분기보고서 3.5 (주)삼보판지 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 38 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018 년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 삼보판지
대 표 이 사 :	류 진 호
본 점 소 재 지 :	경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동)
	(전 화) 031-319-6523
	(홈페이지) http://www.isambo.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이 사 (성 명) 박 기 원
	(전 화) 031-319-6523

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

확 인 서

　우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

　또한, 당사는 「주식회사의외부감사에관한법률」제2조의2 및 제2조의3의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사의외부감사에관한법률」제2조에 의한 외감대상법인에 한함)

&cr;

	2018. 11. 14
주식회사 삼보판지 &cr;
대표이사	류 진 호	(서명)&cr;
신고업무담당이사	박 기 원	(서명)

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의확인.jpg 대표이사등의확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

&cr;가. 연결대상 종속회사 개황&cr;&cr;1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원) (주)고려제지1977.03.08경기 시흥시 군자천로 99골판지용&cr;원지 제조270,998지분율&cr;85.76%해당 (직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상)(주)삼화판지1987.07.24경기 포천시 가산면 가산로 170골판지,골판지상자 제조32,602지분율&cr;100%해당 (직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상)(주)한청판지1985.08.28충북 청주시 상당구 문의면 남계길 22-66골판지,골판지상자 제조37,156지분율&cr;100%해당 (직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상)

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※지배관계 근거 : 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표")&cr;

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

해당사항 없음.

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr; 당사의 명칭은 주식회사 삼보판지라고 표기합니다.&cr; 또한 영문으로는 SAMBO CORRUGATED BOARD Co.,Ltd.라 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간 &cr; 당사는 1973년 3월 15일 골판지, 골판지상자 제조 및 판매를 영위할 목적으로 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 법인전환하였으며, 현재의 상호는 2006년 3월 26일자로 변경하였습니다. 또한 1996년 5월 29일 코스닥시장에 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr; 본점주소 : 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동)&cr; 전 화 : 031-319-6523&cr; 홈페이지 : http://www.isambo.com&cr;&cr; 마. 중소기업 해당여부&cr; 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.

&cr;바. 주요사업의 내용&cr; 당사는 공산품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 골판지 및 골판지상자를 제조하고 있고, 계열회사는 골판지, 골판지상자 및 골판지 제조에 사용되는 골판지용 라이너 및 골심지를 생산하고 있습니다. 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 계열회사에 관한 사항&cr; [2018년 9월 30일 현재]

구 분	회사수	회 사 명
상장사	1	(주)삼보판지
비상장사	3	(주)고려제지, (주)삼화판지, (주)한청판지
계	4

아. 회사의 주권상장(등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장1996년 05월 29일부해당사항 없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

&cr;

2. 회사의 연혁

공시대상기간 (2014년 1월 1일 ~ 2018년 9월 30일) 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;

가. 회사의 연혁

회 사 명	년 월	주 요 내 용
(주)삼보판지	2014. 03	대표이사 류동원(중임) 재선임
	2014. 07	파주공장 준공
	2015. 03	이사 류종우(중임), 류진호(중임), 이재종(신임), 사외이사 문수철(중임), 감사 손효정(중임) 선임
	2015. 05	본점소재지 변경 (부천시 원미구 춘의동→부천시 원미구 원미동)
	2016. 03	사외이사 김동헌(중임) 선임
	2016. 04	본점소재지 변경 (부천시 원미구 원미동→시흥시 정왕동)
	2016. 05	공동대표이사 류동원(중임), 류진호(신임) 선임
	2017. 03	단독대표이사 류진호(중임) 선임
	2017. 03	이사 류동원(중임), 류경호(중임), 감사 금명조(신임) 선임
	2017. 06	파주공장 영업양도, (주)동진판지 지분 매각
	2018. 03	이사 류진호(중임), 이경선(신임), 김태형(신임), 사외이사 문수철(중임)
(주)고려제지	2014. 12	공동대표이사 류경호(중임), 류진호(신임) 선임
	2017. 04	성주공장 준공
	2018. 01	단독대표이사 류진호(중임) 선임
(주)삼화판지	2018. 01	대표이사 류진호(신임) 선임
(주)한청판지	2016. 01	대표이사 류진호(신임) 선임

나. 경영진의 중요한 변동&cr; 당사는 2014년 12월 29일 임시주주총회에서 허연훈 감사가 일신상의 사유로 사임하여 이영만 감사가 선임되었고, 류경호 이사가 신규 선임되었습니다.&cr; 2015년 3월 27일 정기주주총회에서 이재종 이사가 신규 선임되었고, 류종욱 이사가 임기만료 되었습니다.&cr; 2016년 4월 22일 이사회에서 류동원 이사, 류진호 이사가 공동대표이사로 선임되었습니다.&cr; 2017년 3월 24일 이사회에서 류진호 이사가 단독대표이사로 선임되었습니다.&cr; 2017년 3월 28일 정기주주총회에서 금명조 감사가 신규 선임되었습니다.

2017년 6월 27일 손효정 감사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.

2018년 3월 29일 정기주주총회에서 이경선 이사, 김태형 이사가 신규 선임되었고, 류종우 이사, 이재종 이사가 임기만료 되었습니다.

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2018년 03월 29일무상증자보통주700,000500500

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주98,000,000-98,000,000-14,700,000-14,700,000---------------------14,700,000-14,700,000-51,299-51,299-14,648,701-14,648,701-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주50,613686--51,299-우선주------보통주50,613686--51,299-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

※ 자기주식 취득 현황 : 2017년 6월 12일 당사와 (주)대림제지의 영업양수도에 반대하는 주주가 주식매수청구권을 행사하여 50,613주를 취득하였고, 2018년 3월 29일 무상증자로 인한 단주 발생으로 686주를취득하였습니다.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주14,700,000-우선주--보통주51,299자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주14,648,701-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 신주의 배당기산일(제10조의 4)&cr; 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.&cr; &cr; (2) 이익배당(제45조)&cr; ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. &cr; ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr; ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에 지급한다. &cr; &cr; (3) 배당금지급청구권의 소멸시효(제46조)&cr; ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr; ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

50050050029,8207,15130,9582,4337,2836,3392,0365122,212-697700----9.752.26보통주-0.710.55우선주---보통주---우선주---보통주-5050우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제38기 3분기	제 37 기	제 36 기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

※ 상기 (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서의 지배기업소유주지분 기준입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;&cr; 주식회사 삼보판지와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

&cr; 가. 영업개황&cr; 당사는 1973年 3月 골판지 및 골 판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있습니다. 시화 공장과 익산공장에서 생산설비를 가동 중이고, 부천공장은 임대 하였습니다. 2007년도부터 골판지 생산업체를 인수, 계열회사로 편입하여 물류비 절감 및 지방 영업망을 확보할 수 있게 되었습니다. 현 재 (주)한청판지와 (주)삼화판지의 지분을 각각 100% 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 2005년 1월에 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지 지분을 인수, 계열회사로 편입하여 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있게 되었습니다. 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원 지분을 인수하였습니다.&cr;

나. 산업의 특성&cr; 골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다.&cr;&cr; 제지산업은 설비투자에 대규모 자금이 소요되는 자본집약적 장치산업이며, 산업활동을 위한 필수불가결한 소재산업으로 대규모의 설비투자에 따른 진입장벽으로 신규업체의 진출이 어렵다는 장점과 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에 고정비 부담으로 인해 채산성이 악화되는 단점을 지닌 경기변동형, 경기민감형 산업입니다. 또한 1990년대 초,중반 제지업계의 경쟁적 신,증설 투자로 생산량 세계 8위권으로 성장한 국내 제지산업은 수요의 70% 이상을 내수에 의존하고 있는 내수산업입니다.&cr;&cr; 다. 산업의 성장성&cr; 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다.&cr;&cr; 라. 경기변동의 특성&cr; 골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과 맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다.&cr;&cr; 마. 경쟁 요소 &cr; 정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다.

바. 시장점유율 추이&cr; < 골판지 >&cr; 당사 및 경쟁회사의 시장점유율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천㎡)

구 분	국내&cr;총생산량	(주)삼보판지(당사)		태림포장공업(주)		대영포장(주)
		생산량	시장점유율	생산량	시장점유율	생산량	시장점유율
2017년	5,792,000	240,821	4.16%	968,529	16.72%	607,058	10.48%
2016년	5,616,000	255,510	4.55%	578,759	10.31%	578,952	10.31%
2015년	5,490,000	240,531	4.38%	565,257	10.30%	524,933	9.56%
2014년	5,299,000	224,916	4.24%	581,676	10.98%	490,667	9.26%
2013년	5,186,000	213,651	4.12%	570,541	11.00%	441,091	8.51%

※ 국내 총생산량은 한국골판지포장공업협동조합 홈페이지에서 제공한 자료입니다.

&cr; < 골판지 용 원지 >&cr; 골판지용 원지는 당사의 계열회사인 고려제지를 포함하여 신대양제지, 동일제지, 아세아제지 등에서 생산하고 있습니다. 당사의 시장점유율은 다음과 같습니다.

(단위 : ton)

구 분	국내&cr;총생산량	(주)고려제지
		생산량	시장점유율
2017년	5,069,354	444,786	8.77%
2016년	4,852,659	440,077	9.07%
2015년	4,676,769	418,425	8.95%
2014년	4,543,952	411,672	9.06%
2013년	4,381,263	401,212	9.16%

※ 국내 총생산량은 한국제지공업연합회에서 제공한 자료입니다.&cr;&cr; 사. 자원조달상의 특성 &cr; 국제펄프가격 동향에 따라 원재료 조달비용이 크게 변동되며 수입지는 환율변동에,국내지는 국내 고지가격 변동에 따라 원재료 가격이 민감하게 변동됩니다.&cr;&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등&cr;

가. 주요 제품등의 현황&cr; 연결회사는 공산품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 골판지 및 골판지상자를 100% 주문생산, 판매하고 있고, 골판지 제조에 사용되는골판지용 라이너 및 골심지를 생산하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)
골판지ㆍ골판지상자/골판지원지 제조	제품/상품	골판지 및 원지	타제품의 외부포장용&cr;골판지 생산용	-	259,594(94.4%)
기 타	-	-	기타매출	-	15,450( 5.6%)
계					275,044(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원 / ㎡)

품 목		제38기 3분기	제 37 기	제 36 기
골판지원단	내 수	492	461	389
골판지상자	내 수	562	527	483

(단위 : 원 / ton)

품 목		제38기 3분기	제 37 기	제 36 기
골판지원지	내 수	496,446	495,131	410,688
	수 출	530,521	486,918	396,913

&cr;(1) 산출기준

총매출액 ÷ 총출고 수량&cr;

(2) 주요 가격변동원인

수입펄프 및 고지가격 변동에 따라 골판지 원재료인 원지가격이 변동하며, 따라서제품가격도 민감하게 변동됨.

3. 주요 원재료 등 &cr;&cr; 가. 주요 원재료등의 현황 &cr; 연결회사 는 골판지ㆍ골판지상 자 원재료인 골 판지 용 원 지 의 99% 정도를 국내에서 조달하고 있 으며 , (주)고려 제지, (주)대림제지, (주)아진피앤피, 신대양제지(주) 등이 주요 매입처이며 , 이 중 (주)고려제지 와 ( 주) 대림제지는 계 열회사 및 관계회사로 써 총매 입 액 중 약 71%를 차지하고 있 습니다 . 또 한 골 판지용 원지의 원재료인 고지의 95% 정 도를 국내에서 조달 하고, 펄프는 전 량 수입 하 고 있 습니다 . &cr; &cr; 주요 원재료 매입현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고
수입,국내	골판지원지	골판지용 원재료	115,379(59.7%)	-
국내	골판지원단	골판지상자용 원재료	1,648 ( 0.9%)	-
수입,국내	고지	골판지원지용 원재료	62,086 ( 32.1% )	-
수입	펄프	〃	14,266 ( 7.3% )	-
			193,379 (1 00%)	-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원 / ㎏)

품 목		제38기 3분기	제 37 기	제 36 기
골판지원지	국내	473	470	376
	수입	773	746	723
고지	국내	167	212	148
	수입	260	323	242
펄프	국내	-	-	-
	수입	905	699	676

&cr;(1) 산출기준&cr; 총매입액 ÷ 총매입수량

(2) 주요 가격변동원인&cr; 국제 펄프 및 고지가격 변동에 따라 원지가격이 변동됨.

&cr;

4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;(1) 생산능력

(단위 : 천㎡,ton,천원)

사업부문	품목	사업소	제38기 3분기		제 37 기 연간		제 36 기 연간
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
제&cr;조&cr;업	골판지	시화공장	184,275	82,189,083	245,700	110,530,634	245,700	96,378,539
		익산공장	29,363	14,473,993	39,150	19,180,092	39,150	16,115,135
		파주공장	-	-	26,070	10,287,116	59,400	21,481,950
		삼보판지 계	213,638	96,663,076	310,920	139,997,842	344,250	133,975,624
		계열회사	208,928	88,611,619	252,402	113,462,265	300,796	111,214,515
	합 계		422,566	185,274,695	563,322	253,460,107	645,046	245,190,139
	골판지원지	계열회사	371,250	134,693,046	495,000	216,185,810	495,000	170,995,903
	합 계		371,250	134,693,046	495,000	216,185,810	495,000	170,995,903

&cr; (2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등&cr; &cr; 1) 시화사업소&cr; 산출기준: 표준생산능력&cr; 산출방법: ①골겟타3호기: 680,000㎡(일생산능력)×22.5日×9月 = 137,700,000㎡&cr; ②골겟타4호기: 230,000㎡(일생산능력)×22.5日×9月 = 46,575,000㎡&cr; 계 : 184 ,275,000㎡

2) 익산사업소&cr; 산출기준 : 표준생산능력&cr; 산출방법 : ① 골겟타 : 145,000㎡(일생산능력)× 22.5日×9月 = 29,362,500㎡ &cr; &cr; 3) 계열회사 &cr; 산출 기준 : 표준생산능력&cr; 산출방법 : ① 1호기( 원지) : 1,500ton(일생산능력)× 27.5日×9月 = 371,250ton &cr; ② 골겟타1 : 387,684㎡(일생산능력)× 22.5日×9月 = 78,506,010㎡ &cr; ③ 골겟타2 : 320,000㎡(일생산능력)× 22.5日×9月 = 64,800,000㎡ &cr; ④ 골 겟타3 : 324,060㎡(일생산능력) × 22.5日×9月 = 65,622,150㎡ &cr; &cr; (나) 평균가동시간&cr; &cr; 1) 시화사업소 : &cr; ① 골겟타3호기 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 분기 가동일수 202일

② 골겟타4호기 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 분기 가동일수 202일

&cr; 2) 익산사업소 : &cr; ① 골겟타 : 골판지생산 1日 평균가동시간 11시간, 분기 가동일수 202일 &cr; &cr; 3) 계열회사 : &cr; ① 골 판지원지생 산 1日 평균가동시간 24시간, 분기 가동일수 247일 &cr; ② 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 분기 가동일수 202일 * 2대&cr; ③ 골판지생산 1日 평균가동시간 11시간, 분기 가동일수 202일 * 2대 &cr;

나. 생산실적 및 가동률&cr; (1) 생산실적

(단위 : 천㎡,ton,천원)

사업&cr;부문	품 목	사업소	제38기 3분기		제 37 기 연간		제 36 기 연간
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
제&cr;조&cr;업	골판지	시화공장	149,789	66,807,872	192,151	86,441,074	180,999	70,998,857
		익산공장	21,474	10,585,244	29,240	14,325,055	29,761	12,250,384
		파주공장	-	-	19,430	7,666,999	44,750	16,183,792
		삼보판지 계	171,263	77,393,116	240,821	108,433,128	255,510	99,433,033
		계열회사	182,343	77,336,252	202,640	91,092,754	279,693	103,412,018
	합 계		353,606	154,729,368	443,461	199,525,882	535,203	202,845,051
	골판지원지	계열회사	330,607	119,947,377	444,786	194,255,397	440,077	152,022,958
	합 계		330,607	119,947,377	444,786	194,255,397	440,077	152,022,958

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)

품목	사업소	분기가동가능시간	실제가동시간	평균가동률
골판지	시화공장	8,888	7,225	81.29%
	익산공장	2,222	1,625	73.13%
	삼보판지 계	11,110	8,850	79.66%
	계열회사	13,332	11 ,636	87.28%
합 계		24,442	20,486	83.81%
골판지원지	계열회사	5,928	5,279	89.05%
합 계		5,928	5,279	89.05%

다. 생산설비의 현황 등&cr; (1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초&cr;장부가액	분기증감		분기&cr;상각	분기말&cr;장부가액	비고
					증가	감소
본사&cr;및&cr;공장	자가	부천시원미동	10,634.5㎡	19,248,445				19,248,445	22,332,450
		시흥시정왕동	79,745.8㎡	80,543,258				80,543,258	86,922,922
		익산시&cr;용제동	23,761.9㎡	2,154,017				2,154,017	1,775,014
		익산시&cr;왕궁면	44,984.7㎡	6,932,906		208,081		6,724,825	-
계열&cr;회사	자가	시흥시&cr;정왕동	79,021.8㎡	74,880,829				74,880,829	79,158,150
		성주군&cr;성주읍	66,193.8㎡	11,659,511				11,659,511	7,628,860
		포천시&cr;가산면	20,540.0㎡	4,971,083				4,971,083	5,606,898
		청주시&cr;문의면	51,287.0㎡	5,062,803				5,062,803	5,766,320
합 계				205,452,852	-	208,081	-	205,244,771	209,190,614

※ 비고란의 금액은 국토해양부가 고시한 공시지가 입니다. 익산시 왕궁면 토지는 지번이 확정되지 않아 공시지가 기재를 생략하였습니다.&cr;

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초&cr;장부가액	분기증감		분기&cr;상각	분기말&cr;장부가액	비고
					증가	감소
본사&cr;및 &cr;공장	자가	부천시&cr;원미동	9,238.32㎡	139,252			50,556	88,696	1,425,840
		시흥시&cr;정왕동	49,520.82㎡	5,952,234	238,143		610,115	5,580,262	6,673,762
		익산시&cr;용제동	13,340.29㎡	974,144			121,523	852,621	1,379,129
계열&cr;회사	자가	시흥시&cr;정왕동	56,791.95㎡	22,443,431	182,178		492,754	22,132,855	16,369,798
		성주군&cr;성주읍	49,335.04 ㎡	19,152,936			291,743	18,861,193	14,118,228
		포천시&cr;가산면	10,667.29㎡	4,160,444			98,573	4,061,871	2,425,164
		청주시&cr;문의면	11,128.22㎡	1,402,054			35,605	1,366,449	475,883
합 계				54,224,495	420,321	-	1,700,869	52,943,947	42,867,804

※ 비고란의 금액은 지방세 과세시가표준액 입니다.&cr;

[자산항목 : 구축물 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초&cr;장부가액	분기증감		분기&cr;상각	분기말&cr;장부가액	비고
					증가	감소
본사&cr;및&cr;공장	자가	부천시&cr;원미동		129,131			10,060	119,071
		시흥시&cr;정왕동		459,711			76,463	383,248
		익산시&cr;용제동		41,612			6,450	35,162
계열&cr;회사	자가	시흥시&cr;정왕동		176,057			11,106	164,951
		성주군&cr;성주읍		201,260			16,013	185,247
		포천시&cr;가산면		612,876	43,346		38,199	618,023
		청주시&cr;문의면		957,413			69,403	888,010
합 계				2,578,060	43,346	-	227,694	2,393,712

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초&cr;장부가액	분기증감		분기&cr;상각	분기말&cr;장부가액	비고
					증가	감소
본사&cr;및&cr;공장	자가	시흥시정왕동	골겟타	1,927,000		16,315	280,063	1,630,622
			인쇄기	8,700,118	1,313,221		648,071	9,365,268
			기 타	7,029,045	509,500	38,556	525,070	6,974,919
		계		17,656,163	1,822,721	54,871	1,453,204	17,970,809
		익산시용제동	골겟타	1,000,844			97,045	903,799
			인쇄기	541,518			52,042	489,476
			기 타	1,247,851			107,439	1,140,412
		계		2,790,213	-	-	256,526	2,533,687
계열&cr;회사	자가	시흥시&cr;정왕동	HEAD BOX 외	43,242,060			3,957,418	39,284,642
		성주군&cr;성주읍	골겟타 외	25,132,063	7,383,678	7,124,178	1,299,186	24,092,377
		포천시&cr;가산면	골겟타 외	11,509,375	40,000	4,610	794,584	10,750,181
		청주시&cr;문의면	골겟타 1호기 외	4,506,350	95,000	20,983	364,206	4,216,161
		계		84,389,848	7,518,678	7,149,771	6,415,394	78,343,361
합 계				104,836,224	9,341,399	7,204,642	8,125,124	98,847,857

[자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초&cr;장부가액	분기증감		분기&cr;상각	분기말&cr;장부가액	비고
					증가	감소
본사&cr;및&cr;공장	자가	시흥시&cr;정왕동		77,009		22,149	28,811	26,049
		익산시&cr;용제동		32,128			13,100	19,028
계열&cr;회사	자가	시흥시&cr;정왕동		219,636	57,205	14,424	52,673	209,744
		성주군&cr;성주읍		204,845			30,881	173,964
		포천시&cr;가산면		156,560			39,845	116,715
		청주시&cr;문의면		53,401		4	15,729	37,668
합 계				743,579	57,205	36,577	181,039	583,168

[자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 천원)

사업소	소유형태	소재지	구분	기초&cr;장부가액	분기증감		분기&cr;상각	분기말&cr;장부가액	비고
					증가	감소
본사&cr;및&cr;공장	자가	시흥시&cr;정왕동	공기구비품	69,707	12,200	4	21,066	60,837
			집기비품	93,614	248,836		39,188	303,262
		익산시&cr;용제동	공기구비품	8			-	8
			집기비품	2,276			788	1,488
계열&cr;회사	자가	시흥시&cr;정왕동	공기구비품	779			735	44
			집기비품	71,132	45,334		21,731	94,735
		성주군&cr;성주읍	공기구비품	30,237			4,233	26,004
			집기비품	279,116	21,093	20,403	39,750	240,056
		포천시&cr;가산면	집기비품	1,833			750	1,083
		청주시&cr;문의면	집기비품	15,444	3,120		7,770	10,794
합 계				564,146	330,583	20,407	136,011	738,311

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 &cr; 연결회사는 2017년 12월 27일 이사회를 개최하여 익산공장 생산능력 확충 및 노후시설 교체를 통한 생산성 향상을 위하여 약 429억원을 투자하여 익산 국가식품클러스터 내에 공장을 신설 하기로 결의하였습니다.

사업부문	구분	투자기간	투자대상	기 지출금액	비 고
골판지 및&cr; 골판지상자 제조	신설	'17.12 ~ '18.12	건축물, 기계	89 억원	생산능력 증가(145,000㎡/일 → 272,000㎡/일)

5. 매출에 관한 사항&cr;&cr; 가. 매출실적

(단위 : 천㎡,ton,천원)

사업&cr;부문	매출&cr;유형	품 목		제38기 3분기		제 37 기		제 36 기
				수량	금액	수량	금액	수량	금액
제&cr;&cr;조&cr;&cr;업	제 품	골판지 및 &cr;골판지상자	수출	352,187	174,993	422,311	214,032	534,634	192,387
			내수		171,492,298		209,010,130		226,991,395
			합계	352,187	171,667,291	422,311	209,224,162	534,634	227,183,782
		골판지 원지	수출	308,294	20,337,830	430,979	27,700,431	447,044	24,409,046
			내수		133,069,822		183,817,129		157,265,888
			합계	308,294	153,407,652	430,979	211,517,560	447,044	181,674,934
	기타&cr;매출	수입임대료외	수출		7,764		160,554		14,687
			내수		19,995,575		10,610,511		11,023,483
			합계		20,003,339		10,771,065		11,038,170
합 계			수출		20,520,587		28,075,017		24,616,120
			내수		324,557,695		403,437,770		395,280,766
			내부거래		(70,034,315)		(107,653,878)		(93,210,176)
			합계		275,043,967		323,858,909		326,686,710

※ 제37기(전기) 매출실적은 중단영업을 제외한 수치이 며, 제37기(전기) 및 제36기(전전기) 매출은 종전기준서 인 K-IFRS 제 1018호에 따라 작성되었습니다. &cr;

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직 및 판매경로

영업직원들에 의한 영업활 동으로 신규 및 기존 확보된 거래처에 의한 100% 주문생산 후 직접 납품하며 주요거래처로는 씨제이제일제당(주), (주)퍼시스, 대상(주), 오비맥주(주), (주)팔도, 서울우유 등 약 1,000여 개 업체 임.

(2) 판매방법 및 조건

주 문생산 납기내 물 품인 도 후 현금 및 어음결제 조건 으 로 현금 비 율 이 97% 이 상 임 .

(3) 판매전략&cr; - 100% 주문생산, 판매로 영업직원들에 의한 방문수주 및 고객불만에 대한 서비스질 개선.&cr; - 원가절감을 통한 생산성향상 및 다양해지는 수요자의 요구에 부응한 정확한 납기관리, 품질개선 등 고객위주의 마케팅전략으로 경쟁력 강화.

&cr;

6. 수주상황 &cr; 전량 주문생산 납품되며 주문조건에 따라 수주일로부터 5일 이내에 납품하고 있음.

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

&cr;

7. 시장위험과 위험관리 &cr;

가. 외환위험

연결회사는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합 리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
외화	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	476,739	(476,739)	276,612	(276,612)
JPY	(599,887)	599,887	(576,679)	576,679
EUR	(122,984)	122,984	(121,529)	121,529

&cr; 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.&cr;

나. 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향 분석시, 연결회사는 보고기간말현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
당기순이익 증가(감소)	(742,946)	742,946	(1,370,635)	1,370,635

&cr; 다. 가격위험

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. &cr; &cr;

8. 파생상품 등 거래 현황 &cr; 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품의 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약상대방	계약금액	계약일	만기일	약정환율	계약목적
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2017.12.27	2018.10.15	9.6470	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2017.12.27	2018.10.15	9.6500	환위험 회피
통화선도(매수)	신한은행	JPY 50,000,000	2017.12.28	2018.10.15	9.6140	환위험 회피
통화선도(매수)	신한은행	JPY 50,000,000	2017.12.28	2018.10.15	9.6315	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.01.05	2018.10.15	9.5420	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.01.26	2018.10.15	9.8420	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.06.07	2018.10.15	9.7800	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.08.29	2018.10.15	9.9940	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.09.21	2018.10.15	9.9570	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.09.21	2018.11.15	9.9710	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.09.27	2018.10.15	9.9070	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 30,000,000	2018.09.27	2018.11.15	9.9210	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 30,000,000	2018.09.27	2018.11.20	9.9260	환위험 회피

9. 경영상의 주요계약 등

당사는 재무구조 개선 및 신규시설투자 자금 마련을 위하여 2018년 2월 7일 더피제이개발(주)와 경기도 부천시 원미동 소재 부동산(토지 10,634.5㎡ 및 건축물) 매각을 위한 계약을 체결하였습니다. 매매금액은 400억원이며, 그 중 40억원을 현금 수령하였습니다. 잔금(360억원) 수령 및 처분예정일자는 2018년 12월 31일입니다.

&cr;

10. 연구개발활동

현재 연구개발 담당조직이 없습니다.&cr;&cr;

11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 해당사항 없음.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제38기 3분기	제 37 기	제 36 기
	2018년 9월말	2017년 12월말	2016년 12월말
[유동자산]	155,286,676	131,040,597	123,665,610
ㆍ현금 및 현금성자산	20,957,433	12,118,740	13,938,601
ㆍ단기금융상품	11,000,000	4,200	4,504,200
ㆍ매도가능금융자산	-	16,070	5,116,025
ㆍ매출채권 및 기타채권	72,141,460	85,426,102	66,528,166
ㆍ기타금융자산	69,062	300	-
ㆍ기타유동자산	606,182	597,915	1,432,851
ㆍ재고자산	31,056,327	32,877,270	29,483,660
ㆍ매각예정비유동자산	19,456,212	-	2,662,107
[비유동자산]	361,437,706	380,802,801	451,208,999
ㆍ장기금융상품	50,788	36,020	1,751,376
ㆍ매도가능금융자산	-	39,045	149,865
ㆍ기타금융자산	41,045	-	-
ㆍ장기성매출채권 및 기타채권	1,623,667	1,780,858	17,298,934
ㆍ공동기업투자	3,795,645	3,363,367	2,545,285
ㆍ투자부동산	20,134,763	38,071,394	30,813,318
ㆍ유형자산	332,783,490	334,421,984	395,553,080
ㆍ무형자산	2,892,986	2,983,786	3,097,141
ㆍ이연법인세자산	115,322	106,347	-
자산총계	516,724,382	511,843,398	574,874,609
[유동부채]	122,503,219	137,076,696	130,141,759
[비유동부채]	61,441,786	75,081,534	114,795,791
부채총계	183,945,005	212,158,230	244,937,550
[지배기업의 소유주지분]	303,855,069	274,846,995	265,786,079
ㆍ자본금	7,350,000	7,000,000	7,000,000
ㆍ자본잉여금	3,172,175	3,176,039	-
ㆍ자본조정	Δ355,651	Δ348,723	-
ㆍ기타포괄손익누계액	Δ6,278	-	Δ1,821
ㆍ이익잉여금	293,694,823	265,019,679	258,787,900
[비지배지분]	28,924,308	24,838,172	64,150,980
자본총계	332,779,377	299,685,167	329,937,059
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
	2018.1.1~2018.9.30	2017.1.1~2017.12.31	2016.1.1~2016.12.31
매출액	275,043,967	323,858,909	256,892,120
영업이익	41,276,300	7,662,437	16,592,711
계속사업이익	33,958,664	9,003,453	36,043,957
당기순이익	33,958,664	9,155,278	40,288,486
지배기업의 소유주지분	29,820,094	7,150,892	30,957,503
비지배지분	4,138,569	2,004,386	9,330,983
지배지분에 대한 주당순이익(원)	2,036	487	2,106
연결에 포함된 회사수	3	3	4

[Δ는 음(-)의 수치임]

※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으 며, 제37기(전기) 및 제36기(전전기)는 종전기준서 인 K-IFRS 제 1018호/제1039호에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr;&cr; 나. 요약재무정보

(단위 : 천원)

구 분	제38기 3분기	제 37 기	제 36 기
	2018년 9월말	2017년 12월말	2016년 12월말
[유동자산]	54,422,422	49,089,962	35,862,888
ㆍ현금 및 현금성자산	4,643,882	1,907,705	1,174,613
ㆍ단기금융상품	-	4,200	4,200
ㆍ매도가능금융자산	-	16,070	5,116,025
ㆍ매출채권 및 기타채권	22,952,337	39,248,585	21,679,823
ㆍ기타금융자산	69,062	300	-
ㆍ기타유동자산	120,953	104,004	556,322
ㆍ재고자산	7,179,976	7,809,098	7,331,905
ㆍ매각예정비유동자산	19,456,212	-	-
[비유동자산]	218,924,938	232,315,328	244,385,992
ㆍ장기금융상품	7,500	7,500	1,705,226
ㆍ매도가능금융자산	-	32,045	32,045
ㆍ기타금융자산	32,045	-	-
ㆍ기타채권	10,368	1,368	16,111,475
ㆍ종속기업투자	90,699,208	90,699,208	48,807,256
ㆍ투자부동산	15,863,227	33,785,435	30,813,318
ㆍ유형자산	112,160,639	107,385,297	146,067,914
ㆍ무형자산	23,173	113,973	213,828
ㆍ기타비유동자산	128,778	290,502	634,930
자산총계	273,347,360	281,405,290	280,248,880
[유동부채]	49,532,024	63,095,425	64,032,293
[비유동부채]	30,873,920	27,210,648	31,326,928
부채총계	80,405,944	90,306,073	95,359,221
[자본금]	7,350,000	7,000,000	7,000,000
[자본조정]	Δ359,515	Δ348,723	-
[기타포괄손익누계액]	Δ6,279	-	368
[이익잉여금]	185,957,210	184,447,940	177,889,291
자본총계	192,941,416	191,099,217	184,889,659
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2018.1.1~2018.9.30	2017.1.1~2017.12.31	2016.1.1~2016.12.31
매출액	91,919,367	112,996,351	94,884,066
영업이익	3,204,085	Δ3,258,203	Δ3,343,808
계속사업이익	2,433,439	7,086,654	6,482,185
당기순이익	2,433,439	7,283,267	6,338,565
주당순이익(원)	166	496	431

[Δ는 음(-)의 수치임] ※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으 며, 제37기(전기) 및 제36기(전전기)는 종전기준서 인 K-IFRS 제 1018호/제1039호에 따라 작성되었습니다.

&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_38_00125938_(주)삼보판지.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 38 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 37 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 38 기 3분기말	제 37 기말
자산
Ⅰ.유동자산	155,286,676,171	131,040,596,836
(1)현금및현금성자산 (주4,7,36)	20,957,432,734	12,118,739,936
(2)단기금융상품 (주7)	11,000,000,000	4,200,000
(3)매도가능금융자산 (주7,10,36)	0	16,070,000
(4)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,34,36)	72,141,460,237	85,426,101,689
(5)기타금융자산 (주7,10,36)	69,062,238	300,202
(6)기타유동자산 (주8)	606,182,033	597,915,344
(7)재고자산 (주9)	31,056,327,145	32,877,269,665
(8)매각예정비유동자산 (주13)	19,456,211,784	0
Ⅱ.비유동자산	361,437,706,022	380,802,800,875
(1)장기금융상품 (주5,7)	50,787,680	36,019,488
(2)매도가능금융자산 (주7,10,36)	0	39,045,000
(3)기타금융자산 (주7,10,36)	41,045,000	0
(4)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주7,12)	1,623,667,300	1,780,858,300
(5)공동기업투자 (주11)	3,795,644,729	3,363,366,969
(6)투자부동산 (주13)	20,134,763,571	38,071,393,534
(7)유형자산 (주14,16)	332,783,489,790	334,421,984,419
(8)무형자산 (주15)	2,892,986,362	2,983,786,362
(9)이연법인세자산 (주31)	115,321,590	106,346,803
자산총계	516,724,382,193	511,843,397,711
부채
Ⅰ.유동부채	122,503,218,663	137,076,696,463
(1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,34,36)	25,426,064,885	30,565,188,067
(2)단기차입금 (주17,19,23,36)	46,825,297,212	59,382,101,367
(3)유동성장기차입금 (주17,19,23,36)	36,540,582,606	42,963,315,866
(4)당기법인세부채 (주31)	9,186,904,080	3,474,675,018
(5)기타금융부채 (주17,20)	99,113,173	224,009,485
(6)기타유동부채 (주21)	4,425,256,707	467,406,660
Ⅱ.비유동부채	61,441,786,185	75,081,533,724
(1)장기차입금 (주17,19,23,36)	20,479,198,936	35,080,085,672
(2)퇴직급여부채 (주22)	4,165,957,503	2,368,603,542
(3)충당부채 (주22)	136,579,550	130,870,763
(4)기타금융부채 (주17,20)	1,281,700,000	1,281,700,000
(5)이연법인세부채 (주31)	35,378,350,196	36,220,273,747
부채총계	183,945,004,848	212,158,230,187
자본
Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	303,855,068,878	274,846,995,320
(1)자본금 (주24)	7,350,000,000	7,000,000,000
(2)기타자본구성요소 (주25)	(355,651,161)	(348,723,570)
(3)자본잉여금 (주24)	3,172,175,413	3,176,039,413
(4)기타포괄손익누계액 (주25)	(6,278,691)	0
(5)이익잉여금(결손금) (주26)	293,694,823,317	265,019,679,477
Ⅱ.비지배지분	28,924,308,467	24,838,172,204
자본총계	332,779,377,345	299,685,167,524
자본과부채총계	516,724,382,193	511,843,397,711

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 38 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 37 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 38 기 3분기		제 37 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.수익(매출액) (주34)	94,251,339,493	275,043,967,456	93,849,771,291	232,880,195,538
(1)제품매출액	87,577,254,506	255,583,294,830	91,123,106,613	225,430,284,851
(2)상품매출액	1,381,258,711	4,010,317,260	1,277,217,222	3,785,712,945
(3)기타수익(매출액)	5,292,826,276	15,450,355,366	1,449,447,456	3,664,197,742
Ⅱ.매출원가 (주28,34)	72,517,320,581	218,660,646,818	84,031,747,885	204,838,225,669
(1)제품매출원가	66,700,400,109	202,151,881,597	82,518,447,161	200,658,604,491
(2)상품매출원가	1,271,311,721	3,787,052,599	1,172,461,386	3,528,429,577
(3)기타매출원가	4,545,608,751	12,721,712,622	340,839,338	651,191,601
Ⅲ.매출총이익	21,734,018,912	56,383,320,638	9,818,023,406	28,041,969,869
Ⅳ.판매비와관리비 (주27,28)	5,531,921,209	15,107,020,391	9,227,272,416	26,154,053,216
Ⅴ.영업이익(손실)	16,202,097,703	41,276,300,247	590,750,990	1,887,916,653
Ⅵ.금융수익 (주29)	(38,119,775)	693,005,601	120,302,515	819,402,498
Ⅶ.금융원가 (주29)	489,666,277	2,491,433,362	760,882,565	2,073,580,438
Ⅷ.기타이익 (주30)	1,099,729,637	4,494,594,767	1,872,664,666	7,458,846,456
Ⅸ.기타손실 (주30)	57,193,117	371,894,547	257,288,096	1,094,316,975
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	16,716,848,171	43,600,572,706	1,565,547,510	6,998,268,194
XI.법인세비용 (주31)	3,608,772,357	9,641,909,125	144,100,043	2,546,444,670
XⅡ.계속영업이익(손실)	13,108,075,814	33,958,663,581	1,421,447,467	4,451,823,524
XⅢ.중단영업이익(손실)	0	0	(63,316,500)	(69,076,770)
XIV.당기순이익(손실)	13,108,075,814	33,958,663,581	1,358,130,967	4,382,746,754
XV.당기순이익(손실)의 귀속
(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	11,673,569,871	29,820,094,340	1,065,532,059	3,386,702,492
(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,434,505,943	4,138,569,241	292,598,908	996,044,262
XVI.기타포괄손익	(390,350,584)	(156,192,819)	45,466,601	288,312,897
(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(390,350,584)	(156,192,819)	45,466,601	285,694,346
1.확정급여제도의 재측정손익 (주22,31)	(390,350,584)	(156,192,819)	45,466,601	285,694,346
(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	2,618,551
1.매도가능금융자산평가손익 (주31)	0	0	0	242,790
2.현금흐름위험회피손익(세전기타포괄손익)	0	0	0	2,375,761
XVII.총포괄손익	12,717,725,230	33,802,470,762	1,403,597,568	4,671,059,651
XVIII.총 포괄손익의 귀속
(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	11,325,598,174	29,716,334,499	1,105,417,492	3,678,348,515
(2)총 포괄손익, 비지배지분	1,392,127,056	4,086,136,263	298,180,076	992,711,136
XIX.주당이익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)	797	2,036	73	230
1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	797	2,036	77	235
2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(4)	(5)

연결 자본변동표

제 38 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 37 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,000,000,000	0	0	(1,821,189)	258,787,900,027	265,786,078,838	64,150,979,904	329,937,058,742
Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0
Ⅲ.당기순이익(손실)	0	0	0	0	3,386,702,492	3,386,702,492	996,044,262	4,382,746,754
Ⅳ.기타포괄손익	0	0	0	1,668,247	289,977,776	291,646,023	(3,333,126)	288,312,897
Ⅴ.배당금지급	0	0	0	0	700,000,000	700,000,000	0	700,000,000
Ⅵ.무상증자	0	0	0	0	0	0	0	0
Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(348,723,570)	0	0	(348,723,570)	0	(348,723,570)
Ⅷ.종속회사의 추가 취득 (주24)	0	3,217,140,434	0	0	0	3,217,140,434	(41,307,058,388)	(38,089,917,954)
Ⅸ.연결대상범위의 변동	0	0	0	152,942	220,901,450	221,054,392	0	221,054,392
2017.09.30 (Ⅹ.기말자본)	7,000,000,000	3,217,140,434	(348,723,570)	0	261,985,481,745	271,853,898,609	23,836,632,652	295,690,531,261
2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,000,000,000	3,176,039,413	(348,723,570)	0	265,019,679,477	274,846,995,320	24,838,172,204	299,685,167,524
Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	(6,278,691)	6,278,691	0	0	0
Ⅲ.당기순이익(손실)	0	0	0	0	29,820,094,340	29,820,094,340	4,138,569,241	33,958,663,581
Ⅳ.기타포괄손익	0	0	0	0	(103,759,841)	(103,759,841)	(52,432,978)	(156,192,819)
Ⅴ.배당금지급	0	0	0	0	697,469,350	697,469,350	0	697,469,350
Ⅵ.무상증자	350,000,000	(3,864,000)	0	0	(350,000,000)	(3,864,000)	0	(3,864,000)
Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	0	0	(6,927,591)	0	0	(6,927,591)	0	(6,927,591)
Ⅷ.종속회사의 추가 취득 (주24)	0	0	0	0	0	0	0	0
Ⅸ.연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0
2018.09.30 (Ⅹ.기말자본)	7,350,000,000	3,172,175,413	(355,651,161)	(6,278,691)	293,694,823,317	303,855,068,878	28,924,308,467	332,779,377,345

&cr;

연결 현금흐름표

제 38 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 37 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 38 기 3분기	제 37 기 3분기
Ⅰ.영업활동현금흐름	43,528,629,009	(5,728,487,109)
(1)당기순이익(손실)	33,958,663,581	4,382,746,754
(2)당기순이익조정을 위한 가감 (주35)	24,659,811,318	15,280,376,815
(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주35)	(8,433,127,365)	(15,781,069,017)
(4)이자지급(영업)	(2,190,935,277)	(2,564,539,388)
(5)이자수취(영업)	271,304,477	261,050,687
(6)법인세납부(환급)	(4,737,087,725)	(7,307,052,960)
Ⅱ.투자활동현금흐름	(150,288,798)	(3,102,298,918)
(1)단기금융상품의 처분	(10,995,800,000)	3,000,000,000
(2)매도가능금융자산의 처분	0	5,093,390,803
(3)기타금융자산의 취득	(2,000,000)	0
(4)단기대여금의 처분	551,060,817	919,464,910
(5)단기대여금의 취득	(322,786,035)	(308,058,265)
(6)수취채권의 처분	16,773,159,103	0
(7)종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	12,599,983,500
(8)종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(38,089,917,954)
(9)선수금(토지처분)의 증가	4,000,000,000	0
(10)투자부동산의 처분	0	6,480,096,250
(11)유형자산의 처분	430,408,422	5,964,717,276
(12)유형자산의 취득	(10,686,572,095)	(23,937,986,432)
(13)정부보조금의 수취	0	20,000,000
(14)무형자산의 처분	66,818,182	99,454,800
(15)무형자산의 취득	(2,000,000)	0
(16)장기금융상품의 처분	(14,768,192)	443,419,747
(17)영업일부 양도	0	26,821,967,348
(18)연결범위의 변동	0	(2,204,276,901)
(19)보증금의 감소	52,191,000	(4,554,000)
Ⅲ.재무활동현금흐름	(34,520,916,674)	5,418,970,242
(1)단기차입금의 증가	113,953,877,582	166,285,441,233
(2)단기차입금의 상환	(126,742,913,319)	(165,629,765,073)
(3)유동성장기부채의 상환	(33,152,675,556)	(5,199,220,000)
(4)장기차입금의 증가	12,129,055,560	11,032,521,000
(5)장기차입금의 상환	0	(21,283,348)
(6)신주발행비 지급	(3,864,000)	0
(7)자기주식의 취득	(6,927,591)	(348,723,570)
(8)배당금지급	(697,469,350)	(700,000,000)
Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	8,857,423,537	(3,411,815,785)
Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(18,730,739)	30,170,300
Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	8,838,692,798	(3,381,645,485)
Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4)	12,118,739,936	13,938,600,553
Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4)	20,957,432,734	10,556,955,068

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며,제37기(전기) 및 제36기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1018호/제1039호에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;

3. 연결재무제표 주석

제 38(당) 기 3분기말 2018년 09월 30일 현재

제 37(전) 기말 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업

&cr;1. 일반사항&cr;

(1) 지배기업의 개요&cr;

주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96 (원미동)에 부천공장, 익산시 석암로 15 (용제동)에 익산 공장 을 운영 하고 있습니다. &cr; &cr; 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니 다. 당분기말 현재 당사 주식 3,214,710주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 9,260,603주(63.0%)를 보유하고 있습니다. &cr;

(2) 연결대상의 개요&cr; ① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명	주요&cr;영업활동	영업&cr;소재지	지분율		결산월
			당분기	전기
(주)고려제지	골판지용 원지 제조 및 판매업	한국	85.76%	85.76%	12월
(주)한청판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월
(주)삼화판지	골판지,골판지상자 제조 및 판매	한국	100.00%	100.00%	12월

&cr; ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;<당분기>

(단위: 천원)
법인명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익
(주)고려제지	289,290,777	85,301,421	203,989,356	184,512,110	29,387,247
(주)한청판지	25,711,399	13,604,660	12,106,739	37,070,399	1,556,179
(주)삼화판지	32,060,359	19,668,765	12,391,594	31,576,406	899,015

<전기>

(단위: 천원)
법인명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익
(주)고려제지	270,998,441	96,028,188	174,970,253	232,265,302	13,954,045
(주)동진판지(*1)	-	-	-	27,887,848	206,236
(주)한청판지	37,156,318	26,710,565	10,445,753	46,988,670	(1,891,128)
(주)삼화판지	32,601,598	21,099,142	11,502,456	39,262,464	38,403

(*1) (주)동진판지의 경우 당기 중 당사가 보유 중인 지분전량을 매각함에 따라 종속기업에 제외되어 자산과 부채는 표시하지 아니하였으며 간주처분일까지 발생된 손익거래금액만을 표시하였습니다.&cr;&cr;

2 . 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr;

(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을말합니다.&cr;

당분기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

&cr;한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 조인트벤처에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 매출채권및기타채권의 회수가능성 &cr;- 이연법인세자산의 측정 &cr;- 확정급여채무의 측정 &cr;- 충당부채와 우발부채&cr;

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr; &cr; (1) 회계정책의 변경 &cr;&cr; ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr; 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일 기초자본에서 이익잉여금 6백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 6백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. &cr;

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr; - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융&cr; 자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어&cr; 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업&cr; 모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr; - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어&cr; 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결실체의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)
구 분	기업회계기준서&cr;제1039호에 따른&cr;분류	기업회계기준서&cr;제1109호에 따른&cr;분류	기업회계기준서&cr;제1039호에 따른&cr;장부금액	기업회계기준서&cr;제1109호에 따른&cr;장부금액
금융자산
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	12,118,740	12,118,740
매출채권및기타채권(*1)	대여금및수취채권	상각후원가	85,426,102	85,426,102
단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	4,200	4,200
장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,816,878	1,816,878
지분증권(*2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치측정 지분상품	39,045	39,045
국공채(*3)	매도가능금융자산	상각후원가	16,070	16,070
총 금융자산			99,421,035	99,421,035

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다. 매출채권및기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 2018년 1월 1일에 변동된 금액을 포함하지 않았습니다.&cr;&cr; (*2) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.&cr;&cr;(*3) 매도가능금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류하였습니다. 연결실체는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한,해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다. &cr; &cr; (나)금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;

연결실체의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융상품, 장기금융상품, 국공채 및 기타금융자산으로 구성됩니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr; - 12 개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의&cr; 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr; - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무&cr; 불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr; - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr; - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무&cr; 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

1) 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

&cr;기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.

&cr;(다) 위험회피회계&cr; 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. &cr; &cr;연결실체는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초적용 시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할계획이므로, 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다. &cr;&cr;(라) 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr; - 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보 를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109 호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계 기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호 의 요구사항을 반영하였습니다.&cr; - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야&cr; 합니다.&cr; 1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr; 2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전&cr; 지정의 철회&cr; 3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치&cr; 지정 선택&cr; - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위&cr; 험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유 의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr;&cr; ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; 연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하였습니다. 2018년1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.&cr;&cr;2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

&cr;<연결재무상태표>

(단위: 천원)
계정과목	공시금액(A)	K-IFRS 제1115호 반영전 금액(B)	증감(A-B)
유동자산	155,286,676	155,286,676	-
비유동자산	361,437,706	361,437,706	-
자산총계	516,724,382	516,724,382	-
유동부채	122,503,219	122,503,219	-
비유동부채	61,441,786	61,441,786	-
부채총계	183,945,005	183,945,005	-
자본총계	332,779,377	332,779,377	-

&cr; <연결포괄손익계산서>

(단위: 천원)
계정과목	공시금액(A)	K-IFRS 제1115호 반영전 금액(B)	증감(A-B)
매출액	275,043,967	275,043,967	-
매출원가	218,660,647	206,107,095	12,553,552
판매비와관리비	15,107,020	27,660,572	(12,553,552)
영업이익	41,276,300	41,276,300	-
당기순이익	33,958,664	33,958,664	-

&cr; ③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

④ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항이 연결실체의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; (2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1106호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월30일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있습니다.&cr; &cr;

4. 현금 및 현금성자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
보유현금	15,406	22,726
당좌예금	1,358,912	790,178
원화보통예금	12,767,741	6,173,320
외화보통예금	3,556,587	4,039,310
금전신탁	3,258,785	1,093,204
주식예탁금	2	2
합 계	20,957,433	12,118,740

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	내 역	당분기말	전기말
장기금융상품	당좌개설보증금	15,000	15,000

&cr;

6. 매출채권및기타채권 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	75,658,439	71,425,902
(대손충당금)	(4,365,346)	(3,266,979)
미수금	299,926	16,938,421
(대손충당금)	(576)	(1,166)
(현재가치할인차금)	-	(300,389)
미수수익	35,190	3,601
단기대여금	383,527	436,412
보증금	130,300	190,300
합 계	72,141,460	85,426,102

&cr;연결실체의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전 기
	매출채권	미수금	매출채권	미수금
기초금액	3,266,979	1,166	2,341,966	1,104
손상차손 인식	1,311,924	-	1,641,491	-
손상차손 환입	-	(590)	(81,200)	(438)
제각처리 금액	(213,557)	-	(563,451)	-
제각채권 회수	-	-	24,976	500
연결범위 변동	-	-	(96,803)	-
기말금액	4,365,346	576	3,266,979	1,166

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
6개월 이하	71,023,944	68,372,254
6개월 초과	4,634,495	3,053,648
합 계	75,658,439	71,425,902

&cr; 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

&cr;

7. 범주별 금융자산 &cr; 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가로&cr;측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	합 계
유동
현금및현금성자산	20,957,433	-	-	20,957,433
단기금융상품	11,000,000	-	-	11,000,000
기타금융자산(*)	16,070	-	52,992	69,062
매출채권및기타채권	72,141,460	-	-	72,141,460
비유동
장기금융상품	50,788	-	-	50,788
기타금융자산	-	41,045	-	41,045
장기성매출채권및기타채권	1,623,667	-	-	1,623,667
합 계	105,789,418	41,045	52,992	105,883,455

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 매도가능금융자산에서 기타금융자산으로 계정재분류하였습니다.&cr;&cr; ② 전기말

(단위: 천원)
구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타(*)	합 계
유동
현금및현금성자산	12,118,740	-	-	12,118,740
단기금융상품	4,200	-	-	4,200
매도가능금융자산	-	16,070	-	16,070
매출채권및기타채권	85,426,102	-	-	85,426,102
기타금융자산	-	-	300	300
비유동
장기금융상품	36,019	-	-	36,019
매도가능금융자산	-	39,045	-	39,045
장기성매출채권및기타채권	1,780,858	-	-	1,780,858
합 계	99,365,919	55,115	300	99,421,334

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품 입니다.&cr;

8. 기타유동자산 &cr; 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
선급금	132,513	181,422
(대손충당금)	(16,000)	(16,000)
선급비용	488,305	431,693
선급법인세	1,364	800
합 계	606,182	597,915

&cr;

9. 재고자산 &cr; 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액
상품	167,453	167,453	58,798	58,798
제품	8,911,469	8,911,469	9,711,160	9,711,160
재공품	297,654	297,654	174,962	174,962
원자재	16,743,172	16,743,172	18,019,495	18,019,495
부재료	166,549	166,549	203,839	203,839
저장품	4,033,089	4,033,089	3,781,279	3,781,279
미착품	736,941	736,941	927,737	927,737
합 계	31,056,327	31,056,327	32,877,270	32,877,270

10. 매도가능 금융자산 과 기타금융자산

(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	전기말
	취득원가	공정가치	장부금액
<유동>
지역개발공채	16,070	16,070	16,070
<비유동>
(주)이트로닉스	45	45	45
우리담배(주)(*1)	6,279	-	-
(주)KBIZ 파주산단	10,000	10,000	10,000
한국골판지포장공업(협)	29,000	29,000	29,000
소 계	45,324	39,045	39,045

(*1) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다.

주석7에서 설명하는 바와 같이 전기 매도가능증권은 기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하여 당분기말에 기타금융자산으로 재분류하였습니다.&cr;

(2) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가&cr;측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	계
<유동>
지역개발공채	16,070	-	-	16,070
파생상품(통화선도)	-	-	52,992	52,992
소 계	16,070	-	52,992	69,062
<비유동>
(주)이트로닉스	-	45	-	45
우리담배(주)(*1)	-	-	-	-
(주)KBIZ 파주산단	-	10,000	-	10,000
한국골판지포장공업(협)	-	31,000	-	31,000
소 계	-	41,045	-	41,045

(*1) 우 리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 분류되며 회계정책이 변경됨에 따라 발생된 손상차손 6,279천원을 당분기초 자본에서 이익잉여금 증가와 기타포괄손익누계액 감소로 조정하였습니다.&cr;

(3) 당분기말 현재 파생상품의 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약상대방	계약금액	계약일	만기일	약정환율	계약목적
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2017.12.27	2018.10.15	9.6470	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2017.12.27	2018.10.15	9.6500	환위험 회피
통화선도(매수)	신한은행	JPY 50,000,000	2017.12.28	2018.10.15	9.6140	환위험 회피
통화선도(매수)	신한은행	JPY 50,000,000	2017.12.28	2018.10.15	9.6315	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.01.05	2018.10.15	9.5420	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.01.26	2018.10.15	9.8420	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.06.07	2018.10.15	9.7800	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.08.29	2018.10.15	9.9940	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.09.21	2018.10.15	9.9570	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.09.21	2018.11.15	9.9710	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.09.27	2018.10.15	9.9070	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 30,000,000	2018.09.27	2018.11.15	9.9210	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 30,000,000	2018.09.27	2018.11.20	9.9260	환위험 회피

&cr;(4) 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금 액
<유동>
파생상품(통화선도)	300

&cr; &cr;11. 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	소재지	주요영업활동	간주취득일	당분기말			전기말
				지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
(주)현대자원	한국	비금속재생재료&cr;처리업	2013-12-31	50%	1,570,000	3,795,645	50%	1,570,000	3,363,367

&cr; (2) 당분기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	이익(손실)에&cr; 대한 지분	기타포괄손익&cr; 에 대한 지분	기 말
(주)현대자원	3,363,367	-	-	432,278	-	3,795,645

&cr; (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명	기초	취득	처분	이익(손실)에&cr; 대한 지분	기타포괄손익&cr; 에 대한 지분	기말
(주)현대자원	2,545,285	-	-	818,082	-	3,363,367

(4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조 정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
자산	14,626,180	16,773,482
부채	8,078,963	11,090,820
순자산	6,547,217	5,682,662
지분율	50%	50%
순자산지분해당액	3,273,609	2,841,331
투자제거차액	522,036	522,036
미실현손익	-	-
공동기업투자 장부금액	3,795,645	3,363,367

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
매출액	11,739,544	17,833,975
당기순이익	864,555	1,636,165
기타포괄손익	-	-
총포괄손익	864,555	1,636,165

&cr; 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다.

12. 장기성매출채권 및 기타채권 &cr; 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
장기대여금	400,000	575,000
보증금	1,223,667	1,205,858
합 계	1,623,667	1,780,858

&cr; 13. 투자부동산과 매각예정비유동자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당분기말	전기말
토지	16,596,621	34,258,625
건물	4,308,715	5,757,266
감가상각누계액	(770,573)	(1,944,497)
장부금액	20,134,763	38,071,394

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당분기

(단위: 천원)
과 목	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대체증(감)액	기말장부금액
토지	34,258,625	-	-	-	(17,662,003)	16,596,622
건물	3,812,769	-	-	(138,839)	(135,789)	3,538,141
합 계	38,071,394	-	-	(138,839)	(17,797,792)	20,134,763

&cr; ② 전기

(단위: 천원)
과 목	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대체증(감)액	기말장부금액
토지	27,385,823	3,521,596	(6,703,707)	-	10,054,913	34,258,625
건물	3,427,495	769,170	(3,047,387)	(176,992)	2,840,483	3,812,769
합 계	30,813,318	4,290,766	(9,751,094)	(176,992)	12,895,396	38,071,394

( 3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
임대수익	506,666	969,438
임대직접비용	142,323	512,570

&cr; (4) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가) 는 17,265,328 천 원 (전 기말: 34,629,979 천원) 입니다 .

(5) 당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기
토지(투자부동산)	19,248,445
건물(투자부동산)	1,348,153
감가상각누계액	(1,259,457)
구축물(유형자산)	268,266
감가상각누계액	(149,195)
합 계	19,456,212

당분기중 연결실체는 투자부동산 및 유형자산 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 토지, 건물 등의 장부가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

&cr;

14 . 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천원)
과 목	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	기말 장부금액
토지	169,399,705	-	-	169,399,705
건물	77,037,960	-	(27,720,851)	49,317,109
구축물	6,507,296		(4,232,655)	2,274,641
기계장치	224,515,062	(150,564)	(125,557,951)	98,806,547
차량운반구	3,318,955	-	(2,742,786)	576,169
기타의유형자산	2,745,298	(4)	(2,006,986)	738,308
건설중인자산	11,671,011	-	-	11,671,011
합 계	495,195,287	(150,568)	(162,261,229)	332,783,490

② 전기말

(단위: 천원)
과 목	취득가액	정부보조금	감가상각누계액	기말 장부금액
토지	171,194,227	-	-	171,194,227
건물	76,517,240	-	(26,105,514)	50,411,726
구축물	6,732,216	-	(4,154,156)	2,578,060
기계장치	223,585,595	(157,550)	(118,646,131)	104,781,914
차량운반구	3,882,660	-	(3,152,580)	730,080
기타의유형자산	2,464,173	(4)	(1,900,027)	564,142
건설중인자산	4,161,835	-	-	4,161,835
합 계	488,537,946	(157,554)	(153,958,408)	334,421,984

&cr; (2) 당분기와 전기 중 유형자 산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당분기

(단위 : 천원)
과 목	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대체증(감)액	기말장부금액
토지	171,194,227	-	(208,081)	-	(1,586,441)	169,399,705
건물	50,411,726	420,321	-	(1,562,031)	47,093	49,317,109
구축물	2,578,060	43,346	-	(227,694)	(119,071)	2,274,641
기계장치	104,781,914	7,981,420	(7,204,642)	(8,112,124)	1,359,979	98,806,547
차량운반구	730,080	57,205	(36,577)	(174,539)	-	576,169
기타의유형자산	564,142	330,584	(20,408)	(136,010)	-	738,308
건설중인자산	4,161,835	9,029,155	(160,000)	-	(1,359,979)	11,671,011
합 계	334,421,984	17,862,031	(7,629,708)	(10,212,398)	(1,658,419)	332,783,490

&cr; ② 전기

(단위 : 천원)
과 목	기초장부금액	취 득	처 분	감가상각비	대체증(감)액	연결범위변동	기말장부금액
토지	196,262,699	(54,576)	(4,985,067)	-	(9,903,743)	(10,125,086)	171,194,227
건물	49,958,269	912,696	(9,801,576)	(2,340,280)	15,336,644	(3,654,027)	50,411,726
구축물	4,691,242	253,553	(1,171,688)	(348,078)	140,000	(986,969)	2,578,060
기계장치	107,442,619	5,071,586	(14,068,323)	(11,497,251)	32,539,132	(14,705,849)	104,781,914
차량운반구	1,579,701	274,429	(279,726)	(443,732)	-	(400,592)	730,080
기타의유형자산	414,643	306,960	(65,706)	(162,274)	154,047	(83,528)	564,142
건설중인자산	35,203,907	21,463,942	(1,344,538)	-	(51,161,476)	-	4,161,835
합 계	395,553,080	28,228,590	(31,716,624)	(14,791,615)	(12,895,396)	(29,956,051)	334,421,984

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
영업권	2,852,243	2,852,243
컴퓨터소프트웨어	1,700	-
시설이용권	39,043	131,543
합 계	2,892,986	2,983,786

&cr; (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기

(단위: 천원)
구 분	기초장부금액	취득 등 증가	처분 등 감소	상각비	기말장부금액
영업권	2,852,243	-	-	-	2,852,243
컴퓨터소프트웨어	-	2,000	-	(300)	1,700
시설이용권(*)	131,543	-	(92,500)	-	39,043
합 계	2,983,786	2,000	(92,500)	(300)	2,892,986

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr;

② 전기

(단위: 천원)
구 분	기초장부금액	취득 등 증가	처분 등 감소	상각비	손상차손	연결범위변동	기말장부금액
영업권	2,852,243	-	-	-	-	-	2,852,243
시설이용권(*)	244,898	-	(99,855)	-	(260)	(13,240)	131,543
합 계	3,097,141	-	(99,855)	-	(260)	(13,240)	2,983,786

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr;

16. 담보로 제공된 자산 등 &cr; 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
차입처	담보제공자산	채권최고액	차입금액
국민은행	토지,건물,기계장치	47,660,000	16,869,913&cr; EUR 800,000
기업은행	토지,건물,기계장치	33,800,000	10,546,305
신한은행	토지,건물,기계장치	111,820,000	46,133,679
씨티은행	토지,건물,기계장치	35,000,000	1,000,000&cr;JPY 410,000,000&cr;USD 554,020
우리은행	토지,건물	36,200,000	9,972,393&cr; JPY 197,600,000&cr;EUR 150,000
하나은행	토지,건물	5,250,000	5,000,000
시흥환경기술개발센터	건물	1,106,300	302,000
(주)삼천리(*)	토지,건물	150,000	-
합 계		270,986,300	89,824,290&cr; JPY 607,600,000&cr;USD 554,020&cr;EUR 950,000

(*) 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000 천원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;

17. 범주별 금융부채 &cr; 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채	합 계
유동
매입채무및기타채무	25,426,065	-	25,426,065
단기차입금	46,825,297	-	46,825,297
유동성장기부채	36,540,583	-	36,540,583
기타금융부채	65,525	33,588	99,113
비유동
장기차입금	20,479,199	-	20,479,199
기타금융부채	1,281,700	-	1,281,700
계	130,618,369	33,588	130,651,957

&cr; ② 전기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채	위험회피목적&cr;파생상품	합 계
유동
매입채무및기타채무	30,565,188	-	30,565,188
단기차입금	59,382,101	-	59,382,101
유동성장기부채	42,963,316	-	42,963,316
기타금융부채	219,498	4,511	224,009
비유동
장기차입금	35,080,086	-	35,080,086
기타금융부채	1,281,700	-	1,281,700
계	169,491,889	4,511	169,496,400

18. 매입채무 및 기타채무 &cr; 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
매입채무	12,923,023	17,681,200
미지급금	8,577,237	9,067,136
미지급비용	3,409,535	3,359,745
예수금	516,269	457,107
합 계	25,426,064	30,565,188

&cr; &cr; 19. 차입금 &cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	내 역	당분기말	전기말
국민은행	시설자금외	9,235,656	9,223,400
기업은행	구매자금대출	4,721,305	8,646,598
신한은행	구매자금대출외	15,123,710	23,691,689
씨티은행	시설자금외	5,639,255	7,096,208
우리은행	시설자금외	7,105,371	4,974,226
하나은행	일반대출	5,000,000	5,749,980
합 계		46,825,297	59,382,101

&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처	내 역	당분기말	전기말
국민은행	시설자금 외	7,260,693	4,669,913
기업은행	일반시설자금대출	7,281,100	10,425,000
농협중앙회	일반시설자금대출	30,000	60,000
신한은행	일반시설자금대출 외	37,145,989	47,570,089
씨티은행	에너지자금 외	-	16,400
우리은행	일반시설자금대출	5,000,000	15,000,000
시흥녹색환경지원센터	대기오염개선기금	302,000	302,000
소 계		57,019,782	78,043,402
유동성장기부채 대체		(36,540,583)	(42,963,316)
장기차입금 잔액		20,479,199	35,080,086

&cr;

20. 기타금융부채 &cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
임대보증금	36,652	1,281,700	130,402	1,281,700
파생금융부채	33,588	-	4,511	-
금융보증부채	28,873	-	89,096	-
합 계	99,113	1,281,700	224,009	1,281,700

&cr; 21 . 기타유동부채 &cr; 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	4,405,257	447,407
예수보증금	20,000	20,000
합 계	4,425,257	467,407

22. 종업원급여&cr; (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격 성이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당 분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
당기근무원가	1,765,673	2,170,629
이자원가	265,831	282,384
사외적립자산 기대수익	(200,649)	(271,682)
합 계	1,830,855	2,181,331

② 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
확정급여채무(기초)	11,851,890	13,459,224
당기근무원가	1,765,673	2,170,629
이자원가	265,831	282,384
재측정요소(법인세 차감전)	35,792	117,268
지급액	(740,156)	(2,279,464)
전입(전출)액	-	(410,090)
연결범위변동	-	(1,488,061)
확정급여채무(기말)	13,179,030	11,851,890
사외적립자산	(9,013,073)	(9,483,287)
확정급여부채	4,165,957	2,368,603

&cr; ③ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	9,483,287	10,992,810
사외적립자산의 기대수익	200,649	271,682
재측정요소(법인세 차감전)	(164,454)	(193,626)
사용자의 기여금	440,319	2,386,130
지급액	(946,728)	(3,124,626)
전입(전출)액	-	(364,937)
연결범위변동	-	(1,454,341)
합계	9,013,073	8,513,092
장기금융상품에서 대체(*1)	-	970,195
기말금액	9,013,073	9,483,287

(*1) 전기말 현재 장기금융상품에서 대체한 금액은 확정급여부채 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치입 니다.&cr;

④ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
퇴직연금운용자산	9,013,073	9,483,287
합 계	9,013,073	9,483,287

⑤ 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
법인세비용 차감전 재측정요소	(200,246)	(310,896)
법인세효과	44,054	68,397
법인세비용 차감후 재측정요소	(156,192)	(242,499)

⑥ 보험수리적 가정

당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인률	3.33%	3.09%
미래임금인상률	승급율+3.62%	승급율+4.31%

⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	확정급여채무에 대한 영향
	가정의 변동폭	가정의 증가로 인한 영향	가정의 감소로 인한 영향
할인율	1%	(668)	753
임금상승률	1%	753	(680)

(2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다.&cr; &cr; 당분기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
기초 비유동충당부채의 현재가치	130,871	180,867
당기근무원가	11,887	13,943
이자원가	3,003	4,691
재측정요소	(1,705)	(18,818)
급여지급액	(7,476)	(49,812)
기말 비유동충당부채의 현재가치	136,580	130,871

&cr;

2 3. 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
금융기관명	종 류	한도액
국민은행	시설자금대출 외	38,869,913
	외화시설대출	EUR 800,000
기업은행	구매자금대출	10,000,000
	시설자금대출 외	6,125,000
	수입신용장 한도	USD 1,000,000
농협은행	일반시설자금대출 외	300,000
산업은행	일반대출	1,500,000
	무역금융	5,000,000
신한은행	일반자금대출 외	77,299,300
	수입신용장 한도	JPY 1,112,000,000&cr; USD 2,000,000
하나은행	운전자금대출	5,000,000
	외화일반대출	USD 2,000,000
	수입신용장 한도	USD 4,000,000
우리은행	구매자금대출	3,000,000
	시설자금대출	8,550,000
	외화일반대출	JPY 197,600,000&cr;EUR 150,000
	수입신용장 한도	USD 4,000,000
한국씨티은행	구매자금대출 외 회전한도	10,000,000
	시설자금대출 외	1,000,000
시흥녹색환경기술센터	대기오염개선기금	1,000,000

&cr; (2) 당분기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 지급보증서 178백만원을 제공받고 있습니다 .

(3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 9,290백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건이며, 동 사항에 대한세부 내용을 표시할 경우 소송 결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 가능성은 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

24. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원,천원)
구 분	당분기말	전기말
수권주식수	98,000,000	98,000,000
1주당 금액	500	500
발행주식수(*1)	14,700,000	14,000,000
자본금(*1)	7,350,000	7,000,000

(*1) 연결실체는 2018년 3월 7일 이사회 결의로 자산재평가적립금 350,000천원을 자본에 전입하여 700,000주의 무상증자를 실시하여 350,000천원의 자본금이 증가하였습니다.&cr;

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
지분취득차액(*1)	3,204,839	3,204,839
주식할인발행차금(*2)	(32,664)	(28,800)
합 계	3,172,175	3,176,039

(*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.&cr;(*2) 지배기업인 (주)삼보판지의 무상증자 및 종속기업인 (주)한청판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다.&cr;

25. 기타자본구성요소과 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식(*1)	(355,651)	(348,724)

(*1) 지배회사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 전기 중 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주를 취득하여 총취득금액 355,651천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다.

&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(6,279)	-
합 계	(6,279)	-

주석10에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1109호에 따라 2018년 1월1일에 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 조정되었습니다.

&cr;

26. 이익잉여금 &cr; 당 분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금:
이익준비금(*1)	1,963,997	1,894,250
재평가적립금(*2)	30,146,067	30,496,067
소 계	32,110,064	32,390,317
임의적립금:
기업합리화적립금	2,619,657	2,619,657
기업발전적립금	10,500,000	10,500,000
재무구조개선적립금	7,000,000	7,000,000
사업확장적립금	44,500,000	34,500,000
별도적립금	6,000,000	6,000,000
임의적립금	12,000,000	12,000,000
소 계	82,619,657	72,619,657
기타이익잉여금	63,330,313	63,330,313
미처분이익잉여금	115,634,789	96,679,392
합 계	293,694,823	265,019,679

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	2,545,952	7,340,932	2,309,994	7,004,789
퇴직급여	174,385	1,074,527	234,631	931,337
복리후생비	205,565	638,364	208,041	650,828
여비교통비	23,752	41,094	9,845	33,844
통신비	27,312	81,396	32,224	88,714
세금과공과	101,466	353,414	131,826	276,155
차량유지비	194,502	600,998	211,801	659,141
운반비	877	5,746	3,848,834	10,781,170
접대비	146,067	395,331	138,398	370,962
소모품비	88,643	355,829	112,654	414,611
광고선전비	1,000	4,000	10,685	14,967
지급수수료	336,509	1,114,772	336,011	1,138,743
보험료	48,305	173,934	52,080	182,586
임차료	254,804	763,196	244,114	675,548
감가상각비	145,317	417,189	133,514	424,511
대손상각비	1,105,390	1,311,334	22,468	183,601
무형자산상각비	100	300	-	-
수선비	25,777	108,404	372,892	462,141
가스수도비	10,979	25,496	1,684	7,419
수출비	-	-	717,755	1,564,465
도서인쇄비	7,738	14,975	7,398	12,542
협회비	2,310	16,290	4,000	18,500
교육훈련비	2,166	5,070	1,064	2,116
용역비	56,409	169,514	54,814	152,254
판매촉진비	-	3,493	5,134	15,767
잡비	26,596	91,422	25,411	87,342
합 계	5,531,921	15,107,020	9,227,272	26,154,053

&cr;

28. 비용의 성격별 분류 &cr; 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
제품 등 재고자산의 변동	(3,140,219)	1,090,873	(19,450,074)	(84,362,932)
상품 및 원재료의 매입액	44,740,769	135,749,161	81,191,274	223,871,695
종업원급여	7,648,554	22,082,452	6,607,888	19,731,072
감가상각비 및 무형자산상각비	3,403,223	10,351,538	3,446,688	9,821,184
외주비	971,089	2,674,626	875,692	2,547,286
기타 비용	24,425,826	61,819,017	20,587,552	59,383,974
합 계	78,049,242	233,767,667	93,259,020	230,992,279

29. 금융수익 및 금융비용 &cr; (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	124,546	603,282	138,581	501,592
외화환산이익	(38,318)	-	(27,929)	244,047
외환차익	-	2,380	9,651	67,181
매도가능증권처분이익	-	-	-	6,582
파생상품거래이익	30,140	30,140	-	-
파생상품평가이익	(154,488)	57,203	-	-
금융수익 계	(38,120)	693,005	120,303	819,402
금융비용:
이자비용	(632,998)	(2,190,728)	(716,346)	(1,972,216)
외화환산손실	192,858	(250,962)	(44,535)	(79,106)
외환차손	(14,288)	(14,505)	(1)	(2)
매도가능증권처분손실	-	-	-	(14,738)
파생상품거래손실	(1,650)	(1,650)	-	(7,518)
파생상품평가손실	(33,588)	(33,588)	-	-
금융비용 계	(489,666)	(2,491,433)	(760,882)	(2,073,580)

(2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)
계정과목	상각후원가로&cr;측정하는 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계
순손익
이자수익	603,282	-	-	603,282
외환차익	2,380	-	-	2,380
파생상품거래이익	-	-	30,140	30,140
파생상품평가이익	-	-	57,203	57,203
이자비용	(2,190,728)	-	-	(2,190,728)
외화환산손실	(250,962)	-	-	(250,962)
외환차손	(14,505)	-	-	(14,505)
파생상품거래손실	-	-	(1,650)	(1,650)
파생상품평가손실	-	-	(33,588)	(33,588)
순손익 계	(1,850,533)	-	52,105	(1,798,428)

② 전분기

(단위: 천원)
계정과목	대여금및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	상각후원가로&cr;측정하는부채	합 계
순손익
이자수익	466,766	34,826	-	501,592
외화환산이익	-	-	244,047	244,047
외환차익	-	-	67,181	67,181
매도가능증권처분이익	-	6,582	-	6,582
이자비용	-	-	(1,972,216)	(1,972,216)
외화환산손실	-	-	(79,106)	(79,106)
외환차손	-	-	(2)	(2)
매도가능증권처분손실	-	(14,738)	-	(14,738)
파생상품거래손실	-	-	(7,518)	(7,518)
순손익 계	466,766	26,670	(1,747,614)	(1,254,178)

&cr;

30. 기타수익 및 기타비용 &cr; 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
외환차익	120,452	224,438	68,646	106,186
외화환산이익	(81,058)	1,129	(1,140)	13,665
지분법이익	198,916	432,278	66,323	129,899
투자부동산처분이익	-	-	1,036,702	1,036,702
유형자산처분이익	11,691	165,144	1,677	1,891,571
임대수익	348,060	1,098,360	368,201	772,950
잡이익	501,669	2,573,246	332,256	3,507,873
기타수익 계	1,099,730	4,494,595	1,872,665	7,458,846
기타비용:
외환차손	(24,278)	(39,730)	(30,601)	(151,432)
외화환산손실	(8,489)	(8.556)	257	-
투자부동산처분손실	-	-	(53,694)	(53,694)
유형자산처분손실	(14,982)	(59,862)	(92,626)	(675,204)
무형자산처분손실	-	(25,681)	(400)	(400)
기부금	-	(86,029)	(3,300)	(112,743)
잡손실	(9,444)	(152,037)	(76,924)	(100,843)
기타비용 계	(57,193)	(371,895)	(257,288)	(1,094,316)

&cr;

31 . 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
법인세부담액	10,423,010	3,448,123
법인세추납액	25,743	81,762
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(850,898)	(983,788)
결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액	-	111,490
자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	44,054	(81,423)
법인세환급액	-	(13,890)
총법인세비용	9,641,909	2,562,274
중단영업법인세비용	-	15,829
계속영업법인세비용	9,641,909	2,546,445

&cr; (2) 당분기와 전분기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당분기>

(단위: 천원)
구 분	기 초	증 감	기 말
일시적차이	(36,503,274)	850,898	(35,652,376)
결손금 및 이월세액공제	389,347	-	389,347
합 계	(36,113,927)	850,898	(35,263,029)

&cr; <전분기>

(단위: 천원)
구 분	기 초	증 감	연결범위변동	기 말
일시적차이	(39,474,141)	983,788	2,647,617	(35,842,736)
결손금 및 이월세액공제	230,509	(111,490)	(46,920)	72,099
합 계	(39,243,632)	872,298	2,600,697	(35,770,637)

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역	당분기		전분기
	발생액	법인세효과	발생액	법인세효과
확정급여의 재측정요소	(200,247)	44,054	366,274	(80,581)
매도가능증권평가이익	-	-	784	(172)
파생상품평가이익	-	-	3,046	(670)
합 계	(200,247)	44,054	370,104	(81,423)

&cr; (4) 당분 기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전분기
법인세비용차감전순이익		43,600,573		6,998,268
적용세율에 따른 법인세		10,110,016		4,186,828
조정사항		(468,107)		(1,640,383)
세무상 공제되지 않는 비용	(37,402)		(202,906)
법인세추납액	25,743		81,762
세액공제	(302,279)		(867,220)
세율차이 및 기타	(154,169)		(652,019)
법인세비용		9,641,909		2,546,445
유효세율(*1)		22.1%		36.4%

(*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다.

&cr;&cr; 32. 주당순이익 &cr; (1) 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
계속영업순이익 지배기업지분	11,673,569,871	29,820,094,340	1,128,848,559	3,455,779,262
가중평균유통보통주식수(*1)	14,648,701주	14,649,020주	14,667,542주	14,689,062주
계속영업 주당이익	797	2,036	77	235
중단영업순이익(손실) 지배기업지분	-	-	(63,316,500)	(69,076,770)
가중평균유통보통주식수(*1)	-	-	14,667,542주	14,689,062주
중단영업 주당이익	-	-	(4)	(5)

(*1) 당분기 중 무상증자에 따라 유통보통주식수가 700,000주 증가하였습니다. 동 무상증자는 대가없이 이루어진 것이므로 표시되는 가장 이른 기간인 전분기 이전에 발생한 것처럼 가정하여 무상증자전 유통보통주식수와 무상증자 주식수 700,000주를 합한 주식수를 적용하였습니다.&cr;

(2) 희석주당순이익&cr;당분기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 부문별 보고 &cr;연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

&cr;

34. 특수관계자와의 거래&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 삼보판지입니다.

&cr;(2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다.&cr;&cr; (3) 당분기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말
기타특수관계자	-	(주)대림제지
	-	(주)동진판지
	-	(주)에스비개발프로젝트
	-	(주)삼보테크노타워자산관리
	-	임직원
	(주)현대자원	(주)현대자원

&cr; (4) 당분기와 전분기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	회사명	당분기		전분기
		매 출	재고자산매입	매 출	유형자산처분	기타수익	재고자산매입
기타&cr;특수관계자	(주)대림제지	-	-	3,593,876	-	96,287	23,009,481
	(주)동진판지	-	-	19,693,833	33,636	59,794	130,125
	(주)삼보테크노타워자산관리	-	-	15,300	-	-	-
	(주)현대자원	91,127	4,705,341	39,440	-	-	5,332,875
	합 계	91,127	4,705,341	23,342,449	33,636	156,081	28,472,481

&cr; (5) 당분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	회사명	당분기말				전기말
		채권		채무		채권		채무
		매출채권	미수금	매입채무	미지급금	매출채권	미수금	매입채무	미지급금
기타&cr;특수관계자	(주)대림제지	-	-	-	-	2,018,105	-	7,150,502	74,082
	(주)동진판지	-	-	-	-	5,717,007	6,133	-	22,545
	(주)에스비개발프로젝트	-	-	-	-	-	16,773,159	-	-
	(주)현대자원	-	3,972	115,916	77,152	-	8,928	226,884	87,624

(6) 당분기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
구 분	제공받는자	지급보증액	지급보증처
종속회사	(주)한청판지	13,687,200	신한은행
	(주)삼화판지	19,150,000	신한은행 등
합 계		32,837,200

&cr; (7) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	810,745	893,548

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

35. 현 금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
법인세비용	9,641,909	2,562,274
이자비용	2,190,728	2,215,225
이자수익	(603,282)	(522,874)
감가상각비	10,351,238	11,477,796
무형자산상각비	300	-
종업원장기급여	13,185	3,967
퇴직급여원가	2,031,504	2,010,907
대손상각비	1,311,334	151,076
매도가능증권처분손실	-	14,738
매도가능증권처분이익	-	(6,582)
투자부동산처분손실	-	53,694
투자부동산처분이익	-	(1,036,702)
유형자산처분손실	59,862	1,595,000
유형자산처분이익	(165,144)	(3,312,299)
무형자산처분손실	25,682	400
무형자산손상차손	-	260
종속기업투자주식처분이익	-	471,926
지분법이익	(432,278)	(129,899)
외화환산손실(금융)	250,962	79,106
외화환산손실(기타)	8,555	-
외화환산이익(금융)	-	(333,971)
외화환산이익(기타)	(1,129)	(13,665)
파생상품평가손실	33,588	-
파생상품평가이익	(57,203)	-
합 계	24,659,811	15,280,377

&cr; (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(4,254,829)	(12,315,232)
기타수취채권의 감소(증가)	(204,332)	1,974,984
기타유동자산의 감소(증가)	(70,791)	(381,793)
재고자산의 감소(증가)	1,820,943	(3,713,649)
매입채무의 증가(감소)	(4,538,147)	1,507,884
기타지급채무의 증가(감소)	(598,997)	(4,227,977)
기타금융부채의 증가(감소)	(93,750)	848,920
기타유동부채의 증가(감소)	(51,350)	171,472
퇴직금의 지급	(782,549)	(1,565,558)
사외적립자산의 감소(증가)	348,151	1,962,692
상여금의 지급	(7,476)	(42,812)
합 계	(8,433,127)	(15,781,069)

&cr; (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
투자부동산, 유형자산에서 &cr; 매각예정비유동자산으로 대체	19,456,212	-
유형자산에서 투자부동산으로 대체	1,539,349	12,777,182
건설중인자산의 본계정 대체	1,321,979	48,187,011
장기대여금의 유동성 대체	175,000	260,000
장기차입금의 유동성 대체	26,800,887	28,240,550
이익준비금의 적립	69,747	70,000
임의적립금의 적립	10,000,000	3,351,982

&cr;(4) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	현금유입(유출)	환율변동	대체증(감)	영업양수도	기말잔액
단기차입금	59,382,101	(12,789,036)	232,232	-	-	46,825,297
유동성장기부채	42,963,316	(33,152,676)	-	26,800,887	(70,944)	36,540,583
장기차입금	35,080,086	12,129,056	-	( 26,800,887)	70,944	20,479,199
합 계	137,425,503	(33,812,656)	232,232	-	-	103,845,079

&cr;

36. 위험관리&cr; &cr; (1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
차입금 총계	103,845,079	137,425,503
(-) 현금및현금성자산	(20,957,433)	(12,118,740)
순부채	82,887,646	125,306,763
자본총계	332,779,377	299,685,168
순부채 대 자본비율	24.91%	41.81%

&cr; (2) 시장위험&cr;

① 외환위험

연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. &cr;

(당분기말)

(원화단위: 천원)
외화	외화자산	외화부채	외화자산 &cr;원화환산액	외화부채 &cr;원화환산액
USD	4,871,093.95	586,574.17	5,420,066	652,681
JPY	-	611,454,000	-	5,998,873
EUR	-	950,000.00	-	1,229,842
합 계			5,420,066	7,881,396

(전기말)

(원화단위: 천원)
외화	외화자산	외화부채	외화자산 &cr;원화환산액	외화부채 &cr;원화환산액
USD	4,341,051.32	1,759,272.80	4,651,003	1,884,885
JPY	-	607,600,000	-	5,766,792
EUR	-	950,000.00	-	1,215,288
합 계			4,651,003	8,866,965

&cr; 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
외화	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	476,739	(476,739)	276,612	(276,612)
JPY	(599,887)	599,887	(576,679)	576,679
EUR	(122,984)	122,984	(121,529)	121,529

&cr; 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
단기차입금	46,825,297	59,382,101
유동성장기부채	36,410,583	42,803,316
장기차입금	15,823,599	34,878,086
합 계	99,059,479	137,063,503

&cr; 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
순이익 증가(감소)	(742,946)	742,946	(1,370,635)	1,370,635

③ 가격위험

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다.

( 3) 신용위험

연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
6개월 이하	71,023,944	68,372,254
6개월 초과	4,634,495	3,053,648
합 계	75,658,439	71,425,902

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당분기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 .&cr; &cr; (당분기말)

(단위: 천원)
구 분	1년 이내	1년~5년	5년 초과	합 계
매입채무및기타채무	25,426,065	-	-	25,426,065
차입금	83,365,880	20,479,199	-	103,845,079
합 계	108,791,945	20,479,199	-	129,271,144

&cr; (전기말)

(단위: 천원)
구 분	1년 이내	1년~5년	5년 초과	합 계
매입채무및기타채무	30,565,188	-	-	30,565,188
차입금	102,345,417	34,920,986	159,100	137,425,503
합 계	132,910,605	34,920,986	159,100	167,990,691

&cr; 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;

(5) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.&cr;&cr;정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

&cr;한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr; 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 지분상품	당분기말	-	-	41,045	41,045
상각후원가측정채권	당분기말	-	-	16,070	16,070
매도가능금융자산	전기말	-	-	55,115	55,115
기타금융자산&cr;(위험회피목적 파생상품)	당분기말	-	52,992	-	52,992
	전기말	-	300	-	300
기타금융부채&cr;(위험회피목적 파생상품)	당분기말	-	33,588	-	33,588
	전기말	-	4,511	-	4,511

&cr;

37. 동일지배하 영업양수도&cr;2018년 2월 28일에 연결실체는 종속회사인 (주)고려제지와 (주)한청판지 간에 영업양수도 거래를 하였습니다. (주)한청판지의 영업일부(성주공장 골판지상자 부문)를 (주)고려제지에 양도하였으며, 양수도 거래 기준일 현재 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	금 액
자 산		10,801,331
유동자산	3,496,750
비유동자산	7,304,581
부 채		9,393,436
유동부채	3,313,473
비유동부채	6,079,963
순자산가액		1,407,895

&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 38 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 37 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 38 기 3분기말	제 37 기말
자산
Ⅰ.유동자산	54,422,422,070	49,089,962,091
(1)현금및현금성자산 (주4,6,36)	4,643,881,723	1,907,704,814
(2)단기금융상품 (주6)	0	4,200,000
(3)매도가능금융자산 (주6,10,36)	0	16,070,000
(4)기타금융자산 (주6,11,36)	69,062,238	300,202
(5)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,34,36)	22,952,337,458	39,248,584,669
(6)기타유동자산 (주8)	120,952,923	104,003,881
(7)재고자산 (주9)	7,179,975,944	7,809,098,525
(8)매각예정비유동자산 (주14)	19,456,211,784	0
Ⅱ.비유동자산	218,924,938,446	232,315,327,991
(1)장기금융상품 (주5,6)	7,500,000	7,500,000
(2)매도가능금융자산 (주6,10,36)	0	32,045,000
(3)기타금융자산 (주6,11,36)	32,045,000	0
(4)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,12)	10,368,000	1,368,000
(5)종속기업투자 (주13)	90,699,207,866	90,699,207,866
(6)투자부동산 (주14)	15,863,226,723	33,785,434,739
(7)유형자산 (주15,17)	112,160,639,667	107,385,296,872
(8)무형자산 (주16)	23,173,000	113,973,000
(9)기타비유동자산 (주6,8)	128,778,190	290,502,514
자산총계	273,347,360,516	281,405,290,082
부채
Ⅰ.유동부채	49,532,023,978	63,095,424,802
(1)매입채무 및 기타유동채무 (주18,19,34,36)	17,720,245,303	21,228,215,504
(2)단기차입금 (주18,20,24,36)	26,701,586,725	40,794,411,088
(3)유동성장기차입금 (주18,20,24,36)	280,851,060	0
(4)당기법인세부채 (주32)	481,800,778	597,138,733
(5)기타금융부채 (주18,21)	199,018,609	425,416,015
(6)기타유동부채 (주22)	4,148,521,503	50,243,462
Ⅱ.비유동부채	30,873,920,742	27,210,648,567
(1)장기차입금 (주18,20,24,36)	4,916,648,940	997,500,000
(2)퇴직급여부채 (주23)	753,078,044	554,894,959
(3)이연법인세부채 (주32)	25,120,993,758	25,575,053,608
(4)기타금융부채 (주18,21)	83,200,000	83,200,000
부채총계	80,405,944,720	90,306,073,369
자본
Ⅰ.자본금 (주25)	7,350,000,000	7,000,000,000
Ⅱ.기타자본구성요소 (주25)	(359,515,161)	(348,723,570)
Ⅲ.기타포괄손익누계액 (주11,26)	(6,278,691)	0
Ⅳ.이익잉여금(결손금) (주27)	185,957,209,648	184,447,940,283
자본총계	192,941,415,796	191,099,216,713
자본과부채총계	273,347,360,516	281,405,290,082

&cr;

포괄손익계산서

제 38 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 37 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 38 기 3분기		제 37 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
Ⅰ.수익(매출액) (주34)	31,531,849,381	91,919,367,165	29,882,219,289	82,802,898,024
(1)제품매출액	28,400,505,284	83,005,800,149	28,113,882,507	78,473,319,310
(2)상품매출액	889,710,197	2,147,293,559	580,395,486	1,412,189,410
(3)기타수익(매출액)	2,241,633,900	6,766,273,457	1,187,941,296	2,917,389,304
Ⅱ.매출원가 (주29)	27,986,923,229	83,788,878,334	27,332,427,083	75,153,324,433
(1)제품매출원가	25,557,737,446	77,160,509,080	26,489,332,942	73,414,260,241
(2)상품매출원가	811,093,007	1,972,820,837	527,767,606	1,284,854,283
(3)기타매출원가	1,618,092,776	4,655,548,417	315,326,535	454,209,909
Ⅲ.매출총이익	3,544,926,152	8,130,488,831	2,549,792,206	7,649,573,591
Ⅳ.판매비와관리비 (주28,29)	1,474,824,498	4,926,403,370	3,337,967,700	9,620,947,840
Ⅴ.영업이익(손실)	2,070,101,654	3,204,085,461	(788,175,494)	(1,971,374,249)
Ⅵ.금융수익 (주30)	(101,352,380)	460,191,679	85,247,736	689,064,123
Ⅶ.금융원가 (주30)	(2,248,642)	929,669,176	226,507,074	693,826,986
Ⅷ.기타이익 (주31)	72,952,924	306,991,101	1,021,052,734	12,132,721,298
Ⅸ.기타손실 (주31)	8,820,637	197,751,390	160,770,015	248,066,322
Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	2,035,130,203	2,843,847,675	(69,152,113)	9,908,517,864
XI.법인세비용 (주32)	349,342,722	410,408,949	(312,845,130)	1,024,454,443
XⅡ.계속영업이익(손실)	1,685,787,481	2,433,438,726	243,693,017	8,884,063,421
XⅢ.중단영업이익(손실)	0	0	0	196,613,175
XIV.당기순이익(손실)	1,685,787,481	2,433,438,726	243,693,017	9,080,676,596
XV.기타포괄손익	(67,785,999)	117,021,298	39,924,126	222,289,544
(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(67,785,999)	117,021,298	39,924,126	222,657,900
1.확정급여제도의 재측정손익 (주23)	(86,905,127)	150,027,304	51,184,777	285,458,846
2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주32)	19,119,128	(33,006,006)	(11,260,651)	(62,800,946)
(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0	0	0	(368,356)
1.매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(472,251)
2.당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 (주32)	0	0	0	103,895
XVI.총포괄손익	1,618,001,482	2,550,460,024	283,617,143	9,302,966,140
XVII.주당이익
(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주33)	115	166	17	618
1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	115	166	17	605
2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	13

자본변동표

제 38 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 37 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,000,000,000	0	368,356	177,889,291,068	184,889,659,424
Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0
Ⅲ.당기순이익(손실)	0	0	0	9,080,676,596	9,080,676,596
Ⅳ.기타포괄손익	0	0	(368,356)	222,657,900	222,289,544
Ⅴ.배당금지급	0	0	0	700,000,000	700,000,000
Ⅵ.무상증자	0	0	0	0	0
Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	0	(348,723,570)	0	0	(348,723,570)
2017.09.30 (Ⅷ.기말자본)	7,000,000,000	(348,723,570)	0	186,492,625,564	193,143,901,994
2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	7,000,000,000	(348,723,570)	0	184,447,940,283	191,099,216,713
Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	(6,278,691)	6,278,691	0
Ⅲ.당기순이익(손실)	0	0	0	2,433,438,726	2,433,438,726
Ⅳ.기타포괄손익	0	0	0	117,021,298	117,021,298
Ⅴ.배당금지급	0	0	0	697,469,350	697,469,350
Ⅵ.무상증자	350,000,000	(3,864,000)	0	(350,000,000)	(3,864,000)
Ⅶ.자기주식 거래로 인한 증감	0	(6,927,591)	0	0	(6,927,591)
2018.09.30 (Ⅷ.기말자본)	7,350,000,000	(359,515,161)	(6,278,691)	185,957,209,648	192,941,415,796

&cr;

현금흐름표

제 38 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 37 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 38 기 3분기	제 37 기 3분기
Ⅰ.영업활동현금흐름	1,662,794,979	(1,501,446,501)
(1)당기순이익(손실)	2,433,438,726	9,080,676,596
(2)당기순이익조정을 위한 가감 (주35)	4,349,717,862	(6,420,916,828)
(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주35)	(3,546,037,282)	(3,130,254,527)
(4)이자지급(영업)	(630,703,782)	(613,719,382)
(5)이자수취(영업)	69,192,215	150,994,154
(6)법인세납부(환급)	(1,012,812,760)	(568,226,514)
Ⅱ.투자활동현금흐름	11,906,698,814	3,503,069,228
(1)단기금융상품의 처분	4,200,000	0
(2)장기금융상품의 처분	0	788,814,198
(3)장기금융상품의 취득	0	(37,877,138)
(4)매도가능금융자산의 처분	0	5,091,430,803
(5)단기대여금의 처분	181,899,815	162,255,605
(6)단기대여금의 취득	(194,531,795)	(162,385,395)
(7)수취채권의 처분	16,773,159,103	0
(8)종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	12,599,983,500
(9)종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	(44,089,917,954)
(10)선수금(토지처분)의 증가	4,000,000,000	0
(11)투자부동산의 처분	0	6,480,096,250
(12)유형자산의 처분	362,272,056	767,139,149
(13)유형자산의 취득	(9,276,118,547)	(5,038,281,938)
(14)정부보조금의 수취	0	20,000,000
(15)무형자산의 처분	66,818,182	99,454,800
(16)무형자산의 취득	(2,000,000)	0
(17)영업일부 양도	0	26,821,967,348
(18)보증금의 증가	(9,000,000)	0
(19)보증금의 감소	0	390,000
Ⅲ.재무활동현금흐름	(10,833,316,886)	(1,774,781,215)
(1)단기차입금의 증가	67,001,386,399	71,848,166,387
(2)단기차입금의 상환	(81,326,442,344)	(72,496,724,032)
(3)유동성장기부채의 상환	0	(1,075,000,000)
(4)장기차입금의 증가	4,200,000,000	997,500,000
(5)신주발행비 지급	(3,864,000)	0
(6)자기주식의 취득	(6,927,591)	(348,723,570)
(7)배당금지급	(697,469,350)	(700,000,000)
Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,736,176,907	226,841,512
Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2	4
Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	2,736,176,909	226,841,516
Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4)	1,907,704,814	1,174,613,006
Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4)	4,643,881,723	1,401,454,522

&cr;※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며,제37기(전기) 및 제36기(전전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1018호/제1039호에 따라 작성되었습니다.

&cr;

5. 재무제표 주석

제 38(당) 기 3분기말 2018년 09월 30일 현재

제 37(전) 기말 2017년 12월 31일 현재

주식회사 삼보판지

1. 회사의 개요&cr;&cr; 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96(원미동) 에 부천공장, 익산시 석암로 15(용제동)에 익산 공장을 운영하고 있습니다. &cr; &cr; 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당분기말 현재 당사 주식 3,214,710주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 9,260,603주(63.0%)를 보유하고 있습니다. &cr; &cr;

2. 재무제표 작성기준 &cr;

(1) 분기재무제표 작성기준&cr;동 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

&cr; (2) 추정과 판단&cr;한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

&cr;

3. 유의적인 회계정책&cr;당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr; &cr; (1) 회계정책의 변경 &cr;&cr; ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초자본에서 이익잉여금 6백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 6백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. &cr;

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr; - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융&cr; 자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어&cr; 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업&cr; 모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr; - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어&cr; 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. &cr;이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는 다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.&cr;

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)
구 분	기업회계기준서&cr;제1039호에 따른&cr;분류	기업회계기준서&cr;제1109호에 따른&cr;분류	기업회계기준서&cr;제1039호에 따른&cr;장부금액	기업회계기준서&cr;제1109호에 따른&cr;장부금액
금융자산
현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가금융자산	1,907,705	1,907,705
매출채권및기타채권(*1)	대여금및수취채권	상각후원가금융자산	39,248,585	39,248,585
단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가금융자산	4,200	4,200
장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가금융자산	8,868	8,868
지분증권(*2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-&cr;공정가치측정 지분상품	32,045	32,045
국공채(*3)	매도가능금융자산	상각후원가금융자산	16,070	16,070
기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가금융자산	290,502	290,502
총 금융자산			41,507,975	41,507,975

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 매출채권및기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 2018년 1월 1일에 변동된 금액을 포함하지 않았습니다.&cr;&cr; (*2) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.&cr; &cr; (*3) 매도가능금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류하였습니다. 당사는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한,해당 상품의현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있습니다. &cr; &cr; (나)금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;

당사의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융상품, 장기금융상품, 국공채 및 기타금융자산으로 구성됩니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr; - 12 개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의&cr; 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr; - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무&cr; 불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr; - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr; - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무&cr; 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

1) 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

&cr;기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.

&cr; (다) 위험회피회계&cr; 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. &cr; &cr;당사는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용 시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할계획이므로, 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다.

&cr;(라) 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr; - 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재&cr; 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의&cr; 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익&cr; 잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준&cr; 서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 &cr; 요구사항을 반영하였습니다.&cr; - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야&cr; 합니다.&cr; 1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr; 2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전&cr; 지정의 철회&cr; 3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치&cr; 지정 선택&cr; - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위&cr; 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적&cr; 으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr;&cr; ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.&cr;&cr; 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

&cr; <재무상태표>

(단위: 천원)
계정과목	공시금액(A)	K-IFRS 제1115호 반영전 금액(B)	증감(A-B)
유동자산	54,422,422	54,422,422	-
비유동자산	218,924,938	218,924,938	-
자산총계	273,347,360	273,347,360	-
유동부채	49,532,024	49,532,024	-
비유동부채	30,873,920	30,873,920	-
부채총계	80,405,944	80,405,944	-
자본총계	192,941,416	192,941,416	-

&cr; <포괄손익계산서>

(단위: 천원)
계정과목	공시금액(A)	K-IFRS 제1115호 반영전 금액(B)	증감(A-B)
매출액	91,919,367	91,919,367	-
매출원가	83,788,878	79,181,857	4,607,021
판매비와관리비	4,926,403	9,533,424	(4,607,021)
영업이익	3,204,085	3,204,085	-
분기순이익	2,433,439	2,433,439	-

&cr; ③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

④ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; (2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; - 기업회계기준서 제1106호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. &cr; 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월30일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있습니다.&cr;&cr;

4. 현금및현금성자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
보유현금	2,359	7,076
당좌예금	1,358,912	790,178
원화보통예금	23,823	3,030
외화보통예금	-	14,215
금전신탁	3,258,785	1,093,204
주식예탁금	2	2
합 계	4,643,881	1,907,705

&cr;

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	내 역	당분기말	전기말
장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	7,500

&cr;

6. 금융상품의 범주별 분류&cr; 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)
재무상태표상 자산	상각후원가로&cr;측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	4,643,881	-	-	4,643,881
매출채권및기타채권	22,952,337	-	-	22,952,337
기타금융자산(*)	16,070	32,045	52,992	101,107
장기금융상품	7,500	-	-	7,500
장기매출채권및기타채권	10,368	-	-	10,368
기타비유동자산	128,778	-	-	128,778
자산 계	27,758,934	32,045	52,992	27,843,971

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 매도가능금융자산에서 기타금융자산으로 계정재분류하였습니다.&cr;

② 전기말

(단위:천원)
재무상태표상 자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	합 계
현금및현금성자산	1,907,705	-	-	1,907,705
단기금융상품	4,200	-	-	4,200
매출채권및기타채권	39,248,585	-	-	39,248,585
기타금융자산(*)	-	-	300	300
장기금융상품	7,500	-	-	7,500
매도가능금융자산	-	48,115	-	48,115
장기매출채권및기타채권	1,368	-	-	1,368
기타비유동자산	290,503	-	-	290,503
자산 계	41,459,861	48,115	300	41,508,276

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품 입니다.

7. 매출채권 및 기타채권&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
매출채권	24,036,249	23,663,715
(대손충당금)	(1,195,140)	(1,060,099)
미수금	92,593	16,940,832
(대손충당금)	(576)	(1,166)
(현재가치할인차금)	-	(300,389)
미수수익	1,159	272
단기대여금	18,052	5,420
합 계	22,952,337	39,248,585

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기		전 기
	매출채권	미수금	매출채권	미수금
기 초 금 액	1,060,099	1,166	1,525,337	1,104
손상차손 인식	194,930	-	92,453	-
손상차손 환입	-	(590)	-	(438)
제각처리 금액	(59,889)	-	(557,691)	-
제각채권 회수	-	-	-	500
기 말 금 액	1,195,140	576	1,060,099	1,166

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
6개월 이하	22,795,963	22,372,114
6개월 초과	1,240,286	1,291,601
합 계	24,036,249	23,663,715

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;

8. 기타유동자산과 기타비유동자산&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
선급금	89,496	96,934
대손충당금	(16,000)	(16,000)
선급비용	47,457	23,070
합 계	120,953	104,004

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
금융보증자산	128,778	290,503

9. 재고자산&cr; 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
제품	1,167,639	-	1,167,639	935,032	-	935,032
재공품	133,493	-	133,493	111,674	-	111,674
상품	49,727	-	49,727	23,058	-	23,058
원자재	5,140,097	-	5,140,097	6,193,532	-	6,193,532
저장품	673,285	-	673,285	545,015	-	545,015
미착원재료	15,735	-	15,735	788	-	788
합 계	7,179,976	-	7,179,976	7,809,099	-	7,809,099

&cr;

10. 매도가능금융자산&cr;전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	전기말
	취득원가	공정가치	장부금액
<유동>
지역개발공채	16,070	16,070	16,070
<비유동>
(주)이트로닉스	45	45	45
우리담배(주)(*1)	6,279	-	-
(주)KBIZ 파주산단	10,000	10,000	10,000
한국골판지포장공업(협)	22,000	22,000	22,000
소 계	38,324	32,045	32,045

(*1) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. &cr;주석6에서 설명하는 바와 같이 전기 매도가능증권은 기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하여 당분기말에 기타금융자산으로 재분류하였습니다.

&cr;

11. 기타금융자산&cr;(1) 당분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	상각후원가&cr;측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	계
<유동>
지역개발공채	16,070	-	-	16,070
파생상품(통화선도)	-	-	52,992	52,992
소 계	16,070	-	52,992	69,062
<비유동>
(주)이트로닉스	-	45	-	45
우리담배(주)(*1)	-	-	-	-
(주)KBIZ 파주산단	-	10,000	-	10,000
한국골판지포장공업(협)	-	22,000	-	22,000
소 계	-	32,045	-	32,045

(*1) 우 리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 분류되며 회계정책이 변경됨에 따라 발생된 손상차손 6,279천원을 당분기초 자본에서 이익잉여금 증가와 기타포괄손익누계액 감소로 조정하였습니다.&cr;

(2) 당분기말 현재 파생상품의 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분	계약상대방	계약금액	계약일	만기일	약정환율	계약목적
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2017.12.27	2018.10.15	9.6470	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2017.12.27	2018.10.15	9.6500	환위험 회피
통화선도(매수)	신한은행	JPY 50,000,000	2017.12.28	2018.10.15	9.6140	환위험 회피
통화선도(매수)	신한은행	JPY 50,000,000	2017.12.28	2018.10.15	9.6315	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.01.05	2018.10.15	9.5420	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.01.26	2018.10.15	9.8420	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.06.07	2018.10.15	9.7800	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.08.29	2018.10.15	9.9940	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.09.21	2018.10.15	9.9570	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.09.21	2018.11.15	9.9710	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 50,000,000	2018.09.27	2018.10.15	9.9070	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 30,000,000	2018.09.27	2018.11.15	9.9210	환위험 회피
통화선도(매수)	국민은행	JPY 30,000,000	2018.09.27	2018.11.20	9.9260	환위험 회피

&cr;(3) 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	금 액
<유동>
파생상품(통화선도)	300

&cr; 12. 장기성매출채권및기타채권&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
보증금	10,368	1,368

&cr;

13. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명	소재지	주요영업활동	당분기말			전기말
			지분율	취득원가	장부가액	지분율	취득원가	장부가액
(주)고려제지	국내	골판지용 원지 제조	85.76%	56,513,454	76,700,266	85.76%	56,513,454	76,700,266
(주)한청판지	국내	골판지 제조	100.00%	14,142,536	9,682,672	100.00%	14,142,536	9,682,672
(주)삼화판지	국내	골판지 제조	100.00%	5,849,317	4,316,270	100.00%	5,849,317	4,316,270
합 계				76,505,307	90,699,208		76,505,307	90,699,208

&cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기말

(단위 : 천원)
회사명	자산	부채	순자산	매출액	분기순이익
(주)고려제지	289,290,777	85,301,421	203,989,356	184,512,110	29,387,247
(주)한청판지	25,711,399	13,604,660	12,106,739	37,070,399	1,556,179
(주)삼화판지	32,060,359	19,668,765	12,391,594	31,576,406	899,015

② 전기말

(단위 : 천원)
회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순이익
(주)고려제지	270,998,441	96,028,188	174,970,253	232,265,302	13,954,045
(주)동진판지(*1)	-	-	-	27,887,848	206,236
(주)한청판지	37,156,318	26,710,565	10,445,753	46,988,670	(1,891,128)
(주)삼화판지	32,601,598	21,099,142	11,502,456	39,262,464	38,403

(*1) (주)동진판지의 경우 전기 중 당사가 보유 중인 지분 전량을 매각함에 따라 종속기업에 제외되어 자산과 부채는 표시하지 아니하였으며 간주처분일까지 발생된 손익거래금액만을 표시하였습니다.

&cr;

14. 투자부동산과 매각예정비유동자산&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
토지	13,075,026	30,737,029
건물	3,539,545	4,988,096
감가상각누계액	(751,344)	(1,939,690)
합 계	15,863,227	33,785,435

&cr; (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 천원)
과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체증(감)액	기 말
토 지	30,737,029	-	-	-	(17,662,003)	13,075,026
건 물	3,048,406	-	-	(124,416)	(135,789)	2,788,201
합 계	33,785,435	-	-	(124,416)	(17,797,792)	15,863,227

&cr; ② 전기

(단위 : 천원)
과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체증(감)액	기 말
토 지	27,385,823	-	(6,703,707)	-	10,054,913	30,737,029
건 물	3,427,495	-	(3,047,387)	(172,185)	2,840,483	3,048,406
합 계	30,813,318	-	(9,751,094)	(172,185)	12,895,396	33,785,435

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
임대수익	738,133	969,438
임대직접비용	127,901	512,570

&cr; (4) 당분기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 14,110,671 천 원 (전기말: 31,637,574 천원) 입니다. &cr; &cr; (5) 당분기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기
토지(투자부동산)	19,248,445
건물(투자부동산)	1,348,153
감가상각누계액	(1,259,457)
구축물(유형자산)	268,266
감가상각누계액	(149,195)
합 계	19,456,212

당분기중 당사는 투자부동산 및 유형자산 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 토지, 건물 등의 장부가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

&cr; 15. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기말

(단위 : 천원)
과 목	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	기말장부금액
토지	76,347,075	-	-	76,347,075
건물	18,237,404	(14,592,722)	-	3,644,682
구축물	2,561,066	(2,142,655)	-	418,411
기계장치	41,264,638	(20,760,142)	(82,748)	20,421,748
차량운반구	990,015	(944,939)	-	45,076
기타의유형자산	1,012,499	(646,904)	-	365,595
건설중인자산	10,918,053	-	-	10,918,053
합 계	151,330,750	(39,087,362)	(82,748)	112,160,640

② 전기말

(단위 : 천원)
과 목	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	기말장부금액
토지	78,141,597	-	-	78,141,597
건물	17,898,863	(13,881,639)	-	4,017,224
구축물	2,829,332	(2,198,878)	-	630,454
기계장치	40,160,092	(19,713,715)	(88,932)	20,357,445
차량운반구	1,351,502	(1,242,365)	-	109,137
기타의유형자산	774,563	(608,958)	-	165,605
건설중인자산	3,963,835	-	-	3,963,835
합 계	145,119,784	(37,645,555)	(88,932)	107,385,297

&cr; (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위 : 천원)
과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각(*1)	대체증(감)액 등	기 말
토지	78,141,597	-	(208,081)	-	(1,586,441)	76,347,075
건물	4,017,224	238,143	-	(657,778)	47,093	3,644,682
구축물	630,454	-	-	(92,973)	(119,071)	418,410
기계장치(*1)	20,357,445	500,742	(54,871)	(1,703,547)	1,321,979	20,421,748
차량운반구	109,137	-	(22,149)	(41,912)	-	45,076
기타의유형자산	165,605	261,037	(4)	(61,043)	-	365,595
건설중인자산	3,963,835	8,276,197	-	-	(1,321,979)	10,918,053
합 계	107,385,297	9,276,119	(285,105)	(2,557,253)	(1,658,419)	112,160,639

(*1) 국고보조금으로 취득한 기계장치의 당분기 감가상각비 6,184원이 차감표시 되었습니다.&cr;

② 전기

(단위 : 천원)
과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각(*1)	대체증(감)액 등	기 말
토지	93,178,968	-	(4,982,458)	-	(10,054,913)	78,141,597
건물	17,825,854	5,022	(9,801,576)	(1,171,593)	(2,840,483)	4,017,224
구축물(*1)	1,461,534	188,816	(873,239)	(146,657)	-	630,454
기계장치(*1)	28,332,609	4393350	(12,891,138)	(2,648,362)	3,170,986	20,357,445
차량운반구	513,482	429	(264,433)	(140,341)	-	109,137
기타의유형자산	142,852	142,058	(63,287)	(56,018)	-	165,605
건설중인자산	4,612,615	3,866,744	(1,344,538)	-	(3,170,986)	3,963,835
합 계	146,067,914	8,596,419	(30,220,669)	(4,162,971)	(12,895,396)	107,385,297

(*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 전기 감가상각비가 각각 1,450천원, 7,805원이 차감표시되었습니다.

(3) 보험가입현황&cr; 당분기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(단위 : 천원)
보험가입자산	보험의 종류	보험가입액	보험기한	보험사
건물	재산종합위험보험	49,213,022	2019년 1월 19일	흥국화재해상보험(주) 외 3
기계장치		49,128,099
재고자산		7,700,000
합 계		106,041,121

&cr; 16. 무형자산&cr;(1) 당분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기 말
컴퓨터소프트웨어	-	2,000	-	(300)	1,700
시설이용권(*)	113,973	-	(92,500)	-	21,473
합 계	113,973	2,000	(92,500)	(300)	23,173

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr;

(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	기 말
시설이용권(*)	213,828	-	(99,855)	-	113,973
합 계	213,828	-	(99,855)	-	113,973

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

&cr;

17. 담보로 제공된 자산 등&cr; 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	담보제공자산	채권최고액	차입금종류	차입금액
국민은행	시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡&cr; 익산공장 대 지 23,761.90 ㎡&cr; 공장건물 8,610.29 ㎡	41,160,000	시설자금&cr;외화대출	11,200,000&cr; EUR 800,000
기업은행	시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡	10,800,000	구매자금	4,721,305
신한은행	시화공장 대 지 79,745.00㎡&cr; 공장건물 58,528.00㎡ &cr; 기계장치 4점	15,000,000	시설자금	1,197,500
씨티은행	시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡	10,000,000	외화대출 &cr;	JPY 410,000,000&cr;USD 554,020
우리은행	시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡	18,200,000	일반자금&cr;구매자금&cr;외화대출&cr;	550,000&cr;1,422,393&cr; JPY 197,600,000&cr;EUR 150,000
하나은행	시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡	5,250,000	일 반자금	5,000,000
합 계		100,410,000		24,091,198 &cr; JPY 607,600,000 &cr;USD 554,020&cr;EUR 950,000

&cr;

18. 범주별 금융부채&cr; 당분기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기말

(단위:천원)
재무상태표상 부채	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채	합 계
매입채무및기타채무	17,720,245	-	17,720,245
단기차입금	26,701,587	-	26,701,587
유동성장기차입금	280,851	-	280,851
기타금융부채(유동)	165,430	33,588	199,018
장기차입금	4,916,649	-	4,916,649
기타금융부채(비유동)	83,200	-	83,200
부채 계	49,867,962	33,588	49,901,550

&cr;② 전기말

(단위:천원)
재무상태표상 부채	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	기 타(*)	합 계
매입채무및기타채무	21,228,216	-	21,228,216
단기차입금	40,794,411	-	40,794,411
기타금융부채(유동)	420,905	4,511	425,416
장기차입금	997,500	-	997,500
기타금융부채(비유동)	83,200	-	83,200
부채 계	63,524,232	4,511	63,528,743

(*) 기타금융부채 중 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품이 포함되어 있습니다.&cr;

19. 매입채무 및 기타채무&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
매입채무	14,379,562	17,450,831
미지급금	2,244,756	2,633,914
미지급비용	909,169	973,469
예수금	186,758	170,002
합 계	17,720,245	21,228,216

&cr;&cr; 20. 장ㆍ단기차입금&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말
		당분기
국민은행	시설자금	2.80 ~ 2.96	7,200,000	7,200,000
	외화대출	1.29	1,035,656	1,023,400
기업은행	구매자금대출	2.41	4,721,305	8,646,598
신한은행	구매자금대출	-	-	8,103,999
씨티은행	구매자금대출	-	-	611,280
	외화대출	1.52 ~ 3.73	4,639,255	4,484,928
우리은행	일반대출	3.07	550,000	700,000
	구매자금대출	2.45	1,422,394	2,206,897
	외화대출	1.29 ~ 1.36	2,132,977	2,067,329
하나은행	일반대출	3.21	5,000,000	5,000,000
	외화대출	-	-	749,980
합 계			26,701,587	40,794,411

( 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처	내 역	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말
국민은행	시설자금	2021.03.09	3.15	1,800,000	-
	시설자금	2023.02.09	2.90	2,200,000	-
신한은행	시설자금	2020.07.20	2.46	997,500	997,500
	시설자금	2021.06.08	3.38	200,000	-
소 계				5,197,500	997,500
유동성장기부채 대체				(280,851)	-
장기차입금 잔액				4,916,649	997,500

&cr;

21. 기타금융부채 &cr; 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말		전기말
	유 동	비유동	유 동	비유동
임대보증금	36,652	83,200	130,402	83,200
금융보증계약부채	128,778	-	290,503	-
파생상품부채	33,588	-	4,511	-
합 계	199,018	83,200	425,416	83,200

&cr;

22. 기타유동부채&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
선수금	4,128,522	30,243
예수보증금	20,000	20,000
합 계	4,148,522	50,243

&cr; &cr; 23. 퇴직급여제도&cr; 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
당기근무원가	562,709	759,084
이자원가	65,893	103,604
사외적립자산 기대수익	(41,501)	(116,729)
합 계	587,101	745,959

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
확정급여채무(기초)	2,998,064	3,937,338
당기근무원가	562,709	759,084
이자원가	65,893	103,604
재측정요소(법인세 차감전)	(171,270)	(63,239)
관계기업전출액	-	(450,822)
지급액	(299,435)	(1,287,901)
확정급여채무(기말)	3,155,961	2,998,064
사외적립자산	(2,402,883)	(2,443,169)
확정급여부채	753,078	554,895

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기	전 기
기초금액	2,443,169	3,937,338
사외적립자산의 기대수익	41,501	116,729
재측정요소(법인세 차감전)	(21,242)	(94,801)
사용자의 기여금	150,000	450,000
지급액	(210,545)	(2,547,949)
관계기업전출액	-	(364,937)
장기성예금(투자자산) 대체액	-	946,789
기말금액	2,402,883	2,443,169

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
퇴직연금운용자산	2,402,883	2,443,169
합 계	2,402,883	2,443,169

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전 기
법인세비용 차감전 재측정요소	150,027	(31,562)
법인세효과	(33,006)	6,944
법인세비용 차감후 재측정요소	117,021	(24,618)

(6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
할인률	3.33%	3.09%
미래임금인상률	3.62%	4.31%

(7) 당분기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분	확정급여채무에 대한 영향
	가정의 변동폭	가정의 증가로 인한 영향	가정의 감소로 인한 영향
할인율	1%	(185)	210
임금상승률	1%	211	(189)

&cr;위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. &cr; &cr;

24. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
금융기관명	종 류	한도액	실행잔액
국민은행	시설자금대출	33,200,000	11,200,000
	외화시설대출	EUR 800,000	EUR 800,000
기업은행	구매자금대출	10,000,000	4,721,305
산업은행	일반대출	1,500,000	-
신한은행	시설자금대출	3,997,500	1,197,500
	구매자금대출	13,500,000	-
	SIGHT	JPY 1,112,000,000	JPY 728,400,000
하나은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000
	외화일반대출	USD 2,000,000	-
	SIGHT	USD 4,000,000	USD 343,960
우리은행	시설자금대출	550,000	550,000
	구매자금대출	3,000,000	1,422,394
	외화대출	JPY 197,600,000&cr;EUR 150,000	JPY 197,600,000&cr;EUR 150,000
	SIGHT	USD 3,000,000	-
씨티은행	구매자금대출	5,000,000	-
	외화대출		JPY 410,000,000&cr; USD 554,020

&cr; (2 ) 당분기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 32,837 백만원 의 지급 보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 286백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건이며, 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 소송 결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당분기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 가능성은 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

&cr; &cr; 25. 자본금 및 기타자본구성요소&cr;(1)보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)
구 분	당분기말	전기말
수권주식수	98,000,000	98,000,000
1주당 금액	500	500
발행주식수(*1)	14,700,000	14,000,000
자본금(*1)	7,350,000	7,000,000

(*1) 당사는 2018년 3월 7일 이사회 결의로 자산재평가적립금 350,000천원을 자본에 전입하여 700,000주의 무상증자를 실시하여 350,000천원의 자본금이 증가하였습니다.&cr;

(2) 기타자본구성요소

(단위: 천원)
구 분	당분기말	전기말
자기주식(*1)	(355,651)	(348,724)
주식할인발행차금	(3,864)	-
합 계	(359,515)	(348,724)

(*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 전기 중 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주를 취득하여 총취득금액 355,651천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다.

&cr;

26. 기타포괄손익누계액&cr;보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(6,279)	-

주석11에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1109호에 따라 2018년 1월1일에 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 조정되었습니다.

&cr;&cr; 27. 이익잉여금&cr; 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
법정적립금
이익준비금(*1)	1,963,997	1,894,250
재평가적립금(*2)	30,146,067	30,496,067
소 계	32,110,064	32,390,317
임의적립금
기업합리화적립금	2,619,657	2,619,657
기업발전적립금	10,500,000	10,500,000
재무구조개선적립금	7,000,000	7,000,000
사업확장적립금	44,500,000	34,500,000
별도적립금	6,000,000	6,000,000
임의적립금	12,000,000	12,000,000
소 계	82,619,657	72,619,657
기타이익잉여금	63,330,313	63,330,313
미처분이익잉여금	7,897,175	16,107,653
합 계	185,957,209	184,447,940

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

28. 판매비와관리비 &cr; 당분기와 전분기 중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,006,556	2,974,069	862,571	2,698,906
퇴직급여	34,371	345,295	118,505	537,412
복리후생비	49,305	151,684	60,519	198,573
여비교통비	5,253	8,125	1,132	5,887
통신비	11,420	30,729	14,828	37,638
세금과공과	36,410	124,357	40,865	72,919
차량유지비	68,742	204,171	69,454	234,707
운반비	-	-	1,604,228	4,479,806
접대비	27,813	91,119	35,053	97,034
소모품비	36,829	85,779	17,002	66,344
광고선전비	1,000	4,000	1,000	4,000
지급수수료	97,787	362,517	122,479	479,381
보험료	31,088	101,256	32,427	104,649
임차료	676	1,945	491	1,380
감가상각비	39,097	107,490	19,104	82,840
대손상각비	(11,603)	194,341	(45,575)	49,343
무형자산상각비	100	300	-	-
수선비	7,857	40,701	357,038	379,411
가스수도비	5,864	7,934	1,684	4,232
교육훈련비	-	89	44	262
잡비	26,259	90,502	25,119	86,223
합 계	1,474,824	4,926,403	3,337,968	9,620,947

29. 비용의 성격별 분류&cr; 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
제품 등 재고자산의 변동	726,213	(586,936)
상품 및 원재료의 매입액	62,698,847	60,524,266
종업원급여	7,357,518	6,628,656
감가상각비 및 무형자산상각비	2,681,967	2,694,263
외주비	292,179	367,036
기타 비용	14,958,558	15,146,987
합 계	88,715,282	84,774,272

&cr; &cr;30. 금융수익 및 금융비용 &cr;(1) 당분기와 전분기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
금융수익:
이자수익	22,996	370,468	115,809	401,424
외환차익	-	2,380	9,651	67,181
외화환산이익	-	-	(40,212)	213,877
매도가능증권처분이익	-	-	-	6,582
파생상품거래이익	30,140	30,140	-	-
파생상품평가이익	(154,488)	57,203	-
금융수익 합계	(101,352)	460,191	85,248	689,064
금융비용:
이자비용	159,814	647,694	181,971	599,980
외환차손	14,288	14,505	1	2
외화환산손실	(211,589)	232,232	44,535	79,107
매도가능증권처분손실	-	-	-	14,738
파생상품거래손실	1,650	1,650	-	-
파생상품평가손실	33,588	33,588	-	-
금융비용 합계	(2,249)	929,669	226,507	693,827

(2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.&cr; ① 당 분기

(단위 : 천원)
계정과목	상각후원가로&cr;측정하는 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합 계
순손익
이자수익	370,468	-	-	370,468
외환차익	2,380	-	-	2,380
파생상품거래이익	-	-	30,140	30,140
파생상품평가이익	-	-	57,203	57,203
이자비용	(647,694)	-	-	(647,694)
외환차손	(14,505)	-	-	(14,505)
외화환산손실	(232,232)	-	-	(232,232)
파생상품거래손실	-	-	(1,650)	(1,650)
파생상품평가손실	-	-	(33,588)	(33,588)
순손익 계	(521,583)	-	52,105	(469,478)

&cr; ② 전분 기

(단위 : 천원)
계정과목	대여금및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	상각후원가로&cr;측정하는부채	합 계
순손익
이자수익	366,598	34,826	-	401,424
외환차익	-	-	67,181	67,181
외화환산이익	-	-	213,877	213,877
매도가능증권처분이익	-	6,582	-	6,582
이자비용	-	-	(599,980)	(599,980)
외환차손	-	-	(2)	(2)
외화환산손실	-	-	(79,107)	(79,107)
매도가능증권처분손실	-	(14,738)	-	(14,738)
순손익 계	366,598	26,670	(398,031)	(4,763)

31. 기 타수익 및 기타비용&cr; 당분기와 전분기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기타수익:
외환차익	6,836	9,143	1,636	2,804
외환환산이익	-	-	(7)	62
유형자산처분이익	11,691	117,241	769	38,357
투자부동산처분이익	-	-	1,036,702	1,036,702
종속기업투자처분이익	-	-	(63,317)	10,402,018
잡이익	54,426	180,607	45,270	652,778
기타수익 합계	72,953	306,991	1,021,053	12,132,721
기타비용:
외환차손	14	14	79	84
외화환산손실	(25)	41	-	-
유형자산처분손실	-	40,074	92,627	161,785
투자부동산처분손실	-	-	53,694	53,694
무형자산처분손실	-	25,682	400	400
기부금	-	-	300	3,300
잡손실	8,832	131,940	13,670	28,803
기타비용 합계	8,821	197,751	160,770	248,066

&cr;

32. 법인세비용(수익) &cr;

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
법인세부담액	873,052	1,484,267
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)	(454,060)	(438,297)
자본에 직접 반영된 법인세비용(*2)	(33,006)	(62,801)
법인세추납액	24,423	41,285
법인세비용(수익)	410,409	1,024,454

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
당분기말 이연법인세부채	25,120,994	24,879,202
전기말 이연법인세부채	25,575,054	25,317,499
이연법인세부채 증가(감소)액	(454,060)	(438,297)

(*2) 자 본 에 직 접 반영된 법인세비용

(단위 : 천원)
내 역	당분기		전분기
	발생액	법인세효과	발생액	법인세효과
확정급여부채의 재측정요소	150,027	(33,006)	285,459	(62,801)
합 계	150,027	(33,006)	285,459	(62,801)

&cr; (2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기		전분기
법인세비용차감전순이익(*1)		2,843,848		10,105,131
적용세율에 따른 세부담액		609,146		2,206,629
조정사항		(198,737)		(1,182,175)
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	2,222		4,120
세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과	-		(228,868)
세액공제로 인한 법인세효과	(281,728)		(261,803)
법인세추납액	24,423		41,285
기 타	56,346		(736,909)
법인세비용(수익)		410,409		1,024,454
유효세율(*2)		14.43%		10.14%

(*1) 법인세비용차감전순이익은 계속사업이익 과 중단사업이익의 합계입니다.&cr;(*2) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였&cr;습니다.

33. 주당순손익&cr; (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
계속영업순이익	1,685,787,481	2,433,438,726	243,693,017	8,884,063,421
가중평균유통보통주식수(*1)	14,648,701주	14,649,020주	14,667,542주	14,689,062주
계속영업주당순이익	115	166	17	605
중단영업순이익	-	-	-	196,613,175
가중평균유통보통주식수(*1)	-	-	-	14,689,062주
중단영업주당순이익	-	-	-	13

(*1) 당분기 중 무상증자에 따라 유통보통주식수가 700,000주 증가하였습니다. 동 무상증자는 대가없이 이루어진 것이므로 표시되는 가장 이른 기간인 전분기 이전에 발생한 것처럼 가정하여 무상증자 전 유통보통주식수와 무상증자 주식수 700,000주를 합한 주식수를 적용하였습니다.&cr;

(2) 희석주당순손익&cr;당분기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

&cr;

34. 특수관계자와의 거래&cr; (1) 당분기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말
종속회사	(주)고려제지	(주)고려제지
	(주)한청판지	(주)한청판지
	(주)삼화판지	(주)삼화판지
기타특수관계자	(주)현대자원	(주)대림제지
	-	(주)동진판지
	-	(주)에스비개발프로젝트
	-	(주)삼보테크노타워자산관리
	-	임직원

&cr; (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당분기

(단위 : 천원)
구 분	회사명	수 익		비 용
		매 출	기 타	재고자산매입	기 타
종속회사	(주)고려제지	1,684,836	-	39,833,966	200,794
	(주)한청판지	18,641	-	164,110	-
	(주)삼화판지	283,534	-	-	-
합 계		1,987,011	0	39,998,076	200,794

② 전분기

(단위 : 천원)
구 분	회사명	수 익			비 용
		매 출	유형자산처분	기 타	재고자산매입	기 타
종속회사	(주)고려제지	1,808,914	4,015	-	36,731,541	231,955
	(주)한청판지	151,865	487,000	209	99,879	-
	(주)삼화판지	1,079,381	-	-	59,146	-
기타특수관계자	(주)대림제지	156,990	-	95,455	13,022,001	-
	(주)동진판지	81,433	33,636	-	110,280	-
	(주)삼보테크노타워자산관리	15,300	-	-	-	-
합 계		3,293,883	524,651	95,664	50,022,847	231,955

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	회사명	채 권		채 무
		매출채권	미수금	매입채무	미지급금
종속회사	(주)고려제지	119,572	-	9,380,478	120,291
	(주)한청판지	-	1,996	-	-
	(주)삼화판지	39,289	1,942	-	-
합 계		158,861	3,938	9,380,478	120,291

&cr; ② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	회사명	채 권		채 무
		매출채권	미수금	매입채무	미지급금
종속회사	(주)고려제지	190,190	-	10,735,979	49,633
	(주)한청판지	-	19,012	-	188,349
	(주)삼화판지	36,978	2,510	-	-
기타특수관계자	(주)대림제지	-	-	3,955,138	24,670
	(주)동진판지	1,613	6,133	-	22,545
	(주)에스비개발프로젝트	-	16,773,159	-	-
합 계		228,781	16,800,814	14,691,117	285,197

(4) 당분기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
구 분	제공받는자	지급보증액	지급보증처
종속회사	(주)한청판지	13,687,200	신한은행
	(주)삼화판지	19,150,000	신한은행 등
합 계		32,837,200

(5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
단기급여	145,895	172,222

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

&cr; 35. 현금흐름표&cr;(1) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
이자비용	647,694	599,981
법인세비용	410,409	1,024,454
감가상각비	2,681,667	3,435,642
무형자산상각비	300	-
퇴직급여원가	628,602	632,017
대손상각비	194,341	49,343
외화환산손실(금융)	232,232	79,107
외화환산손실(기타)	41	-
매도가능증권처분손실	-	14,738
유형자산처분손실	40,074	1,053,129
투자부동산처분손실	-	53,694
무형자산처분손실	25,682	400
파생상품평가손실	33,588	-
이자수익	(370,468)	(401,424)
외화환산이익(금융)	-	(213,877)
외화환산이익(기타)	-	(62)
매도가능증권처분이익	-	(6,582)
유형자산처분이익	(117,241)	(1,302,757)
투자부동산처분이익	-	(1,036,702)
파생상품평가이익	(57,203)	-
종속기업투자처분이익	-	(10,402,018)
계	4,349,718	(6,420,917)

&cr; (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(432,424)	(2,638,475)
상각채권의 회수	-	500
기타수취채권의 감소(증가)	75,079	141,812
기타유동자산의 감소(증가)	(16,949)	98,451
재고자산의 감소(증가)	629,123	(507,060)
매입채무의 증가(감소)	(3,071,268)	2,449,637
기타지급채무의 증가(감소)	(470,490)	(3,704,409)
기타금융부채의 증가(감소)	(93,750)	(119,580)
기타유동부채의 증가(감소)	115,034	247,850
퇴직금의 지급	(299,435)	(1,177,560)
사외적립자산의 감소(증가)	19,043	2,078,580
계	-3,546,037	-3,130,254

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기	전분기
투자부동산, 유형자산에서&cr; 매각예정비유동자산으로 대체	19,456,212	-
유형자산에서 투자부동산으로 대체	1,539,349	12,777,182
건설중인자산의 본계정 대체	1,321,979	3,170,986
장기차입금의 유동성 대체	280,851	1,090,000
무상증자	350,000	-
이익준비금의 적립	69,747	70,000
임의적립금의 적립	10,000,000	3,351,982

&cr; (4) 당분기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초잔액	현금유입(유출)	환율변동	대체증(감)	기말잔액
단기차입금	40,794,411	(14,325,056)	232,232	-	26,701,587
유동성장기부채	-	-	-	280,851	280,851
장기차입금	997,500	4,200,000	-	(280,851)	4,916,649
합 계	41,791,911	(10,125,056)	232,232	-	31,899,087

36. 위험관리&cr;(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
차입금 총계	31,899,087	41,791,911
현금및현금성자산	(4,643,882)	(1,907,705)
순부채	27,255,205	39,884,206
자본총계	192,941,416	191,099,217
순부채 대 자본비율	14.13%	20.87%

(2) 시장위험

① 외환위험

당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(원화단위 : 천원)
외 화	외화자산	외화부채	외화자산 &cr;원화환산액	외화부채 &cr;원화환산액
USD	0.09	555,019.92	-	617,571
JPY	-	607,654,000	-	5,961,589
EUR	-	950,000.00	-	1,229,842

&cr;(전기말)

(원화단위 : 천원)
외 화	외화자산	외화부채	외화자산 &cr;원화환산액	외화부채 &cr;원화환산액
USD	13,267.49	1,255,019.92	14,215	1,344,628
JPY	-	607,600,000	-	5,766,792
EUR	-	950,000.00	-	1,215,288

&cr; 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
외 화	당분기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	(61,757)	61,757	(133,041)	133,041
JPY	(596,159)	596,159	(576,679)	576,679
EUR	(122,984)	122,984	(121,529)	121,529

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.&cr;

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
단기차입금	26,701,587	40,794,411
유동성장기부채	280,851	-
장기차입금	1,919,149	-
합 계	28,901,587	40,794,411

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말		전기말
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
순이익 증가(감소)	(216,762)	216,762	(407,944)	407,944

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분	당분기말	전기말
6개월 이하	22,795,963	22,372,114
6개월 초과	1,240,286	1,291,601
합 계	24,036,249	23,663,715

&cr; (4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당분기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)
구 분	차입금	매입채무 및 기타채무	합 계
1년 미만	26,982,438	17,720,245	44,702,683
1년~2년	1,512,394	-	1,512,394
2년~5년	3,404,255	-	3,404,255
5년 초과	-	-	-
합 계	31,899,087	17,720,245	49,619,332

&cr;② 전기말

(단위 : 천원)
구 분	차입금	매입채무 및 기타채무	합 계
1년 미만	40,794,411	21,228,216	62,022,627
1년~2년	-	-	-
2년~5년	997,500	-	997,500
5년 초과	-	-	-
합 계	41,791,911	21,228,216	63,020,127

&cr; (5) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.&cr;&cr;정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr;&cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;(관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	당분기말	-	-	32,045	32,045
상각후원가측정채권	당분기말	-	-	16,070	16,070
매도가능금융자산	전기말	-	-	48,115	48,115
기타금융자산&cr;(위험회피목적 파생상품)	당분기말	-	52,992	-	52,992
	전기말	-	300	-	300
기타금융부채&cr;(위험회피목적 파생상품)	당분기말	-	33,288	-	33,288
	전기말	-	4,511	-	4,511

&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 &cr; 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률(%)
제38기 3분기	외상매출금	72,282,309	4,341,483	6.01
	받을어음	3,372,130	19,863	0.59
	부도어음	4,000	4,000	100.00
	미수금	299,926	576	0.19
	선급금	132,513	16,000	12.07
	계	76,090,878	4,381,922	5.76
제 37 기	외상매출금	67,858,210	3,229,444	4.76
	받을어음	3,563,692	33,535	0.94
	부도어음	4,000	4,000	100.00
	미수금	16,938,421	1,166	0.01
	선급금	181,423	16,000	8.82
	계	88,545,746	3,284,145	3.71
제 36 기	외상매출금	60,666,517	1,909,849	3.15
	받을어음	4,059,985	19,670	0.48
	부도어음	414,228	412,446	99.57
	미수금	2,771,367	1,104	0.04
	선급금	524,670	16,000	3.05
	장기성매출채권	16,773,215	-	-
	계	85,209,982	2,359,069	2.77

&cr; 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제38기 3분기	제 37 기	제 36 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,284,145	2,359,069	1,868,345
2. 순대손처리액(①－②±③)	(213,557)	(667,304)	(510,271)
① 대손처리액(상각채권액)	213,557	557,691	538,860
② 상각채권회수액	-	500	28,589
③ 기타증감액	-	109,113	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,311,334	1,592,380	1,000,995
4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,381,922	3,284,145	2,359,069

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;(1) 대손충당금 설정방침

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(2) 대손충당금 설정액 계산내역

(단위 : 천원)

계정과목	기말 잔액	설정율(%)	설정액	비 고
외상매출금	67,651,815	0.56	378,320	경과기간 6개월 이하
	4,630,494	85.59	3,963,163	경과기간 6개월 초과
소 계	72,282,309	6.01	4,341,483
받을어음	3,372,130	0.59	19,863
부도어음	4,000	100.00	4,000
소 계	3,376,130	0.71	23,863
미수금	299,926	0.19	576
선급금	132,513	12.07	16,000
합 계	76,090,878	5.76	4,381,922

&cr; 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과&cr;1년 이하	1년 초과&cr;3년 이하	3년 초과	계
금 액	71,023,945	2,043,381	2,349,806	241,307	75,658,439
구성비율	93.9	2.7	3.1	0.3	100

※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다.&cr; &cr;

나. 재고자산 현황 등 &cr; 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제38기 3분기	제 37 기	제 36 기	비고
골판지 제조	제 품	8,911,469	9,711,160	10,206,516
	재공품	297,654	174,962	129,943
	상 품	167,453	58,798	124,893
	원재료	16,743,172	18,019,495	13,771,971
	저장품 및 부재료	4,199,638	3,985,118	3,545,471
	미착품	736,941	927,737	1,704,865
	소 계	31,056,327	32,877,270	29,483,659
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		6.0%	6.4%	5.1%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		9.1회	9.0회	8.8회

2. 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자&cr; 연결회사는 2018년 사업연도의 분기재무제표를 작성함에 있어서 2018년 9월 30일을 기준으로 계열회사별로 재고실사를 하였으므로 보고기간종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 연결회사의 2018년 9월 30일자 재고실사에는 외부감사인의 입회 없이 자체적으로 실시하였으며, 실사과정에서 장기체화재고ㆍ진부화재고ㆍ손상재고는 없었습니다.

② 장기체화재고 등의 현황&cr; 해당사항 없음.&cr;&cr;

다. 공정가치평가 내 역&cr; &cr; 1. 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.&cr;&cr;정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

2. 범주별 금융상품&cr; &cr; - 당분기말

(단위: 천원)
구 분	상각후원가로&cr;측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산	합 계
유동
현금및현금성자산	20,957,433	-	-	20,957,433
단기금융상품	11,000,000	-	-	11,000,000
기타금융자산	16,070	-	52,992	69,062
매출채권및기타채권	72,141,460	-	-	72,141,460
비유동
장기금융상품	50,788	-	-	50,788
기타금융자산	-	41,045	-	41,045
장기성매출채권및기타채권	1,623,667	-	-	1,623,667
합 계	105,789,418	41,045	52,992	105,883,455

(단위: 천원)
구 분	상각후원가로&cr;측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채	합 계
유동
매입채무및기타채무	25,426,065	-	25,426,065
단기차입금	46,825,297	-	46,825,297
유동성장기부채	36,540,583	-	36,540,583
기타금융부채	65,525	33,588	99,113
비유동
장기차입금	20,479,199	-	20,479,199
기타금융부채	1,281,700	-	1,281,700
계	130,618,369	33,588	130,651,957

&cr;

- 전기말

(단위:천원)
구 분	대여금 및&cr;수취채권	매도가능&cr;금융자산	위험회피목적&cr;파생상품	계
유동:
현금및현금성자산	12,118,740	-	-	12,118,740
단기금융상품	4,200	-	-	4,200
매도가능금융자산	-	16,070	-	16,070
매출채권및기타채권	85,426,102	-	-	85,426,102
기타금융자산	-	-	300	300
비유동:
장기금융상품	36,019	-	-	36,019
매도가능금융자산	-	39,045	-	39,045
장기성매출채권및기타채권	1,780,858	-	-	1,780,858
계	99,365,919	55,115	300	99,421,334

(단위:천원)
구 분	상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채	위험회피목적&cr;파생상품	계
유동:
매입채무및기타채무	30,565,188	-	30,565,188
단기차입금	59,382,101	-	59,382,101
유동성장기부채	42,963,316	-	42,963,316
기타금융부채	219,498	4,511	224,009
비유동:
장기차입금	35,080,086	-	35,080,086
기타금융부채	1,281,700	-	1,281,700
계	169,491,889	4,511	169,496,400

- 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr; 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분		수준 1	수준 2	수준 3	합 계
기타포괄손익-공정가치&cr;측정 지분상품	당분기말	-	-	41,045	41,045
상각후원가측정채권	당분기말	-	-	16,070	16,070
매도가능금융자산	전기말	-	-	55,115	55,115
기타금융자산&cr;(위험회피목적 파생상품)	당분기말	-	52,992	-	52,992
	전기말	-	300	-	300
기타금융부채&cr;(위험회피목적 파생상품)	당분기말	-	33,588	-	33,588
	전기말	-	4,511	-	4,511

라. 유형자산의 재평가 &cr; 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.&cr;&cr;

마. 채무증권 발 행실적 등

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적

2018년 09월 30일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

전자단기사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2018년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 감사의견 등&cr;&cr; 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제38기 3분기(당분기)대성삼경회계법인--제37기(전기)대성삼경회계법인적정없음제36기(전전기)대성회계법인적정없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.&cr;

나. 감사용역 체결현황

제38기 3분기(당분기)대성삼경회계법인반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도40백만원356시간제37기(전기)대성삼경회계법인반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도35백만원709시간제36기(전전기)대성회계법인반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도19백만원738시간

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제38기 3분기(당분기)-----제37기(전기)-----제36기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

해당사항 없음.

&cr;&cr; 2 . 내 부회계관리제도&cr;감사인은 제37기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기ㆍ반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.&cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요 &cr; 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 3명과 비상근이사 4명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다.&cr;

나. 중요 의결사항

회차	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	사외이사 등의 성명
				김동헌	문수철
				찬 반 여 부
1	18. 02. 07	- 부천공장 매각의 건	가결	미참석	찬성
2	18. 03. 07	- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 &cr;- 제37기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서&cr; 승인의 건&cr;- 제37기 현금배당의 건&cr;- 제37기 정기주주총회 개최의 건&cr;- 준비금 자본전입에 관한 건&cr;- 내부회계관리규정 변경의 건	가결	미참석	찬성
3	18. 03. 29	- 지점 폐지의 건&cr;- 대표이사 보선의 건&cr;- (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증&cr; 제공에 관한 건	가결	미참석	찬성
4	18. 05. 21	- 신한은행 시설자금대출 약정의 건	가결	미참석	찬성
5	18. 08. 08	- 신한은행 수입신용장 약정의 건	가결	찬성	찬성
6	18. 09. 13	- 하나은행 일반대출 약정의 건	가결	찬성	찬성

다. 이사의 독립성

당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 감사의 독립성&cr; 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.&cr;

다. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	참석여부	비고
1	18. 02. 07	- 부천공장 매각의 건	가결	참석
2	18. 03. 07	- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 &cr;- 제37기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서&cr; 승인의 건&cr;- 제37기 현금배당의 건&cr;- 제37기 정기주주총회 개최의 건&cr;- 준비금 자본전입에 관한 건&cr;- 내부회계관리규정 변경의 건	가결	참석
3	18. 03. 29	- 지점 폐지의 건&cr;- 대표이사 보선의 건&cr;- (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증&cr; 제공에 관한 건	가결	참석
4	18. 05. 21	- 신한은행 시설자금대출 신규 약정의 건	가결	참석
5	18. 08. 08	- 신한은행 수입신용장 약정의 건	가결	참석
6	18. 09. 13	- 하나은행 일반대출 약정의 건	가결	참석

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr;가. 투표제도 &cr; 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 도입하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사여부 &cr; 행사된 사실이 없음.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; 경영권 경쟁이 없었음.

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

류진호본인보통주3,061,10021.873,214,71021.87무상신주 취득류경호형보통주1,915,58013.682,011,70613.69무상신주 취득류동원사촌보통주2,124,57015.182,231,18315.18무상신주 취득류종우숙부보통주10,0000.0710,5010.07무상신주 취득류종욱부보통주1,538,79210.991,616,01010.99무상신주 취득류창승사촌보통주168,0601.20176,4931.20무상신주 취득보통주8,818,10262.999,260,60363.00-우선주-----

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

※ 최대주주의 주요경력

최대주주 성명	직위	주요경력(최근 5년간)
		기간	경력사항	겸임현황
류진호	대표이사	2012년 1월~2014년 12월&cr; 2015년 1월~&cr; 2016년 1월~&cr; 2016년 5월~&cr; 2018년 1월~	(주)고려제지 부사장&cr;(주)고려제지 대표이사&cr;(주)한청판지 대표이사&cr;(주)삼보판지 대표이사&cr; (주)삼화판지 대표이사	(주)고려제지 대표이사&cr;(주)한청판지 대표이사(주)삼화판지 대표이사

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl

나. 주식의 분포

◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

류진호3,214,71021.87류동원2,231,18315.18류경호2,011,70613.69류종욱1,616,01010.99--

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
	-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2018년 03월 29일(단위 : 주)

(기준일 : )

1,86599.473,948,96826.86

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

※ 상기 주식소유현황 및 소액주주현황은 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 3월 29일자 기준이며, 무상주 배정을 반영하였습니다.

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3 월중
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류	기명식 보통주
명의개서대리인	(주)하나은행 증권대행부
주주의 특전	없 음	공 고	http://www.isambo.com

라. 주가 및 주식거래실적

- 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

종 류			9 월	8 월	7 월	6 월	5 월	4 월
보통주	주가	최고	12,200	10,850	9,430	10,050	11,000	10,950
		최저	10,550	9,470	9,030	8,850	9,970	9,470
		평균	11,312	10,394	9,236	9,414	10,511	10,000
	일&cr;거래량	최고	190,183	273,887	55,627	151,130	201,204	246,851
		최저	20,713	24,946	4,010	14,785	24,608	20,336
	월간거래량		1,177,903	1,859,180	494,049	1,060,625	1,640,050	1,882,921

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

류진호남1977.01사장&cr;(대표이사)등기임원상근총괄美 Pepperdine University 졸업&cr;(주)고려제지,(주)한청판지,&cr;(주)삼화판지 대표이사3,214,710-9년6개월2021.03.29류동원남1972.07이사등기임원비상근-美 University of California Riverside 졸업&cr;(주)삼보판지,(주)동진판지 대표이사2,231,183-16년2020.03.28류경호남1972.09이사등기임원비상근-연세대학교 경영학과 대학원 졸업&cr;(주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사2,011,706-3년9개월2020.03.28이경선남1951.10이사등기임원상근총괄경동대학교 졸업&cr;(주)고려제지 전무이사&cr;(주)현대자원 대표이사--2년4개월2021.03.29김태형남1957.02이사등기임원상근영업경성대학교 졸업&cr;(주)고려제지 전무이사--9개월2021.03.29김동헌남1957.08사외이사등기임원비상근사외&cr;이사서울대학교 졸업&cr;한국IBM Netfinity 사업본부장&cr;(주)지앤넷 대표이사&cr;금융감독원 자문위원&cr;서울고등법원 시민사법위원--11년6개월2019.03.27문수철남1953.09사외이사등기임원비상근사외&cr;이사LG(우리)증권 투자상담사&cr;(주)오토랜드 대표이사--9년6개월2021.03.29금명조남1947.01감사등기임원상근감사감사원 부이사관&cr;한화손해보험(주)상근감사&cr;(재)한국경제행정연구원 상근고문--1년6개월2020.03.28

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

직원 현황

2018년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

-남227---2275년7개월6,502,13528,644--여4---42년2개월80,88620,222-231---2315년6개월6,583,02128,498-

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

&cr;

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>&cr;1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사7800,000-감사170,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 4145,89536,474-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다.&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 3117,75039,250---------128,14528,145-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사는 인원수에서 제외되어 있습니다.&cr;

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-

※ 당사는 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 기재를 생략하였습니다.&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

해당사항 없음.

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr;가. 계열회사의 현황&cr; (1) 기업집단의 명칭 : 삼보판지&cr;&cr;(2) 소속회사의 명칭

회 사 명	법인등록번호	비 고
(주)삼보판지	124311-0011322	상장(코스닥)
(주)고려제지	134811-0000604	비상장
(주)한청판지	150111-0003610	비상장
(주)삼화판지	115411-0001398	비상장
(주)대림제지	134811-0003020	상장(코스닥)
(주)동진판지	134211-0001620	비상장
(주)에스비개발프로젝트	121111-0281237	비상장
(주)삼보테크노타워자산관리	121111-0281229	비상장
(주)현대자원	120111-0120155	비상장

(3) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황

［ 2018년 9월 30일 현재 ］ (단위 : 주)

성 명&cr;(법인명)	피출자회사
	(주)삼보판지	(주)대림제지	(주)고려제지	(주)동진판지	(주)한청판지	(주)삼화판지	(주)에스비개발프로젝트	(주)삼보테크노타워자산관리	(주)현대자원
류진호외&cr;특수관계인	9,260,603&cr;(63.00%)	28,169,990&cr;(62.60%)	-	-	-	-	864,956&cr;(86.50%)	1,000&cr;(100.00%)	-
(주)삼보판지	-	-	8,536,725&cr;(85.76%)	-	2,000,000&cr;(100%)	610,000&cr;(100%)	-	-	-
(주)대림제지	-	-	1,417,770&cr;(14.24%)	600,000&cr;(100%)	-	-	-	-	-
(주)고려제지	-	-	-	-	-	-	-	-	10,000&cr;(50.00%)

(4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다.&cr;

(5) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다 .

(6) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다.&cr;

(7) 계열회사간 임직원 겸직 현황

[2018. 9. 30 현재]

성 명	직 위	상근여부	계열회사 직명
류 진 호	대표이사	상근	(주)고려제지 대표이사&cr; (주)한청판지 대표이사&cr; (주)삼화판지 대표이사
류 경 호	이 사	비상근	(주)고려제지 이사&cr; (주)삼화판지 이사&cr; (주)한청판지 이사
이 경 선	이 사	상근	(주)고려제지 전무이사&cr; (주)현대자원 대표이사
김 태 형	이 사	상근	(주)고려제지 전무이사

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

(주)고려제지&cr;(비상장)2005.01.03원자재안정적확보18,4248,536,72585.7676,700---8,536,72585.7676,700270,99813,954(주)한청판지&cr;(비상장)2007.09.06지방&cr;영업망확충6,1052,000,0001009,683---2,000,0001009,68337,156-1,891(주)삼화판지&cr;(비상장)2007.10.23지방&cr;영업망확충3,810610,0001004,316---610,0001004,31632,6023811,146,725-90,699---11,146,725-90,699340,75612,101

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등 &cr;&cr; 가. 채무보증 내역

[기준일 : 2018년 9월 30일] (단위 : 백만원)

채무자&cr;(회사와의관계)	채권자	채무&cr;금액	보 증 금 액			보증기간	비 고
			기초	증감	기말
(주)한청판지&cr;(계열회사)	신한은행	2,500	6,000	(-)1,200	4,800	'16.3.28~본채무상환	구매자금
		700	1,200	-	1,200	'09.10.30~본채무상환	시설자금
		-	7,800	(-)7,800	-	'16.4.18~본채무상환	시설자금
		2,000	3,840	-	3,840	'10.6.28~본채무상환	기타어음대출
		178	214	-	214	'13.9.27~보증해지	기타지급보증
		134	2,040	-	2,040	'16.7.27~본채무상환	일반자금
		-	2,290	(-)2,290	-	'17.3.21~본채무상환	시설자금
		1,322	1,593	-	1,593	'17.3.21~본채무상환	시설자금
		-	600	(-)600	-	'17.6.23~본채무상환	시설자금
(주)삼화판지&cr;(계열회사)	국민은행	172	7,150	-	7,150	'08.12.10~'18.12.10	일반자금
	신한은행	9,924	12,000	-	12,000	'17.12.8~본채무상환	구매자금
합 계		16,930	44,727	(-)11,890	32,837

나. 출자 및 출자지분 처분내역

(단위 :백만원)

성명&cr;(법인명)	관 계	출자 및 출자지분 처분내역					비 고
		출자지분의&cr;종류	거 래 내 역
			기 초	증 가	감 소	기 말
(주)고려제지	계열회사	주식(보통주)	76,700	-	-	76,700	-
(주)한청판지	계열회사	주식(보통주)	9,683	-	-	9,683	-
(주)삼화판지	계열회사	주식(보통주)	4,316	-	-	4,316	-
합 계			90,699	-	-	90,699	-

&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등 &cr; 해당사항 없음.&cr;&cr;

3. 대주주와의 영업거래

(단위 :백만원)

법인명	회사와의 관계	거래종류	거래기간	거래내용	거래금액
(주)고려제지	계열회사	매출,매입	2018.1.1~2018.9.30	원재료 매입, 부산물 매출	41,720
(주)대림제지	관계회사	매출,매입	2018.1.1~2018.9.30	원재료 매입, 부산물 매출	8,508

&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr; 해당사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr;&cr; 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행사항
2017.12.27	신규시설투자등	1. 투자구분 : 공장신설&cr;2. 투자금액 : 42,900,000,000원&cr;3. 투자목적 : 생산능력 확충 및 노후시설 교체를 통한 생산성 향상&cr;4. 투자기간 : 2017.12.27 ~ 2018.12.31	공시서류제출일 현재 투자금액 : 약 89억원
2018.02.07	유형자산처분결정&cr;(자율공시)	1. 처분목적물 : 경기도 부천시 조마루로385번길 96&cr; 토지(10,634.5㎡) 및 건축물&cr;2. 처분목적 : 재무구조 개선 및 신규시설투자 자금 마련&cr;3. 매매대금의 수령금액 및 시기 &cr; - 계약금: 4,000,000,000원(2018년 02월 07일)&cr; - 잔 금: 36,000,000,000원(2018년 12월 31일)	계약금 수령

&cr;나. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제 37 기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.29)	1. 제37기 재무재표(이익잉여금처분계산서)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건&cr; 3-1. 류진호 사내이사 선임의 건&cr; 3-2. 이경선 사내이사 선임의 건 &cr; 3-3. 김태형 사내이사 선임의 건&cr; 3-4. 문수철 사외이사 선임의 건 &cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건&cr;6. 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건	- 원안대로 승인 가결&cr;&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결&cr; - 원안대로 승인 가결
임시주주총회&cr;(2017.06.12)	1. 타법인 출자지분 처분의 건 ((주)동진판지)&cr;2. 영업 양도의 건 (파주공장)&cr; 3. 타법인 출자지분 취득의 건 ((주)고려제지)	- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결&cr; - 원안대로 승인 가결
제 36 기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.28)	1. 제36기 재무재표(이익잉여금처분계산서)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)&cr;2. 이사 선임의 건&cr; 2-1. 류동원 사내이사 선임의 건&cr; 2-2. 류경호 사내이사 선임의 건 &cr;3. 감사 선임의 건&cr; 3-1. 금명조 상근감사 선임의 건&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건&cr;6. 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건	- 원안대로 승인 가결&cr;&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;&cr;&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결&cr; - 원안대로 승인 가결
제 35 기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.28)	1. 제35기 재무재표(이익잉여금처분계산서)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건&cr; 3-1. 김동헌 사외이사 선임의 건&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 승인 가결&cr;&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결

2. 우발채무 등&cr;

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

해당사항 없음.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl

나. 채무보증 현황&cr; 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 다. 그밖의 우발채무 등 &cr; 해당사항 없음.

&cr;

3. 제재현황 등 그 밖 의 사항 &cr;&cr; 가 . 제재현황

일자	조치기관	조치대상자	조치내용	사유 및 근거법령	조치에 대한 회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2016.4.25	공정거래&cr;위원회	(주)고려제지	과징금 부과&cr;(117억)	원지 제조판매 사업자의 부당한 공동행위 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조)	과징금 납부	준법교육 강화
2016.6.29	공정거래&cr;위원회	(주)삼보판지&cr;(주)삼화판지&cr;(주)한청판지	과징금 부과&cr;(47억)	골판지 원단,상자 제조판매 사업자의 부당한 공동행위 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조)	과징금 납부	준법교육 강화

나. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후&cr;금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토&cr;의견						-
비 고

해당사항 없음.

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.&cr;