주석
| 제 28 기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 27 기 2018년 12월 31일 현재 |
|
| 주식회사 우진플라임 |
&cr;
1. 일반사항 :&cr;
주식회사 우진플라임(이하 '회사'라고 함)은 1992년 1월 3일에 설립되어 플라스틱 사출성형기의 제조와 판매 및 사출성형 전문인력을 양성하기 위한 교육훈련 사업 등을 영위하고 있으며, 회사의 본사 및 공장은 충청북도 보은군 장안면에 위치하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 회사는 2001년 7월 24일에 한국거래소 코스닥시장에 상장한 이후, 2006년 5월24일에 한국거래소 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다.
&cr;당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 김 익 환 |
2,504,911 |
25.0 |
| 김 정 순 |
1,235,853 |
12.4 |
| 김 윤 선 |
100,000 |
1.0 |
| 김 윤 미 |
71,320 |
0.7 |
| 김 기 천 |
55,000 |
0.6 |
| 임 동 규 |
45,000 |
0.4 |
| 손 인 영 |
45,000 |
0.4 |
| 기 타 |
5,942,916 |
59.5 |
| 합 계 |
10,000,000 |
100.0 |
&cr;
2. 중요한 회계정책 :&cr;
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
(1) 회사가 채택한 제·개정 기준서
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. &cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;
회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석
31
에서 설명
하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr; &cr;개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
&cr;- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr; &cr;개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상
기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr;제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선&cr;
1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'&cr;개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
2) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'&cr;개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr;개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
&cr; &cr; 4) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다&cr;
2.3 외화환산 &cr; &cr;(1) 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr; &cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. &cr;
2.4 금융자산&cr;&cr;(1) 금융자산의 분류&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
| 사업모형 |
계약상 현금흐름 특성 |
| 원금과 이자만으로 구성 |
그 외의 경우 |
| 계약상 현금흐름 수취 목적 |
상각후원가 측정(*1) |
당기손익-&cr;공정가치 측정(*2) |
| 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 |
기타포괄손익-공정가치 측정(*1) |
| 매도 목적, 기타 |
당기손익-공정가치 측정 |
| (*1) |
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
| (*2) |
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) |
(2) 측정&cr;&cr;회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 다만, 단기매매목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정한 경우에는 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. &cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;(3) 손상 : 금융자산과 계약자산&cr;&cr;회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 제거&cr;&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;&cr;금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;
2.5 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(원가)"로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr;2.6 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. &cr;&cr;2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) &cr;&cr;비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. &cr;
2.8 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
20~40년 |
차량운반구 |
4년 |
| 구축물 |
40년 |
공구와기구 |
6년 |
| 기계장치 |
8년 |
비품 |
4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
2.9 차입원가 &cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;
2.10 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;
2.11 무형자산 &cr;&cr;영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 특허권 |
10년 |
| 소프트웨어 |
2 ~4년 |
2.12 비금융자산의 손상 &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr;
2.13 금융부채 &cr; &cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.&cr;
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2.14 금융보증계약 &cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. &cr;
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 &cr;(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 &cr;&cr;2.15 충당부채 &cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. &cr;
2.16 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;
2.17 종업원급여 &cr; &cr;(1) 퇴직급여 &cr;&cr;회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.
&cr;한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. &cr;
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
(2) 주식기준보상 &cr;&cr;종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
&cr;주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. &cr;
2.18 수익인식 &cr; &cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;고객과의 계약에서 ① 재화의 판매, ② 운송 및 공사용역 등과 같이 용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr;
(2) 한 시점에 이행하는 수행의무&cr;&cr;재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인 요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr;
2.19 리스 &cr;&cr;리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. &cr;
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. &cr;
2.20 영업부문 &cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. &cr;
2.21 재무제표 승인 &cr;&cr;
회사의 재무제표는 2020년 02월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr;3. 중요한 회계추정 및 가정 :&cr;&cr;회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 법인세 &cr; &cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 국내의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
(2) 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr; &cr;(3) 순확정급여부채 &cr; &cr;순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).
&cr;
4. 재무위험관리 :&cr;&cr;4.1 재무위험관리요소 &cr; &cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;재무위험관리는 이사회 및 최고경영진이 승인한 정책에 따라 각 부서들이 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;&cr;4.1.1 시장위험&cr;
(1) 외환위험&cr;
회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동으로 인하여 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.&cr;
회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며, 이를 위해 외환위험을 관리하는 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 원/USD |
상승시 |
1,451,154 |
1,300,645 |
1,451,154 |
1,300,645 |
| 하락시 |
(1,451,154) |
(1,300,645) |
(1,451,154) |
(1,300,645) |
| 원/EUR |
상승시 |
464,235 |
313,051 |
464,235 |
313,051 |
| 하락시 |
(464,235) |
(313,051) |
(464,235) |
(313,051) |
| 원/JPY |
상승시 |
(5,119) |
(28,102) |
(5,119) |
(28,102) |
| 하락시 |
5,119 |
28,102 |
5,119 |
28,102 |
(2) 이자율 위험
회사의 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.
| 지 수 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 상승시 |
(1,026,909) |
(1,116,462) |
(1,026,909) |
(1,116,462) |
| 하락시 |
1,026,909 |
1,116,462 |
1,026,909 |
1,116,462 |
4.1.2 신용위험&cr;
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr;
회사는 신규 거래처와 계약시, 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
또한 회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 부담하고 있는 신용위험에 대한 최대노출정도(현금 및 지분증권 제외)는 다음과 같습니다.
| 금융상품 종류 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
2,602,995 |
3,047,719 |
| 매출채권 |
52,451,021 |
53,277,499 |
| 기타금융자산(유동)(*1) |
1,208,227 |
1,228,243 |
| 장기매출채권 |
- |
23,017 |
| 기타금융자산(비유동)(*2) |
982,047 |
837,441 |
(*1) 기타금융자산(유동)은 미수금, 미수수익, 단기금융상품 및 대여금으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기타금융자산(비유동)은 장기금융상품 및 장기보증금으로 구성되어 있습니다.&cr;
(2) 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금, 장기매출채권, 장기보증금을 제외하고는연체되거나 손상된 금융자산은 없습니다.
&cr;4.1.3 유동성 위험&cr;
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
&cr;회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야 할 이자를 포함하고 있습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 &cr;현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 6개월이내 |
6-12개월 |
1-2년 |
2-5년 |
5년초과 |
| 차입금 |
141,886,348 |
144,792,227 |
15,215,290 |
94,042,185 |
10,465,023 |
23,134,884 |
1,934,845 |
| 매입채무 |
35,986,790 |
35,986,790 |
35,986,790 |
- |
- |
- |
- |
| 기타금융부채(*1) |
19,647,985 |
19,713,793 |
13,655,131 |
280,593 |
5,636,844 |
141,225 |
- |
| 이행보증계약(*2) |
171,962 |
171,962 |
- |
171,962 |
- |
- |
- |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 &cr;현금흐름 |
잔존계약만기 |
| 6개월이내 |
6-12개월 |
1-2년 |
2-5년 |
5년초과 |
| 차입금 |
154,482,645 |
157,434,504 |
21,527,985 |
26,431,386 |
96,288,449 |
8,584,933 |
4,601,751 |
| 매입채무 |
34,939,511 |
34,939,511 |
34,939,511 |
- |
- |
- |
- |
| 기타금융부채(*1) |
18,831,762 |
18,831,762 |
13,253,816 |
- |
5,577,946 |
- |
- |
| 이행보증계약(*2) |
311,568 |
311,568 |
311,568 |
- |
- |
- |
- |
(*1) 기타금융부채는 장기미지급금, 장기임대보증금, 미지급금, 미지급비용 및 리스부채로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 이행보증 및 금융보증계약은 지급될 수 있는 총액을 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 표시하였으며, 이행보증계약 관련 장부금액 172백만원(전기: 312백만원)은 단기차입금으로 계상되어 있습니다.
4.2 자본위험관리&cr;
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
141,886,348 |
154,482,645 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(2,656,185) |
(3,107,737) |
| 순부채(A) |
139,230,163 |
151,374,908 |
| 자본총계(B) |
52,659,145 |
68,324,016 |
| 총자본(C=A+B) |
191,889,308 |
219,698,924 |
| 자본조달비율(A/C) |
73% |
69% |
5. 공정가치 :
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
387,990 |
387,990 |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
382,386 |
382,386 |
상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;
(2) 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)
&cr;당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당기말
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융상품 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
387,990 |
387,990 |
2) 전기말
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정되는 금융상품 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
- |
- |
382,386 |
382,386 |
(3) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| <당기> |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
387,990 |
3 |
순자산가치법 |
- |
| <전기> |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
382,386 |
3 |
순자산가치법 |
- |
6. 영업부문 정보 :&cr;
(1) 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이며, 당기와 전기 중 제품과 상품에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 영업부문 |
매출유형 |
품 목 |
구체적 용도 |
당기 |
전기 |
| 사출성형기제조 |
제품 |
사출성형기 |
플라스틱 성형 |
154,732,877 |
149,926,110 |
| 상품 |
취출로보트 외 |
성형품 취출용 |
14,148,667 |
13,658,257 |
| 부품 |
스크류 외 |
A/S 판매용 |
6,875,545 |
6,592,822 |
| 기타 |
교육 등 |
사출성형교육 등 |
2,178,536 |
1,409,027 |
| 합 계 |
177,935,625 |
171,586,216 |
(2) 지역에 대한 정보&cr;&cr;회사는 국내 및 해외에서 영업을 영위하고 있으며, 당기와 전기 중 국내와 해외로 구분된 회사의 외부고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 국 내 |
116,293,450 |
114,383,112 |
| 아 시 아 |
26,026,191 |
27,698,136 |
| 유 럽 |
15,913,900 |
20,275,484 |
| 아메리카 |
19,490,811 |
8,370,789 |
| 아프리카 |
206,972 |
852,140 |
| 기 타 |
4,301 |
6,555 |
| 합 계 |
177,935,625 |
171,586,216 |
&cr;한편, 국내 매출액에는 Local 수출액이 포함되어 있으며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.&cr;
(3) 주요고객에 대한 정보&cr;
당기와 전기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.
&cr;&cr;7. 범주별 금융상품 :&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융상품 범주분류 |
금융상품 종류 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산 |
| 상각후원가 측정 &cr;금융자산 |
현금및현금성자산 |
2,656,185 |
3,107,737 |
| 장기매출채권 |
- |
23,017 |
| 매출채권 |
52,451,021 |
53,277,499 |
| 기타금융자산(유동)(*1) |
1,208,227 |
1,228,243 |
| 기타금융자산(비유동)(*2) |
982,047 |
837,441 |
| 소 계 |
57,279,255 |
58,473,937 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
출자금 등 |
387,990 |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
- |
382,386 |
| 금융부채 |
| 상각후원가 측정&cr;금융부채 |
매입채무 |
35,986,790 |
34,939,511 |
| 차입금(유동) |
108,621,348 |
49,395,505 |
| 차입금(비유동) |
33,265,000 |
105,087,140 |
| 기타금융부채(유동)(*3) |
13,916,298 |
13,253,816 |
| 기타금융부채(비유동)(*4) |
5,731,687 |
5,577,946 |
| 소 계 |
197,521,123 |
208,253,918 |
(*1) 기타금융자산(유동)은 미수금, 미수수익, 단기금융상품 및 대여금으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 기타금융자산(비유동)은 장기금융상품, 장기보증금으로 구성되어 있습니다.&cr;(*3) 기타금융부채(유동)은 미지급금 , 금융리스부채(유동) 및 미지급비용으로 구성되어 있습니다.&cr;(*4) 기타금융부채(비유동)는 장기미지급금, 금융리스부채(비유동) 및 장기임대보증금으로 구성되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
21,010 |
104,003 |
| 대손상각비 |
696,239 |
977,226 |
| 매출채권처분손실 |
1,408 |
6,395 |
| 외환손익 |
148,961 |
814,351 |
| 당기손익인금융자산 |
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
37,290 |
- |
| 파생상품거래이익 |
- |
1,336 |
| 파생상품거래손실 |
- |
12,965 |
| 상각후원가로 측정 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
5,656,351 |
5,935,702 |
| 외환손익 |
24,390 |
(103,251) |
&cr;&cr;8. 금융자산의 양도 :&cr;&cr;(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산&cr;&cr;회사는 당기와 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였으며 당기말 현재 할인된 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 1,225,813천원 (전기: 1,496,367천원)입니다(주석 19 참조).&cr;
(2) 전체가 제거된 양도 금융자산 &cr;&cr;회사는 당기 및 전기 중 은행에 605,008천원(전기: 1,009,380천원)에 상당하는 매출채권을 양도하여 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하고 처분손실 1,408천원(전기: 6,395천원)을 인식하였습니다.
해당 거래의 약정 상 매출거래처의 부도가 발생하더라도, 회사는 은행에 해당 금액을지급할 의무를 가지고 있지 아니합니다.&cr;&cr;&cr;9. 유형자산 :&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액/&cr;손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액/&cr;손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
42,493,815 |
(174,768) |
(3,100,000) |
39,219,047 |
42,452,508 |
- |
(3,100,000) |
39,352,508 |
| 건물 |
116,992,952 |
(14,264,886) |
(9,858,185) |
92,869,881 |
116,846,238 |
(10,978,779) |
(10,138,249) |
95,729,210 |
| 구축물 |
908,093 |
(122,354) |
(28,052) |
757,687 |
908,093 |
(95,873) |
(28,868) |
783,352 |
| 기계장치 |
55,784,822 |
(36,599,029) |
(1,080,887) |
18,104,906 |
55,732,822 |
(30,397,207) |
(1,553,245) |
23,782,370 |
| 차량운반구 |
4,373,735 |
(4,054,677) |
- |
319,058 |
4,353,467 |
(3,828,285) |
- |
525,182 |
| 공구와기구 |
18,246,133 |
(14,070,867) |
(342,782) |
3,832,484 |
17,962,407 |
(13,256,353) |
(609,165) |
4,096,889 |
| 비품 |
2,809,975 |
(2,645,288) |
(66,408) |
98,279 |
2,759,217 |
(2,536,959) |
(46,114) |
176,144 |
| 사용권자산 |
2,871,614 |
(1,832,209) |
- |
1,039,405 |
- |
- |
- |
- |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
- |
5,000 |
- |
- |
5,000 |
| 합 계 |
244,481,139 |
(73,764,077) |
(14,476,314) |
156,240,747 |
241,019,752 |
(61,093,456) |
(15,475,641) |
164,450,655 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 과 목 |
기초 |
취득 |
정부보조금&cr;취득 |
처분 |
감가상각비와 &cr;손상차손 |
기타증감(*) |
기말 |
| 토지 |
39,352,507 |
41,308 |
- |
- |
(174,768) |
- |
39,219,047 |
| 건물 |
95,729,210 |
146,714 |
- |
- |
(3,006,043) |
- |
92,869,881 |
| 구축물 |
783,352 |
- |
- |
- |
(25,665) |
- |
757,687 |
| 기계장치 |
23,782,370 |
52,000 |
- |
- |
(5,729,464) |
- |
18,104,906 |
| 차량운반구 |
525,182 |
51,661 |
- |
(2) |
(257,783) |
- |
319,058 |
| 공구와기구 |
4,096,889 |
1,425,296 |
- |
(37,399) |
(1,652,302) |
- |
3,832,484 |
| 비품 |
176,145 |
50,759 |
(40,208) |
- |
(88,417) |
- |
98,279 |
| 사용권자산 |
- |
466,407 |
- |
(12,502) |
(824,838) |
1,410,338 |
1,039,405 |
| 건설중인자산 |
5,000 |
- |
- |
- |
- |
(5,000) |
- |
| 합 계 |
164,450,655 |
2,234,145 |
(40,208) |
(49,903) |
(11,759,280) |
1,405,338 |
156,240,747 |
(*1)사용권자산의 기타증가는 2019년 1월1일부터 시행된 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 경과 규정에 따른 변경된 회계정책의 최초적용으로 인한 누적효과입니다.&cr;(*2) 당사는 유형자산에 대하여 손상검토를 수행하였으며, 당기 중 토지 및 건물에 대하여 각각 손상차손 174,768천원 및 359,487천원을 인식하였습니다. &cr;
| 과 목 |
기초 |
취득 |
정부보조금&cr;취득 |
처분 |
감가상각비 |
대체 |
기말 |
| 토지 |
39,316,194 |
36,313 |
- |
- |
- |
- |
39,352,507 |
| 건물 |
95,449,763 |
337,722 |
(317,557) |
- |
(2,631,150) |
2,890,432 |
95,729,210 |
| 구축물 |
809,051 |
375 |
- |
- |
(26,074) |
- |
783,352 |
| 기계장치 |
28,597,807 |
1,677,897 |
(441,187) |
- |
(6,052,147) |
- |
23,782,370 |
| 차량운반구 |
969,660 |
146,000 |
- |
(1) |
(590,477) |
- |
525,182 |
| 공구와기구 |
4,729,674 |
1,138,768 |
(105,424) |
(21,252) |
(1,644,877) |
- |
4,096,889 |
| 비품 |
376,072 |
76,274 |
(56,487) |
(111) |
(219,603) |
- |
176,145 |
| 건설중인자산 |
1,211,936 |
1,683,496 |
- |
- |
- |
(2,890,432) |
5,000 |
| 합 계 |
171,460,157 |
5,096,845 |
(920,655) |
(21,364) |
(11,164,328) |
- |
164,450,655 |
&cr;(3) 당기의 감가상각비 중 8,517백만원(전기: 9,058백만원)은 매출원가 2,708백만원(전기: 2,106백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.&cr;
(4) 유형자산 담보제공 내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 장단기차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 일부 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 19 참조).&cr;
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지, 건물, 기계장치 |
173,000,000 |
장,단기차입금 |
124,875,625 |
산업은행 |
| 유산스차입금한도 |
USD 1,500,000 |
| 토지, 건물 |
717,471 |
정부보조금 |
3,548,900 |
보은군 |
| 토지, 건물 |
2,400,000 |
장기차입금 |
1,150,000 |
기업은행 |
| 담보제공자산 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지, 건물, 기계장치 |
173,000,000 |
장,단기차입금 |
131,560,000 |
산업은행 |
| 하자이행보증 |
USD 275,000 |
| 유산스차입금한도 |
USD 2,000,000 |
| 토지, 건물 |
1,570,000 |
장기차입금 |
166,667 |
국민은행 |
&cr;(5)
당기말 현재 회사의 유형자산에 대한 보험부보액 중에서 133,658백만원에 대해 산업은행 외 1개 금융기관이 질권을 설정하고 있습니다
.&cr;
10. 무형자산 :&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
원가 |
상각누계액 |
손상차손&cr;누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 특허권 |
41,164 |
(23,016) |
- |
- |
18,148 |
| 소프트웨어 |
3,006,738 |
(2,860,436) |
- |
(61,149) |
85,153 |
| 회원권 |
788,381 |
- |
(398,395) |
- |
389,986 |
| 합 계 |
3,836,283 |
(2,883,452) |
(398,395) |
(61,149) |
493,287 |
| 구 분 |
원가 |
상각누계액 |
손상차손&cr;누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 특허권 |
41,163 |
(19,197) |
- |
- |
21,966 |
| 소프트웨어 |
3,003,610 |
(2,719,375) |
- |
(91,118) |
193,117 |
| 회원권 |
788,381 |
- |
(398,395) |
- |
389,986 |
| 합 계 |
3,833,154 |
(2,738,572) |
(398,395) |
(91,118) |
605,069 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
기초 |
취득 |
보조금 |
상각 |
기말 |
| 특허권 |
21,966 |
- |
- |
(3,819) |
18,147 |
| 소프트웨어 |
193,117 |
3,129 |
- |
(111,092) |
85,154 |
| 회원권 |
389,986 |
- |
- |
- |
389,986 |
| 합 계 |
605,069 |
3,129 |
- |
(114,911) |
493,287 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
정부보조금&cr;취득 |
상각(*) |
기말 |
| 특허권 |
25,785 |
- |
- |
(3,819) |
21,966 |
| 소프트웨어 |
298,571 |
143,389 |
(114,712) |
(134,131) |
193,117 |
| 회원권 |
389,986 |
- |
- |
- |
389,986 |
| 합 계 |
714,342 |
143,389 |
(114,712) |
(137,950) |
605,069 |
(*) 당기와 전기의 상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되었습니다.&cr;
11. 종속기업 및 관계기업투자 :&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기업명 |
소재국가 |
영업활동 |
결산일 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
우진주소기계유한공사 |
중국 |
생산 |
12월 31일 |
100 |
1,827,380 |
1,827,380 |
| WOOJIN PLAIMM, Inc.(*1) |
미국 |
판매 |
12월 31일 |
100 |
- |
- |
| WJP MACHINERY, S.A. DE C.V. |
멕시코 |
판매 |
12월 31일 |
99 |
148,446 |
148,446 |
| WPM엔지니어링(주)(*1) |
한국 |
시공사 |
12월 31일 |
100 |
402,584 |
500,000 |
| WOOJIN PLAIMM Gmbh |
오스트리아 |
연구활동 |
12월 31일 |
100 |
955,450 |
955,450 |
| 합 계 |
3,333,860 |
3,431,276 |
(*1) 회사는 당기에 WPM엔지니어링㈜에대하여 회수가능액을 초과하는 장부가액 97백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 회사는 2015년 중 종속기업인 WOOJIN PLAIMM, Inc.에 대하여 회수가능액을 초과하는 장부가액 392백만원을 손상차손으로 인식하고 기타비용으로 분류하였습니다.
&cr;&cr;12. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권 |
| 합성수지가공기계조합 출자금 |
- |
700 |
| 자본재공제조합 출자금(*) |
- |
381,686 |
| 합 계 |
- |
382,386 |
(*) 자본재공제조합 출자금은 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).&cr;
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
382,386 |
350,700 |
| 회계변경의 누적효과 |
- |
25,551 |
| 평가이익 |
- |
6,135 |
| 감소 |
(382,386) |
|
| 기말금액 |
- |
382,386 |
&cr;13. 재고자산 :&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
856,222 |
919,907 |
| 상품평가충당금 |
(95,052) |
(76,992) |
| 제품 |
14,030,778 |
14,323,965 |
| 원재료 |
18,161,916 |
22,405,974 |
| 원재료평가충당금 |
(581,231) |
(156,551) |
| 재공품 |
17,774,623 |
21,563,905 |
| 재공품평가충당금 |
(114,613) |
- |
| 미착품 |
604,114 |
1,020,021 |
| 합 계 |
50,636,757 |
60,000,229 |
&cr;당기말과 전기말 현재 상기 재고자산은 한국수출입은행 단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 19 참조)&cr;당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 141,915백만원 (전기: 139,319백만원)이며, 당기 중 발생한 재고자산평가손실(환입)은 557백만원(전기: (-)290백만원)입니다.&cr;
14. 매출채권, 장기매출채권 및 기타채권 :&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 장기매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 손상되지 않은 채권 |
|
|
| 6개월 이하 |
36,638,001 |
40,936,295 |
| 6개월 초과 1년 이하 |
10,637,699 |
9,728,003 |
| 1년 초과 |
5,175,320 |
2,636,219 |
| 소 계 |
52,451,020 |
53,300,517 |
| 손상채권 |
|
|
| 6개월 이하 |
155,935 |
281,347 |
| 6개월 초과 1년 이하 |
246,853 |
221,510 |
| 1년 초과 |
5,891,668 |
5,204,264 |
| 소 계 |
6,294,456 |
5,707,121 |
| 합 계 |
58,745,476 |
59,007,638 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 매출채권, 장기매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기초 |
대손상각비 |
제각(환입) |
당기말 |
전기초 |
대손상각비 |
제각 |
전기말 |
| 매출채권 |
5,688,168 |
880,282 |
(283,087) |
6,285,363 |
4,989,637 |
800,269 |
(101,739) |
5,688,167 |
| 장기매출채권 |
18,953 |
(184,043) |
174,183 |
9,093 |
101,085 |
176,957 |
(259,089) |
18,953 |
| 미수금 |
33,545 |
- |
(25,100) |
8,445 |
8,446 |
25,100 |
- |
33,546 |
| 장기보증금 |
10,000 |
- |
- |
10,000 |
10,000 |
- |
- |
10,000 |
| 합 계 |
5,750,666 |
696,239 |
(134,004) |
6,312,901 |
5,109,168 |
1,002,326 |
(360,828) |
5,750,666 |
&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비(주석 23 참조)와 기타수익(비용)(주석 25 참조)에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.
15. 현금및현금성자산 :&cr;
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
53,190 |
60,018 |
| 보통예금 |
357,872 |
417,573 |
| 외화보통예금 |
2,189,110 |
2,590,820 |
| 별단예금 |
56,013 |
39,326 |
| 합 계 |
2,656,185 |
3,107,737 |
16. 납입자본 :&cr;&cr;(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 40,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 10,000,000주입니다.&cr;
(2) 회사의 정관에 의하면 회사는 10,000,000주의 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보통주식의 배당율이 우선주식의 배당율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당하며, 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하도록되어 있으며, 동 우선주식의 존립기간은 발행일로부터 10년으로 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환하도록 되어 있는바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.&cr;&cr;(3) 회사의 정관에 의하면 회사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면가액이 100억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 되어있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.
17. 이익잉여금:&cr;&cr;(1) 법정적립금&cr;&cr;회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;
(2) 임의적립금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기업합리화적립금(*1) |
398,803 |
398,803 |
| 사업확장적립금(*2) |
600,000 |
600,000 |
| 기타임의적립금(*3) |
2,120,000 |
2,120,000 |
| 합 계 |
3,118,803 |
3,118,803 |
&cr;(*1) 회사는 종전의 조세특례제한법에 의거 세액공제, 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였습니다. 동 적립금은 이월결손금의 보전 또는 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 관련세법 개정에 따라 기업합리화적립금의 적립의무가 소멸되었는 바, 당기말 현재의 기업합리화적립금은 임의적립금으로서 그 사용에 제한이 없습니다.&cr;
(*2) 회사는 이익잉여금을 사내에 유보하여 사업을 확장하는데 사용할 목적으로 사업확장적립금을 적립하고 있으며, 동 준비금은 법률에 따른 적립금이 아니므로 자유롭게 환입 및 배당할 수 있습니다.&cr;
(*3) 회사는 임의적립금을 설정하고 있으며, 이는 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다.&cr;
(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
제28(당)기 |
제 27(전)기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
31,594,905 |
|
47,235,061 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
47,235,061 |
|
61,932,223 |
|
| 회계정책변경누적효과 |
(52,297) |
|
(245,726) |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(327,485) |
|
(429,480) |
|
| 당기순이익(손실) |
(15,260,374) |
|
(14,021,956) |
|
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 이익잉여금 처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
31,594,905 |
|
47,235,061 |
&cr;당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다.&cr;(전기 처분 확정일: 2019년 3월 29일)&cr;
18. 기타금융부채 :&cr;
(1) 장기미지급금&cr;
당기말 현재 회사는 한국생산기술연구원으로부터 수령하였던 정부보조금 중 20%에해당하는 114,696천원(전기: 114,696천원)에 대해서는 상환의무가 있는 차입금 성격의 보조금에 해당되어 수령한 시점에 장기미지급금으로 계상하고 있습니다.&cr;
(2) 이연수익&cr;
당기와 전기 중 이연수익의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 정부보조금
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
165,530 |
433,814 |
| 정부보조금의 수령 |
610,525 |
1,264,055 |
| 수익/비용 상계 |
(525,708) |
(498,301) |
| 유ㆍ무형자산 취득 |
(40,208) |
(1,013,200) |
| 기타 |
(127,333) |
(20,838) |
| 기말 |
82,806 |
165,530 |
&cr;회사는 한국산업인력공단, 근로복지공단으로부터 정부보조금을 수령하고 있으며, 이를 교육사업, 연구개발 및 유ㆍ무형자산 취득에 사용하고 있습니다.&cr;&cr;2) 이연매출
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
27,150 |
| 발생 |
- |
- |
| 환입 |
- |
(27,150) |
| 기말 |
- |
- |
19. 차입금 :&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 단기차입금
| 종 류 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 포괄수출금융 |
한국수출입은행 |
4.34 |
10,500,000 |
10,800,000 |
| 운영자금대출 |
산업은행 외 |
3.35 ~ 5.75 |
10,325,625 |
14,048,000 |
| 유산스차입금 |
산업은행 외 |
1.12 ~ 2.50 |
1,555,808 |
1,778,623 |
| 매입외환 |
KEB하나은행 |
- |
1,184,013 |
1,496,367 |
| 리스 지급보증(*) |
데란게란덴 |
4.47~5.25 |
171,962 |
311,568 |
| 어음, 구매카드할인 |
기업은행 |
4.89 |
41,800 |
- |
| 합 계 |
23,779,208 |
28,434,558 |
(*) 회사는 거래처를 위하여 지급보증을 제공한 역구매카드 및 리스금융 중에서 위험의 대부분을 부담하는 172백만원(전기말: 312백만원)에 대해서 단기차입금으로 계상하였습니다.&cr;
(2) 장기차입금
| 종 류 |
차입처 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 시설자금대출 |
산업은행 |
3.31 ~ 3.84 |
118,100,000 |
124,760,000 |
| 운전자금대출 |
국민은행 외 |
- |
- |
1,266,667 |
| 유해공정작업환경개선대출 |
기업은행 |
3.00 |
7,140 |
21,420 |
| 소 계 |
118,107,140 |
126,048,087 |
| 차감 ; 1년이내 만기도래분 |
(84,842,140) |
(20,960,947) |
| 합 계 |
33,265,000 |
105,087,140 |
&cr;당기말과 전기말 현재 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사 소유의 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,13,22 참조). 한편, 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
20. 순확정급여부채 :&cr;&cr;회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
14,701,843 |
13,541,167 |
| 사외적립자산의 공정가치 (*) |
(5,587,399) |
(5,480,256) |
| 순확정급여부채 |
9,114,444 |
8,060,911 |
(*) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,391천원(전기말: 1,391천원)이 포함된 금액입니다. &cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
13,541,167 |
12,080,935 |
| 당기근무원가 |
2,389,710 |
2,475,723 |
| 이자비용 |
236,311 |
250,946 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
431,548 |
669,104 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
304,108 |
(213,857) |
| - 인구통계적가정변동에 의한 보험수리적손익 |
(354,735) |
- |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(1,846,265) |
(1,721,684) |
| 보고기간말 금액 |
14,701,844 |
13,541,167 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
5,480,255 |
5,270,629 |
| 이자수익 |
100,029 |
153,292 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(38,931) |
(95,369) |
| 기여금: |
|
|
| - 사용자 |
500,000 |
500,000 |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(453,955) |
(348,297) |
| 보고기간말 금액 |
5,587,398 |
5,480,255 |
(4) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 말 |
전 기 말 |
| 할인률 |
1.79% |
2.26% |
| 임금상승률 |
3.30% |
3.42% |
&cr;(5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
4.2%감소 |
4.7%증가 |
| 임금상승률 |
1.00% |
4.6%증가 |
4.2%감소 |
&cr;할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.&cr;
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 원금보장형 상품인 정기예금만 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 5.57년입니다.&cr;&cr;&cr;21. 기타충당부채 :&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 하자보수충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
- |
- |
| 전입(환입) |
1,879,324 |
- |
| 사용 |
- |
- |
| 기말 |
1,879,324 |
- |
&cr;(2) 당기와 전기 중 장기수선충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
36,326 |
19,655 |
| 전입(환입) |
19,687 |
19,671 |
| 사용 |
- |
(3,000) |
| 기말 |
56,013 |
36,326 |
&cr;
22. 우발부채와 약정사항 :&cr;&cr;(1) 차입금 약정&cr;&cr;당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 외화 한도약정의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
대출종류 |
약정한도액 |
실행액 |
| 산업은행 |
수입신용장 |
USD 1,500,000 |
617,701 |
| 하나은행 |
수입신용장 |
USD 1,000,000 |
149,382 |
| 기업은행 |
수입신용장 |
USD 1,000,000 |
666,568 |
당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 원화 한도약정의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
종류 |
약정한도액 |
실행액 |
| 산업은행 |
산업운영자금대출 |
1,500,000 |
275,625 |
| 하나은행 |
WR상생외담대 |
1,670,000 |
- |
| WR외담대 |
350,000 |
- |
| WOR상생외담대 |
1,080,000 |
- |
| 무역금융 |
6,000,000 |
- |
| 외담대간접익스포져 |
5,000,000 |
4,999,848 |
| 기업은행 |
기타시설자금대출 |
100,000 |
7,140 |
| 할인어음 |
1,500,000 |
41,800 |
| 외상매출채권담보대출 |
500,000 |
- |
| 일반자금대출 |
2,900,000 |
2,900,000 |
| 국민은행 |
구매론 |
2,880,000 |
1,242,946 |
| 경남은행 |
전자방식외상매출채권담보대출 |
300,000 |
- |
&cr;
한편, 회사는 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 및 재고자산을 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 198,687백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9,13,&cr;19 참조).
(2) 리스금융포괄약정&cr;&cr;당기말 현재 회사는 매출채권의 조기회수 및 영업활성화를 목적으로 회사가 거래처에 판매한 사출성형기(신규장비 및 기판매장비)의 구입자금과 관련하여 거래처를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이중 위험의 대부분을 부담하는 거래는 차입금으로 계상하고 있습니다(주석 19 참조).&cr;
1) 리스기간 : 24개월 또는 36개월
2) 연대보증내용
| 신규장비 |
리스물건 판매가격의 30% 이상의 보증금을 수령하면 회사는 연대보증의 의무가 없으나, 30% 미만의 보증금을 수령하는 경우에는 리스보증율에 따라 잔여원금의 10~20%를 보증함. |
| 기판매장비 |
리스이용자가 반품 또는 일정기간 이상 연체하는 경우 당사가 물건을 재매입하는 포괄재매입 약정을 맺고 있음. |
&cr;(3) 지급보증&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.
| 보증받은 회사 |
보증내용 |
총대출금액 |
미결제잔액 |
보증금액 |
| 금문산업㈜ |
데라게란덴(주) |
1,021,538 |
171,962 |
171,962 |
| 보증받은 회사 |
보증내용 |
총대출금액 |
미결제잔액 |
보증금액 |
| 금문산업(주) |
데라게란덴(주) |
1,021,538 |
311,568 |
311,568 |
2) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보 증 처 |
보 증 내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
공탁보증보험 |
84,100 |
171,200 |
| 이행(지급)보증보험 |
3,279,887 |
4,125,285 |
| 이행(계약)보증보험 |
20,907 |
5,445 |
| 하자이행보증 |
318,949 |
943,181 |
| 인허가보증보험 |
- |
7,500 |
| 이행선급금보증보험 |
1,048,790 |
- |
| 자본재공제조합 |
지급보증 |
5,542,530 |
8,520,977 |
| 선급금이행보증 |
858,963 |
467,828 |
| 계약이행보증 |
149,580 |
52,550 |
| 하자이행보증(*1) |
992,814 |
545,105 |
| 한국무역보험공사 |
수출보험 |
- |
USD 39,000 |
| 산업은행 |
하자이행보증 |
- |
USD 275,000 |
(*1) 자본재공제조합으로부터 제공받은 하자이행보증 등과 관련하여 자본재공제조합 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조).&cr;&cr;(4) 당기말 현재 회사는 매입처에 대한 대금결제수단으로 매출채권 중 배서어음을 매입처에게 제공하고 있습니다. 거래처는 배서어음의 만기가 도래하면 어음 발행자로부터 대금을 회수하며, 회사는 만기가 도래하는 시점에 매출채권과 매입채무를 상계하고 있습니다. 당기말 현재 만기가 미도래한 배서어음은 1,108백만원(전기말: 3,029백만원)입니다.&cr;&cr;
(5)
당기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 4건으로서 소송가액은 770백만원이고 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다
.
23. 판매비와관리비 :&cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
11,919,566 |
12,403,669 |
| 퇴직급여 |
1,247,472 |
1,184,909 |
| 복리후생비 |
2,083,699 |
2,363,824 |
| 여비교통비 |
658,128 |
615,099 |
| 접대비 |
931,800 |
996,958 |
| 통신비 |
112,923 |
123,513 |
| 수도광열비 |
349,139 |
385,369 |
| 세금과공과금 |
452,546 |
376,288 |
| 감가상각비 |
2,708,210 |
2,106,090 |
| 지급임차료 |
44,145 |
582,104 |
| 수선비 |
176,023 |
154,660 |
| 하자보수비 |
1,879,324 |
- |
| 보험료 |
145,389 |
200,625 |
| 차량유지비 |
690,506 |
784,214 |
| 경상연구개발비 |
7,456,800 |
7,001,639 |
| 운반비 |
1,515,152 |
1,406,473 |
| 교육훈련비 |
8,473 |
9,373 |
| 도서인쇄비 |
38,476 |
47,372 |
| 회의비 |
1,200 |
1,200 |
| 사무용품비 |
14,682 |
13,681 |
| 소모품비 |
594,383 |
576,718 |
| 지급수수료 |
2,369,999 |
2,203,087 |
| 광고선전비 |
1,465,210 |
1,189,041 |
| 대손상각비 |
696,239 |
977,226 |
| 수출경비 |
4,246,954 |
5,207,613 |
| 판매수수료 |
2,255,032 |
1,143,034 |
| 해외사무소경비 |
1,459,590 |
1,978,942 |
| 무형자산상각비 |
114,911 |
137,949 |
| 잡비 |
23,343 |
47,867 |
| 합 계 |
45,659,314 |
44,218,537 |
24. 비용의 성격별 분류 :&cr;
당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
(4,197,082) |
(1,088,904) |
| 상품매출원가 |
12,887,576 |
12,257,053 |
| 부품매출원가 |
5,280,418 |
5,063,287 |
| 사용된 원재료 |
73,333,522 |
76,102,264 |
| 급여 |
25,854,238 |
27,166,286 |
| 퇴직급여 |
2,525,991 |
2,573,377 |
| 복리후생비 |
3,792,842 |
4,324,180 |
| 감가상각비 |
11,225,026 |
11,164,327 |
| 무형자산상각비 |
114,911 |
137,949 |
| 경상연구개발비 |
7,456,800 |
7,001,639 |
| 소모품비 |
6,669,243 |
7,220,367 |
| 지급수수료 |
5,893,136 |
4,491,616 |
| 외주가공비 |
6,084,402 |
6,296,302 |
| 기타비용 |
30,653,194 |
20,828,069 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 |
187,574,217 |
183,537,812 |
25. 기타수익과 기타비용&cr;&cr;당기와 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
2,303 |
55,232 |
| 정부보조금수익 |
525,668 |
498,301 |
| 외환차익 |
863,389 |
989,233 |
| 외화환산이익 |
390,031 |
520,723 |
| 수입임대료 |
294,114 |
279,213 |
| 보험차익 |
1,900 |
9,301 |
| 기타의 대손상각비 환입 |
25,100 |
- |
| 파생상품거래이익 |
- |
1,336 |
| 잡이익 |
1,419,603 |
1,675,182 |
| 합 계 |
3,522,108 |
4,028,521 |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
37,399 |
1,250 |
| 외환차손 |
792,908 |
641,068 |
| 외화환산손실 |
287,162 |
157,787 |
| 매출채권처분손실 |
1,408 |
6,395 |
| 유형자산손상차손 |
534,255 |
- |
| 기부금 |
5,000 |
5,000 |
| 장기수선충당부채의 전입 |
19,687 |
19,671 |
| 기타의대손상각비 |
- |
25,100 |
| 무형자산처분손실 |
- |
2 |
| 파생상품거래손실 |
- |
12,965 |
| 잡손실 |
275,966 |
314,321 |
| 합 계 |
1,953,785 |
1,183,559 |
26. 금융수익과 금융원가&cr;&cr;당기와 전기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 금융수익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
21,010 |
104,003 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가이익 |
37,290 |
- |
&cr;(2) 금융원가
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
5,656,351 |
5,935,702 |
&cr;
27. 법인세비용 및 이연법인세 : &cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
- |
- |
| 전기법인세의 조정사항 |
263,654 |
101,102 |
| 총당기법인세 |
263,654 |
101,102 |
| 이연법인세 |
|
|
| 총이연법인세의 증감 |
1,131,644 |
(1,131,644) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 |
99,338 |
114,165 |
| 총이연법인세 |
1,230,982 |
(1,017,479) |
| 법인세비용 |
1,494,636 |
(916,377) |
(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는
가중평균세율을
사용하여
이론적으로
계산된
금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(13,765,738) |
(14,938,333) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(3,028,462) |
(3,286,433) |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익 |
- |
- |
| 비공제비용 |
173,085 |
199,661 |
| 세액공제ㆍ감면 |
- |
(1,646,040) |
| 이연법인세 미인식 효과 |
3,997,010 |
3,735,502 |
| 기타 |
353,003 |
80,933 |
| 법인세비용 |
1,494,636 |
(916,377) |
| 유효세율(*) |
(*) |
(*) |
(*) 당기는 부(-)의 유효세율이 산출되므로 표시하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(419,852) |
92,367 |
(327,485) |
(550,616) |
121,135 |
(429,481) |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치측정 금융자산 관련 손익 |
(31,686) |
6,971 |
(24,715) |
31,686 |
(6,971) |
24,715 |
(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산 (부채)의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
2,979,057 |
171,240 |
83,803 |
3,234,100 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,205,350) |
(32,136) |
8,565 |
(1,228,921) |
| 미수수익 |
(85) |
85 |
- |
- |
| 외상매출금 |
55,587 |
(55,538) |
- |
49 |
| 미수금 |
132 |
(132) |
- |
- |
| 재고자산 |
51,379 |
122,618 |
- |
173,997 |
| 연차충당부채 |
198,042 |
4,178 |
- |
202,220 |
| 장기수선충당금 |
12,316 |
7 |
- |
12,323 |
| 지급수수료 |
58,980 |
113,258 |
- |
172,238 |
| 국고보조금 |
3,461,104 |
(244,644) |
- |
3,216,460 |
| 감가상각비 |
(2,219,429) |
1,250,695 |
- |
(968,734) |
| 일시상각충당금 |
(2,853,393) |
63,008 |
- |
(2,790,385) |
| 종속기업과 관계기업투자주식 |
152,419 |
118,524 |
- |
270,943 |
| 지급보증수익 |
10,026 |
(10,026) |
- |
- |
| 대손충당금 |
1,131,374 |
124,941 |
- |
1,256,315 |
| 토지 |
14,159 |
- |
- |
14,159 |
| 회원권 |
63,629 |
- |
- |
63,629 |
| 출자금 |
(6,971) |
- |
6,971 |
- |
| 기타 |
- |
599,944 |
- |
599,944 |
| 이월결손금 |
2,705,592 |
639,346 |
- |
3,344,938 |
| 세액공제 |
2,426,635 |
- |
- |
2,426,635 |
| 소 계 |
7,035,203 |
2,865,368 |
99,339 |
9,999,910 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 |
(5,903,560) |
(2,865,368) |
(93,339) |
(9,999,910) |
| 이연법인세자산(부채) |
1,131,643 |
- |
- |
- |
| 구 분 |
기초 |
손익 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 퇴직급여충당부채 |
2,657,806 |
221,097 |
100,154 |
2,979,057 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,159,232) |
(67,099) |
20,981 |
(1,205,350) |
| 미수수익 |
(85) |
- |
- |
(85) |
| 외상매출금 |
55,587 |
- |
- |
55,587 |
| 미수금 |
132 |
- |
- |
132 |
| 재고자산 |
115,180 |
(63,801) |
- |
51,379 |
| 연차충당부채 |
208,978 |
(10,936) |
- |
198,042 |
| 장기수선충당금 |
4,324 |
7,992 |
- |
12,316 |
| 지급수수료 |
89,624 |
(30,645) |
- |
58,980 |
| 국고보조금 |
3,579,095 |
(117,991) |
- |
3,461,104 |
| 감가상각비 |
(2,436,048) |
216,619 |
- |
(2,219,429) |
| 일시상각충당금 |
(2,919,959) |
66,566 |
- |
(2,853,393) |
| 종속기업과 관계기업투자주식 |
152,419 |
- |
- |
152,419 |
| 지급보증수익 |
10,026 |
- |
- |
10,026 |
| 대손충당금 |
949,093 |
182,282 |
- |
1,131,374 |
| 토지 |
14,159 |
- |
- |
14,159 |
| 회원권 |
63,629 |
- |
- |
63,629 |
| 출자금 |
- |
- |
(6,971) |
(6,971) |
| 이월결손금 |
- |
2,705,592 |
- |
2,705,592 |
| 세액공제 |
2,426,635 |
- |
- |
2,426,635 |
| 소 계 |
3,811,363 |
3,109,676 |
114,164 |
7,035,203 |
| 실현가능성이 불확실한 부분 |
(3,811,363) |
(2,092,197) |
- |
(5,903,560) |
| 이연법인세자산(부채) |
- |
1,017,479 |
114,164 |
1,131,643 |
회사는 2014년 중 충북 보은군 장안면에 본사 및 공장을 이전함에 따라 조세특례제한법에 의하여 법인의 공장 및 본사를 수도권 밖으로 이전하는 경우에 대한 법인세 등 세액감면 혜택을 받습니다. 회사는 지방이전법인에서 최초로 소득이 발생한 과세연도(이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 소득이 발생하지 아니한 경우에는 이전일부터 5년이 되는 날이 속하는 과세연도)와 그 다음 과세연도의 개시일부터 6년 이내에 끝나는 과세연도까지는 법인세의 전액을, 그 다음 3년이내에 끝나는 과세연도에는 법인세의 100분의 50에 상당하는 세액을 감면받습니다.
&cr;
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월공제세액의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 |
2021년 |
2022년 |
2023년 |
2028년 |
2029년 |
| 이월결손금공제 |
831,201 |
436,324 |
461,138 |
560,131 |
- |
- |
|
이월세액공제
|
- |
- |
- |
- |
12,625,091 |
2,901,117 |
&cr;&cr;28. 주당손익 :&cr;
기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. &cr;
(1) 당기와 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
(-)15,260,374천원 |
(-)14,021,956천원 |
| 가중평균유통보통주식수 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 기본주당이익(손실) |
(-)1,526원 |
(-)1,402원 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;
29. 특수관계자 거래 :&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 대표이사인 김익환 및 가까운 가족이 보유한 지분율은 40.5%입니다. &cr;
(2) 지배ㆍ종속기업 등 현황&cr;&cr;1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| 우진주소기계유한공사 |
100 |
100 |
| WOOJIN PLAIMM, Inc. |
100 |
100 |
| WJP MACHINERY, S.A. DE C.V. |
99 |
99 |
| WOOJIN PLAIMM Gmbh |
100 |
100 |
| WPM엔지니어링(주) |
100 |
100 |
2) 당기와 전기 중 회사와 매출 등 거래가 있거나 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말(또는 전기) |
| 기타특수관계자 |
현우상사 |
현우상사 |
&cr;(3) 매출 및 매입 등 거래&cr;
| 특수관계구분 |
기업명 |
제품매출 |
상품매출 |
부품매출 |
원재료매입 |
기타비용 |
| 종속기업 |
우진주소기계유한공사 |
597,717 |
118,058 |
46,686 |
3,876,766 |
15,228 |
| WOOJIN PLAIMM, Inc. |
1,510,228 |
12,428 |
152,784 |
- |
255,131 |
| WJP MACHINERY, S.A. DE C.V |
- |
- |
206,839 |
- |
504,302 |
| WOOJIN PLAIMM Gmbh |
4,169,613 |
1,260 |
114,477 |
63,517 |
5,206,217 |
| 기타 |
현우상사 |
- |
- |
- |
2,349,430 |
230 |
| 합 계 |
6,277,558 |
131,746 |
520,786 |
6,289,713 |
5,981,108 |
| 특수관계구분 |
기업명 |
제품매출 |
상품매출 |
부품매출 |
원재료매입 |
기타비용 |
| 종속기업 |
우진주소기계유한공사 |
860,991 |
2,640 |
145,165 |
3,123,422 |
47,191 |
| WOOJIN PLAIMM, Inc. |
640,138 |
7,370 |
246,881 |
29,330 |
79,792 |
| WJP MACHINERY, S.A. DE C.V |
- |
- |
116,239 |
- |
769,942 |
| WOOJIN PLAIMM Gmbh |
7,226,597 |
14,877 |
115,297 |
- |
4,925,532 |
| 기타 |
현우상사 |
- |
- |
- |
2,226,086 |
- |
| 합 계 |
8,727,726 |
24,887 |
623,582 |
5,378,838 |
5,822,457 |
(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr;
| 특수관계&cr;구분 |
기업명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
미지급비용 |
선수금 |
차입금 |
| 종속기업 |
우진주소기계유한공사 |
590 |
- |
- |
3,451,043 |
- |
947 |
- |
- |
| WOOJIN PLAIMM, Inc. |
6,118,205 |
- |
- |
- |
- |
50,039 |
- |
- |
| WJP MACHINERY, S.A. DE C.V |
583,066 |
- |
- |
- |
- |
52,258 |
- |
- |
| WOOJIN PLAIMM Gmbh |
4,029,367 |
- |
- |
- |
- |
18,695 |
254,392 |
- |
| WPM엔지니어링(주) |
- |
- |
- |
- |
205,312 |
- |
- |
- |
| 기타 |
현우상사 |
- |
- |
- |
317,604 |
- |
- |
- |
- |
| 임직원 |
- |
- |
18,225 |
- |
- |
- |
- |
650,000 |
| 합 계 |
10,731,228 |
- |
18,225 |
3,768,647 |
205,312 |
121,939 |
254,392 |
650,000 |
당기말 현재 종속기업에 대한 매출채권에 대하여 4,360백만원(전기말: 3,885백만원)의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 475백만원입니다.&cr;
| 특수관계&cr;구분 |
기업명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 |
대여금 |
매입채무 |
미지급금 |
미지급비용 |
차입금 |
| 종속기업 |
우진주소기계유한공사 |
564,411 |
33,756 |
- |
2,746,602 |
- |
5,104 |
- |
| WOOJIN PLAIMM, Inc. |
5,672,667 |
- |
- |
- |
- |
35,676 |
- |
| WJP MACHINERY, S.A. DE C.V |
393,123 |
- |
- |
- |
- |
34,521 |
- |
| WOOJIN PLAIMM Gmbh |
3,731,841 |
- |
- |
- |
- |
141,273 |
- |
| WPM엔지니어링(주) |
- |
- |
- |
- |
250,312 |
- |
- |
| 기타 |
현우상사 |
- |
- |
- |
310,542 |
- |
- |
- |
| 임직원 |
- |
- |
18,125 |
- |
- |
- |
730,000 |
| 합 계 |
10,362,042 |
33,756 |
18,125 |
3,057,144 |
250,312 |
216,574 |
730,000 |
(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 특수관계 구분 |
기업명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 기타 |
임직원 |
30,000 |
29,900 |
- |
80,000 |
| 특수관계 구분 |
기업명 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 기타 |
임직원 |
25,000 |
6,875 |
3,800,000 |
3,070,000 |
(6) 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19 참조).&cr;
(7) 주요 경영진에 대한 보상 &cr; &cr;주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 |
1,900,369 |
2,125,133 |
| 퇴직급여 |
314,495 |
251,267 |
| 합 계 |
2,214,864 |
2,376,400 |
30. 영업으로부터 창출된 현금 :&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익(손실) |
(15,260,374) |
(14,021,956) |
| 조정항목 |
22,117,717 |
16,550,699 |
| 법인세비용 |
1,494,636 |
(916,377) |
| 대손상각비 |
696,239 |
977,226 |
| 잡손실 |
11,970 |
- |
| 기타의대손상각비 |
- |
25,100 |
| 재고자산평가손실 |
557,353 |
(290,004) |
| 감가상각비 |
11,225,026 |
11,164,327 |
| 무형자산상각비 |
114,911 |
137,949 |
| 이자비용 |
5,656,351 |
5,935,702 |
| 외화환산손실 |
287,162 |
157,787 |
| 매출채권처분손실 |
1,408 |
6,395 |
| 유형자산손상차손 |
534,255 |
- |
| 유형자산처분손실 |
37,399 |
1,250 |
| 무형자산처분손실 |
- |
2 |
| 종속기업투자주식손상차손 |
97,416 |
- |
| 하자보수비 |
1,879,324 |
- |
| 기타충당부채의 전입 |
- |
19,671 |
| 파생상품거래손실 |
- |
12,965 |
| 이자수익 |
(21,010) |
(104,003) |
| 외화환산이익 |
(390,031) |
(520,723) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(37,289) |
- |
| 기타의 대손상각비 환입 |
(25,100) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(2,303) |
(55,232) |
| 파생상품거래이익 |
- |
(1,336) |
| 순운전자본의 변동 |
13,542,240 |
16,023,942 |
| 장기매출채권의 감소(증가) |
207,061 |
(15,150) |
| 장기보증금의 감소(증가) |
131,119 |
(2,363) |
| 매출채권의 감소(증가) |
(15,825) |
18,587,578 |
| 미수금의 감소(증가) |
45,215 |
(116,043) |
| 부가세대급금의 감소 |
173,857 |
587,059 |
| 선급금의 감소(증가) |
(344,993) |
369,971 |
| 선급비용의 감소(증가) |
64,102 |
(84,017) |
| 선납세금의 감소 |
29,012 |
- |
| 재고자산의 감소(증가) |
8,806,118 |
(76,293) |
| 장기임대보증금의 증가 |
(260,250) |
(136,500) |
| 매입채무의 증가(감소) |
1,076,463 |
(2,695,743) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(390,471) |
1,088,630 |
| 미지급비용의 감소 |
(153,327) |
(1,002,799) |
| 예수금의 증가(감소) |
43,761 |
(60,421) |
| 부가세예수금의 증가 |
762,511 |
- |
| 이연수익의 감소 |
- |
(27,150) |
| 선수금의 증가(감소) |
2,714,519 |
(1,089,807) |
| 장기수선충당부채의 증가(감소) |
19,687 |
(3,000) |
| 순확정급여부채의 증감 |
633,681 |
699,990 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
20,399,583 |
18,552,688 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
71,822,140 |
6,720,077 |
| 건설중인자산 유형자산 대체 |
- |
2,890,432 |
| 매출채권 및 기타채권의 제각 |
457,269 |
101,739 |
| 국고보조금의 유무형자산 대체 |
40,208 |
794,463 |
| 유형자산 관련 미지급금의 증가(감소) |
- |
(2,382,178) |
| 사용권자산과 리스부채 |
1,876,746 |
- |
&cr;(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
비현금흐름 |
현금흐름 |
대 체 |
외환차이 |
기말 |
| 정책변경 |
할인차금상각 |
| < 당 기> |
| 단기차입금 |
28,434,558 |
- |
- |
(4,606,054) |
- |
(49,296) |
23,779,208 |
| 유동성장기부채 |
20,960,947 |
- |
- |
(7,940,947) |
71,822,140 |
- |
84,842,140 |
| 장기차입금 |
105,087,140 |
- |
- |
- |
(71,822,140) |
- |
33,265,000 |
| 리스부채 |
- |
1,876,746 |
83,574 |
(855,902) |
(13,561) |
- |
1,090,857 |
| 소계 |
154,482,645 |
1,876,746 |
83,574 |
(13,402,903) |
(13,561) |
(49,296) |
142,977,205 |
| <전 기> |
| 단기차입금 |
30,545,591 |
- |
- |
(2,079,105) |
- |
(31,929) |
28,434,557 |
| 유동성장기차입금 |
101,604,547 |
- |
- |
(4,591,747) |
(76,051,853) |
- |
20,960,947 |
| 장기차입금 |
29,035,287 |
- |
- |
- |
76,051,853 |
- |
105,087,140 |
| 소계 |
161,185,425 |
- |
- |
(6,670,852) |
- |
(31,929) |
154,482,644 |
&cr;&cr;31.회계정책의 변경 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용&cr;&cr;주석 2.2에서 설명한 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 5.92%입니다.&cr;
1) 리스부채의 측정
| 구 분 |
금 액 |
| 전기말 현재 운용리스약정 |
1,569,575 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 |
1,520,902 |
| 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 |
- |
| 차감:단기/소액리스 조정사항 |
(54,945) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
1,465,957 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 |
|
| 유동리스부채 |
710,922 |
| 비유동리스부채 |
755,035 |
| 합 계 |
1,465,957 |
2)
재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
당기초
|
|
사용권자산
|
|
부동산
|
233,961 |
285,108 |
|
차량운반구
|
805,445 |
1,135,979 |
|
합계
|
1,039,406 |
1,421,087 |
|
구 분
|
당기말
|
당기초 |
|
리스부채
|
|
유동
|
676,866 |
710,922 |
|
비유동
|
413,990 |
755,035 |
|
합계
|
1,090,856 |
1,465,957 |
당기 중 증가된 사용권자산은 446,408천원입니다.
3) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
235,255 |
- |
|
차량운반구
|
589,583 |
- |
|
합계
|
824,838 |
- |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
83,574 |
- |
당기 중 리스의 총 현금유출은 855,902천원입니다.
&cr;
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| |
유형자산(사용권자산) :
1,421백만원 증가
|
| |
리스부채 : 1,466백만원 증가 |
&cr;
최초 적용일 현재 순액 52백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다.&cr;
4)
실무적 간편법의 사용&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;
| |
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
|
| |
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| |
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
|
| |
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
|
또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;
&cr;
(2) 회사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr;
회사
는 다양한 사무실, 자동차, 비품을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.
리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
&cr;
&cr;회사는 2018 회계연도까지 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr;
&cr;
리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
|
|
받을 리스 인센티브를 차감한
고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
|
|
|
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
|
|
|
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
|
|
|
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
|
|
|
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
|
&cr;
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인
합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는
리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인
리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
|
|
리스부채의 최초 측정금액
|
|
|
받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
|
|
|
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
|
|
|
복구원가의 추정치
|
&cr;
단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실가구로 구성되어 있습니다.&cr;
1) 연장선택권 및 종료선택권&cr;
회사 전체에 걸쳐
다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에
연장선택권 및 종료선택권을
포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.&cr;
2) 잔존가치보증
&cr;계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 잔존가치보증을 종종 제공합니다.&cr;
(3) 리스부채의 만기분석&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 리스부채를 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1개월이하 |
1개월초과&cr;3개월이하 |
3개월초과&cr;1년 이하 |
1년 초과&cr;5년 이하 |
5년 초과 |
합 계 |
| 리스부채 |
73,766 |
143,443 |
479,083 |
460,372 |
- |
1,156,664 |