| 금융위원회 귀중 | |
| &cr;&cr;&cr; | |
| 제 출 일:&cr; | 2019 년 2 월 26 일 |
| 권 유 자:&cr; | 성 명: (주)유니온&cr;주 소: 서울 중구 소공로 94 OCI빌딩 13층&cr;전화번호: 02)3455-8713 |
| &cr;&cr; | |
&cr;
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 주식 소유&cr;수량 | 주식 소유&cr;비율 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)유니온 | 보통주 | 1,597,130 | 10.23 | 본인 | 자기주식 |
- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
| 성명&cr;(회사명) | 권유자와의&cr;관계 | 주식의 종류 | 주식 소유&cr;수량 | 주식 소유 비율 | 회사와의&cr;관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이건영 | 최대주주 | 보통주 | 3,832,750 | 24.55 | 최대주주 | - |
| 이우선 | 최대주주의특수관계인 | 보통주 | 2,400,470 | 15.38 | 최대주주의특수관계인 | - |
| 장순완 | 최대주주의특수관계인 | 보통주 | 111,400 | 0.71 | 최대주주의특수관계인 | - |
| 이선영 | 최대주주의특수관계인 | 보통주 | 128,900 | 0.83 | 최대주주의특수관계인 | - |
| 김경자 | 최대주주의특수관계인 | 보통주 | 75,223 | 0.48 | 최대주주의특수관계인 | - |
| 이복영 | 최대주주의특수관계인 | 보통주 | 3,472 | 0.02 | 최대주주의특수관계인 | - |
| 이정자 | 최대주주의특수관계인 | 보통주 | 294,907 | 1.89 | 최대주주의특수관계인 | - |
| 강병호 | 임원 | 보통주 | 11,025 | 0.07 | 임원 | - |
| 고지석 | 임원 | 보통주 | 11,025 | 0.07 | 임원 | - |
| 계 | 6,869,172 | 44.00 | - | - | ||
| 성명(회사명) | 주식의 종류 | 소유주식수 | 회사와의 관계 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 송헌제 | - | - | 직원 | - |
| 이규용 | - | - | 직원 | - |
| 박고은 | - | - | 직원 | - |
| 2018년 12월 31일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체&cr; |
| 주주총회 의결 정족수 확보&cr; |
&cr;가. 위임권유기간 : (시작일) 2019 년 3 월 7 일,&cr; (종료일) 2019 년 3 월 29 일 제67기 정기주주총회 개시전
나. 위임장용지의 교부방법 &cr; √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법&cr; √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법&cr; √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)&cr; √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)&cr; √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법
| 인터넷 홈페이지의 주소 | http://www.unioncement.com |
| 홈페이지의 관리기관 | (주)유니온 |
| 주주총회 소집통지(공고)시 안내여부 | 주주총회 소집공고 시 안내 |
다. 권유업무 위탁에 관한 사항
| 수탁자 | 위탁범위 | 비고 |
| - | - | - |
라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2019 년 3 월 29 일 10 시&cr; (장소) 서울 중구 소공로 94 OCI빌딩 9층 강당
마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 이규용&cr; (부서 및 직위) 관리팀 대리 &cr; (연락처) 02-3455-8713&cr;&cr;
가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕
※ 상기 재무제표는 감사전 재무제표이므로 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다.&cr; &cr;&cr;1) 연결재무제표&cr;
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 67 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 66 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 유니온과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제67(당)기 | 제66(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 110,803,969,428 | 94,655,504,646 | ||
| 현금및현금성자산 | 6,701,248,961 | 2,996,817,761 | ||
| 단기금융상품 | 1,489,653,772 | 48,657,861 | ||
| 매출채권및기타채권 | 64,658,755,567 | 59,764,051,953 | ||
| 재고자산 | 35,206,036,174 | 30,358,381,189 | ||
| 당기법인세자산 | 1,956,800 | 726,412,380 | ||
| 기타유동자산 | 2,746,318,154 | 761,183,502 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 195,776,046,209 | 268,644,393,778 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 67,843,680,676 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,309,732,100 | - | ||
| 장기투자자산 | 4,268,240 | 88,507,195,963 | ||
| 투자부동산 | 780,654,085 | - | ||
| 유형자산 | 114,975,140,018 | 170,093,700,644 | ||
| 무형자산 | 2,071,406,540 | 7,684,717,639 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 2,283,164,550 | 2,181,672,550 | ||
| 장기금융상품 | 508,000,000 | 177,106,982 | ||
| 자산총계 | 306,580,015,637 | 363,299,898,424 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 124,782,624,924 | 106,512,286,469 | ||
| 매입채무및기타채무 | 29,870,568,096 | 29,435,485,569 | ||
| 단기차입금 | 90,200,000,000 | 67,757,830,985 | ||
| 당기법인세부채 | - | 6,375,583,982 | ||
| 유동성장기부채 | 2,508,600,000 | 1,300,000,000 | ||
| 유동성금융리스부채 | 60,000,000 | - | ||
| 당기법인세부채 | 279,515,821 | - | ||
| 기타유동부채 | 1,863,941,007 | 1,643,385,933 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 34,514,746,739 | 47,449,193,643 | ||
| 장기차입금 | 9,716,400,000 | 2,925,000,000 | ||
| 금융리스부채 | 510,000,000 | - | ||
| 종업원급여부채 | 13,942,522,738 | 13,283,593,633 | ||
| 이연법인세부채 | 9,882,000,502 | 30,833,606,843 | ||
| 충당부채 | 463,823,499 | 406,993,167 | ||
| 부채총계 | 159,297,371,663 | 153,961,480,112 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 | 112,683,432,751 | 148,883,718,990 | ||
| 자본금 | 7,805,809,500 | 7,805,809,500 | ||
| 자본잉여금 | 6,497,913,800 | 6,497,913,800 | ||
| 기타자본항목 | (1,319,837,567) | 38,207,634,731 | ||
| 이익잉여금 | 99,699,547,018 | 96,372,360,959 | ||
| Ⅱ. 비지배주주지분 | 34,599,211,223 | 60,454,699,322 | ||
| 자본총계 | 147,282,643,975 | 209,338,418,312 | ||
| 부채및자본총계 | 306,580,015,637 | 363,299,898,424 | ||
&cr;
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 67 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니온과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제67(당)기 | 제66(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 208,863,124,669 | 181,139,044,376 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 182,005,904,184 | 155,462,072,878 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 26,857,220,485 | 25,676,971,498 | ||
| Ⅳ.판매비와 관리비 | 27,574,177,738 | 25,214,860,731 | ||
| 1. 판매비 | 8,098,398,695 | 7,417,224,328 | ||
| 2. 관리비 | 19,475,779,043 | 17,797,636,403 | ||
| Ⅴ.영업이익 | (716,957,252) | 462,110,767 | ||
| Ⅵ.영업외손익 | (80,783,892,219) | 2,540,420,573 | ||
| 1. 기타수익 | 3,443,668,597 | 18,785,593,920 | ||
| 2. 기타비용 | 82,879,378,904 | 14,238,060,773 | ||
| 3. 금융수익 | 1,452,753,963 | 604,054,177 | ||
| 4. 금융비용 | 2,800,935,875 | 2,611,166,751 | ||
| VII.법인세비용차감전계속영업순이익 | (81,500,849,472) | 3,002,531,340 | ||
| VIII.계속영업법인세비용 | (21,152,393,121) | 1,133,678,111 | ||
| IX.당기순이익 | (60,348,456,350) | 1,868,853,229 | ||
| 1. 지배기업소유주지분 | (38,274,204,142) | 5,045,678,094 | ||
| 2. 비지배지분 | (22,074,252,208) | (3,176,824,865) | ||
| X.기타포괄손익 | (1,244,198,096) | 21,082,289,021 | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류되는 항목 | 3,449,462 | 19,655,587,596 | ||
| - 매도가능금융자산평가손익 | - | 19,662,102,113 | ||
| - 해외사업환산차손익 | 3,449,462 | (6,514,517) | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류되지 않는 항목 | (1,247,647,558) | 1,426,701,425 | ||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | (1,811,991,324) | 1,426,701,425 | ||
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산 평가손익 | 564,343,766 | - | ||
| XI.당기총포괄이익 | (61,592,654,446) | 22,951,142,250 | ||
| 1. 지배기업소유주지분 | (38,973,632,278) | 25,563,201,198 | ||
| 2. 비지배지분 | (22,619,022,168) | (2,612,058,948) | ||
| XII.지배기업소유주지분에 대한 주당손익 | (2,731) | 360 | ||
| 1. 계속영업이익(손실) | (2,731) | 360 | ||
&cr;
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 67 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니온과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 총계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(전기초) | 7,805,809,500 | 6,497,913,800 | 19,250,419,970 | 91,448,877,480 | - | 125,003,020,750 |
| 총포괄손익: | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 5,045,678,094 | (3,176,824,865) | 1,868,853,229 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | 19,662,102,113 | - | - | 19,662,102,113 |
| 해외사업환산손익 | - | - | (3,398,624) | - | (3,115,893) | (6,514,517) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | 858,819,615 | 567,881,810 | 1,426,701,425 |
| 자본에 직접 인식된 주주와의거래: | ||||||
| 자기주식의 취득 | - | - | (701,488,728) | - | (6,273,812,572) | (6,975,301,300) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | 69,340,570,842 | 69,340,570,842 |
| 현금배당 | - | - | - | (981,014,230) | - | (981,014,230) |
| 2017년 12월 31일(전기말) | 7,805,809,500 | 6,497,913,800 | 38,207,634,731 | 96,372,360,959 | 60,454,699,322 | 209,338,418,312 |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 7,805,809,500 | 6,497,913,800 | 38,207,634,731 | 96,372,360,959 | 60,454,699,322 | 209,338,418,312 |
| K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정 | - | - | (41,976,072,459) | 45,670,105,680 | - | 3,694,033,221 |
| 2018년 1월 1일(조정금액) | 7,805,809,500 | 6,497,913,800 | (3,768,437,728) | 142,042,466,639 | 60,454,699,322 | 213,032,451,533 |
| 총포괄손익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | (38,274,204,142) | (22,074,252,208) | (60,348,456,350) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | 564,343,766 | - | - | 564,343,766 |
| 해외사업환산손익 | - | - | 2,045,777 | - | 1,403,685 | 3,449,462 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | (1,265,817,679) | (546,173,645) | (1,811,991,324) |
| 자본에 직접 인식된 거래 | ||||||
| 자기주식의 취득 | - | - | 1,915,993,740 | - | (2,429,808,815) | (513,815,075) |
| 연결범위의 변동 | - | - | - | - | 37,518,763 | 37,518,763 |
| 종속기업의 유상증자 | - | (33,783,122) | - | 33,783,122 | - | |
| 현금배당 | - | - | - | (2,802,897,800) | (877,959,000) | (3,680,856,800) |
| 2018년 12월 31일(당기말) | 7,805,809,500 | 6,497,913,800 | (1,319,837,567) | 99,699,547,018 | 34,599,211,223 | 147,282,643,975 |
&cr;
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 67 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니온과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제67(당)기 | 제66(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||||
| 1. 당기순이익 | (60,348,456,350) | 1,868,853,229 | ||
| 2. 비현금항목의 조정 | ||||
| 법인세비용 | (21,152,393,122) | 1,133,678,111 | ||
| 이자수익 | (40,676,163) | (34,143,177) | ||
| 감가상각비 | 13,143,308,307 | 10,854,834,670 | ||
| 무형자산상각비 | 652,310,121 | 932,416,939 | ||
| 퇴직급여 | 4,112,359,882 | 3,113,591,001 | ||
| 복리후생비 | 115,216,935 | 4,640,715 | ||
| 대손상각비(환입) | 305,996,024 | 300,642,609 | ||
| 외화환산손실 | 351,276,497 | 44,625,067 | ||
| 유형자산처분손실 | 74,053,710 | 36,011,590 | ||
| 유형자산손상차손 | 57,512,534,488 | |||
| 무형자산손상차손 | 5,626,751,265 | 11,154,352,589 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 18,295,606,405 | - | ||
| 장기금융자산평가손실 | - | 111,632,218 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | 1,741,804,194 | 570,614,167 | ||
| 재고감모손실 | - | 124,677,759 | ||
| 장기투자증권처분이익 | - | (16,368,362,768) | ||
| 유형자산처분이익 | (928,745,663) | (97,226,752) | ||
| 외화환산이익 | (190,868,378) | (628,561,258) | ||
| 이자비용 | 2,800,935,875 | 2,611,166,751 | ||
| 배당금수익 | (1,412,077,800) | (569,911,000) | ||
| 배출원가(환입) | 18,775,600 | 49,083,400 | ||
| 복구충당부채전입액 | 56,830,332 | 28,415,167 | ||
| 소 계 | 81,082,998,508 | 13,372,177,798 | ||
| 3. 운전자본의 조정 | ||||
| 매출채권 | (5,306,626,918) | 3,093,471,040 | ||
| 기타채권 | 5,279,920 | (10,756,579) | ||
| 재고자산 | (6,589,459,179) | (244,039,514) | ||
| 기타유동자산 | (1,548,863,914) | 341,950,654 | ||
| 매입채무 | (831,021,179) | 596,415,291 | ||
| 기타채무 | 1,020,189,040 | 1,420,852,268 | ||
| 기타유동부채 | (294,709,144) | (36,061,741) | ||
| 퇴직금의 지급 | 224,532,817 | (2,705,191,742) | ||
| 기타장기종업원급여의 지급 | - | (125,887,163) | ||
| 사외적립자산의 적립 | (6,100,000,000) | (3,000,000,000) | ||
| 소 계 | (19,420,678,557) | (669,247,486) | ||
| 4. 이자의 수취 | 41,026,126 | 33,703,210 | ||
| 5. 법인세의 수취(납부) | (5,860,807,813) | (2,391,087,521) | ||
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (4,505,918,086) | 12,214,399,230 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||||
| 단기금융상품의 감소 | - | 44,612,540 | ||
| 단기대여금의 감소 | 30,000,000 | - | ||
| 만기보유금융자산의 처분 | (1,438,205,911) | 76,745,000 | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 29,789,703,068 | ||
| 보증금의 감소 | 410,508,000 | 626,466,780 | ||
| 유형자산의 처분 | 1,876,361,383 | 646,286,511 | ||
| 정부보조금의 수령 | 28,076,000 | - | ||
| 배당금의 수취 | 1,412,077,800 | 569,911,000 | ||
| 장기대여금의 증가 | (600,000,000) | - | ||
| 단기금융상품의 취득 | - | (48,657,861) | ||
| 사업결합으로 인한 현금유출 | - | (70,890,039,700) | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | (120,316,800) | - | ||
| 보증금의 증가 | - | (1,871,787,920) | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | (120,316,800) | ||
| 유형자산의 취득 | (15,601,611,782) | (6,852,474,749) | ||
| 투자부동산의 취득 | (787,949,280) | - | ||
| 무형자산의 취득 | (545,904,033) | (257,818,021) | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | 156,777,689 | - | ||
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (15,180,186,934) | (48,287,370,152) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||||
| 자기주식의 취득 | (513,815,075) | (6,975,301,300) | ||
| 단기차입금의 증가 | 63,400,000,000 | 48,807,830,985 | ||
| 단기차입금의 상환 | (40,957,830,985) | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 9,300,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (1,300,000,000) | (1,318,312,500) | ||
| 배당금의 지급 | (3,680,852,800) | (2,451,012,830) | ||
| 이자의 지급 | (2,856,467,030) | (2,490,767,176) | ||
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 23,391,034,110 | 35,572,437,179 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III) | 3,704,929,090 | (500,533,743) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 2,996,817,761 | 3,520,697,886 | ||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산 등의 환율변동효과 | (497,890) | (23,346,382) | ||
| Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산 (Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 6,701,248,961 | 2,996,817,761 | ||
&cr;&cr;- 연결재무제표에 대한 주석
| 제 67 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 66 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유니온과 그 종속기업 |
1. 일반사항
&cr;1-1 연결기업의 개요
주식회사 유니온(이하 "지배기업")은 백시멘트, 타일시멘트, 알루미나시멘트, 용융알루미나 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 1952년 12월 6일 설립되었으며, 충청북도청주 및 경상북도 포항 공장과 충청북도 청주에 광산을 두고 있습니다. 지배기업은 1996년 7월 3일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권거래소)에 상장하였으며, 2018년12월 31일 현재 지배기업의 납입자본금은 7,805,810천원입니다. 지배기업의 주요 주주는 이건영(24.55%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
1-2 종속기업의 내역&cr;당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")의 현황은 다음과 같습니 다.
| 회사명 | 소유지분율 | 소재지 | 결산일 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| 유니온머티리얼(주) | 52.17% | 대한민국 | 12월 31일 | 페라이트 및 세라믹 제조 및 판매 |
| 유니온툴텍㈜ | 92.31% | 대한민국 | 12월 31일 | 호환성 공구의 제조 및 판매 |
| 유니온툴텍공구유한공사 | 100% | 중국 | 12월 31일 | 호환성 공구의 제조 및 판매 |
&cr;1-3 종속기업의 요약재무정보&cr;보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유니온머티리얼(주)(주1) | 142,329,399 | 63,003,833 | 79,325,566 | 109,259,663 | (7,543,941) |
| 유니온툴텍㈜(주1) | 5,859,955 | 2,369,796 | 3,490,159 | 3,547,447 | (1,573,531) |
| 유니온툴텍공구유한공사(주2) | 1,457,436 | 1,289,775 | 167,661 | 1,679,957 | (339,911) |
(주1) 전기 중 사명을 각각 쌍용머티리얼㈜에서 유니온머티리얼㈜로, 쌍용툴텍㈜에서 유니온툴텍㈜로 변경하였습니다.&cr;(주2) 당기 중 사명을 쌍용툴텍공구유한공사에서 유니온툴텍공구유한공사로 변경하였습니다.&cr;&cr;
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;2-1 재무제표 작성기준&cr;지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;연결기업의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. &cr;&cr; 2-2 연결기준&cr;연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.&cr;- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)&cr;- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리&cr;- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력&cr;&cr;피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.&cr;- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정&cr;- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리&cr;- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권&cr;&cr;연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 2-3 중요한 회계정책&cr;
2-3-1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr; 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr;
이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr;&cr;연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으 나 동 기준서의 적용이 당사의 기초자본에 미치는 영향은 없습니다. &cr; &cr;또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 2018년 12월 31일 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같으며, 당사의 동일자로 종료되는 재무상태표와와 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. &cr;
① 2018년 12월 31일 포괄손익계산서(12개월)에 미치는 영향
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주석 | 제1115호&cr;도입전 금액 | 조정 | 공시금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 208,863,125 | - | 208,863,125 | |
| 매출원가 | (a) | 181,680,904 | 325,000 | 182,005,904 |
| 매출총이익 | 27,182,221 | (325,000) | 26,857,221 | |
| 판매비와관리비 | (a) | 27,899,178 | (325,000) | 27,574,178 |
| 영업이익 | (716,957) | - | (716,957) |
(a) 연결기업은 당기부터 운송 및 보험용역을 별도의 수행의무로 구분함에 따라 관련되는비용 325,000천원을 매출원가로 계상하였습니다.
&cr;② 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시멘트 | 환경기계 등 | 페라이트 | 세라믹 | 호환성공구 | 합 계 | |
|
주요 제품/용역 |
||||||
|
백시멘트 |
21,579,300 | - | - | - | - | 21,579,300 |
|
알루미나시멘트 |
20,645,278 | - | - | - | - | 20,645,278 |
|
용융알루미나 |
8,498,210 | - | - | - | - | 8,498,210 |
| 타일시멘트 | 7,681,456 | - | - | - | - | 7,681,456 |
| 기타특수시멘트 | 16,284,486 | - | - | - | - | 16,284,486 |
| 환경기계 | - | 5,762,863 | - | - | - | 5,762,863 |
| 상품 등 | - | 16,075,510 | - | - | - | 16,075,510 |
| 모터용자석 외 | - | - | 74,044,384 | - | - | 74,044,384 |
| 절삭공구 외 | - | - | - | 33,848,897 | - | 33,848,897 |
| 스폐셜 공구 외 | - | - | - | - | 4,442,740 | 4,442,740 |
|
계 |
74,688,730 | 21,838,373 | 74,044,384 | 33,848,897 | 4,442,740 | 208,863,125 |
|
지리적 시장 |
||||||
| 국내 | 88,311,860 | - | 26,038,619 | 3,079,170 | 2,761,637 | 120,191,286 |
| 국외 | 8,215,243 | - | 48,005,765 | 30,769,727 | 1,681,103 | 88,671,839 |
|
계 |
96,527,103 | - | 74,044,384 | 33,848,897 | 4,442,740 | 208,863,125 |
|
수익인식시기 |
||||||
|
한 시점에 인식 |
96,437,832 | - | 73,953,218 | 33,704,335 | 4,442,740 | 208,538,124 |
|
기간에 걸쳐 인식 |
89,272 | - | 91,166 | 144,563 | - | 325,000 |
|
계 |
96,527,103 | - | 74,044,384 | 33,848,897 | 4,442,740 | 208,863,125 |
연결기업는 시멘트 제조업을 영위하고 있습니다. 재화 및 용역은 고객과 개별적으로 식별된 계약으로서 판매되기도 하고, 재화와 용역의 묶음으로 함께 판매되기도 합니다.
(a) 재화의 판매
연결기업이 고객과 체결한 재화의 판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 연결기업은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기와 수익인식금액에 미치는 영향도 없습니다.
&cr;(b)용역의 제공
연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 수출계약 중 재화를 제공하고 운송 용역을제공하는 약속이 구별되고 별도로 식별될 수 있는 경우 재화와 용역의 묶음 판매계약에 두개의 수행의무가 있다고 평가하였습니다.&cr;&cr;연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 운송 용역의 수익인식시점은 단순 운송수행 시점이 아닌 고객이 명확히 효익을 얻는 시점으로, 운송서비스 용역부문은 무역조건 등의 기준이 아닌 실질적인 자산의 통제이전 시점을 수익인식 시점으로 적용하였습니다. &cr; &cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr; 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 최초 적용누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.&cr;
금융상품의 분류 및 측정으로 인해 변경된 2018년 1월 1일 이익잉여금내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 | 96,372,361 | |
| 분류와 측정으로 인한 효과 | ||
| 매도가능증권에서 &cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*) | 10 | 43,616,492 |
| 매도가능증권에서 &cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*) | 2,053,614 | |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 142,042,467 |
(*) 법인세효과가 반영되어 있습니다.&cr;
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 현금및현금성자산을 제외한 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주석 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;(전기 매도가능증권) | 상각후원가측정&cr;금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | - | 88,000,138 | 62,674,280 | 150,674,418 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | ① | 86,318,971 | (86,149,864) | (169,107) | - |
| 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류 | ② | - | - | - | - |
| 비상장지분상품의 공정가치평가 | ③ | - | 4,735,940 | - | 4,735,940 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 86,318,971 | 6,586,214 | 62,505,173 | 155,410,358 |
이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주석 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 43,613,093 | 96,372,361 | |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품에 대한 기타포괄손익의 이익잉여금 재분류 | ① | (43,616,492) | 43,616,492 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으 로 분류에 따른 이익잉여금 재분류 | ② | (2,053,613) | 2,053,613 |
| 비상장지분증권의 공정가치평가 | ③ | 3,694,033 | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 1,637,021 | 142,042,466 |
&cr;① 매도가능금융자산 및 상각후원가금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr;연결기업은 전기 매도가능금융자산으로 분류되었던 OCI(주)의 주식 및 출자금을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 동 주식과 관련한 기초의 기타포괄손익을 기초 이익잉여금으로 대체하였습니다.&cr;&cr;② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr;연결기업은 전기 매도가능금융자산으로 분류되었던 (주)불스원의 주식 등의 지분증권을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 동 주식과 관련한 기초의 손상차손을 기초 기타포괄손익으로 대체하였습니다.&cr;&cr;③ 비상장지분증권의 공정가치 평가&cr;연결기업은 시장성이 없는 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하던 지분증권에 대해 공정가치 평가를 수행하였으며, 이로 인한 평가이익(법인세효과 반영 후)을 기타포괄손익으로 조정하였습니다.
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| 측정 범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,996,818 | 2,996,818 | - |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 48,658 | 48,658 | |
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 59,764,052 | 59,764,052 | - |
| 비유동금융자산 | - | ||||
| 장기투자자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 86,149,864 | 86,149,864 | - |
| 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 1,850,274 | 6,586,214 | 4,735,940 | |
| 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 502,790 | 502,790 | - | |
| 장기매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,181,673 | 2,181,673 | - |
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 8,000 | 8,000 | - |
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 169,107 | 169,107 | - | |
&cr; (a) 분류 및 측정
특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.&cr;
기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치 (FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 2가지 기준에 근거합니다.
연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.
&cr;- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매 출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.
&cr;- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.&cr; &cr;기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:
&cr; 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 비상장지분상품을기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr; 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. &cr;이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서,당사는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 상장지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
&cr; 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.
기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.&cr;
금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.&cr;
(b) 손상
기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.&cr;
기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.&cr;
기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.&cr;
계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.&cr;
기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.&cr;
이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(c) 위험회피회계
연결기업은 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 연결기업은 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(d) 기타 조정사항
위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다.
&cr;2-3-2 사업결합 및 영업권&cr;사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. &cr;&cr;단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;&cr;취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.&cr;&cr;영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.&cr;&cr;영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.&cr; &cr; 2-3-3 유동성/비유동성 분류&cr;연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2-3-4 공정가치 측정&cr;연결기업은 금융상품과 비금융자산을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.&cr; - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정 : 주석 2, 8, 34&cr;- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시 : 주석 34&cr;- 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) : 주석 3, 6, 10&cr;&cr;공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장&cr;- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장&cr;연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. &cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. &cr;&cr;재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.&cr;- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격&cr;- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치&cr;- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치&cr;&cr;재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. &cr;&cr;공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.
&cr;2-3-5 외화환산&cr;연결기업은 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 외화거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. &cr;
2-3-6 유형자산&cr;유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5~15년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
연결기업은 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
2-3-7 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;2-3-8 정부보조금 &cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 자산의 차감계정으로 인식하여 관련자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 감가상각비에서 차감하고 있습니다.&cr;
2-3-9 무형자산
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 연구개발비&cr;연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 산업재산권&cr;개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에따라 상각이 이루어지고 있습니다.&cr;&cr;(3) 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다..&cr;&cr;(4) 기타의무형자산&cr;기타의무형자산은 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 한정된 내용연수(5년, 20년)를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
&cr;2-3-10 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착자재는 개별법)으로 결정하고 있으며, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 한편 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;2-3-11 비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr;&cr;사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr;
손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;&cr;(1) 영업권&cr;연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;
영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. &cr;&cr;(2) 무형자산&cr;연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;
2-3-12 현금 및 현금성자산&cr;재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은이러한 현금 및 현금성자산을 의미합니다.&cr;&cr;2-3-13 자본금 &cr;보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.
연결기업이 연결기업의 보통주를 취득하는 경우 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결기업의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 연결기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.
&cr;2-3-14 자기주식&cr;연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
2-3-15 연금 및 퇴직급여 &cr;연결기업은 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 &cr; &cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2-3-16 충당부채&cr;연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2-3-17 법인세&cr;&cr;(1) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 이연법인세&cr;연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.&cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우&cr;&cr;또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우&cr;- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2-3-18 영업부문&cr;연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 33 에서 기술한대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결기업의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업 단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.&cr;&cr;2-3-19 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배&cr;지배기업은 지배기업의 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니 다.&cr;&cr;2-3-20 온실가스배출권 및 배출부채&cr;연결기업은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 연결기업은 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. &cr;&cr;연결기업은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 "무상할당 배출권")은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입 배출권은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
&cr;배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출부채는 다음 (1)과 (2)를 더하여 측정하고 있습니 다.&cr;⑴ 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액&cr;⑵ ⑴의 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는지출에 대한 보고기간 말 현재 최선의 추정치&cr;&cr;2-3-21 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. &cr;&cr;다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간종료일 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.
(1) 퇴직급여제도&cr;확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율 및 미래임금상승율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다.&cr;&cr;(2) 비금융자산의 손상&cr;연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다.
&cr;2-4 제ㆍ개정된 기준서의 적용&cr;&cr;연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도: 종업원기여금
개정된 기준서는 기업이 확정급여제도를 회계처리할 때 종업원이나 제3자의 기여금을 고려하도록 하고 있습니다. 기여금이 용역과 연계되는 경우 기여금은 근무원가를 감소시켜야 합니다. 개정 기준서는 기여금이 근무기간과 독립적이라면 기업은 동 기여금을 용역기간에 배분하는 대신 용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 차감할 수 있음을 명확히 하였습니다. 개정 기준서는 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 시행됩니다. 연결기업은 종업원이나 제3자로부터 기여금이 있는 확정급여제도를 운영하고 있지 않으므로 동 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr; 위에 열거된 기준서의 최초 적용이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.&cr;
2-5 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 &cr;연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) - 지분 취득의 회계처리
개정된 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합회계에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화
개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) - 공시 개선&cr;개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항&cr; - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음&cr; - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음&cr; - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함&cr;&cr;또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;(4) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)&cr;
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
&cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.
다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다.
회사는 실무적간편법으로 단기리스와 소액자산에 대해 동 기준서의 예외규정을 선택하여 리스료 지급시에 비용으로 처리합니다.
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
&cr;회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다.
따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;
3. 금융상품&cr;
3-1 금융자산 &cr; 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치 | 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;(전기 매도가능증권) | 상각후원가측정&cr;금융상품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 6,701,249 | 6,701,249 |
| 단기금융상품 | - | - | 1,489,654 | 1,489,654 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 64,658,756 | 64,658,756 |
| 소계 | - | - | 72,849,658 | 72,849,658 |
| 비유동자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 67,843,681 | - | - | 67,843,681 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,309,732 | - | 7,309,732 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 2,283,165 | 2,283,165 |
| 장기금융상품 | - | - | 508,000 | 508,000 |
| 소계 | 67,843,681 | 7,309,732 | 2,791,165 | 77,944,577 |
| 합계 | 67,843,681 | 7,309,732 | 75,640,823 | 150,794,236 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 대여금 및&cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 만기보유&cr;금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,996,818 | - | - | 2,996,818 |
| 단기금융상품 | 48,658 | - | - | 48,658 |
| 매출채권및기타채권 | 59,764,052 | - | - | 59,764,052 |
| 소계 | 62,809,528 | - | - | 62,809,528 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기투자자산 | - | 88,000,138 | 507,058 | 88,507,196 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,181,673 | - | - | 2,181,673 |
| 장기금융상품 | 177,107 | - | - | 177,107 |
| 소계 | 2,358,780 | 88,000,138 | 507,058 | 90,865,976 |
| 합계 | 65,168,308 | 88,000,138 | 507,058 | 153,675,504 |
&cr;3-2 금융부채 &cr; 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가로&cr;측정하는부채 | 상각후원가로&cr;측정하는부채 | |
| 유동부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 29,870,568 | 29,435,486 |
| 단기차입금 | 90,200,000 | 67,757,831 |
| 유동성금융리스부채 | 60,000 | - |
| 유동성장기부채 | 2,508,600 | 1,300,000 |
| 소 계 | 122,639,168 | 98,493,317 |
| 비유동부채 | ||
| 장기차입금 | 9,716,400 | 2,925,000 |
| 금융리스부채 | 510,000 | - |
| 소 계 | 10,226,400 | - |
| 합 계 | 132,865,568 | 101,418,317 |
&cr;&cr;4. 현금및현금성자산&cr;
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 10,053 | 3,614 |
| 보통예금 | 1,825,370 | 2,326,204 |
| 단기성금융자산 | 4,865,826 | 667,000 |
| 합계 | 6,701,249 | 2,996,818 |
&cr;상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr;&cr;5. 사용이 제한된 예금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 18,201 | 21,936 | 연구개발자금 등 |
| 단기금융자산 | 1,489,654 | 23,658 | 자사주신탁보증금 |
| 미수금 | 35,035 | 25,864 | 연구개발자금 |
| 장기금융상품 | 8,000 | 8,000 | 당좌개설보증금 |
| 278,549 | 169,107 | 장기저축성보험 | |
| 합계 | 1,829,439 | 248,565 |
&cr;
6. 단기금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기예치금 | 1,489,654 | 48,658 |
&cr;
7. 매출채권및기타채권&cr;&cr;7-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 62,902,832 | - | 58,057,721 | - |
| 단기대여금 | 60,000 | - | - | - |
| 미수금 | 1,695,924 | - | 1,703,981 | - |
| 미수수익 | - | - | 350 | - |
| 보증금 | - | 1,773,165 | 2,000 | 2,181,672 |
| 장기대여금 | - | 510,000 | - | - |
| 합계 | 64,658,756 | 2,283,165 | 59,764,052 | 2,181,672 |
&cr;7-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 65,944,730 | 2,378,232 | 60,843,320 | 2,309,013 |
| 대손충당금: | - | - | ||
| - 매출채권 | (1,283,143) | (95,067) | (1,079,215) | (127,341) |
| - 미수금 | (2,831) | - | (54) | - |
| - 보증금 | - | - | - | - |
| 대손충당금 합계 | (1,285,974) | (95,067) | (1,079,269) | (127,341) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 64,658,756 | 2,283,165 | 59,764,051 | 2,181,672 |
&cr;7-3 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,206,610 | 461,960 |
| 대손상각비(환입)(*) | 307,590 | 300,643 |
| 기타의대손상각비(*) | (1,594) | - |
| 연결범위 변동 | - | 464,007 |
| 제각액 | (131,564) | (20,000) |
| 기말금액 | 1,381,041 | 1,206,610 |
7-4 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된금액 | |
| 발생일로부터 12개월이내 | 61,959,524 | 86,604 | 57,269,471 | 114,081 |
| 12개월초과 ~ 18개월이내 | 983,707 | 195,444 | 907,385 | 201,368 |
| 18개월초과 ~ 24개월이내 | 563,936 | 242,982 | 388,992 | 193,881 |
| 24개월초과 | 806,590 | 856,011 | 698,428 | 697,225 |
| 합계 | 64,313,757 | 1,381,041 | 59,264,276 | 1,206,555 |
&cr;&cr;8. 재고자산
&cr;8-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 2,451,534 | (444,186) | 2,007,348 | 1,337,011 | (160,156) | 1,176,855 |
| 제품 | 13,871,986 | (1,906,790) | 11,965,196 | 12,280,012 | (1,081,097) | 11,198,914 |
| 재공품 | 14,033,753 | (1,231,047) | 12,802,706 | 10,963,703 | (692,455) | 10,271,249 |
| 원재료 | 6,266,983 | (85,701) | 6,181,282 | 4,915,349 | (33,258) | 4,882,091 |
| 부재료 | 1,285,901 | (44,348) | 1,241,553 | 1,612,293 | (88,858) | 1,523,435 |
| 저장품 | 1,102,322 | (155,408) | 946,914 | 1,067,964 | (72,734) | 995,230 |
| 미착품 | 61,039 | - | 61,039 | 310,607 | - | 310,607 |
| 합계 | 39,073,516 | (3,867,480) | 35,206,036 | 32,486,939 | (2,128,558) | 30,358,381 |
8-2 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (2,034,748) | 570,614 |
&cr;8-3 보고기간종료일 현재 보고부문별 재고자산 보유 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||||||
| 시멘트 제조 | 환경기계 등 | 세라믹 | 페라이트 | 호환성공구 | 합계 | 시멘트 제조 | 희유금속 등 | 세라믹 | 페라이트 | 호환성공구 | 합계 | |
| 상품 | 330,207 | 42,584 | 1,055,885 | - | 578,672 | 2,007,348 | 187,242 | 45,548 | 518,461 | - | 425,604 | 1,176,855 |
| 제품 | 2,229,665 | 945,552 | 4,487,385 | 4,160,060 | 142,534 | 11,965,196 | 2,416,189 | 322,956 | 4,073,451 | 2,771,037 | 1,615,282 | 11,198,915 |
| 재공품 | 3,998,618 | 85,125 | 4,315,454 | 4,329,302 | 74,206 | 12,802,705 | 4,283,911 | 57,054 | 2,473,724 | 2,835,879 | 620,680 | 10,271,248 |
| 원재료 | 2,938,926 | 1,141,562 | 628,802 | 1,438,301 | 33,691 | 6,181,282 | 2,759,586 | 437,155 | 531,571 | 1,059,146 | 94,633 | 4,882,091 |
| 부재료 | 1,218,186 | 23,366 | - | - | - | 1,241,552 | 1,513,486 | 9,949 | - | - | - | 1,523,435 |
| 저장품 | 474,262 | 21,630 | 24,351 | 403,046 | 23,625 | 946,914 | 497,302 | 49,925 | 17,758 | 306,293 | 123,952 | 995,230 |
| 미착품 | 61,039 | - | - | - | - | 61,039 | 310,607 | - | - | - | - | 310,607 |
| 합계 | 11,250,903 | 2,259,819 | 10,511,877 | 10,330,709 | 852,728 | 35,206,036 | 11,968,323 | 922,587 | 7,614,965 | 6,972,355 | 2,880,151 | 30,358,381 |
&cr;&cr;9. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,609,690 | 138,700 |
| 선급비용 | 234,766 | 188,225 |
| 부가세대급금 | 893,698 | 427,521 |
| 기타의당좌자산 | 8,164 | 6,738 |
| 합계 | 2,746,318 | 761,184 |
&cr;
10. 투자자산&cr;&cr;10-1 보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분(주1) | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 시장성지분증권 | 67,464,356 | - |
| 출자금 | 100,775 | - | |
| 장기저축성보험 | 278,549 | - | |
| 소 계 | 67,843,681 | - | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 비시장성지분증권 | 7,309,732 | - |
| 장기투자자산 | 매도가능금융자산 | - | 88,000,138 |
| 만기보유금융자산 | - | 502,790 | |
| 기타의투자자산 | 4,268 | 4,268 | |
| 소계 | 4,268 | 88,507,196 | |
| 합계 | 75,157,681 | 88,507,196 | |
(주1) 당기 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기존의 매도가능금융자산과 만기보유금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 장기금융상품(상각후원가측정금융자산)으로 계정재분류 되었습니다.&cr;
10-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치/&cr;순자산가액(*) | 장부가액 | 장부가액 | |
| <시장성지분증권> | ||||
| OCI(주) | 41,628,882 | 67,464,356 | 67,464,356 | - |
| <출자금> | ||||
| 전문건설공제조합 | 91,975 | 91,975 | 91,975 | - |
| 서울기계공업협동조합 | 300 | 300 | 300 | - |
| 한국내화물협동조합 | 3,500 | 3,500 | 3,500 | - |
| 한국강섬유공업협동조합 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 소 계 | 100,775 | 100,775 | 100,775 | - |
| <기타> | ||||
| 장기저축성보험 | 340,897 | 278,549 | 278,549 | - |
| 합 계 | 42,070,554 | 67,843,681 | 67,843,681 | - |
&cr;10-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치/&cr;순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| <비시장성지분증권> | ||||
| (주)불스원(주1) | 4,455,004 | 7,309,731 | 7,309,731 | - |
| 한영토건(주) | 1 | 1 | 1 | - |
| 합계 | 4,455,005 | 7,309,732 | 7,309,732 | - |
(주1) 당사는 기준서 제 1109호의 도입에 따라 당기말 기준으로 불스원주식의 공정가치평가를 수행하였으며, 그 결과 5,487,564천원의 평가차액을 기타포괄손익누계액에서 조정하였습니다.&cr;
10-4 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장부가액 | 장부가액(주1) | |
| <시장성지분증권> | ||
| OCI(주) | - | 85,749,089 |
| <비시장성지분증권> | ||
| (주)불스원(주2) | - | 1,822,166 |
| 한영토건(주) | - | 1 |
| 풍림산업(주) | - | 28,107 |
| 소 계 | - | 1,850,274 |
| <출자금> | ||
| 전문건설공제조합 | - | 91,975 |
| 서울기계공업협동조합 | - | 300 |
| 한국내화물협동조합 | - | 3,500 |
| 한국강섬유공업협동조합 | - | 5,000 |
| 유농영농조합법인 | - | 300,000 |
| 소 계 | - | 400,775 |
| 합 계 | - | 88,000,138 |
(주1) 당사는 전기말 현재 시장성이 없는 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;(주2) 당사는 전기 이전에 2,632,837천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.&cr;&cr;10-5 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분(주1) | 당기말 | 전기말 |
| 국공채 | ||
| 유동 | - | - |
| 비유동 | - | 500,000 |
| 합계 | - | 500,000 |
(주1) 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 만기보유금융자산을 장기금융상품(상각후원가측정금융자산)으로 분류하였습니다.&cr;&cr;
11. 유형자산&cr;&cr;11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액(*) | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 101,368,146 | - | (41,655,116) | 59,713,030 |
| 건물 | 49,792,080 | (24,885,904) | (602,277) | 24,303,899 |
| 구축물 | 7,043,649 | (4,330,151) | (276,889) | 2,436,609 |
| 기계장치 | 170,470,770 | (121,891,560) | (25,135,408) | 23,443,802 |
| 차량운반구 | 2,097,458 | (1,781,148) | - | 316,310 |
| 공구와기구 | 13,019,581 | (11,620,470) | - | 1,399,111 |
| 집기비품 | 3,569,335 | (3,017,872) | - | 551,463 |
| 입목 | 178,065 | - | - | 178,065 |
| 건설중인자산 | 2,632,853 | - | - | 2,632,853 |
| 합 계 | 350,171,937 | (167,527,105) | (67,669,690) | 114,975,142 |
(*) 감가상각누계액에는 자산 관련 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).&cr;
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액(*) | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 101,747,870 | - | - | 101,747,870 |
| 건물 | 50,090,455 | (23,354,952) | - | 26,735,503 |
| 구축물 | 7,043,649 | (4,052,544) | - | 2,991,105 |
| 기계장치 | 156,819,235 | (112,813,654) | (10,157,157) | 33,848,424 |
| 차량운반구 | 2,137,283 | (1,711,809) | - | 425,474 |
| 공구와기구 | 12,489,687 | (10,934,223) | - | 1,555,464 |
| 집기비품 | 3,433,504 | (2,736,411) | - | 697,093 |
| 입목 | 178,065 | - | 178,065 | |
| 건설중인자산 | 1,914,703 | - | - | 1,914,703 |
| 합 계 | 335,854,451 | (155,603,593) | (10,157,157) | 170,093,701 |
(*) 감가상각누계액에는 자산 관련 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).&cr;
11-2 당기 및 전기 중 연결기업 의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니 다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 정부보조금 수령 | 대 체 | 처분 | 감가상각비 | 손상차손 | 연결범위의 변동 | 기타(*) | 당기 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 101,747,870 | 220,386 | - | (1,096,843) | (691,199) | - | (41,655,116) | 1,187,932 | - | 59,713,030 |
| 건물 | 26,735,503 | 71,317 | - | - | (203,057) | (1,697,587) | (602,277) | - | - | 24,303,899 |
| 구축물 | 2,991,105 | - | - | - | - | (277,607) | (276,889) | - | - | 2,436,609 |
| 기계장치 | 33,848,425 | 2,165,345 | (28,076) | 12,586,316 | (126,380) | (10,025,182) | (14,978,252) | - | 1,606 | 23,443,802 |
| 차량운반구 | 425,475 | 47,780 | - | - | (991) | (155,954) | - | - | - | 316,310 |
| 공구와기구 | 1,555,464 | 444,894 | - | 85,000 | - | (686,247) | - | - | - | 1,399,111 |
| 집기비품 | 697,093 | 147,849 | - | - | (43) | (293,436) | - | - | - | 551,463 |
| 입목 | 178,065 | - | - | - | - | - | - | - | - | 178,065 |
| 건설중인자산 | 1,914,702 | 13,389,467 | - | (12,671,316) | - | - | - | - | - | 2,632,853 |
| 합 계 | 170,093,702 | 16,487,038 | (28,076) | (1,096,843) | (1,021,670) | (13,136,013) | (57,512,534) | 1,187,932 | 1,606 | 114,975,142 |
(*) 환율차이에 따른 변동입니다.&cr;
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 연결범위의 변동 | 기타(*) | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,415,878 | - | - | (135,800) | - | 86,467,792 | - | 101,747,870 |
| 건물 | 12,867,529 | - | - | (442,798) | (1,460,250) | 15,771,022 | - | 26,735,503 |
| 구축물 | 826,607 | - | - | - | (245,647) | 2,410,145 | - | 2,991,105 |
| 기계장치 | 11,382,552 | 576,692 | 3,926,461 | (1,849) | (8,132,911) | 26,099,140 | (1,660) | 33,848,425 |
| 차량운반구 | 211,278 | 256,198 | - | (5) | (171,754) | 129,757 | - | 425,474 |
| 공구와기구 | 133,711 | 586,523 | 55,470 | (3) | (587,398) | 1,367,161 | - | 1,555,464 |
| 집기비품 | 264,218 | 301,290 | 20,500 | (1,296) | (256,874) | 369,255 | - | 697,093 |
| 입목 | - | - | - | - | - | 178,065 | - | 178,065 |
| 건설중인자산 | 369,524 | 5,319,996 | (4,002,431) | - | - | 227,613 | - | 1,914,702 |
| 합 계 | 41,471,297 | 7,040,699 | - | (581,751) | (10,854,834) | 133,019,950 | (1,660) | 170,093,701 |
(*) 전기 중 가동중단된 포항공장의 메탈생산라인 관련 기계장치 등에 대한 손상차손입니다.&cr;
11-3 보험가입자산&cr;당기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 부 보 처 | 질 권 자 |
| 패키지보험 | 건물 외 | 121,284,107 | 삼성화재해상보험 | 농협은행, 신한은행. 한국산업은행 |
| 일반패키지보험 | 건물 외 | 2,705,443 | 현대해상화재보험 | - |
| 화재보험 | 건물 외 | 59,799,972 | 한화손해보험 | KDB산업은행 |
| 화재보험 | 건물 외 | 1,336,779 | 롯데손해보험 | KEB하나은행 |
| 합계 | 185,126,301 | |||
연결기업은 상기 보험 이외에 보험 이외에 각 공장의 환경책임보험, 보유차량에 대한손해배상책임보험과 자동차종합보험, 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;
12. 정부보조금&cr;
당기 및 전기 중 자산관련 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기와기구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 351,752 | 682,613 | 3,174 | 35,062 | 1,072,601 |
| 감가상각비 상계 | (22,240) | (199,070) | (3,174) | (12,764) | (237,248) |
| 기말금액 | 329,512 | 483,543 | - | 22,298 | 835,353 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기와기구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 373,992 | 98,221 | 15,872 | 11,992 | 500,077 |
| 감가상각비 상계 | (22,240) | (198,508) | (12,698) | (12,219) | (245,665) |
| 연결범위의 변동 | - | 782,900 | - | 35,289 | 818,189 |
| 기말금액 | 351,752 | 682,613 | 3,174 | 35,062 | 1,072,601 |
&cr;
13. 무형자산&cr;&cr;당기 및 전기 중 연결기업의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니 다 .
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 차 손(*1) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 19,878 | - | (3,459) | - | 16,419 |
| 회원권 | 1,105,857 | 424,105 | - | (180,000) | 1,349,962 |
| 영업권 | 42,302 | - | - | - | 42,302 |
| 무형자산(기술) | 1,075,651 | - | (55,878) | (1,019,773) | - |
| 무형자산(고객관계) | 4,691,082 | - | (354,044) | (4,337,038) | - |
| 기타의무형자산 | 749,948 | 151,705 | (238,929) | - | 662,724 |
| 합 계 | 7,684,718 | 575,810 | (652,310) | (5,536,811) | 2,071,407 |
* 당기 중 시세를 반영한 회원권에 대한 손상차손입니다.&cr;
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 차 손(*1) | 연결범위의 변동 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 23,337 | - | (3,459) | - | - | 19,878 |
| 회원권 | 376,288 | 66,326 | - | - | 663,243 | 1,105,857 |
| 영업권 | - | - | - | (4,051,424) | 4,093,726 | 42,302 |
| 무형자산(기술) | - | - | (99,462) | (1,324,887) | 2,500,000 | 1,075,651 |
| 무형자산(고객관계) | - | - | (630,876) | (5,778,042) | 11,100,000 | 4,691,082 |
| 기타의무형자산 | 535,051 | 191,492 | (198,620) | - | 222,025 | 749,948 |
| 합 계 | 934,676 | 257,818 | (932,417) | (11,154,353) | 18,578,994 | 7,684,718 |
(*1) 연결기업은 당기 중 영업권을 포함한 무형자산에 대한 손상검사를 통해 회수가능가액을 평가하였고, 그에 따라 총 11,154,353천원의 손상차손을 인식하였습니다.
&cr;
14. 투자부동산&cr;&cr;당기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| 토지 | - | 350,238 | - | 350,238 |
| 건물 | - | 437,712 | (7,295) | 430,417 |
| 합 계 | - | 787,949 | (7,295) | 780,654 |
&cr;&cr;15. 담보제공자산&cr;&cr;15-1 당기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금액 | 종류 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치, 공기구비품 | 8,120,000 | - | 당좌차월 등 | 신한은행 |
| 6,000,000 | - | 일반자금대출 | NH농협은행 | |
| 14,300,000 | 10,925,000 | 시설자금대출 | 한국산업은행 | |
| 24,000,000 | 3,300,000 | 시설자금대출 | NH농협은행 | |
| 2,400,000 | 1,800,000 | 운영자금대출 | NH농협은행 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,180,000 | 5,000,000 | 일반자금대출 | 신한은행 |
| 20,167,500 | 10,000,000 | 주식담보대출 | 한국증권금융 | |
| 47,425,000 | 26,000,000 | 운영자금대출 | KDB산업은행 | |
| 104,450 | - | 질권 | 전문건설공제조합 | |
| 종속기업투자주식 | 39,768,138 | 25,000,000 | 주식담보대출 | KB투자증권 |
| 합계 | 168,465,089 | 82,025,000 |
&cr;15-2 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 계약이행보증보험 등 1,901,541천원의 보증보험계약을 체결하고 있습니다. &cr;&cr;&cr;16. 장기금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당좌개설보증금 | 8,000 | 8,000 |
| 장기저축성보험(주1) | - | 169,107 |
| 사모사채(주2) | 500,000 | - |
| 합계 | 508,000 | 177,107 |
(주1) 기업회계기준서 제 1109호 개정으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 기업회계기준서 제 1109호 개정으로 인하여 만기보유금융자산에서 장기금융상품(상각후원가측정금융자산)으로 분류하였습니다.&cr;&cr;
17. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 19,105,189 | 19,936,441 |
| 미지급금 | 8,582,685 | 8,438,463 |
| 미지급비용 | 2,031,175 | 899,068 |
| 미지급배당금 | 18 | 14 |
| 예수보증금 | 151,500 | 161,500 |
| 합계 | 29,870,567 | 29,435,486 |
&cr;
18. 기타유동부채&cr;&cr;18-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 827,437 | 846,864 |
| 예수부가세 | 583,091 | 258,297 |
| 선수금 | 327,643 | 332,097 |
| 선수수익 | 4,327 | 4,336 |
| 배출부채 | 103,050 | 169,940 |
| 기타의유동부채 | 18,393 | 31,852 |
| 합계 | 1,863,941 | 1,643,386 |
&cr; 18-2 배출부채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: KAU) |
| 구 분 | 2018년도 분 | 2019년도 분 | 2020년도 분 | 2018년~20120년&cr;계획기간 계 |
|---|---|---|---|---|
| 무상할당 배출권 | 211,568 | 211,568 | 211,568 | 634,704 |
(2) 당기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (수량단위: KAU, 금액단위: 천원) |
| 구 분 | 2018년도 분 | 2019년도 분 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| 기초 | 20,342 | - | 12,324 | - |
| 무상할당 | 211,568 | - | 211,568 | - |
| 제출 | (210,579) | - | - | - |
| 추가할당 | (9,007) | - | - | - |
| 기말 | 12,324 | - | 223,892 | - |
&cr;(3) 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.&cr;
(4) 당기 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 169,940 | - |
| 배출원가 인식 | 18,776 | 49,083 |
| 배출권 제출 | (85,666) | - |
| 연결범위의변동 | - | 120,857 |
| 기말 | 103,050 | 169,940 |
&cr;&cr;19. 장ㆍ단기차입금(유동성장기부채 포함)&cr;
19-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 내역 | 당기 이자율(%) | 당기 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3.26 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| KDB산업은행 | 일반자금대출 | 2.98 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| 일반자금대출 | 2.934 | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| KB투자증권 | 주식담보대출 | 4 | 25,000,000 | - |
| 한국증권금융 | 주식담보대출 | 3.09 | 10,000,000 | 29,957,831 |
| NH농협은행 | 일반자금대출 | 3.87 | 1,800,000 | 5,400,000 |
| 일반자금대출 | 3.2 | 2,400,000 | - | |
| KEB하나은행 | 일반자금대출 | 2.934 | 18,000,000 | 3,400,000 |
| 합계 | 90,200,000 | 67,757,831 |
&cr; 19-2 보고기간종료일 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 내역 | 만기일 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 산업시설자금대출 | 2024-10-31 | 2.79 | 2,800,000 | - |
| 산업시설자금대출 | 2024-10-31 | 2.78 | 700,000 | - | |
| 산업시설자금대출 | 2022-12-21 | 2.71 | 2,500,000 | - | |
| 일반시설자금 | 2021-03-19 | 2.98~3.05 | 2,925,000 | 4,225,000 | |
| NH농협은행 | 일반시설자금 | 2021-12-19 | 2.95 | 3,300,000 | - |
| (차감: 유동성장기부채) | (2,508,600) | (1,300,000) | |||
| 합계 | 9,716,400 | 2,925,000 | |||
&cr;
20. 종업원급여&cr;
20-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 47,671,162 | 42,416,228 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (34,961,776) | (30,257,955) |
| 소 계 | 12,709,386 | 12,158,274 |
| 기타장기종업원급여부채 | 1,233,138 | 1,125,320 |
| 순확정급여부채 금액 | 13,942,523 | 13,283,594 |
&cr;20-2 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 42,416,228 | 10,960,628 |
| 당기근무원가 | 3,540,802 | 3,258,391 |
| 과거근무원가 | - | (683,340) |
| 이자원가 | 1,284,016 | 1,106,569 |
| 퇴직금지급액 | (1,592,304) | (6,659,012) |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계학적 가정의 변동에서 &cr; 발생하는 보험수리적손익 | - | (213,398) |
| 재무적 가정의 변동에서 &cr; 발생하는 보험수리적손익 | 1,496,993 | (1,489,126) |
| 경험조정 | 509,006 | (488,044) |
| 기타 | 16,422 | 28,001 |
| 연결범위의 변동 | - | 36,595,560 |
| 기말 | 47,671,162 | 42,416,229 |
&cr;20-3 당기 및 전기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 3,540,802 | 3,258,391 |
| 과거근무원가 | - | (683,340) |
| 순확정급여부채의 순이자 | 403,997 | 404,449 |
| 계 | 3,944,799 | 2,979,500 |
&cr;20-4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 30,257,955 | 11,337,339 |
| 이자수익 | 870,318 | 702,119 |
| 기여금납입액 | 6,100,000 | 3,000,000 |
| 퇴직금지급액 | (1,949,428) | (4,059,911) |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (317,068) | (361,463) |
| 연결범위의 변동 | - | 19,639,871 |
| 기말 | 34,961,776 | 30,257,955 |
20-5 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 34,826,672 | 30,116,448 |
| 국민연금전환금 | 135,104 | 141,507 |
| 계 | 34,961,776 | 30,257,955 |
20-6 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,125,321 | 1,062,636 |
| 복리후생비 | 149,278 | 4,640 |
| 기타장기종업원급여의 지급 | (83,550) | (124,370) |
| 연결범위의 변동 | 42,089 | 182,414 |
| 기말 | 1,233,138 | 1,125,320 |
&cr;20-7 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익 누적금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 1,184,343 | 2,284,170 |
| 증감 | (2,323,066) | 1,829,104 |
| 법인세효과 | 511,075 | (402,403) |
| 연결범위의 변동 | - | (2,526,528) |
| 기말 | (627,648) | 1,184,343 |
&cr;20-8 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.92% | 3.18% |
| 미래임금상승률 | 4.44% | 4.44% |
20-9 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로&cr;인한 영향 | 가정의 감소로&cr;인한 영향 | |
| 할인율 | 1% | (1,347,289) | 1,496,927 |
| 임금상승률 | 1% | 1,483,578 | (1,361,592) |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로&cr;인한 영향 | 가정의 감소로&cr;인한 영향 | |
| 할인율 | 1% | (1,253,769) | 1,395,825 |
| 임금상승률 | 1% | 1,391,526 | (1,273,744) |
위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. &cr;
21. 충당부채&cr;
보고기간종료일 현재 충당부채는 전액 복구충당부채로서 당기중에는 56,830천원 (전기:28,415천원)이 증가하였습니다.&cr;&cr;
22. 우발채무 및 약정사항&cr;
2 2-1 연결기업이 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) |
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 신한은행 | 당좌차월 | 5,000,000 |
| 일반자금대출 | 5,000,000 | |
| 외상매출채권담보대출 | 8,000,000 | |
| L/C 약정한도 | USD 10,300,000 | |
| NH농협은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 3,000,000 | |
| 일반자금대출 | 2,400,000 | |
| 무역어음대출 | 15,000,000 | |
| 시설자금대출 | 3,300,000 | |
| KDB산업은행 | 운영자금대출 | 34,000,000 |
| 시설자금대출 | 2,925,000 | |
| KB투자증권 | 주식담보대출 | 25,000,000 |
| 한국증권금융 | 주식담보대출 | 10,000,000 |
| KEB하나은행 등 | 무역어음대출 | 18,000,000 |
| KEB하나은행 | 외상매출채권담보대출 | 4,000,000 |
&cr;22-2 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소송 내용 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 비고 |
| 손해배상청구소송 | 한동건설주식회사 | 당사 | 291,400 | 1심 진행 중 |
22-3 연결기업은 당기말 현재 ISHIGAKI 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며 관련제품매출에 대해 일정액을 기술도입대가로 지급하고 있습니다.
| 계약상대방 | 계약기간 | 계약의 목적 및 내용 |
|---|---|---|
| CORTE | 2012. 10 ~ 2019. 12 | THOROSEAL 기술도입계약 |
| ISHIGAKI | 2013. 09 ~ 2023. 09 | Fiber Filter 기술도입계약 |
| ISHIGAKI | 2014. 10 ~ 2019. 10 | Filter Press 기술도입계약 |
&cr;&cr;23. 납입자본&cr;&cr;23-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 52,000,000주 | 52,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 15,611,619주 | 15,611,619주 |
| 보통주자본금 | 7,805,810 | 7,805,810 |
&cr;23-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 6,497,914 | 6,497,914 |
&cr;24. 기타자본항목&cr;
24-1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (8,997,867) | (8,997,867) |
| 기타포괄손익누계액 | 2,203,166 | 43,613,093 |
| 자기주식처분이익 | 4,349,758 | 4,349,758 |
| 기타자본조정 | 1,125,105 | (757,350) |
| 합계 | (1,319,838) | 38,207,634 |
&cr;24-2 자기주식&cr;보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 취득가액 | 주식수 | 취득가액 | |
| 자기주식 | 1,597,130주 | 8,997,867 | 1,597,130주 | 8,997,867 |
&cr;24-3 기타포괄손익누계액 &cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 43,616,492 |
| 해외사업환산차손익 | (1,597) | (3,399) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 2,204,763 | - |
| 합계 | 2,203,166 | 43,613,093 |
&cr;25. 이익잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 3,902,905 | 3,902,905 |
| 임의적립금 | 79,159,386 | 72,559,386 |
| 미처분이익잉여금 | 16,637,256 | 19,910,070 |
| 합계 | 99,699,547 | 96,372,361 |
(*) 연결기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;&cr;26. 영업이익&cr;&cr;26-1 매출액 및 매출원가&cr;당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액: | ||
| 제품매출액 | 191,587,141 | 166,771,274 |
| 상품매출액 | 16,950,983 | 14,298,723 |
| 공사수익 | - | 69,048 |
| 용역매출 | 325,000 | - |
| 소계 | 208,863,124 | 181,139,044 |
| 매출원가: | ||
| 제품매출원가 | 166,575,826 | 142,319,374 |
| 상품매출원가 | 15,105,078 | 12,646,747 |
| 공사원가 | - | 60,871 |
| 용역매출원가 | 325,000 | 295,825 |
| 소계 | 182,005,904 | 155,462,073 |
&cr;2 6-2 판매비&cr;당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 운반비 | 7,504,948 | 6,697,521 |
| 대손상각비 | 305,996 | 300,643 |
| 견본비 | - | 197,272 |
| 판매수수료 | 28,470 | 29,148 |
| 광고선전비 | 258,985 | 192,641 |
| 합계 | 8,098,399 | 7,417,224 |
&cr;26-3 관리비&cr;당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 7,610,168 | 6,576,190 |
| 퇴직급여 | 915,866 | 1,302,360 |
| 복리후생비 | 1,059,535 | 851,182 |
| 경상연구개발비 | 3,201,730 | 3,417,443 |
| 여비교통비 | 381,811 | 348,663 |
| 통신비 | 115,812 | 117,556 |
| 세금과공과 | 223,797 | 178,210 |
| 임차료 | 789,476 | 628,855 |
| 감가상각비 | 363,016 | 310,645 |
| 무형자산상각비 | 627,141 | 897,136 |
| 수선비 | 160,857 | 68,051 |
| 보험료 | 291,507 | 226,225 |
| 접대비 | 393,970 | 337,545 |
| 수도광열비 | 5,795 | 7,522 |
| 소모품비 | 92,045 | 55,978 |
| 도서인쇄비 | 33,595 | 32,552 |
| 교육훈련비 | 45,731 | 62,979 |
| 차량유지비 | 449,818 | 444,623 |
| 지급수수료 | 1,883,734 | 1,163,360 |
| 포장비 | 46,676 | 20,194 |
| 해외시장개척비 | - | 11,129 |
| 용역비 | 783,697 | 739,236 |
| 합계 | 19,475,779 | 17,797,634 |
&cr; 26-4 비용의 성격별 분류&cr;당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (5,194,310) | (531,499) |
| 원부재료와 상품 등의 매입액 | 87,357,631 | 73,420,856 |
| 급여 | 35,196,376 | 28,714,215 |
| 퇴직급여 | 4,343,086 | 5,202,683 |
| 복리후생비 | 5,843,941 | 5,240,608 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 13,795,618 | 11,776,940 |
| 운반비 | 7,705,188 | 6,788,833 |
| 전력비 | 13,846,618 | 13,044,389 |
| 도시가스료 | 41,168 | 43,573 |
| 지급임차료 | 1,100,610 | 904,069 |
| 세금과공과 | 739,941 | 1,089,892 |
| 보험료 | 715,856 | 613,334 |
| 복구충당부채전입액 | 56,830 | 28,415 |
| 지급수수료 | 2,049,886 | 1,278,740 |
| 용역비 | 29,257,786 | 21,277,244 |
| 소모품비 | 2,218,576 | 2,318,152 |
| 수선비 | 5,313,547 | 5,178,342 |
| 대손상각비 | 305,996 | 300,643 |
| 기타 | 4,885,738 | 3,987,504 |
| 합계 | 209,580,082 | 180,676,933 |
&cr;27. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 수입임대료 | 28,947 | 27,353 |
| 자재매각수입 | - | 58,095 |
| 외환차익 | 1,506,809 | 820,808 |
| 외화환산이익 | 190,868 | 628,561 |
| 유형자산처분이익 | 928,746 | 97,227 |
| 잡이익 | 788,298 | 785,187 |
| 장기투자증권처분이익 | - | 16,368,363 |
| 합계 | 3,443,668 | 18,785,594 |
| <기타비용> | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | (111,632) |
| 외환차손 | (826,573) | (1,914,329) |
| 외화환산손실 | (351,276) | (44,625) |
| 유형자산처분손실 | (74,054) | (36,012) |
| 유형자산손상차손 | (57,512,534) | (124,678) |
| 무형자산손상차손 | (5,626,751) | (11,154,353) |
| 기부금 | (9,480) | (23,740) |
| 잡손실 | (183,103) | (828,693) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (18,295,606) | - |
| 합계 | (82,879,377) | (14,238,061) |
&cr;&cr;28. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 40,676 | 34,143 |
| 배당금수익 | 1,412,078 | 569,911 |
| 합계 | 1,452,754 | 604,054 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | (2,800,936) | (2,611,167) |
&cr;
29. 법인세비용&cr;
29-1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) | (14,015,654) | 6,648,663 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (6,446,733) | 1,164,765 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (690,006) | (6,679,750) |
| 법인세비용 | (21,152,393) | 1,133,678 |
29-2 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,551,744) | 3,002,531 |
| 적용세율 | 11%, 22% | 11%, 22% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (2,930,349) | 638,557 |
| 조정사항: | ||
| -세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 | (47,324) | 53,822 |
| -이월결손금 등으로 인한 효과 | (177,620) | 402,166 |
| -세액공제 | (178,171) | - |
| -법인세추납세액 등 | (27,364) | 403,489 |
| -세율차이 | (3,669,453) | - |
| -기타 | (14,122,113) | (364,356) |
| 계속영업법인세비용 | (21,152,393) | 1,133,678 |
| 평균유효세율 | 145.36% | 37.80% |
&cr;29-3 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 2,718,783 | 133,215 | 161,630 | 3,013,628 |
| 대손충당금 | 189,741 | (32,965) | - | 156,776 |
| 미지급비용 | 44,460 | 7,052 | - | 51,512 |
| 감가상각누계액 | 1,012,464 | 2,038,856 | - | 3,051,320 |
| 기타포괄손익손상차손 | 12,811 | (640,851) | - | (628,040) |
| 외화환산손익 | 177,991 | (155,123) | - | 22,868 |
| 재고자산평가손실 | 454,723 | 447,645 | - | 902,368 |
| 복구충당부채 | 83,287 | 18,754 | - | 102,041 |
| 당기손익 공정가치평가금융자산 | (16,388,139) | 965,513 | - | (15,422,626) |
| 일시상각충당금 | 88,408 | (14,495) | - | 73,913 |
| 정부보조금 | (88,408) | 14,495 | - | (73,913) |
| 잡손실 | 387,239 | 202,556 | - | 589,795 |
| 압축기장충당금 | (3,770,267) | - | - | (3,770,267) |
| 장기금융상품평가손실 | - | 26,951 | - | 26,951 |
| 자문수수료 | - | 163,460 | - | 163,460 |
| 유형자산손상차손 | - | 51,950 | - | 51,950 |
| 무형자산손상차손 | - | 39,600 | - | 39,600 |
| 이월결손금 | 917,460 | (488,322) | - | 429,138 |
| 이월세액공제 | 76,291 | 138,134 | - | 214,425 |
| 미실현손익에 대한 이연법인세 | 26,770 | (16,538) | - | 10,232 |
| 장기종업원급여 | 44,687 | 7,631 | - | 52,318 |
| 합계 | (14,143,699) | 3,039,518 | 161,630 | (10,942,551) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 연결범위변동 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 233,780 | 3,618,387 | (605,106) | (402,403) | 2,844,658 |
| 대손충당금 | 52,465 | 128,267 | 54,464 | - | 235,196 |
| 미지급비용 | 44,460 | - | 4,205 | - | 48,665 |
| 감가상각누계액 | 1,012,464 | - | (426,352) | - | 586,112 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 12,811 | - | 579,225 | - | 592,036 |
| 외화환산손익 | (6,413) | (200,107) | 399,501 | - | 192,981 |
| 재고자산평가손실 | - | 407,734 | 112,070 | - | 519,804 |
| 복구충당부채 | 83,287 | - | 6,251 | - | 89,538 |
| 매도가능금융자산 | (16,388,139) | - | 2,817,955 | (6,277,347) | (19,847,531) |
| 일시상각충당금 | 88,408 | - | (8,295) | - | 80,113 |
| 정부보조금 | (88,408) | - | 8,295 | - | (80,113) |
| 잡손실 | 47,450 | 378,436 | (24,894) | - | 400,992 |
| 기술개발준비금 | (132,000) | - | 88,000 | - | (44,000) |
| 압축기장충당금 | (383,692) | (3,386,575) | - | - | (3,770,267) |
| 장기금융상품평가손실 | - | - | 24,559 | - | 24,559 |
| 자문수수료 | - | - | 163,460 | - | 163,460 |
| 기타 | - | (15,745,550) | 2,314,247 | - | (13,431,303) |
| 이월결손금 | 465,044 | 49,563 | 10,081 | - | 524,688 |
| 이월세액공제 | 39,486 | - | (2,681) | - | 36,805 |
| 합계 | (14,918,997) | (14,749,845) | 5,514,985 | (6,679,750) | (30,833,607) |
&cr;&cr;30. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익&cr;&cr; 30-1 당기 및 전기 중 지배기업의 기본주당 이 익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | ||
| 계속영업이익(손실) | (38,184,264,288)원 | 5,045,678,094원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 14,014,489주 | 14,014,489주 |
| 기본주당이익 | (2,725)원 | 360원 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.&cr;
30-2 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식 | 15,611,619 | 365/365 | 5,698,240,935 | 15,611,619 |
| 자기주식(기초) | (1,597,130) | 365/365 | (582,952,450) | (1,597,130) |
| 합 계 | 14,014,489 | 5,115,288,485 | 14,014,489 |
| <전기> |
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식 | 15,611,619 | 365/365 | 5,698,240,935 | 15,611,619 |
| 자기주식(기초) | (1,597,130) | 365/365 | (582,952,450) | (1,597,130) |
| 합 계 | 14,014,489 | 5,115,288,485 | 14,014,489 |
&cr;30-3 지배기업은 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;
31. 배당금&cr;&cr;31-1 지배기업의 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당 주식수 (*) | 14,014,489주 | 14,014,489주 |
| 주당 배당금 | 100원 | 200원 |
| 배당금 | 1,401,448,900원 | 2,802,897,800원 |
(*) 총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다.&cr;
전기의 배당금 지급내역은 주주총회 승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.&cr;
31-2 지배기업의 배당수익률은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주당 배당액 | 100 | 200 |
| 결산일 종가 | 3,815 | 3,910 |
| 배당수익률 | 2.62% | 5.12% |
&cr;
32. 현금흐름표&cr;&cr;당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득관련 미지급금 | 1,498,266 | 188,227 |
| 유형자산 취득관련 미지급비용 | 5,782 | - |
| 건설중인자산의 대체 | 12,671,316 | 4,002,431 |
| 금융리스자산/부채 계상 | 600,000 | - |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| 매도가능금융자산 평가이익 | - | 42,457,508 |
| 재고자산의 폐기 | 2,881 | 61,202 |
&cr;
33. 특수관계자와의 거래
33-1 2018년 8월 27일 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.&cr;당사는 독립경영이 인정됨에 따라 대규모기업집단에 속함으로 인한 특수관계는 8월 27일부로 해소되었습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 대규모기업집단계열회사 등&cr;(주1) | OCI㈜ |
| ㈜유니드 | |
| 삼광글라스㈜ | |
| (주)이테크건설 | |
| ㈜넥솔론 | |
| ㈜디씨알이 | |
| OCI 정보통신㈜ | |
| OCI SE㈜ | |
| OCI 스페셜티㈜ | |
| OCI 파워㈜ | |
| 행복도시태양광발전소㈜ | |
| OCI-Ferro㈜ | |
| ㈜OCI 상사 | |
| ㈜유니드LED | |
| SG개발㈜ | |
| ㈜쿼츠테크 | |
| 군장에너지㈜ | |
| SMG에너지㈜ |
(주1) 동 회사 등은 대규모기업집단계열회사에 해당하여 특수관계자로 분류되는 회사입니다.&cr;
33-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 배당수익 | 매입 | 지급임차료등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대규모기업&cr; 집단계열회사&cr; 등 | OCI㈜ | 22,840 | 1,229,491 | 104,750 | 540,386 |
| OCI SE㈜ | 119,446 | - | - | - | |
| 군장에너지㈜ | 554,168 | - | - | - | |
| ㈜이테크건설 | 510,000 | - | - | - | |
| 유니드㈜ | 7,548 | - | - | - | |
| OCI 정보통신㈜ | - | - | 368,135 | 77,925 | |
| 합계 | 1,214,002 | 1,229,491 | 472,885 | 618,311 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 배당수익 | 매입 | 지급임차료등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대규모기업&cr;집단계열회사&cr;등 | OCI(주) | 12,970 | 372,203 | 213,261 | 617,097 |
| OCI SE 주식회사 | 296,939 | - | - | - | |
| 군장에너지주식회사 | 1,874,423 | - | - | - | |
| ㈜이테크건설 | 145,000 | - | - | - | |
| 삼광글라스㈜ | - | - | - | 8,564 | |
| OCI정보통신㈜ | - | - | 492,078 | - | |
| 합계 | 2,329,332 | 372,203 | 705,339 | 625,661 |
&cr;33-3 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,337,192 | 2,099,820 |
| 퇴직급여 | 98,693 | 172,508 |
| 합계 | 1,435,885 | 2,272,328 |
&cr;연결기업의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;34. 보고부문별 정보&cr;
34-1 연결기업은 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화 | 주요 고객 |
|---|---|---|
| 시멘트 제조 | 백시멘트 외 | 한일하우징 외 |
| 희유금속 등 | 몰리브덴 외 | 우진산업 외 |
| 세라믹 | 절삭공구, 마그네트론 스템, 수도밸브용 디스크제품 생산 | 도시바 외 |
| 페라이트 | 모터, 가정용 자석제품 생산 | Bosch 외 |
| 호환성공구 | 자동차메이커(현대, 기아 등) 및 자동차 1차벤더(만도, 현대위아 등)에 스페셜 공구 제작 판매 | 현대자동차 외 |
&cr; 34-2 보고부문별 수익 및 성과&cr;당기 및 전기의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 시멘트 제조 | 환경기계 등 | 세라믹 | 페라이트 | 호환성공구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 74,688,730 | 21,838,373 | 33,848,897 | 74,044,384 | 4,442,740 | 208,863,124 |
| 영업이익(손실) | 3,101,139 | (562,305) | 1,494,125 | (3,329,963) | (1,419,955) | (716,959) |
| 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) | (15,300,631) | (388,289) | (30,031,397) | (33,985,792) | (1,794,740) | (81,500,849) |
| 계속영업순이익(손실) | (11,547,660) | (295,163) | (21,462,626) | (25,740,034) | (1,302,973) | (60,348,456) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 시멘트 제조 | 희유금속 등 | 세라믹 | 페라이트 | 호환성공구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 72,319,817 | 19,564,805 | 27,084,090 | 58,841,003 | 3,329,329 | 181,139,044 |
| 영업이익(손실) | 2,933,654 | (931,250) | 301,294 | (1,697,035) | (144,552) | 462,111 |
| 법인세비용차감전계속영업순이익(손실) | 17,565,696 | (1,413,947) | (1,774,098) | (11,151,436) | (223,684) | 3,002,531 |
| 계속영업순이익(손실) | 13,638,714 | (1,126,805) | (1,708,676) | (8,729,712) | (204,668) | 1,868,853 |
&cr; 34-3 보고부문별 자산 및 부채&cr;보고기간종료일 현재 연결기업의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 시멘트 제조 | 환경기계 등 | 세라믹 | 페라이트 | 호환성공구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 147,137,873 | 17,765,419 | 71,915,910 | 62,352,050 | 7,408,765 | 306,580,017 |
| 유형자산 | 31,401,943 | 11,227,085 | 28,659,086 | 40,259,666 | 3,427,360 | 114,975,140 |
| 재고자산 | 11,250,903 | 2,259,819 | 10,511,876 | 10,330,710 | 852,728 | 35,206,036 |
| 보고부문부채 | 94,499,874 | 4,053,448 | 17,173,825 | 40,486,028 | 3,084,198 | 159,297,373 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 시멘트 제조 | 희유금속 등 | 세라믹 | 페라이트 | 호환성공구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 153,741,808 | 15,767,480 | 89,580,100 | 95,510,606 | 8,699,904 | 363,299,898 |
| 유형자산 | 29,065,078 | 12,369,095 | 69,862,005 | 54,883,344 | 3,914,179 | 170,093,701 |
| 재고자산 | 11,968,323 | 922,586 | 7,614,964 | 6,972,355 | 2,880,153 | 30,358,381 |
| 보고부문부채 | 87,284,478 | 3,879,480 | 17,643,750 | 39,640,699 | 5,513,073 | 153,961,480 |
&cr;34-4 지역별 정보&cr;당기 및 전기의 지역별 매출 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 국내(*) | 국외 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 당기 | 120,191,286 | 88,671,839 | 208,863,125 |
| 전기 | 108,741,566 | 72,397,478 | 181,139,044 |
(*) 국내매출은 Local 수출액을 포함한 금액입니다. &cr;
&cr;35. 공정가치
&cr;35-1 금융상품의 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 인식된 금융자산 | ||||
| - 장기투자자산 | - | - | 88,000,138 | 88,000,138 |
| - 당기손익_공정가치측정금융자산 | 67,843,681 | 67,843,681 | - | - |
| - 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 | 7,309,732 | 7,309,732 | - | - |
| 소 계 | 75,153,413 | 75,153,413 | 88,000,138 | 88,000,138 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 6,701,249 | 6,701,249 | 2,996,818 | 2,996,818 |
| - 매출채권및기타채권 | 64,658,756 | 64,658,756 | 59,764,052 | 59,764,052 |
| - 단기금융상품 | 1,489,654 | 1,489,654 | 48,658 | 48,658 |
| - 장기투자자산 | 4,268 | 4,268 | 507,058 | 507,058 |
| - 장기금융상품 | 508,000 | 508,000 | 177,107 | 177,107 |
| - 장기매출채권및기타채권 | 2,283,165 | 2,283,165 | 2,181,673 | 2,181,673 |
| 소 계 | 75,645,092 | 75,645,092 | 62,678,548 | 62,678,548 |
| 금융자산 합계 | 150,798,505 | 150,798,505 | 153,675,504 | 153,675,504 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 29,870,568 | 29,870,568 | 29,435,486 | 29,435,486 |
| - 단기차입금 | 90,200,000 | 90,200,000 | 67,757,831 | 67,757,831 |
| - 유동성장기부채 | 2,508,600 | 2,508,600 | 1,300,000 | 1,300,000 |
| - 유동성금융리스부채 | 60,000 | 60,000 | - | - |
| - 장기차입금 | 9,716,400 | 9,716,400 | 2,925,000 | 2,925,000 |
| - 금융리스부채 | 510,000 | 510,000 | - | - |
| 금융부채 합계 | 132,865,568 | 132,865,568 | 101,418,317 | 101,418,317 |
&cr;35-2 공정가치 서열체계&cr;연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr; &cr;수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &cr;수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)&cr;
35-3 금융상품의 수준별 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 는 다음과 같습니다. &cr;
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 67,464,356 | 278,549 | 100,775 | 67,843,680 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,309,732 | 7,309,732 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 매도가능금융자산 | 85,749,088 | - | 2,251,050 | 88,000,138 |
| 장기금융상품 | - | 169,107 | - | 169,107 |
&cr;
36. 사업결합&cr;&cr;36-1 2017년 3월 14일 연결기업은 페라이트 마그네트 및 파인세라믹스 제품 제조, 판매를 주 영업으로 하는 쌍용머티리얼(주)의 지분 52.17%를 취득하였습니다. 동 주식의 취득은 신규사업진출을 통한 신성장 동력 확보를 위해 이루어졌습니다. 쌍용머티이얼(주)는 전기 중 사명을 유니온머티리얼(주)로 변경하였습니다.&cr;&cr;36-2 취득일 현재 쌍용머티리얼(주)의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 공정가치 |
|---|---|
| 자산 | |
| 유동자산 | 60,787,781 |
| - 현금및현금성자산 | 326,724 |
| - 매출채권및기타채권 | 40,666,732 |
| - 재고자산 | 19,231,452 |
| - 기타유동자산 | 562,873 |
| 비유동자산 | 149,055,633 |
| - 장기투자자산 | 4,790 |
| - 유형자산 | 133,019,948 |
| - 무형자산 | 14,527,569 |
| - 장기매출채권및기타채권 | 497,368 |
| - 기타비유동자산 | 4,268 |
| - 이연법인세자산 | 1,001,690 |
| 자산총계 | 209,843,414 |
| 부채 | |
| 유동부채 | 28,211,858 |
| - 매입채무및기타채무 | 16,213,091 |
| - 단기차입금 | 8,950,000 |
| - 당기법인세부채 | 1,402,994 |
| - 유동성장기부채 | 1,318,313 |
| - 충당부채 | 120,857 |
| - 기타유동부채 | 206,603 |
| 비유동부채 | 37,116,155 |
| - 장기차입금 | 4,225,000 |
| - 기타비유동부채 | 15,935,465 |
| - 종업원급여부채 | 16,955,690 |
| 부채총계 | 65,328,013 |
| 순자산공정가치(A) (주1) | 144,155,263 |
| 비재배지분(B) | 68,981,519 |
| 취득한 순자산(A-B) | 75,173,745 |
| 취득으로 인한 영업권 | 4,051,424 |
| 총 이전대가 | 79,225,169 |
&cr;2) 재무제표&cr;
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 67 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 66 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 유니온 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제67(당)기 | 제66(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | ||||
| I. 유동자산 | 43,942,667,670 | 38,169,976,220 | ||
| 현금및현금성자산 | 4,867,025,179 | 2,760,477,969 | ||
| 매출채권및기타채권 | 24,183,891,662 | 22,367,735,168 | ||
| 재고자산 | 13,510,721,970 | 12,890,909,565 | ||
| 기타유동자산 | 1,381,028,859 | 150,853,518 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 161,727,924,331 | 206,922,008,954 | ||
| 당기손익_공정가치측정금융자산 | 67,843,680,676 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 7,309,732,100 | - | ||
| 장기투자자산 | - | 88,500,137,723 | ||
| 종속기업투자 | 40,767,300,342 | 75,582,697,230 | ||
| 투자부동산 | 780,654,085 | - | ||
| 유형자산 | 42,629,028,142 | 41,434,172,742 | ||
| 무형자산 | 946,002,356 | 791,367,647 | ||
| 장기매출채권및기타채권 | 945,526,630 | 438,526,630 | ||
| 장기금융상품 | 506,000,000 | 175,106,982 | ||
| 자산총계 | 205,670,592,001 | 245,091,985,174 | ||
| 부채 | ||||
| I. 유동부채 | 75,262,090,422 | 71,770,322,561 | ||
| 매입채무및기타채무 | 12,522,467,592 | 13,415,707,321 | ||
| 단기차입금 | 60,000,000,000 | 50,957,830,985 | ||
| 당기법인세부채 | 274,301,214 | 6,375,583,982 | ||
| 유동성장기부채 | 1,208,600,000 | - | ||
| 유동성금융리스부채 | 60,000,000 | - | ||
| 기타유동부채 | 1,196,721,616 | 1,021,200,273 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 23,291,231,364 | 20,168,933,857 | ||
| 장기차입금 | 4,791,400,000 | - | ||
| 금융리스부채 | 510,000,000 | - | ||
| 종업원급여부채 | 2,662,709,690 | 1,597,355,563 | ||
| 이연법인세부채 | 14,863,298,175 | 18,164,585,127 | ||
| 충당부채 | 463,823,499 | 406,993,167 | ||
| 부채총계 | 98,553,321,786 | 91,939,256,418 | ||
| 자본 | ||||
| Ⅰ. 자본금 | 7,805,809,500 | 7,805,809,500 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 6,497,913,800 | 6,497,913,800 | ||
| Ⅲ. 기타자본항목 | (2,443,345,709) | 38,968,382,984 | ||
| Ⅳ. 이익잉여금 | 95,256,892,624 | 99,880,622,472 | ||
| 자본총계 | 107,117,270,215 | 153,152,728,756 | ||
| 부채및자본총계 | 205,670,592,001 | 245,091,985,174 | ||
&cr;
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 67 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니온 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제67(당)기 | 제66(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 96,527,103,317 | 91,884,621,803 | ||
| Ⅱ.매출원가 | 80,122,810,645 | 76,826,726,524 | ||
| Ⅲ.매출총이익 | 16,404,292,672 | 15,057,895,279 | ||
| Ⅳ.판매비와 관리비 | 13,865,457,818 | 13,055,491,039 | ||
| 1. 판매비 | 4,748,041,191 | 4,685,096,418 | ||
| 2. 관리비 | 9,117,416,627 | 8,370,394,621 | ||
| Ⅴ.영업이익 | 2,538,834,854 | 2,002,404,240 | ||
| Ⅵ.영업외손익 | (53,302,818,904) | 10,506,873,668 | ||
| 1. 기타수익 | 1,403,123,780 | 16,954,535,439 | ||
| 2. 기타비용 | 55,214,654,545 | 4,838,271,062 | ||
| 3. 금융수익 | 2,539,061,149 | 595,624,558 | ||
| 4. 금융비용 | 2,030,349,288 | 2,205,015,267 | ||
| VII.법인세비용차감전영업순이익 | (50,763,984,050) | 12,509,277,908 | ||
| VIII.법인세비용 | (3,846,097,663) | 3,280,067,112 | ||
| IX.당기순이익(손실) | (46,917,886,387) | 9,229,210,796 | ||
| X.기타포괄손익 | (573,051,341) | 19,901,511,440 | ||
| 1. 후속적으로 당기손익으로&cr; 재분류되는 항목 | - | 19,662,102,113 | ||
| - 매도가능금융자산평가손익 | - | 19,662,102,113 | ||
| 2. 후속적으로 당기손익으로&cr; 재분류되지 않는 항목 | (8,707,575) | 239,409,327 | ||
| - 확정급여제도의 재측정요소 | (573,051,341) | 239,409,327 | ||
| - 기타포괄손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산 평가손익 | 564,343,766 | - | ||
| XI.당기총포괄이익(손실) | (46,926,593,962) | 29,130,722,236 | ||
| XII.주당손익 | (3,348) | 659 | ||
&cr;
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 67 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니온 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr;잉여금 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 이 익&cr;잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일(전기초) | 7,805,809,500 | 6,497,913,800 | 19,306,280,871 | 91,393,016,579 | 125,003,020,750 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | 9,229,210,796 | 9,229,210,796 | |||
| 매도가능금융자산평가손익 | 19,662,102,113 | 19,662,102,113 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 239,409,327 | 239,409,327 | |||
| 자본에 직접 인식된 거래 | |||||
| 자기주식의 취득 | |||||
| 현금배당 | (981,014,230) | (981,014,230) | |||
| 2017년 12월 31일(전기말) | 7,805,809,500 | 6,497,913,800 | 38,968,382,984 | 99,880,622,472 | 153,152,728,756 |
| 2018년 1월 1일(당기초) | 7,805,809,500 | 6,497,913,800 | 38,968,382,984 | 99,880,622,472 | 153,152,728,756 |
| K-IFRS 1109호 최초 적용에 &cr;따른 조정(주석2) | (41,976,072,459) | 45,670,105,680 | 3,694,033,221 | ||
| 2018년 1월 1일(당기초)&cr;(재작성금액) | 7,805,809,500 | 6,497,913,800 | (3,007,689,475) | 145,550,728,152 | 156,846,761,977 |
| 총포괄손익 | |||||
| 당기순이익 | (46,917,886,387) | (46,917,886,387) | |||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | 564,343,766 | 564,343,766 | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (573,051,341) | (573,051,341) | |||
| 자본에 직접 인식된 거래 | |||||
| 자기주식의 취득 | |||||
| 현금배당 | (2,802,897,800) | (2,802,897,800) | |||
| 2018년 12월 31일(당기말) | 7,805,809,500 | 6,497,913,800 | (2,443,345,709) | 95,256,892,624 | 107,117,270,215 |
&cr;
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 67 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 66 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 유니온 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제67(당)기 | 제66(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | ||||
| 1. 당기순이익(손실) | (46,917,886,387) | 9,229,210,796 | ||
| 2. 비현금항목의 조정 | ||||
| 감가상각비 | 3,180,865,397 | 2,824,142,014 | ||
| 퇴직급여 | 1,398,982,028 | 1,464,891,625 | ||
| 복리후생비 | 73,127,982 | (29,265,757) | ||
| 대손상각비 | 226,595,752 | 233,561,621 | ||
| 종속기업투자주식손상차손 | 36,212,240,313 | 3,642,471,170 | ||
| 장기금융상품평가손실 | - | 111,632,218 | ||
| 외화환산손실 | 2,914,912 | 42,956,425 | ||
| 유형자산처분손실 | 1,000 | 542,674 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 18,295,606,405 | - | ||
| 무형자산상각비 | 137,376,391 | 143,308,743 | ||
| 유형자산손상차손 | 236,134,354 | - | ||
| 무형자산손상차손 | 180,000,000 | - | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (104,294,035) | 295,824,944 | ||
| 복구충당부채전입액 | 56,830,332 | 28,415,167 | ||
| 법인세비용(수익) | (3,846,097,663) | 3,280,067,112 | ||
| 이자비용 | 2,030,349,288 | 2,205,015,267 | ||
| 이자수익 | (31,442,349) | (25,713,558) | ||
| 배당금수익 | (2,507,618,800) | (569,911,000) | ||
| 장기투자증권처분이익 | - | (16,368,362,768) | ||
| 유형자산처분이익 | (916,728,950) | (66,594,200) | ||
| 외화환산이익 | (9,266,397) | (3,971,376) | ||
| 소 계 | 54,615,575,960 | (2,790,989,679) | ||
| 3. 운전자본의 조정 | ||||
| 매출채권 | (1,972,539,692) | (737,505,635) | ||
| 기타채권 | (3,593,751) | 2,784,543 | ||
| 재고자산 | (515,518,370) | (1,608,552,505) | ||
| 기타유동자산 | (1,260,081,741) | 67,137,392 | ||
| 매입채무 | (1,554,785,232) | 1,391,957,796 | ||
| 기타채무 | 899,845,573 | (574,959,632) | ||
| 기타유동부채 | 145,521,343 | (25,522,235) | ||
| 퇴직금의 지급 | (132,590,760) | (106,089,990) | ||
| 기타장기종업원급여의 지급 | - | (111,170,000) | ||
| 사외적립자산의 적립 | (1,000,000,000) | - | ||
| 소 계 | (5,393,742,630) | (1,701,920,266) | ||
| 4. 이자의 수취 | 31,442,349 | 25,713,558 | ||
| 5. 법인세의 수취(납부) | (6,595,922,880) | 7,630,280 | ||
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | (4,260,533,588) | 4,769,644,689 | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | ||||
| 단기금융상품의 감소 | - | 44,612,540 | ||
| 단기대여금의 감소 | 30,000,000 | - | ||
| 만기보유금융자산의 처분 | - | 76,745,000 | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 29,789,703,068 | ||
| 보증금의 감소 | 3,000,000 | 576,780 | ||
| 유형자산의 처분 | 1,810,988,409 | 66,603,200 | ||
| 정부보조금의 수령 | 28,076,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 | (120,316,800) | - | ||
| 종속기업투자주식의 취득 | - | (71,216,763,690) | ||
| 장기금융상품의 취득 | - | (120,316,800) | ||
| 장기대여금의 증가 | (600,000,000) | - | ||
| 보증금의 증가 | - | (120,000) | ||
| 유형자산의 취득 | (6,202,495,400) | (2,607,248,437) | ||
| 무형자산의 취득 | (442,104,700) | - | ||
| 투자부동산의 취득 | (787,949,280) | - | ||
| 배당금의 수취 | 2,507,618,800 | 569,911,000 | ||
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (3,773,182,971) | (43,396,297,339) | ||
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | ||||
| 단기차입금의 증가 | 50,000,000,000 | 40,957,830,985 | ||
| 단기차입금의 상환 | (40,957,830,985) | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 6,000,000,000 | - | ||
| 이자의 지급 | (2,098,513,556) | (2,087,039,040) | ||
| 배당금의 지급 | (2,802,893,800) | (981,012,830) | ||
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 10,140,761,659 | 37,889,779,115 | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 (I+II+III) | 2,107,045,100 | (736,873,535) | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 2,760,477,969 | 3,520,697,886 | ||
| Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산 등의 환율변동효과 | (497,890) | (23,346,382) | ||
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 (Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) | 4,867,025,179 | 2,760,477,969 | ||
&cr;&cr;- 재무제표에 대한 주석&cr;
| 제 67 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 66 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 유니온 |
1. 일반사항
&cr;회사의 개요
주식회사 유니온(이하 "당사")은 백시멘트, 타일시멘트, 알루미나시멘트, 용융알루미나 등의 제조 및 판매를 사업목적으로 1952년 12월 6일 설립되었으며, 충청북도 청주 및 경상북도 포항에 공장과 충청북도 청주에 광산을 두고 있습니다. 당사는 1996년 7월 3일자로 주식을 한국거래소(구, 한국증권거래소)에 상장하였으며, 2018년 12월 31일 현재 당사의 납입자본금은 7,805,810천원입니다. 당사의 주요 주주는 이건영(24.55%) 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;
2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준&cr;&cr;2-1 재무제표 작성기준
재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;2-2 중요한 회계정책
(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)&cr; 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.&cr;
이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.&cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으 나 동 기준서의 적용이 당사의 기초자본에 미치는 영향은 없습니다. &cr; &cr;또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 2018년 12월 31일 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같으며, 당사의 동일자로 종료되는 재무상태표와와 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. &cr;
① 2018년 12월 31일 포괄손익계산서(12개월)에 미치는 영향
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주석 | 제1115호&cr;도입전 금액 | 조정 | 공시금액 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 96,527,103 | - | 96,527,103 | |
| 매출원가 | (a) | 80,033,539 | 89,272 | 80,122,811 |
| 매출총이익 | 16,493,564 | (89,272) | 16,404,292 | |
| 판매비와관리비 | (a) | 13,954,729 | (89,272) | 13,865,457 |
| 영업이익 | 2,538,835 | - | 2,538,835 |
(a) 당사는 당기부터 운송 및 보험용역을 별도의 수행의무로 구분함에 따라 관련되는비용 89,272천원을 매출원가로 계상하였습니다.
&cr;② 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
||
|---|---|---|---|
| 시멘트 | 환경기계 등 |
합 계 |
|
|
주요 제품/용역 |
|||
|
백시멘트 |
21,579,300 | - | 21,579,300 |
|
알루미나시멘트 |
20,645,278 | - | 20,645,278 |
|
용융알루미나 |
8,498,210 | - | 8,498,210 |
| 타일시멘트 | 7,681,456 | - | 7,681,456 |
| 기타특수시멘트 | 16,284,486 | - | 16,284,486 |
| 환경기계 | - | 5,762,863 | 5,762,863 |
| 상품 등 | - | 16,075,510 | 16,075,510 |
|
계 |
74,688,730 | 21,838,373 | 96,527,103 |
|
지리적 시장 |
|||
| 국내 | 88,311,860 | - | 88,311,860 |
| 국외 | 8,215,243 | - | 8,215,243 |
|
계 |
96,527,103 | - | 96,527,103 |
|
수익인식시기 |
|||
|
한 시점에 인식 |
96,437,831 | - | 96,437,831 |
|
기간에 걸쳐 인식 |
89,272 | - | 89,272 |
|
계 |
96,527,103 | - | 96,527,103 |
당사는 시멘트 제조업을 영위하고 있습니다. 재화 및 용역은 고객과 개별적으로 식별된 계약으로서 판매되기도 하고, 재화와 용역의 묶음으로 함께 판매되기도 합니다.
(a) 재화의 판매
당사가 고객과 체결한 재화의 판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 당사는 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점인 인도시점에 이전되므로 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기와 수익인식금액에 미치는 영향도 없습니다.
&cr;(b)용역의 제공
당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 수출계약 중 재화를 제공하고 운송 용역을제공하는 약속이 구별되고 별도로 식별될 수 있는 경우 재화와 용역의 묶음 판매계약에 두개의 수행의무가 있다고 평가하였습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 운송 용역의 수익인식시점은 단순 운송수행 시점이 아닌 고객이 명확히 효익을 얻는 시점으로, 운송서비스 용역부문은 무역조건 등의 기준이 아닌 실질적인 자산의 통제이전 시점을 수익인식 시점으로 적용하였습니다. &cr; &cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)&cr; 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 최초 적용누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.&cr;
금융상품의 분류 및 측정으로 인해 변경된 2018년 1월 1일 이익잉여금내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 조정 내역 | 주석 | 금액 |
|---|---|---|
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호 | 99,880,622 | |
| 분류와 측정으로 인한 효과 | ||
| 매도가능증권에서 &cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*) | 10 | 43,616,492 |
| 매도가능증권에서 &cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*) | 2,053,614 | |
| 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 | 145,550,728 |
(*) 법인세효과가 반영되어 있습니다.&cr;
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 현금및현금성자산을 제외한 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주석 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;(전기 매도가능증권) | 상각후원가측정&cr;금융상품 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | - | 88,000,138 | 23,481,369 | 111,481,507 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 | ① | 86,318,971 | (86,149,864) | (169,107) | - |
| 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류 | ② | - | - | - | - |
| 비상장지분상품의 공정가치평가 | ③ | - | 4,735,940 | - | 4,735,940 |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 86,318,971 | 6,586,214 | 23,312,262 | 116,217,447 |
이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 주석 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 |
|---|---|---|---|
| 기초 장부금액-기준서 제1039호 | 43,616,492 | 99,880,622 | |
| 당기손익-공정가치측정 지분상품에 대한 기타포괄손익의 이익잉여금 재분류 | ① | (43,616,492) | 43,616,492 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으 로 분류에 따른 이익잉여금 재분류 | ② | (2,053,614) | 2,053,614 |
| 비상장지분증권의 공정가치평가 | ③ | 3,694,033 | - |
| 기초 장부금액-기준서 제1109호 | 1,640,419 | 145,550,728 |
&cr;① 매도가능금융자산 및 상각후원가금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류&cr;당사는 전기 매도가능금융자산으로 분류되었던 OCI(주)의 주식 및 출자금을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 동 주식과 관련한 기초의 기타포괄손익을 기초 이익잉여금으로 대체하였습니다.&cr;&cr;② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류&cr;당사는 전기 매도가능금융자산으로 분류되었던 (주)불스원의 주식 등의 지분증권을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였으며, 동 주식과 관련한 기초의 손상차손을 기초 기타포괄손익으로 대체하였습니다.&cr;&cr;③ 비상장지분증권의 공정가치 평가&cr;당사는 시장성이 없는 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하던 지분증권에 대해 공정가치 평가를 수행하였으며, 이로 인한 평가이익(법인세효과 반영 후)을 기타포괄손익으로 조정하였습니다.
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
| 측정 범주 | 장부금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 기준서 제1039호 | 기준서 제1109호 | 차이 | |
| 유동금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,760,478 | 2,760,478 | - |
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 22,367,735 | 22,367,735 | - |
| 비유동금융자산 | |||||
| 장기투자자산 | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 86,149,864 | 86,149,864 | - |
| 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 1,850,274 | 6,586,214 | 4,735,940 | |
| 만기보유금융자산 | 상각후원가 | 500,000 | 500,000 | - | |
| 장기매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 438,527 | 438,527 | - |
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 6,000 | 6,000 | - |
| 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 169,107 | 169,107 | - | |
&cr; (a) 분류 및 측정
특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.&cr;
기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치 (FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 2가지 기준에 근거합니다.
당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.
&cr;- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매 출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.
&cr;- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.&cr; &cr;기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:
&cr; 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장지분상품을기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.&cr;&cr; 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. &cr;이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서,당사는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 상장지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
&cr; 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.
기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.&cr;
금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.&cr;
(b) 손상
기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.&cr;
기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.&cr;
기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.&cr;
계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.&cr;
기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
당사는 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.&cr;
이러한 변경은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일부터 적용되며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(c) 위험회피회계
당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
(d) 기타 조정사항
위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다.
&cr;2-3 준거 회계기준&cr;당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;
2-4 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2-5 유동성/비유동성 분류&cr;당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. &cr;&cr;자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. &cr;- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. &cr;그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. &cr;- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. &cr;- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. &cr;- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. &cr;그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2-6 외화환산 &cr;당사는 재무제표를 당사의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. &cr; &cr;당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr; &cr;한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-7 수익인식
당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는모든 수익 약정에서 주된 책임과 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 다음의 인식 기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
(1) 재화의 판매&cr;재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 이자수익&cr;상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 배당금수익&cr;당사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 기타의 수익&cr;기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2-8 법인세 &cr;
(1) 당기법인세&cr;당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할 (과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.
(2) 이연법인세 &cr;당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. &cr; &cr;당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. &cr;- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 &cr;- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차 이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 &cr;
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 &cr;- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차 이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 &cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. &cr; &cr;당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.
사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;2-9 연금 및 퇴직급여 &cr;당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. &cr;
과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 &cr;ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때&cr;&cr;순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 판매비와관리비 및 매출원가의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 당사는 일부 임직원에 대해 확정기여제도를 운영하고 있으며, 기여금은 임직원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
&cr;2-10 유형자산 &cr;건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 자산별 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상되고 있습니다.
| 구 분 | 내 용 연 수(년) |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 20년 |
| 기계장치 | 5~15년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 집기비품 | 5년 |
&cr;유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. &cr;
2-11 차입원가&cr;의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.&cr;
2-12 정부보조금 &cr;정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.&cr;
2-13 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 적어도 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 예상소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;
한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 연구개발비&cr;당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 산업재산권&cr;개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에따라 상각이 이루어지고 있습니다.&cr;&cr;(3) 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다..&cr;&cr;(4) 기타의무형자산&cr;기타의무형자산은 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 한정된 내용연수(5년, 20년)를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 기타의무형자산은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.
&cr;2-14 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 월총평균법(미착자재는 개별법)으로 결정하고 있으며, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 한편 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
2-15 영업부문&cr;당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 주석 35에서 기술한대로 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;2-16 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배&cr;당사는 소유주에 대한 현금 또는 비현금자산의 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.&cr;&cr;2-17 온실가스배출권 및 배출부채&cr;당사는 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상 배출권을 수령하였습니다. 동 배출권은 매년 지급되고 있으며 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 사용하여야 합니다. 당사는 수령한 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리하고 있으며 이에 따라 실제 배출되는 탄소량이 주어진 배출권을 초과하는 경우에만 충당부채로 계상하고 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고 이후 이를 변제권으로 보아 배출부채에 맞추어 공정가치로 재측정하고 공정가치 변동액은 포괄손익계산서에 계상하고 있습니다.&cr;
2-18 비금융자산의 손상 &cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.&cr;&cr;사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. &cr;&cr;손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.&cr;&cr;영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.&cr;
(1) 영업권&cr;당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. &cr;
(2) 무형자산&cr;당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;2-19 충당부채 &cr;당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.&cr;&cr;화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간경과에 따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.&cr;
2-20 자본금 &cr;보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.
당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.&cr;
2-21 자기주식 &cr;당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. &cr;
2-22 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 &cr;당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. &cr;&cr;(1) 회계 추정 및 변경&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.&cr;
(2) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다. &cr;
(3) 퇴직급여제도&cr;확정급여퇴직연금제도 및 퇴직후의료급여제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.&cr;&cr;적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. &cr;자세한 내역은 주석 21에서 기술하고 있습니다.&cr;
2-23 제ㆍ개정된 기준서의 적용
당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 공시개선&cr;
개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 개정사항에 대한 당기와 전기의 정보를 주석37-5에 공시하였습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식
개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 당사는 개정사항에 해당하는 자산이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
(3) 2014 - 2016 연차개선
기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' (개정) - 공시규정의 범위 구분
개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 당사는 개정사항에 해당하는 매각예정으로 분류한 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은없습니다.
&cr;2-24 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) - 계정대체&cr;&cr;이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 정해진시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;3. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준&cr;&cr;당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;3-1 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자'(개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 &cr;&cr;개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생 시 적용할 계획입니다.&cr;&cr;3-2 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정&cr;&cr;기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.&cr;&cr;3-3 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)&cr;
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
&cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.
다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.
리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다.
회사는 실무적간편법으로 단기리스와 소액자산에 대해 동 기준서의 예외규정을 선택하여 리스료 지급시에 비용으로 처리합니다.
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
&cr;회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다.
따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr;
3-4 연차개선 2014-2016&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제&cr;&cr;문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택&cr;&cr;개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다.
- 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음
- 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지 분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동 기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 ( 1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초 로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함.&cr;
동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기 적용하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;3-5 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'&cr;
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다.
(i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일
(ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과 거 보고기간의 시작일&cr;
동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;&cr;4. 금융상품&cr;
4-1 금융자산 &cr; 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치 | 기타포괄손익&cr;-공정가치&cr;(전기 매도가능증권) | 상각후원가측정&cr;금융상품 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | - | - | 4,867,025 | 4,867,025 |
| 매출채권및기타채권 | - | - | 24,183,892 | 24,183,892 |
| 소계 | - | - | 29,050,917 | 29,050,917 |
| 비유동자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 67,843,681 | - | - | 67,843,681 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 7,309,732 | - | 7,309,732 |
| 장기매출채권및기타채권 | - | - | 945,527 | 945,527 |
| 장기금융상품 | - | - | 506,000 | 506,000 |
| 소계 | 67,843,681 | 7,309,732 | 1,451,527 | 76,604,939 |
| 합계 | 67,843,681 | 7,309,732 | 30,502,443 | 105,655,856 |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 금융자산 | 대여금 및&cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 만기보유&cr;금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,760,478 | - | - | 2,760,478 |
| 매출채권및기타채권 | 22,367,735 | - | - | 22,367,735 |
| 소계 | 25,128,213 | - | - | 25,128,213 |
| 비유동자산 | ||||
| 장기투자자산 | - | 88,000,138 | 500,000 | 88,500,138 |
| 장기매출채권및기타채권 | 438,527 | - | - | 438,527 |
| 장기금융상품 | 175,107 | - | - | 175,107 |
| 소계 | 613,634 | 88,000,138 | 500,000 | 89,113,772 |
| 합계 | 25,741,847 | 88,000,138 | 500,000 | 114,241,985 |
&cr;4-2 금융부채 &cr; 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가로&cr;측정하는부채 | 상각후원가로&cr;측정하는부채 | |
| 유동부채 | ||
| 매입채무및기타채무 | 12,522,468 | 13,415,707 |
| 단기차입금 | 60,000,000 | 50,957,831 |
| 유동성금융리스부채 | 60,000 | - |
| 비유동부채 | ||
| 금융리스부채 | 510,000 | - |
| 합 계 | 73,092,468 | 64,373,538 |
&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금시재액 | 263 | 262 |
| 보통예금 | 936 | 2,093,216 |
| 단기성금융자산 | 4,865,826 | 667,000 |
| 합계 | 4,867,025 | 2,760,478 |
&cr;상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
&cr;&cr;6. 사용이 제한된 예금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|
| 장기금융상품 | 6,000 | 6,000 | 당좌개설보증금 |
| 278,549 | 169,107 | 장기저축성보험 | |
| 합계 | 284,549 | 175,107 |
&cr;
7. 매출채권및기타채권&cr;&cr;7-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 24,094,008 | - | 22,338,667 | - |
| 단기대여금 | 60,000 | - | - | - |
| 미수금 | 29,884 | - | 29,068 | - |
| 보증금 | - | 435,527 | - | 438,526 |
| 장기대여금 | - | 510,000 | - | - |
| 합계 | 24,183,892 | 945,527 | 22,367,735 | 438,526 |
&cr;7-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되는 바, 보고기간종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권및기타채권 총장부금액 | 24,861,855 | 1,040,594 | 22,915,916 | 565,868 |
| 대손충당금: | ||||
| - 매출채권 | (675,132) | (95,067) | (548,127) | (127,341) |
| - 미수금 | (2,831) | - | (54) | - |
| 대손충당금 합계 | (677,963) | (95,067) | (548,181) | (127,341) |
| 매출채권및기타채권 순장부금액 | 24,183,892 | 945,527 | 22,367,735 | 438,527 |
&cr;7-3 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 675,522 | 461,960 |
| 대손상각비(환입) | 228,188 | 213,561 |
| 기타의대손상각비 | (1,594) | - |
| 제각액 | (129,086) | (20,000) |
| 기말금액 | 773,030 | 675,522 |
7-4 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 손상된금액 | 채권잔액 | 손상된금액 | |
| 발생일로부터 12개월이내 | 23,523,009 | 86,603 | 22,124,029 | 114,081 |
| 12개월초과 ~ 18개월이내 | 538,802 | 106,463 | 429,380 | 105,767 |
| 18개월초과 ~ 24개월이내 | 531,166 | 226,597 | 6,577 | 2,673 |
| 24개월초과 | 303,945 | 353,367 | 454,148 | 452,947 |
| 합계 | 24,896,922 | 773,030 | 23,014,134 | 675,468 |
&cr;&cr;8. 재고자산
&cr;8-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 388,657 | (15,866) | 372,791 | 246,683 | (13,893) | 232,790 |
| 제품 | 3,215,202 | (39,986) | 3,175,217 | 2,781,684 | (42,539) | 2,739,145 |
| 재공품 | 4,095,203 | (11,460) | 4,083,743 | 4,385,508 | (44,543) | 4,340,965 |
| 원재료 | 4,105,279 | (24,790) | 4,080,488 | 3,229,999 | (33,258) | 3,196,741 |
| 부재료 | 1,285,901 | (44,348) | 1,241,552 | 1,612,293 | (88,858) | 1,523,435 |
| 저장품 | 550,972 | (55,080) | 495,892 | 619,960 | (72,734) | 547,226 |
| 미착품 | 61,039 | - | 61,039 | 310,607 | - | 310,607 |
| 합계 | 13,702,253 | (191,530) | 13,510,722 | 13,186,735 | (295,825) | 12,890,910 |
8-2 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가: | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (191,530) | 295,825 |
&cr;8-3 보고기간종료일 현재 보고부문별 재고자산 보유 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 시멘트 제조 | 환경기계 등 | 합계 | 시멘트 제조 | 희유금속 등 | 합계 | |
| 상품 | 330,207 | 42,584 | 372,791 | 187,242 | 45,548 | 232,790 |
| 제품 | 2,229,665 | 945,552 | 3,175,217 | 2,416,189 | 322,956 | 2,739,145 |
| 재공품 | 3,998,618 | 85,125 | 4,083,743 | 4,283,911 | 57,054 | 4,340,965 |
| 원재료 | 2,938,926 | 1,141,562 | 4,080,488 | 2,759,586 | 437,155 | 3,196,741 |
| 부재료 | 1,218,186 | 23,366 | 1,241,552 | 1,513,486 | 9,949 | 1,523,435 |
| 저장품 | 474,262 | 21,630 | 495,892 | 497,302 | 49,925 | 547,227 |
| 미착품 | 61,039 | - | 61,039 | 310,607 | - | 310,607 |
| 합계 | 11,250,903 | 2,259,819 | 13,510,722 | 11,968,323 | 922,587 | 12,890,910 |
&cr;&cr;9. 기타유동자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 1,242,861 | 54,782 |
| 선급비용 | 138,168 | 96,072 |
| 합계 | 1,381,029 | 150,854 |
&cr;
10. 투자자산&cr;&cr;10-1 보고기간종료일 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분(주1) | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 시장성지분증권 | 67,464,356 | - |
| 출자금 | 100,775 | - | |
| 장기저축성보험 | 278,549 | - | |
| 소 계 | 67,843,681 | ||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 비시장성지분증권 | 7,309,732 | - |
| 장기투자자산 | 매도가능금융자산 | - | 88,000,138 |
| 만기보유금융자산 | - | 500,000 | |
| 합 계 | 75,153,413 | 88,500,138 | |
(주1) 당기 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 기존의 매도가능금융자산과 만기보유금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 장기금융상품(상각후원가측정금융자산)으로 계정재분류 되었습니다.&cr;
10-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치/&cr;순자산가액(*) | 장부가액 | 장부가액 | |
| <시장성지분증권> | ||||
| OCI(주) | 41,628,882 | 67,464,356 | 67,464,356 | - |
| <출자금> | ||||
| 전문건설공제조합 | 91,975 | 91,975 | 91,975 | - |
| 서울기계공업협동조합 | 300 | 300 | 300 | - |
| 한국내화물협동조합 | 3,500 | 3,500 | 3,500 | - |
| 한국강섬유공업협동조합 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | - |
| 소 계 | 100,775 | 100,775 | 100,775 | - |
| <기타> | ||||
| 장기저축성보험 | 340,897 | 278,549 | 278,549 | - |
| 합 계 | 42,070,554 | 67,843,681 | 67,843,681 | - |
&cr;10-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 공정가치/&cr;순자산가액 | 장부가액 | 장부가액 | |
| <비시장성지분증권> | ||||
| (주)불스원(주1) | 4,455,004 | 7,309,731 | 7,309,731 | - |
| 한영토건(주) | 1 | 1 | 1 | - |
| 합계 | 4,455,005 | 7,309,732 | 7,309,732 | - |
(주1) 당사는 기준서 제 1109호의 도입에 따라 당기말 기준으로 불스원주식의 공정가치평가를 수행하였으며, 그 결과 5,487,564천원의 평가차액을 기타포괄손익누계액에서 조정하였습니다.&cr;&cr;10-4 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 평가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 장부가액 | 장부가액(주1) | |
| <시장성지분증권> | ||
| OCI(주) | - | 85,749,089 |
| <비시장성지분증권> | ||
| (주)불스원(주2) | - | 1,822,166 |
| 한영토건(주) | - | 1 |
| 풍림산업(주) | - | 28,107 |
| 소 계 | - | 1,850,274 |
| <출자금> | ||
| 전문건설공제조합 | - | 91,975 |
| 서울기계공업협동조합 | - | 300 |
| 한국내화물협동조합 | - | 3,500 |
| 한국강섬유공업협동조합 | - | 5,000 |
| 유농영농조합법인 | - | 300,000 |
| 소 계 | - | 400,775 |
| 합 계 | - | 88,000,138 |
(주1) 당사는 전기말 현재 시장성이 없는 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;(주2) 당사는 전기 이전에 2,632,837천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다.&cr;&cr;10-5 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분(주1) | 당기말 | 전기말 |
| 국공채 | ||
| 유동 | - | - |
| 비유동 | - | 500,000 |
| 합계 | - | 500,000 |
(주1) 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 만기보유금융자산을 장기금융상품(상각후원가측정금융자산)으로 분류하였습니다.&cr;&cr;&cr; 11. 종속기업투자&cr;&cr;11-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
종속기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 | |
|
소유지분율 |
장부금액(*) |
장부가액 | |||
| 유니온머티리얼㈜ | 대한민국 | 페라이트 및 세라믹 제조 및 판매 | 52.17% | 39,370,457 | 75,582,697 |
(*) 당사는 2017년 3월 14일자로 페라이트 마그네트 및 파인세라믹스 제품 제조, 판매를 주 영업으로 하는 쌍용머티리얼(주)의 지분 52.17%를 취득하였습니다. 2017년 9월 중 쌍용머티리얼(주)는 유니온머티리얼(주)로 사명을 변경하였습니다.&cr;&cr;11-2 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 총자산 | 총부채 | 매출액 | 순손실 |
| 유니온머티리얼㈜ | 153,689,848 | 65,169,337 | 112,336,021 | 1,111,512 |
&cr; 11-3 당기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 당기말 |
| 유니온머티리얼㈜ | 39,768,138 |
&cr; 11-4 손상검토&cr;당사는 종속기업투자에 대하여 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있으며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 손상검토결과 당사는 당기 중 회수가능액이 장부금액 이하로 유의적으로 하락한 유니온머티리얼(주) 주식에 대해 36,212,240천원의 종속기업투자주식손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.&cr; &cr; &cr; 12. 유형자산&cr;&cr; 12-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액(*) | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 13,848,222 | - | - | 13,848,222 |
| 건물 | 18,761,769 | (6,972,794) | - | 11,788,975 |
| 구축물 | 2,791,639 | (2,199,715) | - | 591,924 |
| 기계장치 | 74,301,360 | (48,567,728) | (10,393,291) | 15,340,341 |
| 차량운반구 | 1,600,949 | (1,417,539) | - | 183,410 |
| 공구와기구 | 2,030,580 | (1,799,110) | - | 231,470 |
| 집기비품 | 827,473 | (704,750) | - | 122,723 |
| 건설중인자산 | 521,967 | - | - | 521,967 |
| 합 계 | 114,683,959 | (61,661,636) | (10,393,291) | 42,629,032 |
(*) 감가상각누계액에는 자산 관련 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 14 참조).&cr;
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 취득가액 | 감가상각누계액(*) | 손상차손누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,415,878 | - | - | 15,415,878 |
| 건물 | 19,060,143 | (6,669,118) | - | 12,391,025 |
| 구축물 | 2,791,639 | (2,082,374) | - | 709,265 |
| 기계장치 | 67,849,064 | (46,298,416) | (10,157,157) | 11,393,491 |
| 차량운반구 | 1,633,502 | (1,355,821) | - | 277,681 |
| 공구와기구 | 1,934,350 | (1,716,825) | - | 217,525 |
| 집기비품 | 802,767 | (604,121) | - | 198,646 |
| 건설중인자산 | 830,662 | - | - | 830,662 |
| 합 계 | 110,318,005 | (58,726,675) | (10,157,157) | 41,434,173 |
(*) 감가상각누계액에는 자산 관련 정부보조금이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).&cr;
12-2 당기 및 전기 중 당 사의 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니 다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 정부보조금&cr;수령 | 대 체(주1) | 처 분 | 감가상각비 | 손상차손(주2) | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,415,878 | 220,386 | - | (1,096,843) | (691,199) | - | - | 13,848,222 |
| 건물 | 12,391,025 | 71,317 | - | - | (203,056) | (470,311) | - | 11,788,975 |
| 구축물 | 709,265 | - | - | - | - | (117,341) | - | 591,924 |
| 기계장치 | 11,393,491 | 1,088,004 | (28,076) | 5,431,792 | (4) | (2,308,732) | (236,134) | 15,340,341 |
| 차량운반구 | 277,681 | - | - | - | (1) | (94,270) | - | 183,410 |
| 공구와기구 | 217,525 | 96,230 | - | - | - | (82,285) | - | 231,470 |
| 집기비품 | 198,646 | 24,706 | - | - | - | (100,629) | - | 122,723 |
| 건설중인자산 | 830,662 | 5,123,097 | - | (5,431,792) | - | - | - | 521,967 |
| 합 계 | 41,434,173 | 6,623,740 | (28,076) | (1,096,843) | (894,260) | (3,173,568) | (236,134) | 42,629,032 |
(주1) 유농영농조합 지분 인수로 인하여 토지 1,096,843천원이 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.&cr;(주2) 당기 중 운휴중인 무안공장 기계장치에 대한 손상차손입니다.&cr;
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 처 분 | 감가상각비 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 15,415,878 | - | - | - | - | 15,415,878 |
| 건물 | 12,867,529 | - | - | - | (476,504) | 12,391,025 |
| 구축물 | 826,607 | - | - | - | (117,342) | 709,265 |
| 기계장치 | 11,382,552 | 63,910 | 1,897,841 | (6) | (1,950,806) | 11,393,491 |
| 차량운반구 | 211,278 | 194,573 | - | (2) | (128,168) | 277,681 |
| 공구와기구 | 133,711 | 137,900 | - | (3) | (54,083) | 217,525 |
| 집기비품 | 264,218 | 32,207 | - | (541) | (97,238) | 198,646 |
| 건설중인자산 | 369,524 | 2,358,979 | (1,897,841) | - | - | 830,662 |
| 합 계 | 41,471,297 | 2,787,569 | - | (552) | (2,824,141) | 41,434,173 |
&cr;12-3 보험가입자산&cr;당기말 현재 유형자산에 대한 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 부 보 처 | 질 권 자 |
| 패키지보험 | 건물 외 | 121,284,107 | 삼성화재해상보험 | 농협은행, 신한은행. 한국산업은행 |
| 일반패키지보험 | 건물 외 | 2,705,443 | 현대해상화재보험 | - |
| 합계 | 123,989,550 | |||
당사는 상기 보험 이외에 각 공장의 환경책임보험, 보유차량에 대한 손해배상책임보험과 자동차종합보험, 사업장의 가스사고와 관련하여 가스사고배상책임보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;13. 정부보조금&cr;
당기 및 전기 중 자산관련 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기와기구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 351,752 | 76,791 | 3,174 | 9,225 | 440,942 |
| 감가상각비 상계 | (22,240) | 5,710 | (3,174) | (2,767) | (22,471) |
| 기말금액 | 329,512 | 82,501 | - | 6,458 | 418,471 |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공기와기구 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 373,992 | 98,221 | 15,872 | 11,992 | 500,077 |
| 감가상각비 상계 | (22,240) | (21,430) | (12,698) | (2,767) | (59,135) |
| 기말금액 | 351,752 | 76,791 | 3,174 | 9,225 | 440,942 |
&cr;
14. 무형자산&cr; &cr;당기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니 다 .
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 당기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 19,878 | - | (3,460) | - | 16,418 |
| 회원권 | 376,289 | 424,104 | - | (180,000) | 620,393 |
| 기타의무형자산 | 395,201 | 47,907 | (133,917) | - | 309,191 |
| 합 계 | 791,368 | 472,011 | (137,377) | (180,000) | 946,002 |
* 당기 중 시세를 반영한 회원권에 대한 손상차손입니다.&cr;
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 23,337 | - | (3,459) | 19,878 |
| 회원권 | 376,288 | - | - | 376,288 |
| 기타의무형자산 | 535,051 | - | (139,849) | 395,202 |
| 합 계 | 934,676 | - | (143,308) | 791,368 |
&cr;
15. 투자부동산&cr;&cr;당기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 기 말 |
| 토지 | - | 350,238 | - | 350,238 |
| 건물 | - | 437,712 | (7,295) | 430,417 |
| 합 계 | - | 787,949 | (7,295) | 780,654 |
&cr;&cr;16. 담보제공자산 &cr;&cr;16-1 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 차입금액 | 종류 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|
| 토지, 건물, 기계장치, 공기구비품 | 8,120,000 | - | 당좌차월 등 | 신한은행 |
| 6,000,000 | - | 일반자금대출 | NH농협은행 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 6,180,000 | 5,000,000 | 일반자금대출 | 신한은행 |
| 20,167,500 | 10,000,000 | 주식담보대출 | 한국증권금융 | |
| 47,425,000 | 26,000,000 | 운영자금대출 | KDB산업은행 | |
| 104,450 | - | 질권 | 전문건설공제조합 | |
| 종속기업투자주식 | 39,768,138 | 25,000,000 | 주식담보대출 | KB투자증권 |
| 합계 | 127,765,089 | 66,000,000 |
&cr; 16-2 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 계약이행보증보험 등 1,901,541천원의 보증보험계약을 체결하고 있습니다. &cr;
17. 장기금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당좌개설보증금 | 6,000 | 6,000 |
| 장기저축성보험(주1) | - | 169,107 |
| 사모사채(주2) | 500,000 | - |
| 합계 | 506,000 | 175,107 |
(주1) 기업회계기준서 제 1109호 개정으로 인하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.&cr;(주2) 기업회계기준서 제 1109호 개정으로 인하여 만기보유금융자산에서 장기금융상품(상각후원가측정금융자산)으로 분류하였습니다.&cr;&cr;
18. 매입채무및기타채무&cr;&cr;보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 8,498,375 | 10,053,391 |
| 미지급금 | 3,159,596 | 2,695,128 |
| 미지급비용 | 714,479 | 507,174 |
| 미지급배당금 | 18 | 14 |
| 예수보증금 | 150,000 | 160,000 |
| 합계 | 12,522,468 | 13,415,707 |
&cr;19. 기타유동부채&cr;&cr;19-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 예수금 | 589,240 | 520,386 |
| 예수부가세 | 526,862 | 219,577 |
| 선수금 | 80,620 | 281,237 |
| 합계 | 1,196,722 | 1,021,200 |
&cr; 19-2 배출부채&cr;(1) 보고기간종료일 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위: KAU) |
| 구 분 | 2018년도 분 | 2019년도 분 | 2020년도 분 | 2018년~2020년&cr; 계획기간 계 |
|---|---|---|---|---|
| 무상할당 배출권 | 175,989 | 175,989 | 175,989 | 527,967 |
(2) 당기 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (수량단위: KAU, 금액단위: 천원) |
| 구 분 | 2018년도 분 | 2019년도 분 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| 기초 | 20,342 | - | 12,324 | - |
| 무상할당 | 175,989 | - | 175,989 | - |
| 제출 | (175,000) | - | - | - |
| 추가차감 | (9,007) | - | - | - |
| 기말 | 12,324 | - | 188,313 | - |
당사는 국토교통부 등에 제출한 과거 온실가스 사용량 실적과 과거 제품 생산량 실적과의 상관관계 분석 및 당기 제품생산량 실적에 기초하여 당기 온실가스 초과 배출 여부를 검토하였습니다. 한편, 당기말 현재 초과배출로 인하여 인식할 충당부채는 없습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 현재 담보로 제공한 온실가스 배출권은 없습니다.
&cr;&cr;20. 장 ㆍ 단기차입금&cr;
20-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 내역 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 일반자금대출 | 3.26 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| KDB산업은행 | 일반자금대출 | 2.98 | 20,000,000 | 10,000,000 |
| KB투자증권 | 주식담보대출 | 4 | 25,000,000 | 29,957,831 |
| 한국증권금융 | 주식담보대출 | 3.09 | 10,000,000 | 6,000,000 |
| 합계 | 60,000,000 | 50,957,831 |
&cr;20-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 차입처 | 내역 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 산업시설자금대출 | 2.79 | 6,000 | - |
| 합계 | 6,000 | - |
&cr;&cr;21. 금융리스부채&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | |
| 최소리스료 | 현재가치 | |
| 1년 이내 | 60,000 | 60,000 |
| 1년 초과 | 510,000 | 525,000 |
| 합 계 | 570,000 | 585,000 |
&cr;
22. 종업원급여&cr;
22-1 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 12,849,433 | 11,158,095 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (11,182,051) | (10,482,940) |
| 소 계 | 1,667,382 | 675,156 |
| 기타장기종업원급여부채 | 995,328 | 922,200 |
| 순확정급여부채 금액 | 2,662,710 | 1,597,356 |
&cr; 22-2 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 11,158,095 | 10,960,628 |
| 당기근무원가 | 1,188,069 | 1,308,467 |
| 이자원가 | 341,351 | 331,331 |
| 퇴직금지급액 | (482,212) | (1,052,701) |
| 재측정요소: | ||
| 인구통계학적 가정의 변동에서 &cr; 발생하는 보험수리적손익 | - | (213,398) |
| 재무적 가정의 변동에서 &cr; 발생하는 보험수리적손익 | 486,979 | (343,535) |
| 경험조정 | 140,730 | 139,303 |
| 기타 | 16,422 | 28,001 |
| 기말 | 12,849,433 | 11,158,096 |
&cr;22-3 당기 및 전기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 1,188,069 | 1,308,467 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 43,352 | 22,334 |
| 계 | 1,231,421 | 1,330,801 |
&cr;22-4 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 10,482,940 | 11,337,339 |
| 이자수익 | 288,297 | 308,997 |
| 기여금납입액 | 1,000,000 | - |
| 퇴직금지급액 | (482,212) | (1,052,701) |
| 재측정요소: | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (106,973) | (110,695) |
| 기말 | 11,182,051 | 10,482,940 |
22-5 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,160,097 | 10,460,986 |
| 국민연금전환금 | 21,954 | 21,954 |
| 계 | 11,182,051 | 10,482,940 |
22-6 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 922,200 | 1,062,636 |
| 복리후생비 | 149,278 | (29,266) |
| 기타장기종업원급여의 지급 | (76,150) | (111,170) |
| 기말 | 995,328 | 922,200 |
&cr;22-7 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익 누적금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 2,523,579 | 2,284,170 |
| 증감 | (734,681) | 306,935 |
| 법인세효과 | 161,630 | (67,526) |
| 기말 | 1,950,528 | 2,523,579 |
&cr;22-8 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.20% | 3.20% |
| 미래임금상승률 | 3.94% | 3.94% |
22-9 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로&cr;인한 영향 | 가정의 감소로&cr;인한 영향 | |
| 할인율 | 1% | (792,946) | 894,618 |
| 임금상승률 | 1% | 873,051 | (790,231) |
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로&cr;인한 영향 | 가정의 감소로&cr;인한 영향 | |
| 할인율 | 1% | (700,456) | 790,621 |
| 임금상승률 | 1% | 776,255 | (701,822) |
&cr;위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. &cr;
23. 충당부채&cr;
보고기간종료일 현재 충당부채는 전액 복구충당부채로서 당기중에는 56,830천원 (전기:28,415천원)이 증가하였습니다.&cr;&cr;
24. 우발채무 및 약정사항&cr;
2 4-1 당사가 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD) |
| 금융기관 | 구분 | 한도금액 |
|---|---|---|
| 신한은행 | 당좌차월 | 5,000,000 |
| 일반자금대출 | 5,000,000 | |
| 전자방식채무결제약정 | 8,000,000 | |
| L/C 약정한도 | USD 10,300,000 | |
| NH농협은행 | 일반자금대출 | 5,000,000 |
| 외상매출채권담보대출 | 3,000,000 | |
| KDB산업은행 | 운영자금대출 | 26,000,000 |
| KB투자증권 | 일반자금대출 | 25,000,000 |
| 한국증권금융 | 일반자금대출 | 10,000,000 |
&cr;24-2 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 소송 내용 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 비고 |
| 손해배상청구소송 | 한동건설주식회사 | 당사 | 291,400 | 1심 진행 중 |
24-3 당사는 당기말 현재 ISHIGAKI 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며 관련 제품매출에 대해 일정액을 기술도입대가로 지급하고 있습니다.
| 계약상대방 | 계약기간 | 계약의 목적 및 내용 |
|---|---|---|
| CORTE | 2012. 10 ~ 2019. 12 | THOROSEAL 기술도입계약 |
| ISHIGAKI | 2013. 09 ~ 2023. 09 | Fiber Filter 기술도입계약 |
| ISHIGAKI | 2014. 10 ~ 2019. 10 | Filter Press 기술도입계약 |
&cr;24-4 당기말 현재 당사는 당기 이전에 신한은행으로부터 수령한 어음 1매에 대하여 은행 측과 사고 어음수표 신고절차를 협의 중에 있습니다. &cr;&cr;&cr;25. 납입자본&cr;&cr;25-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 52,000,000주 | 52,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 | 15,611,619주 | 15,611,619주 |
| 보통주자본금 | 7,805,810 | 7,805,810 |
&cr;25-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 6,497,914 | 6,497,914 |
&cr;26. 기타자본항목&cr;
26-1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (8,997,867) | (8,997,867) |
| 자기주식처분이익 | 4,349,758 | 4,349,758 |
| 기타포괄손익누계액 | 2,204,763 | 43,616,492 |
| 합계 | (2,443,346) | 38,968,383 |
&cr;26-2 자기주식&cr;보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수 | 취득가액 | 주식수 | 취득가액 | |
| 자기주식 | 1,597,130주 | 8,997,867 | 1,597,130주 | 8,997,867 |
&cr;26-3 기타포괄손익누계액 &cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 43,616,492 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 2,204,763 | - |
| 합 계 | 2,204,763 | 43,616,492 |
&cr;27. 이익잉여금&cr;&cr;27-1 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 3,902,905 | 3,902,905 |
| 임의적립금 | 79,159,386 | 72,559,385 |
| 미처분이익잉여금 | 12,194,602 | 23,418,332 |
| 합계 | 95,256,893 | 99,880,622 |
(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr; &cr; 27-2 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 제67(당)기 | 제66(전)기 | ||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | (33,475,503) | 23,418,332 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 14,015,434 | 13,949,712 | ||
| 당기순이익(손실) | (46,917,886) | 9,229,211 | ||
| 확정급여제도의재측정요소 | (573,051) | 239,409 | ||
| Ⅱ.임의적립금등의 이입액 | 48,900,000 | 400,000 | ||
| 기술개발준비금 | 200,000 | 400,000 | ||
| 임의적립금 | 48,700,000 | - | ||
| Ⅲ.이익잉여금 처분액 | 1,401,449 | 9,802,898 | ||
| 이익준비금 | - | - | ||
| 임의적립금 | - | 7,000,000 | ||
| 현금배당금(주32) (주당배당금(률): | 1,401,449 | 2,802,898 | ||
| 당기: 100원(20%), 전기: 200원(40%) | ||||
| Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 | 14,023,048 | 14,015,434 | ||
&cr;&cr;28. 영업이익&cr;&cr;28-1 매출액 및 매출원가&cr;당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출액: | ||
| 제품매출액 | 83,279,816 | 80,023,398 |
| 상품매출액 | 13,158,016 | 11,792,176 |
| 공사수익 | - | 69,048 |
| 용역수익 | 89,272 | - |
| 소계 | 96,527,103 | 91,884,622 |
| 매출원가: | ||
| 제품매출원가 | 68,147,782 | 65,886,357 |
| 상품매출원가 | 11,885,758 | 10,879,499 |
| 공사원가 | - | 60,871 |
| 용역매출원가 | 89,272 | - |
| 소계 | 80,122,811 | 76,826,727 |
&cr;2 8-2 판매비&cr;당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 운반비 | 4,397,885 | 4,317,162 |
| 대손상각비 | 226,596 | 233,562 |
| 판매수수료 | 28,470 | 29,148 |
| 광고선전비 | 95,091 | 105,225 |
| 합계 | 4,748,042 | 4,685,097 |
&cr;28-3 관리비&cr;당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,813,819 | 3,586,562 |
| 퇴직급여 | 392,918 | 414,138 |
| 복리후생비 | 512,146 | 375,997 |
| 경상연구개발비 | 1,128,463 | 1,157,441 |
| 여비교통비 | 127,108 | 130,507 |
| 통신비 | 69,473 | 68,718 |
| 세금과공과 | 135,386 | 59,952 |
| 임차료 | 450,492 | 452,257 |
| 감가상각비 | 278,783 | 241,071 |
| 무형자산상각비 | 131,920 | 129,950 |
| 수선비 | 154,226 | 63,703 |
| 보험료 | 184,732 | 146,536 |
| 접대비 | 293,306 | 262,793 |
| 수도광열비 | 4,445 | 7,522 |
| 소모품비 | 75,357 | 40,305 |
| 도서인쇄비 | 21,544 | 20,345 |
| 교육훈련비 | 21,221 | 18,950 |
| 차량유지비 | 415,646 | 404,606 |
| 지급수수료 | 724,007 | 607,293 |
| 용역비 | 182,425 | 181,749 |
| 합계 | 9,117,417 | 8,370,395 |
&cr; 28-4 비용의 성격별 분류&cr; 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | (966,467) | (1,976,401) |
| 원부재료와 상품 등의 매입액 | 51,848,066 | 48,711,871 |
| 급여 | 13,054,475 | 12,861,522 |
| 퇴직급여 | 1,398,982 | 1,464,892 |
| 복리후생비 | 2,193,172 | 1,824,585 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,318,242 | 2,954,130 |
| 운반비 | 4,510,185 | 4,344,311 |
| 전력비 | 5,709,857 | 6,383,551 |
| 도시가스료 | 41,168 | 43,573 |
| 지급임차료 | 501,265 | 523,689 |
| 세금과공과 | 302,616 | 223,309 |
| 보험료 | 561,650 | 499,257 |
| 복구충당부채전입액 | 56,830 | 28,415 |
| 지급수수료 | 853,610 | 712,596 |
| 용역비 | 3,552,046 | 3,636,687 |
| 소모품비 | 2,127,057 | 2,215,896 |
| 수선비 | 3,242,336 | 3,604,104 |
| 대손상각비 | 226,596 | 233,562 |
| 기타 | 1,456,582 | 1,592,668 |
| 합계 | 93,988,268 | 89,882,218 |
&cr;29. 기타수익 및 기타비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 외환차익 | 125,541 | 72,357 |
| 외화환산이익 | 9,266 | 3,971 |
| 유형자산처분이익 | 916,729 | 66,594 |
| 잡이익 | 351,588 | 443,250 |
| 장기투자증권처분이익 | - | 16,368,363 |
| 합계 | 1,403,124 | 16,954,535 |
| <기타비용> | ||
| 외환차손 | (98,698) | (200,129) |
| 외화환산손실 | (2,915) | (42,956) |
| 장기금융자산평가손실 | - | (111,632) |
| 종속기업투자주식손상차손 | (36,212,240) | (3,642,471) |
| 유형자산처분손실 | (1) | (543) |
| 유형자산손상차손 | (236,134) | - |
| 무형자산손상차손 | (180,000) | - |
| 기부금 | (8,480) | (18,440) |
| 잡손실 | (180,580) | (822,100) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | (18,295,606) | - |
| 합계 | (55,214,654) | (4,838,271) |
&cr;&cr;30. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 31,442 | 25,714 |
| 배당금수익 | 2,507,619 | 569,911 |
| 합계 | 2,539,061 | 595,625 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | (2,030,349) | (2,205,015) |
&cr;
31. 법인세비용&cr;
31-1 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) | 494,640 | 6,379,351 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (3,301,287) | 3,245,589 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (1,039,451) | (6,344,873) |
| 법인세비용 | (3,846,098) | 3,280,067 |
31-2 당 기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 당기 | 전기 | |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (14,551,744) | 12,509,278 |
| 적용세율 | 11%, 22% | 11%, 22% |
| 적용세율에 따른 세부담액 | (2,930,349) | 2,730,041 |
| 조정사항: | ||
| -세무상 공제(과세)되지 않는 비용(수익)의 법인세 효과 | (51,544) | 24,720 |
| -세액공제 | (178,171) | - |
| -이월결손금 등으로 인한 효과 | - | 402,166 |
| -법인세추납세액등(기초조정 포함) | 8,484 | 403,489 |
| -세율차이 | (184,408) | - |
| -기타 | (510,110) | (280,349) |
| 법인세비용(수익) | (3,846,098) | 3,280,067 |
| 평균유효세율 | 26.40% | 26.20% |
&cr;31-3 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 233,780 | 190,386 | 161,630 | 585,796 |
| 대손충당금 | 52,465 | 61,574 | - | 114,039 |
| 미지급비용 | 44,460 | 7,052 | - | 51,512 |
| 감가상각누계액 | 1,012,464 | (664,944) | - | 347,520 |
| 기타포괄손익손상차손 | 12,811 | (640,851) | - | (628,040) |
| 외화환산손익 | (6,413) | 5,016 | - | (1,397) |
| 재고자산평가손실 | - | 42,137 | - | 42,137 |
| 복구충당부채 | 83,287 | 18,754 | - | 102,041 |
| 당기손익 공정가치평가금융자산 | (16,388,139) | 965,513 | - | (15,422,626) |
| 일시상각충당금 | 88,408 | (14,495) | - | 73,913 |
| 정부보조금 | (88,408) | 14,495 | - | (73,913) |
| 잡손실 | 47,450 | - | - | 47,450 |
| 기술개발준비금 | (132,000) | 132,000 | - | - |
| 압축기장충당금 | (383,692) | - | - | (383,692) |
| 장기금융상품평가손실 | - | 26,951 | - | 26,951 |
| 자문수수료 | - | 163,460 | - | 163,460 |
| 유형자산손상차손 | - | 51,950 | - | 51,950 |
| 무형자산손상차손 | - | 39,600 | - | 39,600 |
| 이월결손금 | 465,044 | (465,044) | - | - |
| 이월세액공제 | 39,486 | (39,486) | - | - |
| 합계 | (14,918,997) | (105,932) | 161,630 | (14,863,299) |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초금액 | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|
| 확정급여부채 | 233,780 | 148,714 | (67,526) | 314,968 |
| 대손충당금 | 52,465 | 45,455 | - | 97,920 |
| 미지급비용 | 44,460 | 4,205 | - | 48,665 |
| 감가상각누계액 | 1,012,464 | (426,352) | - | 586,112 |
| 매도가능금융자산손상차손 | 12,811 | 579,225 | - | 592,036 |
| 외화환산손익 | (6,413) | 14,990 | - | 8,577 |
| 재고자산평가손실 | - | 65,081 | - | 65,081 |
| 복구충당부채 | 83,287 | 6,251 | - | 89,538 |
| 매도가능금융자산 | (16,388,139) | 2,817,955 | (6,277,347) | (19,847,531) |
| 일시상각충당금 | 88,408 | (8,295) | - | 80,113 |
| 정부보조금 | (88,408) | 8,295 | - | (80,113) |
| 잡손실 | 47,450 | - | - | 47,450 |
| 기술개발준비금 | (132,000) | 88,000 | - | (44,000) |
| 압축기장충당금 | (383,692) | - | - | (383,692) |
| 장기금융상품평가손실 | - | 24,559 | - | 24,559 |
| 자문수수료 | - | 163,460 | - | 163,460 |
| 이월결손금 | 465,044 | (392,772) | - | 72,272 |
| 이월세액공제 | 39,486 | (39,486) | - | - |
| 합계 | (14,918,997) | 3,099,285 | (6,344,873) | (18,164,585) |
&cr;&cr;32. 주당이익&cr;&cr; 32-1 당기 및 전기 중 기본주당 이 익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익 | (46,917,886,387)원 | 9,229,210,796원 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 14,014,489주 | 14,014,489주 |
| 계속영업이익(손실) | (3,348)원 | 659원 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.&cr;
32-2 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식 | 15,611,619 | 365/365 | 5,698,240,935 | 15,611,619 |
| 자기주식(기초) | (1,597,130) | 365/365 | (582,952,450) | (1,597,130) |
| 합 계 | 14,014,489 | 5,115,288,485 | 14,014,489 |
| <전기> |
| 구분 | 주식수 | 가중치 | 적수 | 가중평균유통주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 기초주식 | 15,611,619 | 365/365 | 5,698,240,935 | 15,611,619 |
| 자기주식(기초) | (1,597,130) | 365/365 | (582,952,450) | (1,597,130) |
| 합 계 | 14,014,489 | 3,825,955,497 | 14,014,489 |
&cr;32-3 당사는 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.&cr;
&cr; 33. 배당금&cr;&cr;33-1 당사의 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 배당 주식수 (*) | 14,014,489주 | 14,014,489주 |
| 주당 배당금 | 100원 | 200원 |
| 배당금 | 1,401,448,900원 | 2,802,897,800원 |
(*) 총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다.&cr;
전기의 배당금 지급내역은 주주총회 승인을 위하여 제안된 배당금의 내역과 동일합니다.&cr;
33-2 당사의 배당수익률은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 주당 배당액 | 100 | 200 |
| 결산일 종가 | 3,815 | 3,910 |
| 배당수익률 | 2.62% | 5.12% |
&cr;
34. 현금흐름표&cr;&cr;당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산 취득관련 미지급금 | (178,756) | 180,321 |
| 금융리스자산/부채 계상 | 600,000 | - |
| 건설중인자산의 대체 | 5,431,792 | 1,897,841 |
| 매도가능금융자산 평가이익 | - | 42,457,508 |
&cr;
35. 특수관계자와의 거래
35-1 2018년 8월 27일 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.&cr;당사는 독립경영이 인정됨에 따라 대규모기업집단에 속함으로 인한 특수관계는 8월 27일부로 해소되었습니다.
| 구분 | 회사명 |
|---|---|
| 대규모기업집단계열회사 등&cr; (주1) | OCI㈜ |
| ㈜유니드 | |
| 삼광글라스㈜ | |
| (주)이테크건설 | |
| ㈜넥솔론 | |
| ㈜디씨알이 | |
| OCI 정보통신㈜ | |
| OCI SE㈜ | |
| OCI 스페셜티㈜ | |
| OCI 파워㈜ | |
| 행복도시태양광발전소㈜ | |
| OCI-Ferro㈜ | |
| ㈜OCI 상사 | |
| ㈜유니드LED | |
| SG개발㈜ | |
| ㈜쿼츠테크 | |
| 군장에너지㈜ | |
| SMG에너지㈜ | |
| 종속기업 | 유니온머티리얼(주) |
| 유니온툴텍(주) | |
| 유니온툴텍공구유한공사 |
(주1) 동 회사 등은 대규모기업집단계열회사에 해당하여 특수관계자로 분류되는 회사입니다.&cr;
35-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| <당기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 배당수익 | 매입 | 지급임차료등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 유니온머티리얼㈜ | - | 1,095,541 | - | - |
| 대규모기업&cr; 집단계열회사&cr; 등 | OCI(주) | 22,840 | 1,229,491 | 104,750 | 313,000 |
| OCI SE㈜ | 119,446 | - | - | - | |
| 군장에너지㈜ | 554,168 | - | - | - | |
| ㈜이테크건설 | 510,000 | - | - | - | |
| 유니드㈜ | 7,548 | - | - | - | |
| 유니온머티리얼㈜ | - | 1,095,541 | - | - | |
| OCI 정보통신㈜ | - | - | 220,700 | - | |
| 합계 | 1,214,002 | 2,325,032 | 325,450 | 313,000 | |
| <전기> | (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출 | 배당수익 | 매입 | 지급임차료 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 대규모기업&cr;집단계열회사 등 | OCI(주) | 12,970 | 372,203 | 213,261 | 481,514 |
| OCI SE 주식회사 | 296,939 | - | - | - | |
| 군장에너지주식회사 | 1,874,423 | - | - | - | |
| ㈜이테크건설 | 145,000 | - | - | - | |
| 삼광글라스㈜ | - | - | - | 8,564 | |
| OCI 정보통신㈜ | - | - | 287,113 | - | |
| 합계 | 2,329,332 | 372,203 | 500,374 | 490,078 |
&cr;35-3 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 1,337,192 | 1,218,642 |
| 퇴직급여 | 98,693 | 117,852 |
| 합계 | 1,435,885 | 1,336,494 |
&cr;당사의 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원 및 사외이사 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
&cr;36. 보고부문별 정보&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.&cr;&cr;
37. 공정가치
&cr;37-1 금융상품의 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 공정가치로 측정된 금융자산 | ||||
| - 장기투자자산 | - | - | 88,000,138 | 88,000,138 |
| - 당기손익_공정가치측정금융자산 | 67,843,681 | 67,843,681 | - | - |
| - 기타포괄손익_공정가치측정금융자산 | 7,309,732 | 7,309,732 | - | - |
| 소 계 | 75,153,413 | 75,153,413 | 88,000,138 | 88,000,138 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산 | ||||
| - 현금및현금성자산 | 4,867,025 | 4,867,025 | 2,760,478 | 2,760,478 |
| - 매출채권및기타채권 | 24,183,892 | 24,183,892 | 22,367,735 | 22,367,735 |
| - 장기투자자산 | - | - | 500,000 | 500,000 |
| - 장기금융상품 | 506,000 | 506,000 | 175,107 | 175,107 |
| - 장기매출채권및기타채권 | 945,527 | 945,527 | 438,527 | 438,527 |
| 소 계 | 30,502,444 | 30,502,444 | 23,481,369 | 23,481,369 |
| 금융자산 합계 | 105,655,857 | 105,655,857 | 114,241,985 | 114,241,985 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채 | ||||
| - 매입채무및기타채무 | 12,522,468 | 12,522,468 | 13,415,707 | 13,415,707 |
| - 단기차입금 | 60,000,000 | 60,000,000 | 50,957,831 | 50,957,831 |
| - 유동성금융리스부채 | 60,000 | 60,000 | - | - |
| - 금융리스부채 | 510,000 | 510,000 | - | - |
| 금융부채 합계 | 73,092,468 | 73,092,468 | 64,373,538 | 64,373,538 |
&cr;37-2 공정가치 서열체계&cr;당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. &cr; &cr;수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 &cr;수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 &cr;수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)&cr;
37-3 금융상품의 수준별 공정가치&cr;보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 수준별 공정가치 는 다음과 같습니다. &cr;
| <당기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 67,464,356 | 278,549 | 100,776 | 67,843,681 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 7,309,732 | 7,309,732 |
(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 별도의 공정가치 공시를 생략 하였습니다.&cr;
| <전기말> | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 85,749,088 | - | 2,251,050 | 88,000,138 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 169,107 | - | 169,107 |
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
| 구 분 | 제 67기(2018년도) | 제 66기(2017년도) | |
|---|---|---|---|
| 현금&cr;배당 | 주당배당금(원) | 100 | 200 |
| 배당금총액(백만원) | 1,401 | 2,803 | |
| 시가배당율(%) | 2.6 | 5.1 | |
| 배당성향(%) | - | 30.4 | |
| 주식&cr;배당 | 1주당배당주식수 | - | - |
| 주식배당율(%) | - | - | |
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| 제2조 (목적) 이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.&cr; 18. 소더스트(Saw Dust), 우드칩(Wood Chip), 우드펠렛&cr; (Wood Pellet) 도·소매업 | 제2조 (목적) 이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다.&cr;<삭 제> | 사업목적 제외 |
| 제8조 (주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권,&cr;일십주권,오십주권,일백주권,일천주권,일만주권의 8종으로 한다. | 제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | '주식·사채 등의 전자등록에&cr;관한 법률' 반영 |
| 제10조 (명의개서대리인)&cr;③이 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무 취급장소에 비치하고 주식의 명의개서,질권의 등록 또는 말소,신탁재산의 표시 또는 말소,주권의 발행,신고의 접수,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. | 제10조 (명의개서대리인)&cr;③이 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무 취급장소에 비치하고 주식의 전자등록,주주명부의 관리,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. | 주식등의 전자등록에 따른&cr;주식사무처리 내용 변경 |
| 제11조 (주주등의 주소,성명 및 인감 또는 서명신고)&cr;①주주와 등록질권자는 그 성명,주소 및 인감을 제10조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.&cr;②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. | 제11조 (주주등의 주소,성명 및 인감 또는 서명신고)&cr; <삭 제> | 주식이 전자등록될 경우&cr;명의개서대리인에게 주주등의&cr;제반 정보를 신고할 필요가&cr;없으므로 삭제 |
| 제14조 (소집권자)&cr;①대표이사 회장이 소집한다.&cr;②대표이사 회장이 유고시에는 제30조 제2항의 규정을 준용한다. | 제13조 (소집권자)&cr;①대표이사 가 소집한다.&cr;②대표이사 유고시에는 제29조 제2항의 규정을 준용한다. | 상법 제389조 2항 반영&cr;직위명 삭제 |
| 제25조 (이사 및 감사의 수)&cr;<신 설> | 제24조 (이사 및 감사의 수)&cr; ③사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. | 상법 제542조의11&cr;제4항 반영 |
| 제29조 (대표이사 등의 선임)&cr;이 회사는 대표이사 회장,대표이사 사장 각 1명 과 부사장… | 제28조 (대표이사 등의 선임)&cr;이 회사는 대표이사 와 부사장… | 상법 제389조 2항 반영&cr;인원수 삭제 |
| 제30조 (이사의 직무)&cr;①대표이사 회장,대표이사 사장은 각각 회사를 대표하 며 대표이사 사장은 업무를 총괄한다.&cr;②부사장,전무,상무,상무보는 대표이사 회장,대표이사 사장 을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장집행하며 대표이사 회장의 유고시에는 대표이사 사장이,대표이사 사장의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다. | 제29조 (이사의 직무)&cr; ①대표이사 는 회 사 를 대 표 하 고 업무를 총괄한다. &cr; &cr; ②부사장,전무,상무,상무보는 대표이사 를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장집행 하며 대표이사 의 유고시에는 이 사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다. | 상법 제389조 2항 반영&cr;직위명 삭제 |
| 제33조 (이사회의 구성과 소집)&cr;②이사회는 대표이사 회장이,대표이사 회장이 유고시에는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있 는 때에는 그 이사가 회일의 전일까지 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;<신 설> | 제32조 (이사회의 구성과 소집)&cr;②이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그러하지 아니하다.&cr;&cr;&cr;&cr; ③이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일전에 각 이사 및 감사에 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다. | 상법 제390조 반영 |
| <신 설> | 제40조 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)&cr;이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. | '주식·사채 등의 전자등록에&cr;관한 법률' 반영 |
| 제41조 (사채발행에 관한 준용규정)&cr;제10조, 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 제41조 (사채발행에 관한 준용규정)&cr;제10조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. | 제11조 삭제에 따라&cr;본 조에서도 내용 삭제 |
| 제43조 (재무제표와 영업보고서의 작성,비치)&cr;⑤,⑥,⑦대표이사 사장은 | 제43조 (재무제표와 영업보고서의 작성,비치)&cr;⑤,⑥,⑦대표이사 는 | 상법 제389조 2항 반영&cr;직위명 삭제 |
| 제43조의 2 (외부감사인의 선임)&cr;외부감사인은 주식회사 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을선임한 사업연도중에 소집되는 정기총회에 보고하거나 최근 주주명부 폐쇄일 기준 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하여야 한다. | 제43조의 2 (외부감사인의 선임)&cr;외부감사인은 주식회사 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업연도중에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주 식회사등의 외부감사에관한 법률시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. | 외부감사법&cr;제10조 내용 반영 |
| 부칙 제3조(시행일) 이 정관은 2017년 3월 24일부터 시행한다.&cr;<신 설> | 부칙 제3조(시행일) 이 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다.&cr; 다만 제8조,제10조,제40조,제41조의 개정내용은 [주식·사채등의 전자등록에 관한 법률시행령]이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다. | 시행일자 변경 |
※ 기타 참고사항
"해당사항 없음"&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 이건영 | 1944.03.08 | - | 본인 | 이사회 |
| 고지석 | 1946.08.19 | 사외이사 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 이건영 | (주)유니온 대표이사 회장 | -(주)유니온 대표이사 사장&cr;-한국시멘트협회 이사 | 없음 |
| 고지석 | 세무법인 내일 대표세무사 | -한국세무사고시회 회장&cr;-서초지역세무사회 회장 | 없음 |
※ 기타 참고사항
"해당사항 없음"
&cr;
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 박완식 | 1959.01.20 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업(현재) | 약력 | 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 박완식 | - | -봉래우니유한공사 총경리 | 없음 |
※ 기타 참고사항
"해당사항 없음"
&cr;
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 4( 1 ) | 4( 1 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 20억원 | 20억원 |
"상기 금액은 최고한도액임"
※ 기타 참고사항
"해당사항 없음"
&cr;
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1 | 1 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 1억원 | 1억원 |
"상기 금액은 최고한도액임"
※ 기타 참고사항
"해당사항 없음"