회사 "유자" 및 "루이자" 대표이사 선임
2019년 08월	자회사 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 (지분 85%) 편입
2020년 07월	자회사 강소신가성환보신재료유한공사 (지분 85%) 편입
2020년 11월	다이중치우 대표이사 선임
2021년 12월	제 3자배정 유상증자 ($5,470,000)
2022년 04월	제 3자배정 유상증자 (RMB180,000,000)
2022년 04월	자회사 링바오주광기술집단유한공사 (지분 85%) 편입
2024년 2월	자회사 핑장소재기술유한공사(지분 85%)편입
2024년 2월	제3자배정 유상증자(RMB200,000,000)
2024년 4월	제3자배정 유상증자(USD10,000,000)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류	구분	제13기(2024년말)	제12기(2023년말)	제11기(2022년말)
보통주	발행주식총수	130,640,004	95,891,039	95,891,039
	액면금액	0.735	0.644	0.632
	자본금	87,090,863	55,764,470	55,949,488
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	87,090,863	55,764,470	55,949,488

주1) 당사의 액면금액은 0.5 USD 입니다.주2) 제13기 당기말 자본금은 432,706,627RMB, 제12기 자본금은 308,363,582RMB, 제11기 자본금은 308,363,582RMB입니다.주3) 액면금액 및 자본금의 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주) 고시)

구분	당기말(2024년말)	제12기(2023년말)	제11기(2022년말)
기말환율 (RMB)	201.27	180.84	181.44
기말환율 (USD)	1470.00	1,288.00	1,264.50

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

보통주우선주200,000,000-200,000,000-130,640,004-130,640,004---------------------130,640,004-130,640,004-----130,640,004-130,640,004-----

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 종류주식 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 08월 19일입니다.

나. 정관 변경 이력

2023년 04월 26일제11기 정기주주총회제6조 회사의 수권자본금 관련 조항주식 발행한도 변경2024년 04월 30일제12기 정기주주총회제153-1조 감사 선임관련 조항감사선임 제도 신설2024년 06월 21일제13기 임시주주총회제165조 정관의 의결방식 조항의결방식 변경2024년 08월 19일제13기 2회차 임시주주총회제1조 특수결의 의결방식 조항제61조 자회사 의결방식 조항의결방식 변경

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

다. 사업목적 현황

--영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

당사는 케이만에 설립된 비금융 지주회사로 정관 제3조, 케이만 회사법(2018 개정) 제7조(4) 및 기타 케이만 제도의 법에 규정된 바에 따라 회사의 사업의 목적은 제한되지 않으며, 여하한 법률에 의하여 금지되지 아니하는 목적을 수행하기 위한 완전한 권한과 능력을 가집니다. 라. 정관상 사업목적의 변경 당사는 공시대상기간중 사업목적을 변경한 사실이 없습니다.

마. 정관상 사업목적의 추가 당사는 공시대상기간중 사업목적을 추가한 사실이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 해외상장을 목적으로 케이만에 설립된 비금융 지주회사이며, 주요자회사이자 실질영업자회사는 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 내화운모테이프, 그래핀 및 진주광택안료의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

- 사업부분 현황

사업부문	대상회사	내용
합성운모 사업	장인유자주광운모유한공사	합성운모 제조 및 판매
그래핀 사업	장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사	그래핀 제조 및 판매
고온단열재 운모제품 사업	핑장현위에펑운모신소재유한공사	운모제품 생산 및 판매

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위: RMB)

구분	2024년		2023년		2022년
	매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중
합성운모파우더	78,375,477	15.10%	76,891,677	22.25%	70,808,091	17.40%
합성운모플레이크	90,731,540	17.49%	87,971,625	25.46%	79,596,613	19.56%
합성운모테이프	52,589,324	10.13%	40,299,702	11.66%	43,307,918	10.64%
천연운모테이프	105,090,654	20.25%	49,447,303	14.31%	51,731,207	12.71%
하소운모테이프	9,775,309	1.88%	8,036,737	2.33%	6,448,086	1.58%
그래핀파우더	86,088,495	16.59%	82,867,257	23.98%	77,345,133	19.00%
합성운모 진주광택안료	-	-	-	-	48,412,240	11.89%
혼합운모 진주광택안료	-	-	-	-	25,671,464	6.31%
천연운모플레이크	-	-	-	-	26,153	0.01%
천연운모파우더	-	-	-	-	3,677,536	0.90%
분말도료	-	-	-	-	-	-
합성운모판넬	7,336,835	1.41%	-	-	-	-
천연운모판넬	65,861,732	12.69%	-	-	-	-
천연운모페이퍼	74,945	0.01%	-	-	-	-
운모가열필름	22,972,737	4.43%	-	-	-	-
합 계	518,897,047	100.00%	345,514,301	100.00%	407,024,441	100.00%

주) 2023년 제품별 매출액은 2024년 상반기 자회사 지분 매각으로 인하여 조정되었습니다.

나. 주요제품의 가격변동 추이

(단위:RMB/Kg)

품목	구분	2024년	2023년	2022년	2021년	비고
합성운모파우더	내수	23.90	23.81	24.58	23.09	-
	수출	36.81	35.06	31.57	35.91	-
합성운모플레이크	내수	7.37	7.32	7.45	7.15	-
	수출	-	-	-	-	-
합성운모테이프	내수	29.73	31.69	32.50	33.89	-
	수출	50.96	51.08	50.90	45.10	-
천연운모테이프	내수	22.40	24.70	25.79	26.57	-
	수출	-	-	-	45.80	-
하소운모테이프	내수	41.52	43.44	43.89	47.13	-
	수출	-	-	-	-	-
그래핀파우더	내수	3,614.13	4,102.34	4,350.12	5,397.60	-
	수출	-	-	-	-	-
합성운모 진주광택안료	내수	45.12	44.88	48.80	-	-
	수출	-	-	-	-	-
혼합운모 진주광택안료	내수	31.68	37.72	42.52	-	-
	수출	26.82	32.01	29.96	-	-
분말도료	내수	-	12.44	-	-	-
	수출	-	-	-	-	-
합성운모판넬	내수	25.70	-	-	-	-
	수출	-	-	-	-	-
천연운모판넬	내수	13.07	-	-	-	-
	수출	-	-	-	-	-
천연운모페이퍼	내수	7.52	-	-	-	-
	수출	-	-	-	-	-
운모가열필름	내수	8.97	-	-	-	-
	수출	-	-	-	-	-

주) 주요제품의 가격은 제품별 매출액을 무게 단위로 나눈 것입니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준 1) 주요 제품의 산업표준

제 품	산업표준
합성운모파우더	-
합성운모플레이크	-
천연운모테이프	GB/T 5019.10-2009 ***
하소 운모테이프	GB/T 5019.10-2009
합성운모테이프	-

주1) 중화인민 공화국 국가표준의 약칭이 국표（GB）입니다. GB는 국가의 표준코드이며 국제표준화 조직(ISO), 국제전기공업위원회(혹은국제전기공업협회, IEC）등 국제기구에서 중화인민공화국을 대표할 수 있는 회원 기구인 국가표준화 관리위원회에서 공표된 표준입니다. 그 중에서 강제표준이 “GB”라고하며 추천표준이“GB/T”라고 합니다.

주2) 합성운모파우더는 아직 국제, 중국 국가산업표준이 없으며 현재 유쟈가 자체 개발하는 기준을 사용하고 있습니다. 해당 제품 표준이 장쑤성 우시시 질량기술감독국에서 등록되있으며 등기번호는 087-2013-D 입니다. 본 표준은 당사가 2010년 개발한 Q320281SKJ01-2010 표준을 대체하여 개선된 신 표준 입니다.

주3) 합성운모플레이크 및 합성운모테이프는 현재 국제, 중국국가산업표준이 없으며 당사가 생산하는 합성운모플레이크는 규모화 생산초기부터 주로 당사에서 생산하는 합성운모파우더의 원재료로 사용되고 있어 질량 기술감독국에 제품표준을 따로 신청하지 않았습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 매입 현황

(단위:RMB, %)

품목	구분	2024년		2023년		2022년
		매입금액	매입비중	매입금액	매입비중	매입금액	매입비중
불화칼륨	본국내	22,276,174	8.93%	23,052,974	14.91%	19,938,128	11.12
	수입	-	-	-	-	-	-
용융마그네시아	본국내	18,555,170	7.44%	21,518,908	13.91%	21,687,115	12.10
	수입	-	-	-	-	-	-
탄산칼륨	본국내	3,711,423	1.49%	4,264,989	2.76%	4,119,996	2.30
	수입	-	-	-	-	-	-
산화알루미늄	본국내	7,258,395	2.91%	5,451,032	3.52%	5,281,872	2.95
	수입	-	-	-	-	-	-
이산화규소	본국내	5,304,999	2.13%	5,079,698	3.28%	4,518,718	2.52
	수입	-	-	-	-	-	-
흑연	본국내	2,235,664	0.90%	2,753,451	1.78%	2,934,071	1.64
	수입	-	-	-	-	-	-
유리섬유	본국내	37,756,207	15.14%	19,044,736	12.31%	18,526,451	10.34
	수입	-	-	-	-	-	-
운모페이퍼	본국내	66,154,607	26.53%	23,546,665	15.23%	25,206,094	14.06
	수입	-	-	-	-	-	-
접착제	본국내	43,593,559	17.48%	13,676,805	8.84%	19,648,673	10.96
	수입	-	-	-	-	-	-
톨루엔	본국내	8,283,029	3.32%	5,790,886	3.74%	5,613,284	3.13
	수입	-	-	-	-	-	-
플라스틱 박막	본국내	8,625,805	3.46%	4,660,893	3.01%	4,761,396	2.66
	수입	-	-	-	-	-	-
기타부재료	본국내	8,608,543	3.45%	149,735	0.10%	119,488	0.07
	수입	-	-	-	-	-	-
천연운모플레이크	본국내	9,179,761	3.68%	7,998,449	5.17%	7,005,880	3.91
	수입	-	-	-	-	-	-
사염화 티탄	본국내	4,311,218	1.73%	13,570,666	8.77%	14,895,286	8.31
	수입	-	-	-	-	-	-
SnCl4	본국내	562,389	0.23%	1,030,708	0.67%	1,342,080	0.75
	수입	-	-	-	-	-	-
천연운모파우더	본국내	257,214	0.10%	124,179	0.08%	756,637	0.42
	수입	-	-	-	-	-	-
합성운모플레이크	본국내	1,315,221	0.53%	636,726	0.41%	6,377,788	3.56
	수입	-	-	-	-	-	-
삼염화철	본국내	754,569	0.30%	1,779,760	1.15%	2,087,230	1.16
	수입	-	-	-	0.00%	-	-
합성운모파우더	본국내	617,662	0.25%	526,237	0.34%	14,409,137	8.04
	수입	-	-	-	-	-	-
합계	본국내	249,361,609	100.00%	154,657,498	100.00%	179,229,323	100.00
	수입	-	-	-	-	-	-
	합계	249,361,609	100.00%	154,657,498	100.00%	179,229,323	100.00

나. 원재료 가격 변동 추이

(단위:RMB/Kg)

품목	구분	2024년	2023년	2022년
불화칼륨	본국내	6.20	6.55	6.50
	수입	-	-	-
용융마그네시아	본국내	3.39	4.13	4.81
	수입	-	-	-
탄산칼륨	본국내	5.78	6.85	7.51
	수입	-	-	-
산화알루미늄	본국내	3.28	2.60	2.73
	수입	-	-	-
이산화규소	본국내	0.79	0.80	0.79
	수입	-	-	-
흑연	본국내	1,673.40	2,098.67	2,562.51
	수입	-	-	-
유리섬유	본국내	0.84	0.84	0.84
	수입	-	-	-
운모페이퍼	본국내	7.25	10.13	10.78
	수입	-	-	-
접착제	본국내	22.51	28.45	39.09
	수입	-	-	-
톨루엔	본국내	6.66	6.92	7.06
	수입	-	-	-
플라스틱 박막	본국내	13.83	14.98	15.04
	수입	-	-	-
기타부재료	본국내	3.64	3.57	3.96
	수입	-	-	-
천연운모레이크	본국내	2.64	3.18	3.18
	수입	-	-	-
사염화 티탄	본국내	4.68	5.94	7.12
	수입	-	-	-
SnCl4	본국내	81.51	74.15	91.51
	수입	-	-	-
천연운모파우더	본국내	7.84	6.65	8.41
	수입	-	-	-
합성운모플레이크	본국내	4.75	6.52	7.34
	수입	-	-	-
삼염화철	본국내	3.35	2.95	3.75
	수입	-	-	-
합성운모파우더	본국내	19.69	27.73	28.35
	수입	-	-	-

다. 생산능력, 생산실적 및 가동율

(단위 : 톤, RMB)

제품명	구분	2024년		2023년		2022년
		수량	금액	수량	금액	수량	금액
합성운모플레이크	생산능력	42,000	-	42,000	-	42,400	-
	생산실적	17,534	77,785,000	16,655	79,021,606	15,155	78,323,489
	가동율	41.75%		39.65%		35.74%
	기말재고	1,306	5,569,857	1,032	4,549,914	1,422	7,078,435
합성운모파우더	생산능력	9,200	-	9,200	-	9,300	-
	생산실적	3,272	32,489,510	3,549	35,275,070	3,398	35,915,685
	가동율	35.57%		38.58%		36.54%
	기말재고	162	1,449,207	504	6,257,289	167	1,519,570
운모테이프	생산능력	16,000	-	11,500	-	7,700	-
	생산실적	6,946	130,005,909	3,430	80,860,165	3,427	83,365,831
	가동율	43.41%		29.83%		44.51%
	기말재고	160	2,735,071	76	1,470,341	103	2,126,901
그래핀 파우더	생산능력	29	-	29	-	21,600	-
	생산실적	24	-	20	82,867,257	17.78	77,345,133
	가동율	82.72%		70.14%		82.31%
	기말재고	0	334,973	0	130,747	0.14	187,976
진주광택안료	생산능력	2,333	-	3,500	-	3,500	-
	생산실적	1,098	21,844,827	2,551	51,872,789	2,371	49,898,111
	가동율	47.07%		72.90%		90.32%
	기말재고	-	-	367	6,905,481	301	6,069,165
운모판넬	생산능력	6,167	-	-	-	-	-
	생산실적	5,317	57,979,710	-	-	-	-
	가동율	86.22%		-		-
	기말재고	158	1,656,847	-	-	-	-
운모가열필름	생산능력	5,417	-	-	-	-	-
	생산실적	2,445	14,452,622	-	-	-	-
	가동율	45.14%		-		-
	기말재고	252	1,339,961	-	-	-	-

1) 제품별 공정도

(1) 합성운모플레이크 생산공정

합성운모 플레이크 생산공정.jpg 합성운모 플레이크 생산공정

회사의 합성운모플레이크는 5가지 주원재료를 일정비율로 배합하여 이를 그래핀금강하소가열로(전기로)에 주입한 후 열을 가해 휘발성분을 날려버림과 동시에 용융시킵니다.(약 2~3일 소요. 지멘사社의 전기제어시스템을 통해 약 300회 이상 온도 변화) 이후 일정기간 냉각(통상 10일)을 통해 결정화 단계를 거치고 최종적으로 전기로를 해체하여 산출된 알맹이를 파쇄하여 생산된 합성운모플레이크를 자동포장(전기로 해체부터 포장완료까지 1~2일 소요)하고 있습니다.

(2) 합성운모파우더 생산공정

합성운모파우더 생산공정.jpg 합성운모파우더 생산공정

합성운모파우더 생산프로세스중 핵심가공 과정은 롤링 및 펄프화이며 파우더의 다양한 규격과 물리적 구조 형성에 결정적인 역할을 하고 있습니다. 합성운모파우더는 회사의 합성운모플레이크를 원재료로 하고 있으며, 1차적으로 스트리핑(24시간), 탈수(8시간), 롤링(36시간), 펄프화(32시간)의 공통과정을 가지게 됩니다. 이후 당사가 생산하는 10여종 이상의 합성운모파우더의 크기에 따라 크게 2개 공정으로 나뉘어서 생산 됩니다.(3) 운모테이프 생산공정

운모테~1.jpg 운모테이프 생산공정

운모테이프 각 생산라인은 원재료 배합부터 포장까지 최종 제품 생산에 약 8시간이 소요 됩니다. 기소성형, 베이킹, 와이딩부분이 생산의 핵심프로세스이며 약 3 ~ 4시간이 소요 됩니다.

라. 생산설비에 관한 사항 (1) 주요 사업장 소재지

사업부문	주소	비고
합성운모 사업	중국 장쑤성 장인시	실질영업자회사
그래핀 사업	중국 장쑤성 장인시
고온단열재 운모제품 사업	중국 후난성 핑장현

(2) 생산설비 현황

당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물(주1)	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	사용권자산 (주1)(주2)	합계
취득원가:
기초금액	436,108,731	563,107,057	18,670,840	3,826,580	5,000,000	37,241,433	1,063,954,641
연결범위변동	3,760,079	23,589,727	1,665,819	(464,380)	-	1,086,457	29,637,702
취득	-	10,443,604	141,244	187,965	28,358,879	-	39,131,692
대체	-	30,899,469	-	-	(30,899,469)	-	-
처분	-	(5,397,700)	(19,464)	-	-	-	(5,417,164)
기말금액	439,868,810	622,642,157	20,458,439	3,550,165	2,459,410	38,327,890	1,127,306,871
감가상각누계액:
기초금액	(136,056,576)	(166,309,103)	(16,517,838)	(2,953,892)	-	(6,869,766)	(328,707,175)
연결범위변동	(2,744,870)	(5,714,857)	(974,345)	87,947	-	684,839	(8,661,286)
감가상각비	(21,869,605)	(55,752,140)	(1,088,496)	(394,084)	-	(859,608)	(79,963,933)
처분	-	3,920,500	16,668	-	-	-	3,937,168
기말금액	(160,671,051)	(223,855,600)	(18,564,010)	(3,260,029)	-	(7,044,535)	(413,395,226)
순장부금액:
기초금액	300,052,155	396,797,954	2,153,002	872,688	5,000,000	30,371,667	735,247,466
기말금액	279,197,759	398,786,557	1,894,428	290,136	2,459,410	31,283,355	713,911,645

(주1) 당기말 현재 건물과 토지사용권의 일부가 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22).(주2) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 사업부문별 매출 현황

(단위: RMB)

품목	구분	2024년	2023년	2022년
운모플레이크	본국내	88,334,744	86,675,824	79,622,766
	수출		0	-
	소계	88,334,744	86,675,824	79,622,766
운모파우더	본국내	73,403,608	66,651,912	69,753,811
	수출	7,368,665	11,535,566	4,731,816
	소계	80,772,273	78,187,478	74,485,627
운모테이프	본국내	167,187,451	97,703,887	101,323,841
	수출	267,835	79,856	163,369
	소계	167,455,286	97,783,743	101,487,211
그래핀파우더	본국내	86,088,495	82,867,257	77,345,133
	수출		0	-
	소계	86,088,495	82,867,257	77,345,133
진주광택안료	본국내	-	-	52,050,950
	수출	-	-	22,032,755
	소계	-	-	74,083,705
분말도료	본국내	-	-	-
	수출	-	-	-
	소계	-	-	-
운모판넬	본국내	73,198,567	-	-
	수출	-	-	-
	소계	73,198,567	-	-
운모페이퍼	본국내	74,945	-	-
	수출	-	-	-
	소계	74,945	-	-
운모가열필름	본국내	22,972,737	-	-
	수출	-	-	-
	소계	22,972,737	-	-
합계	본국내	511,260,547	333,898,879	380,096,501
	수출	7,636,500	11,615,422	26,927,940
	소계	518,897,047	345,514,301	407,024,441

주) 2023년 제품별 매출액은 2024년 상반기 자회사 지분 매각으로 인하여 조정되었습니다.

나. 판매경로 등 1) 판매조직

현재 회사 영업부서는 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 운모테이프 영업파트 및 그래핀 영업파트로 나눠져 있습니다. 영업파트는 영업지원부서 및 영업관리부서로 구성되며 영업지원부서가 주문관리, 마케팅 업무를 담당하고 있으며 영업관리부서는 주요 계약관리 업무를 담당하고 있습니다. 회사의 전반적인 영업총괄은 허위예룬 사내이사가 진행하고 있습니다.

2) 판매경로

당사는 제품을 매출처에 직접적으로 판매하고 있습니다.

3) 판매전략

(1) 大(글로벌 대형 고객)으로 부터 大(대형사), 小(중소형사)로 나아가는 전략

당사는 2009년 합성운모 생산 초기시 품질 요구 수준이 상대적으로 높지 않은 중.소 고객을 대상으로 매출 확대전략을 펼치기 보다는 대형 매출처 타켓전략을 선택하여 글로벌시장에서 인지도가 높은 Merck社 및 국내 대형 펄안료 회사 등 업계 선두기업에 납품을 추진하였으며, 해당 기업의 높은 요구 수준에 맞추기 위해 주요 인력과 생산설비를 저불소함량, 고순도 합성운모제품 연구개발, 시생산에 집중적으로 투입하였습니다.

업계 글로벌 선도 대기업들이 매입처 제품의 품질, 생산관리 규정 등에 대한 요구사항이 엄격하기 때문에 당사와 장기적인 거래관계를 유지하는 자체가 일종의 마케팅 효과를 가져오기도 합니다. 우수한 거래처에 납품으로써 당사 합성운모제품의 품질에 시장에서 검증되었다고 볼 수 있어 기타 대고객 및 중.소고객 대상 영업에도 용이 하였습니다. 당사는 주요 매출처 과도 집중의 리스크를 감안하여 2011년부터 기존의 대고객과의 양호한 거래관계를 유지하고 신규 대고객을 개척하면서 중소고객에 대한 영업활동도 적극적으로 진행하기 시작하였습니다. 현재 대고객 및 중소고객에 대한 매출이 균형있게 이루어지며 향후 중장기적으로 大·小 거래처에 대한 매출 병행 확대 전략을 계속 유지할 예정입니다.

(2) 직접판매 전략

현재 동사 운모제품은 전부 직접판매를 통해 고객들을 직면하고 중.소 고객社 및 대형社를동시에 공략하고 있습니다. 고객과 지속적인 직접 협력관계를 유지하여 동사의 브랜드와 품질을 계속 인지시키고 있습니다. 또한 이를 통해 고객으로부터 시장의 전방산업 제품 변화에 따라 해당 산업에 맞는 제품 규격의 신규 생산 및 품질 개선 등에 빠르게 대응하여 고객 수요를 남들 보다 더 빨리 충족시켜 주고 있습니다. 또한 직접 판매 방식은 에이전트 비용의 절감, 매출채권 회수 요구를 용이하게 할 수 있습니다.

(3) 매출채권 회수 관리

판매실적을 따라 매출처의 등급을 나누어 관리하고 있습니다. 매월 제품의 판매가격,수량, 매출채권의 회수 및 after service 등 각종 지표에 따라서 각 고객의 매입수량, 매입의 안정성 및 매출채권의 지급 현황을 감안하여 고객들의 신용등급을 점검하고 있습니다. 반년마다 고객의 신용등급에 대한 재평가 및 업데이트를 하여, 매출채권은보통 회사와 약속한 2~3개월의 신용기간내에 순조롭게 회수되고 악성 채무 발생은 거의 없습니다.

4) 주요 매출처 주요 매출처는 회사의 판매 전략 노출 가능성이 있어 기재를 생략하였습니다.

다. 수주상황 사의 사업은 수주 베이스의 산업이 아니며, 고객과 고객의 생산 계획을 공유하며 대부분 주문시 2주 안에 매출 됩니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리정책은 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
현금성자산(주1)	1,301,530,823	1,032,664,319
매출채권및기타채권	150,098,999	118,127,228
당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,600,000
합계	1,451,629,822	1,155,391,547

(주1) 현금시재액이 제외된 금액입니다.(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결실체의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존 계약만기
			1년 이내	1년 초과 2년 이내	5년 이내
유동금융부채
단기차입금	26,278,571	26,779,117	26,779,117	-	-
매입채무및기타채무	83,349,012	83,349,012	83,349,012	-	-
비유동금융부채
장기차입금	20,900,000	23,010,183	759,040	22,251,143	-
합계	130,527,583	133,138,312	110,887,169	22,251,143	-

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말

(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존 계약만기
			1년 이내	1년 초과 2년 이내	5년 이내
유동금융부채
단기차입금	8,342,258	8,399,523	8,399,523	-	-
매입채무및기타채무	64,811,062	64,811,062	64,811,062	-	-
비유동금융부채
장기차입금	12,860,000	13,778,001	514,400	13,263,601	-
합계	86,013,320	86,988,586	73,724,985	13,263,601	-

(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

기능통화 이외의 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

금융자산	매출채권및기타채권	현금및현금성자산
당기말
USD	656,169	6,809,863
HKD	-	31,473
EUR	-	-
전기말
USD	7,781,725	514,820
HKD	-	105
EUR	-	445,617

환위험에의 노출은 정상적인 영업의 일부입니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
환율이 10% 증가 시 세전이익에 미치는 영향	749,750	874,227

위 공시된 금액은 위험회피거래를 고려하지 않고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체의 차입금은 고정이자율 조건의 차입금이므로, 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 보고기간종료일 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
금융부채:
유동금융부채	109,627,583	73,153,320
차감:
현금및현금성자산	1,301,611,890	1,032,745,208
순금융부채	(1,191,984,307)	(959,591,888)
자본	2,434,612,433	2,121,915,614
자본대비 순금융부채 비율	(-)49%	(-)45%

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 연구개 활동

1) 연구개발 조직

(1) 연구개발 조직 개요

당사의 연구개발부문은 전문연구인력과 다년간의 생산라인 작업경험을 갖고 있는 전문기술인력 구성되었으며 주로 제품의 품질을 제고하고 설비 재배치와 작업시간 조절, 온도조절, 생산제품에 대한 정밀분석, 유해성분 감소, 환경보호 관련된 기술개선 작업을 담당하고 있습니다.

(2) 연구개발 조직도

연구개~1.jpg 연구개발 조직도

2) 연구소 운영현황

당사의 연구개발팀은 자체적인 연구능력을 보유하고 있으며 불소함량 낮고 내고온 합성운모플레이크 및 다양한 규격의 합성운모파우더를 성공적으로 개발하였습니다. 생산공정과 생산설비를 지속적으로 개량하고 있으며 자동화원재료주입컨트롤장비, 자동화 전기로 가열장비, 고압운모플레이크 분리기 등 생산설비의 개량을 통해 고품질 제품 생산비율 및 생산량 이전보다 대폭 늘어났습니다.

3) 연구개발인력 증감표

(1) 연구개발 인력현황

(단위: 명)

직위	기초	증가	감소	기말
책임연구원	11	6	11	6
연구원	17	20	17	20
합계	28	26	28	26

(2) 연구개발비용

(단위: RMB)

구분	2024년	2023년	2022년	비고
연구개발비	10,680,538	8,102,405	4,809,269	-
(정부보조금)	-	-	-	-
연구개발비/ 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.06%	1.81%	1.18%	-

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권

보고서 작성기준일 현재 당사의 특허내역은 아래와 같습니다.

번호	종류	명칭	특허소유자
1	발명특허	그래핀 분리장치，그래핀 생산시스템 및 생산방법	장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사
2	발명특허	선회식 그래핀 분리장치，그래핀 생산시스템 및 생산방법	장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사
3	발명특허	그래핀 분리솥，그래핀 생산시스템 및 생산방법	장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사
4	발명특허	그래핀 분쇄 분리장치，그래핀 생산시스템 및 생산방법	장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사
5	발명특허	그래핀 맴돌이 분리장치，그래핀 생산시스템 및 생산방법	장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사
6	실용신안	난연 기능이 있는 인장형 운모플레이크	핑장현위에펑운모신소재유한공사
7	실용신안	권취 가공이 용이한 신형 운모테이프	핑장현위에펑운모신소재유한공사
8	실용신안	높은 난연성을 가진 운모 테이프	핑장현위에펑운모신소재유한공사
9	실용신안	파열 방지 기능의 운모테이프	핑장현위에펑운모신소재유한공사
10	실용신안	고온 내열 절연형 운모플레이크	핑장현위에펑운모신소재유한공사
11	실용신안	인장 강도가 높은 다층 복합 운모페이퍼	핑장현위에펑운모신소재유한공사
12	실용신안	세척이 용이한 운모 테이프 도포기	핑장현위에펑운모신소재유한공사
13	실용신안	청소가 쉬운 운모지테이프	핑장현위에펑운모신소재유한공사
14	실용신안	고속 고효율 운모 테이프 라미네이터	핑장현위에펑운모신소재유한공사
15	실용신안	비정형 운모 발열 필름	핑장위에펑전열과기유한공사
16	실용신안	전열 필름 제품의 내압 테스트 장치	핑장위에펑전열과기유한공사
17	실용신안	전열 필름 생산용 건조 오븐	핑장위에펑전열과기유한공사
18	발명수권	SnO/개질 탄소나노튜브 복합 전열 박막 및 그 제조 방법	핑장위에펑전열과기유한공사

나. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황

1) 운모사업

(1) 산업의 이해

① 영위하고 있는 사업

a) 운모의 정의

운모는 지층 암석을 이루고 있는 광물 중 하나로 안정적 물성을 가지고 있으며, 보통 육각형 또는 마름모의 편, 판, 기둥 형태의 결정형을 이루고 있습니다. 이러한 운모는 고온에 강하고, 반짝이며, 광택이 뛰어나고, 전류를 차단(절연)하는 특징을 있으며, 단열성, 탄력성, 인성(갈라지거나 쪼개지지 않는 성질)이 뛰어난 성질을 가지고 있습니다. 이와 같은 성질로 인하여, 운모는 현대 "산업의 조미료"로 표현 되면서, 자동차산업, 화장품산업, 전력산업, 제련산업, 가전제품산업에 널리 쓰이고 있습니다.

운모는 크게 천연운모와 합성운모로 나눌 수 있으며, 천연운모는 기존 지구상에 존재하는 광물로서 광산 또는 노천에서 채굴방식을 통해 얻을 수 있습니다. 주요생산지는 자원의 고갈, 채굴 시 아동노동을 포함한 인권문제 및 노동문제로 인하여 중국, 인도 중심에서 인도, 마다가스카르, 아프리카 중심으로 생산이 이루어지고 있습니다. 천연운모는 철분의 함량에 따라 백운모, 금운모, 흑운모, 견운모 등으로 나뉘고 이를 이용하여, 천연운모프레이크, 천연운모파우더, 천연운모페이퍼, 천연운모테이프 등을 생산하여 최종적으로 중,저급 펄안료, 절연재, 내화재 생산에 사용되고 있습니다.

합성운모는 천연운모와 성분 구조가 유사하며, 5가지 광물질을 적절하게 배합하여 생산하고 있습니다. 이러한 합성운모는 천연운모보다 불소 함량이 낮고, 중금속이 덜 포함되며 절연성, 내고온성, 내부식성 등이 뛰어납니다. 이러한 합성운모는 천연운모보다 더 안정적이고 뛰어난 성질들로 인해 운모산업에서 고급제품군에 속하는 자동차 안료, 화장품 원료, 고급 내화재 및 절연제로 사용되고 있습니다.

b) 운모 관련 주요제품

운모 관련 주요제품으로는 운모플레이크, 운모파우더, 운모테이프가 대표적이며, 이 외에도 운모페이퍼, 운모플레이트, 운모튜브, 운모호일과 같은 제품이 있습니다.

운모플레이크는 운모제품군의 기초제품으로서 천연운모플레이크는 천연운모광석에서 채취하고 합성운모플레이크는 합성운모결정체를 분리하여 얇은 조각으로 잘라서 생산합니다. 이러한 운모플레이크의 대부분 다른 운모제품의 기초재료로 사용되어 운모파우더, 운모페이퍼, 운모테이프를 만드는 원재료로 사용됩니다. 일부에 대해서만 직접 절연재료로 사용되고 있습니다.

운모파우더의 경우 운모플레이크를 세척처리 한 후 건식연마 또는 습식연마 등으로 일련의 가공 과정을 거쳐 생산되며, 펄안료(자동차 도료, 색조화장품, 인테리어 도료 등)와 절연재 분야에 주로 사용됩니다. 또한, 일부는 운모페이퍼 등의 원재료가 됩니다. 이러한 운모파우더는 입자의 크기 등에 따라 10개 이상의 다양한 등급으로 생산되며 매출처의 기준과 니즈에 따라 더 세분화 되기도 합니다.

운모테이프는 운모파우더 등을 이용하여 생산한 운모페이퍼에 유리섬유와 접착제 등을 붙여 생산하고 있으며 유리섬유에 한면만 붙일 경우 단면운모테이프, 유리섬유 양면에 붙일 경우 양면운모테이프가 됩니다. 이러한 운모테이프는 고급 절연재료, 내화재, 가전제품 등에 널리 사용되고 있습니다.

기타로는 운모테이프 생산시 주로 사용되는 운모페이퍼가 대표적이며, 운모페이퍼의 생산을 위해서 운모플레이크, 운모파우더 등을 사용하여 주문자의 요구조건에 따라 롤링형태로 말게 될 경우 운모페이퍼, 큰 종이 형태로 만들 경우 운모플레이트가 됩니다.

제품별~1.jpg 제품별그림

c) 운모 산업의 구조

천연운모제품군은 천연운모광석을 가지고 운모플레이크, 운모파우더, 운모페이퍼, 운모테이프 등을 만들고 있으며, 합성운모제품군은 합성운모결정체를 사용하여 해당제품군들을 생산하고 있습니다. 생산하는 제품군은 같지만 원료에 따라 천연운모산업과 합성운모산업으로 나뉘고 있습니다.

운모제품의 수직체인은 『천연운모광석 또는 합성운모결정체 - 운모플레이크 - 운모파우더 - 운모페이퍼 - 운모테이프, 운모판, 기타 운모제품 - 전방산업(자동차산업, 화장품산업, 전력산업, 고온제련산업, 가전제품산업 등)』으로 이어집니다. 다만, 가공 방식에 따라 일부 운모플레이크가 운모판과 운모페이퍼 생산 등에 직접 사용될 수 있으며, 운모파우더 역시 운모페이퍼를 거치지 않고 운모판 등에 사용될 수 있습니다.

운모제~1.jpg 운모제품 밸류 체인

② 제품설명: 제품 라인업, 주요제품의 기능, 용도, 특징

a) 제품 라인업

회사의 주요제품은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 운모테이프(천연, 합성, 혼합등)이며, 이는 고급 펄안료, 절연재료, 내화재를 생산하는데 사용됩니다.

합성운모플레이크는 이산화규소(실리카, 규사, 석영모래 등으로 불림), 불화칼륨, 용융마그네시아(마그네사이트를 화학반응을 거쳐 생성), 산화알루미늄(알루미나를 통해 얻음), 탄산칼륨 5가지 원재료를 일정 비율로 배합하여 전기로에서 이를 굽고 냉각시켜 얻은 합성운모결정체를 파쇄해서 얻어지게 됩니다. 생산설비는 회사에서 직접 고안한 첨단 자동설비로서 배합비율, 전기로의 크기, 굽는 동안의 수백번의 온도조절 등을 통해 최상의 품질의 합성운모플레이크를 생산하고 있습니다. 합성운모플레이크는 그 자체로서 절연재료나 내화재로 일부 사용되며, 대부분은 운모파우더나 운모페이퍼 등의 원재료로 사용됩니다.

합성운모파우더는 합성운모플레이크를 원재료로 하여 이를 복잡한 습식분쇄 및 건조과정을 거쳐 생산되며, 주로 펄안료로 주로 사용되며, 일부 물량은 합성운모페이퍼 생산에 사용됩니다.

운모테이프는 운모페이퍼와 유리섬유를 합지, 절단하여 생산하고 있으며, 이는 고급 절연재료 또는 단열재로 사용이 됩니다.

제품라~1.jpg 제품 라인업 및 적용분야

b) 주요제품의 기능, 용도

회사에서 생산하는 상기 합성운모제품(합성운모플레이크, 합성운모파우더, 합성운모테이프)은 주로 펄안료, 절연재료, 단열재로 사용되어 집니다. 이러한 펄안료, 절연재료, 단열재는 최종적으로는 자동차산업, 화장품산업, 전력산업, 고온제련산업 등의 소재 및 원재료로 널리 사용됩니다.

펄안료에 사용되는 합성운모 제품은 주로 합성운모파우더로서 이를 통해 생산된 펄안료는 자동차 도료, 화장품 원료(색조화장품 등), 화장품 케이스, 고급 인테리어 도료 등을 생산하는데 사용됩니다.

절연재료로 사용되는 합성운모 제품은 합성운모플레이크, 합성운모테이프, 합성운모플레이트 등이며, 이를 직접 절연재료로 사용하거나 절연재료를 생산하는데 사용될 수 있습니다. 이러한 절연재료(천연운모로 만든 절연제품 포함)는 자동차산업, 전력산업, 고온제련산업, 가전제품산업에 널리 사용되고 있습니다. 이러한 절연재료를 통해 생산되는 대표적인 제품으로서는 자동차클러치판, 자동차브레이크패드, 전선, 케이블, 발전설비 절연판, 전기용해로의 전극봉, 전기용해로의 파이프 절연관, 가전제품(TV, 냉장고, 세탁기, 전기포트, 헤어드라이기 등) 등에 사용됩니다.

단열재로 쓰이는 합성운모제품은 합성운모플레이크, 합성운모테이프, 합성운모플레이트 등이며, 이러한 제품은 직접 단열재 혹은 다른 단열재 생산에 사용됩니다. 단열재(천연운모로 만든 단열제품 포함)는 자동차산업, 전력산업, 고온제련산업, 가전제품산업에 널리 사용되며, 이를 통해 전열막, 내열판 등으로 활용됩니다. 합성운모 제품은 이렇게 다양하게 사용되고 있으며, 뛰어난 성능으로 인해 기존 천연운모 제품이차지하고 있던 펄안료, 절연재료, 단열재 시장을 대체하기 시작하였습니다.

c) 주요제품의 특징

운모제품은 투명성(반짝임, 광택 포함), 절연성, 내고온성, 내부식성 등의 특징을 가지고 있습니다. 운모제품은 크게 천연운모제품과 합성운모제품으로 나뉘며 합성운모제품은 자연에 존재하는 천연운모제품의 성분과 구조를 연구하고 여러 광물질을 합성하여 인공적으로 생산한 제품입니다. 합성운모제품은 선별된 원자재(광물질)와 합성기술의 조정을 통해 천연운모보다 현저하게 향상된 성능을 가지고 있습니다. 따라서, 합성운모제품은 절연성, 내고온성, 내부식성, 안정성 및 투명성이 천연운모보다 월등히 뛰어납니다.

<천연운모와 합성운모제품의 특성 비교>

구분	천연운모제품	합성운모제품
절연성	우수한 절연성을 가지고 있으나, 합성운모제품에 비해 떨어짐(구조 속에 결정수가 함유되어 있어 전기저항률을 낮춤)	절연성을 측정하는 요소인 유전율, 유전상수, 유전손실, 고유저항 등 부분에서 우수한 성질을 나타냄
내고온성	최고 사용온도는 550~800℃ 사이	최고 사용온도는 1,100~1,500℃ 사이
내부식성	우수한 내부식성을 가지고 있지만, 고온, 고압수에 장기적으로 노출될 경우 화학반응이 발생하여 부식이 시작될 수 있음	보통 산, 알카리 용액과 반응을 일으키지 않으며, 물과도 반응하지 않음. 강력한 내부식성으로 쉽게 변질되지 않음
안정성	천연광맥의 생장 과정 중 불규칙한 환경으로 인해 천연운모광석 내부품질과 조성성분이 일정하지 않음. 따라서, 불필요한 성분 또는 중금속 등이 포함될 수 있음	일정한 원재료 배합비율을 가지고 있으며, 생산원료의 품질의 제어가 가능하여 높은 안정성이 유지됨
투명성	중금속 함량이 비교적 높고, 천연광맥의 생성과정 중 불순물 함량이 높아짐	중금속 함유량이 아주 낮으며, 특히, 철 원소 함량이 낮음. 따라서, 백색도 및 투명도가 높음
편재성 및 유한성	천연운모광산은 세계 특정 지역에 주로 분포하며, 일부 주요 생산지에서는 자원의 고갈 문제를 겪고 있음	지구상에 널리 존재하는 주요 광물질을 원재료로 인공합성하는 것임으로 편재성이나 유한성이 낮음

주) 출처 : 프로스트 앤 설리반(Frost&Sullivan) 2015.04

(2) 시장 현황

① 시장의 특성

a) 운모시장의 분류 및 목표시장

천연운모와 합성운모를 구별하지 않고 운모시장 전체를 볼 때, 제품의 품질, 최종소비자의 요구조건, 생산 난이도 및 적용 시장에 따라 글로벌 운모시장은 고급응용시장, 중급응용시장, 하급응용시장으로 구분 지을 수 있습니다.

우선, 고급응용시장의 경우 최종 소비기업의 높은 품질 요구수준으로 인해 생산기업의 기술 수준이 높아야 하며, 고급 품질의 제품을 지속적, 안정적으로 생산할 수 있는 능력이 있어야만 합니다. 따라서, 고품질 운모제품 생산에 사용되는 합성운모의 주된 시장은 고급 자동차도료, 고급 화장품 시장 등 입니다. 현재 고급시장은 최근 5년 사이에 천연운모제품에서 고급운모제품으로 빠르게 이동하고 있습니다.

다음으로 중급응용시장은 고급 발전설비 재료, 고급 제련사업 재료, 인테리어용 플라스틱이나 가죽용 펄안료, 고급 절연재, 내화재로서 사용됩니다. 중급응용시장은 아직 천연운모제품이 주류를 이루고 있으며, 고급 절연재, 내화재, 고온제련시설 및 전력시설 건설에만 일부 합성운모제품이 사용되고 있습니다. 하지만 건축 및 설비 시장에서 더 높은 방화기준이나 절연기준 등이 요구됨에 따라 합성운모제품의 사용범위는 점진적으로 늘어날 것으로 전망됩니다. 이 시장에서는 향후 5년 간 합성운모제품이 본격적으로 천연운모제품과 경쟁할 것으로 예상됩니다.

마지막으로 가장 많은 비중을 차지하는 것으로 추정되는 하급응용시장은 충전재, 저품질 케이블, 내화제 등에 사용되며, 사용범위도 광범위합니다. 이 분야는 천연운모 중에서도 중급 이하의 품질이 낮은 부분으로서 합성운모가 대량생산 등으로 가격 경쟁력을 갖추기 전까지 진입은 쉽지 않은 시장입니다.

b) 최종소비시장의 현황

- 펄안료 시장

운모파우더는 펄안료의 주 원재료 중 하나입니다. 운모파우더 특히 합성 운모파우더를 원료로 하여 생산한 펄안료는 양호한 광택도, 투명도, 내고온성, 절연성 등의 특징을 지니고 있어 자동차와 화장품 등의 분야에 주로 사용됩니다. 중국과 독일은 전세계의 주요 펄안료 생산국이며, 중국은 전세계의 운모파우더 주요 생산지입니다. 중국 펄안료 생산량은 전세계 총 생산량의 약 1/3 이상을 차지하고 있습니다.

중국과 인도 같은 신흥국의 자동차, 화장품 등의 급속한 제조업 발전은 전세계 펄안료시장의 발전을 가속화하였습니다. 금융위기 기간 중에도, 신흥국가의 펄안료에 대한수요는 줄어들지 않고 전세계 펄 안료시장은 지속적인 성장을 보였습니다. 향후 전세계 경제의 회복 추세에 맞춰 전세계의 펄안료 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 향후 중국 경제 및 전방 산업의 안정적인 성장에 힘입어 중국 펄안료 생산량의 증가 추세는 글로벌 시장보다 더 높은 성장률을 보일 것으로 예상됩니다.

펄안료의 가장 중요한 원재료인 천연운모는 점점 합성운모로 대체되고 있습니다. 합성운모 생산기술의 발전으로 인하여, 천연 운모에 비해 합성 운모를 원재료로 하여 생산된 펄안료는 광택, 투명도, 내고온성 등 방면에 있어 성능이 뛰어납니다. 또한, 이 외에도 합성 운모는 비교적 낮은 중금속함량과 아동 노동 착취문제가 없어 화장품 산업에서 특히 각광 받고 있습니다. 합성 운모시장의 R&D 능력 향상과 전방산업의 펄안료제품이 품질과 안전성에 대한 요구가 향상되면서 합성운모파우더의 글로벌 펄안료시장의 점유율도 향상될 것이라 전망합니다.

- 절연재료 시장

절연재료는 산업영역에서 광범하게 적용됩니다. 글로벌 산업이 전반적으로 지속적 발전을 보임에 따라, 글로벌 절연재료 시장도 안정적으로 성장하고 있습니다. 글로벌 산업의 발전, 특히 중국 등 신흥국 산업의 급속한 발전은 글로벌 절연재료 시장이 향후 지속적 성장을 하는데 중요한 동력원 중 하나입니다. 또한, 글로벌시장의 약 1/3이상의 절연재료는 중국에서 생산될 것으로 전망됩니다. 운모제품은 우수한 절연성, 내고온성 빛 방부식성 등의 성능으로 인해 절연재료의 제조와 생산에 널리 응용되고 있습니다. 운모제품을 원료로 하는 절연재료는 뛰어난 내고온성으로 전력시장, 고온제련시장, 가전제품 시장 등 영역에서 널리 응용되고 있습니다.

특히 전력, 고온제련등 산업에서의 누전사고는 화재가 일어나는 주요 원인 중 하나입니다. 운모 및 운모를 원료로 한 절연재료는 우수한 절연성을 지니고 있어 누전사고를 효과적으로 예방하여 화재발생을 줄일 수 있을 뿐만 아니라, 각 산업분야의 안전한 제품 생산(가전제품의 안정성 등)을 보장해 줍니다. 천연운모에 비해 합성운모제품의 절연성이 큰 폭으로 향상되었고 이런 합성운모제품의 출현은 산업시장에 있어 전력, 고온제련, 전자제품 등의 고성능 절연재료에 대한 수요를 크게 충족시킬 것으로 전망합니다. 앞으로 합성운모제품은 해당 전방산업의 침투율도 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다.

- 내화재 시장

운모제품은 우수한 내고온성을 지니고 있습니다. 특히 합성 운모는 최고 사용온도가 1,100~1,500℃ 수준입니다. 따라서 운모제품은 내화재의 생산에 널리 사용됩니다. 내화재에 사용되는 운모제품은 비교적 다양하여 운모플레이크, 운모테이프, 운모플레이트 등 제품이 모두 내화재로 직접 사용되거나 다른 내화재의 생산에 이용될 수 있습니다.

지난 몇 년 간 글로벌 내화재 시장이 꾸준히 발전하여 왔습니다. 중국은 세계에서 가장 중요한 내화재 생산국입니다. 세계의 약 2/3 가량의 내화재가 중국에서 생산되었습니다. 이는 중국경제의 빠른 성장과 해당 전방산업(건설업, 고온제련산업 등)의 높은 성장에 기인합니다.

최근 중국에서 여러 차례 건물 화재가 발생하면서 안전성이 높은 내화성 건축 자재에 대한 중요성 부각과 함께 그 수요가 높아졌습니다. 따라서, 중국시장 내에서 합성운모를 사용한내화재는 1,000℃이상의 내고온성, 높은 전기저항률, 우수한 내부식성을 지니고 있을 뿐만 아니라 제품 품질도 향상되었기 때문에 내화재로서 중요한 원자재가 될 전망입니다.

또한 운모를 사용한 내화재는 방화성뿐만 아니라 단열재로서도 사용이 가능하여, 향후 내화재이면서 보온성이 뛰어난 소재로서 적용되어 많은 건축 자재 수요를 창출할 것으로 기대하고 있습니다.

□ 전방산업 시장규모 및 전망(글로벌기준)

- 화장품 시장

운모제품은 우수한 화학적 안전성, 강한 분산성, 물과 글리세롤과 균일하게 혼합되고 광택도 역시 높습니다. 또한 운모제품은 비교적 우수한 내산성과 내알칼리성 그리고 노화에 대한 내성을 지니고 있고 UV차단 기능도 함께 지니고 있습니다. 따라서 운모제품은 색조화장, 로션, 자외선 차단제 및 기타 제품의 제조와 포장으로 광범위하게 사용됩니다. 특히, 합성운모제품은 천연운모제품에 비해 중금속 함량이 낮고 광택과 색상이 우수하며, 아동노동 문제에서 자유롭습니다. 이 외에 아직 화장품 생산에 사용되는 고품질 천연운모의 매장량과 생산량은 점진적으로 감소하고 있기 때문에 화장품 생산에 있어 점차 합성운모가 천연운모를 대체하는 추세입니다.

신흥국가 소비자의 생활 수준이 전반적으로 향상한 것에 힘입어 글로벌 화장품 시장은 최근 몇 년 사이 지속적으로 성장하고 있으며 금융위기 기간에도 비교적 안정적인 증가세를 유지하였습니다. 중국은 글로벌 화장품의 주요 생산국 중 하나입니다.

향후 세계적으로 여성의 사회적 지위상승과 노화에 대한 두려움, 남성들의 화장품에 대한 관심도 상승 및 이에 대한 마케팅 강화 등으로 글로벌 화장품 시장의 성장 속도도 증가할 것으로 전망됩니다. 화장품은 보통 피부와 직접 접촉하므로 앞으로 소비자는 화장품의 안정성을 더 중시하게 될 것입니다. 합성운모제품은 중금속 함량이 낮기 때문에 합성 운모가 화장품 제조 영역에 침투하는 비율은 한 층 더 높아질 것으로 판단됩니다.

- 자동차 시장

자동차 제조업은 운모제품의 주요 사용 분야 중 하나입니다. 운모를 원자재로 하는 펄안료는 고가 자동차의 외관 및 전반적 디자인을 향상시키는데 사용됩니다. 이 외에도 운모제품은 자동자의 안전성과 제어성을 향상시키는데 도움을 줍니다. 자동차 제어시스템, 예를 들어 클러치와 브레이크플레이트 및 기타 자동차 부품에도 운모제품이 사용됩니다. 글로벌 자동차 시장의 지속적 발전은 글로벌 운모제품 특히 고급합성운모의 수요량을 지속적으로 증가시킬 것입니다.

글로벌 자동차 시장은 최근 몇 년간 안정적 발전세를 지속하였습니다. 금융위기 시점을 기준으로 글로벌 자동차 시장의 중심은 선진국에서 신흥국가로 이동하였습니다. 중국과 인도 등 신흥국에 힘입어 글로벌 자동차시장의 성장은 2010년 이후 점차 회복하기 시작하여 지속적인 성장을 하고 있으며 중국은 현재 세계 최대 생산국으로 2위 생산국인 미국의 2배 수준이 넘고 있습니다.

향후 신흥국가는 여전히 자동차 시장의 발전을 주도해 갈 것입니다. 신흥국가의 소비 업그레이드에 힘입어 고가 자동차시장의 발전 속도는 한층 더 가속화되어 합성운모 등 중고급 운모의 수요도 확대될 전망입니다.

- 전력시장

전력시장의 지속적 발전은 글로벌 경제성장의 중요한 토대가 됩니다. 세계는 매년 전력 발송과 전송 설비 건설 및 유지에 막대한 자금을 투입합니다. 특히 신흥국가에서는 전력원 구조를 최적화하고 전력망 건설을 강화하는 것이 전력시장 개발의 중심이 되고 있습니다. 운모는 우수한 절연성과 내고온성을 지니고 있어 절연재료와 내화재 형태로 글로벌 전력시장에 광범위하게 응용됩니다. 발전설비에서 전력망, 변전소 등 전력 전송설비는 대체로 운모제품의 절연재료와 내화재(예 :운모제품을 첨가한 전선과 케이블, 발전설비 중의 절연 및 내고온편 등)에 사용됩니다.

향후, 글로벌 경제의 회복을 통해 전력시장이 지속적으로 성장할 것이라 전망됩니다.

글로벌전력시장의 운모제품 수요 증가 속도는 다른 산업의 증가 속도보다 빠릅니다. 발전과 전력수송설비의 새로운 건설로 인한 운모제품의 수요외에 안정적인 전력공급을 보장하기 위해 그리고 기존 전력 공급 및 수송설비를 개선하기 위해 운모제품의 수요가 더 늘어날 것으로 보입니다. 합성운모제품은 절연성과 내고온성이 모두 천연운모제품보다 뛰어나기 때문에 가격 저항이 크지 않은 수준일 경우 핵심 발전설비에 사용되는 천연운모제품은 점차 합성운모제품으로 대체될 것입니다.

- 고온제련시장

다른 절연재료에 비해 운모제품류 절연재료는 우수한 절연성능 외에 뛰어난 내고온성을 지니고 있어 보통 절연재료와 내화재 형태로 고온제련시장에 나타납니다. 고온제련시장에서 운모제품은 주로 전기용융로 설비 중 전극봉과 유출파이프 전열관 등의 제품에 응용됩니다. 고온제련은 세계에서 중요한 기초 원자재 산업으로서 그 제품의 종류가 다양하고 응용분야 역시 광범위합니다. 또한 제품 관련도도 높아 각국의 경제 건설과 인프라시설의 발전 등에 매우 중요하게 작용 합니다.

글로벌 고온제련시장은 글로벌 시장의 기간 산업 중 하나로, 지난 몇 년 동안 안정적인 발전을 하였습니다. 중국과 인도 등의 신흥국가는 세계 주요 고온제련시장의 하나가 되어 시장 점유율이 지속적으로 확대되고 있습니다.

향후 글로벌 고온제련시장의 발전은 신흥국가가 주도할 것입니다. 중국을 예로 들면, 중국 흑색금속업과 유색금속업 "십이오"계획에 근거하여 지속적으로 발전해 나가게 될 것입니다. 신흥국가의 고온제련시장은 점차 기술혁신, 품종, 품질의 개선 및 낙후된 생산시설의 대체로 발전해 나갈 것입니다. 또한 앞으로 글로벌 고온제련시장의 전체적 생산규모의 끊임없는 확장과 생산설비의 혁신 및 개조의 심화로 절연재료와 내화재의 수요는 한층 더 증가할 것입니다.

- 가전제품 시장

전열막, 전열사, 운모판 등 운모가 원자재가 되는 절연재와 내화재는 가전제품 제조에 널리 응용됩니다. 신흥국들의 소비수준이 업그레이드되면서, 고가 가전제품의 수요량도 눈에 띄게 증가하였고, 이로 인해 합성 운모제품의 글로벌가전시장 침투율을 가속화시킬 것입니다.

중국 가전제품관련 R&D능력과 품질력 향상으로 중국 브랜드가 빠르게 성장하고 있으며, 세계 유수의 전자제품 브랜드가 중국에서 생산을 하고 있어 중국은 이미 가전제품에 대해서는 가장 중요한 글로벌 생산기지가 되었습니다.

지난 몇 년 사이 신흥국가 소비품 시장의 급속한 발전 및 소비자 생활수준의 향상 덕분에 세계 가전시장은 지속적인 성장세를 유지하였습니다. 향후 신흥국가 가전제품 시장의 급속한 발전으로 인해 세계 가전제품 시장의 발전 또한 지속적으로 안정적인 성장을 해 나갈 것입니다.

② 시장 규모 및 전망

a) 세계운모시장 수요 추이

전세계 운모 수요는 과거 매년 1~2% 수준의 성장을 거듭해왔으며, 향후에도 소비재시장의 성장과 함께 1~2% 수준의 성장을 지속할 것으로 전망됩니다. 그러나 합성운모 수요만으로 국한할 경우 제품의 품질, 노동문제, 자원고갈 문제, 인체 안정성 등을 이유로 최근 5년 동안 연평균 20% 이상의 성장을 지속해왔으며, 이러한 성장세는 당분간 지속될 것으로 전망됩니다. 따라서 전세계 운모산업은 성숙기에 진입했지만, 하이엔드제품에 적용되는 고급운모시장에서 천연운모에서 합성운모로 빠르게 대체되면서 합성운모시장은 본격적인 성장기에 진입하고 있습니다.

향후 고품질 천연운모광석이 점차 고갈되고 채굴 가능한 운모의 품질도 점차 낮아지게 되면 고급제품시장의 요구를 만족 시킬 수 없습니다. 또한 세계 합성운모시장의 R&D 능력이 향상되고 있어 합성 운모 제품의 종류와 규격은 더 다양해지고 전방산업의 적용영역 역시 한 층 더 확장시켜 나갈 것입니다. 향후 5년 이내 세계 합성 운모수요량의 증가속도는 더 가속화될 것입니다.

b) 세계 합성운모프레이크 공급 추이

중국은 세계의 주요 합성운모시장으로 R&D 및 생산에 있어 모두 절대적인 우위를 가지고 있으며, 중국은 세계 95.0% 이상의 합성 운모제품을 생산했습니다. 중국 합성 운모 생산업체의 R&D 능력의 향상과 제품 종류의 확장으로 합성 운모의 적용분야가 새롭게 확대되고 있습니다. 합성운모는 모든 방면에서 천연운모보다 우월한 물성으로 인해 자동차도료, 화장품, 전력, 고온제련 등의 적용산업 점유율이 서서히 증가하며 점차 천연 운모를 대체하는 추세입니다.

지난 몇 년 동안 세계 합성 운모업계의 합성 운모플레이크 생산량이 급속하게 증가하였습니다. 합성 운모플레이크는 기타 합성 운모 제품의 토대로 합성 운모플레이크의 생산량이 급속한 성장을 이루어 기타 합성 운모제품의 고속 성장을 이루어냈습니다.

향후 전방산업 및 적용분야의 지속적인 발전 아래, 세계 합성 운모시장은 급속하고 안정적인 성장세를 유지할 것입니다. 천연 운모 생산량과 품질의 하락은 합성 운모의 발전에 새로운 기회를 가져다 주었습니다. 또한 업계 합성 운모 생산의 선두업체들은 생산능력 확대에 주력하고 있습니다.

합성 운모생산량이 급속히 증가하고 있다 하더라도 세계 합성 운모 시장은 전방산업의 수요량에 비해 여전히 공급이 부족한 상태입니다. 장기적 안목에서 보면 세계 합성 운모시장의 급속한 발전추세는 당분간 지속될 것이라 전망됩니다.

c) 세계 합성운모파우더 공급 추이

합성 운모파우더는 세계 합성 운모시장의 주요 제품 중 하나입니다. 합성 운모파우더의 주된 전방산업은 펄안료 시장입니다. 천연운모파우더와 비교하면 합성운모파우더는 중금속 함량이 낮고 색상, 밝기 및 우수한 밀착성 등의 강점을 기반으로 지난 수년간 세계 펄안료 영역에서 침투율이 빠르게 상승하였습니다.

자동차 산업과 화장품 산업 및 기타 소비재 산업은 합성 운모의 최종 수요 산업입니다. 세계 소비재시장의 안정적 발전과 전체적인 소비의 업그레이드가 가속화되면서 세계 소비자는 제품의 외관, 품질, 안정성 등에 관한 요구사항이 높아졌습니다. 합성 운모파우더를 원료로 하는 펄안료제품은 낮은 중금속 함량 등의 이점으로 화장품 제조업체에 광범하게 적용되어 제품의 안전성을 향상시킵니다. 이 외에도 고급 자동차 제조 업체는 합성 운모파우더를 원료로 한 자동차 도료를 사용하여 제품의 외관을 아름답고 고급스럽게 만들고 있습니다.

향후 합성 운모파우더는 전방 응용산업에서의 점유율이 지속적으로 증가할 것이고 시장규모의 증가도 지속될 것입니다.

d) 세계 합성운모테이프 공급 추이

합성운모테이프는 합성운모페이퍼를 주 재료로 하여 그것을 유리섬유의 한 면 혹은 두 면에 붙여 만드는 것을 말합니다. 합성운모페이퍼는 합성운모파우더를 재가공한 후에 얻은 것입니다. 유리섬유 한 면에 운모페이퍼를 붙인 운모테이프는 보통 "단면테이프" 라 하고 유리섬유 양쪽에 운모 페이퍼를 붙인 것을 "양면테이프" 라 하는데 운모테이프는 일종의 고성능 절연재로써 발전, 고온제련, 가전제품 및 기타 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다.

합성 운모테이프 생산량의 급속한 성장은 적용분야 제품이 늘어나고 각종 안전 규제 등으로 인해 전방산업의 침투율 향상된 덕분이라고 볼 수 있습니다. 합성 운모 테이프는 천연 운모 테이프에 비해 절연성과 내고온성이 더욱 우수할 뿐만 아니라 전성과 방부식성도 크게 향상되었습니다. 따라서 합성 운모테이프를 기초로 하여 생산된 절연재료와 내화재는 첨단산업 분야에 광범위하게 활용되고 있습니다.

향후 세계 산업분야가 지속적으로 안정적 발전을 이루고 첨단기술 분야 역시 지속적으로 개발되면서 합성 운모테이프는 응용영역의 침투율을 한층 더 향상시켜 나가며 점차 천연 운모테이프를 대체할 것입니다. 이 외에 세계의 주요 합성 운모 생산업체의 R&D 능력이 향상됨에 따라 합성 운모테이프가 더 다양한 응용분야를 개척해 나가는데 도움을 줄 것입니다.

e) 대체 시장의 존재여부 및 향후 전망

합성운모시장의 최대 대체 시장은 천연운모시장이며, 앞서 기술한 바와 같이 천연운모시장은 고급시장부터 합성운모시장으로 대체되고 있습니다.

천연운모는 말 그대로 천연자원으로서 매년 많은 양을 채굴하고 있습니다. 천연 운모는 광물로서 천연운모부스러기, 천연운모플레이크로 분리됩니다. 천연 운모플레이크의 품질이 천연운모부스러기 보다 높아서 보다 다양하게 천연 운모제품으로 가공할 수 있습니다. 철 함량에 따라 천연운모의 종류는 백운모, 금운모 그리고 흑운모 등으로 나뉘는데 산업 방면, 특히 전기 산업에 자주 사용되는 것이 백운모와 금운모입니다. 천연운모의 주요 제품으로 천연운모파우더와 천연 운모테이프 등이 있습니다. 중국은 세계 천연 운모플레이크의 주요 수요국 중 하나로 중국의 수요량은 세계의 1/3가량을 차지하였습니다.

천연운모는 고품질 천연운모 매장량 고갈, 전방산업의 품질 요구조건 강화, 채굴비용 등의 상승, 합성운모제품의 품질 상승 및 가격 경쟁력 확보로 인해 수요량은 약간씩 감소할 것으로 전망됩니다.

천연자원인 천연 운모는 장기적인 채굴로 인해 그 매장량이 점점 고갈되고 있습니다.또한 천연 운모에는 중금속 및 불순물 함량이 높고, 색깔의 혼탁 등 여러 결함이 존재하여 고급소재 영역에서는 고객의 요구를 만족시킬 수 없었습니다. 따라서 합성운모가 천연운모를 대체하는 것은 피할 수 없는 추세입니다.

비록 세계 합성운모시장이 아직 산업화 초기 단계에 머물러 있지만 지난 몇 년 간 급속한 발전을 이루어 왔습니다.

향후 주요 합성 운모 제조업체의 R&D 생산능력의 발전과 세계 합성 운모시장의 발전 속도는 더욱 가속화될 것입니다. 따라서 앞으로 몇 년 이내 합성 운모제품이 천연 운모제품을 대체하는 속도 역시 더욱 빨라질 것으로 예상됩니다. 운모플레이크 기준으로 보면, 합성 운모수요량은 세계 운모총수요량의 20%에 도달할 것으로 전망합니다.

f) 수요 변동 요인

운모산업은 소재산업으로서 최종 여러 산업에 적용됨으로 특징적인 수요변동 요인은 없습니다. 다만, 운모산업이 아닌 천연운모산업과 합성운모산업을 구분하였을 경우는 합성운모가 가진 여러 특징과 장점, 질 좋은 천연운모의 고갈 및 천연운모산업의 국제 아동노동 착취 문제 등으로 인하여 운모산업의 고급시장부터 차츰 합성운모가 천연운모를 대체하고 있습니다.

g) 규제 환경 등 시장의 특성

합성운모시장은 신소재 산업으로 중국에서 국가적으로 장려 및 지원이 이루어지고 있는 산업으로 운모산업에만 해당되는 특별한 규제환경은 없습니다. 다만, 천연운모의 채굴 등에 영향을 미칠 수 있는 부분에 대해서는 규제환경이 있습니다 또한 향후 절연시장에서 영향을 줄 수 있는 정책 권장으로 절연케이블의 재료인 운모테이프의 수요가 급증할 것으로 전망 됩니다.

③ 시장 경쟁 현황

a) 경쟁 상황

합성운모플레이크와 합성운모파우더를 생산하는 곳은 한정되어 있어 경쟁사항을 살펴 볼 수 있지만, 운모테이프는 합성운모테이프, 혼합운모테이프, 천연운모테프 비중이 생산업체마다 다양하고, 합성운모테이프만을 생산하는 기업이 없어 경쟁사 분석에 어려움이 있습니다. 경쟁현황은 당사의 합성운모플레이크와 합성운모파우더를 대상으로 기술하였습니다.

b) 경쟁형태

합성운모시장은 산업화 초기에 있지만, 합성운모플레이크와 합성운모파우더의 독립적인 생산능력을 지닌 곳은 10여곳 정도로 파악되고 있습니다. 주요 경쟁업체로는 랴오닝성의 잉커우태양, 장쑤성에 정관주광운모, 후난성의 평강부달, 평강흥과, 쓰촨성에 천굉정세화, 광동성에 삼보광정운모 등이 있습니다. 합성운모는 결정체 냉각과정에서 쉽게 외부 온도의 영향을 받을 수 있음으로 주로 사계 온도차이가 크지 않은 화동, 화남지역에 주로 분포되어 있습니다. 경쟁형태는 차이나크리스탈을 비롯한 상위 5개사가 글로벌 시장의 대부분을 차지하는 독과점 형태의 경쟁을 보이고 있습니다.

c) 진입장벽

- 생산기술

생산 기술은 중국 합성운모 시장의 진입 장벽 중 하나입니다. 그 중 첫째는 합성 운모결정체의 생산으로써 비교적 합성 운모 결정에 관한 생산 기술이 공개되어 있다고는 하나, 인공 합성 결정체의 불소 함유도 지표를 전방 산업표준에 만족시키기가 어렵습니다. 만약 합성운모결정체의 불소 함유도를 감소시킬 수 없다면 제품의 적용 범위는 상당히 제한적일 것입니다. 합성 운모플레이크 및 합성 운모파우더의 성공률(원재료 투입 대비 생산량) 또한 생산기술과 관련되어 최신 생산 기술은 제품의 성공률을 높일 것입니다.

둘째, 합성 운모의 주요 제품 예를 들어 합성 운모파우더와 합성 운모테이프의 생산기술입니다. 합성 운모파우더를 예로 들면, 업계에서 소수의 선도적인 기업만이 합성운모파우더의 생산기술과 합성운모파우더 분류기술을 확보하고 있습니다. 업계의 대부분 참여기업들은 고품질과 다규격 합성 운모파우더의 생산 능력을 갖추지 못하여 전방산업의 기업이 그 제품을 구입한 후 재가공을 해야 사용할 수 있습니다. 또한 합성운모 응용산업이 많기 때문에 전방산업의 제품규격에 대한 다양한 요구사항은 합성 운모제품 생산능력에 대한 새로운 도전으로 볼 수 있습니다.

- 고객관계

합성운모의 제품은 대부분 펄안료 또는 절연재료 등 제품의 원자재 혹은 첨가제로 사용됩니다. 이러한 산업은 원자재나 첨가제 품질에 대한 요구조건이 아주 높은 편입니다. 통상적으로 새로운 원자재나 첨가제를 채택하는 공급상에 앞서, 전방산업에서 비교적 긴 시간 동안의 테스트를 거치며, 이를 통해 공급업체의 R&D 능력과 제품 품질과 관련한 요소를 검사합니다. 합성운모 산업에 새로이 진입하는 업체들의 측면에서 보면, 비교적 오랜 기간을 통해 전방산업 고객 특히, 대형 고객의 신뢰를 얻어야 합니다.

또한 전방산업의 고객은 제품품질과 안정성을 보장받기 위해서 합성 운모 제품의 생산업체와 장기적인 합작관계를 유지하고 그것은 쉽게 변경되지 않습니다. 따라서 업계의 새로운 참여기업은 기존의 업계 참여자들과 경쟁하여 고객을 확보하기가 쉽지 않습니다.

- 생산능력

합성 운모 제품의 전방산업 고객들은 일반적으로 규모가 비교적 큰 합성 운모생산업체와 합작관계를 체결하여 물품의 지속적이고 안정적인 공급을 보장받고자 합니다. 업계를 선도하는 기업들은 비교적 큰 규모의 생산능력을 지니고 있습니다. 높은 생산능력은 더 많은 국내외 유명한 전방산업 기업의 합성 운모 제품 공급업체가 될 수 있도록 도와줍니다. 생산경험이 부족한 새로운 업계 진입 업체들은 짧은 시간 내에 생산 능력을 확장하기 힘듭니다.

또한 생산 능력 확장은 토지, 공장, 장비, 원자재, 인건비 및 기타 운영 비용을 포함한 보다 더 많은 자본 투자를 의미합니다. 대규모 생산설비 확보에 필요한 자금 투자는 새로운 진입 업체들에게는 감당하기 힘든 요소입니다.

- 관리능력

전방산업 고객의 합성 운모 제품에 대한 요구조건은 엄격합니다. 합성 운모 결정체 혹은 제품의 생산업체는 비교적 높은 수준의 생산 관리 능력으로 제품의 품질을 안정적으로 확보하는 동시에 생산의 효율성도 향상시켜야 합니다.

합성운모는 새로운 산업으로서 성장의 역사가 짧기 때문에 업계 내에 높은 수준의 관리 경험을 갖춘 경영자가 많지 않습니다. 따라서 업계에 새롭게 진입하는 업체는 짧은 시간에 풍부한 경험을 지닌 관리자들을 찾기 어렵습니다.

또한 합성 운모 결정의 제조는 완전히 자동화되지 않기 때문에 산업에 진입하는 새로운 업체에게 자재 관리, 생산 관리, 재고 관리 등의 업무는 그들을 시험하는 시험대가 될 것입니다.

4) 비교우위사항

- 세계 최고의 R&D 능력

당사의 합성운모산업 관련 R&D능력은 세계 최고 수준입니다. 강력한 R&D 능력은 당사가 급속한 발전을 이룰 수 있도록 도움을 주었으며, 업계 최고의 위치에 이를 수 있도록 한 원동력이 되었습니다. 지난 몇 년 동안 당사는 강력한 R&D를 통해 업계의 많은 난제들을 극복해 나갔습니다. 예를 들어 당사의 합성운모는 불소 함량이 25ppm에 지나지 않아 세계에서 아직 해결하지 못한 고불소 문제를 해결하여 적용 가능 제품을 크게 확대하였고, 하이앤드 응용산업에 적용하고 있습니다. 이 외에도 우수한 R&D 능력으로 적용분야를 개발해 나가며 제품의 종류 및 사양을 개발해가고 있습니다.

- 최신 핵심기술력 확보

당사는 업계 최고 수준의 생산기술을 지니고 있어 생산효율을 향상시키고 제품 품질의 안정성을 유지할 수 있으며 강력한 R&D를 기반으로 끊임없이 생산기술을 혁신하고 있습니다. 현재 당사는 자동화된 연료 혼합, 용광로 주입 시스템, 정보화된 용융 결정화 과정 제어 시스템, 고효율 습식 분쇄 시스템 및 운모테이프 생산시스템 등을 보유하고 있습니다. 최신의 생산기술력은 강력한 경쟁 우위를 점하게 하였습니다. 또한 당사는 부단히 생산기술을 개선하여 경쟁업체와의 격차를 벌려나가고 있습니다.

- 다각화 된 제품 포트폴리오

당사는 중국 합성 운모시장에서 합성 운모결정체 생산과 습식 분쇄시스템을 함께 구비하고 있는 몇 안 되는 합성 운모제품 생산기업 중 하나입니다. 그 경쟁사와 비교하면 당사의 분쇄능력이 더 앞서 있습니다. 이로 인해 전방산업 고객의 다양한 요구에 따라 각기 다른 사양의 합성 운모파우더를 생산해 낼 수 있습니다. 또한 높은 수준의 분쇄기술을 통해 품질을 보장하고 있습니다. 즉, 전방산업고객은 당사의 제품을 구입한 후 다시 재 처리할 필요 없이 직접 사용할 수 있는데, 이는 기타 대부분의 경쟁업체와 차별화되는 부분입니다.

- 풍부한 업계 경험

당사는 중국 운모시장에 가장 먼저 참여한 합성 운모제품 생산업체 중 하나로, 10년 넘는 업계 경험을 지니고 있습니다. 역사가 비교적 짧은 합성 운모시장에서 당사가 갖고 있는 업계 경험은 다른 경쟁업체들보다 풍부합니다. 풍부한 업계 경험 덕분에 당사는 회사 운영, 생산관리, 생산규모, R&D능력, 제품 포트폴리오 등 여러 방면에서 우위를 점하고 있으며 다른 업체보다 더 정확한 판단력으로 업계의 발전 방향을 판단할 수 있고 적절한 전략계획을 수립할 수 있습니다.

- 업계 최대 생산 규모

당사는 합성 운모결정체, 합성 운모플레이크와 합성 운모파우더 생산량과 생산능력에서 모두 업계 최고수준입니다. 생산능력과 생산량의 우위는 당사가 더 많은 전방산업 고객을 확보할 수 있게 하였습니다. 생산량과 품질의 안정성을 확보하기 위해 전방산업 기업들은 규모화된 생산능력과 생산량의 합성 운모 제품 생산업체와 합작하는 것을 원하기 때문입니다.

- 지명도 높은 고객층

오랜 기간 동안 업계 경험의 축적으로 당사와 장기 협력관계를 유지하고 있는 지명도 높은 기업고객들로 독일의 MERCK, BASF, IKA, 일본 시세이도 등이 있습니다. 국제 지명도 높은 기업의 협력관계로 당사는 풍부한 고객 확보 경험을 쌓았습니다. 또한 국제적 지명도가 있는 기업은 제품의 품질 및 회사 규범 정도에 대한 요구가 엄격합니다. 따라서 국제적 지명도를 지닌 회사와 장기적 협력관계를 유지하는 것은 기업의 저력을 보여주는 것으로, 이는 고객의 신인도를 증가시켜 회사의 전방산업 추가 고객을 확보하고 장기적 협력관계를 구축하는 데 유리합니다.

2) 그래핀 사업

(1) 산업의 이해

그래핀은 높은 전기전도도와 기계적 강도, 간결한 제조공정 등으로 '꿈의 나노소재'로 불립니다. 그래핀은 생산방식에 따라 그래핀 플레이크와 CVD 그래핀으로 구분되며, 타겟 사업군인 그래핀 플레이크는 흑연 결정으로부터 그래핀을 박리하는 방법으로 생산됩니다. 이는 대량생산이 가능하여 복합재료, 방열소재 등에 널리 응용이 가능합니다.

그래핀사업분야.jpg 그래핀사업분야

글로벌 그래핀 관련 시장은 시장조사 업체 Profshare 에 따르면, 그 규모가 2016년 671억달러에서 2023년 8,114억 달러로 12.1배 커질 전망입니다.

[글로벌 그래핀 관련 시장 규모 전망]

(단위: 십억 달러)

글로벌 그래핀 관련 시장규모.jpg 글로벌 그래핀 관련 시장규모

참고 : Profshare

또한 기존 제품에 비해 향상된 품질과 한 번의 공정으로 다양한 기능 구현이 가능합니다. 따라서 경제성이 확보된다면 급속한 기존 제품 대체가 예상됩니다. 특히 산화방지 보호막 형성을 통한 부식 방지의 효과 뿐만 아니라 내스크래치성, 방열성, 윤활성 등 다양한 기능을 가진 그래핀 복합 소재는 그 적용 비율이 2019년 1%에서 2025년 10%대로 침투율 확대가 기대됩니다.

[국내 복합소재용 그래핀 시장전망 및 적용 비율]

(단위:억원, %)

구분	2019(E)	2020(E)	2021(E)	2022(E)	2023(E)	2024(E)	2025(E)
복합소재그래핀	1,094	3,562	6,446	9,798	12,157	14,848	17,912
적용 비율	1%	3%	5%	7%	8%	9%	10%

참고 : 그래핀사업화 촉진 기술 로드맵(산업통상자원부)

(2) 진행상황

당사는 그래핀사업 진출을 위해 그래핀 소재 연구개발 및 생산기업인 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사를 자회사 편입하였습니다. 탄구를 통해 그래핀 제조기술의 향상 및 관련 제품의 개발을 추진하고 있으며 현재 5건의 그래핀 관련 국가 특허권을 보유하고 있습니다.

3) 진주광택안료 사업

(1) 제품에 대한 개요

진주광택안료는 빛의 특성과 물질의 굴절을 이용해 특수한 색상 및 광택 효과를 내는 특수광택안료로 정의됩니다.

보통 안료의 경우 정해진 색상만 발색하게 되어 있으나 진주광택안료는 보는 각도에 따라 색상이 다양하며 진주빛, 무지개빛, 금속빛 등 다양한 색깔로 제조 가능하다는 장점이 있습니다.

진주광택안료는 운모 등의 원재료에 한겹이나 여러겹의 금속 산화물 층을 코팅하여 만들어지며 구성 원료성분에 따라 유기안료(organic pigment)와 무기안료(inorganic pigment)로 구분됩니다. 유기안료는 색상이 화려한 반면 빛, 산 그리고 알칼리 성분에 약한 단점이 있어 최근에는 무기안료 중 천연운모와 합성운모 등 운모 소재를 원재료로 한 진주광택안료가 널리 사용되고 있는 추세입니다.

비독성, 화학적 내성, 비전도성 등의 특성을 바탕으로 크게 산업용(도료, 벽지, 건축자재 등), 자동차용(자동차도료, 외장재 등), 화장품용(립스틱, 아이섀도우 등) 등 다양한 산업 영역에서 폭넓게 사용되고 있습니다.

응용 영역	응용 제품
화장품용	립스틱, 아이섀도우, 파운데이션, 아이라이너, 아이브로우, 헤어크림, 바디로션, 매니큐어, 헤어 스프레이 등
자동차용	자동차, 기차 및 기타차량에 사용, 자동차 도장용 도료 등
도료용	공업도료, 플라스틱도료, 분체도료, 탄화플루오르도료, 수성도료,라텍스도료, 마루도료, 피혁도료 및 가구도료 등
플라스틱용	플라스틱 용기, 플라스틱 가구, 플라스틱 인쇄, 플라스틱 포장,완구, 장식재료 및 각종 박막 등 플라스틱 제품
잉크(인쇄)용	각종 포장지, 벽지, 잡지, 포스터, 방직물 등
피혁용	각종 합성피혁, 동물피혁, 장식 제품 표면에 진주광택 연출
기타 산업	도자기프린팅, 의약캡슐, 욕실용품, 세척용품, 치약, 건강용품, 스포츠용품 등

진주광택안료는 원재료를 기준으로 천연운모 펄, 합성운모 펄, 글래스(Glass) 펄 등의 제품군으로 나누어집니다. 1960년대 중반에 등장한 천연운모 펄은 무독성, 비전도성, 고광택 등의 장점이 있어 광범위한 산업 분야에 걸쳐 사용되어 왔으나 천연운모 펄은 구현할 수 있는 색상에 한계가 있어 업계에서는 이를 극복하기 위해 백색도, 고광택, 고채도의 특징을 갖는 합성운모 펄을 개발하였습니다.

이후 생활 수준의 향상에 따라 고급 시장이 보다 확대되며 이에 적합한 글래스 펄, 알루미나 펄 등의 신제품들이 개발되었으며, 합성운모 펄, 글래스 펄, 알루미나 펄은 천연운모 펄에 비해 높은 수준의 기술이 요구되나 상대적으로 수익성이 높은 제품군에 속합니다.

재료	특성
천연운모 기반(Natural Mica)	가장 저렴한 제품군이며, 주로 저가 제품을 제조하는 제조업에서 사용됨.
합성운모 기반(Synthetic Mica)	천연운모 기반 제품보다 상대적으로 고가제품군에 속하며 middle to high end 제조업 및 자동차 산업 그리고 화장품 산업에서 사용됨.
알루미늄 산화물 기반(Aluminium oxide)	알루미늄 산화물과 실리콘 산화물 기반 진주광택안료는 고가 제품군이 주를 이루며, 주로 자동차 도장용 및 화장품 산업에서 사용됨
실리콘 산화물 기반(Silicon oxide)
기타 원재료 기반	주로 유리 및 유색 알루미늄을 이용한 진주광택 안료로 고가이며 주로 화장품에 사용됨

(출처 : Frost & Sullivan)

(2) 시장 현황

진주광택안료는 다양한 산업분야에서 사용되고 있으며 진주광택안료 시장은 중금속 함량을 포함한 제품 안전도 및 내구성 등을 기준으로 크게 산업용과 자동차용 및 화장품용 시장으로 구분 됩니다.

① 산업용 진주광택안료

산업용 제품의 경우 기술적으로는 특별히 요구되는 조건이 많지 않아 생산기술과 관련한 시장진입 장벽은 상대적으로 낮은 반면에 다양한 분야에 적용되는 제품을 적시에 공급하기 위해서는 대규모 설비와 효율적인 공정, 다양한 납품 경험 등이 필요합니다.

산업용 진주광택 안료는 현재 가장 널리 사용되는 진주안료이며, 주 사용 분야는 페인트, 플라스틱, 자동차, 장난감, 잉크, 가죽 그리고 세라믹 산업 등입니다. 중국 현지 시장의 진주광택안료 생산 기업이 증가함에 따라 산업용 진주광택안료의 양분화가 더욱 명확해지고 있습니다.

상대적으로 저품질의 산업용 진주광택안료는 주로 천연 운모를 원재료로 만들어지며, 자동차용을 제외한 페인트, 건축 자재 도장, 금속 도장 및 플라스틱 생산에 주로 사용됩니다. 반면 가전, 인테리어 재료 등에 쓰이는 산업용 진주광택안료는 상대적으로 합성운모 펄, Glass 펄과 같이 상대적으로 높은 품질의 진주광택안료가 선호되고 있으며, 생활수준의 향상 및 산업자재의 고급화에 따라 향후 합성운모 펄에 대한 수요가 천연운모 펄에 비해 증가할 것으로 예상됩니다.

② 자동차용 진주광택안료

고품질의 공업용 진주광택안료는 주로 자동차 도장용으로 쓰이며, 제품의 특성상 가혹한 조건에서 10년 이상 제품의 품질이 유지 되어야 하는 만큼, 높은 기술력을 바탕으로 한 제품의 내구성이 요구됩니다.

자동차용 도료 시장의 규모는 자동차 수요의 증가와 차종의 고급화, 차별화로 인해 점차 증가 추세를 보이고 있습니다. 과거 단색위주의 자동차 도장에서 점차 다양한 색상을 띄는 effect pigments color 등의 적용이 늘어나고 있으며, 적용 부위 또한 차체 도장에 그치지 않고 휠커버 등 다양한 분야로 확장 되는 추세입니다.

또한 생활의 질 향상과 고객의 다양한 요구, 젊은소비 층이 증가되는 트렌드에 따라 좀 더 다양하고 개성 있는 색상의 차종이 개발될것으로 예상되며 이에 따른 자동차용 진주광택안료의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상 됩니다.

③ 화장품용 진주광택안료

화장품용 진주광택안료의 경우 피부와 직접 접촉하는 특성 때문에 중금속 함유량, 세균 검출량 등 까다로운 품질 요건을 충족해야 합니다. 군소 업체들이 생산하는 진주광택안료의 경우 품질관리 및 생산 공정 노하우의 부족으로 제품별 품질의 차이가 크고 이물질이 많이 함유되어 있어 화장품에 적용하기에는 많은 문제가 있으며, 이는 화장품용 진주광택안료 시장에 높은 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

현재 화장품용 진주광택안료는 주로 색조 화장품, 샴푸 및 헤어케어 제품, 구강 관리 제품을 생산하는 데 사용됩니다. 안전상의 요구 사항으로 인해 제조시 고품질의 원료가 사용되며 생산 과정에서도 높은 수준의 기술이 요구됩니다. 이에 따라 화장품용 진주광택안료는 타 제품군에 비해 비교적 높은 이익률을 보이고 있습니다.

(3) 시장 전망

최근 진주광택안료 기술의 발전과 우수한 품질의 안료 제품에 대한 시장 수요 증가로 인해 진주안료의 가격이 상승하고 있으며 이에 따라 관련 업체들의 수익성도 향상 될 것으로 기대됩니다.

시장조사 및 컨설팅 업체인 Frost & Sullivan에 따르면 2015년부터 2019년까지 전 세계 진주광택안료 가격은 톤당 약 24,810 RMB 에서 톤당 약 30,836 RMB로 상승하였으며 2020년에서 2024년까지 6.9%의 CAGR로 톤당 약 41,448 RMB까지 상승할 것으로 예상됩니다.

진주광택안료 및 원료(예: 합성 운모)의 생산 기술이 발전함에 따라 최근 중국 진주광택안료 시장은 2015년부터 CAGR 28.4%의 증가 속도를 보이며 2019년 약 40억 9740만 RMB의 시장규모를 형성하고 있으며, Frost & Sullivan은 중국의 진주광택안료 시장이 2024년 까지 약 120억 RMB의 규모로 성장 할 것으로 전망하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 연결재무제표는 국제재무보고기준(IFRS)에 의해 작성되었습니다. 비교 표시된 2022년 ~ 2024년도의 연결재무제표는 회계감사인으로부터 감사받은 재무제표 입니다.

가. 본국통화(중국위안화) 요약연결재무정보

(단위: CNY)

구 분	제13기(2024년 12월말)	제12기 (2023년 12월말)	제11기(2022년 12월말)
I. 유동자산	1,539,117,621	1,210,089,853	1,006,364,273
당좌자산	1,491,073,435	1,173,464,965	964,530,526
재고자산	48,044,186	36,624,888	41,833,747
II. 비유동자산	1,066,578,097	1,034,601,231	1,204,258,228
유형자산	713,911,645	735,247,466	847,790,853
기타비유동자산	352,666,452	299,353,765	356,467,375
자 산 총 계	2,605,695,718	2,244,691,084	2,210,622,501
I. 유동부채	123,828,000	86,620,851	97,802,701
II. 비유동부채	47,255,285	36,154,619	41,029,675
부 채 총 계	171,083,285	122,775,470	138,832,376
자본금	432,706,627	308,363,582	308,363,582
자본잉여금	546,022,302	400,697,337	400,697,337
기타자본구성요소	221,142	221,142	221,142
이익잉여금	1,417,630,122	1,380,627,211	1,339,693,770
비지배지분	38,032,240	32,006,342	22,814,294
자 본 총 계	2,434,612,433	2,121,915,614	2,071,790,125
부 채 및 자 본 총 계	2,605,695,718	2,244,691,084	2,210,622,501
구 분	(2024.01.01~2024.12.31)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	518,897,047	345,514,301	407,024,441
영업이익	99,577,615	88,491,709	100,624,504
법인세비용차감전순이익	103,480,620	85,565,980	90,838,591
연결당기순이익	44,846,555	50,125,489	80,561,769

나. 원화환산 요약연결재무정보

[원화정보이용시 유의사항]

제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

(단위: 천원)

구 분	제13기(2024년 12월말)	제12기 (2023년 12월말)	제11기(2022년12월말)
I. 유동자산	309,778,204	218,832,649	182,594,734
당좌자산	300,108,350	212,209,404	175,004,419
재고자산	9,669,853	6,623,245	7,590,315
II. 비유동자산	214,670,174	187,097,287	218,500,613
유형자산	143,688,997	132,962,152	153,823,172
기타비유동자산	70,981,177	54,135,135	64,677,441
자 산 총 계	524,448,377	405,929,936	401,095,347
I. 유동부채	24,922,862	15,664,515	17,745,322
II. 비유동부채	9,511,071	6,538,201	7,444,424
부 채 총 계	34,433,933	22,202,716	25,189,746
자본금	87,090,863	55,764,470	55,949,488
자본잉여금	109,897,909	72,462,106	72,702,525
법정적립금	44,509	39,991	40,124
이익잉여금	285,326,415	249,672,625	243,074,038
소수주주지분	7,654,749	5,788,027	4,139,426
자 본 총 계	490,014,444	383,727,220	375,905,600
부 채 및 자 본 총 계	524,448,377	405,929,936	401,095,347
구 분	(2024.01.01~2024.12.31)	(2023.01.01~2023.12.31)	(2022.01.01~2022.12.31)
매출액	98,175,321	63,650,645	77,973,672
영업이익	18,840,085	16,301,943	19,276,636
법인세비용차감전순이익	19,578,533	15,762,965	17,401,949
연결당기순이익	8,484,968	9,234,118	15,433,218

주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시 환율적용)

구분	2024년(제13기)	2023년(제12기)	2022년(제11기)
기말환율	201.27	180.84	181.44
평균환율	189.20	184.22	191.57

주2) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

가. 본국통화(중국위안화)기준

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 13 기 2024.12.31 현재

제 12 기 2023.12.31 현재

제 11 기 2022.12.31 현재

(단위 : CNY)

자산

　　　

　유동자산

1,539,117,621

1,210,089,853

1,006,364,273

　　현금및현금성자산

1,301,611,890

1,032,745,208

752,920,495

　　매출채권 및 기타채권

150,098,999

118,127,228

181,355,824

　　유동재고자산

48,044,186

36,624,888

41,833,747

　　기타유동자산

39,362,546

22,592,529

30,254,207

　비유동자산

1,066,578,097

1,034,601,231

1,204,258,228

　　유형자산

713,911,645

735,247,466

847,790,853

　　무형자산

349,850,399

291,191,778

345,354,859

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

0

4,600,000

4,600,000

　　기타비유동금융자산

0

0

6,000,000

　　이연법인세자산

2,816,053

3,561,987

512,516

　자산총계

2,605,695,718

2,244,691,084

2,210,622,501

부채

　　　

　유동부채

123,828,000

86,620,851

97,802,701

　　매입채무 및 기타유동채무

83,349,012

64,811,062

87,779,890

　　당기법인세부채

8,825,901

10,605,865

2,111,725

　　기타 유동부채

5,374,516

2,861,666

4,241,573

　　단기차입금

26,278,571

8,342,258

3,669,513

　비유동부채

47,255,285

36,154,619

41,029,675

　　장기이연수익, 총액

2,404,277

3,535,527

4,811,527

　　장기차입금(사채 포함), 총액

20,900,000

12,860,000

15,000,000

　　이연법인세부채

23,951,008

19,759,092

21,218,148

　부채총계

171,083,285

122,775,470

138,832,376

자본

　　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

2,396,580,193

2,089,909,272

2,048,975,831

　　자본금

432,706,627

308,363,582

308,363,582

　　자본잉여금

546,022,302

400,697,337

400,697,337

　　기타자본구성요소

221,142

221,142

221,142

　　이익잉여금(결손금)

1,417,630,122

1,380,627,211

1,339,693,770

　비지배지분

38,032,240

32,006,342

22,814,294

　자본총계

2,434,612,433

2,121,915,614

2,071,790,125

자본과부채총계

2,605,695,718

2,244,691,084

2,210,622,501

제 13 기 제 12 기 제 11 기

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : CNY)

수익(매출액)

518,897,047

345,514,301

407,024,441

매출원가

343,935,082

206,408,703

249,450,427

매출총이익

174,961,965

139,105,598

157,574,014

판매비와관리비

75,384,350

50,613,889

56,949,510

영업이익(손실)

99,577,615

88,491,709

100,624,504

금융수익

1,634,313

1,622,852

8,152,992

금융원가

1,238,960

85,920

6,225,323

기타수익

4,968,699

4,652,122

8,848,079

기타비용

1,461,047

9,114,783

20,561,661

법인세비용차감전순이익(손실)

103,480,620

85,565,980

90,838,591

법인세비용(수익)

30,224,975

24,006,541

10,276,822

계속영업이익(손실)

73,255,645

61,559,439

80,561,769

중단영업이익(손실)

(28,409,090)

(11,433,950)

0

　법인세차감전 중단영업이익(손실)

(25,837,678)

(8,130,962)

0

　중단영업 법인세비용

(2,571,412)

(3,302,988)

0

당기순이익(손실)

44,846,555

50,125,489

80,561,769

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익

37,002,911

40,933,441

75,016,235

　계속영업이익(손실)

66,979,775

57,440,687

75,016,235

　중단영업이익(손실)

(29,976,864)

(16,507,246)

0

비지배지분에 귀속되는 당기순이익

7,843,644

9,192,048

5,545,534

　계속영업이익(손실)

6,275,870

4,118,751

5,545,534

　중단영업이익(손실)

1,567,774

5,073,297

0

연결기타포괄손익

　　　

연결총포괄손익

44,846,555

50,125,489

0

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익

37,002,911

40,933,441

0

　비지배지분에 귀속되는 총포괄이익

7,843,644

9,192,048

0

주당순손익

　　　

기본주당순손익

　　　

　계속영업 기본주당순손익

1

1

1

　중단영업 기본주당순손익

0

0

0

희석주당순손익

　　　

　계속영업 희석주당순손익

1

1

0

　중단영업 희석주당순손익

0

0

0

제 13 기 제 12 기 제 11 기

주) 상기 주당손이익은 XBRL 입력 시스템의 소숫점 이하 입력 불가로 인하여 아래와 같이 안내드립니다. 주당순손익(단위:CNY)

기본주당순손익	0.30	0.43
계속영업 기본주당순손익	0.54	0.60
중단영업 기본주당순손익	(0.24)	(0.17)
희석주당순손익	0.30	0.43
계속영업 희석주당순손익	0.54	0.60
중단영업 희석주당순손익	(0.24)	(0.17)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : CNY)

2022.01.01 (기초자본)

231,787,709

319,518,557

221,142

1,264,677,535

1,816,204,943

3,003,741

1,819,208,684

당기순이익(손실)

0

0

0

75,016,235

75,016,235

5,545,534

80,561,769

유상증자

76,575,873

81,178,780

0

0

157,754,653

0

157,754,653

종속기업의 처분

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 취득

0

0

0

0

0

14,265,019

14,265,019

2022.12.31 (기말자본)

308,363,582

400,697,337

221,142

1,339,693,770

2,048,975,831

22,814,294

2,071,790,125

2023.01.01 (기초자본)

308,363,582

400,697,337

221,142

1,339,693,770

2,048,975,831

22,814,294

2,071,790,125

당기순이익(손실)

0

0

0

40,933,441

40,933,441

9,192,048

50,125,489

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 처분

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 취득

0

0

0

0

0

0

0

2023.12.31 (기말자본)

308,363,582

400,697,337

221,142

1,380,627,211

2,089,909,272

32,006,342

2,121,915,614

2024.01.01 (기초자본)

308,363,582

400,697,337

221,142

1,380,627,211

2,089,909,272

32,006,342

2,121,915,614

당기순이익(손실)

0

0

0

37,002,911

37,002,911

7,843,644

44,846,555

유상증자

33,174,461

38,300,975

0

0

71,475,436

0

71,475,436

종속기업의 처분

0

0

0

0

0

22,269,527

22,269,527

종속기업의 취득

91,168,584

107,023,990

0

0

198,192,574

20,451,781

218,644,355

2024.12.31 (기말자본)

432,706,627

546,022,302

221,142

1,417,630,122

2,396,580,193

38,032,240

2,434,612,433

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : CNY)

영업활동현금흐름

117,283,997

281,932,050

348,931,000

　당기순이익(손실)

44,846,555

50,125,489

80,561,769

　당기순이익조정을 위한 가감

169,244,576

166,958,319

108,497,434

　　감가상각비에 대한 조정

79,963,933

77,883,919

76,184,284

　　무형자산의 감가상각비

14,057,364

8,907,148

7,523,718

　　무형자산상각비에 대한 조정

38,860,917

45,255,932

0

　　대손상각비 조정

2,450,326

786,274

64,730

　　외환차이

(100,806)

(14,445)

　

　　이연수익환입

(1,131,250)

(1,276,000)

(1,276,000)

　　이자수익에 대한 조정

(1,492,402)

(1,571,533)

(1,911,534)

　　이자비용 조정

1,704,496

654,219

512,432

　　법인세비용 조정

32,796,387

27,309,529

10,276,823

　　유형자산처분이익 조정

0

0

(2,469,828)

　　유형자산처분손실 조정

1,298,887

139,269

7,526,292

　　무형자산처분이익　조정

　

0

(999,922)

　　종속기업처분손실

642,072

0

0

　　재고자산평가손실 조정

194,652

(115,993)

215,649

　　기타의 대손상각비 조정

0

9,000,000

12,850,790

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(60,954,856)

87,254,844

170,093,013

　　매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

(25,047,877)

53,442,322

171,391,615

　　재고자산의 감소(증가)

(15,278,256)

5,324,852

5,558,209

　　기타자산의 감소(증가)

(16,603,405)

13,661,677

9,253,738

　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(2,015,970)

16,205,898

(14,595,415)

　　기타유동부채의 증가(감소)

(2,009,348)

(1,379,905)

(1,515,134)

　이자수취

1,492,402

1,571,533

1,911,534

　이자지급(영업)

(1,704,496)

(654,219)

(512,432)

　법인세환급(납부)

(35,640,184)

(23,323,916)

(11,620,318)

투자활동현금흐름

65,618,225

(4,654,527)

(121,721,288)

　유형자산의 취득

(33,281,326)

(4,654,527)

(116,214,823)

　유형자산의 처분

181,109

0

40,034,930

　단기금융상품의 취득

(8,270,820)

0

4,725,820

　단기금융상품의 처분

8,195,820

0

0

　종속기업취득현금흐름

(9,477,391)

0

(50,267,215)

　종속기업처분현금흐름

108,270,833

0

0

재무활동현금흐름

85,863,654

2,532,745

50,666

　단기차입금의 차입

9,657,742

7,603,700

24,951,114

　단기차입금의 상환

(10,809,524)

(2,930,955)

(24,900,448)

　장기차입금의차입

28,400,000

0

0

　장기차입금의 상환

(12,860,000)

(2,140,000)

0

　유상증자

71,475,436

0

0

현금및현금성자산의증가(감소)

268,765,876

279,810,268

227,260,378

기초현금및현금성자산

1,032,745,208

752,920,495

525,660,117

현금및현금성자산의 환율변동효과

100,806

14,445

0

기말현금및현금성자산

1,301,611,890

1,032,745,208

752,920,495

제 13 기 제 12 기 제 11 기

나. 원화 환산기준

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 13 기 2024.12.31 현재

제 12 기 2023.12.31 현재

제 11 기 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

	제 13 기	제 12 기	제 11 기
자산
유동자산	309,778,204	218,832,649	182,594,734
현금및현금성자산	261,975,425	186,761,643	136,609,895
매출채권 및 기타채권	30,210,426	21,362,128	32,905,201
유동재고자산	9,669,853	6,623,245	7,590,315
기타유동자산	7,922,500	4,085,633	5,489,323
비유동자산	214,670,174	187,097,287	218,500,613
유형자산	143,688,997	132,962,152	153,823,172
무형자산	70,414,390	52,659,121	62,661,186
당기손익-공정가치 측정 금융자산	0	831,864	834,624
기타비유동금융자산	0	0	1,088,640
이연법인세자산	566,787	644,150	92,991
자산총계	524,448,377	405,929,936	401,095,347
부채	0	0	0
유동부채	24,922,862	15,664,515	17,745,322
매입채무 및 기타유동채무	16,775,656	11,720,432	15,926,783
당기법인세부채	1,776,389	1,917,965	383,151
기타 유동부채	1,081,729	517,504	769,591
단기차입금	5,289,088	1,508,614	665,796
비유동부채	9,511,071	6,538,201	7,444,424
장기이연수익, 총액	483,909	639,365	873,003
장기차입금(사채 포함), 총액	4,206,543	2,325,602	2,721,600
이연법인세부채	4,820,619	3,573,234	3,849,821
부채총계	34,433,933	22,202,716	25,189,746
자본	0	0	0
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	482,359,695	377,939,193	371,766,175
자본금	87,090,863	55,764,470	55,949,488
자본잉여금	109,897,909	72,462,106	72,702,525
기타자본구성요소	44,509	39,991	40,124
이익잉여금(결손금)	285,326,415	249,672,625	243,074,038
비지배지분	7,654,749	5,788,027	4,139,426
자본총계	490,014,444	383,727,220	375,905,600
자본과부채총계	524,448,377	405,929,936	401,095,347

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : CNY)

	제 13 기	제 12 기	제 11 기
수익(매출액)	98,175,321	63,650,645	77,973,672
매출원가	65,072,518	38,024,611	47,787,218
매출총이익	33,102,804	25,626,033	30,186,454
판매비와관리비	14,262,719	9,324,091	10,909,818
영업이익(손실)	18,840,085	16,301,943	19,276,636
금융수익	309,212	298,962	1,561,869
금융원가	234,411	15,828	1,192,585
기타수익	940,078	857,014	1,695,026
기타비용	276,430	1,679,125	3,938,997
법인세비용차감전순이익(손실)	19,578,533	15,762,965	17,401,949
법인세비용(수익)	5,718,565	4,422,485	1,968,731
계속영업이익(손실)	13,859,968	11,340,480	15,433,218
중단영업이익(손실)	(5,375,000)	(2,106,362)	0
법인세차감전 중단영업이익(손실)	(4,888,489)	(1,497,886)	0
중단영업 법인세비용	(486,511)	(608,476)	0
당기순이익(손실)	8,484,968	9,234,118	15,433,218
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익	7,000,951	7,540,759	14,370,860
계속영업이익(손실)	12,672,573	10,581,723	14,370,860
중단영업이익(손실)	(5,671,623)	(3,040,965)	0
비지배지분에 귀속되는 당기순이익	1,484,017	1,693,359	1,062,358
계속영업이익(손실)	1,187,395	758,756	1,062,358
중단영업이익(손실)	296,623	934,603	0
연결기타포괄손익	0	0	0
연결총포괄손익	8,484,968	9,234,118	0
지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	7,000,951	7,540,759	0
비지배지분에 귀속되는 총포괄이익	1,484,017	1,693,359	0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : CNY)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계
2022.01.01 (기초자본)	43,172,779	59,513,526	41,190	235,558,838	338,286,333	559,477	338,845,809
당기순이익(손실)	0	0	0	14,370,860	14,370,860	1,062,358	15,433,218
유상증자	14,669,640	15,551,419	0	0	30,221,059	0	30,221,059
종속기업의 처분	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 취득	0	0	0	0	0	2,732,750	2,732,750
2022.12.31 (기말자본)	55,949,488	72,702,525	40,124	243,074,038	371,766,175	4,139,426	375,905,600
2023.01.01 (기초자본)	55,949,488	72,702,525	40,124	243,074,038	371,766,175	4,139,426	375,905,600
당기순이익(손실)	0	0	0	7,540,759	7,540,759	1,693,359	9,234,118
유상증자	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 처분	0	0	0	0	0	0	0
종속기업의 취득	0	0	0	0	0	0	0
2023.12.31 (기말자본)	55,764,470	72,462,106	39,991	249,672,625	377,939,193	5,788,027	383,727,220
2024.01.01 (기초자본)	55,764,470	72,462,106	39,991	249,672,625	377,939,193	5,788,027	383,727,220
당기순이익(손실)	0	0	0	7,000,951	7,000,951	1,484,017	8,484,968
유상증자	6,276,608	7,246,544	0	0	13,523,152	0	13,523,152
종속기업의 처분	0	0	0	0	0	4,213,395	4,213,395
종속기업의 취득	17,249,096	20,248,939	0	0	37,498,035	3,869,477	41,367,512
2024.12.31 (기말자본)	87,090,863	109,897,909	44,509	285,326,415	482,359,695	7,654,749	490,014,444

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : CNY)

	제 13 기	제 12 기	제 11 기
영업활동현금흐름	22,190,132	51,937,522	66,844,712
당기순이익(손실)	8,484,968	9,234,118	15,433,218
당기순이익조정을 위한 가감	32,021,074	30,757,062	20,784,853
감가상각비에 대한 조정	15,129,176	14,347,776	14,594,623
무형자산의 감가상각비	2,659,653	1,640,875	1,441,319
무형자산상각비에 대한 조정	7,352,485	8,337,048	0
대손상각비 조정	463,602	144,847	12,400
외환차이	(19,072)	(2,661)	0
이연수익환입	(214,033)	(235,065)	(244,443)
이자수익에 대한 조정	(282,362)	(289,508)	(366,193)
이자비용 조정	322,491	120,520	98,167
법인세비용 조정	6,205,076	5,030,961	1,968,731
유형자산처분이익 조정	0	0	(473,145)
유형자산처분손실 조정	245,749	25,656	1,441,812
무형자산처분이익　조정	0	0	(191,555)
종속기업처분손실	121,480	0	0
재고자산평가손실 조정	36,828	(21,368)	41,312
기타의 대손상각비 조정	0	1,657,980	2,461,826
영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(11,532,659)	16,074,087	32,584,719
매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(4,739,058)	9,845,145	32,833,492
재고자산의 감소(증가)	(2,890,646)	980,944	1,064,786
기타자산의 감소(증가)	(3,141,364)	2,516,754	1,772,739
매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(381,422)	2,985,451	(2,796,044)
기타유동부채의 증가(감소)	(380,169)	(254,206)	(290,254)
이자수취	282,362	289,508	366,193
이자지급(영업)	(322,491)	(120,520)	(98,167)
법인세환급(납부)	(6,743,123)	(4,296,732)	(2,226,104)
투자활동현금흐름	12,414,968	(857,457)	(23,318,147)
유형자산의 취득	(6,296,827)	(857,457)	(22,263,274)
유형자산의 처분	34,266	0	7,669,492
단기금융상품의 취득	(1,564,839)	0	905,325
단기금융상품의 처분	1,550,649	0	0
종속기업취득현금흐름	(1,793,122)	0	(9,629,690)
종속기업처분현금흐름	20,484,842	0	0
재무활동현금흐름	16,245,403	466,582	9,706
단기차입금의 차입	1,827,245	1,400,754	4,779,885
단기차입금의 상환	(2,045,162)	(539,941)	(4,770,179)
장기차입금의차입	5,373,280	0	0
장기차입금의 상환	(2,433,112)	(394,231)	0
유상증자	13,523,152	0	0
현금및현금성자산의증가(감소)	50,850,504	51,546,648	43,536,271
기초현금및현금성자산	195,395,393	138,703,014	100,700,709
현금및현금성자산의 환율변동효과	19,072	2,661	0
기말현금및현금성자산	246,264,970	190,252,322	144,236,979

주1) 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서와 현금흐름표 항목은 가중평균 환율을 사용하였고, 자본변동표 항목의 기초 및 기말 자본은 해당시점의 환율을, 자본변동 항목은 평균환율을 적용하였습니다.(서울외국환중개(주) 고시 환율적용).

구분	2024년(제13기)	2023년(제12기)	2022년(제11기)	2021년(제10기)
기말환율	201.27	180.84	181.44	186.26
평균환율	189.20	184.22	191.57	177.43

주2) 제공되는 원화표시 재무정보는 외화표시 재무정보의 참고자료로서 환율적용에 따라 다른 결과를 나타낼 수 있으니 이용시 유의하시기 바랍니다.

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 차이나크리스탈신소재홀딩스(이하 "지배기업" 또는 "중정")는 2012년 2월 23일 케이만군도 회사법에 따라 아래에 기술된 종속기업들(이하 "종속기업")의 지배를 목적으로 하여 케이만군도에 유한회사(케이만군도에 설립된 유한책임회사)로 설립되었으 며, 2016년 1월 28일 (주)한국거래소(KOSDAQ)에 상장되었습니다.지배기업의 등록소재지는 Artemis House, 75 Fort Street, George Town, P.O. Box31493, Grand Cayman KY1-1206 Cayman Islands입니다.지배기업과 종속기업들(이하 "연결실체")은 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 내화운모테이프, 그래핀파우더 그리고 합성운모 단열제품의 생산 및 판매, 임대를 주요 영업으로 수행하고 있습니다.연결실체의 주된 영업장은 중화인민공화국 장쑤성 장인시 주탕진 신웨이로 59호에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)
다이중치우	24,322,773	18.62
SHANSHAN INVESTMENT HOLDINGS LIMITED	6,621,572	5.07
NEW ARK INVESTMENT CO., LTD	6,366,896	4.87
천은츠	5,091,120	3.90
웨인보	2,549,156	1.95
DE INVESTMENT HOLDINGS LIMITED	2,546,759	1.95
후잉	1,273,379	0.97
기타	81,868,349	62.67
합 계	130,640,004	100.00

2. 연결대상 종속기업 (1) 연결대상 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)
				당기말	전기말
차이나운모산업홀딩스("중운")	홍콩	투자지주회사	12월 31일	100	100
장인루이자합성운모과기유한공사("루이자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	임대	12월 31일	100	100
장인유자주광운모유한공사("유자")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	합성운모제조	12월 31일	100	100
장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사("탄구")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	그래핀제조	12월 31일	85	85
강소신가성환보신재료유한공사("신가성")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	방직제품 생산 및 판매	12월 31일	-	85
링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")	영국령 버진아일랜드	투자지주회사	12월 31일	-	85
중국링바오과기지주유한공사("링바오홍콩")	홍콩	중간지배회사	12월 31일	-	85
허난타이라이리과기유한공사("타이라이리")	중화인민공화국 허난성 난양시	중간지배회사	12월 31일	-	85
허난링바오신소재과기유한공사("링바오허난")	중화인민공화국 허난성 난양시	합성운모 진주광택안료 제조	12월 31일	-	85
평강소재기술유한공사("평강BVI")	영국령 버진아일랜드	투자지주회사	12월 31일	85	-
평강운모산업그룹유한공사("평강홍콩")	홍콩	중간지배회사	12월 31일	85	-
후난운모신소재기술유한공사("후난신소재")	중화인민공화국 후난성 웨양시	중간지배회사	12월 31일	85
평강웨펑운모신소재유한공사("평강운모")	중화인민공화국 후난성 웨양시	합성운모단열제품제조	12월 31일	85	-
평강웨펑전열기술유한공사("평강전열")	중화인민공화국 후난성 웨양시	합성운모단열제품제조	12월 31일	85	-

(2) 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사유
평강소재기술유한공사("평강BVI")	당기 중 지분 85%를 신규 취득하여 연결실체에 편입되었습니다(주석26).
평강운모산업그룹유한공사("평강홍콩")	당기 중 지분 85%를 신규 취득하여 연결실체에 편입되었습니다(주석26)
후난운모신소재기술유한공사("후난신소재")	당기 중 지분 85%를 신규 취득하여 연결실체에 편입되었습니다(주석26)
평강웨펑운모신소재유한공사("평강운모")	당기 중 지분 85%를 신규 취득하여 연결실체에 편입되었습니다(주석26)
평강웨펑전열기술유한공사("평강전열")	당기 중 지분 85%를 신규 취득하여 연결실체에 편입되었습니다(주석26)
차이나운모산업홀딩스("중운")	홍콩

2) 당기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사유
강소신가성환보신재료유한공사("신가성")	당기 중 청산을 완료하여 연결실체에서 제외되었으며, 관련 손익은 중단영업으로 분류되었습니다(주석28).
링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")	당기 중 외부 제3자에게 매각을 완료하여 연결실체에서 제외되었으며, 관련 손익은 중단영업으로 분류되었습니다(주석28).
중국링바오과기지주유한공사("링바오홍콩")	당기 중 외부 제3자에게 매각을 완료하여 연결실체에서 제외되었으며, 관련 손익은 중단영업으로 분류되었습니다(주석28).
허난타이라이리과기유한공사("타이라이리")	당기 중 외부 제3자에게 매각을 완료하여 연결실체에서 제외되었으며, 관련 손익은 중단영업으로 분류되었습니다(주석28).
허난링바오신소재과기유한공사("링바오허난")	당기 중 외부 제3자에게 매각을 완료하여 연결실체에서 제외되었으며, 관련 손익은 중단영업으로 분류되었습니다(주석28).

(3) 연결대상 기업의 주요 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구	신가성	타이라이리	링바오허난	평강운모	평강전열
총자산	883,272,409	657,227,499	673,608,073	1,930,787,707	348,706,463	-	-	-	145,598,732	12,099,076
총부채	152,152,298	217,557,148	295,835,785	362,878,093	257,658,748	-	-	-	63,199,009	5,729,297
매출	-	-	-	258,041,100	86,088,495	-	-	39,042,132	161,902,106	22,832,247
순이익(손실)	(2,243,641)	(1,422,168)	(19,748,941)	53,366,457	26,884,371	7,566,794	(304)	9,327,313	18,519,923	4,046,777

② 전기말

(단위:RMB)

구분	중정	중운	루이자	유자	탄구	신가성	타이라이리	링바오허난
총자산	640,136,610	589,447,045	637,138,304	1,816,196,826	372,507,123	875,535	218	128,566,318
총부채	98,248,294	148,354,526	296,498,274	356,653,668	308,343,779	8,413,301	530	23,194,493
매출	-	-	-	274,554,655	82,867,257	-	-	101,420,828
순이익(손실)	(1,458,218)	(1,156,830)	(20,637,509)	55,828,724	36,544,010	(529)	(300)	33,822,811

3. 제정 또는 개정된 국제재무보고기준의 적용

연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- IAS 1호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- IAS 7호 '현금흐름표', IFRS 7호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IFRS 16호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - IAS 1호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결실체의 연결재무제표 발행 승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

- IAS 21호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - IFRS 9호 '금융상품', IFRS 7호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 IFRS 9호 '금융상품'과 IFRS 7호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- IFRS 연차개선 Volume 11

IFRS 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

· IFRS 7호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· IFRS 9호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· IFRS 10호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· IAS 7호 '현금흐름표': 원가법

연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책

(1) 연결기준① 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

③ 내부거래의 제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

④ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

(2) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. (3) 영업권사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원 가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 3가지 범주로 구분하고,계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 금융자산의 분류금융자산은 다음 두가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가 측정항목으로 분류됩니다.

-	계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
-	계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 분류됩니다.

-	계약상 현금흐름을 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
-	계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품은 최초 인식일에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 특정 매출채권을 제외하고 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

② 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우에는 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.③ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고, 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상당기손익-공정가치 측정 항목 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목인 지분상품을 제외한 금융자산의 손상은 매보고기간말 '기대신용손실' 모형에 따라 평가합니다. 손실충당금은 다음 두가지 기준으로 측정됩니다.

-	12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
-	전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적으로 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 과거 경험과알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적 분석이 포함됩니다.

(7) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있으며, 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수
건물	20년
기계장치	10년
사무실 및 기타시설	5년
차량운반구	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 이를 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여, 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수
소프트웨어	5년
고객관계	5년

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있으며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.한편, 매 보고기간에 영업권을 제외한 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하고, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 대해서는, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있으며, 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있으며, 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점을 결정하였습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

4) 계약체결증분원가

계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 연결실체는 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 자산화된 계약체결증분원가는 계약기간에 거쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여연결대상 종속기업은 중화인민공화국에 소재하는 법인으로 종업원의 퇴직급여에 대한 기여금을 부담하여야 하는 법적 의무가 없는 바, 퇴직급여제도를 도입하지 아니하였으므로 퇴직급여를 인식하지 않고 있습니다.

(17) 외화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 위안화(RMB)이며, 연결재무제표는 위안화(RMB)로 표시되어 있습니다.① 외화거래

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 매 보고기간 말에 화폐성외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고,당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 당기손익으로 인식하는 파생상품평가이익과 거래이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 및 당기손익으로 인식하는 파생상품평가손실 및거래손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세비용법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목 등을 제외하므로, 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당손익연결실체는 보통주 기본주당손익 및 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
현금	81,067	80,889
요구불예금	1,301,530,823	1,032,664,319
합계	1,301,611,890	1,032,745,208

6. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
매출채권	139,142,943	103,795,749
대손충당금	(3,860,579)	(810,054)
소계	135,282,364	102,985,695
기타채권
미수금	23,816,635	24,141,532
대손충당금	(9,000,000)	(9,000,000)
소계	14,816,635	15,141,532
합계	150,098,999	118,127,228

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
기초잔액	9,810,054	64,730
대손상각비(주1)	2,450,326	9,786,274
연결범위변동	600,199	-
제각(주1)	-	(40,950)
기말잔액	12,860,579	9,810,054

(주1) 당기 중 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비 RMB 2,450,326 (전기 RMB 9,786,274)가 포함되어있습니다. 매출채권에 대한 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (3) 보고기간종료일 현재 연체되었거나 손상된 채권의 내역은 없습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말			전기말
	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
원재료	26,725,294	(1,050)	26,724,244	5,440,387	(189)	5,440,198
재공품	8,234,326	-	8,234,326	11,979,991	-	11,979,991
제품	13,085,616	-	13,085,616	19,313,772	(109,073)	19,204,699
합계	48,045,236	(1,050)	48,044,186	36,734,150	(109,262)	36,624,888

한편, 당기 및 전기 중 연결실체는 각각 재고자산평가손실 RMB 194,652, 재고자산평가손실환입 RMB 115,993를 인식하였습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
당기손익-공정가치측정금융자산
출자금	-	4,600,000

9. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물(주1)	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	사용권자산 (주1)(주2)	합계
취득원가:
기초금액	436,108,731	563,107,057	18,670,840	3,826,580	5,000,000	37,241,433	1,063,954,641
연결범위변동	3,760,079	23,589,727	1,665,819	(464,380)	-	1,086,457	29,637,702
취득	-	10,443,604	141,244	187,965	28,358,879	-	39,131,692
대체	-	30,899,469	-	-	(30,899,469)	-	-
처분	-	(5,397,700)	(19,464)	-	-	-	(5,417,164)
기말금액	439,868,810	622,642,157	20,458,439	3,550,165	2,459,410	38,327,890	1,127,306,871
감가상각누계액:
기초금액	(136,056,576)	(166,309,103)	(16,517,838)	(2,953,892)	-	(6,869,766)	(328,707,175)
연결범위변동	(2,744,870)	(5,714,857)	(974,345)	87,947	-	684,839	(8,661,286)
감가상각비	(21,869,605)	(55,752,140)	(1,088,496)	(394,084)	-	(859,608)	(79,963,933)
처분	-	3,920,500	16,668	-	-	-	3,937,168
기말금액	(160,671,051)	(223,855,600)	(18,564,010)	(3,260,029)	-	(7,044,535)	(413,395,226)
순장부금액:
기초금액	300,052,155	396,797,954	2,153,002	872,688	5,000,000	30,371,667	735,247,466
기말금액	279,197,759	398,786,557	1,894,428	290,136	2,459,410	31,283,355	713,911,645

(주1) 당기말 현재 건물과 토지사용권의 일부가 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22).(주2) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	건물(주1)	기계장치	사무실 및 기타시설	차량운반구	건설중인자산	사용권자산 (주1)(주2)	합계
취득원가:
기초금액	431,120,175	562,170,940	18,663,849	2,836,315	47,300,601	37,241,433	1,099,333,313
취득	1,557,522	504,923	6,991	990,265	1,594,825	-	4,654,526
대체	3,431,034	1,289,666	-	-	(43,895,426)	-	(39,174,726)
처분	-	(858,472)	-	-	-	-	(858,472)
기말금액	436,108,731	563,107,057	18,670,840	3,826,580	5,000,000	37,241,433	1,063,954,641
감가상각누계액:
기초금액	(114,791,445)	(112,373,647)	(15,614,570)	(2,663,340)	-	(6,099,458)	(251,542,460)
감가상각비	(21,265,131)	(54,654,659)	(903,268)	(290,552)	-	(770,308)	(77,883,918)
처분	-	719,203	-	-	-	-	719,203
기말금액	(136,056,576)	(166,309,103)	(16,517,838)	(2,953,892)	-	(6,869,766)	(328,707,175)
순장부금액:
기초금액	316,328,730	449,797,293	3,049,279	172,975	47,300,601	31,141,975	847,790,853
기말금액	300,052,155	396,797,954	2,153,002	872,688	5,000,000	30,371,667	735,247,466

(주1) 전기말 현재 건물과 토지사용권의 일부가 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22).(주2) 중화인민공화국 내 토지사용권에 대한 대가로서 총 임대기간은 50년입니다.

10. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	소프트웨어	고객관계	영업권(주1)	합계
취득원가:
기초금액	60,797	88,949,897	271,745,275	360,755,969
연결범위변동	-	28,721,809	(14,634,931)	14,086,878
처분	-	-	-	-
기말금액	60,797	117,671,706	257,110,344	374,842,847
상각누계액:
기초금액	(58,771)	(24,249,487)	-	(24,308,258)
상각	(2,026)	(14,055,338)	-	(14,057,364)
연결범위변동	-	13,373,174	-	13,373,174
처분	-	-	-	-
기말금액	(60,797)	(24,931,651)	-	(24,992,448)
손상차손누계액:
기초금액	-	-	(45,255,932)	(45,255,932)
손상차손	-	-	(38,860,917)	(38,860,917)
연결범위변동	-	-	84,116,849	84,116,849
기말금액	-	-	-	-
순장부금액:
기초금액	2,026	64,700,410	226,489,343	291,191,778
기말금액	-	92,740,055	257,110,344	349,850,399

(주1) 당기말 현재 연결실체는 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사, 평강웨펑운모신소재유한공사, 평강웨펑전열기술유한공사 및 허난링바오신소재과기유한공사를 현금창출단위(집단)로 하여 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 허난링바오신소재과기유한공사 영업권에 대하여 무형자산손상차손 RMB 38,860,917를 인식하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	소프트웨어	고객관계	영업권(주1)	합계
취득원가:
기초금액	1,001,942	88,949,897	271,745,275	361,697,114
처분	(941,145)	-	-	(941,145)
기말금액	60,797	88,949,897	271,745,275	360,755,969
상각누계액:
기초금액	(987,757)	(15,354,498)	-	(16,342,255)
상각	(12,159)	(8,894,989)	-	(8,907,148)
처분	941,145	-	-	941,145
기말금액	(58,771)	(24,249,487)	-	(24,308,258)
손상차손누계액:
기초금액	-	-	-	-
손상차손	-	-	(45,255,932)	(45,255,932)
기말금액	-	-	(45,255,932)	(45,255,932)
순장부금액:
기초금액	14,185	73,595,399	271,745,275	345,354,859
기말금액	2,026	64,700,410	226,489,343	291,191,778

(주1) 전기말 현재 연결실체는 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사 와 허난링바오신소재과기유한공사를 현금창출단위(집단)로 하여 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 그 결과 허난링바오신소재과기유한공사 의 영업권에 대하여 무형자산손상차손 RMB 45,255,932를 인식하였습니다.

11. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
매입채무	41,708,287	33,189,149
기타채무:
미지급급여	15,751,851	14,088,855
미지급금	25,888,874	17,533,058
소계	41,640,725	31,621,913
합계	83,349,012	64,811,062

12. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말
중국공상은행난양시완성지점	-	-	4,400,000
다이중치우	-	-	3,942,258
중국교통은행	3.45	4,000,000	-
중국공상은행	3.45	5,000,000	-
후난은행	4.00	4,500,000	-
중국은행	3.70	5,000,000	-
선전웨이중은행	8.43	278,571	-
중국농업발전기금유한공사	1.20	7,500,000
합계		26,278,571	8,342,258

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말
중국우체저축은행난양시교외지점	-		12,860,000
선전웨이중은행	7.56~8.96	900,000	-
중국우정저축은행 평강현 바이화타이지점(주1)	3.42	20,000,000	-
합계		20,900,000	12,860,000

(주1) 당기말 현재 토지사용권 및 건물이 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22).

13. 이연수익 당기 및 전기 중 이연수익의 구성 및 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: RMB)

구분	전기말	증가	감소	당기말
정부보조금	3,535,527	-	(1,131,250)	2,404,277

② 전기

(단위: RMB)

구분	전기말	증가	감소	당기말
정부보조금	4,811,527	-	(1,276,000)	3,535,527

14. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당기말	전기말
자본금	432,706,627	308,363,582
발행주식수	130,640,004	95,891,039

한편, 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
기초	308,363,582	308,363,582
유상증자 및 현물출자(주1)(주2)	124,343,045	-
기말	432,706,627	308,363,582

(주1) 당기 중 지배기업의 최대주주인 다이중치우가 10,000,000 USD의 유상증자를 실시함에 따라 33,174,461 RMB의 자본금이 증가하였습니다.(주2) 당기 중 연결실체는 평강소재기술유한공사 신규 취득의 이전대가로 현금 50,000,000 RMB 및 지배기업의 신규 발행주식 25,467,586주를 지급하였으며,그 결과 91,168,584 RMB의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
주식발행초과금	528,144,988	382,820,023
기타자본잉여금	17,877,314	17,877,314
합계	546,022,302	400,697,337

한편, 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
기초	400,697,337	400,697,337
유상증자 및 신주발행(주1)(주2)	145,324,965	-
기말	546,022,302	400,697,337

(주1) 당기 중 지배기업의 최대주주인 다이중치우가 10,000,000 USD의 유상증자를 실시함에 따라 38,300,975 RMB의 자본잉여금이 증가하였습니다.(주2) 당기 중 연결실체는 평강소재기술유한공사 신규 취득의 이전대가로 현금 50,000,000 RMB 및 지배기업의 신규 발행주식 25,467,586주를 지급하였으며, 그 결과 107,023,990 RMB의 자본잉여금이 증가하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
연결재무제표환산손익(*)	221,142	221,142

(*) 해외사업장환산손익은 과거에 "중정" 과 "중운"의 표시통화를 USD로 적용함에 따라 일시적으로 발생한 것 입니다.

한편, 당기 및 전기 중 연결재무제표환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
기초	221,142	221,142
증감	-	-
기말	221,142	221,142

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
법정적립금(주1)	35,706,549	27,681,466
임의적립금	6,067,677	6,067,677
미처분이익잉여금	1,375,855,896	1,346,878,068
합계	1,417,630,122	1,380,627,211

(주1) 종속기업 유자, 루이자, 탄구, 평강운모, 평강전열은 중화인민공화국의 회사법에 따라 결정된 당기순이익의 10%를 법정적립금으로 적립하고 있으며 동 적립의무는 법정적립금이 납입자본금의 50%에 이를 때까지 발생합니다.

15. 영업손익

(1) 당기 및 전기 중 매출액의 지역별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
국내(중국)매출	511,260,547	333,898,878
수출	7,636,500	11,615,423
합계	518,897,047	345,514,301

(2) 당기 및 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
운모플레이크	90,252,905	89,390,089
운모파우더	70,468,511	75,932,549
운모테이프	87,352,783	97,324,406
그래핀파우더	86,088,495	82,867,257
운모판	72,799,347	-
운모밴드	89,102,759	-
전열필름	22,832,247	-
합계	518,897,047	345,514,301

한편, 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
운모플레이크	57,193,563	59,843,274
운모파우더	32,720,646	29,937,276
운모테이프	70,284,234	79,087,452
그래핀파우더	47,138,627	37,540,701
운모판	58,132,607	-
운모밴드	63,542,941	-
전열필름	14,922,464	-
합계	343,935,082	206,408,703

(4) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
급여	10,084,605	9,696,341
사회보험료	2,208,514	1,566,220
복리후생비	1,122,195	295,640
운송비	10,370,019	6,804,749
감가상각비	5,038,628	4,148,419
무형자산상각비	13,977,111	8,786,769
대손상각비	2,651,932	530,855
세금과공과	3,889,391	3,835,084
연구개발비	10,671,795	3,694,402
지급수수료	7,671,350	3,626,023
접대비	552,960	513,292
여비교통비	545,291	327,795
수도광열비	5,618,796	4,862,744
수선비	193,325	875,152
차량유지비	88,312	132,667
기타	700,126	917,737
합계	75,384,350	50,613,889

16. 성격별 비용

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
제품 및 재공품의 변동	(13,643,533)	2,020,883
원재료 및 소모품 사용	257,339,310	130,917,901
종업원급여	24,851,155	22,079,386
사회보험료	2,208,514	1,566,220
복리후생비	1,122,195	295,640
감가상각비	76,823,613	73,442,004
무형자산상각비	14,057,364	8,907,148
운송비	10,662,937	6,855,914
지급수수료	7,671,350	3,626,023
세금과공과	3,889,391	3,835,084
수도광열비	20,240,372	12,591,236
연구개발비	10,671,795	3,694,402
대손상각비	2,651,932	530,855
기타	773,037	(13,340,104)
합계(주1)	419,319,432	257,022,592

(주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

17. 금융수익 및 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
이자수익	1,384,467	1,439,087
외환차이	249,845	183,765
합계	1,634,313	1,622,852

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
이자비용	1,235,191	-
외환차이	3,769	85,920
합계	1,238,960	85,920

18. 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
정부보조금수익	27,750	-
이연수익환입액	1,131,250	1,276,000
기타	3,809,699	3,376,122
합계	4,968,699	4,652,122

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
유형자산처분손실	1,298,887	65,333
기타의대손상각비	-	9,000,000
기부금	-	20,000
기타	162,160	29,450
합계	1,461,047	9,114,783

19. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
당기법인세	31,613,266	28,515,068
이연법인세의 변동	(1,388,291)	(4,508,527)
법인세비용	30,224,975	24,006,541

지배기업은 케이만군도의 유효한 회사법에 따라 모든 법인세비용을 면제받습니다. 당기 및 전기 중 홍콩에 귀속되거나 홍콩에서 발생하는 중운의 소득이 없으므로 홍콩에 납부할 법인세는 없습니다. 중화인민공화국 법인세법에 따라 유자, 루이자, 탄구, 평강운모 및 평강전열에 적용되는 법인세율은 25%입니다. 그러나 평강운모 및 평강전열은 하이테크기업으로 지정되어 법인세율 15%를 적용 받습니다.

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
법인세차감전이익	103,480,620	85,565,979
세율(주1)	15%, 25%	15%, 25%
회계이익에 대한 세액	31,092,154	29,428,381
조정
이월결손금	-	(2,851,572)
비공제비용 등	(1,164,496)	(2,570,268)
기타	297,317	-
법인세비용	30,224,975	24,006,541
평균유효세율	29.21%	28.06%

(주1) 연결실체에 적용되는 세율은 연결실체의 실질적인 영업활동을 수행하는 유자 , 탄구, 평강운모 및 평강전열에 각각 적용되는 법인세율입니다.

(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분		당기		전기
		이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세자산	이연법인세부채
일시적차이로인한 이연법인세	기초 금액	3,561,987	(19,759,092)	512,516	(21,218,148)
	기중 증감 (법인세 비용반영)	(734,041)	2,122,332	3,049,471	1,459,056
	기중 증감 (법인세비용 미반영)	-	(12,608,865)	-	-
	연결범위변동	(11,893)	6,294,617	-	-
	기말 금액	2,816,053	(23,951,008)	3,561,987	(19,759,092)

중국 이외 지역에 소재한 투자자에 대한 배당금에 대하여 중국의 원천징수세가 부과됩니다. 이는 중국 내에 설립되지 않았거나 사업소재지가 없는 경우 혹은 중국 내에 설립되거나 사업소재지가 있는 경우에도 관련 이익이 해당 실체에 충분히 귀결되지 않았다고 판단되는 경우에도 해당됩니다. 이에 따라, 2008년 1월 1일 이후로 획득한 이익에 대해서 중국 내 종속회사로부터 중국 이외 지역에 소재한 투자자에 지급된 배당금에 대해서는 10% 세율에 따라 원천징수세가 부과될 수 있습니다. 연결실체는 종속회사의 보고기간 종료일 현재의 미처분배당가능이익으로 인한 가산할 일시적차이에 대하여 (1) 연결실체가 해당 일시적차이의 실현시점을 통제할 수 있고 (2) 예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 있는 금액 상당액을 이연법인세부채(당기말 현재 RMB 10,040,000)로 인식하였습니다.

한편, 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: RMB)

구분	기초	증감	기말
재고자산평가충당금	16,389	(16,231)	158
이연수익	883,882	(270,750)	613,132
미지급비용	813,725	(607,262)	206,463
유형자산	1,794,987	(4,750)	1,790,237
외화환산손익	11,124	(11,124)	-
대손충당금	41,880	164,183	206,063
소 계	3,561,987	(745,934)	2,816,053
종속회사미지급배당금	(10,040,000)	-	(10,040,000)
고객관계	(9,705,061)	(4,205,947)	(13,911,008)
선급금	-	-	-
이자수익	(14,031)	14,031	-
손익귀속시기	-	-	-
소 계	(19,759,092)	(4,191,916)	(23,951,008)
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 소계	(16,197,105)	(4,937,850)	(21,134,955)
세무상결손금	-	-	-
이월세액공제	-	-	-
인식하지 않은 이연법인세자산	-	-	-
이연법인세자산(부채) 순액	(16,197,105)	(4,937,850)	(21,134,955)

<전기>

(단위: RMB)

구분	기초	증감	기말
재고자산평가충당금	33,788	(17,399)	16,389
이연수익	721,729	162,153	883,882
미지급비용	493,830	319,895	813,725
유형자산	1,062,775	732,212	1,794,987
외화환산손익	6,266	4,858	11,124
대손충당금	1,026	40,854	41,880
소 계	2,319,414	1,242,573	3,561,987
종속회사미지급배당금	(10,040,000)	-	(10,040,000)
고객관계	(11,039,309)	1,334,248	(9,705,061)
선급금	(1,766,248)	1,766,248	-
이자수익	(12,066)	(1,965)	(14,031)
손익귀속시기	(167,423)	167,423	-
소 계	(23,025,046)	3,265,954	(19,759,092)
일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 소계	(20,705,632)	4,508,527	(16,197,105)
세무상결손금	2,851,572	(2,851,572)	-
이월세액공제	-	-	-
인식하지 않은 이연법인세자산	(2,851,572)	2,851,572	-
이연법인세자산(부채) 순액	(20,705,632)	4,508,527	(16,197,105)

20. 주당손익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: RMB, 주)

구분	당기	전기
지배기업 소유주지분 귀속:
지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익	37,002,911	40,933,441
지배기업 소유주지분에 귀속되는 계속영업손익	66,979,775	57,440,687
지배기업 소유주지분에 귀속되는 중단영업손익	(29,976,864)	(16,507,246)
주당손익:
기본주당순이익	0.30	0.43
계속영업 기본주당순이익	0.54	0.60
중단영업 기본주당순손실	(0.24)	(0.17)

(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 주)

구분	주식수	주식수*일수
기초주식수	95,891,039	35,096,120,274
신주발행	25,467,586	7,869,484,074
유상증자	9,281,379	2,589,504,741
합 계		45,555,109,089
가중평균유통보통주식수		124,467,511

<전기>

(단위: 주)

구분	주식수	주식수*일수
기초주식수	95,891,039	35,000,229,235
합 계		35,000,229,235
가중평균유통보통주식수		95,891,039

(3) 희석주당이익연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 부문정보 (1) 연결실체의 영업부문연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고부문을 결정하고 있으며, 이는 연결실체 내 개별기업의 주요 영업활동으로 구분됩니다.

구분	영업부문
차이나크리스탈신소재홀딩스	투자지주회사
차이나운모산업홀딩스
장인루이자합성운모과기유한공사
장인유자주광운모유한공사	합성운모 제조 및 판매
장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사	그래핀 제조 및 판매
강소신가성환보신재료유한공사(주1)	방직제품 제조 및 판매
링바오주광기술집단유한공사(주1)	투자지주회사
중국링바오과기지주유한공사(주1)
허난타이라이리과기유한공사(주1)
허난링바오신소재과기유한공사(주1)	합성운모 진주광택안료 제조 및 판매
평강소재기술유한공사	투자지주회사
평강운모산업그룹유한공사
후난운모신소재기술유한공사
평강웨펑운모신소재유한공사	합성운모 단열제품 제조 및 판매
평강웨펑전열기술유한공사

(주1) 당기 중 청산 및 외부 매각이 완료되어 연결실체에서 제외되었습니다(주석28).

(2) 영업부문의 손익내역당기 및 전기 중 연결실체 내 모든 매출은 국내(중국)에 소재한 영업부문에서 발생하고 있습니다. <당기>

(단위: RMB)

구분	합성운모	그래핀	방직제품	진주광택안료	합성운모단열	기타	부문 계	연결 조정	중단영업	연결 합계
매출액	258,041,100	86,088,495	-	39,042,132	184,734,354	-	567,906,081	(9,966,903)	(39,042,132)	518,897,047
내부매출액	(9,966,903)	-	-	-	-	-	(9,966,903)	9,966,903	-	-
순매출액	248,074,198	86,088,495	-	39,042,132	184,734,354	-	557,939,179	-	(39,042,132)	518,897,047
영업이익(손실)	76,518,188	35,736,492	(100)	11,653,215	26,991,243	(31,994,923)	118,904,115	(7,673,385)	(11,653,115)	99,577,615
법인세차감전순이익(손실)	72,339,369	35,855,962	7,566,794	11,898,421	26,955,472	(23,414,751)	131,201,268	(53,558,327)	25,837,679	103,480,620

<전기>

(단위: RMB)

구분	합성운모	그래핀	방직제품	진주광택 안료	기타	부문 계	연결 조정	중단영업	연결 합계
매출액	274,554,655	82,867,257	-	101,420,828	-	458,842,740	(11,907,611)	(101,420,828)	345,514,301
내부매출액	(11,907,611)	-	-	-	-	(11,907,611)	11,907,611	-	-
순매출액	262,647,045	82,867,257	-	101,420,828	-	446,935,129	-	(101,420,828)	345,514,301
영업이익(손실)	78,325,026	44,794,498	(720)	37,725,811	(31,075,198)	129,769,417	(3,552,917)	(37,724,791)	88,491,709
법인세차감전순이익(손실)	72,790,273	44,923,250	(529)	37,125,799	(23,252,856)	131,585,938	(54,150,920)	8,130,961	85,565,979

한편, 당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 수익은 없습니다.

22. 우발 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공한 담보 내용은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

담보제공자산	설정권자	담보제공자산 장부금액	담보내용	대상금액
토지사용권 및 건물	중국우정저축은행 평강현 바이화타이지점	24,247,303	장기차입금	20,000,000

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다

(단위: RMB)

금융기관명	약정한도액	실행금액
중국교통은행	4,000,000	4,000,000
중국공상은행	5,000,000	5,000,000
후난은행	7,000,000	4,500,000
중국은행	5,000,000	5,000,000
선전웨이중은행	1,178,571	1,178,571
중국농업발전기금유한공사	7,500,000	7,500,000
중국우정저축은행 평강현 바이화타이지점	20,000,000	20,000,000
합 계	49,678,571	47,178,571

(4) 당기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

23. 특수관계자 거래 연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(1) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
단기급여	4,264,403	3,727,820

(2) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

명칭	소재지	구분	연결실체와의 관계
다이중치우	-	-	지배기업의 최대주주
후홍칭	-	-	장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의주주 및 주요경영진
콩링푸	-	-
푸중화	-	(주1)	링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")의주주 및 주요경영진
천은츠	-	(주2)	평강소재기술유한공사("평강BVI")의주주 및 주요경영진
Jiangsu Sherou Technology Co., Ltd	중국	-	지배기업의 최대주주가 최대주주인 회사
Yat Sing Holdings Limited	케이만	-	지배기업 최대주주의 직계비속이 최대주주인 회사
Sino Kaiser Limited	홍콩	(주3)
Synergy Rise Investment Limited	홍콩
Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd	중국

(주1) 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")의 주주 및 주요경영진에 해당하며 당기 중 특수관계가 해소되었습니다.(주2) Ping Jiang Material Technology Limited 신규 취득에 따라 기존 주주였던 천은츠에게 현물출자 방식으로 지배기업의 주식을 교부하였습니다.(주3) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사입니다.

(3) 당기 및 전기 중 상기 주요 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: RMB)

특수관계	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당기말	대손충당금
최대주주	다이중치우	단기차입금(주1)	3,942,258	89,428,463	93,370,720	-	-
		미수금	-	115,200	115,200	-	-
링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진	푸중화	미수금	27,137	-	27,137	-	-
		미지급금	-	150,000	150,000	-	-
평강소재기술유한공사("평강BVI")의 주주 및 주요경영진	천은츠	미수금	-	84,194	84,194	-	-

(주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다.

② 전기

(단위: RMB)

특수관계	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	전기말	대손충당금
최대주주	다이중치우	단기차입금(주1)	1,079,513	3,203,700	(340,955)	3,942,258	-
링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진	푸중화	미수금	28,137	1,040,000	-	1,068,137	-
		미지급금	-	900,000	-	900,000	-

(주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다.

한편, 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권과 관련한 대손발생내역은 없습니다.(4) 당기 및 전기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 보고기간종료일 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하는 담보 및 보증 내역은 없습니다.

24. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 지배기업의 이사회에 있으며, 지배기업의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리정책은 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않음에 따른 연결실체의 재무손실에 대한 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처의 신용을 평가하여 거래 여부의 판단 및 신용거래 한도를 부여하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책을 보고하고, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있는 바, 단일의 거래상대방또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 의미하며, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
현금성자산(주1)	1,301,530,823	1,032,664,319
매출채권및기타채권	150,098,999	118,127,228
당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,600,000
합계	1,451,629,822	1,155,391,547

(주1) 현금시재액이 제외된 금액입니다.(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리목표는 재무적으로 어려운 상황에서도 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하 고, 장단기 현금흐름을 예측하여 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 연결실체의경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존 계약만기
			1년 이내	1년 초과 2년 이내	5년 이내
유동금융부채
단기차입금	26,278,571	26,779,117	26,779,117	-	-
매입채무및기타채무	83,349,012	83,349,012	83,349,012	-	-
비유동금융부채
장기차입금	20,900,000	23,010,183	759,040	22,251,143	-
합계	130,527,583	133,138,312	110,887,169	22,251,143	-

상기 금융부채의 잔존 만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

② 전기말

(단위: RMB)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존 계약만기
			1년 이내	1년 초과 2년 이내	5년 이내
유동금융부채
단기차입금	8,342,258	8,399,523	8,399,523	-	-
매입채무및기타채무	64,811,062	64,811,062	64,811,062	-	-
비유동금융부채
장기차입금	12,860,000	13,778,001	514,400	13,263,601	-
합계	86,013,320	86,988,586	73,724,985	13,263,601	-

(3) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 시장위험 노출은 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

기능통화 이외의 외화표시 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

금융자산	매출채권및기타채권	현금및현금성자산
당기말
USD	656,169	6,809,863
HKD	-	31,473
EUR	-	-
전기말
USD	7,781,725	514,820
HKD	-	105
EUR	-	445,617

환위험에의 노출은 정상적인 영업의 일부입니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
환율이 10% 증가 시 세전이익에 미치는 영향	749,750	874,227

위 공시된 금액은 위험회피거래를 고려하지 않고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체의 차입금은 고정이자율 조건의 차입금이므로, 연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(4) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일하며, 보고기간종료일 현재 자본관리를 위해 모니터링하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
금융부채:
유동금융부채	109,627,583	73,153,320
차감:
현금및현금성자산	1,301,611,890	1,032,745,208
순금융부채	(1,191,984,307)	(959,591,888)
자본	2,434,612,433	2,121,915,614
자본대비 순금융부채 비율	(-)49%	(-)45%

25. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(1) 당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채	합계
금융자산
현금및현금성자산	1,301,611,890	-	-	-	-	1,301,611,890
매출채권및기타채권	150,098,999	-	-	-	-	150,098,999
합계	1,451,710,889	-	-	-	-	1,451,710,889
금융부채
매입채무및기타채무	-	-	-	83,349,012	-	83,349,012
단기차입금	-	-	-	26,278,571	-	26,278,571
장기차입금	-	-	-	20,900,000	-	20,900,000
합계	-	-	-	130,527,583	-	130,527,583

(2) 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	당기손익- 공정가치측정금융부채	합계
금융자산
현금및현금성자산	1,032,745,208	-	-	-	-	1,032,745,208
매출채권및기타채권	118,127,228	-	-	-	-	118,127,228
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,600,000	-	-	-	4,600,000
합계	1,150,872,436	4,600,000	-	-	-	1,155,472,436
금융부채
매입채무및기타채무	-	-	-	64,811,062	-	64,811,062
단기차입금	-	-	-	8,342,258	-	8,342,258
장기차입금	-	-	-	12,860,000	-	12,860,000
합계	-	-	-	86,013,320	-	86,013,320

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결실체의 금융자산 및 금융부채는 모두 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 금융상품의 각 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

범주	구분	순이익(손실)	당기	전기
상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	이자수익	1,384,467	1,571,533
	매출채권및기타채권	대손상각비	(2,651,932)	(9,530,855)
	현금및현금성자산 및매출채권및기타채권	외환차이	246,077	42,482
상각후원가측정 금융부채	단기차입금	이자비용	(1,163,684)	(139,819)
	장기차입금	이자비용	(71,507)	(514,400)

26. 사업결합

(1) 연결실체는 당기 중 평강소재기술유한공사의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 동 사업결합 거래와 관련하여 취득한 지분, 이전대가 및 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	취득한 지분율(%)	기준일자	이전대가	영업권
평강소재기술유한공사	85	2024-02-27	248,192,574	132,299,143

(2) 사업결합에 대한 개요

구분	지배회사	종속기업
회사명	차이나크리스탈신소재홀딩스	평강소재기술유한공사
주요사업	합성운모 제조 및 판매업	합성운모 단열제품 제조 및 판매

지배회사는 사업결합을 통하여 기존 합성운모 사업영역의 확장을 기대하고 있습니다. 인수과정에서 발생한 132,299,143 RMB의 영업권은 지배회사가 종속기업인 평강소재기술유한공사의 영업을 결합함에 따라 발생한 것입니다.

(3) 당기 중 발생한 사업결합 거래와 관련하여 지급한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채 가액 및 동 회사에 대한 취득일의 비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	금액
이전대가
현금	50,000,000
신주발행주식의 공정가치	198,192,574
소 계	248,192,574
취득한 자산과 인수한 부채등의 공정가치
현금및현금성자산	40,522,609
매출채권및기타채권	15,700,658
재고자산	12,909,719
장기선급비용	589,021
유형자산	49,644,806
무형자산	84,059,098
매입채무및기타채무	(18,526,277)
단기차입금	(30,088,095)
기타유동부채	(5,857,462)
이연법인세부채	(12,608,865)
비지배지분	(20,451,781)
소 계	115,893,431
투자차액
영업권	132,299,143

(4) 종속기업인 평강소재기술유한공사의 손익은 사업결합 시점 이후 발생분만 연결실체의 재무성과에 포함되었습니다.

27. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
건설중인자산 본계정대체	30,899,469	4,720,700
건설중인자산 관련 미지급금	5,801,369	39,174,726
장기선급비용의 비품 대체	48,997	-
장기차입금 유동성대체	7,500,000	-

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: RMB)

구분	기초	현금흐름	비현금변동		기말
			취득	기타(주1)
단기차입금	8,342,258	(1,151,782)	-	19,088,095	26,278,571
장기차입금	12,860,000	15,540,000	-	(7,500,000)	20,900,000
합계	21,202,258	14,388,218	-	11,588,095	47,178,571

(주1) 당기 중 발생한 연결범위변동 및 유동성대체와 관련하여 발생한 금액입니다.② 전기

(단위: RMB)

구분	기초	현금흐름	비현금변동		기말
			취득	기타
단기차입금	3,669,513	4,672,745	-	-	8,342,258
장기차입금	15,000,000	(2,140,000)	-	-	12,860,000
합계	18,669,513	2,532,745	-	-	21,202,258

28. 중단영업 (1) 연결실체는 2024년 7월 5일 이사회결의를 통해 외부 제3자와 연결실체의 종속회사인 링바오주광기술집단유한공사의 지분전량을 190,000,000 RMB에 매각하는 계약을 결정하고 2024년 8월 19일 임시주주총회 결의를 통해 최종 확정되어 2024년 8월 19일 매각을 완료하였으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되어 있습니다.(2) 연결실체는 2024년 4월 8일 이사회결의를 통해 연결실체의 종속회사인 강소신가성환보신재료유한공사의 해산을 결정하고 지배기업의 2024년 4월 30일 정기주주총회 결의를 통해 최종 확정되어 2024년 10월 31일 청산을 완료하였으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되어 있습니다.(3) 중단영업으로 분류한 처분자산집단의 내역

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(%)	처분목적
링바오주광기술집단유한공사 ("링바오BVI")	영국령 버진아일랜드	투자지주회사	12월 31일	85	지분매각에따른 처분
중국링바오과기지주유한공사 ("링바오홍콩")	홍콩	중간지배회사	12월 31일	85
허난타이라이리과기유한공사 ("타이라이리")	중화인민공화국 허난성 난양시	중간지배회사	12월 31일	85
허난링바오신소재과기유한공사 ("링바오허난")	중화인민공화국 허난성 난양시	합성운모 진주광택안료 제조	12월 31일	85
강소신가성환보신재료유한공사 ("신가성")	중화인민공화국 장쑤성 장인시	방직제품 생산 및 판매	12월 31일	85	청산에 따른소유주분배

(4) 중단영업으로부터의 손익

(단위: RMB)

구 분(주1)	당기	전기
Ⅰ. 매출	39,042,132	101,420,828
Ⅱ. 매출원가	(22,637,873)	(53,087,767)
Ⅲ. 매출총이익	16,404,259	48,333,062
Ⅳ. 판매비와관리비	(4,751,144)	(10,608,270)
Ⅴ. 영업이익	11,653,115	37,724,791
Ⅵ. 금융수익	349,655	109,045
Ⅶ. 금융원가	(469,305)	(686,180)
Ⅷ. 기타수익	2,131,877	84,250
Ⅸ. 기타비용	(642,103)	(106,936)
Ⅹ. 매각예정자산손상차손	(38,860,917)	(45,255,932)
XI. 세전 중단영업손실	(25,837,678)	(8,130,961)
중단영업 법인세비용	(2,571,412)	(3,302,988)
XII. 세후중단영업손실	(28,409,090)	(11,433,949)

(주1) 내부거래를 제거하기 전 손익 입니다.한편, 중단영업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액은 없습니다.(5) 중단영업으로부터의 현금흐름

(단위: RMB)

구 분	당기	전기
I. 영업활동 현금흐름	11,928,128	43,878,368
II. 투자활동 현금흐름	(176,330)	(3,245,170)
III. 재무활동 현금흐름	1,240,000	(330,000)
Ⅳ.총현금흐름	12,991,797	40,303,198

4. 재무제표

국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다.

5. 재무제표 주석

국제회계기준에 의하여 당사는 별도의 개별재무제표가 없으며, 주재무제표는 연결실체로서의 연결재무제표입니다.연결재무제표로 갈음합니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 회사 정관 규정에 의거하여 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사는 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

결산배당 : 주주총회 중간배당 : 이사회 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 현재 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획은 없습니다.

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

-2024년 12월X--X--2023년 12월X--X--2022년 12월X--X-

구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 배당관련 정관 조항은 다음과 같습니다.

배당금, 분배금, 준비금 및 이익을 유보할 권한

139. 제 62조 및 본 조에 따라서, 회사는 보통 결의에 의한 승인을 얻어 배당금을 결정할 수 있다. 지정증권시장에 주식이 상장되어 있는 동안에는, 회사 또는 이사회는 한국예탁결제원의 업무처리 관행에 따라 기준일을 적절하게 결정하기 위하여 사전에 한국예탁결제원과 협의를 하여야 하고, 한국예탁결제원이 차질 없이 관련 업무를 수행할 수 있도록 하여야 한다. 이사회는 매 회계연도에 다음 항목을 회사의 이익에서 유보금 명목으로 적립할 수 있다.

(i) 해당 회계연도에 대한 세금 지급 결산, (ii) 전년도 손실 상계 비용; (iii) 법정 준비금 누적액이 회사의 납입자본금에 미치지 않는 한, 해당 회계연도에 대한 법정 준비금으로서 회사의 잔여 이익의 10%; 및 (iv) 특별 준비금. 상기 규정에 따라, 이사회는 경제 상황, 회사의 성장 속도, 운전자본 요건 및 재무 구조를 고려하여 주주의 승인을 받아 다음의 방식으로 해당 회계연도의 잔여 이익 및 누적되었으나 미 배분된 유보이익 (총칭하여, “배분가능이익”) 의 전부 또는 일부를 배분할 수 있다.

a. 회사 및 회사 자회사 직원에 대한 상여금으로 해당 회계연도의 잔여 이익의 1% 이상 및 최대 5%;

b. 이사에 대한 보수로 해당 회계연도의 잔여 이익의 최대 1%; 및

c. 배당가능이익의 10% 이상은 배당금으로 결정되며 현금 배당금은 같은 종류의 현금 배당금 및 배당금 총액의 20% 이상이어야 한다.

139-2

(1) 상장규정에 위반되지 않는 범위에서, 회사는 [7월 1일 0시] 현재의 주주에게 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

(2) 전항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. 회사 또는 이사회는 한국예탁결제원의 업무처리 관행에 따라 기준일을 적절하게 결정하기 위하여 사전에 한국예탁결제원과 협의를 하여야 하고, 한국예탁결제원이 차질 없이 관련 업무를 수행할 수 있도록 하여야 한다.

(3) 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.

140. 배당금은 회사의 실현 또는 미실현 이익 또는 이사회가 필요하지 않다고 판단하는 이익의 적립금에서 결정 및 지급될 수 있으며 동일한 금액으로 분배되지 않을 수 있다. 본 정관의 요건에 따라, 배당금은 자본잉여계정 또는 회사법에 따라 해당 목적 상 승인 받을 수 있는 기타 펀드 또는 계정에서 지급될 수 있다.

141. 본 정관의 요건에 따라, 이사회는 회사 자산에서 합법적으로 지급되는 분배금(현금 또는 현물로)을 결정하고 주주에게 지급할 수 있다.

142. 어떠한 미지급 배당금도 회사에 대하여 이자를 발생시키지 아니한다.

143. 이사회는 자본잉여계정을 개설해야 하며 회사 주식의 발행에 지급된 액면초과금의 금액 또는 가치와 등가를 이루는 금원을 수시로 계정의 대변에 기입해야 한다. 본 정관의 규정에서 달리 명시하지 않는 한, 이사회는 회사법에서 허용하는 방식으로 자본잉여계정을 적용할 수 있다. 회사는 자본잉여계정과 관련하여 항시 회사법의 규정을 준수해야 한다.

144. 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 발행된 신주에 대하여 배당을 하는 경우에는 그 주식은 주식이 발행된 직전 사업년도 말일에 발행된 것으로 본다.

4. 주요배당지표

7356446328,4859,23415,433---5779161-----------------------------------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제13기	제12기	제11기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

주1) 당사는 케이만에 설립된 회사로써 주당 액면가액은 0.5USD로, 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용)

기말환율	2024년	2023년	2022년
원/USD	1470.00	1,288.00	1,264.50

주2) 위안화기준 (연결)당기순이익은 각각 18,721,293RMB(2024년 1분기), 50,125,489 RMB(2023년), 80,561,769 RMB(2022년)로 원화환산에 적용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)가 고시한 환율적용)

기중평균환율	2024년	2023년	2022년
원/RMB	189.20	184.22	191.57

다. 과거 배당 이력 당사는 최근 5년간 배당금 지급 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2024년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2021.12.20유상증자(제3자배정)보통주4,046,7745921,6002022.04.11유상증자(제3자배정)보통주24,060,4136131,4502024.02.28유상증자(제3자배정)보통주25,467,5866671,4502024.04.08유상증자(제3자배정)보통주9,281,3796731,450

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
액면가 : 0.5 USD
액면가 : 0.5 USD
액면가 : 0.5 USD
액면가 : 0.5 USD

주1) 당사의 액면금액은 0.5 USD로 원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같습니다. (서울외국환중개(주)고시)

기준환율	2024년 03월 28일	2024년 02월 19일	2022년 03월 09일	2021년 12월 07일
원/USD	1,345.80	1,333.00	1,225.40	1,183.70

주2) 납입일 기준인 2021년12월17일과 2022년04월08일 및 2024년02월27일 제3자배정 유상증자의 주당 발행가액은 한국원화를 기준으로 발행되었습니다.

나. 미상환 전환사채 등 발행 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권의 발행 등에 관한 사항

채무증권 발행실적

2024년 12월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

제3자배정 유상증자42021.12.17운영자금2,367운영자금2,367-제3자배정 유상증자42021.12.17타법인증권 취득4,107타법인증권 취득4,107-제3자배정 유상증자52022.04.08타법인증권 취득34,888타법인증권 취득34,888-제3자배정 유상증자62024.02.27타법인증권 취득36,928타법인증권 취득36,928-제3자배정 유상증자72024.04.05채무상환자금13,458채무상환자금13,458-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

다. 미사용자금의 사용내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표 재작성

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

시기	대상회사	거래상대방	주요내용 및 재무제표에미치는 영향	주요사항보고서제출일자	비고
2024.05.31(예정)	핑장소재기술유한공사(Ping Jiang Material Technology Limited)	CHEN ENCI 외 8명	사업확장 및 신규사업 진출을 위한 전략적 투자	2024. 02. 19	-

상기 타법인주식 양수는 당사 경영상의 전략적인 사업목적 달성을 위하여 당사는 Chen Enci 외 8명 소유의 Ping Jiang Material Technology Limited 주식 42,500주(발행주식총수의 85%)를 취득하고, Chen Enci 외 8명은 당사의 신주 25,467,586주(증자후 당사 발행주식총수의 20.99%)를 취득하기 위해 결정되었습니다.당사의 지분양수 후 Ping Jiang Material Technology Limited의 지분구조는 당사 85%, Chen Enci 15% 입니다. 기타 자세한 사항은 기공시된 2024년 02월 19일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)를 참조하여 주시기 바랍니다.

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

연결재무제표 작성을 위하여 연결실체는 지속적으로 제정 혹은 개정된 국제재무보고기준(International Financial Reporting Standard), IASB(International Accounting Standards Board) 및 IFRS 해석위원회(International Financial Reporting Interpretations Committee, IFRIC)에 의해 발행된 유효한 개정 사항 및 해석을 적용하고 있습니다.

국제재무보고기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 요구하고 있습니다.또한, 국제재무보고기준은 연결회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을요구하고 있으며, 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요한 부분은 주석에 공시되어 있습니다.

(1) 재무제표 단위

당사의 재무제표는 중국 위안화(RMB)로 표기되어 있습니다.

원화환산에 사용된 각 시기별 환율은 다음과 같으며, 재무상태표 항목은 기말 환율, 손익계산서 항목은 기중평균 환율을 사용하였습니다. (서울외국환중개(주) 고시)

구분	2024년(제13기)	2023년(제12기)	2022년(제11기)	2021년(제10기)
	2024.01.01~2024.12.31	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31
기말환율	201.27	180.84	181.44	186.26
평균환율	189.20	184.22	191.57	177.43

나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: RMB)

구분	당기말	전기말
매출채권	139,142,943	103,795,749
대손충당금	(3,860,579)	(810,054)
소계	135,282,364	102,985,695
기타채권
미수금	23,816,635	24,141,532
대손충당금	(9,000,000)	(9,000,000)
소계	14,816,635	15,141,532
합계	150,098,999	118,127,228

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: RMB)

구분	당기	전기
기초잔액	9,810,054	64,730
대손상각비(주1)	2,450,326	9,786,274
연결범위변동	600,199	-
제각(주1)	-	(40,950)
기말잔액	12,860,579	9,810,054

(주1) 당기 중 인식한 대손상각비 및 기타의 대손상각비 RMB 2,450,326 (전기 RMB 9,786,274)가 포함되어있습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 대손충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. (4) 보고기간종료일 현재 연체되었거나 손상된 채권의 내역은 없습니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기말			전기말
	취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액
원재료	26,725,294	(1,050)	26,724,244	5,440,387	(189)	5,440,198
재공품	8,234,326	-	8,234,326	11,979,991	-	11,979,991
제품	13,085,616	-	13,085,616	19,313,772	(109,073)	19,204,699
합계	48,045,236	(1,050)	48,044,186	36,734,150	(109,262)	36,624,888

한편, 당기 및 전기 중 연결실체는 각각 재고자산평가손실 RMB 194,652, 재고자산평가손실환입 RMB 115,993를 인식하였습니다.

(2) 재고자산의 실사방법재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있으며, 재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

라. 수주계약 현황

보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

본 자료는 미래에 대한 '예측정보'를 포함하고 있습니다.

이는 과거가 아닌 미래의 사건과 관계된 것으로 회사의 향후 예상되는 경영현황 및 재무실적을 의미하고, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다.

'예측정보'는 그 성격상 불확실한 사건들을 언급하는데, 회사의 향후 경영현황 및 재무실적에 긍정적 또는 부정적으로 영향을 미칠 수 있는 불확실성에는 다음과 같은 것들이 포함됩니다.

ㆍ환율, 이자율 등의 변동을 포함한 국내ㆍ외 금융 시장의 동향

ㆍ회사의 전략적인 의사결정

ㆍ회사가 영위하는 사업 분야의 예상치 못한 급격한 여건변화

ㆍ기타 경영현황 및 재무실적에 영향을 미칠 수 있는 국내ㆍ외적 변화

이러한 불확실성으로 인해 회사의 실제 미래실적은 '예측정보'에 명시적 또는 묵시적으로 포함된 내용과 중대한 차이가 있을 수 있음을 양지하시기 바랍니다.

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

따라서 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음에 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

당사는 운모플레이크, 운모파우더, 운모테이프, 그래핀파우더, 진주광택안료를 주사업으로 영위하고 있으며, 생산하는 제품은 펄안료, 절연재료, 단열재로 사용되어집니다. 2023년 연결 기준 매출액은 4.47억RMB이며, 영업이익은 1.26억RMB, 당기순이익은 0.5억RMB입니다. 이제 중국의 경제성장속도는 고속성장기를 지나 안정기에 접어들었습니다. 그에 따라서 중국산업 역시 저품질 대량 생산시대는 저물고 고품질 생산시장으로 변화하는 과정 중에 있습니다. 특히, 진주광택안료시장은 중금속의 인체유해성으로 인해 당사의 합성운모제품의 잠재력이 큰 시장으로 파악됩니다.

당사는 이러한 시장배경 아래에서 합성운모 신규 고객을 확보하고자 노력하고 있으며 지속적인 연구개발과 함께 인재영입을 통한 기술확보, 마케팅, 홍보분야의 역량을 강화해 합성운모시장에서의 절대강자 이미지를 공고히 해 나갈 것입니다.

이와 함께 그래핀이 신소재로서 탁월한 성능으로 다양한 산업에서 주목을 받고 있어 그래핀 응용 산업 분야에서도 활발하게 영업을 진행하고 있습니다. 앞으로도 당사는 그래핀 생산 공법 및 관련 제품 개발에 대한 기술력을 끌어올려 해당 시장을 선점하고 경쟁우위를 확보해 나갈 것입니다.또한 당사는 진주안료(Pearlescent pigment) 사업을 영위하는 링바오주광기술집단유한공사 (LingBao Pearlescent Technology Group Limited)의 지분 85%를 취득하여 자회사로 편입하였으며, 이에 진주안료 사업부분이 확대되어 매출 향상 및 사업 다양화를 이끌었습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준)

가. 재무상태

(단위 : RMB)

구분	당기말	전기말	증감액	증감비율
자산	2,605,695,718	2,244,691,084	361,004,634	16.08%
유동자산	1,539,117,621	1,210,089,853	329,027,768	27.19%
비유동자산	1,066,578,097	1,034,601,231	31,976,866	3.09%
부채	171,083,285	122,775,470	48,307,815	39.35%
유동부채	123,828,000	86,620,851	37,207,149	42.95%
비유동부채	47,255,285	36,154,619	11,100,666	30.70%
자본	2,434,612,433	2,121,915,614	312,696,819	14.74%
납입자본	432,706,627	308,363,582	124,343,045	40.32%
이익잉여금	1,417,630,122	1,380,627,211	37,002,911	2.68%
비지배지분	38,032,240	32,006,342	6,025,898	18.83%

- 자산) 당기말 당사의 연결기준 자산총액은 전년대비 16.08% 증가한 2,606백만위안을 기록하였습니다. 당기 중 현금성자산이 증가함에 따라 유동자산은 1,539백만위안으로 전년대비 27.19% 증가하였으며, 비유동자산은 전년대비 3.09% 증가한 1,067백만위안을 기록하였습니다.

- 부채) 당기말 당사의 연결기준 부채총계는 전년대비 39.35% 증가한 171백만위안을 기록하였습니다. 유동부채는 전년대비 42.95% 증가한 124백만위안, 비유동부채는 전년대비 30.70% 증가한 47백만위안을 기록하였습니다.

- 자본) 당기말 당사의 자본총계는 2,435백만위안으로 전년대비 14.74% 증가하였습니다.

나. 영업실적

(단위 : RMB)

구분	당기	전기	증감액	증감비율
매출액	518,897,047	345,514,301	173,382,746	50.18%
매출원가	343,935,082	206,408,703	137,526,379	66.63%
매출총이익	174,961,965	139,105,598	35,856,367	25.78%
판매비와 관리비	75,384,350	50,613,889	24,770,461	48.94%
영업이익	99,577,615	88,491,709	11,085,906	12.53%
금융수익	1,634,313	1,622,852	11,461	0.71%
금융원가	1,238,960	85,920	1,153,040	1,341.99%
기타수익	4,968,699	4,652,122	316,577	6.81%
기타비용	1,461,047	9,114,783	-7,653,736	-83.97%
법인세비용차감전순이익	103,480,620	85,565,980	17,914,640	20.94%
법인세	30,224,975	24,006,541	6,218,434	25.90%
순이익	73,255,645	61,559,439	11,696,206	19.00%
중단영업이익(손실)	28,409,090	11,433,950	16,975,140	148.46%
당기순이익	44,846,555	50,125,489	-5,278,934	-10.53%

- 합성운모, 천연운모 제품 및 그래핀파우더 등 주요제품 매출액의 증가에 따라 당사의 당기 매출액은 전년대비 50.18% 증가한 519백만위안을 기록하였습니다.

- 매출액의 증가에 따라 당기 매출총이익은 전년대비 25.78% 증가한 175백만위안을 기록하였습니다. 영업이익은 전년대비 12.53% 증가한 100백만위안, 순이익은 전년대비 19.0% 증가한 73백만위안을 기록하였으나, 2024년 상반기 자회사 지분 매각으로 인하여 중단영업의 인식으로 당기순이익은 10.53%하락한 45백만위안입니다.

다. 사업부분별 실적

(단위 : RMB)

구분	당기	전기	증감액	증감비율
운모플레이크	90,252,905	89,390,089	862,816	0.97%
운모파우더	70,468,511	75,932,549	-5,464,038	-7.20%
운모테이프	87,352,783	97,324,406	-9,971,623	-10.25%
그래핀파우더	86,088,495	82,867,257	3,221,238	3.89%
운모판	72,799,347	0	72,799,347	-
운모밴드	89,102,759	0	89,102,759	-
전열필름	22,832,247	0	22,832,247	-
합계	518,897,047	345,514,301	173,382,746	50.18%

4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성현황

(단위 : RMB)

구분	당기	전기	증감액	증감
영업활동으로 인한 현금흐름	117,283,997	281,932,050	-164,648,053	-58.40%
투자활동으로 인한 현금흐름	65,618,225	-4,654,527	70,272,752	1,509.77%
재무활동으로 인한 현금흐름	85,863,654	2,532,745	83,330,909	3,290.14%
현금및현금성자산의 순증가	268,765,876	279,810,268	-11,044,392	-3.95%
기초의 현금및현금성자산	1,032,745,208	752,920,495	279,824,713	37.17%
기말의 현금및현금성자산	1,301,611,890	1,032,745,208	268,866,682	26.03%

- 당사의 제13기 영업활동으로 인한 현금유입액은 순이익의 감소 영향으로 전년대비 58.40% 감소하였고, 투자활동으로 인한 현금유출액은 전년대비 1,509.77% 증가하였으며, 재무활동으로 인한 현금유출액은 전년대비 3,290.14% 증가하였습니다. 결과적으로 당기말 현금및현금성자산은 전기말대비 26.03%, 269백만위안 증가한 1,302백만위안을 기록하였습니다.

나. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말
중국공상은행난양시완성지점	-	-	4,400,000
다이중치우	-	-	3,942,258
중국교통은행	3.45	4,000,000	-
중국공상은행	3.45	5,000,000	-
후난은행	4.00	4,500,000	-
중국은행	3.70	5,000,000	-
선전웨이중은행	8.43	278,571	-
중국농업발전기금유한공사	1.20	7,500,000
합계		26,278,571	8,342,258

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

차입처	이자율(%)	당기말	전기말
중국우체저축은행난양시교외지점	-		12,860,000
선전웨이중은행	7.56~8.96	900,000	-
중국우정저축은행 평강현 바이화타이지점(주1)	3.42	20,000,000	-
합계		20,900,000	12,860,000

(주1) 당기말 현재 토지사용권 및 건물이 차입금 담보로 제공되었습니다(주석22).

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

- 현재까지 합성운모 관련사업은 지속적인 성장세를 보여왔습니다. 2.17억대를 보유하고 있는 중국 자동차 도료시장과 플라스틱, 화장품시장 역시 상위산업인 합성운모의 간접적인 성장가능성을 예측하게 해주고 있습니다.

하지만 시장성장과 다르게 중국내 다수의 합성운모 및 진주광택안료 업체는 생산능력이 작고, 고품질 제품의 생산에 많은 어려움을 겪고 있습니다. 당사는 고품질의 합성운모를 시장에 제공하고 있지만 제품수요는 매해 늘어나고 있는 추세입니다. 따라서, 당사는 시장수요에 맞춘 생산능력 확장과 생산프로세스 개선에 집중하고 있습니다.

- 크리스탈신소재는 천연운모 대비 합성운모의 원가경쟁력과 품질경쟁력을 지속적으로 개선함으로써 합성운모의 천연운모 대체를 가속화해 나가겠습니다. 이를 위해서 당사는 합성운모플레이크, 합성운모파우더, 운모테이프 등 전부문에서 자동화 설비 도입, 생산능력 확장, 신공장 건설 등을 통해 합성운모산업을 선도하고, 신사업인 그래핀 및 진주광택안료 분야도 미래 성장동력으로 육성해 나갈 계획입니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제13기(당기)------우리회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음수식의 인식제12기(전기)------우리회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음수식의 인식제11기(전전기)------우리회계법인적정의견해당사항 없음해당사항 없음해당사항 없음수식의 인식

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제13기(당기)우리회계법인2024년도 연결재무제표 감사,내부통제 검토210,000USD-210,000USD957시간제12기(전기)우리회계법인2023년도 연결재무제표 감사,내부통제 검토190,000 USD-190,000 USD934시간제11기(전전기)우리회계법인2022년도 연결재무제표 감사,내부통제 검토190,000 USD-190,000 USD955시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제13기(당기)----------제12기(전기)----------제11기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

-----

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 조정협의회 내용 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

바. 회계감사인의 변경 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제13기(당기)----2025.04.03중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--제12기(전기)----2024.04.03중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--제11기(전전기)----2023.04.18중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제13기(당기)----2025.04.03중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--제12기(전기)----2024.04.03중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--제11기(전전기)----2023.04.18중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단--

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제13기(당기)-----우리회계법인검토적정의견--제12기(전기)-----우리회계법인검토적정의견--제11기(전전기)-----우리회계법인검토적정의견--

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(다이중치우, 허위예룬, 리우위펑)과 사외이사 2인(린저펑, 쉬요), 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.

이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사는 2020년 11월 6일 이사회를 통해 다이중치우를 대표이사 및 이사회 의장으로 선임하였으며, 이는 당사의 대주주로 경영 전반에 관한 업무를 총괄하며 안정적으로 이사회를 운영하기 위함입니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참고하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

521-1

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

주1) 사외이사 마샤오캉은 2024년 04월 30일자로 사임하였습니다.주2) 사외이사 린저펑은 2024년 04월 30일 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.

나. 중요의결사항 등

개최일자	의안내용	가결여부	사내이사			사외이사
			다이중치우	허위에룬	리우위펑	마샤오캉	쉬요	린저펑
			(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)	(출석률:100%)
2024.02.19	제3자배정 유상증자 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2024.02.19	타법인주식 및 출자증권 양수 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2024.03.28	제3자배정 유상증자 결정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2024.04.03	내부결산 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2024.04.08	제12기 정기주주총회 소집결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2024.05.10	임시주주총회 소집결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
	임시주주총회 기준일 설정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
2024.07.05	임시주주총회 소집결의의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
	임시주주총회 기준일 설정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성
2024.12.12	정기주주총회 기준일 설정의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	찬성	찬성

주1) 사외이사 마샤오캉은 2024년 04월 30일자로 사임하였습니다.주2) 사외이사 린저펑은 2024년 04월 30일 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다.

다. 이사회내 위원회 당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성

이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 이사회가 이사 후보자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 이사회는 보고서 작성기준일 현재 총 5인 중 1/4 이상인 2인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.

각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

이사의 선임에 대하여 관련법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

등기여부	성 명	추천인	선임배경	활동분야(담당업무)	회사와의거래	최대주주 등과의 관계	임기	연임횟수
사내이사(대표이사)	다이중치우	이사회	당사의 최대주주로, 회사의 성장과 이익 창출에 큰 기여를 할 것으로 판단	이사회의장,경영총괄	-	최대주주본인	3년	2회
사내이사	허위예룬	이사회	당사의 업무총괄 및 대외 업무를 안정적으로 수행하기 위함	경영관리	-	임원	3년	4회
사내이사	리우위펑	이사회		CFO	-	임원	3년	3회
사외이사	린저펑	이사회	법률, 경영, 경제 분야의 전문가로 깊은 식견과 균형잡힌 시각으로 회사 발전에 기여 할 것으로 판단	경영자문	-	임원	3년	-
사외이사	쉬요	이사회		경영자문	-	임원	3년	-

마. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황 당사는 별도의 사외이사 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다.

바. 사외이사의 전문성

당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 실시하고 있습니다.사외이사의 주요 이력은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황』 부분을 참고하시기 바랍니다.

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사의 업무 수행과 관련 교육을 이사회 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항 당사는 최소 1명의 내부 상근감사를 두어야 하며, 이는 주주총회의 보통결의에 의하여 선임됩니다. 감사는 당사의 재무제표와 사업 및 운영 상황 등을 감사합니다. 감사는 임시주주총회를 소집할 권한이 있고, 이사회에 참석하여 의견을 제시할 권한이 있습니다. 감사는 자신의 검사 결과에 관한 보고서를 작성하여야 하고, 보고서는 감사가 수행한 검사의 방법과 그 결과를 포함하고 있어야 하며, 감사는 감사 보고서에 서명하여야 합니다. (정관 제152~160조)

나. 감사의 인적사항

성명	주요 경력	결격사유여부
저우중량 (1954.11.15)	국적: 중국학력: 1995.09 ∼1998.07 양저우대학교 세무관리학과 학사 경력: 1973.12 ~ 1990.09 중국 장인시 86619부대 장교 1990.10 ~ 2013.12 장인시 국가세무국 제3지국세무소 소장	-

다. 감사의 독립성

감사 업무를 수행함에 있어, 감사는 이사회 회의에 참석하고 이사회 회의에서 자신의 의견을 제시할 권한을 가지며, 감사는 임시 주주총회의 소집을 요청할 권한을 보유하고 있습니다. (정관 제156조 b항)

감사는 회사 및 자회사(관계 법령 및 자회사의 정관 규정의 제한 내에서)의 장부, 회계기록 및 영수증을 열람하여 확인하고, 회사 및 자회사(관계 법령 및 자회사의 정관 규정의 제한 내에서)의 자산과 재산을 조사하기 위해서 이사회에 필요하다고 판단하는 정보 및 설명을 요구할 수 있습니다. (정관 제158조)

라. 감사의 주요활동내역

개최일자	의안내용	가결여부	참석여부
2024.02.19	제3자배정 유상증자 결정의 건	가결	참석
2024.02.19	타법인주식 및 출자증권 양수 결정의 건	가결	참석
2024.03.28	제3자배정 유상증자 결정의 건	가결	참석
2024.04.03	내부결산 재무제표 승인의 건	가결	참석
2024.04.08	제12기 정기주주총회 소집결의의 건	가결	참석
2024.05.10	임시주주총회 소집결의의 건	가결	참석
	임시주주총회 기준일 설정의 건	가결	참석
024.07.05	임시주주총회 소집결의의 건	가결	참석
	임시주주총회 기준일 설정의 건	가결	참석
2024.12.12	정기주주총회 기준일 설정의 건	가결	참석

마. 감사 교육 미실시 내역

감사의 업무 수행과 관련 교육을 감사상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음합니다.

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사 지원조직이 없습니다.

사. 준법지원인 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 12월 31일

(기준일 : )

배제미도입도입--제12기 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

주1) 당사는 정관에 집중투표제를 택하지는 않았으나, 이를 배제하는 조항은 없습니다.

주2) 당사는 서면투표제를 두었으나, 주식이 지정거래소에 상장 되어 있는 동안에는, 서면결의나 거수투표방식이 불허됨을 정관에 명시하였습니다. (정관 제76조)주) 도입된 전자투표제는 2023사업연도 제12기 정기주주총회에 실시하였습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다 . 경영권 경쟁

당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁과 관련된 분쟁은 없었습니다.

라. 의결권 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주130,640,004-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주130,640,004-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

구분	내용
정관상신주인수권의내용	45. 주주들의 특별결의나 본 정관으로 면제한 것이 아닌 이상, 주주들은 당시의 지분에 비례하여 회사의 신주를 청약할 수 있는 신주인수권(이하 “주주 신주인수권”)을 가진다. 46. 주식 모집에서 인수되지 아니하거나 납입대금이 납부되지 않은 주식의 경우 이사회가 결정한 방법으로 재공모를 포함하여 처분 또는 다루어 질 수 있다. 주금 납입 장소 그리고/또는 주식예탁장소는 이사회의 결정에 의하여 변경될 수 있다. 47. 제45조의 규정에도 불구하고, 이사회의 결의로써 승인 받고, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 기존 주주 이외의 자에 대하여 주식이 발행 또는 배분될 수 있다(의문의 여지를 피하기 위하여, 기존 주주에 대한 신주 발행 또는 배당의 경우에 있어 기존 보유비율에 따른 것이 아닌 경우에는, 이는 본 정관에 규정되어 있는 제3자에 대한 신주 발행 또는 배당의 일종에 해당될 수 있다). a. 회사가 주식을 지정증권시장에 상장하기 위하여 공모하거나, 공모를 위한 인수인을 두는 경우 b. 회사의 주식이 한국의 지정증권시장에 상장되어 있는 동안 회사가 지정증권시장의 상장규정 그 중에서도 자본시장법 제165조의6을 준수하여 공모하거나, 공모를 위한 인수인을 두는 경우 c. 회사가 긴급한 재정적 필요에 따른 자금을 조달하기 위하여, 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 아니하는 범위에서 금융기관, 기관투자자들 또는 재무적 투자자들에게 신주를 발행하는 경우 단, 주식이 지정증권시장에 상장되어 있는 동안에는 지정증권시장의 상장규정(자본시장법과 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정"을 포함하나 이에 한정되지 않음)을 준수하여야 한다. d. 회사가 신기술, 연구 및 개발, 생산, 마케팅 또는 금융에 있어서의 업무 역량을 강화시킬 목적으로 체결한 전략적 업무 제휴와 관련하여 전략적 제휴의 상대방에게 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 아니하는 범위에서 신주를 발행하는 경우 단, 주식이 지정증권시장에 상장되어 있는 동안에는 지정증권시장의 상장규정 즉, 자본시장법과 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정"을 포함하나 이에 한정되지 않는 규정을 준수하여야 한다. e. 관련법에 의하여 회사가 다른 회사와의 합병을 위한 신주를 발행하는 경우; f. 관련법에 의하여 회사가 주식연계회사채에 부여된 전환권이나 유사한 권리를 행사함에 따라 신주를 발행하는 경우 또는 g. 회사가 예탁증서의 발행과 관련하여 기발행주식 총수의 50%를 초과하지 않는 범위 내의 신주를 발행하는 경우
결산일	12월 31일
정기주주총회	매사업년도 종료후 4월 이내
주주명부폐쇄시기	한국예탁결제원의 업무처리 관행에 따라 기준일을 적절하게 결정하기 위하여 사전에 한국예탁결제원과 협의를 하여야 하고, 한국예탁결제원이 차질 없이 관련 업무를 수행할 수 있도록 하여야 한다.
주권의 종류	무증서/전자증권 형식으로 발행 (단, 한국거래소와 한국예탁결제원에서 받아들일 수 있는 형태로서 자본시장법 제322조에서 요구하는 기준을 따라야 하며, 전자등록은 2019년 9월 16일부터 적용한다.)
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항 없음

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	가결 여부
13기 2회차임시주주총회(2024.08.19)	제1호의안 : 정관 변경의 건제2호의안 : 자회사 지분 매각의 건	원안대로 가결원안대로 가결
13기임시주주총회(2024.06.21)	제1호의안 : 정관 변경의 건	원안대로 가결
12기정기주주총회(2024.04.30)	제1호의안 : 제12기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 자회사 강소신가성환보신재료유한공사 해산의 건제4호의안 : 이사선임의 건 4-1호의안 : 허위에룬 사내이사 재선임 4-2호의안 : 린저펑 사외이사 신규선임제5호의안 : 감사 선임의 건 5-1호의안 : 저우중량 감사 재선임제6호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제7호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
11기정기주주총회(2023.04.26)	제1호의안 : 제11기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 자회사 장인루이자합성운모과기유한공사 정관 일부 변경의 건제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
10기정기주주총회(2022.04.29)	제1호의안 : 제10기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 사내이사 선임의 건 2-1호 의안 : 다이중치우 재선임 2-2호 의안 : 리우위펑 재선임제3호의안 : 사외이사 선임의 건 3-1호 의안 : 마샤오캉 선임 3-2호 의안 : 쉬요 선임제4호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
제9기정기주주총회(2021.04.30)	제1호의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제2호의안 : 이사 선임의 건 2-1호 의안 : 허위에룬 재선임 2-2호 의안 : 정샤오리 재선임제3호의안 : 사외이사 선임의 건 3-1호 의안 : 천쓰카이 재선임 3-2호 의안 : 천환 재선임제4호의안 : 감사 선임의 건 4-1호 의안 : 저우중량 재선임제5호의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수 한도 승인의 건	원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

다이중치우본인보통주13,033,98713.5924,322,77318.62-보통주13,033,98713.5924,322,77318.62-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주1) 최대주주 다이중치우는 2021년 11월 08일, 2021년 11월 19일, 2021년 12월 02일, 2022년 10월 05일 및 2022년 10월 18일 에쿼티스퍼스트홀딩스와 체결한 환매조건부주식매매계약(매도한 주식을 계약종료일에 환매수하는 계약)에 따라 소유주식수 중 6,497,801주가 차감되어 있으나, 2023년 11월 14일 2,294,517주, 2023년 12월 14일 2,195,877주, 2024년 01월 15일 2,007,407주가 입고되어, 환매조건부주식 매매계약 전체가 환매수 되었습니다.주2) 상기 기말 주식수 및 지분율은 보고서 작성기준일인 2023년 12월 31일 기준입니다. 보고서 제출일 현재 최대주주의 보유주식 총수는 2024년 04월 05일(납입일 기준) 제3자배정유상증자의 신주발행(9,281,379주)을 포함하여 24,322,773주이며, 지분율은 18.62%입니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

구 분	세부 내용
성명	다이중치우
국적	중국
학력	강남대학 행정관리학사 졸업
주요 업무경력	2007-2011년 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 담당 2012-2017년 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 총괄 2018년 장인시유자주광운모유한공사 이사장 비서(보좌관) 2018년-현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 이사 2020년-현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 대표이사

다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 유무

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 최대주주의 변동 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

다이중치우24,322,77318.62

SHANSHAN INVESTMENT HOLDINGS LIMITED

6,621,5725.07--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

나. 소액주주현황

소액주주현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

40,0284003410083,141,728130,640,00463.66-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

주) 상기 소액주주현황은 2024년 12월 31일 주주명부 기준입니다.

다. 주가 및 주식거래실적

(기준일: 2024년 12월 31일) (단위: 원, 주)

종 류			24년 07월	24년 08월	24년 09월	24년 10월	24년 11월	24년 12월
보통주	주가	최고	1,120	1,013	1,067	1,085	990	896
		최저	980	819	839	898	883	799
		평균	1,048	923	905	978	922	864
	거래량	최고(일)	923,032	1,624,715	35,699,373	6,598,756	1,580,922	778,924
		최저(일)	319,713	169,030	167,620	237,598	187,594	146,231
		월간	13,224,966	10,051,496	59,746,416	31,553,945	13,816,701	7,831,189

주) 상기 주가는 종가 기준입니다.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

다이중치우(중국)여1989.09대표이사사내이사상근경영관리2012~2014 강남대학 행정관리학사 졸업2007~2011 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 담당2012~2017 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 총괄2018~2019 장인시유자주광운모유한공사 이사장 비서(보좌관)2020~현재 크리스탈신소재홀딩스 대표이사24,322,773-본인2018.09~현재2025.04.29허위에룬(중국)남1968.05이사사내이사상근경영총괄

2012~2014 중국 강남대학교 행정관리전공 (사회교육과정)

1990~2004 쓰촨성 왕창현 농건향 연맹촌 촌주임

2005~2018 장인시유자주광운모유한회사 공장장, 부총경리, 총경리역임2012~현재 크리스탈신소재홀딩스 이사

---2012.08~현재2027.04.30리우위펑(중국)남1970.01이사사내이사상근CFO1998~2000 장인시 국가세무국 주탕지사 세무비준 담당자2001~2003 장인시 주탕진 재무자문유한회사 회계자문2004~2007 장인시 디신금속공업유한회사 재무총감 2008~현재 장인시유자주광운모유한회사 CFO 겸 부총경리---2012.08~현재2025.04.29린저펑(중국)남1978.07사외이사사외이사비상근경영감독

2000~2003 우시쌍봉스텐리스케스팅유한공사 업무총괄

2004~2008 장인시명신알루미늄유한공사 부사장

2009~2010 장인시 명주방직공장 영업부 총괄

2011~2017 장인융이방직유한공사 영업부 부사장

2017~현재 장인융이방직유한공사 이사

---2022.04~현재2027.04.30쉬요(중국)남1988.06사외이사사외이사비상근경영감독

2010~2015 화동이공대학 공학박사

2015~2019 중국탄소곡과기집단유한공사 기술총책임자

2020~현재 장쑤진허화화학섬유유한공사 기술총감

---2022.04~현재2025.04.29저우중량(중국)남1954.11감사감사상근상근감사

1995~1998 중국 양저우대학교 세무관리학 학사

1973~1990 중국 장인시 86619부대 장교

1990~2013 장인시국가세무국제3지국세무소소장2014~현재 차이나크리스탈신소재홀딩스 감사

---2014.11~현재2027.04.30

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

2024년 12월 31일

(기준일 : )

선임다이중치우여1989년 09월-2012~2014 강남대학 행정관리학사 졸업2007~2011 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 담당2012~2017 장인시유자주광운모유한공사 행정관리 총괄2018~2019 장인시유자주광운모유한공사 이사장 비서(보좌관)2020~현재 크리스탈신소재홀딩스 대표이사2025.04.28본인선임리우위펑남1970년 01월-1998~2000 장인시 국가세무국 주탕지사 세무비준 담당자2001~2003 장인시 주탕진 재무자문유한회사 회계자문2004~2007 장인시 디신금속공업유한회사 재무총감 2008~현재 장인시유자주광운모유한회사 CFO 겸 부총경리2025.04.28-선임쉬요남1988년 06월사외이사

2010~2015 화동이공대학 공학박사

2015~2019 중국탄소곡과기집단유한공사 기술총책임자

2020~현재 장쑤진허화화학섬유유한공사 기술총감

2025.04.28-

구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계

다. 직원 등 현황

2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

관리남23 0 9 0 32 34.0 1,218,739,232 38,085,601 ----관리여9 0 4 0 13 38.5 478,140,836 36,780,064 -직원남111 0 183 0 294 23.0 3,461,423,730 11,773,550 -직원여19 0 160 0 179 24.0 1,507,354,504 8,420,975 -162 0 356 0 518 -6,665,658,302 12,868,066 -

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

주1) 상기 원화금액은 2024년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(201.27원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.주2) 1인당 평균급여액(월급여)은 연간급여총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 산정하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

148,304,80048,304,800-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주1) 상기 원화금액은 2024년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(201.27원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원) 이사5402,540,000 2,000,000 RMB감사140,254,000 200,000 RMB

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

주1) 상기 원화금액은 2024년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(201.27원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원) 6 336,539,542 56,089,924 -

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주1) 상기 원화금액은 2024년 12월 31일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(201.27원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 원) 3265,917,924 88,639,308 -252,732,740 26,366,370 -----117,888,878 17,888,878 -

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2024년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

크리스탈신소재홀딩스-88

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도

지배구조.jpg 지배구조

다. 타법인출자 현황(요약)

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-77151,440-22,518173,958---------------77151,440-22,518173,958

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

주) 상기 원화금액은 2024년 12월 3일 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(201.27원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: RMB)

구분	당기	전기
단기급여	4,264,403	3,727,820

(2) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

명칭	소재지	구분	연결실체와의 관계
다이중치우	-	-	지배기업의 최대주주
후홍칭	-	-	장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사의주주 및 주요경영진
콩링푸	-	-
푸중화	-	(주1)	링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")의주주 및 주요경영진
천은츠	-	(주2)	평강소재기술유한공사("평강BVI")의주주 및 주요경영진
Jiangsu Sherou Technology Co., Ltd	중국	-	지배기업의 최대주주가 최대주주인 회사
Yat Sing Holdings Limited	케이만	-	지배기업 최대주주의 직계비속이 최대주주인 회사
Sino Kaiser Limited	홍콩	(주3)
Synergy Rise Investment Limited	홍콩
Hekou County Jinxin Mining Co., Ltd	중국

(주1) 링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI")의 주주 및 주요경영진에 해당하며 당기 중 특수관계가 해소되었습니다.(주2) Ping Jiang Material Technology Limited 신규 취득에 따라 기존 주주였던 천은츠에게 현물출자 방식으로 지배기업의 주식을 교부하였습니다.(주3) Yat Sing Holdings Limited (일성홀딩유한회사)가 지배하고 있는 회사입니다.

(3) 당기 및 전기 중 상기 주요 특수관계자와의 자금거래 및 보고기간종료일 현재 채권채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: RMB)

특수관계	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	당기말	대손충당금
최대주주	다이중치우	단기차입금(주1)	3,942,258	89,428,463	93,370,720	-	-
		미수금	-	115,200	115,200	-	-
링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진	푸중화	미수금	27,137	-	27,137	-	-
		미지급금	-	150,000	150,000	-	-
평강소재기술유한공사("평강BVI")의 주주 및 주요경영진	천은츠	미수금	-	84,194	84,194	-	-

(주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다.

② 전기

(단위: RMB)

특수관계	특수관계자명	채권/채무	당기초	증가	감소	전기말	대손충당금
최대주주	다이중치우	단기차입금(주1)	1,079,513	3,203,700	(340,955)	3,942,258	-
링바오주광기술집단유한공사("링바오BVI") 주주 및 주요경영진	푸중화	미수금	28,137	1,040,000	-	1,068,137	-
		미지급금	-	900,000	-	900,000	-

(주1) 단기차입금 관련 이자율은 모두 0% 입니다.

한편, 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권과 관련한 대손발생내역은 없습니다.(4) 당기 및 전기 중 매출ㆍ매입 등 거래 및 보고기간종료일 현재 관련 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 없습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받거나 제공하는 담보 및 보증 내역은 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 채무인수약정 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 그 밖의 우발부채 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : RMB)

구 분	크리스탈신소재	홍콩중운	루이자	유자	탄구	신가성	링보우	타이라이리	핑장운모	핑장위에펑	연결조정	연결 후금액
매출액	0	0	0	259,409,561	86,088,495		39,565,910		162,789,952	22,972,737	(51,929,608)	518,897,047
내부 매출액	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
순 매출액	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
영업손익	(3,592,061)	(150,583)	(20,093,260)	76,518,188	35,732,723	7,566,794	11,184,213	(304)	21,187,187	4,568,865	(33,344,147)	99,577,615
계속사업손익	(2,243,641)	(1,422,168)	(19,748,941)	72,339,369	35,855,962	7,566,794	11,898,725	(304)	22,430,719	4,524,753	(27,720,647)	103,480,620
당기순손익	(2,243,641)	(1,422,168)	(19,748,941)	53,366,457	26,884,371	7,566,794	9,327,313	(304)	18,519,923	4,046,777	(51,450,024)	44,846,555
자산총액	883,272,409	657,227,499	673,608,073	1,930,787,707	348,706,463	0	0	0	145,598,732	12,099,076	(2,045,604,241)	2,605,695,718
현금및현금성자산	0	6,841,049	147,343	1,168,461,356	50,102,147	0	0	0	70,908,874	5,151,121	0	1,301,611,890
유동자산	392,662,064	162,234,952	317,861,969	1,616,368,469	136,926,222	0	0	0	101,243,581	9,658,463	(1,197,838,099)	1,539,117,621
단기금융상품	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
부채총액	152,152,298	217,557,148	295,835,785	362,878,093	257,658,748	0	0	0	63,199,009	5,729,297	(1,183,927,091)	171,083,287
자기자본	731,120,110	439,670,351	377,772,288	1,567,909,614	91,047,715	0	0	0	82,399,723	6,369,780	(861,677,150)	2,434,612,431
자본금	340,638,042	8,444	496,787,896	75,000,000	50,000,000	0	0	0	52,086,687	1,005,150	(582,819,593)	432,706,627
감사인	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	우리회계법인
감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	적정
비 고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

다. 법적위험 변동사항

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 합병등의 사후정보 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

마. 보호예수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주25,467,5862024.03.132025.03.121년제3자배정 유상증자(증권신고서 면제)130,640,004보통주9,281,3792024.04.232025.04.221년제3자배정 유상증자(증권신고서 면제)130,640,004

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) 차이나운모산업홀딩스2010.08.13Room 63, 7/F, Woon Lee CommercialBuilding, 7-9 Austin Ave,Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong비금융중간지주회사132,280기업의결권의과반수 소유해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)장인루이자합성운모과기유한공사2011.02.01중국 장쑤성 장인시 주탕진신웨이로 59호임대135,577기업의결권의과반수 소유해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)장인유자주광운모유한공사2003.06.09중국 장쑤성 장인시 주탕진신웨이로 59호합성운모제조388,610기업의결권의과반수 소유해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사자산총액의 10% 이상인 종속회사)장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사2014.03.27중국 장쑤성 장인시 주탕진신웨이로 59호그래핀제조70,184기업의결권의과반수 소유해당(최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사)핑장소재기술유한공사2023.04.17Coastal Building, Wickham’s Cay II, P.O. Box 2221, Road Town, Tortola, VG 1110, British Virgin Islands투자지주회사-기업의결권의과반수 소유미해당핑장운모산업집단유한공사-Hong Komg중간지배회사-기업의결권의과반수 소유미해당후난운모신재료과기유한공사2023.02.27후난성 위에양시 핑장현 우스진 싱왕로중간지배회사-기업의결권의과반수 소유미해당핑장현위에펑운모신소재유한공사2015.08.31후난성 위에양시 핑장현 우스진 싱왕로고온단열재 연구개발, 생산, 판매29,305기업의결권의과반수 소유미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

주1) 강소신가성환보신재료유한공사는 2024년 04월 30일 정기주주총회 승인으로 해산사유가 발생되었고, 링바오주광기술집단유한공사, 중국링바오과기지주유한공사, 허난타이라이리과기유한공사, 허난링바오신소재과기유한공사는 2024년 08월 19일 임시주주총회의 승인으로 지분매각을 진행하였으며, 자회사를 탈퇴하였습니다.주2) 연결대상 종속회사의 최근사업연도말 자산총액은 2024년 12월 31일기준으로 작성하였으며, 2024년 12월 31일기준 서울외국환중개(주)가 고시한 기준환율(201.27원/RMB)로 환산하여 기재하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2024년 12월 31일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----8차이나운모산업홀딩스해외법인(홍콩)장인루이자합성운모과기유한공사해외법인(중국)장인유자주광운모유한공사해외법인(중국)장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사해외법인(중국)핑장소재기술유한공사해외법인(BVI)핑장운모산업집단유한공사해외법인(홍콩)후난운모신재료과기유한공사해외법인(중국)핑장현위에펑운모신소재유한공사해외법인(중국)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

주1) 강소신가성환보신재료유한공사는 2024년 04월 30일 정기주주총회 승인으로 해산사유가 발생되었고, 링바오주광기술집단유한공사, 중국링바오과기지주유한공사, 허난타이라이리과기유한공사, 허난링바오신소재과기유한공사는 2024년 08월 19일 임시주주총회의 승인으로 지분매각을 진행하였으며, 자회사를 탈퇴하였습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 : )

차이나운모산업홀딩스비상장2010.08.13자회사 출자10,0000 1 8,444 00001 8,444 657,227,499 -1,422,168장인루이자합성운모과기유한공사비상장2011.02.01자회사 출자0 0 1 439,906,696 056,881,200 001 496,787,896 673,608,073 -19,748,941장인유자주광운모유한공사비상장2003.07.03자회사 출자5,000,000 0 1 20,000,000 055,000,000 001 75,000,000 1,930,787,707 53,366,457 장쑤탄구얼웨이스지에과기유한공사비상장2019.08.15자회사 출자136,000,000 0 1 42,500,000 00001 42,500,000 348,706,463 26,884,371 강소신가성환보신재료유한공사비상장2020.06.30자회사 출자8,500 0 1 8,500 00001 8,500 07,566,794 링바오주광기술집단유한공사비상장2022.04.08자회사 출자250,000,000 0 1 250,000,000 0-250,000,000000 009,327,009 핑장소재기술유한공사비상장2024.02.27자회사 출자250,000,000 0 1 00250,000,000 001 250,000,000 157,697,808 22,566,700 --752,423,640 -111,881,200 0--826,304,840 3,768,027,551 98,540,221

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

주) 상기 타법인출자 현황의 단위는 RMB이며, 차이나운모산업홀딩스의 최초취득금액은 10,000HKD 입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.