가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요&cr;
- 영업개황&cr; 당사는 1973年 3月 골판지 및 골판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있습니다. 본사는경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산공장을 운영하고 있습니다. 현재 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지와 골판지 생산업체인 (주)한청판지, (주)삼화판지가 계열회사로 편입되어 있어 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있으며, 물류비 절감 및 지방 영업망을 확충할 수 있습니다.&cr;&cr; 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로 인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원의 지분 50%를 인수하였습니다. &cr;&cr; 연결회사의 당기 영업상황은 제품 판매량은 증가하였으나 판매단가 하락으로 매출액은 전기대비 2.0% 감소한 367,008백만원, 영업이익은 전기대비 15.0% 감소한 45,665백만원 이었고, 당기순이익은 전기 부동산 매각 차익 일시적 발생으로 전기대비 50.3% 감소한 32,097백만원 을 달성하였습니다. &cr;
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표&cr;&cr; - 연결재무제표&cr;&cr; ※ 제39기 연결재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.&cr;
연 결 재 무 상 태 표
| 제 39 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 38 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 삼보판지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39(당) 기 | 제 38(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 130,316,805,662 | 160,015,157,233 | ||
| 현금및현금성자산 (주4,7,37) | 17,384,819,165 | 22,991,872,399 | ||
| 매출채권및기타채권 (주6,7,35,37) | 66,218,522,108 | 67,431,307,676 | ||
| 기타금융자산 (주7,10,37) | 21,000,000,000 | 37,010,620,000 | ||
| 기타유동자산 (주8) | 403,014,367 | 2,187,562,150 | ||
| 재고자산 (주9) | 25,310,450,022 | 30,393,795,008 | ||
| II.비유동자산 | 400,450,442,963 | 382,651,337,337 | ||
| 장기금융상품 (주5,7) | 55,373,580 | 93,361,136 | ||
| 기타금융자산 (주7,10,37) | 41,045,000 | 41,045,000 | ||
| 공동기업투자 (주11) | 5,032,621,145 | 3,654,782,620 | ||
| 장기성매출채권및기타채권 (주7,12) | 2,654,548,874 | 1,722,128,510 | ||
| 투자부동산 (주13) | 2,881,833,002 | - | ||
| 유형자산 (주3,14,16) | 386,311,970,819 | 373,827,415,071 | ||
| 무형자산 (주15) | 2,388,130,898 | 2,388,530,898 | ||
| 이연법인세자산 (주32) | 1,084,919,645 | 924,074,102 | ||
| 자산총계 | 530,767,248,625 | 542,666,494,570 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 68,368,208,847 | 121,061,627,156 | ||
| 매입채무및기타채무 (주17,18,35,37) | 29,674,941,724 | 31,483,676,056 | ||
| 리스부채 (주3,17,19,37) | 792,174,701 | - | ||
| 단기차입금 (주16,17,20,24,37) | 15,252,706,463 | 35,712,791,056 | ||
| 유동성장기부채 (주16,17,20,24,37) | 7,938,899,496 | 33,209,662,621 | ||
| 충당부채 (주24) | 6,278,500,000 | 100,000,000 | ||
| 당기법인세부채 (주32) | 6,965,356,267 | 18,988,370,475 | ||
| 기타금융부채 (주17,21) | 84,852,091 | 236,607,478 | ||
| 기타유동부채 (주22) | 1,380,778,105 | 1,330,519,470 | ||
| II.비유동부채 | 69,195,657,797 | 59,173,641,127 | ||
| 장기차입금 (주16,17,20,24,37) | 34,598,573,923 | 22,821,423,051 | ||
| 리스부채 (주3,17,19,37) | 771,003,580 | - | ||
| 확정급여채무 (주23) | 3,109,062,571 | 3,496,482,456 | ||
| 충당부채 (주23,24) | 304,551,072 | 194,428,112 | ||
| 기타금융부채 (주17,21) | 1,109,900,000 | 1,208,500,000 | ||
| 이연법인세부채 (주32) | 29,302,566,651 | 31,452,807,508 | ||
| 부채총계 | 137,563,866,644 | 180,235,268,283 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업의 소유주지분 | 359,645,498,054 | 332,040,019,458 | ||
| I.자본금 (주25) | 8,085,000,000 | 7,350,000,000 | ||
| II.기타자본구성요소 (주26) | (366,730,708) | (355,651,161) | ||
| III.자본잉여금 (주25) | 3,165,053,413 | 3,172,175,413 | ||
| IV.기타포괄손익누계액 (주26) | (6,278,691) | (6,278,691) | ||
| V.이익잉여금 (주27) | 348,768,454,040 | 321,879,773,897 | ||
| 비지배지분 | 33,557,883,927 | 30,391,206,829 | ||
| 자본총계 | 393,203,381,981 | 362,431,226,287 | ||
| 부채 및 자본총계 | 530,767,248,625 | 542,666,494,570 | ||
&cr;
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제 39 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼보판지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39(당) 기 | 제 38(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 | 367,007,847,029 | 374,788,746,699 | ||
| 제품매출 | 357,044,015,054 | 365,328,583,819 | ||
| 상품매출 | 5,710,533,239 | 5,675,077,583 | ||
| 기타매출 | 4,253,298,736 | 3,785,085,297 | ||
| II.매출원가 (주29) | 279,280,093,999 | 280,392,757,602 | ||
| 제품매출원가 | 273,700,883,543 | 274,845,619,176 | ||
| 상품매출원가 | 5,260,567,785 | 5,309,599,146 | ||
| 기타매출원가 | 318,642,671 | 237,539,280 | ||
| III.매출총이익 | 87,727,753,030 | 94,395,989,097 | ||
| 판매비와관리비 (주3,28,29) | 42,063,234,470 | 40,662,558,347 | ||
| IV.영업이익 | 45,664,518,560 | 53,733,430,750 | ||
| 금융수익 (주30) | 735,458,182 | 998,778,951 | ||
| 금융원가 (주3,30) | 2,639,679,825 | 3,258,539,626 | ||
| 기타수익 (주31) | 7,419,085,509 | 26,919,147,276 | ||
| 기타비용 (주31) | 9,713,069,280 | 2,242,579,771 | ||
| V.법인세비용차감전순이익 | 41,466,313,146 | 76,150,237,580 | ||
| VI.법인세비용 (주32) | 9,369,048,808 | 11,499,753,801 | ||
| VII.연결당기순이익 | 32,097,264,338 | 64,650,483,779 | ||
| 지배기업소유주지분 | 28,884,271,558 | 59,020,433,660 | ||
| 비지배지분 | 3,212,992,780 | 5,630,050,119 | ||
| VIII.연결기타포괄손익 | (574,472,047) | (1,196,164,075) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 1.순확정급여채무의 재측정요소 (주석23) | (574,472,047) | (1,196,164,075) | ||
| IX.총포괄손익 | 31,522,792,291 | 63,454,319,704 | ||
| 지배기업소유주지분 | 28,356,115,193 | 57,901,285,079 | ||
| 비지배지분 | 3,166,677,098 | 5,553,034,625 | ||
| X.지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 | ||||
| 기본및희석주당이익(주33) | 1,991 | 4,011 | ||
연 결 자 본 변 동 표
| 제 39 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼보판지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결&cr;자본잉여금 | 연결&cr;자본조정 | 연결기타포괄&cr;손익누계액 | 연결&cr;이익잉여금 | 비지배지분 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (전기초) | 7,000,000,000 | 3,176,039,413 | (348,723,570) | - | 265,019,679,477 | 24,838,172,204 | 299,685,167,524 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | (6,278,691) | 6,278,691 | - | - |
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 59,020,433,660 | 5,630,050,119 | 64,650,483,779 |
| 순확정급여의 재측정요소 | - | - | - | - | (1,119,148,581) | (77,015,494) | (1,196,164,075) |
| 현금배당 | - | - | - | - | (697,469,350) | - | (697,469,350) |
| 무상증자 | 350,000,000 | (3,864,000) | - | - | (350,000,000) | - | (3,864,000) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (6,927,591) | - | - | - | (6,927,591) |
| 2018.12.31 (전기말) | 7,350,000,000 | 3,172,175,413 | (355,651,161) | (6,278,691) | 321,879,773,897 | 30,391,206,829 | 362,431,226,287 |
| 2019.01.01 (당기초) | 7,350,000,000 | 3,172,175,413 | (355,651,161) | (6,278,691) | 321,879,773,897 | 30,391,206,829 | 362,431,226,287 |
| 연결당기순이익 | - | - | - | - | 28,884,271,558 | 3,212,992,780 | 32,097,264,338 |
| 순확정급여의 재측정요소 | - | - | - | - | (528,156,365) | (46,315,682) | (574,472,047) |
| 현금배당 | - | - | - | - | (732,435,050) | - | (732,435,050) |
| 무상증자 | 735,000,000 | (7,122,000) | - | - | (735,000,000) | - | (7,122,000) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (11,079,547) | - | - | - | (11,079,547) |
| 2019.12.31 (당기말) | 8,085,000,000 | 3,165,053,413 | (366,730,708) | (6,278,691) | 348,768,454,040 | 33,557,883,927 | 393,203,381,981 |
&cr;
연 결 현 금 흐 름 표
| 제 39 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 삼보판지와 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39(당) 기 | 제 38(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 52,214,685,086 | 71,513,960,747 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 69,369,214,029 | 75,183,356,583 | ||
| 당기순이익 | 32,097,264,338 | 64,650,483,779 | ||
| 손익조정 (주36) | 36,897,202,774 | 13,568,286,629 | ||
| 운전자본의 증감 (주36) | 374,746,917 | (3,035,413,825) | ||
| 이자수익의 수취 | 759,541,667 | 361,067,731 | ||
| 이자비용의 지급 | (2,033,819,583) | (2,797,391,116) | ||
| 배당금의 수취 | 300,000,000 | - | ||
| 법인세의 납부 | (16,180,251,027) | (1,233,072,451) | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (22,199,343,320) | (13,824,343,518) | ||
| 단기금융상품의 감소(증가) | - | 4,200,000 | ||
| 장기금융상품의 감소(증가) | 29,297,956 | (49,810,448) | ||
| 기타금융자산의 감소(증가) | 16,010,620,000 | (36,996,550,000) | ||
| 단기대여금의 감소 | 747,121,089 | 810,178,387 | ||
| 단기대여금의 증가 | (354,970,892) | (468,378,948) | ||
| 수취채권(토지잔금)의 감소 | - | 16,773,159,103 | ||
| 장기대여금의 증가 | (1,750,000,000) | - | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 40,331,397,260 | ||
| 유형자산의 처분 | 5,860,546,465 | 519,248,578 | ||
| 유형자산의 취득 | (37,825,544,125) | (35,078,135,421) | ||
| 국고보조금의 증가(감소) | 2,518,238,000 | (57,927,273) | ||
| 선수금(유형자산처분)의 증가 | - | 482,000,000 | ||
| 무형자산의 처분 | - | 68,181,818 | ||
| 무형자산의 취득 | - | (2,000,000) | ||
| 법인세의 납부 | (7,360,867,813) | - | ||
| 보증금의 감소(증가) | (73,784,000) | (159,906,574) | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (35,621,280,167) | (46,804,963,667) | ||
| 단기차입금의 증가 | 96,264,259,198 | 148,534,440,287 | ||
| 단기차입금의 감소 | (116,688,775,791) | (175,618,827,147) | ||
| 유동성장기부채의 감소 | (36,167,122,898) | (39,963,315,866) | ||
| 장기차입금의 증가 | 42,016,000,000 | 20,951,000,000 | ||
| 장기차입금의 감소 | (19,342,489,355) | - | ||
| 리스부채의 감소 | (952,514,724) | - | ||
| 배당금의 지급 | (732,435,050) | (697,469,350) | ||
| 자기주식의 취득 | (11,079,547) | (6,927,591) | ||
| 신주발행비의 지급 | (7,122,000) | (3,864,000) | ||
| IV.외화환산으로 인한 현금변동 | (1,114,833) | (11,521,099) | ||
| V.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV) | (5,607,053,234) | 10,873,132,463 | ||
| VI.기초의 현금및현금성자산 (주4) | 22,991,872,399 | 12,118,739,936 | ||
| VII.기말의 현금및현금성자산 (주4) | 17,384,819,165 | 22,991,872,399 | ||
&cr;
< 연결재무제표에 대한 주석 >
| 제 39(당) 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 38(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업 |
1. 일반사항&cr;
(1) 지배기업의 개요&cr;
주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산 공장 을 운영 하고 있습니다. &cr; &cr; 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니 다. 당기말 현재 당사 주식 5,315,482주(32.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 4인이 주식 10,189,903주(63.0%)를 보유하고 있습니다. &cr;
(2) 연결대상의 개요&cr; ① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요&cr;영업활동 | 영업&cr;소재지 | 지분율 | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| (주)고려제지 | 골판지용 원지 제조 및 판매업 | 한국 | 85.76% | 85.76% | 12월 |
| (주)한청판지 | 골판지,골판지상자 제조 및 판매 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 |
| (주)삼화판지 | 골판지,골판지상자 제조 및 판매 | 한국 | 100.00% | 100.00% | 12월 |
② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;<당기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)고려제지 | 302,875,517 | 66,326,693 | 236,548,824 | 229,030,535 | 22,331,709 |
| (주)한청판지 | 33,251,698 | 17,019,809 | 16,231,889 | 47,127,421 | 3,058,126 |
| (주)삼화판지 | 30,014,167 | 15,964,908 | 14,049,259 | 41,266,279 | 1,345,946 |
<전기>
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 법인명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)고려제지 | 292,475,937 | 77,933,628 | 214,542,309 | 248,321,644 | 40,112,800 |
| (주)한청판지 | 27,147,595 | 14,019,891 | 13,127,704 | 50,085,803 | 2,818,071 |
| (주)삼화판지 | 30,780,168 | 17,886,875 | 12,893,293 | 42,331,166 | 1,552,499 |
&cr;&cr;2. 연결재무제표 작성기준&cr;
(1) 회계기준의 적용
당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;
(2) 연결기준
연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을말합니다.
당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
&cr;한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.
(3) 기능통화와 표시통화
연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 매출채권및기타채권의 회수가능성 &cr;- 이연법인세자산의 측정 &cr;- 확정급여채무의 측정 &cr;- 충당부채와 우발부채
&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr;
(2) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정&cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속측정&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;&cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr;- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr;- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;
3) 금융자산의 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
&cr;연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
&cr;4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;
(3) 금융자산의 손상
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.&cr;
(4) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.
&cr;(6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.
(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 50년 | 차량운반구 | 5 ~ 6년 |
| 구 축 물 | 10 ~ 20년 | 기타의유형자산 | 5~ 6년 |
| 기 계 장 치 | 15년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(8) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 계 정 과 목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개 발 비 | 8년 |
| 소 프 트 웨 어 | 5년 |
| 시 설 이 용 권 | 비 한 정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(9) 차입원가
연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(10) 종업원급여
&cr;① 단기종업원급여
연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로인식하고있습니다.
&cr;② 퇴직급여
연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다.
(11) 수익인식
수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
① 재화의 판매
연결실체는 골판지 원지, 골판지 원단, 골판지 상자의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr;
② 임대수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 이자수익 및 배당금수익
투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.
(12) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.
기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(14) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 연결실체는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(15) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
&cr;1) 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2) 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;&cr;3) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr;&cr;금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. &cr;① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr;
4) 금융부채의 제거&cr;연결실체는 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다
&cr;(16) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.
&cr;(17) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무상태표에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr;&cr;(1) 리스의 정의&cr;종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;
기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;(2) 리스이용자&cr;연결실체는 건물, 차량운반구, 기타의유형자산을 리스하고 있습니다.
연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.
그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 연결실체는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산 항목에 포함합니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 유형자산 | 합 계 | |||
| 토지 | 건물 | 차량운반구 | 기타의유형자산 | ||
| 당기초 | - | 5,813 | 1,216,140 | 148,674 | 1,370,627 |
| 당기말 | 49,172 | 5,813 | 2,314,603 | 8,405 | 2,377,993 |
&cr;연결실체는 리스부채를 재무상태표에 별도 표시하여 분류합니다.&cr;&cr;① 유의적인 회계정책&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. &cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
&cr;연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr;
② 경과 규정&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물, 차량운반구, 기타의유형자산 리스를 운용리스로 분류하였습니다.
전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.&cr;- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). &cr;- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.&cr;&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.
(3) 리스제공자&cr;연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. &cr;&cr;연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. &cr;
(4) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가로 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며, 자산과 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 1,370,627 |
| 리스부채 | 1,370,627 |
&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.26%입니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 | 1,508,580 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 1,370,627 |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 1,370,627 |
&cr;② 전환기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 2,377,993천원을 인식하였고, 리스부채로 1,563,178천원을 인식하였습니다.
또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인 식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 12월 31일로 종료되는 당기 동안 감가상각 비 892,994천원 , 이자비용 137,701천원 을 인식하였습니다. 당사는 당기 동안 단기리스 관련비용으로 14,739천원, 소액자산 관련비용으로 10,016천원을 인식하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.&cr;
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.
&cr;연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항 중 1116호 '리스' 제외하고 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;
4. 현금 및 현금성자산&cr; 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 10,593 | 15,601 |
| 당좌예금 | 557,723 | 518,134 |
| 원화보통예금 | 10,250,636 | 6,515,549 |
| 외화보통예금 | 505,360 | 2,929,228 |
| 금전신탁 | 6,060,505 | 12,967,832 |
| 별단예금 | - | 45,526 |
| 주식예탁금 | 2 | 2 |
| 합 계 | 17,384,819 | 22,991,872 |
5. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 13,500 | 15,000 |
&cr;
6. 매출채권및기타채권 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 72,915,652 | 73,037,116 |
| (대손충당금) | (7,814,265) | (6,288,659) |
| 미수금 | 110,660 | 137,576 |
| (대손충당금) | (24,712) | (18,081) |
| 미수수익 | 58,034 | 118,053 |
| 단기대여금 | 812,853 | 315,003 |
| 보증금 | 160,300 | 130,300 |
| 합 계 | 66,218,522 | 67,431,308 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초금액 | 6,288,659 | 18,081 | 3,266,979 | 1,166 |
| 손상차손 인식 | 1,728,910 | 6,631 | 3,362,849 | 17,929 |
| 손상차손 환입 | (37,390) | - | - | (1,014) |
| 제각처리 금액 | (165,914) | - | (341,169) | - |
| 제각채권 회수 | - | - | - | - |
| 기말금액 | 7,814,265 | 24,712 | 6,288,659 | 18,081 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 6개월 이하 | 65,226,044 | 66,423,126 |
| 6개월 초과 | 7,689,608 | 6,613,990 |
| 합 계 | 72,915,652 | 73,037,116 |
&cr; 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.
&cr;
7. 범주별 금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 합 계 |
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 17,384,819 | - | - | 17,384,819 |
| 기타금융자산 | 21,000,000 | - | - | 21,000,000 |
| 매출채권및기타채권 | 66,218,522 | - | - | 66,218,522 |
| 비유동 | ||||
| 장기금융상품 | 55,374 | - | - | 55,374 |
| 기타금융자산 | - | 41,045 | - | 41,045 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 2,654,549 | - | - | 2,654,549 |
| 합 계 | 107,313,264 | 41,045 | - | 107,354,309 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 합 계 |
| 유동 | ||||
| 현금및현금성자산 | 22,991,872 | - | - | 22,991,872 |
| 기타금융자산(*) | 37,010,620 | - | - | 37,010,620 |
| 매출채권및기타채권 | 67,431,308 | - | - | 67,431,308 |
| 비유동 | ||||
| 장기금융상품 | 93,361 | - | - | 93,361 |
| 기타금융자산 | - | 41,045 | - | 41,045 |
| 장기성매출채권및기타채권 | 1,722,129 | - | - | 1,722,129 |
| 합 계 | 129,249,290 | 41,045 | - | 129,290,335 |
(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 매도가능금융자산에서 기타금융자산으로 계정재분류하였습니다.
&cr;
8. 기타유동자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 59,179 | 208,816 |
| (대손충당금) | (16,000) | (16,000) |
| 선급비용 | 359,835 | 478,448 |
| 부가가치세대급금 | - | 1,516,298 |
| 합 계 | 403,014 | 2,187,562 |
&cr;
9. 재고자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 157,264 | - | 157,264 | 179,905 | - | 179,905 |
| 제품 | 8,974,816 | - | 8,974,816 | 10,508,494 | - | 10,508,494 |
| 재공품 | 243,236 | - | 243,236 | 289,656 | - | 289,656 |
| 원자재 | 12,285,779 | (318,832) | 11,966,947 | 13,577,395 | - | 13,577,395 |
| 부재료 | 178,713 | - | 178,713 | 202,846 | - | 202,846 |
| 저장품 | 2,791,342 | - | 2,791,342 | 3,466,178 | - | 3,466,178 |
| 미착품 | 998,132 | - | 998,132 | 2,169,321 | - | 2,169,321 |
| 합 계 | 25,629,282 | (318,832) | 25,310,450 | 30,393,795 | - | 30,393,795 |
10. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 계 |
| <유동> | ||||
| 은행 금융상품 | 21,000,000 | - | - | 21,000,000 |
| 소 계 | 21,000,000 | - | - | 21,000,000 |
| <비유동> | ||||
| (주)이트로닉스 | - | 45 | - | 45 |
| 우리담배(주) (*1) | - | - | - | - |
| (주)KBIZ 파주산단 | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 한국골판지포장공업(협) | - | 31,000 | - | 31,000 |
| 소 계 | - | 41,045 | - | 41,045 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 계 |
| <유동> | ||||
| 지역개발공채 | 10,620 | - | - | 10,620 |
| 정기예금 외 금융상품 | 37,000,000 | - | - | 37,000,000 |
| 소 계 | 37,010,620 | - | - | 37,010,620 |
| <비유동> | ||||
| (주)이트로닉스 | - | 45 | - | 45 |
| 우리담배(주)(*1) | - | - | - | - |
| (주)KBIZ 파주산단 | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 한국골판지포장공업(협) | - | 31,000 | - | 31,000 |
| 소 계 | - | 41,045 | - | 41,045 |
(*1) 우 리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 분류되며 회계정책이 변경됨에 따라 발생된 손상차손 6,279천원을 전기초 자본에서 이익잉여금 증가와 기타포괄손익누계액 감소로 조정하였습니다.
&cr;
11. 공동기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 간주취득일 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | 지분율 | 취득원가 | 장부금액 | ||||
| (주)현대자원 | 한국 | 비금속재생재료&cr;처리업 | 2013-12-31 | 50% | 1,570,000 | 5,032,621 | 50% | 1,570,000 | 3,654,783 |
&cr; (2) 당기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 이익(손실)에&cr; 대한 지분 | 배당 | 기 말 |
| (주)현대자원 | 3,654,783 | - | - | 1,677,838 | (300,000) | 5,032,621 |
&cr; (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 기초 | 취득 | 처분 | 이익(손실)에&cr; 대한 지분 | 손상차손 | 기말 |
| (주)현대자원 | 3,363,367 | - | - | 813,452 | (522,036) | 3,654,783 |
(4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조 정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자산 | 15,800,326 | 14,330,382 |
| 부채 | 5,735,083 | 7,020,817 |
| 순자산 | 10,065,243 | 7,309,565 |
| 지분율 | 50% | 50% |
| 순자산지분해당액 | 5,032,621 | 3,654,783 |
| 투자제거차액 | - | - |
| 미실현손익 | - | - |
| 공동기업투자 장부금액 | 5,032,621 | 3,654,783 |
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출액 | 19,148,000 | 15,855,689 |
| 당기순이익 | 3,919,885 | 1,626,904 |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 총포괄손익 | 3,919,885 | 1,626,904 |
&cr; 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다.
&cr;
12. 장기성매출채권 및 기타채권 &cr; 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 장기성매출채권 | - | 15,000 |
| (대손충당금) | - | (13,636) |
| 장기대여금 | 1,215,000 | 355,000 |
| 보증금 | 1,439,549 | 1,365,765 |
| 합 계 | 2,654,549 | 1,722,129 |
13. 투자부동산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | 933,537 | - |
| 건물 | 2,061,116 | - |
| 감가상각누계액 | (112,820) | - |
| 합 계 | 2,881,833 | - |
&cr; (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체증(감)액 | 기 말 |
| 토 지 | - | - | - | - | 933,537 | 933,537 |
| 건 물 | - | - | - | (112,821) | 2,061,117 | 1,948,296 |
| 합 계 | - | - | - | (112,821) | 2,994,654 | 2,881,833 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체증(감)액 | 기 말 |
| 토 지 | 34,258,625 | - | (19,248,445) | - | (15,010,180) | - |
| 건 물 | 3,812,769 | - | (139,252) | (19,229) | (3,654,288) | - |
| 합 계 | 38,071,394 | - | (19,387,697) | (19,229) | (18,664,468) | - |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 3,000 | - |
| 임대직접비용 | 41,233 | - |
&cr; (4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 2,957,440천원이 며 공시지가 및 감정평가금액을 고려하여 추정하였습니다.
&cr;
14 . 유형자산
(1) 당기말 과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;① 당기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 기말 장부금액 |
| 토지 | 183,151,973 | (323,509) | - | 182,828,464 |
| 건물 | 95,855,313 | (925,315) | (29,888,648) | 65,041,350 |
| 구축물 | 7,776,889 | (65,599) | (4,310,651) | 3,400,639 |
| 기계장치 | 258,892,144 | (1,175,690) | (135,141,066) | 122,575,388 |
| 차량운반구 | 2,673,942 | - | (2,249,422) | 424,520 |
| 기타의유형자산 | 4,301,109 | (1,051) | (2,412,126) | 1,887,932 |
| 사용권자산 | 2,377,993 | - | (892,994) | 1,484,999 |
| 건설중인자산 | 8,668,678 | - | - | 8,668,678 |
| 합 계 | 563,698,041 | (2,491,164) | (174,894,907) | 386,311,970 |
② 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 기말 장부금액 |
| 토지 | 186,239,527 | - | - | 186,239,527 |
| 건물 | 81,347,379 | - | (29,046,107) | 52,301,272 |
| 구축물 | 6,507,296 | (4,305,128) | 2,202,168 | |
| 기계장치 | 226,701,008 | (85,260) | (128,101,246) | 98,514,502 |
| 차량운반구 | 3,306,673 | - | (2,713,549) | 593,124 |
| 기타의유형자산 | 2,788,459 | (4) | (2,057,898) | 730,557 |
| 건설중인자산 | 33,246,265 | - | - | 33,246,265 |
| 합 계 | 540,136,607 | (85,264) | (165,447,964) | 373,827,415 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 유형자 산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비(*1) | 대체증(감)액 | 회계기준변경 | 기말장부금액 |
| 토지 | 186,239,527 | (323,509) | (2,154,017) | - | (933,537) | - | 182,828,464 |
| 건물 | 52,301,272 | 6,854,255 | (1,557,246) | (2,579,868) | 10,022,937 | - | 65,041,350 |
| 구축물 | 2,202,168 | 1,473,647 | (36,390) | (330,500) | 91,714 | - | 3,400,639 |
| 기계장치(*1) | 98,514,502 | 14,634,435 | (2,603,997) | (11,808,279) | 23,838,727 | - | 122,575,388 |
| 차량운반구 | 593,124 | 40,097 | (5,863) | (202,838) | - | - | 424,520 |
| 기타의유형자산 | 730,557 | 1,175,324 | (26,836) | (433,719) | 442,606 | - | 1,887,932 |
| 사용권자산 | - | 1,037,231 | - | (892,995) | - | 1,340,763 | 1,484,999 |
| 건설중인자산 | 33,246,265 | 11,461,690 | - | - | (36,039,277) | - | 8,668,678 |
| 합 계 | 373,827,415 | 36,353,170 | -6,384,349 | -16,248,199 | -2,576,830 | 1,340,763 | 386,311,970 |
(*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당기 감가상각비 107,046천원이 차감표시 되었습니다.&cr;
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기초장부금액 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비(*1) | 대체증(감)액 | 기말장부금액 |
| 토지 | 171,194,227 | 243,202 | (208,081) | - | 15,010,179 | 186,239,527 |
| 건물 | 50,411,726 | 421,024 | - | (2,185,767) | 3,654,289 | 52,301,272 |
| 구축물 | 2,578,060 | 43,346 | (129,131) | (290,107) | 0 | 2,202,168 |
| 기계장치(*1) | 104,781,914 | 3,279,235 | (241,865) | (10,820,633) | 1,515,851 | 98,514,502 |
| 차량운반구 | 730,080 | 137,705 | (39,230) | (235,431) | 0 | 593,124 |
| 기타의유형자산 | 564,142 | 353,343 | (4) | (186,924) | 0 | 730,557 |
| 건설중인자산(*2) | 4,161,835 | 30,600,281 | - | - | (1,515,851) | 33,246,265 |
| 합 계 | 334,421,984 | 35,078,136 | (618,311) | (13,718,862) | 18,664,468 | 373,827,415 |
(*1) 정부보조금으로 취득한 기계장치의 당기 감가상각비 10,254천원이 차감표시 되었습니다.&cr;(*2) 건설중인자산에는 연결실체의 건물 신축 및 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 119,344천원이 포함되어 있습니다. (자본화이자율 3.02%)
(3) 보험가입현황&cr;당기말 현재 연결실체의 부동산 및 동산에 대한 보험가입내용은 다음과 같으며, 소유차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험의종류 | 부보금액 | 보험사 |
| 건물/구축물 | 재산종합위험보험&cr;화재보험 | 153,998,280 | 흥국화재해상보험,&cr;한화손해보험,&cr;DB손해보험,&cr;KB손해보험 |
| 기계장치 | 295,754,155 | ||
| 기타의유형자산 | 3,693,186 | ||
| 재고자산 | 47,370,000 | ||
| 합계 | 500,815,621 | ||
한편, 상기 부보금액은 국민은행, 산업은행, 신한은행, 하나은행 차입금에 대하여 128,253백만원의 질권을 설정하고 있습니다.&cr;
15. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 영업권 | 2,347,888 | 2,347,888 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 1,200 | 1,600 |
| 시설이용권 | 39,043 | 39,043 |
| 합 계 | 2,388,131 | 2,388,531 |
&cr; (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 등 증가 | 처분 등 감소 | 상각비 | 손상차손 | 기말장부금액 |
| 영업권 | 2,347,888 | - | - | - | - | 2,347,888 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 1,600 | - | - | (400) | - | 1,200 |
| 시설이용권(*) | 39,043 | - | - | - | - | 39,043 |
| 합 계 | 2,388,531 | - | - | (400) | - | 2,388,131 |
(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr;
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 등 증가 | 처분 등 감소 | 상각비 | 손상차손 | 기말장부금액 |
| 영업권 | 2,852,243 | - | - | - | (504,355) | 2,347,888 |
| 컴퓨터소프트웨어 | - | 2,000 | - | (400) | - | 1,600 |
| 시설이용권 | 131,543 | - | (92,500) | - | - | 39,043 |
| 합 계 | 2,983,786 | 2,000 | (92,500) | (400) | (504,355) | 2,388,531 |
16. 담보로 제공된 자산 등 &cr; 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위:1단위) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입금액 |
| 국민은행 | 토지,건물,기계장치 | 44,300,000 | 4,575,223&cr; JPY 360,000,000 |
| 기업은행 | 토지,건물,기계장치 | 25,800,000 | 511,000 |
| 신한은행 | 토지,건물,기계장치 | 66,280,000 | 14,898,464 |
| 산업은행 | 토지,건물 | 30,000,000 | 20,000,000 |
| 우리은행 | 토지,건물 | 24,200,000 | 4,375,000 |
| 하나은행 | 토지,건물 | 5,250,000 | - |
| 시흥환경기술개발센터 | 건물 | 1,106,300 | 102,000 |
| 한국로지스풀(주) | 641,600 | 641,600 | |
| 합 계 | 197,577,900 | 45,103,287&cr; JPY 360,000,000 | |
(*) 연결실체는 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000 천원을 담보로 제공하고 있습니다.
&cr;
17. 범주별 금융부채 &cr; 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 | 합 계 |
| 유동 | |||
| 매입채무및기타채무 | 29,674,942 | - | 29,674,942 |
| 리스부채 | 792,175 | - | 792,175 |
| 단기차입금 | 15,252,706 | - | 15,252,706 |
| 유동성장기부채 | 7,938,899 | - | 7,938,899 |
| 기타금융부채 | 84,852 | - | 84,852 |
| 비유동 | |||
| 장기차입금 | 34,598,574 | - | 34,598,574 |
| 리스부채 | 771,003 | - | 771,003 |
| 기타금융부채 | 1,109,900 | - | 1,109,900 |
| 계 | 90,223,051 | - | 90,223,051 |
&cr; ② 전기말
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 | 합 계 |
| 유동 | |||
| 매입채무및기타채무 | 31,483,676 | - | 31,483,676 |
| 단기차입금 | 35,712,791 | - | 35,712,791 |
| 유동성장기부채 | 33,209,663 | - | 33,209,663 |
| 기타금융부채 | 236,607 | - | 236,607 |
| 비유동 | |||
| 장기차입금 | 22,821,423 | - | 22,821,423 |
| 기타금융부채 | 1,208,500 | - | 1,208,500 |
| 계 | 124,672,660 | - | 124,672,660 |
18. 매입채무 및 기타채무 &cr; 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 14,452,556 | 17,310,216 |
| 미지급금 | 11,108,125 | 10,414,539 |
| 미지급비용 | 4,114,261 | 3,758,921 |
| 합 계 | 29,674,942 | 31,483,676 |
&cr;
19. 리스부채&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | 34,508 | - |
| 차량운반구 | 1,525,672 | - |
| 기타의유형자산 | 2,998 | - |
| 소 계 | 1,563,178 | - |
| 유동성 대체 | 792,175 | - |
| 리스부채(비유동)잔액 | 771,003 | - |
20. 차입금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 국민은행 | 외화대출 | 3,828,492 | 8,223,328 |
| 신한은행 | 구매자금대출외 | 11,424,214 | 13,972,058 |
| 씨티은행 | 시설자금외 | - | 5,773,488 |
| 우리은행 | 외화대출 | - | 2,743,917 |
| 하나은행 | 일반대출 | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 15,252,706 | 35,712,791 | |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 국민은행 | 시설자금 외 | 4,575,223 | 14,590,500 |
| 기업은행 | 에너지합리화자금 | 511,000 | 5,825,000 |
| 산업은행 | 시설자금 | 28,000,000 | - |
| 신한은행 | 일반시설자금대출 외 | 4,974,250 | 30,413,586 |
| 우리은행 | 일반시설자금대출 | 4,375,000 | 5,000,000 |
| 시흥녹색환경지원센터 | 대기오염개선기금 | 102,000 | 202,000 |
| 소 계 | 42,537,473 | 56,031,086 | |
| 유동성장기부채 대체 | (7,938,899) | (33,209,663) | |
| 장기차입금 잔액 | 34,598,574 | 22,821,423 | |
21. 기타금융부채 &cr;당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | 84,852 | 1,109,900 | 84,852 | 1,208,500 |
| 금융보증부채 | - | - | 151,755 | - |
| 합 계 | 84,852 | 1,109,900 | 236,607 | 1,208,500 |
&cr;
22. 기타유동부채 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 142,076 | 744,274 |
| 예수금 | 1,218,702 | 566,245 |
| 예수보증금 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 1,380,778 | 1,330,519 |
23. 종업원급여&cr; (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격 성이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
① 당 기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 2,906,653 | 2,466,917 |
| 이자원가 | 356,097 | 354,440 |
| 사외적립자산 기대수익 | (300,809) | (282,908) |
| 합 계 | 2,961,941 | 2,538,449 |
② 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여채무(기초) | 14,967,507 | 11,851,890 |
| 당기근무원가 | 2,906,653 | 2,466,917 |
| 이자원가 | 356,097 | 354,440 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | 597,991 | 1,349,044 |
| 지급액 | (1,068,356) | (1,117,611) |
| 전입(전출)액 | - | 62,827 |
| 확정급여채무(기말) | 17,759,892 | 14,967,507 |
| 사외적립자산 | (14,650,829) | (11,471,025) |
| 확정급여부채 | 3,109,063 | 3,496,482 |
③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 11,471,025 | 9,483,287 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 300,808 | 282,908 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (138,512) | (184,500) |
| 사용자의 기여금 | 3,763,127 | 2,855,180 |
| 지급액 | (745,619) | (965,850) |
| 기말금액 | 14,650,829 | 11,471,025 |
④ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 14,556,561 | 11,471,025 |
| 외국인출국만기보험 | 94,268 | - |
| 합 계 | 14,650,829 | 11,471,025 |
⑤ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용 차감전 재측정요소 | (736,503) | (1,533,543) |
| 법인세효과 | 162,031 | 337,379 |
| 법인세비용 차감후 재측정요소 | (574,472) | (1,196,164) |
⑥ 보험수리적 가정
당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.47% | 2.85% |
| 미래임금인상률 | 승급율+4.94% | 승급율+4.94% |
⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| 할인율 | 1% | (965) | 1,098 |
| 임금상승률 | 1% | 1,083 | (970) |
(2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. &cr;
당기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 비유동충당부채의 현재가치 | 194,428 | 130,871 |
| 당기근무원가 | 25,240 | 15,850 |
| 이자원가 | 6,484 | 4,005 |
| 재측정요소 | 87,113 | 52,178 |
| 급여지급액 | (8,714) | (8,476) |
| 기말 비유동충당부채의 현재가치 | 304,551 | 194,428 |
&cr;
2 4. 충당부채 및 약정사항 &cr;(1) 당기 중 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 비 고 |
| 종업원급여관련부채(*1) | 194,428 | 118,837 | (8,714) | 304,551 | |
| 기타충당부채(*2) | 100,000 | 6,178,500 | - | 6,278,500 | |
| 배출부채(*3) | - | - | - | - | 온실가스 배출관련 부채 |
| 합 계 | 294,428 | 6,297,337 | (8,714) | 6,583,051 | |
(*1) 연결실체는 기타종업원급여 관련 부채에 대하여 충당부채를 설정하였습니다(주석23 참조).&cr;(*2) 연결실체는 손해배상 피소에 따른 원고의 손해배상 청구금액에 대해 손해배상충당금을 설정하였습니다.
(*3) 연결실체는 배출권제도의 규정의무를 이행하기 위해 배출권 할당 및 거래제도에 참여하고 있으며 배출권 부담추정액을 부채로 계상하고 있고 당기말 현재 부채로 계상할 금액은 없습니다. 한편, 당기말 현재 관련된 배출권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 톤) | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 2015년도분 | 2016년도분 | 2017년도분 | 2018년도분 | 2019년도분 | 2020년도분 | ||||||
| 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | 수량 | 장부금액 | |
| 기초 | - | - | 5,038 | - | 12,288 | - | 42,085 | - | 65,408 | - | 236,869 | - |
| 무상할당 | 213,878 | - | 208,851 | - | 202,999 | - | 171,461 | - | 171,461 | - | 171,461 | - |
| 추가할당 | - | - | 34,810 | - | 4,430 | - | - | - | - | - | - | - |
| 사용 | (167,411) | - | (147,216) | - | (127,939) | - | (135,163) | - | - | - | - | - |
| 매도 | (41,429) | - | (89,195) | - | (49,693) | - | (12,975) | - | - | - | - | - |
| 기말 | 5,038 | - | 12,288 | - | 42,085 | - | 65,408 | - | 236,869 | - | 408,330 | - |
(2) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원,외화단위: 1단위) | ||
|---|---|---|
| 금융기관명 | 종 류 | 한도액 |
| 국민은행 | 시설자금대출 외 | 11,596,500 |
| 외화시설대출 | JPY 410,000,000 | |
| 수입신용장 한도 | JPY 485,000,000 | |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 10,000,000 |
| 시설자금대출 외 | 811,000 | |
| 산업은행 | 시설자금대출 외 | 62,500,000 |
| 한도대출 | 5,000,000 | |
| 신한은행 | 일반자금대출 외 | 39,660,500 |
| 수입신용장 한도 | JPY 200,000,000&cr;EUR 335,000&cr; USD 3,000,000 | |
| 우리은행 | 구매자금대출 | 3,000,000 |
| 시설자금대출 | 5,000,000 | |
| 수입신용장 한도 | USD 2,000,000 | |
| 하나은행 | 수입신용장 한도 | USD 4,000,000 |
| 시흥녹색환경기술센터 | 대기오염개선기금 | 255,000 |
(3) 당기말 현재 연결실체는 신한은행으로부터 발급받은 지급보증서 178,000천원을 한국가스공사에 제공하고 있 습니다.
(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원,외화단위: 1단위) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 지급보증액 | 지급보증처 | 비 고 |
| 류진호 | 16,434,696&cr;USD 8,400,000 | 신한은행 등 | 경영진 |
(5) 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 10,083백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.&cr;
(6) 당기말 현재 연결실체가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험(주)에 담보용으로 제공한 백지어음 1매가 있습니다.&cr;
(7) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 사건명 | 원고 | 피고 | 소송가액 | 진행현황 | 결과 |
| 손해배상(*1) | 유한킴벌리(주) | (주)고려제지 | 100,000 | 진행중 | 1심 계류중 |
| 공사대금(*1) | (주)KT | (주)고려제지 | 6,178,500 | 진행중 | 1심 계류중 |
(*1) 연결실체는 동 소송건으로 소송충당부채를 설정하였습니다.(주석24 참조)
&cr;
25. 자본금과 자본잉여금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 98,000,000 | 98,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수(*1) | 16,170,000 | 14,700,000 |
| 자본금(*1) | 8,085,000 | 7,350,000 |
(*1) 연결실체는 2019년 3월 11일 이사회 결의로 자산재평가적립금 735,000천원을 자본에 전입하여 1,470,000주의 무상증자를 실시하여 735,000천원의 자본금이 증가하였습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 지분취득차액(*1) | 3,204,839 | 3,204,839 |
| 주식할인발행차금(*2) | (39,786) | (32,664) |
| 합 계 | 3,165,053 | 3,172,175 |
(*1) 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 입니다.&cr;(*2) 지배기업인 (주)삼보판지의 무상증자 및 종속기업인 (주)한청판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금입니다.&cr; &cr;
26. 기타자본구성요소와 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(*1) | (366,731) | (355,651) |
(*1) 지배회사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 지배회사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하여 총취득금액 366,731천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다.
&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (6,279) | (6,279) |
| 합 계 | (6,279) | (6,279) |
주석10에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1109호에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 조정되었습니다.
27. 이익잉여금 &cr; 당 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금: | ||
| 이익준비금(*1) | 2,037,240 | 1,963,997 |
| 재평가적립금(*2) | 29,411,067 | 30,146,067 |
| 소 계 | 31,448,307 | 32,110,064 |
| 임의적립금: | ||
| 기업합리화적립금 | 2,619,657 | 2,619,657 |
| 기업발전적립금 | 20,500,000 | 10,500,000 |
| 재무구조개선적립금 | 17,000,000 | 7,000,000 |
| 사업확장적립금 | 44,500,000 | 44,500,000 |
| 별도적립금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 임의적립금 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 소 계 | 102,619,657 | 82,619,657 |
| 기타이익잉여금 | 54,264,933 | 54,537,709 |
| 미처분이익잉여금 | 160,435,557 | 152,612,344 |
| 합 계 | 348,768,454 | 321,879,774 |
(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
28. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 12,730,166 | 11,142,531 |
| 퇴직급여 | 1,097,628 | 1,275,541 |
| 복리후생비 | 1,184,966 | 914,493 |
| 여비교통비 | 41,073 | 51,273 |
| 통신비 | 115,258 | 109,965 |
| 세금과공과 | 683,069 | 456,847 |
| 차량유지비 | 592,865 | 792,576 |
| 운반비 | 17,281,272 | 15,659,848 |
| 접대비 | 640,108 | 514,516 |
| 소모품비 | 415,908 | 472,843 |
| 광고선전비 | 12,971 | 10,854 |
| 지급수수료 | 1,710,893 | 2,172,307 |
| 보험료 | 240,487 | 224,542 |
| 임차료 | 121,689 | 1,002,596 |
| 감가상각비 | 1,865,661 | 485,022 |
| 대손상각비 | 1,696,140 | 3,375,471 |
| 무형자산상각비 | 400 | 400 |
| 수선비 | 71,744 | 116,783 |
| 가스수도비 | 19,807 | 37,336 |
| 수출비 | 1,138,210 | 1,509,547 |
| 도서인쇄비 | 16,467 | 19,130 |
| 협회비 | 20,040 | 19,600 |
| 교육훈련비 | 10,664 | 8,721 |
| 용역비 | 272,791 | 231,373 |
| 판매촉진비 | 29,729 | 3,493 |
| 잡비 | 53,228 | 54,950 |
| 합 계 | 42,063,234 | 40,662,558 |
&cr;
29. 비용의 성격별 분류 &cr; 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품 등 재고자산의 변동 | 2,325,443 | 2,292,421 |
| 상품 및 원재료의 매입액 | 172,530,495 | 183,071,339 |
| 종업원급여 | 38,408,245 | 33,121,247 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 16,361,421 | 13,738,493 |
| 외주비 | 1,111,699 | 1,030,247 |
| 기타 비용 | 90,606,025 | 87,801,569 |
| 합 계 | 321,343,328 | 321,055,316 |
30. 금융수익 및 금융비용 &cr; (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 699,524 | 775,908 |
| 외화환산이익 | 35,568 | 86 |
| 외환차익 | 366 | 6,318 |
| 파생상품거래이익 | - | 216,467 |
| 금융수익 계 | 735,458 | 998,779 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용(*1) | (2,064,840) | (2,803,487) |
| 외화환산손실 | (1,115) | (426,683) |
| 외환차손 | (573,725) | (26,540) |
| 파생상품거래손실 | - | (1,830) |
| 금융비용 계 | (2,639,680) | (3,258,540) |
(2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 합 계 |
| 순손익 | ||||
| 이자수익 | 699,524 | - | - | 699,524 |
| 외화환산이익 | 35,568 | - | - | 35,568 |
| 외환차익 | 366 | - | - | 366 |
| 이자비용 | (2,064,840) | - | - | (2,064,840) |
| 외화환산손실 | (1,115) | - | - | (1,115) |
| 외환차손 | (573,725) | - | - | (573,725) |
| 순손익 계 | (1,904,222) | - | - | (1,904,222) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 합 계 |
| 순손익 | ||||
| 이자수익 | 775,908 | - | - | 775,908 |
| 외화환산이익 | 6,318 | - | - | 6,318 |
| 외환차익 | 86 | - | - | 86 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 216,467 | 216,467 |
| 이자비용 | (2,803,487) | - | - | (2,803,487) |
| 외화환산손실 | (426,683) | - | - | (426,683) |
| 외환차손 | (26,540) | - | - | (26,540) |
| 파생상품거래손실 | - | - | (1,830) | (1,830) |
| 순손익 계 | (2,474,398) | - | 214,637 | (2,259,761) |
&cr;
31. 기타수익 및 기타비용 &cr; 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 119,411 | 285,487 |
| 외화환산이익 | 12,858 | 8,787 |
| 지분법이익 | 1,677,839 | 813,452 |
| 투자부동산처분이익 | - | 20,943,700 |
| 유형자산처분이익 | 2,332,063 | 190,014 |
| 임대수익 | - | 1,408,107 |
| 잡이익 | 3,276,915 | 3,269,600 |
| 기타수익 계 | 7,419,086 | 26,919,147 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | (110,250) | (73,587) |
| 외화환산손실 | (15,664) | (14,148) |
| 기타의대손상각비 | (1,199) | (17,929) |
| 유형자산처분손실 | (2,855,870) | (347,001) |
| 무형자산처분손실 | - | (24,318) |
| 무형자산손상차손 | - | (504,356) |
| 공동기업투자손상차손 | - | (522,036) |
| 재고자산처분손실 | (30,483) | (316,075) |
| 기부금 | (13,487) | (94,346) |
| 기타충당부채전입액 | (6,178,500) | (100,000) |
| 잡손실 | (507,616) | (228,784) |
| 기타비용 계 | (9,713,069) | (2,242,580) |
&cr;
32 . 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 11,279,124 | 21,119,518 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,907,042) | (4,847,639) |
| 결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 | (404,044) | (737,554) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 | 162,030 | 337,380 |
| 법인세추납액 | 238,981 | 25,743 |
| 법인세환급액 | - | (4,397,694) |
| 총법인세비용 | 9,369,049 | 11,499,754 |
(2) 당기와 전기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; <당기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 일시적차이 | (31,655,635) | 1,907,042 | (29,748,593) |
| 결손금 및 이월세액공제 | 1,126,901 | 404,045 | 1,530,946 |
| 합 계 | (30,528,734) | 2,311,087 | (28,217,647) |
&cr; <전기>
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증 감 | 기 말 |
| 일시적차이 | (36,503,274) | 4,847,639 | (31,655,635) |
| 결손금 및 이월세액공제 | 389,347 | 737,554 | 1,126,901 |
| 합 계 | (36,113,927) | 5,585,193 | (30,528,734) |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
| 발생액 | 법인세효과 | 발생액 | 법인세효과 | |
| 확정급여의 재측정요소 | (736,502) | 162,030 | (1,533,543) | 337,380 |
| 합 계 | (736,502) | 162,030 | (1,533,543) | 337,380 |
(4) 당 기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법인세비용차감전순이익 | 41,466,313 | 76,150,238 | ||
| 적용세율에 따른 법인세 | 9,184,570 | 17,643,141 | ||
| 조정사항 | 184,479 | (6,143,387) | ||
| 비공제비용(수익) | 2,102,186 | (214,028) | ||
| 법인세추납액 | 238,981 | 25,743 | ||
| 법인세환급액 | - | (4,397,694) | ||
| 세액공제 | (1,298,935) | (2,062,586) | ||
| 결손금공제 | - | (471,647) | ||
| 세율차이 및 기타 | (857,753) | 976,825 | ||
| 법인세비용 | 9,369,049 | 11,499,754 | ||
| 유효세율(*1) | 22.59% | 15.10% | ||
(*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다.
(5) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 조정 | 증가 | 감소 | 기말 | 이연법인세&cr;자산(부채) |
| 감가상각누계액 | (10,348,494) | 627 | 3,807,555 | 2,206,840 | (8,747,152) | (1,924,359) |
| 국고보조금 | 27,565 | - | 2,518,238 | 102,492 | 2,443,311 | 537,528 |
| 대손충당금 | 5,438,956 | - | 6,967,803 | 5,438,956 | 6,967,803 | 1,532,917 |
| 매도가능증권 | 6,279 | - | - | - | 6,279 | 1,381 |
| 미수수익 | (118,054) | - | 118,054 | 58,036 | (58,036) | (12,768) |
| 미지급비용 | 645,499 | - | 532,088 | 462,491 | 532,088 | 117,059 |
| 보험차익 | (25,731) | - | 4,073 | - | (21,658) | (4,765) |
| 부도어음 | (80,027) | - | - | - | (80,027) | (17,606) |
| 압축기장충당금 | (1,425,179) | - | - | 323,509 | (1,748,688) | (384,711) |
| 외화환산손익 | 482,017 | - | 803,747 | 1,283,303 | 2,461 | 541 |
| 일시상각충당금 | (27,559) | - | 102,486 | 2,194,729 | (2,119,802) | (466,356) |
| 장기상여충당금 | 194,429 | - | 118,837 | 8,714 | 304,552 | 67,001 |
| 토지재평가차익 | (119,619,947) | - | 349,713 | - | (119,270,235) | (26,239,452) |
| 퇴직급여충당부채 | 14,474,800 | - | 3,840,666 | 951,316 | 17,364,151 | 3,820,113 |
| 퇴직연금운용자산 | (11,471,025) | - | 745,619 | 3,925,423 | (14,650,829) | (3,223,182) |
| 미지급금 | 75,559 | - | 89,472 | 75,559 | 89,472 | 19,684 |
| 차량유지비 | 119,088 | - | 42,439 | - | 161,527 | 35,536 |
| 기타일시적차이 | (16,244,510) | - | 12,429,696 | 12,764,350 | (16,396,156) | (3,607,155) |
| 총합계 | (137,896,334) | 627 | 32,470,486 | 29,795,718 | (135,220,939) | (29,748,594) |
| 이월세액공제 | 1,408,627 | - | 2,721,282 | 2,216,226 | 1,913,683 | 1,530,946 |
| 이월결손금 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | (136,487,707) | 627 | 35,191,768 | 32,011,944 | (133,307,256) | ( 28,217,648 ) |
② 전기
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기초 | 조정 | 증가 | 감소 | 기말 | 이연법인세&cr;자산(부채) |
| 감가상각누계액 | (10,651,154) | (117,065) | 950,905 | 531,180 | (10,348,494) | (2,276,668) |
| 국고보조금 | 1,076 | - | - | 1,170 | 6 | 1 |
| 대손충당금 | 2,102,915 | - | 5,438,956 | 2,102,915 | 5,438,956 | 1,196,571 |
| 매도가능증권 | 6,279 | - | - | - | 6,279 | 1,381 |
| 미수수익 | (3,601) | - | 3,601 | 118,054 | (118,054) | (25,972) |
| 미지급비용 | 478,628 | - | 645,499 | 478,628 | 645,499 | 142,010 |
| 보험차익 | (29,804) | - | - | (4,073) | (25,731) | (5,661) |
| 부도어음 | (80,028) | 1 | - | - | (80,027) | (17,606) |
| 압축기장충당금 | (6,437,342) | - | 5,012,163 | - | (1,425,179) | (313,539) |
| 외화환산손익 | 42,825 | - | 517,169 | 77,977 | 482,017 | 106,043 |
| 일시상각충당금 | (1,070) | - | - | (1,170) | - | - |
| 장기상여충당금 | 130,871 | - | 72,034 | 8,476 | 194,429 | 42,774 |
| 토지재평가차익 | (130,892,517) | - | 11,272,570 | - | (119,619,947) | (26,316,388) |
| 퇴직급여충당부채 | 11,625,530 | - | 4,088,016 | 1,238,746 | 14,474,800 | 3,184,456 |
| 퇴직연금운용자산 | (9,483,286) | - | 965,849 | 2,953,588 | (11,471,025) | (2,523,626) |
| 현재가치할인차금 | (971,788) | - | 1,272,177 | 300,389 | - | - |
| 미지급금 | 203,481 | - | 75,559 | 203,481 | 75,559 | 16,623 |
| 차량유지비 | 83,022 | - | 41,622 | 5,556 | 119,088 | 26,199 |
| 기타일시적차이 | (16,055,095) | 2,000 | 100,000 | 291,415 | (16,244,510) | (4,892,233) |
| 총합계 | (159,931,058) | (115,064) | 30,456,120 | 8,306,332 | (137,896,334) | (31,655,635) |
| 이월세액공제 | 486,684 | 1,103,845 | 1,249,166 | 1,431,068 | 1,408,627 | 1,126,901 |
| 이월결손금 | - | 2,143,848 | - | 2,143,848 | - | - |
| 합 계 | (159,444,374) | 3,132,629 | 31,705,286 | 11,881,248 | (136,487,707) | ( 30,528,734 ) |
&cr;
33. 주당순이익 &cr; (1) 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 지배기업지분 | 28,884,271,558 | 59,020,433,660 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 16,118,091주 | 16,118,940주 |
| 기본주당이익 | 1,792 | 3,662 |
(*1) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 유통보통&cr;주식수 | 기초 | 16,118,701 | 16,119,387 |
| 기중 변동 | (912) | (686) | |
| 기말 | 16,117,789 | 16,118,701 | |
| 유통보통주식수 적수 | 5,883,103,337 | 5,883,412,987 | |
| 일수 | 365 | 365 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,118,091 | 16,118,940 | |
당기 중 무상증자에 따라 유통보통주식수가 1,470,000주 증가하였습니다. 동 무상증자는 대가없이 이루어진 것이므로 표시되는 가장 이른 기간인 전기 이전에 발생한 것처럼 가정하여 무상증자 전 유통보통주식수와 무상증자 주식수 1,470,000주를 합산한 주식수를 적용하였습니다. 당기와 전기 중 자기주식을 각각 912주, 686주를 취득하였습니다.
(2) 희석주당순이익&cr;당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
&cr;&cr;34. 부문별 보고 &cr;
(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요 재화 및 용역 | 회사명 |
|---|---|---|
| 제지부문 | 골판지원지 | (주)고려제지 |
| 판지부문 | 골판지원단, 상자 | (주)삼보판지, (주)한청판지, (주)삼화판지,&cr; (주)고려제지 골판지사업부 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;<당기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제지부문 | 판지부문 | 내부거래 | 합 계 |
| 자산총액 | 243,895,863 | 401,275,040 | (114,403,654) | 530,767,249 |
| 부채총액 | 65,019,002 | 88,206,773 | (15,661,908) | 137,563,867 |
| 매출액 | 181,813,512 | 275,479,631 | (90,285,296) | 367,007,847 |
| 영업이익 | 28,486,485 | 16,965,342 | 212,692 | 45,664,519 |
<전기말>
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제지부문 | 판지부문 | 내부거래 | 합 계 |
| 자산총액 | 233,371,962 | 415,789,638 | (106,495,105) | 542,666,495 |
| 부채총액 | 48,456,519 | 148,868,261 | (17,089,512) | 180,235,268 |
| 매출액 | 203,347,980 | 263,926,280 | (92,485,513) | 374,788,747 |
| 영업이익 | 40,176,214 | 14,125,944 | (568,727) | 53,733,431 |
&cr; (3) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 지 역 | 당 기 | 전 기 |
| 한 국 | 350,120,177 | 348,443,315 |
| 일 본 외 | 16,887,670 | 26,345,432 |
| 합 계 | 367,007,847 | 374,788,747 |
&cr;(4) 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 지 역 | 당기말 | 전기말 |
| 한 국 | 400,450,443 | 382,651,337 |
(5) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.&cr;&cr;
35. 특수관계자와의 거래&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 삼보판지입니다.
&cr;(2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다.&cr;&cr; (3) 당기 및 전기 중 연결실체와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 공동기업 | (주)현대자원 | (주)현대자원 |
&cr; (4) 당기와 전기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당 기 | 전 기 | ||
| 기타수익 | 재고자산매입 | 기타수익 | 재고자산매입 | ||
| 공동기업 | (주)현대자원 | 135,231 | 4,519,843 | 119,569 | 5,965,515 |
&cr; (5) 당기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||||||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| 공동기업 | (주)현대자원 | - | 12,929 | 140,093 | 66,015 | - | 10,566 | 125,730 | 81,324 |
(6) 당기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| 종속회사 | (주)한청판지 | 4,336,800 | 신한은행 |
| (주)삼화판지 | 5,552,000 | 신한은행 | |
| (주)삼보판지 | 11,629,790 | 국민은행 외 | |
| 합 계 | 21,518,590 | ||
&cr; (7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 1,310,414 | 1,248,796 |
연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
&cr; &cr;36. 현 금흐름표
(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용 | 9,369,049 | 11,499,754 |
| 이자비용 | 2,064,840 | 2,803,487 |
| 이자수익 | (699,524) | (775,908) |
| 감가상각비 | 16,361,021 | 13,738,094 |
| 무형자산상각비 | 400 | 400 |
| 종업원장기급여 | 118,837 | 72,034 |
| 퇴직급여원가 | 2,961,942 | 2,538,449 |
| 대손상각비 | 1,696,140 | 3,375,471 |
| 투자부동산처분이익 | - | (20,943,700) |
| 유형자산처분손실 | 2,855,870 | 347,001 |
| 유형자산처분이익 | (2,332,063) | (190,015) |
| 무형자산처분손실 | - | 24,318 |
| 무형자산손상차손 | - | 504,356 |
| 공동기업투자손상차손 | - | 522,036 |
| 지분법이익 | (1,677,839) | (813,452) |
| 외화환산손실(금융) | 1,115 | 426,683 |
| 외화환산손실(기타) | 15,664 | 14,148 |
| 외화환산이익(금융) | (35,568) | (86) |
| 외화환산이익(기타) | (12,858) | (8,787) |
| 재고자산처분손실 | 30,483 | 316,075 |
| 기타의대손상각 | 1,199 | 17,929 |
| 기타충당금전입액 | 6,178,500 | 100,000 |
| 잡이익 | (5) | - |
| 합 계 | 36,897,203 | 13,568,287 |
&cr; (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (157,599) | 1,439,659 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | 134,711 | (105,972) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | - | 300 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,632,792 | (1,527,787) |
| 재고자산의 감소(증가) | 4,635,037 | 2,244,793 |
| 장기성매출채권의 감소(증가) | (30,000) | (15,000) |
| 매입채무의 증가(감소) | (2,825,853) | (2,878,461) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 1,347,638 | 889,614 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (98,600) | 68,763 |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (177,491) | (135,906) |
| 퇴직금의 지급 | (1,068,356) | (1,117,611) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (3,008,818) | (1,889,330) |
| 상여금의 지급 | (8,714) | (8,476) |
| 합 계 | 374,747 | (3,035,414) |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 투자부동산에서 유형자산으로 대체 | (1,186,441) | (653,967) |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 28,891,161 | 1,477,851 |
| 장기대여금의 유동성 대체 | 890,000 | 220,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 10,896,360 | 33,209,663 |
| 리스자산의 대체 | 2,515,693 | - |
| 보험수리적손익의 이익잉여금 대체 | - | (357,639) |
| 무상증자 | 735,000 | 350,000 |
| 이익준비금의 적립 | 73,244 | 69,747 |
| 임의적립금의 적립 | 20,000,000 | 10,000,000 |
&cr; (4) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 현금유입(유출) | 환율변동 | 대체증(감) | 기말잔액 |
| 단기차입금 | 35,712,791 | (20,424,517) | (35,568) | - | 15,252,706 |
| 유동성장기부채 | 33,209,663 | (36,167,124) | - | 10,896,360 | 7,938,899 |
| 장기차입금 | 22,821,423 | 22,673,511 | - | ( 10,896,360) | 34,598,574 |
| 리스부채 | - | (952,515) | - | 2,515,693 | 1,563,178 |
| 합 계 | 91,743,877 | (34,870,645) | (35,568) | 2,515,693 | 59,353,357 |
37. 위험관리&cr; &cr; (1) 자본위험관리
연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이자부차입금 총계(리스부채포함) | 59,353,358 | 91,743,877 |
| 현금및현금성자산 | (17,384,819) | (22,991,872) |
| 순부채 | 41,968,539 | 68,752,005 |
| 자본총계 | 393,203,382 | 362,431,226 |
| 순부채 대 자본비율 | 10.67% | 18.97% |
&cr; (2) 시장위험&cr;
① 외환위험
연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr;원화환산액 | 외화부채 &cr;원화환산액 |
| USD | 1,043,697.42 | 374,458.00 | 1,208,303 | 433,548 |
| JPY | - | 386,294,500 | - | 4,108,126 |
| EUR | - | 335,000.00 | - | 434,639 |
| 합 계 | 1,208,303 | 4,976,313 | ||
(전기말)
| (원화단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr;원화환산액 | 외화부채 &cr;원화환산액 |
| USD | 3,863,815.63 | 1,997,175.08 | 4,320,133 | 2,233,042 |
| JPY | - | 651,321,570 | - | 6,599,060 |
| EUR | - | 950,000.00 | - | 1,215,202 |
| 합 계 | 4,320,133 | 10,047,304 | ||
&cr; 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | 77,476 | (77,476) | 208,709 | (208,709) |
| JPY | (410,813) | 410,813 | (659,906) | 659,906 |
| EUR | 43,464 | (43,464) | (121,520) | 121,520 |
&cr; 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.
② 이자율위험
연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 15,252,706 | 35,712,791 |
| 유동성장기부채 | 6,915,899 | 12,198,211 |
| 장기차입금 | 25,706,074 | 39,682,375 |
| 합 계 | 47,874,679 | 87,593,377 |
&cr; 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (478,747) | 478,747 | (875,934) | 875,934 |
③ 가격위험
당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다.
( 3) 신용위험
연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 6개월 이하 | 65,226,044 | 66,423,126 |
| 6개월 초과 | 7,689,608 | 6,613,990 |
| 합 계 | 72,915,652 | 73,037,116 |
(4) 유동성위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 .&cr; (당기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 29,674,942 | - | - | 29,674,942 |
| 차입금 | 23,191,606 | 28,628,788 | 5,969,786 | 57,790,180 |
| 리스부채 | 792,175 | 771,003 | - | 1,563,178 |
| 기타금융부채 | 84,852 | 369,000 | 740,900 | 1,194,752 |
| 합 계 | 53,743,575 | 29,768,791 | 1,377,900 | 90,223,052 |
&cr; (전기말)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 이내 | 1년~5년 | 5년 초과 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 31,483,676 | - | - | 31,483,676 |
| 차입금 | 68,922,454 | 22,821,423 | - | 91,743,877 |
| 기타금융부채 | 236,607 | 176,000 | 1,032,500 | 1,445,107 |
| 합 계 | 100,642,737 | 22,997,423 | 1,032,500 | 124,672,660 |
&cr; 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;
(5) 공정가치의 추정
정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.&cr;
정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.
매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
&cr;한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 지분상품 | 당기말 | - | - | 41,045 | 41,045 |
| 전기말 | - | - | 41,045 | 41,045 | |
| 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 당기말 | - | - | - | - |
| 전기말 | - | - | - | - | |
38. 동일지배하의 거래&cr;당기와 전기 중 동일지배하의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기&cr;지배회사는 연결실체의 경영효율성 증대를 위하여 2019년 9월 25일과 2019년12월 12일 이사회 결의로 지배회사가 보유한 (주)한청판지 주식 2,000,000주(액면가액 5,000원)와 (주)삼화판지 주식 610,000주(액면가액 5,000원)를 각각 종속회사인 (주)고려제지에 전량 매각하였습니다.&cr;&cr;② 전기&cr;2018년 2월 28일에 연결실체는 종속회사인 (주)고려제지와 (주)한청판지 간에 영업양수도 거래를 하였습니다. (주)한청판지의 영업일부(성주공장 골판지상자 부문)를 (주)고려제지에 양도하였으며, 양수도 거래 기준일 현재 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 금 액 | |
| 자 산 | 10,801,331 | |
| 유동자산 | 3,496,750 | |
| 비유동자산 | 7,304,581 | |
| 부 채 | 9,393,436 | |
| 유동부채 | 3,313,473 | |
| 비유동부채 | 6,079,963 | |
| 순자산가액 | 1,407,895 | |
※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다. &cr;
- 재무제표&cr;&cr; ※ 제39기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았으므로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.
재 무 상 태 표
| 제 39 기 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 38 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39(당) 기 | 제 38(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| I.유동자산 | 38,330,009,476 | 57,167,706,669 | ||
| 현금및현금성자산 (주4,6,36) | 6,637,484,067 | 13,671,511,564 | ||
| 기타금융자산 (주6,10,36) | - | 13,010,620,000 | ||
| 매출채권및기타채권 (주6,7,34,36) | 25,453,642,762 | 22,200,253,160 | ||
| 기타유동자산 (주8) | 139,565,686 | 1,644,806,818 | ||
| 재고자산 (주9) | 6,099,316,961 | 6,640,515,127 | ||
| II.비유동자산 | 240,699,511,287 | 241,590,191,986 | ||
| 장기금융상품 (주5,6) | 7,500,000 | 7,500,000 | ||
| 기타금융자산 (주6,10,36) | 32,045,000 | 32,045,000 | ||
| 기타채권 (주6,11) | 16,368,000 | 10,368,000 | ||
| 종속기업투자 (주12) | 76,700,265,921 | 90,699,207,866 | ||
| 투자부동산 (주13) | 12,481,336,790 | 14,368,046,963 | ||
| 유형자산 (주3,14,16) | 151,439,322,576 | 136,263,201,614 | ||
| 무형자산 (주15) | 22,673,000 | 23,073,000 | ||
| 기타비유동자산 (주6,8) | - | 186,749,543 | ||
| 자산총계 | 279,029,520,763 | 298,757,898,655 | ||
| 부 채 | ||||
| I.유동부채 | 29,138,287,256 | 53,044,567,764 | ||
| 매입채무및기타채무 (주17,18,34,36) | 20,830,829,546 | 20,740,307,703 | ||
| 리스부채 (주3,17,19,36) | 456,231,027 | - | ||
| 단기차입금 (주16,17,20,24,36) | 3,828,492,000 | 20,740,733,351 | ||
| 유동성장기부채 (주16,17,20,24,36) | 1,938,149,496 | 1,914,893,613 | ||
| 당기법인세부채 (주32) | 1,226,033,302 | 8,716,018,770 | ||
| 기타금융부채 (주17,21) | 163,422,812 | 271,601,634 | ||
| 기타유동부채 (주22) | 695,129,073 | 661,012,693 | ||
| II.비유동부채 | 24,776,077,042 | 34,439,817,121 | ||
| 장기차입금 (주16,17,20,24,36) | 2,854,073,923 | 12,033,606,387 | ||
| 리스부채 (주3,17,19,36) | 408,158,663 | - | ||
| 확정급여부채 (주23) | 598,658,725 | 890,631,139 | ||
| 충당부채 (주23) | 63,900,852 | - | ||
| 이연법인세부채 (주32) | 20,851,284,879 | 21,515,579,595 | ||
| 부채총계 | 53,914,364,298 | 87,484,384,885 | ||
| 자 본 | ||||
| I.자본금 (주25) | 8,085,000,000 | 7,350,000,000 | ||
| II.자본잉여금 (주25) | 9,683,535,630 | - | ||
| III.기타자본구성요소 (주26) | (377,716,708) | (359,515,161) | ||
| IV.기타포괄손익누계액 (주10,26) | (6,278,691) | (6,278,691) | ||
| V.이익잉여금 (주27) | 207,730,616,234 | 204,289,307,622 | ||
| 자본총계 | 225,115,156,465 | 211,273,513,770 | ||
| 부채 및 자본총계 | 279,029,520,763 | 298,757,898,655 | ||
포 괄 손 익 계 산 서
| 제 39 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39(당) 기 | 제 38(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.매출액 (주34) | 139,868,907,720 | 126,535,646,248 | ||
| 제품매출 | 132,866,148,213 | 120,324,843,772 | ||
| 상품매출 | 4,098,249,936 | 3,386,136,346 | ||
| 기타매출 | 2,904,509,571 | 2,824,666,130 | ||
| II.매출원가 (주29) | 116,787,178,180 | 108,355,964,354 | ||
| 제품매출원가 | 112,705,078,474 | 105,179,258,870 | ||
| 상품매출원가 | 3,803,886,043 | 3,119,944,992 | ||
| 기타매출원가 | 278,213,663 | 56,760,492 | ||
| III.매출총이익 | 23,081,729,540 | 18,179,681,894 | ||
| 판매비와관리비 (주3,28,29) | 16,294,103,400 | 13,165,114,421 | ||
| IV.영업이익(손실) | 6,787,626,140 | 5,014,567,473 | ||
| 금융수익 (주30) | 178,115,220 | 605,740,690 | ||
| 금융원가 (주3,30) | 1,525,908,769 | 1,275,465,319 | ||
| 기타수익 (주31) | 2,911,046,196 | 21,448,465,253 | ||
| 기타비용 (주31) | 2,348,011,471 | 535,102,168 | ||
| V.법인세비용차감전순이익 | 6,002,867,316 | 25,258,205,929 | ||
| VI.법인세비용(수익) (주32) | 988,767,440 | 4,018,009,043 | ||
| VII.당기순이익(손실) | 5,014,099,876 | 21,240,196,886 | ||
| VIII.기타포괄손익 | (105,356,214) | (357,638,888) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 &cr; 재분류되지 않는 항목 | ||||
| 확정급여제도의 재측정요소(주23) | (135,072,069) | (458,511,394) | ||
| 당기손익으로 재분류되지 않는 &cr; 항목의 법인세 (주32) | 29,715,855 | 100,872,506 | ||
| IX.총포괄손익 | 4,908,743,662 | 20,882,557,998 | ||
| X.주당손익 (주33) | ||||
| 기본주당이익(손실) | 311 | 1,318 | ||
자 본 변 동 표
| 제 39 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자 본&cr;잉여금 | 기타자본&cr;구성요소 | 기타포괄&cr;손익누계액 | 이 익&cr;잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (전기초) | 7,000,000,000 | - | (348,723,570) | - | 184,447,940,283 | 191,099,216,713 |
| 회계정책의 변경 | - | - | - | (6,278,691) | 6,278,691 | - |
| 수정 후 기초자본 | 7,000,000,000 | - | (348,723,570) | (6,278,691) | 184,454,218,974 | 191,099,216,713 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 21,240,196,886 | 21,240,196,886 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | (357,638,888) | (357,638,888) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (697,469,350) | (697,469,350) |
| 무상증자 | 350,000,000 | - | (3,864,000) | - | (350,000,000) | (3,864,000) |
| 자기주식 | - | - | (6,927,591) | - | - | (6,927,591) |
| 2018.12.31 (전기말) | 7,350,000,000 | - | (359,515,161) | (6,278,691) | 204,289,307,622 | 211,273,513,770 |
| 2019.01.01 (당기초) | 7,350,000,000 | - | (359,515,161) | (6,278,691) | 204,289,307,622 | 211,273,513,770 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,014,099,876 | 5,014,099,876 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | - | - | - | - | (105,356,214) | (105,356,214) |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (732,435,050) | (732,435,050) |
| 무상증자 | 735,000,000 | - | (7,122,000) | - | (735,000,000) | (7,122,000) |
| 자기주식 | - | - | (11,079,547) | - | - | (11,079,547) |
| 종속기업처분 | - | 9,683,535,630 | - | - | - | 9,683,535,630 |
| 2019.12.31 (당기말) | 8,085,000,000 | 9,683,535,630 | (377,716,708) | (6,278,691) | 207,730,616,234 | 225,115,156,465 |
&cr;
현 금 흐 름 표
| 제 39 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 38 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 삼보판지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39(당) 기 | 제 38(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,930,108,261 | 7,925,405,979 | ||
| 영업으로부터 창출된 현금 | 10,465,223,357 | 8,514,996,358 | ||
| 당기순이익(손실) | 5,014,099,876 | 21,240,196,886 | ||
| 손익조정 (주35)- | 8,608,787,628 | (11,341,726,444) | ||
| 운전자본의 증감 (주35) | (3,157,664,147) | (1,383,474,084) | ||
| 이자수익의 수취 | 161,926,513 | 63,007,546 | ||
| 이자비용의 지급 | (944,577,653) | (794,867,412) | ||
| 법인세의 납부 | (1,752,463,956) | 142,269,487 | ||
| II.투자활동으로 인한 현금흐름 | (11,518,396,936) | 12,064,543,337 | ||
| 단기금융상품의 감소 | - | 4,200,000 | ||
| 단기대여금의 감소 | 256,738,595 | 319,905,262 | ||
| 단기대여금의 증가 | (239,496,705) | (335,768,162) | ||
| 기타금융자산의 감소 | 13,010,620,000 | (12,994,550,000) | ||
| 수취채권(토지잔금)의 감소 | - | 16,773,159,103 | ||
| 투자부동산의 처분 | - | 40,331,397,260 | ||
| 국고보조금의 감소 | - | (57,927,273) | ||
| 국고보조금의 증가 | 2,518,238,000 | - | ||
| 유형자산의 처분 | 5,756,282,830 | 424,294,029 | ||
| 유형자산의 취득 | (25,453,911,843) | (32,939,348,700) | ||
| 선수금(유형자산처분)의 증가 | - | 482,000,000 | ||
| 무형자산의 처분 | - | 68,181,818 | ||
| 무형자산의 취득 | - | (2,000,000) | ||
| 법인세의 납부 | (7,360,867,813) | - | ||
| 기타투자활동으로부터의 현금흐름 | (6,000,000) | (9,000,000) | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | (3,445,738,822) | (8,226,015,227) | ||
| 단기차입금의 증가 | 57,020,861,120 | 85,116,211,031 | ||
| 단기차입금의 감소 | (73,897,534,471) | (105,584,965,317) | ||
| 유동성장기부채의 감소 | (3,829,787,226) | - | ||
| 장기차입금의 증가 | 6,016,000,000 | 12,951,000,000 | ||
| 장기차입금의 감소 | (11,342,489,355) | - | ||
| 리스부채의 감소 | (463,637,293) | - | ||
| 배당금의 지급 | (732,435,050) | (697,469,350) | ||
| 자기주식의 취득 | (11,079,547) | (6,927,591) | ||
| 신주발행비의 지급 | (7,122,000) | (3,864,000) | ||
| 종속기업투자주식의 처분 | 23,801,485,000 | - | ||
| IV.외화환산으로 인한 현금변동 | - | (127,339) | ||
| V.현금의 증가(감소)(I+II+III+IV) | (7,034,027,497) | 11,763,806,750 | ||
| VI.기초의 현금및현금성자산 | 13,671,511,564 | 1,907,704,814 | ||
| VII.기말의 현금및현금성자산 (주4) | 6,637,484,067 | 13,671,511,564 | ||
<이익잉여금처분계산서(안)>
| 제 39 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) | |
| 제 38 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) | |
| 주식회사 삼보판지 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 39(당) 기 | 제 38(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 19,397,718,971 | 35,021,877,764 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 14,216,199,209 | 5,340,436,475 | ||
| 회계정책변경의 누적효과 | - | 6,278,691 | ||
| 재평가잉여금 중 대체액 | 272,776,100 | 8,792,604,600 | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (105,356,214) | (357,638,888) | ||
| 당기순이익 | 5,014,099,876 | 21,240,196,886 | ||
| Ⅱ. 임의적립금이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 19,397,718,971 | 35,021,877,764 | ||
| Ⅲ.이익잉여금 처분액 | 12,216,195,987 | 20,805,678,555 | ||
| 기업발전적립금 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 재무구조개선적립금 | - | 10,000,000,000 | ||
| 이익준비금 | 201,472,362 | 73,243,505 | ||
| 배 당 금&cr; 가. 현금배당&cr; (주당 배당금(율):당기 125원(25%)&cr; 전기 50원(10%) | 2,014,723,625 | 732,435,050 | ||
| IV.차기이월미처분이익잉여금 | 7,181,522,984 | 14,216,199,209 | ||
* 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2020년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2019년 3월 29일입니다.&cr;&cr;&cr; < 재무제표에 대한 주석 >
| 제 39(당) 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 38(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 삼보판지 |
1. 회사의 개요&cr;&cr; 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 전라북도 익산시 왕궁면 국가식품로2길 42 국가식품클러스터 내에 익산 공장을 운영하고 있습니다. &cr; &cr; 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당기말 현재 당사 주식 5,315,482주(32.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 4인이 주식 10,189,903주(63.0%)를 보유하고 있습니다. &cr; &cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;
(1) 회계기준의 적용
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
(2) 측정기준&cr;재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 매출채권및기타채권의 회수가능성 &cr;- 이연법인세자산의 측정 &cr;- 확정급여채무의 측정 &cr;- 충당부채와 우발부채
3. 유의적인 회계정책&cr;
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.
(2) 금융자산
1) 금융자산의 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 금융자산의 측정
&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거 나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.
&cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기 타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상 각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다 . 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
3) 금융자산의 손상
&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. &cr;
4) 금융자산의 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해 당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;
(3) 금융부채
1) 금융부채의 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적 으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.
2) 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(4) 비금융자산의 손상&cr;당사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(5) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.
(6) 관계기업 투자&cr;당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의당사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 당사는관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. &cr;&cr;(7) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 | 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|---|---|
| 건 물 | 20 ~ 40년 | 차량운반구 | 5년 |
| 구축물 | 10 ~ 20년 | 기타의유형자산 | 5년 |
| 기계장치 | 15년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(8) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 소프트웨어 | 5년 |
| 시설이용권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
&cr;(10) 종업원급여
&cr;① 단기종업원급여
당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고&cr;있습니다.
&cr;② 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.&cr;
확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.&cr;
확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다.&cr;
(11) 수익인식
수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.
&cr;① 재화의 판매&cr;당사는 골판지 원단및상자 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.&cr;
② 임대수익
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 이자수익 및 배당금수익
투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.
(12) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.
기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(13) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
(14) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
&cr;(16) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.
(17) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무상태표에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.&cr;&cr;(가) 리스의 정의&cr;종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.
기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;(나) 리스이용자&cr;당사는 차량운반구을 리스하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.
그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용 비품)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표의 유형자산 항목에 포함합니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 유형자산 |
| 차량운반구 | |
| 당기초 | 597,044 |
| 당기말 | 1,255,913 |
당사는 리스부채를 재무상태표에 별도 표시하여 분류합니다.&cr;
① 유의적인 회계정책&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. &cr;&cr;리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr;
② 경과 규정&cr;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량운반구 리스를 운용리스로 분류하였습니다.
전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.&cr;- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). &cr;- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.
당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.&cr;- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.&cr;
(다) 리스제공자&cr;당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. &cr;&cr;당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가
없습니다. &cr;
(라) 재무제표에 미치는 영향&cr;① 전환시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가로 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며, 자산과 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 | 597,044 |
| 리스부채 | 597,044 |
&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.26%입니다.&cr;
| (단위:천원) | |
|---|---|
| 구분 | 2019년 1월 1일 |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 | 647,073 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 | 597,044 |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 | 597,044 |
&cr;② 전환기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 12월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 837,214천원을 인식하였고, 리스부채로 864,390천원을 인식하였습니다.&cr;&cr;또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 12월31일로 종료되는 당기 동안 감가상각비 418,699천원, 이자비용 72,114천원을 인식하였습니다. 당사는 당기 동안 단기리스 관련비용으로 14,739천원, 소액자산 관련비용으로 6,176천원을 인식하였습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.
동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
① 기업회계기준서 제1012호 법인세
동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1023호 차입원가
기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합
제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.
④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정
기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.
상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)
동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.
또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.
동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.
- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)
동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
&cr;- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항 중 1116호 '리스'를 제외하고 이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. &cr;&cr;
4. 현금및현금성자산&cr; 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보유현금 | 7,286 | 5,027 |
| 당좌예금 | 557,723 | 518,134 |
| 원화보통예금 | 11,968 | 121,581 |
| 외화보통예금 | - | 13,410 |
| 금전신탁 | 6,060,505 | 12,967,832 |
| 별단예금 | - | 45,526 |
| 주식예탁금 | 2 | 2 |
| 합 계 | 6,637,484 | 13,671,512 |
&cr;
5. 사용이 제한된 금융자산
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
| 장기금융상품 | 당좌개설보증금 | 7,500 | 7,500 |
&cr;
6. 금융상품의 범주별 분류&cr; 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 6,637,484 | - | - | 6,637,484 |
| 매출채권및기타채권 | 25,453,643 | - | - | 25,453,643 |
| 기타금융자산 | - | 32,045 | - | 32,045 |
| 장기금융상품 | 7,500 | - | - | 7,500 |
| 장기매출채권및기타채권 | 16,368 | - | - | 16,368 |
| 자산 계 | 32,114,995 | 32,045 | - | 32,147,040 |
② 전기말
| (단위:천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 재무상태표상 자산 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융자산 | 기타포괄손익-공정&cr;가치 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 13,671,512 | - | - | 13,671,512 |
| 매출채권및기타채권 | 22,200,253 | - | - | 22,200,253 |
| 기타금융자산(*) | 13,010,620 | 32,045 | - | 13,042,665 |
| 장기금융상품 | 7,500 | - | - | 7,500 |
| 장기매출채권및기타채권 | 10,368 | - | - | 10,368 |
| 기타비유동자산 | 186,750 | - | - | 186,750 |
| 자산 계 | 49,087,003 | 32,045 | - | 49,119,048 |
(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 매도가능금융자산에서 기타금융자산으로 계정재분류하였습니다.&cr;
7. 매출채권 및 기타채권&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 26,788,422 | 23,218,684 |
| (대손충당금) | (1,358,693) | (1,074,481) |
| 미수금 | 21,223 | 15,173 |
| (대손충당금) | (1,350) | (152) |
| 미수수익 | - | 19,746 |
| 단기대여금 | 4,041 | 21,283 |
| 합 계 | 25,453,643 | 22,200,253 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기 초 금 액 | 1,074,481 | 152 | 1,060,099 | 1,166 |
| 손상차손 인식 | 284,212 | 1,198 | 198,110 | - |
| 손상차손 환입 | - | - | - | (1,014) |
| 제각처리 금액 | - | - | (183,728) | - |
| 제각채권 회수 | - | - | - | - |
| 기 말 금 액 | 1,358,693 | 1,350 | 1,074,481 | 152 |
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 6개월 이하 | 25,478,404 | 22,214,043 |
| 6개월 초과 | 1,310,018 | 1,004,641 |
| 합 계 | 26,788,422 | 23,218,684 |
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;
8. 기타유동자산과 기타비유동자산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 48,642 | 123,067 |
| 대손충당금 | (16,000) | (16,000) |
| 선급비용 | 106,924 | 21,441 |
| 부가가치세대급금 | - | 1,516,299 |
| 합 계 | 139,566 | 1,644,807 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 금융보증자산 | - | 186,750 |
9. 재고자산&cr; 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 제품 | 1,275,960 | - | 1,275,960 | 976,765 | - | 976,765 |
| 재공품 | 122,608 | - | 122,608 | 134,532 | - | 134,532 |
| 상품 | 79,209 | - | 79,209 | 75,573 | - | 75,573 |
| 원자재 | 4,403,881 | (35,207) | 4,368,674 | 4,876,699 | - | 4,876,699 |
| 저장품 | 252,745 | - | 252,745 | 576,580 | - | 576,580 |
| 미착품 | 121 | - | 121 | 366 | - | 366 |
| 합 계 | 6,134,524 | (35,207) | 6,099,317 | 6,640,515 | - | 6,640,515 |
&cr;
10. 기타금융자산&cr; 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 계 |
| <비유동> | ||||
| (주)이트로닉스 | - | 45 | - | 45 |
| 우리담배(주)(*1) | - | - | - | - |
| (주)KBIZ 파주산단 | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 한국골판지포장공업(협) | - | 22,000 | - | 22,000 |
| 소 계 | - | 32,045 | - | 32,045 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 계 |
| <유동> | ||||
| 지역개발공채 | 10,620 | - | - | 10,620 |
| 정기예금 외 금융상품 | 13,000,000 | - | - | 13,000,000 |
| 소 계 | 13,010,620 | - | - | 13,010,620 |
| <비유동> | ||||
| (주)이트로닉스 | - | 45 | - | 45 |
| 우리담배(주)(*1) | - | - | - | - |
| (주)KBIZ 파주산단 | - | 10,000 | - | 10,000 |
| 한국골판지포장공업(협) | - | 22,000 | - | 22,000 |
| 소 계 | - | 32,045 | - | 32,045 |
(*1) 우 리담배(주)는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 분류되며 회계정책이 변경됨에 따라 발생된 손상차손 6,279천원을 전기초 자본에서 이익잉여금 증가와 기타포괄손익누계액 감소로 조정하였습니다.&cr;
11. 기타채권&cr; 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보증금 | 16,368 | 10,368 |
&cr;
12. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 소재지 | 주요영업활동 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | 지분율 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| (주)고려제지 | 국내 | 골판지용 원지 제조 | 85.76% | 56,513,454 | 76,700,266 | 85.76% | 56,513,454 | 76,700,266 |
| (주)한청판지(*1) | 국내 | 골판지 제조 | - | - | - | 100.00% | 14,142,536 | 9,682,672 |
| (주)삼화판지(*2) | 국내 | 골판지 제조 | - | - | - | 100.00% | 5,849,317 | 4,316,270 |
| 합 계 | 56,513,454 | 76,700,266 | 76,505,307 | 90,699,208 | ||||
(*1) 당사는 경영효율성 증대 및 유동성 확보를 위하여 2019년 9월 25일자로 당사가 보유한 (주)한청판지 주식 2,000,000주(액면가액 5,000원)를 종속회사인 (주)고려제지에 전량 매각하였습니다.&cr;(*2) 당사는 경영효율성 증대 및 유동성 확보를 위하여 2019년 12월 16일자로 당사가 보유한 (주)삼화판지 주식 610,000주(액면가액 5,000원)를 종속회사인 (주)고려제지에 전량 매각하였습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)고려제지 | 302,875,517 | 66,326,693 | 236,548,824 | 229,030,535 | 22,331,709 |
| (주)한청판지 | 33,251,698 | 17,019,809 | 16,231,889 | 47,127,421 | 3,058,126 |
| (주)삼화판지 | 30,014,167 | 15,964,908 | 14,049,259 | 41,266,279 | 1,345,946 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자산 | 부채 | 순자산 | 매출액 | 당기순이익 |
| (주)고려제지 | 292,475,937 | 77,933,628 | 214,542,309 | 248,321,644 | 40,112,800 |
| (주)한청판지 | 27,147,595 | 14,019,891 | 13,127,704 | 50,085,803 | 2,818,071 |
| (주)삼화판지 | 30,780,168 | 17,886,875 | 12,893,293 | 42,331,166 | 1,552,499 |
&cr;
13. 투자부동산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 토지 | 9,877,850 | 11,686,063 |
| 건물 | 3,139,883 | 3,139,883 |
| 감가상각누계액 | (536,397) | (457,900) |
| 합 계 | 12,481,336 | 14,368,046 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체증(감)액 | 기 말 |
| 토 지 | 11,686,063 | - | - | - | (1,808,213) | 9,877,850 |
| 건 물 | 2,681,983 | - | - | (78,497) | - | 2,603,486 |
| 합 계 | 14,368,046 | - | - | (78,497) | - | 12,481,336 |
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 대체증(감)액 | 기 말 |
| 토 지 | 30,737,029 | - | (19,248,445) | - | 197,479 | 11,686,063 |
| 건 물 | 3,048,406 | - | (139,252) | (78,497) | (148,674) | 2,681,983 |
| 합 계 | 33,785,435 | - | (19,387,697) | (78,497) | 48,805 | 14,368,046 |
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 720,000 | 737,667 |
| 임대직접비용 | 80,196 | 82,504 |
&cr; (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부가액 | 공정가치 | 장부가액 | 공정가치 | |
| 토지 | 9,877,850 | 10,767,835 | 11,686,063 | 12,611,692 |
| 건물 | 2,603,486 | 3,579,498 | 2,681,983 | 3,608,838 |
투자부동산의 공정가치는 공시지가 및 기준시가 등을 고려하여 추정하였습니다.
&cr;&cr; 14. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 기말장부금액 |
| 토지 | 77,390,233 | - | (323,509) | 77,066,724 |
| 건물 | 35,974,935 | (14,826,793) | (925,315) | 20,222,827 |
| 구축물 | 3,830,658 | (1,999,512) | (65,599) | 1,765,547 |
| 기계장치 | 71,457,135 | (19,953,224) | (1,127,837) | 50,376,074 |
| 차량운반구 | 817,309 | (808,025) | - | 9,284 |
| 기타의유형자산 | 1,820,231 | (829,982) | (1,051) | 989,198 |
| 사용권자산 | 1,255,913 | (418,699) | 837,214 | |
| 건설중인자산 | 172,454 | - | - | 172,454 |
| 합 계 | 192,718,868 | (38,836,235) | (2,443,311) | 151,439,322 |
② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 취득가액 | 감가상각누계액 | 정부보조금 | 기말장부금액 |
| 토지 | 77,736,037 | - | - | 77,736,037 |
| 건물 | 18,637,066 | (15,134,015) | - | 3,503,051 |
| 구축물 | 2,561,066 | (2,170,293) | - | 390,773 |
| 기계장치 | 42,986,084 | (21,164,161) | (27,559) | 21,794,364 |
| 차량운반구 | 990,015 | (958,903) | - | 31,112 |
| 기타의유형자산 | 1,015,199 | (672,553) | - | 342,646 |
| 건설중인자산 | 32,465,219 | - | - | 32,465,219 |
| 합 계 | 176,390,686 | (40,099,925) | (27,559) | 136,263,202 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각(*1) | 대체증(감)액 등 | 회계기준변경 | 기 말 |
| 토지 | 77,736,037 | (323,509) | (2,154,017) | - | 1,808,213 | - | 77,066,724 |
| 건물 | 3,503,051 | 6,853,903 | (812,113) | (1,406,068) | 12,084,054 | - | 20,222,827 |
| 구축물 | 390,773 | 1,473,647 | (36,390) | (154,197) | 91,714 | - | 1,765,547 |
| 기계장치(*1) | 21,794,364 | 14,293,410 | (2,597,758) | (3,378,611) | 20,264,669 | - | 50,376,074 |
| 차량운반구 | 31,112 | - | (2,245) | (19,583) | - | - | 9,284 |
| 기타의유형자산 | 342,646 | 465,768 | (25,224) | (236,598) | 442,606 | - | 989,198 |
| 사용권자산 | - | 658,869 | - | (418,699) | - | 597,044 | 837,214 |
| 건설중인자산 | 32,465,219 | 172,454 | - | - | (32,465,219) | - | 172,454 |
| 합 계 | 136,263,202 | 23,594,542 | (5,627,747) | (5,613,756) | 2,226,037 | 597,044 | 151,439,322 |
(*1) 정부보조금으로 취득한 유형자산의 당기 감가상각비 97,199천원이 차감표시 되었습니다. &cr;
② 전기
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각(*1) | 대체증(감)액 등 | 기 말 |
| 토지 | 78,141,597 | - | (208,081) | - | (197,479) | 77,736,037 |
| 건물 | 4,017,224 | 238,143 | - | (900,990) | 148,674 | 3,503,051 |
| 구축물 | 630,454 | - | (129,131) | (110,550) | - | 390,773 |
| 기계장치(*1) | 20,357,445 | 2,458,235 | (216,271) | (2,282,896) | 1,477,851 | 21,794,364 |
| 차량운반구 | 109,137 | - | (22,149) | (55,876) | - | 31,112 |
| 기타의유형자산 | 165,605 | 263,736 | (4) | (86,691) | - | 342,646 |
| 건설중인자산(*2) | 3,963,835 | 29,979,235 | - | - | (1,477,851) | 32,465,219 |
| 합 계 | 107,385,297 | 32,939,349 | (575,636) | (3,437,003) | (48,805) | 136,263,202 |
(*1) 정부보조금으로 취득한 기계장치의 당기 감가상각비 3,445천원이 차감표시 되었습니다.&cr; (*2) 전기 건설중인자산에는 당사의 익산공장 건물 신축 및 기계장치 취득과 관련하여 발생한 차입원가 119,344천원이 포함되어 있습니다. (자본화이자율 3.02%)
(3) 보험가입현황&cr; 당기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보험가입자산 | 보험의 종류 | 보험가입액 | 보험기한 | 보험사 |
| 건물/구축물 | 재산종합위험보험 | 69,140,893 | 2020년 1월 19일 | 흥국화재해상보험(주) 외 3 |
| 기계장치 | 75,494,408 | |||
| 기타의유형자산 | 1,838,387 | |||
| 재고자산 | 11,200,000 | |||
| 합 계 | 157,673,688 | |||
한편, 당사는 차입금에 대한 담 보를 위하여 상기 재산종합보험 에 대하 여 하 나 은행 등에 6,300 백만원 의 질 권을 설정하고 있습니다.
&cr;
15. 무형자산&cr;(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기 말 |
| 컴퓨터소프트웨어 | 1,600 | - | - | (400) | 1,200 |
| 시설이용권(*) | 21,473 | - | - | - | 21,473 |
| 합 계 | 23,073 | - | - | (400) | 22,673 |
(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr;
(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상각비 | 기 말 |
| 컴퓨터소프트웨어 | - | 2,000 | - | (400) | 1,600 |
| 시설이용권 | 113,973 | - | (92,500) | - | 21,473 |
| 합 계 | 113,973 | 2,000 | (92,500) | (400) | 23,073 |
16. 담보로 제공된 자산 등&cr; 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 담보제공자산 | 채권최고액 | 차입금종류 | 차입금액 |
| 국민은행 | 시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡ | 37,800,000 | 시설자금&cr;외화대출 | 2,978,723&cr; JPY 360,000,000 |
| 기업은행 | 시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡ &cr; 기계장치 1점 | 10,800,000 | 에너지합리화자금 | 511,000 |
| 신한은행 | 시화공장 대 지 79,745.00㎡&cr; 공장건물 58,528.00㎡ &cr; 기계장치 4점 | 19,080,000 | 시설자금 | 1,302,500 |
| 우리은행 | 시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡ | 18,200,000 | - | - |
| 하나은행 | 시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡ | 5,250,000 | - | - |
| 합 계 | 91,130,000 | 4,792,223&cr; JPY 360,000,000 | ||
&cr;
17. 범주별 금융부채&cr; 당기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 20,830,829 | - | 20,830,829 |
| 리스부채(유동) | 456,231 | - | 456,231 |
| 단기차입금 | 3,828,492 | - | 3,828,492 |
| 유동성장기차입금 | 1,938,149 | - | 1,938,149 |
| 기타금융부채 | 163,423 | - | 163,423 |
| 장기차입금 | 2,854,074 | - | 2,854,074 |
| 리스부채(비유동) | 408,159 | - | 408,159 |
| 부채 계 | 30,479,357 | - | 30,479,357 |
② 전기말
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 재무상태표상 부채 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 | 당기손익-공정가치 &cr;측정 금융부채 | 합 계 |
| 매입채무및기타채무 | 20,740,308 | - | 20,740,308 |
| 단기차입금 | 20,740,733 | - | 20,740,733 |
| 유동성장기차입금 | 1,914,894 | - | 1,914,894 |
| 기타금융부채 | 271,602 | - | 271,602 |
| 장기차입금 | 12,033,606 | - | 12,033,606 |
| 부채 계 | 55,701,143 | - | 55,701,143 |
18. 매입채무 및 기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 15,869,034 | 16,172,699 |
| 미지급금 | 3,544,572 | 3,304,863 |
| 미지급비용 | 1,417,223 | 1,262,745 |
| 합 계 | 20,830,829 | 20,740,307 |
&cr;
19. 리스부채&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 차량운반구 | 864,390 | - |
| 소 계 | 864,390 | - |
| 유동성 대체 | 456,231 | - |
| 리스부채(비유동)잔액 | 408,159 | - |
&cr;
20. 장ㆍ단기차입금&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 당 기 | ||||
| 국민은행 | 시설자금 | - | - | 7,200,000 |
| 외화대출 | 0.81 | 3,828,492 | 1,023,328 | |
| 씨티은행 | 외화대출 | - | - | 4,773,488 |
| 우리은행 | 일반대출 | - | - | 550,000 |
| 외화대출 | - | - | 2,193,917 | |
| 하나은행 | 일반대출 | - | - | 5,000,000 |
| 합 계 | 3,828,492 | 20,740,733 | ||
( 2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 국민은행 | 시설자금 | 2021.03.09 | - | - | 1,800,000 |
| 시설자금 | 2023.02.09 | 2.51 | 2,978,723 | 10,000,000 | |
| 기업은행 | 에너지합리화자금 | 2027.06.15 | 1.75 | 511,000 | - |
| 신한은행 | 시설자금 | 2020.07.20 | 2.46 | 997,500 | 997,500 |
| 시설자금 | 2021.06.08 | - | - | 1,151,000 | |
| 시설자금 | 2022.07.09 | 2.40 | 305,000 | - | |
| 소 계 | 4,792,223 | 13,948,500 | |||
| 유동성장기부채 대체 | (1,938,149) | (1,914,894) | |||
| 장기차입금 잔액 | 2,854,074 | 12,033,606 | |||
21. 기타금융부채 &cr; 당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유 동 | 비유동 | 유 동 | 비유동 | |
| 임대보증금 | 84,852 | - | 84,852 | - |
| 금융보증계약부채 | 78,571 | - | 186,750 | - |
| 합 계 | 163,423 | - | 271,602 | - |
&cr;&cr;22. 기타유동부채&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선수금 | 60,833 | 535,307 |
| 예수금 | 614,296 | 105,706 |
| 예수보증금 | 20,000 | 20,000 |
| 합 계 | 695,129 | 661,013 |
&cr; &cr; 23. 종업원급여&cr; (1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
① 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 906,072 | 750,279 |
| 이자원가 | 92,858 | 87,857 |
| 사외적립자산 기대수익 | (66,821) | (70,710) |
| 합 계 | 932,109 | 767,426 |
② 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여채무(기초) | 3,844,718 | 2,998,064 |
| 당기근무원가 | 906,072 | 750,279 |
| 이자원가 | 92,858 | 87,857 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | 111,211 | 412,438 |
| 지급액 | (265,835) | (403,920) |
| 확정급여채무(기말) | 4,689,024 | 3,844,718 |
| 사외적립자산 | (4,090,365) | (2,954,087) |
| 확정급여부채 | 598,659 | 890,631 |
③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,954,087 | 2,443,169 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 66,821 | 70,710 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (23,861) | (46,073) |
| 사용자의 기여금 | 1,357,789 | 700,000 |
| 지급액 | (264,471) | (213,719) |
| 기말금액 | 4,090,365 | 2,954,087 |
④ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 4,090,365 | 2,954,087 |
⑤ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용 차감전 재측정요소 | (135,072) | (458,511) |
| 법인세효과 | 29,716 | 100,872 |
| 법인세비용 차감후 재측정요소 | (105,356) | (357,639) |
⑥ 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인률 | 2.47% | 2.85% |
| 미래임금인상률 | 4.94% | 4.94% |
⑦ 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
| 할인율 | 1% | (217) | 241 |
| 임금상승률 | 1% | 233 | (214) |
&cr;위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. &cr;
(2) 당사는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고있으며, 기타종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다. &cr;
당기와 전기 중 기타종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 비유동충당부채의 현재가치 | - | - |
| 당기근무원가 | 6,281 | - |
| 이자원가 | 841 | - |
| 재측정요소 | 56,779 | - |
| 급여지급액 | - | - |
| 기말 비유동충당부채의 현재가치 | 63,901 | - |
24. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관명 | 종 류 | 한도액 | 실행잔액 |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 10,000,000 | 2,978,723 |
| 외화시설대출 | JPY 410,000,000 | JPY 360,000,000 | |
| SIGHT | JPY 485,000,000 | - | |
| 기업은행 | 구매자금대출 | 10,000,000 | - |
| 에너지합리화자금대출 | 511,000 | 511,000 | |
| 산업은행 | 일반대출 | 1,500,000 | - |
| 신한은행 | 시설자금대출 | 4,397,500 | 1,302,500 |
| 구매자금대출 | 10,000,000 | - | |
| SIGHT | JPY 200,000,000&cr;EUR 335,000 | JPY 10,124,000&cr;EUR 335,000 | |
| 우리은행 | 구매자금대출 | 3,000,000 | - |
| SIGHT | USD 1,000,000 | - | |
| 하나은행 | SIGHT | USD 4,000,000 | - |
(2 ) 당기말 현재 금융기관에게 당사가 제공한 지급 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 보증수혜자 | 보 증 액 | 비 고 |
| (주)삼화판지 | 5,552,000 | 종속회사 |
| (주)한청판지 | 4,336,800 | 종속회사 |
| 합 계 | 9,888,800 | |
(3) 당기말 현재 당사가 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원, 외화단위 : 1단위) | ||
|---|---|---|
| 보증제공자 | 보 증 액 | 비 고 |
| (주)고려제지 | 19,329,790 | 종속회사 |
| 류진호 | 10,882,696&cr;USD 4,800,000 | 경영진 |
| 합 계 | 30,212,486&cr;USD 4,800,000 | |
(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 705백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.
&cr;(5) 당기말 현재 당사가 발행한 어음 중 1매가 미회수 되었으나 분실된 것으로 판단되며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.&cr;
25. 자본금 및 자본잉여금&cr;(1)보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원,천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 98,000,000 | 98,000,000 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수(*1) | 16,170,000 | 14,700,000 |
| 자본금(*1) | 8,085,000 | 7,350,000 |
(*1) 당사는 2019년 3월 11일 이사회 결의로 자산재평가적립금 735,000천원을 자본에 전입하여 1,470,000주의 무상증자를 실시하여 735,000천원의 자본금이 증가하였습니다.&cr;
(2)보고기간 종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타자본잉여금(*1) | 9,683,536 | - |
| 합 계 | 9,683,536 | - |
(*1) 당사는 2019년 9월 25일과 2019년 12월 12일 이사회 결의로 (주)한청판지,(주)삼화판지 주식 100%를 종속회사인 (주)고려제지에 매각하였으며, 동 회사들에 대한 지배력 변동이 없으므로 처분이익 2,929,948천원과 6,753,588천원을 각각 자본잉여금으로 계상하였습니다.&cr;
26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액&cr; ( 1) 보고기간 종료일 현재 당사의 기타자본구성요소 의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식(*1) | (366,731) | (355,651) |
| 주식할인발행차금 | (10,986) | (3,864) |
| 합 계 | (377,717) | (359,515) |
(*1) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 2017년 8월 3일 50,613주를 취득하였으며, 2018년 3월 29일과 2019년 3월 29일 무상증자를 실시하여 발생한 단수주 686주, 912주를 각각 취득하여 총취득금액 366,731천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다.
&cr;(2)보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 | (6,279) | (6,279) |
주석10에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1109호에 따라 2018년 1월1일에 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 조정되었습니다.
&cr;
27. 이익잉여금&cr; (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금(*1) | 2,037,240 | 1,963,997 |
| 재평가적립금(*2) | 29,411,067 | 30,146,067 |
| 소 계 | 31,448,307 | 32,110,064 |
| 임의적립금 | ||
| 기업합리화적립금 | 2,619,657 | 2,619,657 |
| 기업발전적립금 | 20,500,000 | 10,500,000 |
| 재무구조개선적립금 | 17,000,000 | 7,000,000 |
| 사업확장적립금 | 44,500,000 | 44,500,000 |
| 별도적립금 | 6,000,000 | 6,000,000 |
| 임의적립금 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 소 계 | 102,619,657 | 82,619,657 |
| 기타이익잉여금 | 54,264,933 | 54,537,709 |
| 미처분이익잉여금 | 19,397,719 | 35,021,878 |
| 합 계 | 207,730,616 | 204,289,308 |
(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 .
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 과 목 | 제 39(당) 기&cr; (처분예정일: 2020년 3월 27일 ) | 제 38(전) 기&cr; (처분일: 2019년 3월 29일 ) | ||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 19,397,718,971 | 35,021,877,764 | ||
| 전기이월미처분이익잉여금 | 14,216,199,209 | 5,340,436,475 | ||
| 회계정책변경의 누적효과 | - | 6,278,691 | ||
| 재평가잉여금 중 대체액 | 272,776,100 | 8,792,604,600 | ||
| 확정급여부채의 재측정요소 | (105,356,214) | (357,638,888) | ||
| 당기순이익 | 5,014,099,876 | 21,240,196,886 | ||
| Ⅱ. 임의적립금이입액 | - | - | ||
| 합 계 | 19,397,718,971 | 35,021,877,764 | ||
| Ⅲ.이익잉여금 처분액 | 12,216,195,987 | 20,805,678,555 | ||
| 기업발전적립금 | 10,000,000,000 | 10,000,000,000 | ||
| 재무구조개선적립금 | - | 10,000,000,000 | ||
| 이익준비금 | 201,472,362 | 73,243,505 | ||
| 배 당 금&cr; 가. 현금배당&cr; (주당 배당금(율):당기 125원(25%)&cr; 전기 50원(10%) | 2,014,723,625 | 732,435,050 | ||
| IV.차기이월미처분이익잉여금 | 7,181,522,984 | 14,216,199,209 | ||
(3) 배당금 &cr; 당기말과 전기말 현재 당사의 배당 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당대상주식수 | 16,117,789주 | 14,648,701주 |
| 현금배당금 | 2,014,724 | 732,435 |
| 주식배당금 | - | - |
| 배당금 계 | 2,014,724 | 732,435 |
| 배당성향 | 40.18% | 3.45% |
| 당기순이익(손실) | 5,014,100 | 21,240,197 |
| 배당수익율(*1) | 1.52% | 0.56% |
| 주당배당액 | 125원 | 50원 |
| 결산일 종가 | 8,210원 | 8,930원 |
(*1) 배당수익율은 주식의 시가(종가)기준 배당금액의 비율을 의미합니다.&cr; &cr;
28. 판매비와관리비 &cr; 당기와 전기 중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 5,326,763 | 4,388,722 |
| 퇴직급여 | 429,391 | 283,202 |
| 복리후생비 | 397,187 | 222,533 |
| 여비교통비 | 8,202 | 9,314 |
| 통신비 | 47,103 | 41,849 |
| 세금과공과 | 258,150 | 137,163 |
| 차량유지비 | 210,551 | 273,781 |
| 운반비 | 7,708,323 | 6,365,900 |
| 접대비 | 177,582 | 137,612 |
| 소모품비 | 142,226 | 105,258 |
| 광고선전비 | 9,970 | 8,400 |
| 지급수수료 | 653,980 | 684,352 |
| 보험료 | 158,523 | 130,807 |
| 임차료 | 17,315 | 3,622 |
| 감가상각비 | 392,443 | 66,006 |
| 대손상각비 | 284,212 | 197,096 |
| 무형자산상각비 | 400 | 400 |
| 수선비 | 10,031 | 42,731 |
| 가스수도비 | 9,177 | 12,118 |
| 교육훈련비 | 534 | 449 |
| 잡비 | 52,040 | 53,799 |
| 합 계 | 16,294,103 | 13,165,114 |
29. 비용의 성격별 분류&cr; 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품 등 재고자산의 변동 | (697,645) | 1,151,041 |
| 상품 및 원재료의 매입액 | 91,059,436 | 85,408,890 |
| 종업원급여 | 13,287,976 | 10,618,541 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 5,692,653 | 3,515,901 |
| 외주비 | 541,241 | 430,715 |
| 기타 비용 | 23,197,621 | 20,395,991 |
| 합 계 | 133,081,282 | 121,521,079 |
&cr;
30. 금융수익 및 금융비용 &cr;(1) 당기와 전기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익: | ||
| 이자수익 | 142,181 | 382,870 |
| 외환차익 | 366 | 6,318 |
| 외화환산이익 | 35,568 | 86 |
| 파생상품거래이익 | - | 216,467 |
| 금융수익 합계 | 178,115 | 605,741 |
| 금융비용: | ||
| 이자비용 | 952,184 | 831,806 |
| 외환차손 | 573,725 | 26,540 |
| 외화환산손실 | - | 415,289 |
| 파생상품거래손실 | - | 1,830 |
| 금융비용 합계 | 1,525,909 | 1,275,465 |
(2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.&cr; ① 당 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 합 계 |
| 순손익 | ||||
| 이자수익 | 142,181 | - | - | 142,181 |
| 외환차익 | 366 | - | - | 366 |
| 외화환산이익 | 35,568 | - | - | 35,568 |
| 이자비용 | (952,184) | - | - | (952,184) |
| 외환차손 | (573,725) | - | - | (573,725) |
| 순손익 계 | (1,347,794) | - | - | (1,347,794) |
&cr; ② 전 기
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 상각후원가로&cr;측정하는 금융상품 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 | 당기손익-공정가치 측정 금융상품 | 합 계 |
| 순손익 | ||||
| 이자수익 | 382,870 | - | - | 382,870 |
| 외환차익 | 6,318 | - | - | 6,318 |
| 외화환산이익 | 86 | - | - | 86 |
| 파생상품거래이익 | - | - | 216,467 | 216,467 |
| 이자비용 | (831,806) | - | - | (831,806) |
| 외환차손 | (26,540) | - | - | (26,540) |
| 외화환산손실 | (415,289) | - | - | (415,289) |
| 파생상품거래손실 | - | - | (1,830) | (1,830) |
| 순손익 계 | (884,361) | - | 214,637 | (669,724) |
31. 기 타수익 및 기타비용&cr; 당기와 전기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타수익: | ||
| 외환차익 | 7,188 | 36,778 |
| 외화환산이익 | 9,368 | 34 |
| 투자부동산처분이익 | - | 20,943,701 |
| 유형자산처분이익 | 2,236,427 | 117,295 |
| 잡이익 | 658,063 | 350,657 |
| 기타수익 합계 | 2,911,046 | 21,448,465 |
| 기타비용: | ||
| 외환차손 | 3,030 | 1,677 |
| 외화환산손실 | 9,415 | 5,851 |
| 유형자산처분손실 | 2,107,892 | 326,563 |
| 무형자산처분손실 | - | 24,318 |
| 기타의대손상각 | 1,199 | - |
| 기부금 | 300 | 300 |
| 잡손실 | 226,175 | 176,393 |
| 기타비용 합계 | 2,348,011 | 535,102 |
32. 법인세비용(수익)
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 1,623,346 | 9,180,259 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) | (404,732) | (4,059,474) |
| 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) | (259,563) | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) | 29,716 | 100,873 |
| 법인세추납액 | - | 24,423 |
| 법인세환급액(*4) | - | (1,228,072) |
| 법인세비용 | (988,767) | 4,018,009 |
(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기말 이연법인세부채 | 21,110,848 | 21,515,580 |
| 전기말 이연법인세부채 | 21,515,580 | 25,575,054 |
| 이연법인세부채 증가(감소)액 | (404,732) | (4,059,474) |
(*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 | 259,563 | - |
| 전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 | - | - |
| 이연법인세자산 감소(증가)액 | (259,563) | - |
(*3) 자 본 에 직 접 반영된 법인세비용
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 | ||
| 발생액 | 법인세효과 | 발생액 | 법인세효과 | |
| 확정급여부채의 재측정요소 | (135,072) | 29,716 | (458,511) | 100,873 |
| 합 계 | (135,072) | 29,716 | (458,511) | 100,873 |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 6,002,867 | 25,258,206 | ||
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,298,631 | 5,650,486 | ||
| 조정사항 | (309,864) | (1,632,477) | ||
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 2,148,854 | 9,993 | ||
| 세무상 공제되지 않는 수익의 법인세 효과 | (32,339) | (106,109) | ||
| 세액공제로 인한 법인세효과 | (259,563) | (1,037,400) | ||
| 법인세추납액 | - | 24,423 | ||
| 법인세환급액 | - | (1,228,072) | ||
| 기 타 | (2,166,816) | 704,688 | ||
| 법인세비용(수익) | 988,767 | 4,018,009 | ||
| 유효세율(*1) | 16.47% | 15.91% | ||
(*1) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출하였&cr;습니다.&cr; &cr; (3) 당기 법인세부담세액은 1,623,346천원이며 선납법인세를 차감한 당기 법인세부채는 1,226,033천원입니다.&cr;
(4) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세&cr;자산(부채)(*1) |
| 미수수익 | (19,746) | 19,746 | - | - | - |
| 퇴직급여충당부채 | 3,844,718 | 1,110,142 | 265,836 | 4,689,024 | 1,031,585 |
| 퇴직연금 | (2,954,087) | 264,471 | 1,400,749 | (4,090,365) | (899,880) |
| 대손충당금 | 857,064 | 1,107,461 | 857,064 | 1,107,461 | 243,641 |
| 매도가능증권 | 6,279 | - | - | 6,279 | 1,381 |
| 지분법적용투자주식 | (14,270,141) | - | 5,992,912 | (20,263,053) | (4,457,871) |
| 감가상각비 | (8,278,560) | 3,735,235 | 2,206,840 | (6,750,165) | (1,485,036) |
| 토지재평가 | (70,047,542) | 349,713 | - | (69,697,829) | (15,333,522) |
| 압축기장충당금 | (1,425,179) | - | 323,509 | (1,748,688) | (384,711) |
| 외화환산손실 | 482,017 | 803,746 | 1,283,303 | 2,460 | 541 |
| 장기상여충당부채 | - | 63,901 | - | 63,901 | 14,058 |
| 기타일시적차이 | - | 3,857,006 | 3,134,429 | 722,577 | 158,966 |
| 일시적차이 계 | (91,805,177) | 11,311,421 | 15,464,642 | (95,958,398) | (21,110,848) |
| 이월세액공제 | - | 1,422,067 | 1,097,613 | 324,454 | 259,563 |
| 합 계 | (91,805,177) | 12,733,488 | 16,562,255 | (95,633,944) | (20,851,285) |
(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.&cr;
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 | 이연법인세&cr;자산(부채)(*1) |
| 미수수익 | (272) | 272 | 19,746 | (19,746) | (4,344) |
| 퇴직급여충당부채 | 2,998,064 | 1,250,574 | 403,920 | 3,844,718 | 845,838 |
| 퇴직연금 | (2,443,169) | 213,719 | 724,637 | (2,954,087) | (649,899) |
| 대손충당금 | 514,049 | 857,064 | 514,049 | 857,064 | 188,554 |
| 매도가능증권 | 6,279 | - | - | 6,279 | 1,381 |
| 지분법적용투자주식(*2) | (14,270,141) | - | - | (14,270,141) | (4,457,872) |
| 감가상각비 | (8,375,724) | 948,765 | 851,601 | (8,278,560) | (1,821,283) |
| 토지재평가 | (81,320,112) | 11,272,570 | - | (70,047,542) | (15,410,459) |
| 압축기장충당금 | (6,437,342) | 5,012,163 | - | (1,425,179) | (313,539) |
| 외화환산손실 | 42,825 | 517,169 | 77,977 | 482,017 | 106,043 |
| 현재가치할인차금 | (971,788) | 1,272,177 | 300,389 | - | - |
| 일시적차이 계 | (110,257,331) | 21,344,473 | 2,892,319 | (91,805,177) | (21,515,580) |
| 이월세액공제 | - | 1,037,400 | 1,037,400 | - | - |
| 합 계 | (110,257,331) | 22,381,873 | 3,929,719 | (91,805,177) | (21,515,580) |
(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.&cr;(*2) 지분법손실 5,992,912천원에 대한 법인세자산효과 1,318,441천원 은 반영 하지 않았습니다.
&cr;
33. 주당순손익&cr; (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익(손실) | 5,014,099,876 | 21,240,196,886 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) | 16,118,091주 | 16,118,940주 |
| 주당순이익(손실) | 311 | 1,318 |
&cr;(*1) 가중평균유통보통주식수
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | |
|---|---|---|---|
| 유통보통&cr;주식수 | 기초 | 16,118,701 | 16,119,387 |
| 기중 변동 | (912) | (686) | |
| 기말 | 16,117,789 | 16,118,701 | |
| 유통보통주식수 적수 | 5,883,103,337 | 5,883,412,987 | |
| 일수 | 365 | 365 | |
| 가중평균유통보통주식수 | 16,118,091 | 16,118,940 | |
당기 중 무상증자에 따라 유통보통주식수가 1,470,000주 증가하였습니다. 동 무상증자는 대가없이 이루어진 것이므로 표시되는 가장 이른 기간인 전기 이전에 발생한 것처럼 가정하여 무상증자 전 유통보통주식수와 무상증자 주식수 1,470,000주를 합산한 주식수를 적용하였습니다. 당기와 전기 중 자기주식을 각각 912주, 686주를 취득하였습니다.
&cr;(2) 희석주당순손익&cr;당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.
&cr;
34. 특수관계자와의 거래&cr; (1) 당기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속회사 | (주)고려제지 | (주)고려제지 |
| (주)한청판지 | (주)한청판지 | |
| (주)삼화판지 | (주)삼화판지 | |
| 기타특수관계자 | (주)현대자원 | (주)현대자원 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 수 익 | 비 용 | ||
| 매 출 | 기 타 | 재고자산매입 | 기 타 | ||
| 종속회사 | (주)고려제지 | 2,374,095 | 23,801,485 | 55,255,396 | 481,526 |
| (주)한청판지 | 117,571 | 18,000 | 225,592 | 18,320 | |
| (주)삼화판지 | 791,896 | - | - | 26,120 | |
| 합 계 | 3,283,562 | 23,819,485 | 55,480,988 | 525,966 | |
② 전기
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 수 익 | 비 용 | ||
| 매 출 | 기 타 | 재고자산매입 | 기 타 | ||
| 종속회사 | (주)고려제지 | 2,256,239 | - | 53,087,660 | 323,392 |
| (주)한청판지 | 18,641 | - | 174,970 | - | |
| (주)삼화판지 | 420,923 | - | 5,897 | - | |
| 합 계 | 2,695,803 | - | 53,268,527 | 323,392 | |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| 종속회사 | (주)고려제지 | 164,800 | - | 9,801,402 | 136,485 |
| (주)한청판지 | - | - | - | 34,399 | |
| (주)삼화판지 | 83,455 | - | - | 4,106 | |
| 합 계 | 248,255 | - | 9,801,402 | 174,990 | |
② 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 미지급금 | ||
| 종속회사 | (주)고려제지 | 137,520 | - | 10,264,747 | 244,281 |
| (주)한청판지 | - | - | - | 25,158 | |
| (주)삼화판지 | 40,053 | - | - | 41,665 | |
| 합 계 | 177,573 | - | 10,264,747 | 311,104 | |
(4) 당기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 제공받는자 | 지급보증액 | 지급보증처 |
| 종속회사 | (주)삼화판지 | 5,552,000 | 신한은행 |
| (주)한청판지 | 4,336,800 | 신한은행 | |
| 합 계 | 9,888,800 | ||
&cr; (5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 보증수혜를 받은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 보증제공자 | 보 증 액 | 비 고 |
| (주)고려제지 | 19,329,790 | 종속회사 |
| 류진호 | 10,882,696&cr;USD 4,800,000 | 경영진 |
| 합 계 | 30,212,486&cr;USD 4,800,000 | |
&cr; (6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 단기급여 | 254,988 | 207,788 |
당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.
&cr;
35. 현금흐름표&cr;(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 952,184 | 831,806 |
| 법인세비용 | 988,767 | 4,018,009 |
| 감가상각비 | 5,692,253 | 3,515,501 |
| 무형자산상각비 | 400 | 400 |
| 퇴직급여원가 | 932,109 | 767,426 |
| 종업원장기급여 | 63,901 | - |
| 대손상각비 | 284,212 | 197,097 |
| 외화환산손실(금융) | - | 415,289 |
| 외화환산손실(기타) | 9,415 | 5,851 |
| 유형자산처분손실 | 2,107,892 | 326,563 |
| 무형자산처분손실 | - | 24,318 |
| 기타의대손상각 | 1,199 | - |
| 이자수익 | (142,181) | (382,870) |
| 외화환산이익(금융) | (35,568) | (86) |
| 외화환산이익(기타) | (9,368) | (34) |
| 투자부동산처분이익 | - | (20,943,701) |
| 유형자산처분이익 | (2,236,427) | (117,295) |
| 계 | 8,608,788 | (11,341,726) |
(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권의 감소(증가) | (3,569,738) | 261,302 |
| 기타수취채권의 감소(증가) | (6,050) | 152,499 |
| 기타금융자산의 감소(증가) | - | 300 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | 1,583,812 | (1,540,802) |
| 재고자산의 감소(증가) | 123,374 | 1,168,583 |
| 매입채무의 증가(감소) | (303,664) | (1,278,132) |
| 기타지급채무의 증가(감소) | 458,647 | 917,471 |
| 기타금융부채의 증가(감소) | - | (133,261) |
| 기타유동부채의 증가(감소) | (84,891) | (41,233) |
| 퇴직금의 지급 | (265,836) | (403,920) |
| 사외적립자산의 감소(증가) | (1,093,318) | (486,281) |
| 계 | (3,157,664) | (1,383,474) |
(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 투자부동산에서 유형자산으로 대체 | 1,808,213 | - |
| 유형자산에서 투자부동산으로 대체 | - | (653,967) |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 32,465,219 | 1,477,851 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 3,853,043 | 1,914,894 |
| 보험수리적손익의 이익잉여금 대체 | (105,356) | (357,639) |
| 리스자산의 대체 | 1,328,027 | - |
| 무상증자 | 735,000 | 350,000 |
| 이익준비금의 적립 | 73,244 | 69,747 |
| 임의적립금의 적립 | 20,000,000 | 10,000,000 |
(4) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초잔액 | 현금유입(유출) | 환율변동 | 대체증(감) | 기말잔액 |
| 단기차입금 | 20,740,733 | (16,876,673) | (35,568) | - | 3,828,492 |
| 유동성장기부채 | 1,914,894 | (3,829,788) | - | 3,853,043 | 1,938,149 |
| 장기차입금 | 12,033,606 | (5,326,489) | - | (3,853,043) | 2,854,074 |
| 리스부채 | - | (463,637) | - | 1,328,027 | 864,390 |
| 합 계 | 34,689,233 | (26,496,587) | (35,568) | 1,328,027 | 9,485,105 |
&cr;
36. 위험관리&cr;(1) 자본위험관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이자부차입금 총계(리스부채포함) | 9,485,105 | 34,689,233 |
| 현금및현금성자산 | (6,637,484) | (13,671,512) |
| 순부채 | 2,847,621 | 21,017,721 |
| 자본총계 | 225,115,156 | 211,273,514 |
| 순부채 대 자본비율 | 1.26% | 9.95% |
(2) 시장위험
① 외환위험
당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(당기말)
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr;원화환산액 | 외화부채 &cr;원화환산액 |
| USD | - | 1,000.00 | - | 1,158 |
| JPY | - | 386,294,500 | - | 4,108,126 |
| EUR | - | 335,000.00 | - | 434,639 |
&cr;(전기말)
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 외화자산 | 외화부채 | 외화자산 &cr;원화환산액 | 외화부채 &cr;원화환산액 |
| USD | 11,993.34 | 555,019.92 | 13,410 | 620,568 |
| JPY | - | 651,321,570 | - | 6,599,060 |
| EUR | - | 950,000.00 | - | 1,215,202 |
&cr; 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 외 화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (115) | 115 | (60,716) | 60,716 |
| JPY | (410,813) | 410,813 | (659,906) | 659,906 |
| EUR | (43,464) | 43,464 | (121,520) | 121,520 |
&cr; 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.&cr;
② 이자율위험
당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 3,828,492 | 20,740,733 |
| 유동성장기부채 | 940,649 | 1,914,894 |
| 장기차입금 | 2,038,074 | 8,085,106 |
| 합 계 | 6,807,215 | 30,740,733 |
이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (68,072) | 68,072 | (307,407) | 307,407 |
(3) 신용위험
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 6개월 이하 | 25,478,404 | 22,214,043 |
| 6개월 초과 | 1,310,018 | 1,004,641 |
| 합 계 | 26,788,422 | 23,218,684 |
(4) 유동성위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 매입채무 및 기타채무 | 리스부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
| 1년 미만 | 5,766,641 | 20,830,829 | 456,231 | 165,101 | 27,218,802 |
| 1년~2년 | 940,649 | - | 217,648 | - | 1,158,297 |
| 2년~5년 | 1,657,924 | - | 190,511 | - | 1,848,435 |
| 5년 초과 | 255,500 | - | - | - | 255,500 |
| 합 계 | 8,620,714 | 20,830,829 | 864,390 | 165,101 | 30,481,034 |
&cr; ② 전기말
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 차입금 | 매입채무 및 기타채무 | 기타금융부채 | 합 계 |
| 1년 미만 | 22,655,627 | 20,740,308 | 271,602 | 43,667,537 |
| 1년~2년 | 9,054,883 | - | - | 9,054,883 |
| 2년~5년 | 2,978,723 | - | - | 2,978,723 |
| 5년 초과 | - | - | - | - |
| 합 계 | 34,689,233 | 20,740,308 | 271,602 | 55,701,143 |
&cr; (5) 공정가치의 추정
정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.&cr;
정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr;&cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;(관측가능하지 않은 투입변수) |
당기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | 당기말 | - | - | 32,045 | 32,045 |
| 전기말 | - | - | 32,045 | 32,045 | |
| 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 당기말 | - | - | - | - |
| 전기말 | - | - | - | - | |
※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
해당사항 없음.&cr;
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부
| 후보자성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|
| 류동원 | 1972. 07. 08 | 사내이사 | 사촌 | 이사회 |
| 류경호 | 1972. 09. 19 | 사내이사 | 형 | 이사회 |
| 총 ( 2 ) 명 | ||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 류동원 | 現 (주)동진판지 대표이사 | 2009.01 ~ 2017.03&cr;2017.03 ~ 현재&cr; | 前 (주)삼보판지,(주)동진판지 대표이사&cr;現 (주)대림제지 골판지사업부 대표이사,&cr; (주)동진판지 대표이사,(주)삼보판지 이사 | 없음 |
| 류경호 | 現 삼보개발(주) 대표이사 | 2009.01 ~ 2017.12&cr;2014.12 ~ 현재&cr;2016.01 ~ 현재&cr;2018.01 ~ 현재&cr; | 前 (주)고려제지,(주)삼화판지,삼보개발(주) 대표이사&cr;現 (주)삼보판지 이사&cr;現 (주)한청판지 이사&cr;現 (주)고려제지 이사,(주)삼화판지 이사,&cr; 삼보개발(주) 대표이사 | 없음 |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| 해당사항 없음. |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| <류동원>&cr;다년간 당사와 계열회사의 임직원 및 대표이사로 재직하면서 해당 사업에 대한 높은 이해도와 전문성을 갖추었으며, 그 경험을 바탕으로 당사의 경영 및 성장에 도움이 될 것으로 판단되어 사내이사 후보로 추천하였습니다.&cr;&cr;<류경호>&cr;골판지와 골판지용 원지 계열회사의 임직원 및 대표이사로 재직하면서 회사의 경쟁력 제고에 기여하였으며 폭넓은 경험을 바탕으로 당사에 대한 효과적인 의사 결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사내이사 후보로 추천하였습니다. |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.&cr;&cr;
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 금명조 | 1947.01.21 | 없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 해당법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 금명조 | 現 (주)삼보판지 상근감사 | 2005.06 ~ 2010.02&cr;2011.10 ~ 2013.12&cr;2017.03 ~ 현재 | 前 한화손해보험(주) 상근감사&cr;前 (재)한국경제행정연구원 상근고문&cr;現 (주)삼보판지 상근감사 | 없음 |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| 후보자는 감사 업무에 대한 오랜 경력과 지식을 갖고 있으며, 이를 바탕으로 당사의 감사 재직기간 동안 회계와 기타 업무집행 상태에 대한 감사를 적극적으로 하고 이사회에 참석하여 의견을 개진하는 등 객관적이고 공정하게 직무를 했다고 판단되고 앞으로도 감사업무를 잘할 수 있을 것으로 판단되어 추천하였습니다. |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.&cr;
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7명 ( 2명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,000 백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 7명 ( 2명 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 209 백만원 |
| 최고한도액 | 800 백만원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.
&cr;
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100 백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 46 백만원 |
| 최고한도액 | 70 백만원 |
※ 기타 참고사항
해당사항 없음.&cr;