(1) 산업의 특성
골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다.&cr; 제지산업은 설비투자에 대규모 자금이 소요되는 자본집약적 장치산업이며, 산업활동을 위한 필수불가결한 소재산업으로 대규모의 설비투자에 따른 진입장벽으로 신규업체의 진출이 어렵다는 장점과 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에 고정비 부담으로 인해 채산성이 악화되는 단점을 지닌 경기변동형, 경기민감형 산업입니다. 또한 1990년대 초,중반 제지업계의 경쟁적 신,증설 투자로 생산량 세계 8위권으로 성장한 국내 제지산업은 수요의 70% 이상을 내수에 의존하고 있는 내수산업입니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr; 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다.&cr; 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다.
&cr; (3) 경기변동의 특성 &cr; 골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과 맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다.&cr;&cr; (4) 경쟁요소&cr; 정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다.&cr;&cr; (5) 자원조달상의 특성&cr; 국제펄프가격 동향에 따라 원재료 조달비용이 크게 변동되며 수입지는 환율변동에,국내지는 국내 고지가격 변동에 따라 원재료 가격이 민감하게 변동됩니다.&cr;
(1) 영업개황
당사는 1973年 3月 골판지 및 골판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있습니다. 본사는경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 석암로 15(용제동)에 익산공장을 운영하고 있습니다. 현재 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지와 골판지 생산업체인 (주)한청판지, (주)삼화판지가 계열회사로 편입되어 있어 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있으며, 물류비 절감 및 지방 영업망을 확충할 수 있습니다.&cr; 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로 인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원의 지분 50%를 인수하였습니다. &cr; 연결회사의 당기 영업상황은 매출액은 제품 판매량 증가로 전기대비 15.7% 증가한374,789백만원, 영업이익은 원자재 가 하락 등 원가율 개선으로 전기대비 602.1% 증가한 53,802백만원 이었고, 당기순이익은 부동산 매각 차익으로 전기대비 586.2% 증가한 62,824백만원 을 달성하였습니다. &cr;
(2) 시장점유율
< 골판지 >&cr; 당사 및 경쟁회사의 시장점유율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천㎡) |
| 구 분 | 국내&cr;총생산량 | (주)삼보판지(당사) | 태림포장공업(주) | 대영포장(주) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 생산량 | 시장점유율 | 생산량 | 시장점유율 | 생산량 | 시장점유율 | ||
| 2017년 | 5,792,000 | 240,821 | 4.16% | 968,529 | 16.72% | 607,058 | 10.48% |
| 2016년 | 5,616,000 | 255,510 | 4.55% | 578,759 | 10.31% | 578,952 | 10.31% |
| 2015년 | 5,490,000 | 240,531 | 4.38% | 565,257 | 10.30% | 524,933 | 9.56% |
| 2014년 | 5,299,000 | 224,916 | 4.24% | 581,676 | 10.98% | 490,667 | 9.26% |
| 2013년 | 5,186,000 | 213,651 | 4.12% | 570,541 | 11.00% | 441,091 | 8.51% |
※ 국내 총생산량은 한국골판지포장공업협동조합 홈페이지에서 제공한 자료입니다.
&cr; < 골판지 용 원지 >&cr; 골판지용 원지는 당사의 계열회사인 고려제지를 포함하여 신대양제지, 아세아제지,태림페이퍼 등에서 생산하고 있습니다. 당사의 시장점유율은 다음과 같습니다.
| (단위 : ton) |
| 구 분 | 국내&cr;총생산량 | (주)고려제지 | |
|---|---|---|---|
| 생산량 | 시장점유율 | ||
| 2017년 | 5,069,354 | 444,786 | 8.77% |
| 2016년 | 4,825,659 | 440,077 | 9.12% |
| 2015년 | 4,676,769 | 418,425 | 8.95% |
| 2014년 | 4,543,952 | 411,672 | 9.06% |
| 2013년 | 4,381,263 | 401,212 | 9.16% |
※ 국내 총생산량은 한국제지공업연합회에서 제공한 자료입니다.&cr;
(3) 시장의 특성
골판지원단 및 골판지상자 전량 주문생산으로 전체 산업경기 변동에 민감하게 시장의 규모가 변동됨.&cr;
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
해당사항 없음.&cr;
(5) 조직도
&cr;
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
&cr;- 영업개황&cr; 당사는 1973年 3月 골판지 및 골판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있습니다. 본사는경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 석암로 15(용제동)에 익산공장을 운영하고 있습니다. 현재 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지와 골판지 생산업체인 (주)한청판지, (주)삼화판지가 계열회사로 편입되어 있어 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있으며, 물류비 절감 및 지방 영업망을 확충할 수 있습니다.&cr;&cr; 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로 인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원의 지분 50%를 인수하였습니다.&cr; &cr; 연결회사의 당기 영업상황은 매출액은 제품 판매량 증가로 전기대비 15.7% 증가한374,789백만원, 영업이익은 원자재 가 하락 등 원가율 개선으로 전기대비 602.1% 증가한 53,802백만원 이었고, 당기순이익은 부동산 매각 차익으로 전기대비 586.2% 증가한 62,824백만원 을 달성하였습니다. &cr;
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표
&cr; - 연결재무제표&cr;&cr; ※ 제38기 연결재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.&cr;
연 결 재 무 상 태 표
| 제 38 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 160,152,653,920 | 131,040,596,836 | ||
| 현금및현금성자산 (주4,7,36) | 22,991,872,399 | 12,118,739,936 | ||
| 단기금융상품 (주7) | - | 4,200,000 | ||
| 매도가능금융자산 (주7,10,36) | - | 16,070,000 | ||
| 매출채권및기타채권 (주6,7,34,36) | 67,473,350,727 | 85,426,101,689 | ||
| 기타금융자산 (주7,20) | 37,010,620,000 | 300,202 | ||
| 기타유동자산 (주8) | 2,187,562,150 | 597,915,344 | ||
| 재고자산 (주9) | 30,489,248,644 | 32,877,269,665 | ||
| II.비유동자산 | 380,825,485,694 | 380,802,800,875 | ||
| 장기금융상품 (주5,7) | 93,361,136 | 36,019,488 | ||
| 매도가능금융자산 (주7,10,36) | - | 39,045,000 | ||
| 기타금융자산 (주7,10,36) | 41,045,000 | - | ||
| 공동기업투자 (주11) | 4,176,818,741 | 3,363,366,969 | ||
| 장기성매출채권및기타채권 (주7,12) | 1,722,128,510 | 1,780,858,300 | ||
| 투자부동산 (주13) | 15,838,606,682 | 38,071,393,534 | ||
| 유형자산 (주14,16) | 357,988,808,389 | 334,421,984,419 | ||
| 무형자산 (주15) | 40,643,134 | 2,983,786,362 | ||
| 이연법인세자산 (주31) | 924,074,102 | 106,346,803 | ||
| 자산총계 | 540,978,139,614 | 511,843,397,711 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 121,061,627,156 | 137,076,696,463 | ||
| 매입채무및기타채무 (주17,18,34,36) | 32,049,921,695 | 30,565,188,067 | ||
| 단기차입금 (주17,19,36) | 35,712,791,056 | 59,382,101,367 | ||
| 유동성장기부채 (주17,19,36) | 33,209,662,621 | 42,963,315,866 | ||
| 충당부채 (주23) | 100,000,000 | - | ||
| 당기법인세부채 (주31) | 18,988,370,475 | 3,474,675,018 | ||
| 기타금융부채 (주17,20) | 236,607,478 | 224,009,485 | ||
| 기타유동부채 (주21) | 764,273,831 | 467,406,660 | ||
| II.비유동부채 | 59,297,738,545 | 75,081,533,724 | ||
| 장기차입금 (주17,19,36) | 22,821,423,051 | 35,080,085,672 | ||
| 확정급여채무 (주22) | 3,496,482,456 | 2,368,603,542 | ||
| 충당부채 (주22) | 194,428,112 | 130,870,763 | ||
| 기타금융부채 (주17,20) | 1,208,500,000 | 1,281,700,000 | ||
| 이연법인세부채 (주31) | 31,576,904,926 | 36,220,273,747 | ||
| 부채총계 | 180,359,365,701 | 212,158,230,187 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업의 소유지분 | 330,155,978,272 | 274,846,995,320 | ||
| I.자본금 (주24) | 7,350,000,000 | 7,000,000,000 | ||
| II.기타자본구성요소 (주25) | (355,651,161) | (348,723,570) | ||
| III.자본잉여금 (주24) | 3,172,175,413 | 3,176,039,413 | ||
| IV.기타포괄손익누계액 (주25) | (6,278,691) | - | ||
| V.이익잉여금 (주26) | 319,995,732,711 | 265,019,679,477 | ||
| 비지배지분 | 30,462,795,641 | 24,838,172,204 | ||
| 자본총계 | 360,618,773,913 | 299,685,167,524 | ||
| 부채 및 자본총계 | 540,978,139,614 | 511,843,397,711 | ||
&cr;
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 374,788,746,699 | 323,858,909,078 | ||
| 제품매출 | 348,164,934,546 | 313,767,843,735 | ||
| 상품매출 | 5,675,077,583 | 5,054,871,628 | ||
| 기타매출 | 20,948,734,570 | 5,036,193,715 | ||
| II.매출원가 (주28) | 297,460,953,239 | 280,209,018,160 | ||
| 제품매출원가 | 274,750,165,540 | 274,789,407,018 | ||
| 상품매출원가 | 5,309,599,146 | 4,720,981,919 | ||
| 기타매출원가 | 17,401,188,553 | 698,629,223 | ||
| III.매출총이익 | 77,327,793,460 | 43,649,890,918 | ||
| 판매비와관리비 (주27,28) | 23,526,213,120 | 35,987,454,310 | ||
| IV.영업이익 | 53,801,580,340 | 7,662,436,608 | ||
| 금융수익 (주29) | 1,051,917,168 | 1,572,935,761 | ||
| 금융원가 (주29) | 3,247,145,866 | 2,967,106,671 | ||
| 기타수익 (주30) | 26,919,147,276 | 9,657,621,186 | ||
| 기타비용 (주30) | 4,081,188,810 | 1,400,253,309 | ||
| V.계속영업법인세비용차감전순이익(손실) | 74,444,310,108 | 14,525,633,575 | ||
| VI.법인세비용 (주31) | 11,619,985,266 | 5,522,180,442 | ||
| VII.계속영업당기순이익(손실) | 62,824,324,842 | 9,003,453,133 | ||
| VIII.세후중단영업이익(손실) | - | 151,824,680 | ||
| IX.당기순이익(손실) | 62,824,324,842 | 9,155,277,813 | ||
| X.기타포괄손익 | (1,182,457,512) | (239,880,449) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 1.순확정급여채무의 재측정요소 (주석22) | (1,182,457,512) | (242,499,000) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 | ||||
| 1.매도가능금융자산평가손익 (주석31) | - | 242,790 | ||
| 2.파생상품평가손익 (주석31) | - | 2,375,761 | ||
| XI.총포괄손익 | 61,641,867,330 | 8,915,397,364 | ||
| 당기순이익의 귀속: | ||||
| 1.지배기업 소유지분 | 57,122,685,911 | 7,150,892,194 | ||
| 계속영업이익(손실) | 57,122,685,911 | 6,999,067,514 | ||
| 중단영업이익(손실) | - | 151,824,680 | ||
| 2.비지배기업 소유지분 | 5,701,638,931 | 2,004,385,619 | ||
| 계속영업이익(손실) | 5,701,638,931 | 2,004,385,619 | ||
| 중단영업이익(손실) | - | - | ||
| 합계 | 62,824,324,842 | 9,155,277,813 | ||
| 총포괄손익의 귀속: | ||||
| 1.지배기업 소유지분 | 56,017,243,893 | 6,933,447,697 | ||
| 계속영업이익(손실) | 56,017,243,893 | 6,790,547,223 | ||
| 중단영업이익(손실) | - | 142,900,474 | ||
| 2.비지배기업 소유지분 | 5,624,623,437 | 1,981,949,667 | ||
| 계속영업이익(손실) | 5,624,623,437 | 1,981,949,667 | ||
| 중단영업이익(손실) | - | - | ||
| 합계 | 61,641,867,330 | 8,915,397,364 | ||
| XII.지배기업 지분에 대한 주당순이익(손실) | 3,899 | 487 | ||
| 계속영업기본및희석주당순이익(손실) (주32) | 3,899 | 477 | ||
| 중단영업기본및희석주당순이익(손실) (주32) | - | 10 | ||
&cr;
연 결 자 본 변 동 표
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결&cr;자본잉여금 | 연결&cr;자본조정 | 연결기타포괄&cr;손익누계액 | 연결&cr;이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (전기초) | 7,000,000,000 | - | - | (1,821,189) | 258,787,900,027 | 64,150,979,904 | 329,937,058,742 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 7,150,892,194 | 2,004,385,619 | 9,155,277,813 |
| 순확정급여의 재측정요소 | - | - | - | - | (219,112,744) | (23,386,256) | (242,499,000) |
| 매도가능증권평가손익 | - | - | - | 242,790 | - | - | 242,790 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | 1,425,457 | - | 950,304 | 2,375,761 |
| 현금배당 | - | - | - | - | (700,000,000) | - | (700,000,000) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (348,723,570) | - | - | - | (348,723,570) |
| 종속회사 추가취득 | - | 3,176,039,413 | - | - | - | (41,294,757,367) | (38,118,717,954) |
| 연결범위변동 | - | - | - | 152,942 | - | - | 152,942 |
| 2017.12.31 (전기말) | 7,000,000,000 | 3,176,039,413 | (348,723,570) | - | 265,019,679,477 | 24,838,172,204 | 299,685,167,524 |
| 2018.01.01 (당기초) | 7,000,000,000 | 3,176,039,413 | (348,723,570) | - | 265,019,679,477 | 24,838,172,204 | 299,685,167,524 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | (6,278,691) | 6,278,691 | - | - |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 57,122,685,911 | 5,701,638,931 | 62,824,324,842 |
| 순확정급여의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,105,442,018) | (77,015,494) | (1,182,457,512) |
| 현금배당 | - | - | - | - | (697,469,350) | - | (697,469,350) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (6,927,591) | - | - | - | (6,927,591) |
| 무상증자 | 350,000,000 | (3,864,000) | - | - | (350,000,000) | - | (3,864,000) |
| 2018.12.31 (당기말) | 7,350,000,000 | 3,172,175,413 | (355,651,161) | (6,278,691) | 319,995,732,711 | 30,462,795,641 | 360,618,773,913 |
&cr;
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 72,203,789,938 | (317,654,754) | ||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 75,820,047,557 | 10,773,329,890 | ||
| 당기순이익(손실) | 62,824,324,842 | 8,937,046,618 | ||
| 손익조정 (주35) | 15,621,075,863 | 22,714,215,241 | ||
| 운전자본의 증감 (주35) | (2,625,353,148) | (20,877,931,969) | ||
| 이자수익의 수취 | 414,205,948 | 384,036,335 | ||
| 이자비용의 지급 | (2,797,391,116) | (2,983,760,039) | ||
| 법인세의 납부 | (1,233,072,451) | (8,491,260,940) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (8,426,092,597) | (10,507,444,204) | ||
| 단기금융상품의 감소(증가) | 4,200,000 | 4,500,000,000 | ||
| 장기금융상품의 감소(증가) | (49,810,448) | 441,943,362 | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 5,230,361,635 | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (140,960,000) | ||
| 기타금융자산의 취득 | (36,996,550,000) | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 810,178,387 | 1,181,445,849 | ||
| 단기대여금의 증가 | (468,378,948) | (480,721,746) | ||
| 수취채권(토지잔금)의 감소 | 16,773,159,103 | - | ||
| 종속기업투자의 처분 | - | 12,599,983,500 | ||
| 종속기업투자의 취득 | - | (38,118,717,954) | ||
| 투자부동산의 처분 | 40,331,397,260 | 6,480,096,250 | ||
| 투자부동산의 취득 | - | (4,290,766,110) | ||
| 유형자산의 처분 | 519,248,578 | 6,579,390,002 | ||
| 유형자산의 취득 | (27,773,553,953) | (28,228,590,239) | ||
| 무형자산의 처분 | 66,818,182 | 99,454,800 | ||
| 무형자산의 취득 | (2,000,000) | - | ||
| 정부보조금의 감소 | (57,927,273) | - | ||
| 정부보조금의 증가 | - | 20,000,000 | ||
| 보증금의 감소(증가) | (159,906,574) | (993,110,000) | ||
| 영업일부 양도 | - | 26,821,967,348 | ||
| 영업일부 양수 | (1,422,966,911) | - | ||
| 연결범위의 변동 | - | (2,204,276,901) | ||
| 기타투자활동으로인한 현금흐름 | - | (4,944,000) | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (52,893,043,779) | 9,133,138,151 | ||
| 단기차입금의 증가 | 148,534,440,287 | 207,301,301,203 | ||
| 단기차입금의 감소 | (175,703,960,475) | (201,863,783,802) | ||
| 유동성장기부채의 감소 | (39,878,182,538) | (6,619,610,000) | ||
| 장기차입금의 증가 | 14,862,919,888 | 11,406,521,000 | ||
| 장기차입금의 감소 | - | (42,566,680) | ||
| 배당금의 지급 | (697,469,350) | (700,000,000) | ||
| 자기주식의 취득 | (6,927,591) | (348,723,570) | ||
| 신주발행비의 지급 | (3,864,000) | - | ||
| IV.외화환산으로 인한 현금변동 | (11,521,099) | (127,899,810) | ||
| V.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV) | 10,873,132,463 | (1,819,860,617) | ||
| VI.기초의 현금및현금성자산 (주4) | 12,118,739,936 | 13,938,600,553 | ||
| VII.기말의 현금및현금성자산 (주4) | 22,991,872,399 | 12,118,739,936 | ||
&cr;
< 연결재무제표에 대한 주석 >
| 제 38(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 37(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;
(1) 지배기업의 개요&cr;
주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 석암로 15 (용제동)에 익산 공장 을 운영 하고 있습니다. &cr; &cr; 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니 다. 당기말 현재 당사 주식 3,214,710주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 9,260,603주(63.0%)를 보유하고 있습니다. &cr;
(2) 연결대상의 개요&cr; ① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요&cr;영업활동 | 영업&cr;소재지 | 지분율 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| (주)고려제지 | 골판지용 원지 제조 및 판매업 | 한국 | 85.76% | 85.76% | 12월 |
| (주)한청판지 | 골판지,골판지상자 제조 및 판매 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 |
| (주)삼화판지 | 골판지,골판지상자 제조 및 판매 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 |
&cr; ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)고려제지 | 293,029,749 | 78,058,126 | 214,971,623 | 248,321,644 | 40,542,113 |
| (주)한청판지 | 27,147,595 | 14,019,891 | 13,127,704 | 50,085,803 | 2,818,071 |
| (주)삼화판지 | 30,780,168 | 17,886,875 | 12,893,293 | 42,331,166 | 1,552,499 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)고려제지 | 270,998,441 | 96,028,188 | 174,970,253 | 232,265,302 | 13,954,045 |
| (주)동진판지(*1) | - | - | - | 27,887,848 | 206,236 |
| (주)한청판지 | 37,156,318 | 26,710,565 | 10,445,753 | 46,988,670 | (1,891,128) |
| (주)삼화판지 | 32,601,598 | 21,099,142 | 11,502,456 | 39,262,464 | 38,403 |
(*1) (주)동진판지의 경우 당기 중 당사가 보유 중인 지분전량을 매각함에 따라 종속기업에 제외되어 자산과 부채는 표시하지 아니하였으며 간주처분일까지 발생된 손익거래금액만을 표시하였습니다.&cr;&cr;
2 . 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr;
(1) 회계기준의 적용
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
(2) 연결기준
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을말합니다.&cr;
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
&cr;한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 조인트벤처에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.
(3) 기능통화와 표시통화
연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 매출채권및기타채권의 회수가능성 &cr;- 이연법인세자산의 측정 &cr;- 확정급여채무의 측정 &cr;- 충당부채와 우발부채&cr;
3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr;
(2) 비파생금융자산
금융자산은 금융자산의 계약당사자가 되는 때(금융자산의 정형화된 매입의 경우는 매매일)에 공정가치로 재무상태표에 인식합니다. 당기손익인식금융상품을 제외한 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. 금융자산은 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류합니다.&cr;
① 당기손익인식금융자산
금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.
② 만기보유금융자산
상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.
&cr;③ 대여금 및 수취채권
거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.&cr;
④ 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(3) 비파생금융부채
연결실체는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후 원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다.
(4) 자산손상
&cr;① 비금융자산
연결실체는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;② 금융자산
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상 미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.
(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.
&cr;(6) 관계기업 투자&cr;연결실체는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결실체의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결실체 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결실체는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.&cr;
(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 50년 | 차량운반구 | 5 ~ 6년 |
| 구 축 물 | 10 ~ 20년 | 기타의유형자산 | 5~ 6년 |
| 기 계 장 치 | 15년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(8) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 8년 |
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
| 시 설 이 용 권 | 비 한 정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 종업원급여
&cr;① 단기종업원급여
연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.
② 퇴직급여
연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다.
(10) 수익인식
수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;① 재화의 판매
연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
② 임대수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 이자수익 및 배당금수익
투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.
(11) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.
기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 연결실체는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr;(14) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.
&cr;(15) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
&cr; ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr; 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일 기초자본에서 이익잉여금 6백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 6백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. &cr;
(가) 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr; - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융&cr; 자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어&cr; 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업&cr; 모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr; - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어&cr; 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 금융자산 | 후속측정 |
|---|---|
|
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
|
상각후원가 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
|
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
|
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결실체의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
기업회계기준서&cr;제1039호에 따른&cr;분류 |
기업회계기준서&cr;제1109호에 따른&cr;분류 |
기업회계기준서&cr;제1039호에 따른&cr;장부금액 |
기업회계기준서&cr;제1109호에 따른&cr;장부금액 |
|
금융자산 |
||||
|
현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
12,118,740 | 12,118,740 |
|
매출채권및기타채권(*1) |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
85,426,102 | 85,426,102 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 4,200 | 4,200 |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가 | 1,816,878 | 1,816,878 |
|
지분증권(*2) |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 지분상품 |
39,045 | 39,045 |
|
국공채(*3) |
매도가능금융자산 | 상각후원가 | 16,070 | 16,070 |
|
총 금융자산 |
99,421,035 | 99,421,035 | ||
(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다. 매출채권및기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 2018년 1월 1일에 변동된 금액을 포함하지 않았습니다.&cr;&cr; (*2) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.&cr;&cr;(*3) 매도가능금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류하였습니다. 연결실체는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한,해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다. &cr; &cr; (나)금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;
연결실체의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융상품, 장기금융상품, 국공채 및 기타금융자산으로 구성됩니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr; - 12 개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의&cr; 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr; - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무&cr; 불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr; - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr; - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무&cr; 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
1) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
2) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
&cr;기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.
&cr;(다) 위험회피회계&cr; 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. &cr; &cr;연결실체는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초적용 시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할계획이므로, 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다. &cr;&cr;(라) 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr; - 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보 를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109 호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계 기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호 의 요구사항을 반영하였습니다.&cr; - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야&cr; 합니다.&cr; 1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr; 2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전&cr; 지정의 철회&cr; 3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치&cr; 지정 선택&cr; - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위&cr; 험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유 의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr;&cr; ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; 연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하였습니다. 2018년1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.&cr;&cr;2018년 12월 31일 기준 연결실체의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
&cr;<연결재무상태표>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
계정과목 |
공시금액(A) |
K-IFRS 제1115호 반영전 금액(B) |
증감(A-B) |
|
유동자산 |
160,152,654 | 160,152,654 | - |
|
비유동자산 |
380,825,486 | 380,825,486 | - |
|
자산총계 |
540,978,140 | 540,978,140 | - |
|
유동부채 |
121,061,627 | 121,061,627 | - |
|
비유동부채 |
59,297,739 | 59,297,739 | - |
|
부채총계 |
180,359,366 | 180,359,366 | - |
|
자본총계 |
360,618,774 | 360,618,774 | - |
&cr; <연결포괄손익계산서>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
계정과목 |
공시금액(A) |
K-IFRS 제1115호 반영전 금액(B) |
증감(A-B) |
|
매출액 |
374,788,747 | 374,788,747 | - |
| 매출원가 | 297,460,953 | 280,297,304 | 17,163,649 |
| 판매비와관리비 | 23,526,213 | 40,689,862 | ( 17,163,649 ) |
| 영업이익 | 53,801,580 | 53,801,580 | - |
|
당기순이익 |
62,824,325 | 62,824,325 | - |
&cr; ③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
④ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(16) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr; 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; - 기업회계기준서 제1106호 '리스'&cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr;&cr;연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr;
(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결실체가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 3,467백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 3,108백만원입니다 . 다만, 연결실체는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 3,108백만원, 3,108백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 1,437백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 1,308백만원과 리스부채에 대한 이자비용 203백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
&cr;
4. 현금 및 현금성자산&cr; 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 15,601 | 22,726 |
| 당좌예금 | 518,134 | 790,178 |
| 원화보통예금 | 6,515,549 | 6,173,320 |
| 외화보통예금 | 2,929,228 | 4,039,310 |
| 금전신탁 | 12,967,832 | 1,093,204 |
| 별단예금 | 45,526 | - |
| 주식예탁금 | 2 | 2 |
| 합 계 | 22,991,872 | 12,118,740 |
5. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 15,000 | 15,000 |
&cr;
6. 매출채권및기타채권 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 73,037,116 | 71,425,902 |
| (대손충당금) | (6,246,616) | (3,266,979) |
| 미수금 | 137,576 | 16,938,421 |
| (대손충당금) | (18,081) | (1,166) |
| (현재가치할인차금) | - | (300,389) |
| 미수수익 | 118,053 | 3,601 |
| 단기대여금 | 315,003 | 436,412 |
| 보증금 | 130,300 | 190,300 |
| 합 계 | 67,473,351 | 85,426,102 |
&cr;연결실체의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초금액 | 3,266,979 | 1,166 | 2,341,966 | 1,104 |
| 손상차손 인식 | 3,320,806 | 17,929 | 1,641,491 | - |
| 손상차손 환입 | - | (1,014) | (81,200) | (438) |
| 제각처리 금액 | (341,169) | - | (563,451) | - |
| 제각채권 회수 | - | - | 24,976 | 500 |
| 연결범위 변동 | - | - | (96,803) | - |
| 기말금액 | 6,246,616 | 18,081 | 3,266,979 | 1,166 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 6개월 이하 | 66,688,943 | 68,372,254 |
| 6개월 초과 | 6,348,173 | 3,053,648 |
| 합 계 | 73,037,116 | 71,425,902 |
&cr; 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.
&cr;
7. 범주별 금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 합 계 |
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 22,991,872 | - | - | 22,991,872 |
| 기타금융자산(*) | 37,010,620 | - | - | 37,010,620 |
| 매출채권및기타채권 | 67,473,351 | - | - | 67,473,351 |
| 비유동 | ||||
| 장기금융상품 | 93,361 | - | - | 93,361 |
| 기타금융자산 | - | 41,045 | - | 41,045 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 1,722,129 | - | - | 1,722,129 |
| 합 계 | 129,291,333 | 41,045 | - | 129,332,378 |
(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 매도가능금융자산에서 기타금융자산으로 계정재분류하였습니다.&cr; &cr; ② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 기타(*) | 합 계 |
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 12,118,740 | - | - | 12,118,740 |
| 단기금융상품 | 4,200 | - | - | 4,200 |
| 매도가능금융자산 | - | 16,070 | - | 16,070 |
| 매출채권및기타채권 | 85,426,102 | - | - | 85,426,102 |
| 기타금융자산 | - | - | 300 | 300 |
| 비유동 | ||||
| 장기금융상품 | 36,019 | - | - | 36,019 |
| 매도가능금융자산 | - | 39,045 | - | 39,045 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 1,780,858 | - | - | 1,780,858 |
| 합 계 | 99,365,919 | 55,115 | 300 | 99,421,334 |
(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품 입니다.&cr;
8. 기타유동자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 208,816 | 181,422 |
| (대손충당금) | (16,000) | (16,000) |
| 선급비용 | 478,448 | 431,693 |
| 선급법인세 | - | 800 |
| 부가가치세대급금 | 1,516,298 | - |
| 합 계 | 2,187,562 | 597,915 |
&cr;
9. 재고자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |
| 상품 | 179,905 | 179,905 | 58,798 | 58,798 |
| 제품 | 10,603,947 | 10,603,947 | 9,711,160 | 9,711,160 |
| 재공품 | 289,656 | 289,656 | 174,962 | 174,962 |
| 원자재 | 13,577,395 | 13,577,395 | 18,019,495 | 18,019,495 |
| 부재료 | 202,846 | 202,846 | 203,839 | 203,839 |
| 저장품 | 3,466,178 | 3,466,178 | 3,781,279 | 3,781,279 |
| 미착품 | 2,169,321 | 2,169,321 | 927,737 | 927,737 |
| 합 계 | 30,489,248 | 30,489,248 | 32,877,270 | 32,877,270 |
10. 매도가능 금융자산 과 기타금융자산
(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| <유동> | |||
| 지역개발공채 | 16,070 | 16,070 | 16,070 |
| <비유동> | |||
| (주)이트로닉스 | 45 | 45 | 45 |
| 우리담배(주)(*1) | 6,279 | - | - |
| (주)KBIZ 파주산단 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 한국골판지포장공업(협) | 29,000 | 29,000 | 29,000 |
| 소 계 | 45,324 | 39,045 | 39,045 |
(*1) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다.
주석7에서 설명하는 바와 같이 전기 매도가능증권은 기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하여 당기말에 기타금융자산으로 재분류하였습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 계 |
| <유동> | ||||
| 지역개발공채 | 10,620 | - | - | 10,620 |
| 정기예금 외 금융상품 | 37,000,000 | - | - | 37,000,000 |
| 소 계 | 37,010,620 | - | - | 37,010,620 |
| <비유동> | ||||
| (주)이트로닉스 | - | 45 | - | 45 |
| 우리담배(주)(*1) | - | - | - | - |
| (주)KBIZ 파주산단 | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 한국골판지포장공업(협) | - | 31,000 | - | 31,000 |
| 소 계 | - | 41,045 | - | 41,045 |
(*1) 우 리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 분류되며 회계정책이 변경됨에 따라 발생된 손상차손 6,279천원을 당기초 자본에서 이익잉여금 증가와 기타포괄손익누계액 감소로 조정하였습니다.&cr; &cr;(3) 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| <유동> | |
| 파생상품(통화선도) | 300 |
&cr; &cr; 11. 공동기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 간주취득일 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| (주)현대자원 | 한국 | 비금속재생재료&cr;처리업 | 2013-12-31 | 50% | 1,570,000 | 4,176,819 | 50% | 1,570,000 | 3,363,367 |
&cr; (2) 당기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 이익(손실)에&cr; 대한 지분 | 기타포괄손익&cr; 에 대한 지분 | 기 말 |
| (주)현대자원 | 3,363,367 | - | - | 813,452 | - | 4,176,819 |
&cr; (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 이익(손실)에&cr; 대한 지분 | 기타포괄손익&cr; 에 대한 지분 | 기말 |
| (주)현대자원 | 2,545,285 | - | - | 818,082 | - | 3,363,367 |
(4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조 정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자산 | 14,330,382 | 16,773,482 |
| 부채 | 7,020,817 | 11,090,820 |
| 순자산 | 7,309,565 | 5,682,662 |
| 지분율 | 50% | 50% |
| 순자산지분해당액 | 3,654,783 | 2,841,331 |
| 투자제거차액 | 522,036 | 522,036 |
| 미실현손익 | - | - |
| 공동기업투자 장부금액 | 4,176,819 | 3,363,367 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출액 | 15,855,689 | 17,833,975 |
| 당기순이익 | 1,626,904 | 1,636,165 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | 1,626,904 | 1,636,165 |
&cr; 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다.
12. 장기성매출채권 및 기타채권 &cr; 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기성매출채권 | 15,000 | - |
| (대손충당금) | (13,636) | - |
| 장기대여금 | 355,000 | 575,000 |
| 보증금 | 1,365,765 | 1,205,858 |
| 합 계 | 1,722,129 | 1,780,858 |
&cr; 13. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | 13,075,026 | 34,258,625 |
| 건물 | 3,539,545 | 5,757,266 |
| 감가상각누계액 | (775,964) | (1,944,497) |
| 장부금액 | 15,838,607 | 38,071,394 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체증(감)액 | 기말장부금액 |
| 토지 | 34,258,625 | - | (19,248,445) | - | (1,935,154) | 13,075,026 |
| 건물 | 3,812,769 | - | (139,252) | (98,480) | (811,456) | 2,763,581 |
| 합 계 | 38,071,394 | - | (19,387,697) | (98,480) | (2,746,610) | 15,838,607 |
&cr; ② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체증(감)액 | 기말장부금액 |
| 토지 | 27,385,823 | 3,521,596 | (6,703,707) | - | 10,054,913 | 34,258,625 |
| 건물 | 3,427,495 | 769,170 | (3,047,387) | (176,992) | 2,840,483 | 3,812,769 |
| 합 계 | 30,813,318 | 4,290,766 | (9,751,094) | (176,992) | 12,895,396 | 38,071,394 |
( 3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 636,326 | 1,346,684 |
| 임대직접비용 | 102,633 | 564,637 |
&cr; (4) 당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가) 는 14,110,671 천 원 (전 기말: 34,629,979 천원) 입니다 .
14 . 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 기말 장부금액 |
| 토지 | 173,164,502 | - | - | 173,164,502 |
| 건물 | 77,807,834 | - | (28,270,143) | 49,537,691 |
| 구축물 | 6,507,296 | (4,305,128) | 2,202,168 | |
| 기계장치 | 226,701,008 | (85,260) | (128,101,246) | 98,514,502 |
| 차량운반구 | 3,306,673 | - | (2,713,549) | 593,124 |
| 기타의유형자산 | 2,788,459 | (4) | (2,057,898) | 730,557 |
| 건설중인자산 | 33,246,264 | - | - | 33,246,264 |
| 합 계 | 523,522,036 | (85,264) | (165,447,964) | 357,988,808 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 기말 장부금액 |
| 토지 | 171,194,227 | - | - | 171,194,227 |
| 건물 | 76,517,240 | - | (26,105,514) | 50,411,726 |
| 구축물 | 6,732,216 | - | (4,154,156) | 2,578,060 |
| 기계장치 | 223,585,595 | (157,550) | (118,646,131) | 104,781,914 |
| 차량운반구 | 3,882,660 | - | (3,152,580) | 730,080 |
| 기타의유형자산 | 2,464,173 | (4) | (1,900,027) | 564,142 |
| 건설중인자산 | 4,161,835 | - | - | 4,161,835 |
| 합 계 | 488,537,946 | (157,554) | (153,958,408) | 334,421,984 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 유형자 산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체증(감)액 | 기말장부금액 |
| 토지 | 171,194,227 | 243,202 | (208,081) | - | 1,935,154 | 173,164,502 |
| 건물 | 50,411,726 | 421,024 | - | (2,106,515) | 811,456 | 49,537,691 |
| 구축물 | 2,578,060 | 43,346 | (129,131) | (290,107) | - | 2,202,168 |
| 기계장치 | 104,781,914 | 10,403,413 | (7,366,038) | (10,820,638) | 1,515,851 | 98,514,502 |
| 차량운반구 | 730,080 | 137,705 | (39,230) | (235,431) | - | 593,124 |
| 기타의유형자산 | 564,142 | 373,745 | (20,408) | (186,922) | - | 730,557 |
| 건설중인자산 | 4,161,835 | 30,760,280 | (160,000) | - | (1,515,851) | 33,246,264 |
| 합 계 | 334,421,984 | 42,382,715 | (7,922,888) | (13,639,613) | 2,746,610 | 357,988,808 |
&cr; ② 전기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체증(감)액 | 연결범위변동 | 기말장부금액 |
| 토지 | 196,262,699 | (54,576) | (4,985,067) | - | (9,903,743) | (10,125,086) | 171,194,227 |
| 건물 | 49,958,269 | 912,696 | (9,801,576) | (2,340,280) | 15,336,644 | (3,654,027) | 50,411,726 |
| 구축물 | 4,691,242 | 253,553 | (1,171,688) | (348,078) | 140,000 | (986,969) | 2,578,060 |
| 기계장치 | 107,442,619 | 5,071,586 | (14,068,323) | (11,497,251) | 32,539,132 | (14,705,849) | 104,781,914 |
| 차량운반구 | 1,579,701 | 274,429 | (279,726) | (443,732) | - | (400,592) | 730,080 |
| 기타의유형자산 | 414,643 | 306,960 | (65,706) | (162,274) | 154,047 | (83,528) | 564,142 |
| 건설중인자산 | 35,203,907 | 21,463,942 | (1,344,538) | - | (51,161,476) | - | 4,161,835 |
| 합 계 | 395,553,080 | 28,228,590 | (31,716,624) | (14,791,615) | (12,895,396) | (29,956,051) | 334,421,984 |
15. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 영업권 | - | 2,852,243 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 1,600 | - |
| 시설이용권 | 39,043 | 131,543 |
| 합 계 | 40,643 | 2,983,786 |
&cr; (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 등 증가 | 처분 등 감소 | 상각비 | 손상차손 | 기말장부금액 |
| 영업권 | 2,852,243 | - | - | - | (2,852,243) | - |
| 컴퓨터소프트웨어 | - | 2,000 | - | (400) | - | 1,600 |
| 시설이용권(*) | 131,543 | - | (92,500) | - | - | 39,043 |
| 합 계 | 2,983,786 | 2,000 | (92,500) | (300) | (2,852,243) | 40,643 |
(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr;
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 등 증가 | 처분 등 감소 | 상각비 | 손상차손 | 연결범위변동 | 기말장부금액 |
| 영업권 | 2,852,243 | - | - | - | - | - | 2,852,243 |
| 시설이용권(*) | 244,898 | - | (99,855) | - | (260) | (13,240) | 131,543 |
| 합 계 | 3,097,141 | - | (99,855) | - | (260) | (13,240) | 2,983,786 |
(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr; &cr; (3) 영업권 손상검사&cr;당기말 현재 연결실체의 현금흐름창출단위별 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| (주)삼화판지 | - | 504,355 |
| (주)한청판지 | - | 2,347,888 |
| 합 계 | - | 2,852,243 |
&cr;연결실체는 당기말 현재 보유하고 있는 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 손상검사일 현재 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정하였습니다. 손상검사 수행 결과 (주)삼화판지 영업권에 대하여 504백만원, (주)한청판지 영업권에 대하여 2,348백만원의 손상차손을 인식하였으며, 기타비용에 포함되어 있습니다. &cr;&cr;연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 각각의 현금창출단위별 위험을 반영한약 6.19%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 한편 재무예산 대상기간인 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는0%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.&cr;&cr;
16. 담보로 제공된 자산 등 &cr; 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입금액 |
| 국민은행 | 토지,건물,기계장치 | 47,660,000 | 21,790,500&cr; EUR 800,000 |
| 기업은행 | 토지,건물,기계장치 | 33,800,000 | 5,825,000 |
| 신한은행 | 토지,건물,기계장치 | 111,820,000 | 38,929,544 |
| 씨티은행 | 토지,건물,기계장치 | 35,000,000 | 1,000,000&cr;JPY 410,000,000&cr;USD 554,020 |
| 우리은행 | 토지,건물 | 36,200,000 | 5,550,000&cr; JPY 197,600,000&cr;EUR 150,000 |
| 하나은행 | 토지,건물 | 5,250,000 | 5,000,000 |
| 시흥환경기술개발센터 | 건물 | 1,106,300 | 202,000 |
| (주)삼천리(*) | 토지,건물 | 150,000 | - |
| 합 계 | 270,986,300 | 78,297,044&cr; JPY 607,600,000&cr;USD 554,020&cr;EUR 950,000 | |
(*) 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000 천원을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;
17. 범주별 금융부채 &cr; 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 | 합 계 |
| 유동 | |||
| 매입채무및기타채무 | 32,049,922 | - | 32,049,922 |
| 단기차입금 | 35,712,791 | - | 35,712,791 |
| 유동성장기부채 | 33,209,663 | - | 33,209,663 |
| 기타금융부채 | 236,607 | - | 236,607 |
| 비유동 | |||
| 장기차입금 | 22,821,423 | - | 22,821,423 |
| 기타금융부채 | 1,208,500 | - | 1,208,500 |
| 계 | 125,238,906 | - | 125,238,906 |
&cr; ② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 | 위험회피목적&cr;파생상품 | 합 계 |
| 유동 | |||
| 매입채무및기타채무 | 30,565,188 | - | 30,565,188 |
| 단기차입금 | 59,382,101 | - | 59,382,101 |
| 유동성장기부채 | 42,963,316 | - | 42,963,316 |
| 기타금융부채 | 219,498 | 4,511 | 224,009 |
| 비유동 | |||
| 장기차입금 | 35,080,086 | - | 35,080,086 |
| 기타금융부채 | 1,281,700 | - | 1,281,700 |
| 계 | 169,491,889 | 4,511 | 169,496,400 |
18. 매입채무 및 기타채무 &cr; 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 17,310,216 | 17,681,200 |
| 미지급금 | 10,414,539 | 9,067,136 |
| 미지급비용 | 3,758,921 | 3,359,745 |
| 예수금 | 566,246 | 457,107 |
| 합 계 | 32,049,922 | 30,565,188 |
&cr; &cr; 19. 차입금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 국민은행 | 시설자금외 | 8,223,328 | 9,223,400 |
| 기업은행 | 구매자금대출 | - | 8,646,598 |
| 신한은행 | 구매자금대출외 | 13,972,058 | 23,691,689 |
| 씨티은행 | 시설자금외 | 5,773,488 | 7,096,208 |
| 우리은행 | 시설자금외 | 2,743,917 | 4,974,226 |
| 하나은행 | 일반대출 | 5,000,000 | 5,749,980 |
| 합 계 | 35,712,791 | 59,382,101 | |
&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 국민은행 | 시설자금 외 | 14,590,500 | 4,669,913 |
| 기업은행 | 일반시설자금대출 | 7,281,100 | 10,425,000 |
| 농협중앙회 | 일반시설자금대출 | - | 60,000 |
| 신한은행 | 일반시설자금대출 외 | 28,957,486 | 47,570,089 |
| 씨티은행 | 에너지자금 외 | - | 16,400 |
| 우리은행 | 일반시설자금대출 | 5,000,000 | 15,000,000 |
| 시흥녹색환경지원센터 | 대기오염개선기금 | 202,000 | 302,000 |
| 소 계 | 56,031,086 | 78,043,402 | |
| 유동성장기부채 대체 | (33,209,663) | (42,963,316) | |
| 장기차입금 잔액 | 22,821,423 | 35,080,086 | |
&cr;
20. 기타금융부채 &cr;당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | 84,852 | 1,208,500 | 130,402 | 1,281,700 |
| 파생금융부채 | - | - | 4,511 | - |
| 금융보증부채 | 151,755 | - | 89,096 | - |
| 합 계 | 236,607 | 1,208,500 | 224,009 | 1,281,700 |
&cr; 21 . 기타유동부채 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 744,274 | 447,407 |
| 예수보증금 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 764,274 | 467,407 |
22. 종업원급여&cr; (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격 성이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
① 당 기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 2,384,532 | 2,170,629 |
| 이자원가 | 354,440 | 282,384 |
| 사외적립자산 기대수익 | (265,336) | (271,682) |
| 합 계 | 2,473,636 | 2,181,331 |
② 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여채무(기초) | 11,851,890 | 13,459,224 |
| 당기근무원가 | 2,384,532 | 2,170,629 |
| 이자원가 | 354,440 | 282,384 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | 1,349,043 | 117,268 |
| 지급액 | (972,398) | (2,279,464) |
| 전입(전출)액 | - | (410,090) |
| 연결범위변동 | - | (1,488,061) |
| 확정급여채무(기말) | 14,967,507 | 11,851,890 |
| 사외적립자산 | (11,471,025) | (9,483,287) |
| 확정급여부채 | 3,496,482 | 2,368,603 |
&cr; ③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 9,483,287 | 10,992,810 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 265,336 | 271,682 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (166,928) | (193,626) |
| 사용자의 기여금 | 2,855,180 | 2,386,130 |
| 지급액 | (965,850) | (3,124,626) |
| 전입(전출)액 | - | (364,937) |
| 연결범위변동 | - | (1,454,341) |
| 합계 | 11,471,025 | 8,513,092 |
| 장기금융상품에서 대체(*1) | - | 970,195 |
| 기말금액 | 11,471,025 | 9,483,287 |
(*1) 전기말 현재 장기금융상품에서 대체한 금액은 확정급여부채 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치입 니다.&cr;
④ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 퇴직연금운용자산 | 11,471,025 | 9,483,287 |
| 합 계 | 11,471,025 | 9,483,287 |
⑤ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용 차감전 재측정요소 | (1,515,971) | (310,896) |
| 법인세효과 | 333,514 | 68,397 |
| 법인세비용 차감후 재측정요소 | (1,182,457) | (242,499) |
⑥ 보험수리적 가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.85% | 3.09% |
| 미래임금인상률 | 승급율+4.94% | 승급율+4.31% |
⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| 할인율 | 1% | (807) | 916 |
| 임금상승률 | 1% | 907 | (814) |
(2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다.&cr; &cr; 당기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 비유동충당부채의 현재가치 | 130,871 | 180,867 |
| 당기근무원가 | 15,850 | 13,943 |
| 이자원가 | 4,005 | 4,691 |
| 재측정요소 | 52,178 | (18,818) |
| 급여지급액 | (8,476) | (49,812) |
| 기말 비유동충당부채의 현재가치 | 194,428 | 130,871 |
&cr;
2 3. 충당부채 및 약정사항 &cr;(1) 당기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 기타충당부채(*1) | - | 100,000 | - | 100,000 |
| 합 계 | - | 100,000 | - | 100,000 |
(*1) 연결실체는 손해배상 피소에 따른 원고의 손해배상 청구금액에 대해 손해배상충당금을 설정하였습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 금융기관명 | 종 류 | 한도액 |
| 국민은행 | 시설자금대출 외 | 35,990,500 |
| 외화시설대출 | EUR 800,000 | |
| 수입신용장 한도 | JPY 485,000,000 | |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 10,000,000 |
| 시설자금대출 외 | 6,125,000 | |
| 수입신용장 한도 | USD 1,000,000 | |
| 산업은행 | 일반대출 | 1,500,000 |
| 무역금융 | 5,000,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 외 | 65,605,986 |
| 수입신용장 한도 | JPY 375,600,000&cr; USD 3,000,000 | |
| 하나은행 | 운전자금대출 | 5,000,000 |
| 외화일반대출 | USD 2,000,000 | |
| 수입신용장 한도 | USD 4,000,000 | |
| 우리은행 | 구매자금대출 | 3,000,000 |
| 시설자금대출 | 5,550,000 | |
| 외화일반대출 | JPY 197,600,000&cr;EUR 150,000 | |
| 수입신용장 한도 | USD 3,000,000 | |
| 한국씨티은행 | 구매자금대출 외 회전한도 | 9,100,000 |
| 시설자금대출 외 | 1,000,000 | |
| 시흥녹색환경기술센터 | 대기오염개선기금 | 1,000,000 |
&cr; (3) 당기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 지급보증서 178백만원을 제공받고 있습니다 .
(4) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 9,274백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
(5) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건이며, 동 사항에 대한세부 내용을 표시할 경우 소송 결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 가능성은 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.
24. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 98,000,000 | 98,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수(*1) | 14,700,000 | 14,000,000 |
| 자본금(*1) | 7,350,000 | 7,000,000 |
(*1) 연결실체는 2018년 3월 7일 이사회 결의로 자산재평가적립금 350,000천원을 자본에 전입하여 700,000주의 무상증자를 실시하여 350,000천원의 자본금이 증가하였습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분취득차액(*1) | 3,204,839 | 3,204,839 |
| 주식할인발행차금(*2) | (32,664) | (28,800) |
| 합 계 | 3,172,175 | 3,176,039 |
(*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.&cr;(*2) 지배기업인 (주)삼보판지의 무상증자 및 종속기업인 (주)한청판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다.&cr;
25. 기타자본구성요소과 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(*1) | (355,651) | (348,724) |
(*1) 지배회사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 전기 중 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주를 취득하여 총취득금액 355,651천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다.
&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (6,279) | - |
| 합 계 | (6,279) | - |
주석10에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1109호에 따라 2018년 1월1일에 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 조정되었습니다.
&cr;
26. 이익잉여금 &cr; 당 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(*1) | 1,963,997 | 1,894,250 |
| 재평가적립금(*2) | 30,146,067 | 30,496,067 |
| 소 계 | 32,110,064 | 32,390,317 |
| 임의적립금: | ||
| 기업합리화적립금 | 2,619,657 | 2,619,657 |
| 기업발전적립금 | 10,500,000 | 10,500,000 |
| 재무구조개선적립금 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 사업확장적립금 | 44,500,000 | 34,500,000 |
| 별도적립금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 임의적립금 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 소 계 | 82,619,657 | 72,619,657 |
| 기타이익잉여금 | 54,537,709 | 63,330,313 |
| 미처분이익잉여금 | 150,728,303 | 96,679,392 |
| 합 계 | 319,995,733 | 265,019,679 |
(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;
27. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 11,142,531 | 9,752,516 |
| 퇴직급여 | 1,346,252 | 810,921 |
| 복리후생비 | 914,493 | 868,293 |
| 여비교통비 | 51,273 | 45,844 |
| 통신비 | 109,965 | 120,756 |
| 세금과공과 | 456,847 | 378,116 |
| 차량유지비 | 792,576 | 859,166 |
| 운반비 | 5,746 | 14,363,762 |
| 접대비 | 514,516 | 473,013 |
| 소모품비 | 472,843 | 497,291 |
| 광고선전비 | 10,854 | 20,352 |
| 지급수수료 | 2,093,974 | 1,520,680 |
| 보험료 | 224,542 | 228,328 |
| 임차료 | 1,002,596 | 924,781 |
| 감가상각비 | 485,022 | 575,464 |
| 대손상각비 | 3,333,428 | 1,592,380 |
| 무형자산상각비 | 400 | - |
| 수선비 | 116,783 | 630,621 |
| 가스수도비 | 37,336 | 18,029 |
| 수출비 | - | 1,907,851 |
| 도서인쇄비 | 19,130 | 17,450 |
| 협회비 | 19,600 | 18,500 |
| 교육훈련비 | 8,721 | 3,976 |
| 용역비 | 231,373 | 207,004 |
| 판매촉진비 | 3,493 | 19,957 |
| 잡비 | 131,919 | 132,403 |
| 합 계 | 23,526,213 | 35,987,454 |
28. 비용의 성격별 분류 &cr; 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품 등 재고자산의 변동 | 13,576,340 | (6,817,078) |
| 상품 및 원재료의 매입액 | 171,691,963 | 197,441,180 |
| 종업원급여 | 32,774,969 | 28,266,500 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 13,738,494 | 13,307,373 |
| 외주비 | 1,030,247 | 3,498,849 |
| 기타 비용 | 88,175,153 | 80,499,648 |
| 합 계 | 320,987,166 | 316,196,472 |
29. 금융수익 및 금융비용 &cr; (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 829,046 | 694,907 |
| 외화환산이익 | 86 | 704,850 |
| 외환차익 | 6,318 | 166,193 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 6,686 |
| 파생상품거래이익 | 216,467 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 300 |
| 금융수익 계 | 1,051,917 | 1,572,936 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | (2,803,486) | (2,749,546) |
| 외화환산손실 | (415,289) | (139,026) |
| 외환차손 | (26,540) | (47,778) |
| 매도가능증권처분손실 | - | (18,727) |
| 파생상품거래손실 | (1,830) | (7,518) |
| 파생상품평가손실 | - | (4,511) |
| 금융비용 계 | (3,247,145) | (2,967,106) |
(2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 합 계 |
| 순손익 | ||||
| 이자수익 | 829,046 | - | - | 829,046 |
| 외화환산이익 | 86 | - | - | 86 |
| 외환차익 | 6,318 | - | - | 6,318 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 216,467 | 216,467 |
| 이자비용 | (2,803,486) | - | - | (2,803,486) |
| 외화환산손실 | (415,289) | - | - | (415,289) |
| 외환차손 | (26,540) | - | - | (26,540) |
| 파생상품거래손실 | - | - | (1,830) | (1,830) |
| 순손익 계 | (2,409,865) | - | 214,637 | (2,195,228) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기손익인식&cr;금융자산 | 대여금및&cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 상각후원가로&cr;측정하는부채 | 합 계 |
| 순손익 | ||||||
| 이자수익 | - | 660,081 | 34,826 | - | - | 694,907 |
| 외화환산이익 | - | - | - | - | 704,850 | 704,850 |
| 외환차익 | - | - | - | - | 166,193 | 166,193 |
| 매도가능증권처분이익 | - | - | 6,686 | - | - | 6,686 |
| 파생상품평가이익 | 300 | - | - | - | - | 300 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (2,749,546) | (2,749,546) |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | (139,026) | (139,026) |
| 외환차손 | - | - | - | - | (47,778) | (47,778) |
| 매도가능증권처분손실 | - | - | (18,727) | - | - | (18,727) |
| 파생상품거래손실 | - | - | - | - | (7,518) | (7,518) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (4,511) | - | (4,511) |
| 순손익 계 | 300 | 660,081 | 22,785 | (4,511) | (2,072,825) | (1,394,170) |
&cr;
30. 기타수익 및 기타비용 &cr; 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 285,487 | 117,303 |
| 외화환산이익 | 8,787 | 6,281 |
| 지분법이익 | 813,452 | 818,082 |
| 투자부동산처분이익 | 20,943,700 | 1,036,702 |
| 유형자산처분이익 | 190,014 | 2,441,092 |
| 임대수익 | 1,408,107 | 1,202,461 |
| 잡이익 | 3,269,600 | 4,035,700 |
| 기타수익 계 | 26,919,147 | 9,657,621 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | (73,587) | (206,569) |
| 외화환산손실 | (25.541) | (6,486) |
| 기타대손상각비 | (17,929) | - |
| 재고자산처분손실 | (316,075) | - |
| 투자부동산처분손실 | - | (53,694) |
| 유형자산처분손실 | (347,001) | (831,037) |
| 무형자산처분손실 | (25,682) | (400) |
| 무형자산손상차손 | (2,852,243) | - |
| 기부금 | (94,346) | (118,032) |
| 기타충당부채전입액 | (100,000) | - |
| 잡손실 | (228,784) | (184,035) |
| 기타비용 계 | (4,081,188) | (1,400,253) |
&cr;
31 . 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 21,119,518 | 5,903,508 |
| 법인세추납액 | 25,743 | 105,314 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (4,723,542) | (334,755) |
| 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (737,554) | (194,253) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 | 333,514 | 67,658 |
| 법인세환급액 | (4,397,694) | (9,463) |
| 총법인세비용 | 11,619,985 | 5,538,009 |
| 중단영업법인세비용 | - | 15,829 |
| 계속영업법인세비용 | 11,619,985 | 5,522,180 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 일시적차이 | (36,503,274) | 4,723,542 | (31,779,732) |
| 결손금 및 이월세액공제 | 389,347 | 737,554 | 1,126,901 |
| 합 계 | (36,113,927) | 5,461,096 | (30,652,831) |
&cr; <전기>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 연결범위변동 | 기 말 |
| 일시적차이 | (39,485,646) | 334,755 | 2,647,617 | (36,503,274) |
| 결손금 및 이월세액공제 | 242,014 | 194,253 | (46,920) | 389,347 |
| 합 계 | (39,243,632) | 529,008 | 2,600,697 | (36,113,927) |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
| 발생액 | 법인세효과 | 발생액 | 법인세효과 | |
| 확정급여의 재측정요소 | (1,515,970) | 333,513 | (310,986) | 68,397 |
| 매도가능증권평가이익 | - | - | 312 | (69) |
| 파생상품평가이익 | - | - | 3,046 | (670) |
| 합 계 | (1,515,970) | 333,513 | (307,628) | 67,658 |
&cr; (4) 당 기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 74,444,310 | 14,525,634 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 17,085,153 | 5,928,940 | ||
| 조정사항 | (5,465,168) | (406,760) | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용 | (210,162) | 22,926 | ||
| 법인세추납액 | 25,743 | 105,314 | ||
| 법인세환급액 | (4,397,694) | - | ||
| 세액공제 | (2,062,586) | (1,183,288) | ||
| 결손금공제 | (471,647) | - | ||
| 세율차이 및 기타 | 1,651,178 | 648,288 | ||
| 법인세비용 | 11,619,985 | 5,522,180 | ||
| 유효세율(*1) | 15.61% | 38.02% | ||
(*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다.
(5) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 조정 | 증가 | 감소 | 기말 | 이연법인세&cr;자산(부채) |
| 감가상각누계액 | (10,651,154) | (117,065) | 950,905 | 531,180 | (10,348,494) | (2,276,668) |
| 국고보조금 | 1,076 | - | - | 1,170 | 6 | 1 |
| 대손충당금 | 2,102,915 | - | 5,396,913 | 2,102,915 | 5,396,913 | 1,187,322 |
| 매도가능증권 | 6,279 | - | - | - | 6,279 | 1,381 |
| 미수수익 | (3,601) | - | 3,601 | 118,054 | (118,054) | (25,972) |
| 미지급비용 | 478,628 | - | 645,499 | 478,628 | 645,499 | 142,010 |
| 보험차익 | (29,804) | - | - | (4,073) | (25,731) | (5,661) |
| 부도어음 | (80,028) | 1 | - | - | (80,027) | (17,606) |
| 압축기장충당금 | (6,437,342) | - | 5,012,163 | - | (1,425,179) | (313,539) |
| 외화환산손익 | 42,825 | - | 517,169 | 77,977 | 482,017 | 106,043 |
| 일시상각충당금 | (1,070) | - | - | (1,170) | - | - |
| 장기상여충당금 | 130,871 | - | 72,034 | 8,476 | 194,429 | 42,774 |
| 토지재평가차익 | (130,892,517) | - | 11,272,570 | - | (119,619,947) | (26,316,388) |
| 퇴직급여충당부채 | 11,625,530 | - | 4,088,016 | 1,238,746 | 14,474,800 | 3,184,456 |
| 퇴직연금운용자산 | (9,483,286) | - | 965,849 | 2,953,588 | (11,471,025) | (2,523,626) |
| 현재가치할인차금 | (971,788) | - | 1,272,177 | 300,389 | - | - |
| 미지급금 | 203,481 | - | 75,559 | 203,481 | 75,559 | 16,623 |
| 차량유지비 | 83,022 | - | 41,622 | 5,556 | 119,088 | 26,199 |
| 기타일시적차이 | (16,055,095) | 2,000 | 2,952,243 | 813,451 | (13,914,303) | (5,007,081) |
| 총합계 | (159,931,058) | (115,064) | 33,266,320 | 8,828,368 | (135,608,170) | (31,779,732) |
| 이월세액공제 | 486,684 | 1,103,845 | 1,249,166 | 1,431,068 | 1,408,627 | 1,126,901 |
| 이월결손금 | - | 2,143,848 | - | 2,143,848 | - | - |
| 합 계 | (159,444,374) | 3,132,629 | 34,515,486 | 12,403,284 | (134,199,543) | ( 30,652,831 ) |
② 전기
| (단위: 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 조정 | 증가 | 감소 | 연결범위변동 | 기말 | 이연법인세&cr;자산(부채) |
| 감가상각누계액 | (18,564,107) | (282,386) | 5,763,590 | 2,924,411 | 5,356,160 | (10,651,154) | (2,343,254) |
| 국고보조금 | 2,245 | - | - | 1,169 | - | 1,076 | 237 |
| 대손충당금 | 2,121,281 | 75,187 | 2,103,435 | 2,213,031 | 24,456 | 2,111,328 | 464,492 |
| 매도가능증권 | 5,807 | - | 472 | - | - | 6,279 | 1,381 |
| 미수수익 | (34,503) | - | 34,503 | 3,601 | - | (3,601) | (792) |
| 미지급비용 | 398,920 | - | 408,942 | 398,920 | - | 408,942 | 89,967 |
| 보험차익 | (33,877) | - | - | (4,073) | - | (29,804) | (6,557) |
| 부도어음 | (80,028) | - | - | - | - | (80,028) | (17,606) |
| 압축기장충당금 | (7,854,764) | - | 1,417,422 | - | - | (6,437,342) | (1,416,215) |
| 연월차수당 | 89,557 | - | - | - | (89,557) | - | - |
| 외화환산손실 | 776,399 | - | 152,077 | 885,651 | - | 42,825 | 9,421 |
| 일시상각충당금 | (2,239) | - | - | (1,169) | - | (1,070) | (235) |
| 장기상여충당금 | 180,867 | - | - | 49,996 | - | 130,871 | 28,792 |
| 토지재평가차익 | (142,081,024) | - | 4,398,762 | - | 6,789,745 | (130,892,517) | (28,796,354) |
| 퇴직급여충당부채 | 13,020,608 | (141,984) | 2,611,014 | 2,411,785 | (1,452,323) | 11,625,530 | 2,557,616 |
| 퇴직연금운용자산 | (11,080,300) | 141,984 | 608,793 | 606,086 | 1,452,323 | (9,483,286) | (2,086,323) |
| 현재가치할인차금 | (608,736) | - | - | 363,052 | - | (971,788) | (213,793) |
| 미지급금 | 86,017 | - | 203,481 | 86,017 | - | 203,481 | 44,766 |
| 변액연금평가이익 | 55,925 | - | - | 55,925 | - | - | - |
| 차량유지비 | 41,511 | - | 41,511 | - | - | 83,022 | 18,265 |
| 파생상품부채 | 3,046 | - | - | 3,046 | - | - | - |
| 기타일시적차이 | (15,922,812) | - | (24,042) | 784 | (46,184) | (15,993,822) | (4,837,082) |
| 총합계 | (179,480,207) | (207,199) | 17,719,960 | 9,998,232 | 12,034,620 | (159,931,058) | (36,503,274) |
| 이월세액공제 | 278,280 | 88,520 | 1,208,374 | 1,044,431 | (44,059) | 486,684 | 389,347 |
| 이월결손금 | 88,136 | - | - | 35,076 | (53,060) | - | - |
| 합 계 | (179,113,791) | (118,679) | 18,928,334 | 11,077,739 | 11,937,501 | (159,444,374) | ( 36,113,927 ) |
&cr;&cr; 32. 주당순이익 &cr; (1) 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 계속영업순이익 지배기업지분 | 57,122,685,911 | 6,999,067,514 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 14,648,940주 | 14,679,061주 |
| 계속영업 주당이익 | 3,899 | 477 |
| 중단영업순이익(손실) 지배기업지분 | - | 151,824,680 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | - | 14,679,061 주 |
| 중단영업 주당이익 | - | 10 |
(*1) 당기 중 무상증자에 따라 유통보통주식수가 700,000주 증가하였습니다. 동 무상증자는 대가없이 이루어진 것이므로 표시되는 가장 이른 기간인 전기 이전에 발생한 것처럼 가정하여 무상증자전 유통보통주식수와 무상증자 주식수 700,000주를 합한 주식수를 적용하였습니다.&cr;
(2) 희석주당순이익&cr;당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
33. 부문별 보고 &cr;연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
&cr;
34. 특수관계자와의 거래&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 삼보판지입니다.
&cr;(2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다.&cr;&cr; (3) 당기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타특수관계자 | - | (주)대림제지 |
| - | (주)동진판지 | |
| - | (주)에스비개발프로젝트 | |
| - | (주)삼보테크노타워자산관리 | |
| - | 임직원 | |
| (주)현대자원 | (주)현대자원 |
&cr; (4) 당기와 전기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 기타수익 | 재고자산매입 | 매 출 | 유형자산처분 | 기타수익 | 재고자산매입 | ||
| 기타&cr;특수관계자 | (주)대림제지 | - | - | 6,515,068 | - | 96,287 | 32,711,179 |
| (주)동진판지 | - | - | 26,904,926 | 33,636 | 81,165 | 187,468 | |
| (주)삼보테크노타워자산관리 | - | - | 20,400 | - | - | - | |
| (주)현대자원 | 119,569 | 5,965,515 | 56,911 | - | - | 7,319,953 | |
| 합 계 | 119,569 | 5,965,515 | 33,497,305 | 33,636 | 177,452 | 40,218,600 | |
&cr; (5) 당기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| 기타&cr;특수관계자 | (주)대림제지 | - | - | - | - | 2,018,105 | - | 7,150,502 | 74,082 |
| (주)동진판지 | - | - | - | - | 5,717,007 | 6,133 | - | 22,545 | |
| (주)에스비개발프로젝트 | - | - | - | - | - | 16,773,159 | - | - | |
| (주)현대자원 | - | 10,566 | 125,730 | 81,324 | - | 8,928 | 226,884 | 87,624 | |
(6) 당기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| 종속회사 | (주)한청판지 | 13,687,200 | 신한은행 |
| (주)삼화판지 | 12,000,000 | 신한은행 | |
| (주)삼보판지 | 30,400,000 | 국민은행 외 | |
| 합 계 | 56,087,200 | ||
&cr; (7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 1,248,796 | 987,181 |
연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
35. 현 금흐름표
(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용 | 11,619,985 | 5,538,010 |
| 이자비용 | 2,803,486 | 2,992,555 |
| 이자수익 | (829,046) | (716,189) |
| 감가상각비 | 13,738,094 | 14,968,608 |
| 무형자산상각비 | 400 | - |
| 종업원장기급여 | 72,034 | (185) |
| 퇴직급여원가 | 2,738,973 | 2,453,013 |
| 대손상각비 | 3,333,428 | 1,559,855 |
| 매도가능증권처분손실 | - | 18,727 |
| 매도가능증권처분이익 | - | (6,686) |
| 투자부동산처분손실 | - | 53,694 |
| 투자부동산처분이익 | (20,943,700) | (1,036,702) |
| 유형자산처분손실 | 347,001 | 1,750,833 |
| 유형자산처분이익 | (190,014) | (3,861,820) |
| 무형자산처분손실 | 25,682 | 400 |
| 무형자산손상차손 | 2,852,243 | 260 |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | 251,025 |
| 지분법이익 | (813,452) | (818,082) |
| 외화환산손실(금융) | 426,683 | 139,026 |
| 외화환산손실(기타) | 14,147 | 6,486 |
| 외화환산이익(금융) | (86) | (794,774) |
| 외화환산이익(기타) | (8,787) | (6,281) |
| 파생상품평가손실 | - | 4,511 |
| 파생상품평가이익 | - | (300) |
| 기타대손상각비 | 17,929 | - |
| 재고자산처분손실 | 316,075 | - |
| 기타충당금전입액 | 100,000 | - |
| 합 계 | 15,621,075 | 22,495,984 |
&cr; (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 1,439,659 | (15,903,574) |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (105,972) | 2,041,940 |
| 기타금융자산의 감소(증가) | 300 | - |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,527,787) | 272,715 |
| 재고자산의 감소(증가) | 2,355,805 | (6,569,247) |
| 장기성매출채권의 감소(증가) | (15,000) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,878,461) | 3,973,682 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 889,615 | (3,585,879) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | 68,762 | 837,982 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 346,094 | (123,821) |
| 퇴직금의 지급 | (1,080,353) | (2,279,464) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (2,109,539) | 507,546 |
| 상여금의 지급 | (8,476) | (49,812) |
| 합 계 | (2,625,353) | (20,877,932) |
&cr; (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 대체 | 1,432,738 | 12,895,396 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,477,851 | 40,719,472 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 220,000 | 365,000 |
| 장기미수금의 유동성 대체 | - | 16,773,159 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 33,209,663 | 44,053,316 |
| 퇴직연금의 장기금융상품으로 대체 | - | (946,789) |
| 보험수리적손익의 이익잉여금 대체 | (343,932) | 64,646 |
| 무상증자 | 350,000 | - |
| 이익준비금의 적립 | 69,747 | 70,000 |
| 임의적립금의 적립 | 10,000,000 | 3,351,982 |
&cr; (4) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 현금유입(유출) | 환율변동 | 대체증(감) | 기말잔액 |
| 단기차입금 | 59,382,101 | (27,084,386) | 415,076 | 3,000,000 | 35,712,791 |
| 유동성장기부채 | 42,963,316 | (39,963,316) | - | 30,209,663 | 33,209,663 |
| 장기차입금 | 35,080,086 | 20,951,000 | - | ( 33,209,663) | 22,821,423 |
| 합 계 | 137,425,503 | (46,096,702) | 415,076 | - | 91,743,877 |
&cr;
36. 위험관리&cr; &cr; (1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금 총계 | 91,743,877 | 137,425,503 |
| (-) 현금및현금성자산 | (22,991,872) | (12,118,740) |
| 순부채 | 68,752,005 | 125,306,763 |
| 자본총계 | 360,618,774 | 299,685,168 |
| 순부채 대 자본비율 | 19.07% | 41.81% |
&cr; (2) 시장위험&cr;
① 외환위험
연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과같습니다. &cr;
(당기말)
| (원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr;원화환산액 | 외화부채 &cr;원화환산액 |
| USD | 3,863,815.63 | 1,997,175.08 | 4,320,133 | 2,233,042 |
| JPY | - | 651,321,570 | - | 6,599,060 |
| EUR | - | 950,000.00 | - | 1,215,202 |
| 합 계 | 4,320,133 | 10,047,304 | ||
(전기말)
| (원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr;원화환산액 | 외화부채 &cr;원화환산액 |
| USD | 4,341,051.32 | 1,759,272.80 | 4,651,003 | 1,884,885 |
| JPY | - | 607,600,000 | - | 5,766,792 |
| EUR | - | 950,000.00 | - | 1,215,288 |
| 합 계 | 4,651,003 | 8,866,965 | ||
&cr; 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 208,709 | (208,709) | 276,612 | (276,612) |
| JPY | (659,906) | 659,906 | (576,679) | 576,679 |
| EUR | (121,520) | 121,520 | (121,529) | 121,529 |
&cr; 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.
② 이자율위험
연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 35,712,791 | 59,382,101 |
| 유동성장기부채 | 12,198,211 | 42,803,316 |
| 장기차입금 | 39,682,375 | 34,878,086 |
| 합 계 | 87,593,377 | 137,063,503 |
&cr; 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (875,934) | 875,934 | (1,370,635) | 1,370,635 |
③ 가격위험
당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다.
( 3) 신용위험
연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 6개월 이하 | 66,688,943 | 68,372,254 |
| 6개월 초과 | 6,348,173 | 3,053,648 |
| 합 계 | 73,037,116 | 71,425,902 |
(4) 유동성위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 .&cr; &cr; (당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 32,049,922 | - | - | 32,049,922 |
| 차입금 | 68,922,454 | 22,821,423 | - | 91,743,877 |
| 합 계 | 100,972,376 | 22,821,423 | - | 123,793,799 |
&cr; (전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 30,565,188 | - | - | 30,565,188 |
| 차입금 | 102,345,417 | 34,920,986 | 159,100 | 137,425,503 |
| 합 계 | 132,910,605 | 34,920,986 | 159,100 | 167,990,691 |
&cr; 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
(5) 공정가치의 추정
정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.&cr;&cr;정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
&cr;한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 지분상품 | 당기말 | - | - | 41,045 | 41,045 |
| 상각후원가측정채권 | 당기말 | - | - | 37,010,620 | 37,010,620 |
| 매도가능금융자산 | 전기말 | - | - | 55,115 | 55,115 |
| 기타금융자산&cr;(위험회피목적 파생상품) | 당기말 | - | - | - | - |
| 전기말 | - | 300 | - | 300 | |
| 기타금융부채&cr;(위험회피목적 파생상품) | 당기말 | - | - | - | - |
| 전기말 | - | 4,511 | - | 4,511 | |
&cr;
37. 동일지배하 영업양수도&cr;&cr;2018년 2월 28일에 연결실체는 종속회사인 (주)고려제지와 (주)한청판지 간에 영업양수도 거래를 하였습니다. (주)한청판지의 영업일부(성주공장 골판지상자 부문)를 (주)고려제지에 양도하였으며, 양수도 거래 기준일 현재 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| 자 산 | 10,801,331 | |
| 유동자산 | 3,496,750 | |
| 비유동자산 | 7,304,581 | |
| 부 채 | 9,393,436 | |
| 유동부채 | 3,313,473 | |
| 비유동부채 | 6,079,963 | |
| 순자산가액 | 1,407,895 | |
&cr; ※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다. &cr;
- 재무제표&cr;&cr; ※ 제38기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았으므로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.
재 무 상 태 표
| 제 38 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 37 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 57,209,749,720 | 49,089,962,091 | ||
| 현금및현금성자산 (주4,6,36) | 13,671,511,564 | 1,907,704,814 | ||
| 단기금융상품 (주6) | - | 4,200,000 | ||
| 매도가능금융자산 (주6,10,36) | - | 16,070,000 | ||
| 기타금융자산 (주6,11,36) | 13,010,620,000 | 300,202 | ||
| 매출채권및기타채권 (주6,7,34,36) | 22,242,296,211 | 39,248,584,669 | ||
| 기타유동자산 (주8) | 1,644,806,818 | 104,003,881 | ||
| 재고자산 (주9) | 6,640,515,127 | 7,809,098,525 | ||
| II.비유동자산 | 238,737,948,758 | 232,315,327,991 | ||
| 장기금융상품 (주5,6) | 7,500,000 | 7,500,000 | ||
| 매도가능금융자산 (주6,10,36) | - | 32,045,000 | ||
| 기타금융자산 (주6,11,36) | 32,045,000 | - | ||
| 장기성매출채권및기타채권 (주6,12) | 10,368,000 | 1,368,000 | ||
| 종속기업투자 (주13) | 87,846,964,638 | 90,699,207,866 | ||
| 투자부동산 (주14) | 15,838,606,682 | 33,785,434,739 | ||
| 유형자산 (주15,17) | 134,792,641,895 | 107,385,296,872 | ||
| 무형자산 (주16) | 23,073,000 | 113,973,000 | ||
| 기타비유동자산 (주6,8) | 186,749,543 | 290,502,514 | ||
| 자산총계 | 295,947,698,478 | 281,405,290,082 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 53,044,567,764 | 63,095,424,802 | ||
| 매입채무및기타채무 (주18,19,34,36) | 20,846,013,463 | 21,228,215,504 | ||
| 단기차입금 (주18,20,24,36) | 20,740,733,351 | 40,794,411,088 | ||
| 유동성장기부채 (주18,20,24,36) | 1,914,893,613 | - | ||
| 당기법인세부채 (주32) | 8,716,018,770 | 597,138,733 | ||
| 기타금융부채 (주18,21) | 271,601,634 | 425,416,015 | ||
| 기타유동부채 (주22) | 555,306,933 | 50,243,462 | ||
| II.비유동부채 | 34,449,066,592 | 27,210,648,567 | ||
| 장기차입금 (주18,20,24,36) | 12,033,606,387 | 997,500,000 | ||
| 확정급여부채 (주23) | 890,631,139 | 554,894,959 | ||
| 이연법인세부채 (주32) | 21,524,829,066 | 25,575,053,608 | ||
| 기타금융부채 (주18,21) | - | 83,200,000 | ||
| 부채총계 | 87,493,634,356 | 90,306,073,369 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금 (주25) | 7,350,000,000 | 7,000,000,000 | ||
| II.기타자본구성요소 (주25) | (359,515,161) | (348,723,570) | ||
| III.기타포괄손익누계액 (주11,26) | (6,278,691) | - | ||
| IV.이익잉여금 (주27) | 201,469,857,974 | 184,447,940,283 | ||
| 자본총계 | 208,454,064,122 | 191,099,216,713 | ||
| 부채 및 자본총계 | 295,947,698,478 | 281,405,290,082 | ||
&cr;
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 (주34) | 126,535,646,248 | 112,996,351,005 | ||
| 제품매출 | 113,958,943,782 | 106,824,968,185 | ||
| 상품매출 | 3,386,136,346 | 2,267,726,623 | ||
| 기타매출 | 9,190,566,120 | 3,903,656,197 | ||
| II.매출원가 (주29) | 114,721,864,344 | 103,404,802,583 | ||
| 제품매출원가 | 105,179,258,870 | 100,815,790,722 | ||
| 상품매출원가 | 3,119,944,992 | 2,096,544,868 | ||
| 기타매출원가 | 6,422,660,482 | 492,466,993 | ||
| III.매출총이익 | 11,813,781,904 | 9,591,548,422 | ||
| 판매비와관리비 (주28,29) | 6,826,518,477 | 12,849,751,716 | ||
| IV.영업이익(손실) | 4,987,263,427 | (3,258,203,294) | ||
| 금융수익 (주30) | 658,878,907 | 1,440,725,082 | ||
| 금융원가 (주30) | 1,275,465,319 | 901,811,942 | ||
| 기타수익 (주31) | 21,448,465,253 | 12,743,438,580 | ||
| 기타비용 (주31) | 3,388,709,032 | 522,246,021 | ||
| V.계속영업법인세비용차감전순이익 | 22,430,433,236 | 9,501,902,405 | ||
| VI.법인세비용 (주32) | 4,023,392,561 | 2,415,248,136 | ||
| VII.계속영업당기순이익 | 18,407,040,675 | 7,086,654,269 | ||
| VIII.세후중단영업이익 | - | 196,613,175 | ||
| IX.당기순이익 | 18,407,040,675 | 7,283,267,444 | ||
| X.기타포괄손익 | (343,932,325) | (24,986,585) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류되는 항목 | ||||
| 매도가능증권평가손익 | - | (472,252) | ||
| 당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세 (주32) | - | 103,896 | ||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소 (주23) | (440,938,878) | (31,561,832) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 &cr; 항목의 법인세 (주32) | 97,006,553 | 6,943,603 | ||
| XI.총포괄손익 | 18,063,108,350 | 7,258,280,859 | ||
| XII.주당손익 (주33) | 1,257 | 496 | ||
| 계속영업기본및희석주당이익 | 1,257 | 483 | ||
| 중단영업기본및희석주당이익 | - | 13 | ||
<이익잉여금처분계산서(안)>
| 제 38 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) | |
| 제 37 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지) | |
| 주식회사 삼보판지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 32,202,428,116 | 16,107,652,760 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 5,340,436,475 | 6,362,485,225 | ||
| 회계정책변경의 누적효과 | 6,278,691 | - | ||
| 재평가잉여금 중 대체액 | 8,792,604,600 | 2,486,518,320 | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (343,932,325) | (24,618,229) | ||
| 당기순이익 | 18,407,040,675 | 7,283,267,444 | ||
| Ⅱ. 임의적립금이입액 | - | - | ||
| 기타임의적립금 | - | - | ||
| 합 계 | 32,202,428,116 | 16,107,652,760 | ||
| Ⅲ.이익잉여금 처분액 | 20,805,678,555 | 10,767,216,285 | ||
| 기업발전적립금 | 10,000,000,000 | - | ||
| 재무구조개선적립금 | 10,000,000,000 | - | ||
| 사업확장적립금 | - | 10,000,000,000 | ||
| 이익준비금 | 73,243,505 | 69,746,935 | ||
| 배 당 금&cr; 가. 현금배당&cr; (주당 배당금(율):당기 50원(10%)&cr; 전기 50원(10%) | 732,435,050 | 697,469,350 | ||
| IV.차기이월미처분이익잉여금 | 11,396,749,561 | 5,340,436,475 | ||
* 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2018년 3월 29일입니다.&cr;&cr;
자 본 변 동 표
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr;조 정 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 이 익&cr;잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01 (전기초) | 7,000,000,000 | - | 368,356 | 177,889,291,068 | 184,889,659,424 |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 7,283,267,444 | 7,283,267,444 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (368,356) | - | (368,356) |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (24,618,229) | (24,618,229) |
| 배당금지급 | - | - | - | (700,000,000) | (700,000,000) |
| 자기주식 | - | (348,723,570) | - | - | (348,723,570) |
| 2017.12.31 (전기말) | 7,000,000,000 | (348,723,570) | - | 184,447,940,283 | 191,099,216,713 |
| 2018.01.01 (당기초) | 7,000,000,000 | (348,723,570) | - | 184,447,940,283 | 191,099,216,713 |
| 회계정책변경에 따른 증가(감소) | - | - | (6,278,691) | 6,278,691 | - |
| 당기순이익(손실) | - | - | - | 18,407,040,675 | 18,407,040,675 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | (343,932,325) | (343,932,325) |
| 배당금지급 | - | - | - | (697,469,350) | (697,469,350) |
| 자기주식 | - | (6,927,591) | - | - | (6,927,591) |
| 무상증자 | 350,000,000 | (3,864,000) | - | (350,000,000) | (3,864,000) |
| 2018.12.31 (당기말) | 7,350,000,000 | (359,515,161) | (6,278,691) | 201,469,857,974 | 208,454,064,122 |
&cr;
현 금 흐 름 표
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 37 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 38(당) 기 | 제 37(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 8,408,769,615 | (4,758,457,517) | ||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 8,945,221,777 | (2,821,922,446) | ||
| 당기순이익 | 18,407,040,675 | 7,283,267,444 | ||
| 손익조정 (주35) | (8,507,206,597) | (4,649,349,423) | ||
| 운전자본의 증감 (주35) | (954,612,301) | (5,455,840,467) | ||
| 이자수익의 수취 | 116,145,763 | 220,540,215 | ||
| 이자비용의 지급 | (794,867,412) | (824,992,172) | ||
| 법인세의 납부 | 142,269,487 | (1,332,083,114) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | 11,581,179,701 | 482,324,764 | ||
| 장기금융자산의 증가 | - | (37,877,138) | ||
| 장기금융자산의 감소 | - | 788,814,198 | ||
| 단기금융자산의 감소 | 4,200,000 | - | ||
| 매도가능금융자산의 감소 | - | 5,091,430,803 | ||
| 기타금융자산의 증가 | (12,994,550,000) | - | ||
| 종속기업투자의 처분 | - | 12,599,983,500 | ||
| 종속기업투자의 취득 | - | (44,089,917,954) | ||
| 단기대여금의 회수 | 319,905,262 | 310,122,316 | ||
| 단기대여금의 증가 | (335,768,162) | (315,258,186) | ||
| 국고보조금의 증가 | - | 20,000,000 | ||
| 국고보조금의 감소 | (57,927,273) | - | ||
| 투자부동산의 처분 | 40,331,397,260 | 6,480,096,250 | ||
| 유형자산의 처분 | 424,294,029 | 1,329,539,149 | ||
| 유형자산의 취득 | (32,939,348,700) | (8,616,420,322) | ||
| 무형자산의 취득 | (2,000,000) | - | ||
| 무형자산의 처분 | 66,818,182 | 99,454,800 | ||
| 수취채권(토지잔금)의 감소 | 16,773,159,103 | - | ||
| 영업일부 양도 | - | 26,821,967,348 | ||
| 보증금의 감소 | - | 390,000 | ||
| 보증금의 증가 | (9,000,000) | - | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (8,226,015,227) | 5,009,166,184 | ||
| 단기차입금의 증가 | 85,116,211,031 | 95,398,970,801 | ||
| 단기차입금의 감소 | (105,584,965,317) | (89,263,581,047) | ||
| 유동성장기차입금의 상환 | - | (1,075,000,000) | ||
| 장기차입금의 증가 | 12,951,000,000 | 997,500,000 | ||
| 배당금의 지급 | (697,469,350) | (700,000,000) | ||
| 자기주식의 취득 | (6,927,591) | (348,723,570) | ||
| 신주발행비의 지급 | (3,864,000) | - | ||
| IV.외화환산으로 인한 현금변동 | (127,339) | 58,377 | ||
| V.현금의 증가(감소)(I＋II＋III+IV) | 11,763,806,750 | 733,091,808 | ||
| VI.기초의 현금및현금성자산 (주4) | 1,907,704,814 | 1,174,613,006 | ||
| VII.기말의 현금및현금성자산 (주4) | 13,671,511,564 | 1,907,704,814 | ||
&cr;
< 재무제표에 대한 주석 >
| 제 38(당) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 37(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지 |
&cr; 1. 회사의 개요&cr;&cr; 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 석암로 15(용제동)에 익산 공장을 운영하고 있습니다. &cr; &cr; 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당기말 현재 당사 주식 3,214,710주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 9,260,603주(63.0%)를 보유하고 있습니다. &cr; &cr;
2. 재무제표 작성기준 &cr;
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준&cr;재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 매출채권및기타채권의 회수가능성 &cr;- 이연법인세자산의 측정 &cr;- 확정급여채무의 측정 &cr;- 충당부채와 우발부채
&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr;
(2) 비파생금융자산
금융자산은 금융자산의 계약당사자가 되는 때(금융자산의 정형화된 매입의 경우는 매매일)에 공정가치로 재무상태표에 인식합니다. 당기손익인식금융상품을 제외한 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. 금융자산은 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류합니다.&cr;
① 당기손익인식금융자산
금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.
② 만기보유금융자산
상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. &cr;
③ 대여금 및 수취채권
거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.&cr;
④ 매도가능금융자산
매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(3) 비파생금융부채
당사는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후 원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다.&cr;
(4) 자산손상
&cr;① 비금융자산
당사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 금융자산
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상 미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.
(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.
&cr;(6) 관계기업 투자&cr;당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의당사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 당사는관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. &cr;&cr;(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 10 ~ 20년 | 기타의유형자산 | 5년 |
| 기계장치 | 15년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(8) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 시설이용권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 종업원급여
&cr;① 단기종업원급여
당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.&cr;
② 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다.&cr;
(10) 수익인식
수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
① 재화의 판매
당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.
② 임대수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 이자수익 및 배당금수익
투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.
(11) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.
기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(12) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(13) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(14) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr;(15) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.
(16) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
&cr; ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 당사는 2018년 1월 1일 기초자본에서 이익잉여금 6백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 6백만원 감소의 조정이 발생하였습니다. &cr;
(가) 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.&cr;
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.&cr; - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융&cr; 자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어&cr; 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr; - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업&cr; 모형 하에서 금융자산을 보유한다.&cr; - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어&cr; 있는 현금흐름이 발생한다.&cr;
단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.
상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
| 금융자산 | 후속측정 |
|---|---|
|
당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
|
상각후원가 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. &cr;이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
|
기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
|
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는 다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 |
기업회계기준서&cr;제1039호에 따른&cr;분류 |
기업회계기준서&cr;제1109호에 따른&cr;분류 |
기업회계기준서&cr;제1039호에 따른&cr;장부금액 |
기업회계기준서&cr;제1109호에 따른&cr;장부금액 |
|
금융자산 |
||||
|
현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가금융자산 |
1,907,705 | 1,907,705 |
|
매출채권및기타채권(*1) |
대여금및수취채권 |
상각후원가금융자산 |
39,248,585 | 39,248,585 |
| 단기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 4,200 | 4,200 |
| 장기금융상품 | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 8,868 | 8,868 |
|
지분증권(*2) |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치측정 지분상품 |
32,045 | 32,045 |
|
국공채(*3) |
매도가능금융자산 | 상각후원가금융자산 | 16,070 | 16,070 |
| 기타금융자산 | 대여금및수취채권 | 상각후원가금융자산 | 290,502 | 290,502 |
|
총 금융자산 |
41,507,975 | 41,507,975 | ||
(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 매출채권및기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 2018년 1월 1일에 변동된 금액을 포함하지 않았습니다.&cr;&cr; (*2) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.&cr; &cr; (*3) 매도가능금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류하였습니다. 당사는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한,해당 상품의현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어있습니다. &cr; &cr; (나)금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.&cr;
당사의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 단기금융상품, 장기금융상품, 국공채 및 기타금융자산으로 구성됩니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.&cr; - 12 개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의&cr; 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실&cr; - 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무&cr; 불이행 사건에 따른 기대신용손실&cr;
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr; - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr; - 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무&cr; 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
1) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
2) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
&cr;기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.
&cr; (다) 위험회피회계&cr; 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. &cr; &cr;당사는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용 시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할계획이므로, 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다.
&cr;(라) 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.&cr;&cr; - 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재&cr; 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의&cr; 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익&cr; 잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준&cr; 서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 &cr; 요구사항을 반영하였습니다.&cr; - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야&cr; 합니다.&cr; 1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정&cr; 2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전&cr; 지정의 철회&cr; 3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치&cr; 지정 선택&cr; - 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위&cr; 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적&cr; 으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.&cr;&cr; ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. &cr;
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.&cr;&cr; 2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
<재무상태표>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
계정과목 |
공시금액(A) |
K-IFRS 제1115호 반영전 금액(B) |
증감(A-B) |
|
유동자산 |
57,209,750 | 57,209,750 | - |
|
비유동자산 |
238,737,948 | 238,737,948 | - |
|
자산총계 |
295,947,698 | 295,947,698 | - |
|
유동부채 |
53,044,568 | 53,044,568 | - |
|
비유동부채 |
34,449,066 | 34,449,066 | - |
|
부채총계 |
87,493,634 | 87,493,634 | - |
|
자본총계 |
208,454,064 | 208,454,064 | - |
&cr; <포괄손익계산서>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
계정과목 |
공시금액(A) |
K-IFRS 제1115호 반영전 금액(B) |
증감(A-B) |
|
매출액 |
126,535,646 | 126,535,646 | - |
| 매출원가 | 114,721,864 | 108,355,964 | 6,365,900 |
| 판매비와관리비 | 6,826,518 | 13,192,418 | (6,365,900) |
| 영업이익 | 4,987,263 | 4,987,263 | - |
|
당기순이익 |
18,407,041 | 18,407,041 | - |
&cr; ③ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
④ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.&cr;
⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(17) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr; 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. &cr; &cr; - 기업회계기준서 제1106호 '리스'&cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.&cr;&cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.&cr;
(1) 리스이용자로서의 회계처리&cr;리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. &cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다. 회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 617백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 569백만원입니다. 다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 569백만원, 569백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 309백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 288백만원과 리스부채에 대한 이자비용 32백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;&cr;(2) 리스제공자로서의 회계처리&cr;회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
&cr;
4. 현금및현금성자산&cr; 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 5,027 | 7,076 |
| 당좌예금 | 518,134 | 790,178 |
| 원화보통예금 | 121,581 | 3,030 |
| 외화보통예금 | 13,410 | 14,215 |
| 금전신탁 | 12,967,832 | 1,093,204 |
| 별단예금 | 45,526 | - |
| 주식예탁금 | 2 | 2 |
| 합 계 | 13,671,512 | 1,907,705 |
&cr;
5. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 7,500 | 7,500 |
&cr;
6. 금융상품의 범주별 분류&cr; 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 13,671,512 | - | - | 13,671,512 |
| 매출채권및기타채권 | 22,242,296 | - | - | 22,242,296 |
| 기타금융자산(*) | 13,010,620 | 32,045 | - | 13,042,665 |
| 장기금융상품 | 7,500 | - | - | 7,500 |
| 장기매출채권및기타채권 | 10,368 | - | - | 10,368 |
| 기타비유동자산 | 186,750 | - | - | 186,750 |
| 자산 계 | 49,129,046 | 32,045 | - | 49,161,091 |
(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 매도가능금융자산에서 기타금융자산으로 계정재분류하였습니다.&cr;
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 대여금및수취채권 | 매도가능금융자산 | 기타 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 1,907,705 | - | - | 1,907,705 |
| 단기금융상품 | 4,200 | - | - | 4,200 |
| 매출채권및기타채권 | 39,248,585 | - | - | 39,248,585 |
| 기타금융자산(*) | - | - | 300 | 300 |
| 장기금융상품 | 7,500 | - | - | 7,500 |
| 매도가능금융자산 | - | 48,115 | - | 48,115 |
| 장기매출채권및기타채권 | 1,368 | - | - | 1,368 |
| 기타비유동자산 | 290,503 | - | - | 290,503 |
| 자산 계 | 41,459,861 | 48,115 | 300 | 41,508,276 |
(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품 입니다.
7. 매출채권 및 기타채권&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 23,218,684 | 23,663,715 |
| (대손충당금) | (1,032,438) | (1,060,099) |
| 미수금 | 15,173 | 16,940,832 |
| (대손충당금) | (152) | (1,166) |
| (현재가치할인차금) | - | (300,389) |
| 미수수익 | 19,746 | 272 |
| 단기대여금 | 21,283 | 5,420 |
| 합 계 | 22,242,296 | 39,248,585 |
당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기 초 금 액 | 1,060,099 | 1,166 | 1,525,337 | 1,104 |
| 손상차손 인식 | 156,067 | - | 92,453 | - |
| 손상차손 환입 | - | (1,014) | - | (438) |
| 제각처리 금액 | (183,728) | - | (557,691) | - |
| 제각채권 회수 | - | - | - | 500 |
| 기 말 금 액 | 1,032,438 | 152 | 1,060,099 | 1,166 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 6개월 이하 | 22,214,043 | 22,372,114 |
| 6개월 초과 | 1,004,641 | 1,291,601 |
| 합 계 | 23,218,684 | 23,663,715 |
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
8. 기타유동자산과 기타비유동자산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 123,067 | 96,934 |
| 대손충당금 | (16,000) | (16,000) |
| 선급비용 | 21,441 | 23,070 |
| 부가가치세대급금 | 1,516,299 | - |
| 합 계 | 1,644,807 | 104,004 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융보증자산 | 186,750 | 290,503 |
9. 재고자산&cr; 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 976,765 | - | 976,765 | 935,032 | - | 935,032 |
| 재공품 | 134,532 | - | 134,532 | 111,674 | - | 111,674 |
| 상품 | 75,573 | - | 75,573 | 23,058 | - | 23,058 |
| 원자재 | 4,876,699 | - | 4,876,699 | 6,193,532 | - | 6,193,532 |
| 저장품 | 576,580 | - | 576,580 | 545,015 | - | 545,015 |
| 미착원재료 | 366 | - | 366 | 788 | - | 788 |
| 합 계 | 6,640,515 | - | 6,640,515 | 7,809,099 | - | 7,809,099 |
10. 매도가능금융자산&cr;전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| <유동> | |||
| 지역개발공채 | 16,070 | 16,070 | 16,070 |
| <비유동> | |||
| (주)이트로닉스 | 45 | 45 | 45 |
| 우리담배(주)(*1) | 6,279 | - | - |
| (주)KBIZ 파주산단 | 10,000 | 10,000 | 10,000 |
| 한국골판지포장공업(협) | 22,000 | 22,000 | 22,000 |
| 소 계 | 38,324 | 32,045 | 32,045 |
(*1) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. &cr;주석6에서 설명하는 바와 같이 전기 매도가능증권은 기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하여 당기말에 기타금융자산으로 재분류하였습니다.
&cr;
11. 기타금융자산&cr;(1) 당기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 계 |
| <유동> | ||||
| 지역개발공채 | 10,620 | - | - | 10,620 |
| 정기예금 외 금융상품 | 13,000,000 | - | - | 13,000,000 |
| 소 계 | 13,010,620 | - | - | 13,010,620 |
| <비유동> | ||||
| (주)이트로닉스 | - | 45 | - | 45 |
| 우리담배(주)(*1) | - | - | - | - |
| (주)KBIZ 파주산단 | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 한국골판지포장공업(협) | - | 22,000 | - | 22,000 |
| 소 계 | - | 32,045 | - | 32,045 |
(*1) 우 리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 분류되며 회계정책이 변경됨에 따라 발생된 손상차손 6,279천원을 당기초 자본에서 이익잉여금 증가와 기타포괄손익누계액 감소로 조정하였습니다.&cr;
(2) 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |
|---|---|
| 구 분 | 금 액 |
| <유동> | |
| 파생상품(통화선도) | 300 |
&cr; 12. 장기성매출채권및기타채권&cr; 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보증금 | 10,368 | 1,368 |
&cr;
13. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| (주)고려제지 | 국내 | 골판지용 원지 제조 | 85.76% | 56,513,454 | 76,700,266 | 85.76% | 56,513,454 | 76,700,266 |
| (주)한청판지(*) | 국내 | 골판지 제조 | 100.00% | 14,142,536 | 7,334,784 | 100.00% | 14,142,536 | 9,682,672 |
| (주)삼화판지(*) | 국내 | 골판지 제조 | 100.00% | 5,849,317 | 3,811,915 | 100.00% | 5,849,317 | 4,316,270 |
| 합 계 | 76,505,307 | 87,846,965 | 76,505,307 | 90,699,208 | ||||
(*) 당기 중 할인된 현금흐름으로 손상검사를 수행한 결과 (주)한청판지와 (주)삼화판지에 각각 2,348백만원, 504백만원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하여 기타비용에 포함하였습니다.&cr; &cr; (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)고려제지 | 293,029,749 | 78,058,126 | 214,971,623 | 248,321,644 | 40,542,113 |
| (주)한청판지 | 27,147,595 | 14,019,891 | 13,127,704 | 50,085,803 | 2,818,071 |
| (주)삼화판지 | 30,780,168 | 17,886,875 | 12,893,293 | 42,331,166 | 1,552,499 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)고려제지 | 270,998,441 | 96,028,188 | 174,970,253 | 232,265,302 | 13,954,045 |
| (주)동진판지(*1) | - | - | - | 27,887,848 | 206,236 |
| (주)한청판지 | 37,156,318 | 26,710,565 | 10,445,753 | 46,988,670 | (1,891,128) |
| (주)삼화판지 | 32,601,598 | 21,099,142 | 11,502,456 | 39,262,464 | 38,403 |
(*1) (주)동진판지의 경우 전기 중 당사가 보유 중인 지분 전량을 매각함에 따라 종속기업에 제외되어 자산과 부채는 표시하지 아니하였으며 간주처분일까지 발생된 손익거래금액만을 표시하였습니다.
&cr;
14. 투자부동산과 매각예정비유동자산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | 13,075,026 | 30,737,029 |
| 건물 | 3,539,545 | 4,988,096 |
| 감가상각누계액 | (775,964) | (1,939,690) |
| 합 계 | 15,838,607 | 33,785,435 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체증(감)액 | 기 말 |
| 토 지 | 30,737,029 | - | (19,248,445) | - | 1,586,442 | 13,075,026 |
| 건 물 | 3,048,406 | - | (139,252) | (98,480) | (47,093) | 2,763,581 |
| 합 계 | 33,785,435 | - | (19,387,697) | (98,480) | 1,539,349 | 15,838,607 |
&cr; ② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체증(감)액 | 기 말 |
| 토 지 | 27,385,823 | - | (6,703,707) | - | 10,054,913 | 30,737,029 |
| 건 물 | 3,427,495 | - | (3,047,387) | (172,185) | 2,840,483 | 3,048,406 |
| 합 계 | 30,813,318 | - | (9,751,094) | (172,185) | 12,895,396 | 33,785,435 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 958,093 | 1,256,639 |
| 임대직접비용 | 102,633 | 555,900 |
&cr; (4) 당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 14,110,671 천 원 (전기말: 31,637,574 천원) 입니다. &cr;
&cr; 15. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 기말장부금액 |
| 토지 | 76,347,075 | - | - | 76,347,075 |
| 건물 | 18,237,404 | (14,815,950) | - | 3,421,454 |
| 구축물 | 2,561,066 | (2,170,293) | - | 390,773 |
| 기계장치 | 42,986,084 | (21,164,161) | (27,559) | 21,794,364 |
| 차량운반구 | 990,015 | (958,903) | - | 31,112 |
| 기타의유형자산 | 1,015,199 | (672,553) | - | 342,646 |
| 건설중인자산 | 32,465,218 | - | - | 32,465,218 |
| 합 계 | 174,602,061 | (39,781,860) | (27,559) | 134,792,642 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 기말장부금액 |
| 토지 | 78,141,597 | - | - | 78,141,597 |
| 건물 | 17,898,863 | (13,881,639) | - | 4,017,224 |
| 구축물 | 2,829,332 | (2,198,878) | - | 630,454 |
| 기계장치 | 40,160,092 | (19,713,715) | (88,932) | 20,357,445 |
| 차량운반구 | 1,351,502 | (1,242,365) | - | 109,137 |
| 기타의유형자산 | 774,563 | (608,958) | - | 165,605 |
| 건설중인자산 | 3,963,835 | - | - | 3,963,835 |
| 합 계 | 145,119,784 | (37,645,555) | (88,932) | 107,385,297 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각(*1) | 대체증(감)액 등 | 기 말 |
| 토지 | 78,141,597 | - | (208,081) | - | (1,586,441) | 76,347,075 |
| 건물 | 4,017,224 | 238,143 | - | (881,006) | 47,093 | 3,421,454 |
| 구축물 | 630,454 | - | (129,131) | (110,550) | - | 390,773 |
| 기계장치(*1) | 20,357,445 | 2,458,235 | (216,271) | (2,282,896) | 1,477,851 | 21,794,364 |
| 차량운반구 | 109,137 | - | (22,149) | (55,876) | - | 31,112 |
| 기타의유형자산 | 165,605 | 263,736 | (4) | (86,691) | - | 342,646 |
| 건설중인자산 | 3,963,835 | 29,979,234 | - | - | (1,477,851) | 32,465,218 |
| 합 계 | 107,385,297 | 32,939,348 | (575,636) | (3,417,019) | (1,539,348) | 134,792,642 |
(*1) 국고보조금으로 취득한 기계장치의 당기 감가상각비 3,445원이 차감표시 되었습니다.&cr;
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각(*1) | 대체증(감)액 등 | 기 말 |
| 토지 | 93,178,968 | - | (4,982,458) | - | (10,054,913) | 78,141,597 |
| 건물 | 17,825,854 | 5,022 | (9,801,576) | (1,171,593) | (2,840,483) | 4,017,224 |
| 구축물(*1) | 1,461,534 | 188,816 | (873,239) | (146,657) | - | 630,454 |
| 기계장치(*1) | 28,332,609 | 4393350 | (12,891,138) | (2,648,362) | 3,170,986 | 20,357,445 |
| 차량운반구 | 513,482 | 429 | (264,433) | (140,341) | - | 109,137 |
| 기타의유형자산 | 142,852 | 142,058 | (63,287) | (56,018) | - | 165,605 |
| 건설중인자산 | 4,612,615 | 3,866,744 | (1,344,538) | - | (3,170,986) | 3,963,835 |
| 합 계 | 146,067,914 | 8,596,419 | (30,220,669) | (4,162,971) | (12,895,396) | 107,385,297 |
(*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 전기 감가상각비가 각각 1,450천원, 7,805원이 차감표시되었습니다.
(3) 보험가입현황&cr; 당기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험의 종류 | 보험가입액 | 보험기한 | 보험사 |
| 건물 | 재산종합위험보험 | 49,213,022 | 2019년 1월 19일 | 흥국화재해상보험(주) 외 3 |
| 기계장치 | 49,128,099 | |||
| 재고자산 | 7,700,000 | |||
| 합 계 | 106,041,121 | |||
&cr; 16. 무형자산&cr;(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기 말 |
| 컴퓨터소프트웨어 | - | 2,000 | - | (400) | 1,600 |
| 시설이용권(*) | 113,973 | - | (92,500) | - | 21,473 |
| 합 계 | 113,973 | 2,000 | (92,500) | (400) | 23,073 |
(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr;
(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기 말 |
| 시설이용권(*) | 213,828 | - | (99,855) | - | 113,973 |
| 합 계 | 213,828 | - | (99,855) | - | 113,973 |
(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.
&cr;
17. 담보로 제공된 자산 등&cr; 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금액 |
| 국민은행 | 시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡&cr; 익산공장 대 지 23,761.90 ㎡&cr; 공장건물 8,610.29 ㎡ | 41,160,000 | 시설자금&cr;외화대출 | 19,000,000&cr; EUR 800,000 |
| 기업은행 | 시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡ | 10,800,000 | 구매자금 | - |
| 신한은행 | 시화공장 대 지 79,745.00㎡&cr; 공장건물 58,528.00㎡ &cr; 기계장치 4점 | 15,000,000 | 시설자금 | 2,148,500 |
| 씨티은행 | 시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡ | 10,000,000 | 외화대출 &cr; | JPY 410,000,000&cr;USD 554,020 |
| 우리은행 | 시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡ | 18,200,000 | 일반자금&cr;외화대출&cr; | 550,000&cr; JPY 197,600,000&cr;EUR 150,000 |
| 하나은행 | 시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡ | 5,250,000 | 일 반자금 | 5,000,000 |
| 합 계 | 100,410,000 | 26,698,500 &cr; JPY 607,600,000 &cr;USD 554,020&cr;EUR 950,000 | ||
&cr;
18. 범주별 금융부채&cr; 당기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 20,846,013 | - | 20,846,013 |
| 단기차입금 | 20,740,733 | - | 20,740,733 |
| 유동성장기차입금 | 1,914,894 | - | 1,914,894 |
| 기타금융부채(유동) | 271,602 | - | 271,602 |
| 장기차입금 | 12,033,606 | - | 12,033,606 |
| 부채 계 | 55,806,848 | - | 55,806,848 |
&cr;② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 | 기 타(*) | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 21,228,216 | - | 21,228,216 |
| 단기차입금 | 40,794,411 | - | 40,794,411 |
| 기타금융부채(유동) | 420,905 | 4,511 | 425,416 |
| 장기차입금 | 997,500 | - | 997,500 |
| 기타금융부채(비유동) | 83,200 | - | 83,200 |
| 부채 계 | 63,524,232 | 4,511 | 63,528,743 |
(*) 기타금융부채 중 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품이 포함되어 있습니다.&cr;
19. 매입채무 및 기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 16,172,699 | 17,450,831 |
| 미지급금 | 3,304,863 | 2,633,914 |
| 미지급비용 | 1,262,745 | 973,469 |
| 예수금 | 105,706 | 170,002 |
| 합 계 | 20,846,013 | 21,228,216 |
&cr;&cr; 20. 장ㆍ단기차입금&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 당 기 | ||||
| 국민은행 | 시설자금 | 2.80 ~ 2.96 | 7,200,000 | 7,200,000 |
| 외화대출 | 1.30 | 1,023,328 | 1,023,400 | |
| 기업은행 | 구매자금대출 | - | - | 8,646,598 |
| 신한은행 | 구매자금대출 | - | - | 8,103,999 |
| 씨티은행 | 구매자금대출 | - | - | 611,280 |
| 외화대출 | 1.40 ~ 3.99 | 4,773,488 | 4,484,928 | |
| 우리은행 | 일반대출 | 3.07 | 550,000 | 700,000 |
| 구매자금대출 | - | - | 2,206,897 | |
| 외화대출 | 1.22 ~ 1.36 | 2,193,917 | 2,067,329 | |
| 하나은행 | 일반대출 | 3.21 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 외화대출 | - | - | 749,980 | |
| 합 계 | 20,740,733 | 40,794,411 | ||
( 2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2021.03.09 | 3.15 | 1,800,000 | - |
| 시설자금 | 2023.02.09 | 2.90 | 10,000,000 | - | |
| 신한은행 | 시설자금 | 2020.07.20 | 2.46 | 997,500 | 997,500 |
| 시설자금 | 2021.06.08 | 3.38 | 1,151,000 | - | |
| 소 계 | 13,948,500 | 997,500 | |||
| 유동성장기부채 대체 | (1,914,894) | - | |||
| 장기차입금 잔액 | 12,033,606 | 997,500 | |||
&cr;
21. 기타금융부채 &cr; 당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | 84,852 | - | 130,402 | 83,200 |
| 금융보증계약부채 | 186,750 | - | 290,503 | - |
| 파생상품부채 | - | - | 4,511 | - |
| 합 계 | 271,602 | - | 425,416 | 83,200 |
&cr;
22. 기타유동부채&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 535,307 | 30,243 |
| 예수보증금 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 555,307 | 50,243 |
&cr; &cr; 23. 퇴직급여제도&cr; 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 750,279 | 759,084 |
| 이자원가 | 87,857 | 103,604 |
| 사외적립자산 기대수익 | (53,138) | (116,729) |
| 합 계 | 784,998 | 745,959 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여채무(기초) | 2,998,064 | 3,937,338 |
| 당기근무원가 | 750,279 | 759,084 |
| 이자원가 | 87,857 | 103,604 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | 412,438 | (63,239) |
| 관계기업전출액 | - | (450,822) |
| 지급액 | (403,920) | (1,287,901) |
| 확정급여채무(기말) | 3,844,718 | 2,998,064 |
| 사외적립자산 | (2,954,087) | (2,443,169) |
| 확정급여부채 | 890,631 | 554,895 |
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,443,169 | 3,937,338 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 53,138 | 116,729 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (28,501) | (94,801) |
| 사용자의 기여금 | 700,000 | 450,000 |
| 지급액 | (213,719) | (2,547,949) |
| 관계기업전출액 | - | (364,937) |
| 장기성예금(투자자산) 대체액 | - | 946,789 |
| 기말금액 | 2,954,087 | 2,443,169 |
(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 퇴직연금운용자산 | 2,954,087 | 2,443,169 |
| 합 계 | 2,954,087 | 2,443,169 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용 차감전 재측정요소 | (440,939) | (31,562) |
| 법인세효과 | 97,007 | 6,944 |
| 법인세비용 차감후 재측정요소 | (343,932) | (24,618) |
(6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.85% | 3.09% |
| 미래임금인상률 | 4.94% | 4.31% |
(7) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| 할인율 | 1% | (180) | 200 |
| 임금상승률 | 1% | 194 | (179) |
&cr;위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. &cr; &cr;
24. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 종 류 | 한도액 | 실행잔액 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 33,200,000 | 19,000,000 |
| 외화시설대출 | EUR 800,000 | EUR 800,000 | |
| SIGHT | JPY 485,000,000 | JPY 135,439,000 | |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 10,000,000 | - |
| 산업은행 | 일반대출 | 1,500,000 | - |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 3,997,500 | 2,148,500 |
| 구매자금대출 | 13,500,000 | - | |
| SIGHT | JPY 375,600,000 | JPY 223,100,000 | |
| 하나은행 | 운전자금대출 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 외화일반대출 | USD 2,000,000 | - | |
| SIGHT | USD 4,000,000 | USD 279,074 | |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 550,000 | 550,000 |
| 구매자금대출 | 3,000,000 | - | |
| 외화대출 | JPY 197,600,000&cr;EUR 150,000 | JPY 197,600,000&cr;EUR 150,000 | |
| SIGHT | USD 2,000,000 | - | |
| 씨티은행 | 구매자금대출 | 5,000,000 | - |
| 외화대출 | JPY 410,000,000&cr; USD 554,020 | ||
&cr; (2 ) 당기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 25,687 백만원 의 지급 보증을 제공하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 298백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건이며, 동 사항에 대한 세부 내용을 표시할 경우 소송 결과에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 세부내역을 공시하지 않습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 가능성은 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.
&cr; &cr; 25. 자본금 및 기타자본구성요소&cr;(1)보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 98,000,000 | 98,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수(*1) | 14,700,000 | 14,000,000 |
| 자본금(*1) | 7,350,000 | 7,000,000 |
(*1) 당사는 2018년 3월 7일 이사회 결의로 자산재평가적립금 350,000천원을 자본에 전입하여 700,000주의 무상증자를 실시하여 350,000천원의 자본금이 증가하였습니다.&cr;
(2) 기타자본구성요소
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(*1) | (355,651) | (348,724) |
| 주식할인발행차금 | (3,864) | - |
| 합 계 | (359,515) | (348,724) |
(*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 전기 중 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주를 취득하여 총취득금액 355,651천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다.
&cr;
26. 기타포괄손익누계액&cr;보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (6,279) | - |
주석11에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1109호에 따라 2018년 1월1일에 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 조정되었습니다.
&cr;
27. 이익잉여금&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 1,963,997 | 1,894,250 |
| 재평가적립금(*2) | 30,146,067 | 30,496,067 |
| 소 계 | 32,110,064 | 32,390,317 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 2,619,657 | 2,619,657 |
| 기업발전적립금 | 10,500,000 | 10,500,000 |
| 재무구조개선적립금 | 7,000,000 | 7,000,000 |
| 사업확장적립금 | 44,500,000 | 34,500,000 |
| 별도적립금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 임의적립금 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 소 계 | 82,619,657 | 72,619,657 |
| 기타이익잉여금 | 54,537,709 | 63,330,313 |
| 미처분이익잉여금 | 32,202,428 | 16,107,653 |
| 합 계 | 201,469,858 | 184,447,940 |
(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 .
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 38(당) 기&cr; (처분예정일: 2019년 3월 29일 ) | 제 37(전) 기&cr; (처분일: 2018년 3월 29일 ) | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 32,202,428,116 | 16,107,652,760 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 5,340,436,475 | 6,362,485,225 | ||
| 회계정책변경의 누적효과 | 6,278,691 | - | ||
| 재평가잉여금 중 대체액 | 8,792,604,600 | 2,486,518,320 | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (343,932,325) | (24,618,229) | ||
| 당기순이익 | 18,407,040,675 | 7,283,267,444 | ||
| Ⅱ. 임의적립금이입액 | - | - | ||
| 기타임의적립금 | - | - | ||
| 합 계 | 32,202,428,116 | 16,107,652,760 | ||
| Ⅲ.이익잉여금 처분액 | 20,805,678,555 | 10,767,216,285 | ||
| 기업발전적립금 | 10,000,000,000 | - | ||
| 재무구조개선적립금 | 10,000,000,000 | - | ||
| 사업확장적립금 | - | 10,000,000,000 | ||
| 이익준비금 | 73,243,505 | 69,746,935 | ||
| 배 당 금&cr; 가. 현금배당&cr; (주당 배당금(율):당기 50원(10%)&cr; 전기 50원(10%) | 732,435,050 | 697,469,350 | ||
| IV.차기이월미처분이익잉여금 | 11,396,749,561 | 5,340,436,475 | ||
&cr; (3) 배당금 &cr; 당사는 2018년 3월 29일 정기주주총회를 통하여 697백만원의 현금배당을 실시한 바있으며, 2019년 3월 29일 개최되는 정기주주총회를 통해 발행주식총수 14,700,000주 중 자기주식 51,299주를 제외한 14,648,701주에 대하여 732백만원의 현금배당을실시할 예정이며 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당대상주식수 | 14,648,701주 | 13,949,387주 |
| 현금배당금 | 732,435 | 697,469 |
| 주식배당금 | - | - |
| 배당금 계 | 732,435 | 697,469 |
| 배당성향 | 3.98% | 9.58% |
| 당기순이익(손실) | 18,407,041 | 7,283,267 |
| 배당수익율(*1) | 0.56% | 0.71% |
| 주당배당액 | 50원 | 50원 |
| 결산일 종가 | 8,930원 | 7,010원 |
(*1) 배당수익율은 주식의 시가(종가)기준 배당금액의 비율을 의미합니다.&cr; &cr;
28. 판매비와관리비 &cr; 당기와 전기 중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 4,388,722 | 3,776,284 |
| 퇴직급여 | 353,912 | 487,985 |
| 복리후생비 | 222,534 | 260,937 |
| 여비교통비 | 9,314 | 7,333 |
| 통신비 | 41,849 | 52,618 |
| 세금과공과 | 137,163 | 140,322 |
| 차량유지비 | 273,781 | 300,393 |
| 운반비 | - | 5,975,067 |
| 접대비 | 137,612 | 124,340 |
| 소모품비 | 105,258 | 80,458 |
| 광고선전비 | 8,400 | 8,400 |
| 지급수수료 | 606,019 | 612,541 |
| 보험료 | 130,807 | 134,071 |
| 임차료 | 3,622 | 1,872 |
| 감가상각비 | 66,006 | 114,935 |
| 대손상각비 | 155,053 | 92,015 |
| 무형자산상각비 | 400 | - |
| 수선비 | 42,731 | 539,027 |
| 가스수도비 | 12,118 | 9,408 |
| 교육훈련비 | 449 | 652 |
| 잡비 | 130,768 | 131,094 |
| 합 계 | 6,826,518 | 12,849,752 |
29. 비용의 성격별 분류&cr; 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품 등 재고자산의 변동 | 1,151,040 | (1,857,535) |
| 상품 및 원재료의 매입액 | 85,408,890 | 84,470,624 |
| 종업원급여 | 10,689,252 | 9,304,043 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 3,515,901 | 3,593,779 |
| 외주비 | 430,715 | 461,047 |
| 기타 비용 | 20,352,585 | 20,282,596 |
| 합 계 | 121,548,383 | 116,254,554 |
&cr; &cr; 30. 금융수익 및 금융비용 &cr;(1) 당기와 전기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 436,008 | 562,696 |
| 외환차익 | 6,318 | 166,193 |
| 외화환산이익 | 86 | 704,850 |
| 매도가능증권처분이익 | - | 6,686 |
| 파생상품거래이익 | 216,467 | - |
| 파생상품평가이익 | - | 300 |
| 금융수익 합계 | 658,879 | 1,440,725 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 831,806 | 823,717 |
| 외환차손 | 26,540 | 47,778 |
| 외화환산손실 | 415,289 | 11,068 |
| 매도가능증권처분손실 | - | 14,738 |
| 파생상품거래손실 | 1,830 | - |
| 파생상품평가손실 | - | 4,511 |
| 금융비용 합계 | 1,275,465 | 901,812 |
(2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.&cr; ① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 합 계 |
| 순손익 | ||||
| 이자수익 | 436,008 | - | - | 436,008 |
| 외환차익 | 6,318 | - | - | 6,318 |
| 외화환산이익 | 86 | - | - | 86 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 216,467 | 216,467 |
| 이자비용 | (831,806) | - | - | (831,806) |
| 외환차손 | (26,540) | - | - | (26,540) |
| 외화환산손실 | (415,289) | - | - | (415,289) |
| 파생상품거래손실 | - | - | (1,830) | (1,830) |
| 순손익 계 | (831,223) | - | 214,637 | (616,586) |
&cr; ② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기손익인식&cr;금융자산 | 대여금및&cr;수취채권 | 매도가능&cr;금융자산 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 상각후원가로&cr;측정하는부채 | 합 계 |
| 순손익 | ||||||
| 이자수익 | - | 527,870 | 34,826 | - | - | 562,696 |
| 외환차익 | - | - | - | - | 166,193 | 166,193 |
| 외화환산이익 | - | - | - | - | 704,850 | 704,850 |
| 매도가능증권처분이익 | - | - | 6,686 | - | - | 6,686 |
| 파생상품평가이익 | 300 | - | - | - | - | 300 |
| 이자비용 | - | - | - | - | (823,717) | (823,717) |
| 외환차손 | - | - | - | - | (47,778) | (47,778) |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | (11,068) | (11,068) |
| 매도가능증권처분손실 | - | - | (14,738) | - | - | (14,738) |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | (4,511) | - | (4,511) |
| 순손익 계 | 300 | 527,870 | 26,774 | (4,511) | (11,520) | 538,913 |
31. 기 타수익 및 기타비용&cr; 당기와 전기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 36,778 | 6,094 |
| 외환환산이익 | 34 | 137 |
| 유형자산처분이익 | 117,295 | 535,609 |
| 투자부동산처분이익 | 20,943,701 | 1,036,702 |
| 종속기업투자처분이익 | - | 10,402,018 |
| 잡이익 | 350,657 | 762,879 |
| 기타수익 합계 | 21,448,465 | 12,743,439 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 1,677 | 84 |
| 외화환산손실 | 5,851 | - |
| 유형자산처분손실 | 326,563 | 359,468 |
| 투자부동산처분손실 | - | 53,694 |
| 무형자산처분손실 | 25,682 | 400 |
| 종속기업투자손상차손 | 2,852,243 | - |
| 기부금 | 300 | 3,300 |
| 잡손실 | 176,393 | 105,300 |
| 기타비용 합계 | 3,388,709 | 522,246 |
&cr;
32. 법인세비용(수익) &cr;
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 9,180,259 | 2,081,381 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) | (4,050,225) | 246,051 |
| 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) | - | 11,505 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) | 97,007 | 7,047 |
| 법인세추납액 | 24,423 | 69,264 |
| 법인세환급액 | (1,228,072) | - |
| 법인세비용(수익) | 4,023,392 | 2,415,248 |
(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기말 이연법인세부채 | 21,524,829 | 25,575,054 |
| 전기말 이연법인세부채 | 25,575,054 | 25,317,499 |
| 이연법인세부채 증가(감소)액 | (4,050,225) | 257,555 |
(*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 | - | - |
| 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 | - | 11,505 |
| 이연법인세자산 감소(증가)액 | - | (11,505) |
&cr; (*3) 자 본 에 직 접 반영된 법인세비용
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
| 발생액 | 법인세효과 | 발생액 | 법인세효과 | |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (440,939) | 97,007 | (31,562) | 6,944 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | (472) | 104 |
| 합 계 | (440,939) | 97,007 | (32,034) | 7,048 |
&cr; (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법인세비용차감전순이익(*1) | 22,430,433 | 9,698,516 | ||
| 적용세율에 따른 세부담액 | 4,966,165 | 2,111,673 | ||
| 조정사항 | (942,773) | 303,575 | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 9,993 | 28,470 | ||
| 세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과 | (102,243) | (22,720) | ||
| 세액공제로 인한 법인세효과 | (1,037,400) | (441,977) | ||
| 법인세추납액 | 24,423 | 69,265 | ||
| 법인세환급액 | (1,228,072) | - | ||
| 기 타 | 1,390,526 | 670,537 | ||
| 법인세비용(수익) | 4,023,392 | 2,415,248 | ||
| 유효세율(*2) | 17.94% | 24.90% | ||
(*1) 법인세비용차감전순이익은 계속사업이익 과 중단사업이익의 합계입니다.&cr;(*2) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였&cr;습니다.
(3) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세&cr;자산(부채)(*1) |
| 미수수익 | (272) | 272 | 19,746 | (19,746) | (4,344) |
| 퇴직급여충당부채 | 2,998,064 | 1,250,574 | 403,920 | 3,844,718 | 845,838 |
| 퇴직연금 | (2,443,169) | 213,719 | 724,637 | (2,954,087) | (649,899) |
| 대손충당금 | 514,049 | 815,021 | 514,049 | 815,021 | 179,305 |
| 매도가능증권 | 6,279 | - | - | 6,279 | 1,381 |
| 지분법적용투자주식(*2) | (14,270,141) | - | - | (14,270,141) | (4,457,872) |
| 감가상각비 | (8,375,724) | 948,765 | 851,601 | (8,278,560) | (1,821,283) |
| 토지재평가 | (81,320,112) | 11,272,570 | - | (70,047,542) | (15,410,459) |
| 압축기장충당금 | (6,437,342) | 5,012,163 | - | (1,425,179) | (313,539) |
| 외화환산손실 | 42,825 | 517,169 | 77,977 | 482,017 | 106,043 |
| 종속기업투자주식(*2) | - | 2,852,243 | - | 2,852,243 | - |
| 현재가치할인차금 | (971,788) | 1,272,177 | 300,389 | - | - |
| 일시적차이 계 | (110,257,331) | 24,154,673 | 2,892,319 | (88,994,977) | (21,524,829) |
| 이월세액공제 | - | 1,037,400 | 1,037,400 | - | - |
| 합 계 | (110,257,331) | 25,192,073 | 3,929,719 | (88,994,977) | (21,524,829) |
(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.&cr;(*2) 지분법손실에 대한 법인세효과 1,318,441천원, 종속기업투자주식손상차손에 대한 법인세효과 627,493천원은 반영하지 않았습니다.
&cr;② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 조 정 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세&cr;자산(부채)(*1) |
| 미수수익 | (21,170) | - | 21,170 | 272 | (272) | (60) |
| 퇴직급여충당부채 | 4,074,246 | (141,984) | 799,448 | 1,733,646 | 2,998,064 | 659,574 |
| 퇴직연금 | (4,074,246) | 141,984 | 1,733,646 | 244,553 | (2,443,169) | (537,497) |
| 대손충당금 | 1,919,537 | 77,187 | 514,049 | 1,996,724 | 514,049 | 113,091 |
| 매도가능증권 | 6,279 | - | - | - | 6,279 | 1,381 |
| 지분법적용투자주식(*2) | (14,951,652) | - | 681,511 | - | (14,270,141) | (4,457,872) |
| 감가상각비 | (9,945,224) | - | 5,152,206 | 3,582,706 | (8,375,724) | (1,842,659) |
| 토지재평가 | (84,507,956) | - | 3,187,844 | - | (81,320,112) | (17,890,425) |
| 압축기장충당금 | (7,854,764) | - | 1,417,422 | - | (6,437,342) | (1,416,215) |
| 외화환산손실 | 776,399 | - | 152,077 | 885,651 | 42,825 | 9,421 |
| 매도가능증권 | (472) | - | 472 | - | - | - |
| 현재가치할인차금 | (608,736) | - | - | 363,052 | (971,788) | (213,793) |
| 변액연금평가이익 | 55,925 | - | - | 55,925 | - | - |
| 일시적차이 계 | (115,131,834) | 77,187 | 13,659,845 | 8,862,529 | (110,257,331) | (25,575,054) |
| 이월세액공제 | 14,381 | - | 427,596 | 441,977 | - | - |
| 합 계 | (115,117,453) | 77,187 | 14,087,441 | 9,304,506 | (110,257,331) | (25,575,054) |
(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.
(*2) 지분법손실에 대한 법인세효과 1,318,441천원은 반영하지 않았습니다.&cr;
33. 주당순손익&cr; (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 계속영업순이익 | 18,407,040,675 | 7,086,654,269 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 14,648,940주 | 14,679,061주 |
| 계속영업주당순이익 | 1,257 | 483 |
| 중단영업순이익 | - | 196,613,175 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | - | 14,679,061주 |
| 중단영업주당순이익 | - | 13 |
(*1) 당기 중 무상증자에 따라 유통보통주식수가 700,000주 증가하였습니다. 동 무상증자는 대가없이 이루어진 것이므로 표시되는 가장 이른 기간인 전기 이전에 발생한 것처럼 가정하여 무상증자 전 유통보통주식수와 무상증자 주식수 700,000주를 합한 주식수를 적용하였습니다.&cr;
(2) 희석주당순손익&cr;당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
&cr;
34. 특수관계자와의 거래&cr; (1) 당기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속회사 | (주)고려제지 | (주)고려제지 |
| (주)한청판지 | (주)한청판지 | |
| (주)삼화판지 | (주)삼화판지 | |
| 기타특수관계자 | (주)현대자원 | (주)대림제지 |
| - | (주)동진판지 | |
| - | (주)에스비개발프로젝트 | |
| - | (주)삼보테크노타워자산관리 | |
| - | 임직원 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 수 익 | 비 용 | ||
| 매 출 | 기 타 | 재고자산매입 | 기 타 | ||
| 종속회사 | (주)고려제지 | 2,256,239 | - | 53,087,660 | 323,392 |
| (주)한청판지 | 18,641 | - | 174,970 | - | |
| (주)삼화판지 | 420,923 | - | 5,897 | - | |
| 합 계 | 2,695,803 | - | 53,268,527 | 323,392 | |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 수 익 | 비 용 | |||
| 매 출 | 유형자산처분 | 기 타 | 재고자산매입 | 기 타 | ||
| 종속회사 | (주)고려제지 | 2,497,780 | 4,015 | - | 50,432,434 | 295,858 |
| (주)한청판지 | 158,059 | 502,000 | 209 | 449,916 | - | |
| (주)삼화판지 | 1,129,577 | - | - | 59,146 | - | |
| 기타특수관계자 | (주)대림제지 | 212,385 | - | 95,455 | 18,170,062 | - |
| (주)동진판지 | 87,522 | 33,636 | - | 167,623 | - | |
| (주)삼보테크노타워자산관리 | 20,400 | - | - | - | - | |
| 합 계 | 4,105,723 | 539,651 | 95,664 | 69,279,181 | 295,858 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| 종속회사 | (주)고려제지 | 137,520 | - | 10,264,747 | 244,281 |
| (주)한청판지 | - | - | - | 25,158 | |
| (주)삼화판지 | 40,053 | - | - | 41,665 | |
| 합 계 | 177,573 | - | 10,264,747 | 311,104 | |
&cr; ② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| 종속회사 | (주)고려제지 | 190,190 | - | 10,735,979 | 49,633 |
| (주)한청판지 | - | 19,012 | - | 188,349 | |
| (주)삼화판지 | 36,978 | 2,510 | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)대림제지 | - | - | 3,955,138 | 24,670 |
| (주)동진판지 | 1,613 | 6,133 | - | 22,545 | |
| (주)에스비개발프로젝트 | - | 16,773,159 | - | - | |
| 합 계 | 228,781 | 16,800,814 | 14,691,117 | 285,197 | |
(4) 당기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| 종속회사 | (주)한청판지 | 13,687,200 | 신한은행 |
| (주)삼화판지 | 12,000,000 | 신한은행 | |
| 합 계 | 25,687,200 | ||
(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 207,788 | 211,822 |
당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
&cr; 35. 현금흐름표&cr;(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 831,806 | 823,717 |
| 법인세비용 | 4,023,392 | 2,415,248 |
| 감가상각비 | 3,515,501 | 4,335,157 |
| 무형자산상각비 | 400 | - |
| 퇴직급여원가 | 838,136 | 862,688 |
| 대손상각비 | 155,053 | 92,016 |
| 외화환산손실(금융) | 415,289 | 11,068 |
| 외화환산손실(기타) | 5,851 | - |
| 매도가능증권처분손실 | - | 14,738 |
| 유형자산처분손실 | 326,563 | 1,250,812 |
| 투자부동산처분손실 | - | 53,694 |
| 무형자산처분손실 | 25,682 | 400 |
| 파생상품평가손실 | - | 4,511 |
| 이자수익 | (436,008) | (562,696) |
| 외화환산이익(금융) | (85) | (704,850) |
| 외화환산이익(기타) | (34) | (137) |
| 매도가능증권처분이익 | - | (6,686) |
| 유형자산처분이익 | (117,295) | (1,800,009) |
| 투자부동산처분이익 | (20,943,701) | (1,036,702) |
| 파생상품평가이익 | - | (300) |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | (10,402,018) |
| 종속기업투자주식손상차손 | 2,852,243 | - |
| 계 | (8,507,207) | (4,649,349) |
&cr; (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) | 261,302 | (4,061,470) |
| 상각채권의 회수 | - | 500 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | 152,499 | 56,060 |
| 기타금융자산의 감소(증가) | 300 | - |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,540,802) | 199,674 |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,168,583 | (1,738,252) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,278,132) | 4,097,676 |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 853,175 | (4,552,210) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (133,261) | (120,518) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | 505,063 | (30,620) |
| 퇴직금의 지급 | (403,920) | (1,287,901) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (539,419) | 1,981,221 |
| 계 | (954,612) | (5,455,840) |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 대체 | 1,432,738 | 12,895,396 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 1,477,851 | 3,170,986 |
| 장기미수금의 유동성 대체 | - | 16,773,159 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 1,914,894 | 1,090,000 |
| 퇴직연금의 장기금융상품으로 대체 | - | (946,789) |
| 보험수리적손익의 이익잉여금 대체 | (343,932) | (24,618) |
| 무상증자 | 350,000 | - |
| 이익준비금의 적립 | 69,747 | 70,000 |
| 임의적립금의 적립 | 10,000,000 | 3,351,982 |
&cr; (4) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 현금유입(유출) | 환율변동 | 대체증(감) | 기말잔액 |
| 단기차입금 | 40,794,411 | (20,468,754) | 415,076 | - | 20,740,733 |
| 유동성장기부채 | - | - | - | 1,914,894 | 1,914,894 |
| 장기차입금 | 997,500 | 12,951,000 | - | (1,914,894) | 12,033,606 |
| 합 계 | 41,791,911 | (7,517,754) | 415,076 | - | 34,689,233 |
36. 위험관리&cr;(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차입금 총계 | 34,689,233 | 41,791,911 |
| 현금및현금성자산 | (13,671,512) | (1,907,705) |
| 순부채 | 21,017,721 | 39,884,206 |
| 자본총계 | 208,454,064 | 191,099,217 |
| 순부채 대 자본비율 | 10.08% | 20.87% |
(2) 시장위험
① 외환위험
당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr;원화환산액 | 외화부채 &cr;원화환산액 |
| USD | 11,993.34 | 555,019.92 | 13,410 | 620,568 |
| JPY | - | 651,321,570 | - | 6,599,060 |
| EUR | - | 950,000.00 | - | 1,215,202 |
&cr;(전기말)
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr;원화환산액 | 외화부채 &cr;원화환산액 |
| USD | 13,267.49 | 1,255,019.92 | 14,215 | 1,344,628 |
| JPY | - | 607,600,000 | - | 5,766,792 |
| EUR | - | 950,000.00 | - | 1,215,288 |
&cr; 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (60,716) | 60,716 | (133,041) | 133,041 |
| JPY | (659,906) | 659,906 | (576,679) | 576,679 |
| EUR | (121,520) | 121,520 | (121,529) | 121,529 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.&cr;
② 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 20,740,733 | 40,794,411 |
| 유동성장기부채 | 1,914,894 | - |
| 장기차입금 | 8,085,106 | - |
| 합 계 | 30,740,733 | 40,794,411 |
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (307,407) | 307,407 | (407,944) | 407,944 |
(3) 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 6개월 이하 | 22,214,043 | 22,372,114 |
| 6개월 초과 | 1,004,641 | 1,291,601 |
| 합 계 | 23,218,684 | 23,663,715 |
&cr; (4) 유동성위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 매입채무 및 기타채무 | 합 계 |
| 1년 미만 | 22,655,627 | 20,846,013 | 43,501,640 |
| 1년~2년 | 9,054,883 | - | 9,054,883 |
| 2년~5년 | 2,978,723 | - | 2,978,723 |
| 5년 초과 | - | - | - |
| 합 계 | 34,689,233 | 20,846,013 | 55,535,246 |
&cr;② 전기말
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 매입채무 및 기타채무 | 합 계 |
| 1년 미만 | 40,794,411 | 21,228,216 | 62,022,627 |
| 1년~2년 | - | - | - |
| 2년~5년 | 997,500 | - | 997,500 |
| 5년 초과 | - | - | - |
| 합 계 | 41,791,911 | 21,228,216 | 63,020,127 |
&cr; (5) 공정가치의 추정
정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.&cr;&cr;정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr;&cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 당기말 | - | - | 32,045 | 32,045 |
| 상각후원가측정채권 | 당기말 | - | - | 13,010,620 | 13,010,620 |
| 매도가능금융자산 | 전기말 | - | - | 48,115 | 48,115 |
| 기타금융자산&cr;(위험회피목적 파생상품) | 당기말 | - | - | - | - |
| 전기말 | - | 300 | - | 300 | |
| 기타금융부채&cr;(위험회피목적 파생상품) | 당기말 | - | - | - | - |
| 전기말 | - | 4,511 | - | 4,511 | |
※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음.
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
해당사항 없음.
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제9조 (주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일&cr; 주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,&cr; 일천주권,일만주권의 8종으로 한다.&cr;&cr;&cr; 제11조(명의개서대리인) ① <생략> ② <생략> ③ 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리&cr; 인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질&cr; 권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주 권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명&cr; 의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등&cr; 신고) ① <생략> ② <생략> ③ <생략>
<신설>
&cr;&cr;&cr; 제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조, 제12조의&cr; 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.&cr;&cr; 제29조(이사 및 감사의 수) ① <생략> ② <생략> <신설> &cr; |
제9조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리 의 전자등록) 당 회사는 주권 및 신주인수권증서를&cr; 발 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부&cr; 에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를&cr; 전자등록한다.&cr; 제11조(명의개서대리인) ① <생략> ② <생략> ③ 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대&cr; 리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록,&cr; 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개&cr; 서대리인으로 하여금 취급케 한다. &cr; <삭제>
제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할&cr; 권리의 전자등록) 당 회사는 사채권 및 신주인수 권&cr; 증권을 발행하는 대신 전자등록 기관의 전자등록 계&cr; 좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권&cr; 리를 전자등록한다. 제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조의 규정은&cr; 사채발행의 경우에 준용한다. &cr; 제29조(이사 및 감사의 수) ① <현행과 같음> ② <현행과 같음> ③ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외&cr; 이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에&cr; 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집&cr; 되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사&cr; 를 선임하여야 한다.
부 칙 (시행일) 이 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다.&cr; 다만, 제9조, 제11조, 제12조, 제15조의2 및 제&cr; 16조의 개정규정은「주 식ㆍ사채 등의 전자등록&cr; 에 관한 법률시 행령」이 시행되는 날로부터 시행&cr; 한다. |
전자증권제도 도입에 따라 주식 등의 전자등록 의무화 &cr;&cr; 전자증권제도 도입에 따라 주식 사무처리 내용&cr; 변경 &cr;&cr;&cr;&cr; 전자증권제도 도입&cr; 으로 명의개서대리&cr; 인에게 주주등의 제반정보를 신고할&cr; 필요가 없으므로&cr; 관련 내용 삭제 전자증권제도 도입&cr; 에 따라 주식 등의 전자등록 의무화 &cr;&cr; 제12조의 삭제에&cr; 따른 문구 수정&cr;&cr; 사외이사 결원 시 등기실무상 상법&cr; 예외규정 적용 문제&cr; 보완 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 정연찬 | 1952. 04. 07 | 사외이사 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 약력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 |
|---|---|---|---|
| 정연찬 | - 現 (주)에이코넬 사외이사 |
- 육군사관학교 졸업(30기 임관) - 연세대학교 행정대학원 행정학 석사 - 서울대학교 자연과학대학 과학기술혁신&cr; 최고전략과정 - 경제기획원 투자심사국 예산실(행정사무관) - 대통령 경호실 기획관리관실(서기관) - 서울지방 식품의약품 안전청 청장 - 한국의약품수출입협회 상근부회장 |
없음 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.&cr;
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 이사의 수(사외이사수) | 7 ( 2 ) | 7 ( 2 ) |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 800 백만원 | 800 백만원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.&cr;
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
| 구 분 | 전 기 | 당 기 |
|---|---|---|
| 감사의 수 | 1 | 1 |
| 보수총액 내지 최고한도액 | 70 백만원 | 70 백만원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.