사업보고서 3.3 (주)삼보판지 C A 정 정 신 고 (보고)
2021년 12월 20일

1. 정정대상 공시서류 : 제37기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 4월 2일

3. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr; 3. 연결재무제표 주석 특수관계자와의 거래 일부 누락 (주1) (주1)
Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr; 5. 재무제표 주석 특수관계자와의 거래 일부 누락 (주2) (주2)
Ⅹ. 이해관계자와의&cr; 거래내용 특수관계자와의 거래 일부 누락 (주3) (주3)

&cr; (주1)&cr;- 정정전

34. 특수관계자와의 거래

(3) 당기와 전기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 회사명 당 기 전 기
매 출 유형자산처분 기타수익 재고자산매입 매 출 유형자산처분 재고자산매입
기타&cr;특수관계자 (주)대림제지 6,515,068 - 96,287 32,711,179 1,093,015 - 33,889,508
(주)동진판지(*1) 26,904,926 33,636 81,165 187,468 - - -
(주)삼보테크노타워자산관리 20,400 - - - 20,400 - -
합 계 33,440,394 33,636 177,452 32,898,647 1,113,415 - 33,889,508

상기 거래와 더불어 당기 중 당사는 2017년 4월 28일자 개최된 이사회 및 2017년 6월 12일에 개최된 주주총회 결의에 따라 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중이던 (주)동진판지 지분 전량(장부가액 2,197,966천원)과 당사의 영업일부(파주공장, 양도부문 순자산가액 26,471,861천원)을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분(취득가액 38,089,918천원)과 현금 1,395,343천원을 취득하는 거래를 수행하였습니다.&cr;&cr;(*1) (주)동진판지는 종속기업에서 관계기업으로 재분류됨에 따라 재분류전까지의 거래금액을 관계기업으로 분류하여 표시하였습니다.&cr;&cr; - 정정후&cr; 34. 특수관계자와의 거래

(3) 당기와 전기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 회사명 당 기 전 기
매 출 유형자산처분 기타수익 재고자산매입 매 출 유형자산처분 재고자산매입
기타&cr;특수관계자 (주)대림제지 6,515,068 - 96,287 32,711,179 1,093,015 - 33,889,508
(주)동진판지(*2) 26,904,926 33,636 81,165 187,468 - - -
(주)에스비개발프로젝트(*1) - 6,480,096 - - - - -
(주)삼보테크노타워자산관리 20,400 - - - 20,400 - -
합 계 33,440,394 6,513,732 177,452 32,898,647 1,113,415 - 33,889,508

&cr; (*1) 연결실체는 2017년 4월 28일자로 경기도 부천시 원미구 원미동 소재 토지 (3,007.4㎡)를 (주)에스비개발프로젝트에 6,480백만원으로 매각하는 계약을 체결하였으며잔금은 2017년 7월 27일 지급되었습니다. &cr;&cr; 상기 거래와 더불어 당기 중 당사는 2017년 4월 28일자 개최된 이사회 및 2017년 6월 12일에 개최된 주주총회 결의에 따라 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중이던 (주)동진판지 지분 전량(장부가액 2,197,966천원)과 당사의 영업일부(파주공장, 양도부문 순자산가액 26,471,861천원)을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분(취득가액 38,089,918천원)과 현금 1,395,343천원을 취득하는 거래를 수행하였습니다.&cr;&cr;(*2) (주)동진판지는 종속기업에서 관계기업으로 재분류됨에 따라 재분류전까지의 거래금액을 관계기업으로 분류하여 표시하였습니다.&cr;&cr;

(주2)&cr;- 정정전

33. 특수관계자와의 거래&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기

(단위 : 천원)
구 분 회사명 수 익 비 용
매 출 유형자산처분 기 타 재고자산매입 기 타
종속회사 (주)고려제지 2,497,780 4,015 - 50,432,434 295,858
(주)한청판지 158,059 502,000 209 449,916 -
(주)삼화판지 1,129,577 - - 59,146 -
기타특수관계자 (주)대림제지 212,385 - 95,455 18,170,062 -
(주)동진판지 87,522 33,636 - 167,623 -
(주)삼보테크노타워자산관리 20,400 - - - -
합 계 4,105,723 539,651 95,664 69,279,181 295,858

&cr; 상기 거래와 더불어 당기 중 당사는 2017년 4월 28일자 개최된 이사회 및 2017년 6월 12일에 개최된 주주총회 결의에 따라 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중이던 (주)동진판지 지분 전량(장부가액 2,197,966천원)과 당사의 영업일부(파주공장, 양도부문 순자산가액 26,471,861천원)을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분(취득가액 38,089,918천원)과 현금 1,395,343천원을 취득하는 거래를 수행하였습니다. &cr;&cr; - 정정후

33. 특수관계자와의 거래&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기

(단위 : 천원)
구 분 회사명 수 익 비 용
매 출 유형자산처분 기 타 재고자산매입 기 타
종속회사 (주)고려제지 2,497,780 4,015 - 50,432,434 295,858
(주)한청판지 158,059 502,000 209 449,916 -
(주)삼화판지 1,129,577 - - 59,146 -
기타특수관계자 (주)대림제지 212,385 - 95,455 18,170,062 -
(주)동진판지 87,522 33,636 - 167,623 -
(주)에스비개발프로젝트(*1) - 6,480,096 - - -
(주)삼보테크노타워자산관리 20,400 - - - -
합 계 4,105,723 7,019,747 95,664 69,279,181 295,858

&cr; (*1) 당사는 2017년 4월 28일자로 경기도 부천시 원미구 원미동 소재 토지 (3,007.4㎡)를 (주)에스비개발프로젝트에 6,480백만원으로 매각하는 계약을 체결하였으며 잔금은 2017년 7월 27일 지급되었습니다. &cr;&cr; 상기 거래와 더불어 당기 중 당사는 2017년 4월 28일자 개최된 이사회 및 2017년 6월 12일에 개최된 주주총회 결의에 따라 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중이던 (주)동진판지 지분 전량(장부가액 2,197,966천원)과 당사의 영업일부(파주공장, 양도부문 순자산가액 26,471,861천원)을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분(취득가액 38,089,918천원)과 현금 1,395,343천원을 취득하는 거래를 수행하였습니다. &cr;&cr;&cr; (주3)&cr;- 정정전 &cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등 &cr;&cr; (1) 거래상대방 : (주)대림제지 (특수관계자)&cr;&cr; (2) 거래종류 및 거래대상물&cr; - 영업 양도 : 파주공장&cr; - 타법인 출자지분 처분 : (주)동진판지 보통주(액면가 : 5,000원) 600,000주&cr; - 타법인 출자지분 취득 : (주)고려제지 보통주(액면가 : 5,000원) 2,414,028주&cr;&cr; (3) 거래일자 : 2017년 4월 28일 (거래종결일 : 2017년 6월 12일)&cr;&cr; (4) 거래목적 : 경영효율성 증대를 위하여 (주)동진판지 출자지분 처분 및 파주공장 을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분 취득하여 투자수익 증대.

&cr; (5) 거래금액 &cr; - 영업 양도 : 23,198백만원&cr; - 타법인 출자지분 처분 : 12,663백만원&cr; - 타법인 출자지분 취득 : 35,861백만원&cr;&cr; (6) 거래조건 : 대금 지급 방식은 영업 양도 대금 및 주식 처분 대금과 주식 취득 대 금을 상계하는 조건입니다.&cr;&cr; (7) 거래로 인하여 발생된 손익&cr; 타법인 출자지분 처분으로 10,465백만원의 처분이익이 발생하였고, 영업 양도 로 350백만원의 처분이익이 발생하였습니다.&cr;&cr; (8) 기타 참고사항&cr; - 상기 거래는 2017년 4월 28일 이사회에서 결의하였고, 2017년 6월 12일 임시 주주총회에서 원안대로 통과되었습니다. 양도하는 영업부문의 자산액, 매출액 , 부채액이 최근 사업연도말 현재 자산총액, 매출총액, 부채총액의 10% 이상 이거나 영업전부를 양수하는 시행령 제171조에 따른 중요한 영업양수도에 해 당하지 않아 영업양도에 관한 공시는 하지 않았습니다.&cr; - 거래일과 거래종결일 사이의 변동 금액은 3,623백만원으로 1,395백만원은 현 금으로 수취하였고, 2,228백만원은 그에 상응하는 (주)고려제지 주식 150,000 주를 추가로 취득하였습니다.

- 정정후 &cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등 &cr;&cr; 가. 영업양도 및 타법인출자지분 처분ㆍ취득&cr;&cr; (1) 거래상대방 : (주)대림제지 (특수관계자)&cr;&cr; (2) 거래종류 및 거래대상물&cr; - 영업 양도 : 파주공장&cr; - 타법인 출자지분 처분 : (주)동진판지 보통주(액면가 : 5,000원) 600,000주&cr; - 타법인 출자지분 취득 : (주)고려제지 보통주(액면가 : 5,000원) 2,414,028주&cr;&cr; (3) 거래일자 : 2017년 4월 28일 (거래종결일 : 2017년 6월 12일)&cr;&cr; (4) 거래목적 : 경영효율성 증대를 위하여 (주)동진판지 출자지분 처분 및 파주공장 을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분 취득하여 투자수익 증대.

&cr; (5) 거래금액 &cr; - 영업 양도 : 23,198백만원&cr; - 타법인 출자지분 처분 : 12,663백만원&cr; - 타법인 출자지분 취득 : 35,861백만원&cr;&cr; (6) 거래조건 : 대금 지급 방식은 영업 양도 대금 및 주식 처분 대금과 주식 취득 대 금을 상계하는 조건입니다.&cr;&cr; (7) 거래로 인하여 발생된 손익&cr; 타법인 출자지분 처분으로 10,465백만원의 처분이익이 발생하였고, 영업 양도 로 350백만원의 처분이익이 발생하였습니다.&cr;&cr; (8) 기타 참고사항&cr; - 상기 거래는 2017년 4월 28일 이사회에서 결의하였고, 2017년 6월 12일 임시 주주총회에서 원안대로 통과되었습니다. 양도하는 영업부문의 자산액, 매출액 , 부채액이 최근 사업연도말 현재 자산총액, 매출총액, 부채총액의 10% 이상 이거나 영업전부를 양수하는 시행령 제171조에 따른 중요한 영업양수도에 해 당하지 않아 영업양도에 관한 공시는 하지 않았습니다.&cr; - 거래일과 거래종결일 사이의 변동 금액은 3,623백만원으로 1,395백만원은 현 금으로 수취하였고, 2,228백만원은 그에 상응하는 (주)고려제지 주식 150,000 주를 추가로 취득하였습니다.

나. 유형자산 매각&cr;&cr; (1) 거래상대방 : (주)에스비개발프로젝트 (특수관계자)&cr;&cr; (2) 거래종류 : 유형자산 매각&cr;&cr; (3) 거래대상물 : 경기도 부천시 원미구 원미동 39-4번지, 39-5번지(3,007.4㎡)&cr;&cr; (4) 거래일자 : 2017년 4월 28일&cr;&cr; (5) 거래목적 : (주)에스비개발프로젝트가 기부채납 할 토지를 매각함.

&cr; (6) 거래금액 : 6,480백만원&cr;&cr; (7) 거래조건 (매매대금의 수령금액 및 시기)&cr; - 계약금 : 647백만원 (2017년 4월 28일)&cr; - 중도금 : 2,590백만원 (2017년 5월 29일)&cr; - 잔 금 : 3,243백만원 (2017년 7월 27일)&cr;&cr; (8) 거래로 인하여 발생된 손익&cr; 유형자산 매각으로 장부가액과 처분가액 사이에 1,037백만원의 처분이익이 발 생하였습니다.&cr;&cr; (9) 기타 참고사항&cr; 상기 거래는 2017년 4월 28일 이사회에서 승인되었습니다.

&cr;

 【 대표이사 등의 확인 】

확 인 서

　우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

　또한, 당사는 「주식회사의외부감사에관한법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사의외부감사에관한법률」제2조에 의한 외감대상법인에 한함)

&cr;

2021. 12. 20
주식회사 삼보판지 &cr;
대표이사 류 진 호 (서명)&cr;
신고업무담당이사 박 기 원 (서명)
대표이사등의 확인(정정).jpg 대표이사등의 확인(정정)

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 37 기)

2017년 01월 01일2017년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2018 년 4 월 2 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 삼보판지
대 표 이 사 : 류 진 호
본 점 소 재 지 : 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동)
(전 화) 031-319-6523
(홈페이지) http://www.isambo.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 박 기 원
(전 화) 031-319-6523
목 차

【 대표이사 등의 확인 】

확 인 서

　우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의 누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.

　또한, 당사는 「주식회사의외부감사에관한법률」제2조의2 및 제2조의3의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사의외부감사에관한법률」제2조에 의한 외감대상법인에 한함)

&cr;

2018. 4. 2
주식회사 삼보판지 &cr;
대표이사 류 진 호 (서명)&cr;
신고업무담당이사 박 기 원 (서명)

대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인 I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

&cr;가. 연결대상 종속회사 개황&cr;&cr;1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)
(주)고려제지1977.03.08경기 시흥시 군자천로 99골판지용&cr;원지 제조270,998지분율&cr;85.76%해당 (직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상)(주)삼화판지1987.07.24경기 포천시 가산면 가산로 170골판지,골판지상자 제조32,602지분율&cr;100%해당 (직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상)(주)한청판지1985.08.28충북 청주시 상당구 문의면 남계길 22-66골판지,골판지상자 제조37,156지분율&cr;100%해당 (직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상)
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※지배관계 근거 : 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표")&cr;

1-1. 연결대상회사의 변동내용

----(주)동진판지당기 중 투자주식 처분 [매각상대방 : (주)대림제지(특수관계자)]--
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr; 당사의 명칭은 주식회사 삼보판지라고 표기합니다.&cr; 또한 영문으로는 SAMBO CORRUGATED BOARD Co.,Ltd.라 표기합니다.&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간 &cr; 당사는 1973년 3월 15일 골판지, 골판지상자 제조 및 판매를 영위할 목적으로 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 법인전환하였으며, 현재의 상호는 2006년 3월 26일자로 변경하였습니다. 또한 1994년 10월 19일 코스닥시장에 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 &cr; 본점주소 : 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동)&cr; 전 화 : 031-319-6523&cr; 홈페이지 : http://www.isambo.com&cr;&cr; 마. 중소기업 해당여부&cr; 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.

&cr;바. 주요사업의 내용&cr; 당사는 공산품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 골판지 및 골판지상자를 제조하고 있고, 계열회사는 골판지, 골판지상자 및 골판지 제조에 사용되는 골판지용 라이너 및 골심지를 생산하고 있습니다. 사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 계열회사에 관한 사항&cr; [2017년 12월 31일 현재]

구 분 회사수 회 사 명
상장사 1 (주)삼보판지
비상장사 3 (주)고려제지, (주)삼화판지, (주)한청판지
계 4

2. 회사의 연혁

공시대상기간 (2013년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 연혁

회 사 명 년 월 주 요 내 용
(주)삼보판지 2013. 03 사외이사 김동헌(중임), 감사 허연훈(신임) 선임
2013. 04 주식분할 (5,000원→500원)
2014. 03 대표이사 류동원(중임) 재선임
2014. 07 파주공장 준공
2015. 03 이사 류종우(중임), 류진호(중임), 이재종(신임), 사외이사 문수철(중임), 감사 손효정(중임) 선임
2015. 05 본점소재지 변경 (부천시 원미구 춘의동→부천시 원미구 원미동)
2016. 03 사외이사 김동헌(중임) 선임
2016. 04 본점소재지 변경 (부천시 원미구 원미동→시흥시 정왕동)
2016. 05 공동대표이사 류동원(중임), 류진호(신임) 선임
2017. 03 단독대표이사 류진호(중임) 선임
2017. 03 이사 류동원(중임), 류경호(중임), 감사 금명조(신임) 선임
2017. 06 파주공장 영업양도, (주)동진판지 지분 매각
(주)고려제지 2014. 12 공동대표이사 류경호(중임), 류진호(신임) 선임
(주)한청판지 2016. 01 대표이사 류진호(신임) 선임

나. 경영진의 중요한 변동&cr; 당사는 2014년 12월 29일 임시주주총회에서 허연훈 감사가 일신상의 사유로 사임하여 이영만 감사가 선임되었고, 류경호 이사가 신규 선임되었습니다.&cr; 2015년 3월 27일 정기주주총회에서 이재종 이사가 신규 선임되었고, 류종욱 이사가 임기만료 되었습니다.&cr; 2016년 4월 22일 이사회에서 류동원 이사, 류진호 이사가 공동대표이사로 선임되었습니다.&cr; 2017년 3월 24일 이사회에서 류진호 이사가 단독대표이사로 선임되었습니다.&cr; 2017년 3월 28일 정기주주총회에서 금명조 감사가 신규 선임되었습니다.

2017년 6월 27일 손효정 감사가 일신상의 사유로 사임하였습니다.

 3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2017년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2013년 04월 27일주식분할보통주12,600,000500-
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2017년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주98,000,000-98,000,000-14,000,000-14,000,000---------------------14,000,000-14,000,000-50,613-50,613-13,949,387-13,949,387-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

자기주식 취득 및 처분 현황

2017년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주-50,613--50,613-우선주------보통주-50,613--50,613-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

※ 상기 자기주식 50,613주는 2017년 6월 12일 당사와 (주)대림제지의 영업양수도에 반대하는 주주가 주식매수청구권을 행사하여 취득하였습니다.

5. 의결권 현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주14,000,000-우선주--보통주50,613자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주13,949,387-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 신주의 배당기산일(제10조의 4)&cr; 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도 말에 발행된 것으로 본다.&cr; &cr; (2) 이익배당(제45조)&cr; ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. &cr; ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.&cr; ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에 지급한다. &cr; &cr; (3) 배당금지급청구권의 소멸시효(제46조)&cr; ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.&cr; ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당 회사에 귀속한다.

주요배당지표

5005005007,15130,958-27,6527,2836,339-11,7945122,212-1,975697700700---9.752.26-보통주0.710.550.60우선주---보통주---우선주---보통주505050우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제 37 기 제 36 기 제 35 기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 상기 (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서의 지배기업소유주지분 기준입니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요&cr;&cr; 주식회사 삼보판지와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

&cr; 가. 영업개황&cr; 당사는 1973年 3月 골판지 및 골 판지상자의 제조, 판매를 목적으로 개인업체로 설립, 1981年 7月에 법인으로 전환하여 현재까지 동사업을 영위하고 있습니다. 시화 공장과 익산공장에서 생산설비를 가동 중이고, 부천공장은 임대 하였습니다. 2007년도부터 골판지 생산업체를 인수, 계열회사로 편입하여 물류비 절감 및 지방 영업망을 확보할 수 있게 되었습니다. 현 재 (주)한청판지와 (주)삼화판지의 지분을 각각 100% 보유하고 있습니다.&cr;&cr; 2005년 1월에 골판지원지 생산업체인 (주)고려제지 지분을 인수, 계열회사로 편입하여 원재료의 안정적인 수급을 확보할 수 있게 되었습니다. 골판지원지는 골을 만들어 완충역할을 하는 골심지와 골심지의 표면에 접합하여 인쇄를 하는 표면지와 안쪽의 이면지로 구분되는데, 당사는 표면지를 주축으로 하여 전지종의 골판지원지를 생산, 판매함으로써 경쟁력 있는 기업으로의 성장을 도모하고 있습니다. 골판지원지의 생산원료로는 펄프와 고지가 있으며, 펄프와 수입고지는 국제경기 및 환율변동이 가격에 큰 영향을 미치며, 국내고지는 골판지업계의 수요 증감및 수출 물량의 증감으로인한 수급 상황에 따른 가격 변동성에 영향을 받고 있습니다. 2013년 11월에는 소각로용 보일러 가동의 원료로 사용되는 고형연료와 고지의 원활한 수급을 위하여 (주)현대자원 지분을 인수하였습니다.&cr;

나. 산업의 특성&cr; 골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다.&cr;&cr; 제지산업은 설비투자에 대규모 자금이 소요되는 자본집약적 장치산업이며, 산업활동을 위한 필수불가결한 소재산업으로 대규모의 설비투자에 따른 진입장벽으로 신규업체의 진출이 어렵다는 장점과 수급불균형으로 인한 이익변동성이 크고 불황기에 고정비 부담으로 인해 채산성이 악화되는 단점을 지닌 경기변동형, 경기민감형 산업입니다. 또한 1990년대 초,중반 제지업계의 경쟁적 신,증설 투자로 생산량 세계 8위권으로 성장한 국내 제지산업은 수요의 70% 이상을 내수에 의존하고 있는 내수산업입니다.&cr;&cr; 다. 산업의 성장성&cr; 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의 증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고, 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있는 추세입니다. 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한 수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다.&cr;&cr; 라. 경기변동의 특성&cr; 골판지포장산업은 전체 산업경기 변동에 민감하며 계절적인 경기변동 요인은 미미합니다. 골판지원지는 제조업생산지수 및 국내총생산(GDP)과 밀접한 상관관계를 가지며, 경기변동에 따라 유동적으로 내수수요량이 변동되고 있습니다. 또한 경제성장과 맞물려 수요는 완만한 증가를 보이는데 반해 골판지원지사의 설비 완료시마다 공급이 계단적으로 급증하여 수급불균형에 따른 가격변동성이 나타나고 있습니다.&cr;&cr; 마. 경쟁 요소 &cr; 정형화된 표준규격이 없고 100% 주문생산으로서 수요자의 요구에 맞는 정확한 품질과 납기관리 및 원가절감을 통한 가격경쟁력 확보가 경쟁력을 좌우합니다.

바. 시장점유율 추이&cr; < 골판지 >&cr; 당사 및 경쟁회사의 시장점유율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천㎡)
구 분 국내&cr;총생산량 (주)삼보판지(당사) 태림포장공업(주) 대영포장(주)
생산량 시장점유율 생산량 시장점유율 생산량 시장점유율
2016년 5,616,000 255,510 4.55% 578,759 10.31% 578,952 10.31%
2015년 5,490,000 240,531 4.38% 565,257 10.30% 524,933 9.56%
2014년 5,299,000 224,916 4.24% 581,676 10.98% 490,667 9.26%
2013년 5,186,000 213,651 4.12% 570,541 11.00% 441,091 8.51%
2012년 4,995,000 207,047 4.15% 537,163 10.75% 396,649 7.94%

※ 국내 총생산량은 한국골판지포장공업협동조합 홈페이지에서 제공한 자료입니다.

&cr; < 골판지 용 원지 >&cr; 골판지용 원지는 당사의 계열회사인 고려제지를 포함하여 신대양제지, 동일제지, 아세아제지 등에서 생산하고 있습니다. 당사의 시장점유율은 다음과 같습니다.

(단위 : ton)
구 분 국내&cr;총생산량 (주)고려제지
생산량 시장점유율
2016년 4,825,659 440,077 9.12%
2015년 4,676,769 418,425 8.95%
2014년 4,543,952 411,672 9.06%
2013년 4,381,263 401,212 9.16%
2012년 4,037,339 295,044 7.31%

※ 국내 총생산량은 한국제지공업연합회에서 제공한 자료입니다.&cr;&cr; 사. 자원조달상의 특성 &cr; 국제펄프가격 동향에 따라 원재료 조달비용이 크게 변동되며 수입지는 환율변동에,국내지는 국내 고지가격 변동에 따라 원재료 가격이 민감하게 변동됩니다.&cr;&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등&cr;

가. 주요 제품등의 현황&cr; 연결회사는 공산품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 골판지 및 골판지상자를 100% 주문생산, 판매하고 있고, 골판지 제조에 사용되는골판지용 라이너 및 골심지를 생산하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율)
골판지ㆍ골판지상자/골판지원지 제조 제품/상품 골판지 및 원지 타제품의 외부포장용&cr;골판지 생산용 - 318,823(98.4%)
기 타 - - 기타매출 - 5,036( 1.6%)
계 323,859(100%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원 / ㎡)
품 목 제 37 기 제 36 기 제 35 기
골판지원단 내 수 461 389 382
골판지상자 내 수 527 483 499
(단위 : 원 / ton)
품 목 제 37 기 제 36 기 제 35 기
골판지원지 내 수 495,131 410,688 388,865
수 출 486,918 396,913 404,638

&cr;(1) 산출기준

총매출액 ÷ 총출고 수량&cr;

(2) 주요 가격변동원인

수입펄프 및 고지가격 변동에 따라 골판지 원재료인 원지가격이 변동하며, 따라서제품가격도 민감하게 변동됨.

3. 주요 원재료 등 &cr;&cr; 가. 주요 원재료등의 현황&cr; 연결회사 는 골판지ㆍ골판지상 자 원재료인 골 판지 용 원 지 의 99% 정도를 국내에서 조달하고 있 으며, (주)고려 제지, (주)대림제지, (주)아진피앤피, 신대양제지(주) 등이 주요 매입처이며 , 이 중 (주)고려제지 와 ( 주) 대림제지는 계 열회사 및 관계회사로 써 총매 입 액 중 약 75%를 차지하고 있 습니다 . 또 한 골 판지용 원지의 원재료인 고지의 96%정 도를 국내에서 조달 하고, 펄프는 전 량 수입 하 고 있 습니다 . &cr; &cr; 주요 원재료 매입현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)
매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고
수입,국내 골판지원지 골판지용 원재료 149,534(51.5%) -
국내 골판지원단 골판지상자용 원재료 4,279 ( 1.5%) -
수입,국내 고지 골판지원지용 원재료 119,918 ( 41.3% ) -
수입 펄프 〃 16,479 ( 5.7% ) -
290,210 (1 00%) -

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원 / ㎏)
품 목 제 37 기 제 36 기 제 35 기
골판지원지 국내 470 376 352
수입 746 723 782
고지 국내 212 148 148
수입 323 242 247
펄프 국내 - - -
수입 699 676 700

&cr;(1) 산출기준&cr; 총매입액 ÷ 총매입수량

(2) 주요 가격변동원인&cr; 국제 펄프 및 고지가격 변동에 따라 원지가격이 변동됨.

&cr;

4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr;&cr;(1) 생산능력

(단위 : 천㎡,ton,천원)
사업부문 품목 사업소 제 37 기 연간 제 36 기 연간 제 35 기 연간
수량 금액 수량 금액 수량 금액
제&cr;조&cr;업 골판지 시화공장 245,700 110,530,634 245,700 96,378,539 245,700 91,138,276
익산공장 39,150 19,180,092 39,150 16,115,135 39,150 15,905,625
파주공장 26,070 10,287,116 59,400 21,481,950 59,400 20,420,704
삼보판지 계 310,920 139,997,842 344,250 133,975,624 344,250 127,464,605
계열회사 252,402 113,462,265 300,796 111,214,515 300,796 105,487,577
합계 563,322 253,460,107 645,046 245,190,139 645,046 232,952,182
골판지원지 계열회사 495,000 216,185,810 495,000 170,995,903 495,000 176,571,976
합계 495,000 216,185,810 495,000 170,995,903 495,000 176,571,976

&cr; (2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등&cr; &cr; 1) 시화사업소&cr; 산출기준: 표준생산능력&cr; 산출방법: ①골겟타3호기: 680,000㎡(일생산능력)×22.5日×12月 = 183,600,000㎡&cr; ②골겟타4호기:230,000㎡(일생산능력)×22.5日×12月 = 62,100,000㎡&cr; 계 : 245 ,700,000㎡

2) 익산사업소&cr; 산출기준 : 표준생산능력&cr; 산출방법 : ① 골겟타 : 145,000㎡(일생산능력)× 22.5日×12月 = 39,150,000㎡ &cr; &cr; 3) 파주사업소 (2017년 6월 영업양도)&cr; 산출기준 : 표준생산능력&cr; 산출방법 : ① 골겟타 : 220,000㎡(일생산능력)×118.5日 = 26,070,000㎡&cr; &cr; 4) 계열회사 &cr; 산출 기준 : 표준생산능력&cr; 산출방법 : ① 1호기( 원지) : 1,500ton(일생산능력)× 27.5日×12月 = 495,000ton &cr; ② 골겟타1 : 387,684㎡(일생산능력)× 22.5日×9月 = 78,506,010㎡ &cr; ③ 골겟타2 : 320,000㎡(일생산능력)× 22.5日×12月 = 86,400,000㎡ &cr; ④ 골 겟타3 : 324,060㎡(일생산능력) × 22.5日×12月 = 87,496,200㎡ &cr; &cr; (나) 평균가동시간&cr; &cr; 1) 시화사업소 : &cr; ① 골겟타3호기 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 당기 가동일수 270일

② 골겟타4호기 : 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 당기 가동일수 270일

&cr; 2) 익산사업소 : &cr; ① 골겟타 : 골판지생산 1日 평균가동시간 11시간, 당기 가동일수 270일 &cr; &cr; 3) 파주사업소 (2017년 6월 영업양도) : &cr; ① 골겟타 : 골판지생산 1日 평균가동시간 11시간, 당기 가동일수 119일&cr; &cr; 4) 계열회사 : &cr; ① 골판지원지생 산 1日 평균가동시간 24시간, 당기 가동일수 330일&cr; ② 골판지생산 1日 평균가동시간 11시간, 당기 가동일수 203일 &cr; ③ 골판지생산 1日 평균가동시간 22시간, 당기 가동일수 270일 * 2대 &cr; ④ 골판지생산 1日 평균가동시간 11시간, 당기 가동일수 270일

나. 생산실적 및 가동률&cr;

(1) 생산실적

(단위 : 천㎡,ton,천원)
사업&cr;부문 품 목 사업소 제 37 기 연간 제 36 기 연간 제 35 기 연간
수량 금액 수량 금액 수량 금액
제&cr;조&cr;업 골판지 시화공장 192,151 86,441,074 180,999 70,998,857 169,854 63,004,480
익산공장 29,240 14,325,055 29,761 12,250,384 31,213 12,681,029
파주공장 19,430 7,666,999 44,750 16,183,792 39,464 13,567,048
삼보판지 계 240,821 108,433,128 255,510 99,433,033 240,531 89,252,557
계열회사 202,640 91,092,754 279,693 103,412,018 259,902 91,146,266
합계 443,461 199,525,882 535,203 202,845,051 500,433 180,398,823
골판지원지 계열회사 444,786 194,255,397 440,077 152,022,958 418,425 149,256,826
합계 444,786 194,255,397 440,077 152,022,958 418,425 149,256,826

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 시간)
사업소(사업부문) 당기가동가능시간 실제가동시간 평균가동률
시화공장 11,880 9,291 78.21%
익산공장 2,970 2,218 74.68%
파주공장 1,309 976 74.56%
삼보판지 계 16,159 12,485 77.26%
계열회사 25,003 21,658 86.62%
합계 41,162 34,143 82.95%

다. 생산설비의 현황 등&cr;

(1) 생산설비의 현황

[자산항목 : 토지 ] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
본사&cr;및&cr;공장 자가 부천시원미동 10,634.5㎡ 24,691,839 5,443,394 19,248,445 20,322,530
시흥시정왕동 79,745.8㎡ 80,543,258 80,543,258 79,378,969
익산시&cr;용제동 23,761.9㎡ 2,154,017 2,154,017 1,763,133
파주시&cr;적성면 34,761.8㎡ 6,242,770 6,242,770 - -
익산시&cr;왕궁면 44,985.0㎡ 6,932,906 6,932,906 -
계열&cr;회사 자가 시흥시&cr;정왕동 79,021.8㎡ 74,952,522 71,693 74,880,829 51,483,748
성주군&cr;성주읍 66,193.8㎡ 11,645,004 14,507 11,659,511 -
광주시&cr;실촌읍 52,912.0㎡ 9,973,916 9,973,916 - -
포천시&cr;가산면 20,540.0㎡ 7,198,771 2,227,688 4,971,083 5,363,637
청주시&cr;문의면 51,287.0㎡ 1,541,207 3,521,596 5,062,803 5,470,990
합 계 225,876,210 3,536,103 23,959,461 - 205,452,852 163,783,007

※ 비고란의 금액은 국토해양부가 고시한 공시지가 입니다. 익산시 왕궁면과 성주군 성주읍 토지는 지번이 확정되지 않아 공시지가 기재를 생략하였습니다.&cr;

[자산항목 : 건물 ] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
본사&cr;및 &cr;공장 자가 부천시&cr;원미동 9,238.32㎡ 255,164 5,022 53,694 67,240 139,252 1,677,126
시흥시&cr;정왕동 49,520.82㎡ 6,757,782 805,548 5,952,234 6,807,097
익산시&cr;용제동 13,340.29㎡ 1,136,174 162,030 974,144 1,388,747
파주시&cr;적성면 32,308.82㎡ 13,104,229 12,795,270 308,959 - -
계열&cr;회사 자가 시흥시&cr;정왕동 56,791.95㎡ 23,099,226 655,795 22,443,431 15,969,577
성주군&cr;성주읍 49,335.04 ㎡ 204,425 19,235,972 287,461 19,152,936 11,543,394
광주시&cr;실촌읍 13,305.46 ㎡ 3,870,953 3,870,953 - - -
포천시&cr;가산면 10,667.29㎡ 4,726,294 434,418 131,432 4,160,444 2,429,888
청주시&cr;문의면 11,128.22㎡ 665,935 769,170 33,051 1,402,054 232,173
합 계 53,820,182 20,010,164 17,154,335 2,451,516 54,224,495 40,048,002

※ 비고란의 금액은 지방세 과세시가표준액 입니다.&cr;

[자산항목 : 구축물 ] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
본사&cr;및&cr;공장 자가 부천시&cr;원미동 33,565 115,816 10,697 9,553 129,131
시흥시&cr;정왕동 489,221 73,000 2,689 99,821 459,711
익산시&cr;용제동 56,544 14,932 41,612
파주시&cr;적성면 939,179 915,378 23,801 -
계열&cr;회사 자가 시흥시&cr;정왕동 192,874 16,817 176,057
성주군&cr;성주읍 27,098 184,736 10,574 201,260
광주시&cr;실촌읍 1,016,095 1,016,095 - -
포천시&cr;가산면 960,812 298,449 49,487 612,876
청주시&cr;문의면 1,032,829 20,000 95,416 957,413
합 계 4,748,217 393,552 2,243,308 320,401 2,578,060

[자산항목 : 기계장치 ] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
본사&cr;및&cr;공장 자가 부천시원미동 동력설비 1 1 - -
계 1 - 1 - -
시흥시정왕동 골겟타 4호기 253,356 225,355 9,377 305,067 164,267
Flexo 718 1 1 - -
Flexo 1228 1 - 1
BHS 3단 Preheater 482,723 85,415 397,308
골겟타 3호기 138,312 115,248 23,063 1
ISOWA 골겟타 1,988,198 225,466 1,762,732
ISOWA 인쇄기 1,781,852 195,417 1,586,435
ISOWA Flexo 2,393,489 208,404 2,185,085
Slitter Scorer 1,218,952 96,987 1,121,965
Flexo Folder Gluer 2,320,634 173,162 2,147,472
Martin 618 - 2,696,628 118,652 2,577,976
기 타 4,792,251 1,803,304 364,003 518,631 5,712,921
계 15,369,769 4,725,287 488,629 1,950,264 17,656,163
익산시용제동 골겟타 1,130,239 129,395 1,000,844
인쇄기 610,908 69,390 541,518
기 타 1,394,759 146,908 1,247,851
계 3,135,906 - - 345,693 2,790,213
파주시&cr;적성면 골겟타 3,541,020 3,541,020 - -
인쇄기 1,883,634 1,819,653 63,981 -
기 타 4,479,016 2,859,050 7,041,835 296,231 -
계 9,903,670 2,859,050 12,402,508 360,212 -
계열&cr;회사 자가 시흥시&cr;정왕동 HEAD BOX 외 48,433,510 94,500 5,285,950 43,242,060
성주군&cr;성주읍 골겟타 외 - 26,446,270 1,314,207 25,132,063
광주시&cr;실촌읍 골겟타 1호기 외 15,125,378 374,452 15,499,830 - -
포천시&cr;가산면 골겟타 외 12,344,187 225,000 - 1,059,812 11,509,375
청주시&cr;문의면 골겟타 1호기 외 3,286,569 2,669,366 982,153 467,432 4,506,350
계 79,189,644 29,809,588 16,481,983 8,127,401 84,389,848
합 계 107,598,990 37,393,925 29,373,121 10,783,570 104,836,224

[자산항목 : 차량운반구 ] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
본사&cr;및&cr;공장 자가 시흥시&cr;정왕동 244,096 86,991 80,096 77,009
익산시&cr;용제동 55,219 23,091 32,128
파주시&cr;적성면 209,774 429 173,049 37,154 -
계열&cr;회사 자가 시흥시&cr;정왕동 299,265 79,629 219,636
성주군&cr;성주읍 121,299 123,602 40,056 204,845
광주시&cr;실촌읍 430,809 430,809 - -
포천시&cr;가산면 166,213 74,363 7 84,009 156,560
청주시&cr;문의면 53,026 35,978 7,238 28,365 53,401
합 계 1,579,701 234,372 698,094 372,400 743,579

[자산항목 : 기타의 유형자산 ] (단위 : 천원)
사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당기증감 당기&cr;상각 당기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
본사&cr;및&cr;공장 자가 부천시&cr;시흥시&cr;익산시&cr;파주시 공기구비품 80,495 51,000 36,153 25,627 69,715
집기비품 62,357 91,058 39,837 17,688 95,890
계열&cr;회사 자가 시흥시&cr;정왕동 공기구비품 1,991 1,212 779
집기비품 92,933 12,125 33,926 71,132
성주군&cr;성주읍 공기구비품 - 34,000 3,763 30,237
집기비품 69,081 248,824 38,789 279,116
광주시&cr;실촌읍 공기구비품 8,704 8,704 - -
집기비품 65,570 24,000 89,570 - -
포천시&cr;가산면 공기구비품 5 5 - -
집기비품 2,853 20 1,000 1,833
청주시&cr;문의면 집기비품 30,654 15,210 15,444
합 계 414,643 461,007 174,289 137,215 564,146

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 &cr; 연결회사는 2017년 12월 27일 이사회를 개최하여 익산공장 생산능력 확충 및 노후시설 교체를 통한 생산성 향상을 위하여 약 429억원을 투자하여 익산 국가식품클러스터 내에 공장을 신설 하기로 결의하였습니다.

사업부문 구분 투자기간 투자대상 기 지출금액 비 고
골판지 및&cr; 골판지상자 제조 신설 '17.12 ~ '18.12 건축물, 기계 22 억원 생산능력 증가(145,000㎡/일 → 272,000㎡/일)

&cr;

5. 매출에 관한 사항&cr;&cr; 가. 매출실적

(단위 : 천㎡,ton,천원)
사업&cr;부문 매출&cr;유형 품 목 제 37 기 제 36 기 제 35 기
수량 금액 수량 금액 수량 금액
제&cr;&cr;조&cr;&cr;업 제 품 골판지 및 &cr;골판지상자 수출 422,311 214,032 534,634 192,387 499,854 203,968
내수 209,010,130 226,991,395 211,845,902
합계 422,311 209,224,162 534,634 227,183,782 499,854 212,049,870
골판지 원지 수출 430,979 27,700,431 447,044 24,409,046 429,294 21,948,578
내수 183,817,129 157,265,888 145,669,594
합계 430,979 211,517,560 447,044 181,674,934 429,294 167,618,172
기타&cr;매출 수입임대료외 수출 160,554 14,687 26,181
내수 10,610,511 11,023,483 8,955,935
합계 10,771,065 11,038,170 8,982,116
합 계 수출 28,075,017 24,616,120 22,178,727
내수 403,437,770 395,280,766 366,471,431
내부거래 (107,653,878) (93,210,176) (86,165,301)
합계 323,858,909 326,686,710 302,484,857

※ 당기 매출실적은 중단영업을 제외한 수치입니다.&cr;

나. 판매경로 및 판매방법 등

&cr; (1) 판매조직 및 판매경로

영업직원들에 의한 영업활 동으로 신규 및 기존 확보된 거래처에 의한 100% 주문생산 후 직접납품하며 주요거래처로는 씨제이제일제당(주), 매일유업(주), (주)퍼시스, 오비맥주(주), (주)팔도, 서울우유 등 약 1,000여개 업체임.

(2) 판매방법 및 조건

주 문생산 납기내 물 품인 도 후 현금 및 어음결제 조건 으 로 현금 비 율이 97% 이 상 임 .

(3) 판매전략&cr; - 100% 주문생산, 판매로 영업직원들에 의한 방문수주 및 고객불만에 대한 서비스질 개선.&cr; - 원가절감을 통한 생산성향상 및 다양해지는 수요자의 요구에 부응한 정확한 납기관리, 품질개선 등 고객위주의 마케팅전략으로 경쟁력 강화.

&cr;

6. 수주상황 &cr; 전량 주문생산 납품되며 주문조건에 따라 수주일로부터 5일 이내에 납품하고 있음.

7. 시장위험과 위험관리 &cr;

가. 외환위험

연결회사는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의변동비율은 합 리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
외화 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 276,612 (276,612) 330,239 (330,239)
JPY (576,679) 576,679 (1,179,056) 1,179,056
EUR (121,529) 121,529 (153,926) 153,926

&cr; 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.&cr;

나. 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향 분석시, 연결회사는 보고기간말현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
당기순이익 증가(감소) (1,370,635) 1,370,635 (1,517,400) 1,517,400

&cr; 다. 가격위험

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다. &cr;&cr;

8. 파생상품 등 거래 현황 &cr; 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 파생상품의 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분 계약상대방 계약금액 계약일 만기일 약정환율 계약목적
통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2017.12.27 2018.10.15 9.6470 환위험 회피
통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2017.12.27 2018.10.15 9.6500 환위험 회피
통화선도(매수) 신한은행 JPY 50,000,000 2017.12.28 2018.10.15 9.6140 환위험 회피
통화선도(매수) 신한은행 JPY 50,000,000 2017.12.28 2018.10.15 9.6315 환위험 회피

9. 경영상의 주요계약 등

현재 경영상 주요계약 체결내역이 없습니다.

&cr;

10. 연구개발활동

현재 연구개발 담당조직이 없습니다.&cr;&cr;

11. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 해당사항 없음.&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 천원)
구 분 제 37 기 제 36 기 제 35 기
2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말
[유동자산] 131,040,597 123,665,610 104,326,113
ㆍ현금 및 현금성자산 12,118,740 13,938,601 8,847,229
ㆍ단기금융상품 4,200 4,504,200 3,004,200
ㆍ매도가능금융자산 16,070 5,116,025 4,471,909
ㆍ매출채권 및 기타채권 85,426,102 66,528,166 54,480,629
ㆍ기타금융자산 300 - -
ㆍ기타유동자산 597,915 1,432,851 1,733,621
ㆍ재고자산 32,877,270 29,483,660 31,788,525
ㆍ매각예정비유동자산 - 2,662,107 -
[비유동자산] 380,802,801 451,208,999 427,281,512
ㆍ장기금융상품 36,020 1,751,376 322,370
ㆍ매도가능금융자산 39,045 149,865 3,664,583
ㆍ장기성매출채권 및 기타채권 1,780,858 17,298,934 17,745,980
ㆍ공동기업투자 3,363,367 2,545,285 2,367,069
ㆍ투자부동산 38,071,394 30,813,318 45,193,028
ㆍ유형자산 334,421,984 395,553,080 354,764,652
ㆍ무형자산 2,983,786 3,097,141 3,223,830
ㆍ이연법인세자산 106,347 - -
자산총계 511,843,398 574,874,609 531,607,625
[유동부채] 137,076,696 130,141,759 147,639,168
[비유동부채] 75,081,534 114,795,791 93,215,723
부채총계 212,158,230 244,937,550 240,854,891
[지배기업의 소유주지분] 274,846,995 265,786,079 235,778,843
ㆍ자본금 7,000,000 7,000,000 7,000,000
ㆍ자본잉여금 3,176,039 - -
ㆍ자본조정 Δ348,723 - -
ㆍ기타포괄손익누계액 - Δ1,821 2,177
ㆍ이익잉여금 265,019,679 258,787,900 228,776,666
[비지배지분] 24,838,172 64,150,980 54,973,891
자본총계 299,685,167 329,937,059 290,752,734

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법

 지분법 지분법 지분법
2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31
매출액 323,858,909 256,892,120 302,484,857
영업이익 7,662,437 16,592,711 12,342,486
계속사업이익 9,003,453 36,043,957 -
당기순이익 9,155,278 40,288,486 Δ32,474,524
지배기업의 소유주지분 7,150,892 30,957,503 Δ27,652,070
비지배지분 2,004,386 9,330,983 Δ4,822,454
지배지분에 대한 주당순이익(원) 512 2,211 Δ1,975
연결에 포함된 회사수 3 4 4

[Δ는 음(-)의 수치임]

※ 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.&cr; ※ 당기 중단영업 발생으로 전기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.&cr;&cr;&cr; 나. 요약재무정보

(단위 : 천원)
구 분 제 37 기 제 36 기 제 35 기
2017년 12월말 2016년 12월말 2015년 12월말
[유동자산] 49,089,962 35,862,888 33,018,689
ㆍ현금 및 현금성자산 1,907,705 1,174,613 378,222
ㆍ단기금융상품 4,200 4,200 4,200
ㆍ매도가능금융자산 16,070 5,116,025 2,993,263
ㆍ매출채권 및 기타채권 39,248,585 21,679,823 19,130,936
ㆍ기타금융자산 300 - -
ㆍ기타유동자산 104,004 556,322 832,821
ㆍ재고자산 7,809,098 7,331,905 9,679,247
[비유동자산] 232,315,328 244,385,992 239,008,060
ㆍ장기금융상품 7,500 1,705,226 300,915
ㆍ매도가능금융자산 32,045 32,045 3,646,783
ㆍ기타채권 1,368 16,111,475 15,782,432
ㆍ종속기업투자 90,699,208 48,807,256 48,807,256
ㆍ투자부동산 33,785,435 30,813,318 42,508,734
ㆍ유형자산 107,385,297 146,067,914 127,082,992
ㆍ무형자산 113,973 213,828 317,850
ㆍ기타비유동자산 290,502 634,930 561,098
자산총계 281,405,290 280,248,880 272,026,749
[유동부채] 63,095,425 64,032,293 55,583,953
[비유동부채] 27,210,648 31,326,928 37,354,307
부채총계 90,306,073 95,359,221 92,938,260
[자본금] 7,000,000 7,000,000 7,000,000
[자본조정] Δ348,723 - -
[기타포괄손익누계액] - 368 2,177
[이익잉여금] 184,447,940 177,889,291 172,086,312
자본총계 191,099,217 184,889,659 179,088,489

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법

 원가법 원가법 원가법
2017.1.1~2017.12.31 2016.1.1~2016.12.31 2015.1.1~2015.12.31
매출액 112,996,351 94,884,066 105,933,402
영업이익 Δ3,258,203 Δ3,343,808 1,222,218
계속사업이익 7,086,654 6,482,185 -
당기순이익 7,283,267 6,338,565 Δ11,793,981
주당순이익(원) 521 453 Δ842

[Δ는 음(-)의 수치임]

※ 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.

※ 당기 중단영업 발생으로 전기 재무제표를 재작성 하였습니다.&cr;

2. 연결재무제표

&cr;※ 당기 중단영업 발생으로 전기 연결재무제표를 재작성 하였습니다.

연결 재무상태표

제 37 기 2017.12.31 현재

제 36 기 2016.12.31 현재

제 35 기 2015.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 37 기

제 36 기

제 35 기

자산

 　 　 　

　Ⅰ.유동자산

131,040,596,836

123,665,609,977

104,326,113,311

　　(1)현금및현금성자산 (주3,6,36)

12,118,739,936

13,938,600,553

8,847,229,285

　　(2)단기금융상품 (주6)

4,200,000

4,504,200,000

3,004,200,000

　　(3)매도가능금융자산 (주6,10,36)

16,070,000

5,116,025,365

4,471,909,149

　　(4)매출채권 및 기타유동채권 (주5,6,34,36)

85,426,101,689

66,528,166,229

54,480,629,108

　　(5)기타금융자산 (주7,20)

300,202

0

0

　　(6)기타유동자산 (주7)

597,915,344

1,432,851,166

1,733,620,701

　　(7)재고자산 (주8)

32,877,269,665

29,483,659,817

31,788,525,068

　　(8)매각예정비유동자산 (주9)

0

2,662,106,847

0

　Ⅱ.비유동자산

380,802,800,875

451,208,999,103

427,281,511,825

　　(1)장기금융상품 (주4,6)

36,019,488

1,751,375,792

322,369,951

　　(2)매도가능금융자산 (주6,10,36)

39,045,000

149,865,400

3,664,583,142

　　(3)공동기업투자 (주11)

3,363,366,969

2,545,284,611

2,367,069,552

　　(4)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,12)

1,780,858,300

17,298,934,086

17,745,979,552

　　(5)투자부동산 (주13)

38,071,393,534

30,813,318,106

45,193,027,932

　　(6)유형자산 (주14,16)

334,421,984,419

395,553,079,946

354,764,651,919

　　(7)무형자산 (주15)

2,983,786,362

3,097,141,162

3,223,829,777

　　(8)이연법인세자산 (주31)

106,346,803

0

0

　자산총계

511,843,397,711

574,874,609,080

531,607,625,136

부채

 　 　 　

　Ⅰ.유동부채

137,076,696,463

130,141,758,853

147,639,168,260

　　(1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,34,36)

30,565,188,067

38,423,069,552

25,651,229,594

　　(2)단기차입금 (주17,19,36)

59,382,101,367

74,478,898,577

63,479,996,041

　　(3)유동성장기차입금 (주17,19,36)

42,963,315,866

9,889,610,000

7,547,160,000

　　(4)기타충당부채

0

0

43,185,601,393

　　(5)당기법인세부채 (주31)

3,474,675,018

6,362,369,617

5,807,995,720

　　(6)기타금융부채 (주17,20)

224,009,485

364,601,078

723,085,242

　　(7)기타유동부채 (주21)

467,406,660

623,210,029

1,244,100,270

　Ⅱ.비유동부채

75,081,533,724

114,795,791,485

93,215,723,094

　　(1)장기차입금 (주17,19,36)

35,080,085,672

72,309,447,218

47,638,864,848

　　(2)퇴직급여부채 (주22)

2,368,603,542

2,466,414,189

3,605,088,725

　　(3)충당부채 (주22)

130,870,763

180,867,167

110,823,124

　　(4)기타금융부채 (주17,20)

1,281,700,000

595,430,000

428,826,250

　　(5)이연법인세부채 (주31)

36,220,273,747

39,243,632,911

41,432,120,147

　부채총계

212,158,230,187

244,937,550,338

240,854,891,354

자본

 　 　 　

　Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

274,846,995,320

265,786,078,838

235,778,842,734

　　(1)자본금 (주24)

7,000,000,000

7,000,000,000

7,000,000,000

　　(2)기타자본구성요소 (주24)

(348,723,570)

0

0

　　(3)자본잉여금 (주25)

3,176,039,413

0

0

　　(4)기타포괄손익누계액 (주25)

0

(1,821,189)

2,176,786

　　(5)이익잉여금(결손금) (주26)

265,019,679,477

258,787,900,027

228,776,665,948

　Ⅱ.비지배지분

24,838,172,204

64,150,979,904

54,973,891,048

　자본총계

299,685,167,524

329,937,058,742

290,752,733,782

자본과부채총계

511,843,397,711

574,874,609,080

531,607,625,136

&cr;

연결 포괄손익계산서

제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 37 기

제 36 기

제 35 기

Ⅰ.수익(매출액)

323,858,909,078

256,892,120,035

302,484,857,147

　(1)제품매출액

313,767,843,735

247,916,019,213

293,502,740,971

　(2)상품매출액

5,054,871,628

5,063,439,206

4,336,247,012

　(3)기타수익(매출액)

5,036,193,715

3,912,661,616

4,645,869,164

Ⅱ.매출원가 (주28)

280,209,018,160

207,769,026,588

250,948,274,301

　(1)제품매출원가

274,789,407,018

202,780,775,551

246,742,526,898

　(2)상품매출원가

4,720,981,919

4,691,023,302

3,977,230,529

　(3)기타매출원가

698,629,223

297,227,735

228,516,874

Ⅲ.매출총이익

43,649,890,918

49,123,093,447

51,536,582,846

Ⅳ.판매비와관리비 (주27,28)

35,987,454,310

32,530,381,993

39,194,096,501

Ⅴ.영업이익(손실)

7,662,436,608

16,592,711,454

12,342,486,345

Ⅵ.금융수익 (주29)

1,572,935,761

1,359,266,899

1,275,838,520

Ⅶ.금융원가 (주29)

2,967,106,671

2,968,872,460

3,569,150,939

Ⅷ.기타이익 (주30)

9,657,621,186

27,104,163,023

7,288,259,521

Ⅸ.기타손실 (주30)

1,400,253,309

1,287,842,535

46,803,024,181

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

14,525,633,575

40,799,426,381

(29,465,590,734)

XI.법인세비용 (주31)

5,522,180,442

4,755,468,973

3,008,932,994

XⅡ.계속영업이익(손실)

9,003,453,133

36,043,957,408

(32,474,523,728)

XⅢ.중단영업이익(손실) (주37)

151,824,680

4,244,528,392

0

XIV.당기순이익(손실)

9,155,277,813

40,288,485,800

(32,474,523,728)

XV.당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

7,150,892,194

30,957,503,027

(27,652,069,841)

　(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

2,004,385,619

9,330,982,773

(4,822,453,887)

XVI.기타포괄손익

(239,880,449)

(404,160,840)

(1,228,449,000)

　(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(242,499,000)

(399,212,561)

(1,233,512,604)

　　1.확정급여제도의 재측정손익 (주22)

(242,499,000)

(399,212,561)

(1,233,512,604)

　(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

2,618,551

(4,948,279)

5,063,604

　　1.매도가능금융자산평가손익 (주31)

242,790

(2,572,518)

5,063,604

　　2.파생상품평가손익 (주31)

2,375,761

(2,375,761)

0

XVII.총포괄손익

8,915,397,364

39,884,324,960

(33,702,972,728)

XVIII.총 포괄손익의 귀속

 　 　 　

　(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

6,933,447,697

30,707,236,104

(28,852,763,120)

　(2)총 포괄손익, 비지배지분

1,981,949,667

9,177,088,856

(4,850,209,608)

XIX.주당이익

 　 　 　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

512

2,211

(1,975)

　　1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)

501

1,908

(1,975)

　　2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)

11

303

0

연결 자본변동표

제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,000,000,000

0

0

(2,886,818)

258,334,492,672

265,331,605,854

59,824,100,656

325,155,706,510

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

0

0

(27,652,069,841)

(27,652,069,841)

(4,822,453,887)

(32,474,523,728)

Ⅲ.자기주식

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅳ.확정급여의 재측정요소

0

0

0

0

(1,205,756,883)

(1,205,756,883)

(27,755,721)

(1,233,512,604)

Ⅴ.매도가능증권평가손익

0

0

0

5,063,604

0

5,063,604

0

5,063,604

Ⅵ.파생상품평가손익

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅶ.배당금지급

0

0

0

0

700,000,000

700,000,000

0

700,000,000

Ⅷ.종속회사 추가취득

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅸ.연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

2015.12.31 (Ⅹ.기말자본)

7,000,000,000

0

0

2,176,786

228,776,665,948

235,778,842,734

54,973,891,048

290,752,733,782

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,000,000,000

0

0

2,176,786

228,776,665,948

235,778,842,734

54,973,891,048

290,752,733,782

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

0

0

30,957,503,027

30,957,503,027

9,330,982,773

40,288,485,800

Ⅲ.자기주식

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅳ.확정급여의 재측정요소

0

0

0

0

(246,268,948)

(246,268,948)

(152,943,613)

(399,212,561)

Ⅴ.매도가능증권평가손익

0

0

0

(2,572,518)

0

(2,572,518)

0

(2,572,518)

Ⅵ.파생상품평가손익

0

0

0

(1,425,457)

0

(1,425,457)

(950,304)

(2,375,761)

Ⅶ.배당금지급

0

0

0

0

700,000,000

700,000,000

0

700,000,000

Ⅷ.종속회사 추가취득

0

0

0

0

0

0

0

0

Ⅸ.연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

2016.12.31 (Ⅹ.기말자본)

7,000,000,000

0

0

(1,821,189)

258,787,900,027

265,786,078,838

64,150,979,904

329,937,058,742

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,000,000,000

0

0

(1,821,189)

258,787,900,027

265,786,078,838

64,150,979,904

329,937,058,742

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

0

0

7,150,892,194

7,150,892,194

2,004,385,619

9,155,277,813

Ⅲ.자기주식

0

0

(348,723,570)

0

0

(348,723,570)

0

(348,723,570)

Ⅳ.확정급여의 재측정요소

0

0

0

0

(219,112,744)

(219,112,744)

(23,386,256)

(242,499,000)

Ⅴ.매도가능증권평가손익

0

0

0

242,790

0

242,790

0

242,790

Ⅵ.파생상품평가손익

0

0

0

1,425,457

0

1,425,457

950,304

2,375,761

Ⅶ.배당금지급

0

0

0

0

700,000,000

700,000,000

0

700,000,000

Ⅷ.종속회사 추가취득

0

3,176,039,413

0

0

0

3,176,039,413

(41,294,757,367)

(38,118,717,954)

Ⅸ.연결대상범위의 변동

0

0

0

152,942

0

152,942

0

152,942

2017.12.31 (Ⅹ.기말자본)

7,000,000,000

3,176,039,413

(348,723,570)

0

265,019,679,477

274,846,995,320

24,838,172,204

299,685,167,524

&cr;

연결 현금흐름표

제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 37 기

제 36 기

제 35 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(317,654,754)

8,942,312,513

25,677,504,234

　(1)당기순이익(손실)

9,155,277,813

40,288,485,800

(32,474,523,728)

　(2)당기순이익조정을 위한 가감 (주35)

22,495,984,046

(2,250,699,088)

65,982,361,680

　(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주35)

(20,877,931,969)

(20,660,221,022)

(2,894,748,457)

　(4)이자지급(영업)

(2,983,760,039)

(2,786,161,102)

(2,958,302,028)

　(5)이자수취(영업)

384,036,335

722,996,671

774,224,534

　(6)배당금수취(영업)

0

0

35,181,540

　(7)법인세납부(환급)

(8,491,260,940)

(6,372,088,746)

(2,786,689,307)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(10,507,444,204)

(40,928,746,925)

(4,790,629,337)

　(1)단기금융상품의 처분

4,500,000,000

(1,500,000,000)

(3,000,000,000)

　(2)장기금융상품의 처분

441,943,362

(463,234,413)

(208,771,095)

　(3)매도가능금융자산의 처분

5,230,361,635

8,383,596,578

9,739,644,737

　(4)매도가능금융자산의 취득

(140,960,000)

(5,516,293,152)

(17,676,616,026)

　(5)종속기업투자의 처분

12,599,983,500

0

0

　(6)종속기업투자의 취득

(38,118,717,954)

0

0

　(7)단기대여금의 처분

1,181,445,849

1,782,964,075

3,208,219,503

　(8)단기대여금의 취득

(480,721,746)

(432,584,732)

(644,976,712)

　(9)장기대여금의 처분

0

4,000,000

690,000,000

　(10)장기대여금의 취득

0

0

(306,000,000)

　(11)보증금의 감소

(993,110,000)

64,093,000

15,768,600

　(12)투자부동산의 취득

(4,290,766,110)

0

0

　(13)유형자산의 처분

6,579,390,002

17,252,986,882

28,188,955,620

　(14)유형자산의 취득

(28,228,590,239)

(60,504,275,163)

(24,854,579,234)

　(15)무형자산의 처분

99,454,800

0

57,725,270

　(16)투자부동산의 처분

6,480,096,250

0

0

　(17)정부보조금의 수취

20,000,000

0

0

　(18)영업일부 양도

26,821,967,348

0

0

　(19)연결범위의 변동

(2,204,276,901)

0

0

　(20)기타투자활동으로 인한 현금흐름

(4,944,000)

0

0

Ⅲ.재무활동현금흐름

9,133,138,151

36,851,531,803

(23,078,007,204)

　(1)단기차입금의 증가

207,301,301,203

190,714,847,693

174,027,281,404

　(2)단기차입금의 상환

(201,863,783,802)

(180,176,348,260)

(181,262,923,949)

　(3)유동성장기부채의 상환

(6,619,610,000)

(7,547,160,000)

(21,317,930,969)

　(4)장기차입금의 증가

11,406,521,000

34,560,192,370

24,260,992,060

　(5)장기차입금의 상환

(42,566,680)

0

(18,085,425,750)

　(6)자기주식의 취득

(348,723,570)

0

0

　(7)배당금지급

(700,000,000)

(700,000,000)

(700,000,000)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(1,691,960,807)

4,865,097,391

(2,191,132,307)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(127,899,810)

226,273,877

12,824,761

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,819,860,617)

5,091,371,268

(2,178,307,546)

Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4)

13,938,600,553

8,847,229,285

11,025,536,831

Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4)

12,118,739,936

13,938,600,553

8,847,229,285

3. 연결재무제표 주석
제 37(당) 기 2017년 12월 31일 현재
제 36(전) 기 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 삼보판지와 그 종속기업

1. 일반사항&cr;

(1) 지배기업의 개요&cr;&cr; 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120 (정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96 (원미동)에 부천공장, 익산시 석암로 15 (용제동)에 익산 공장 을 운영 하고 있습니다. &cr; &cr; 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니 다. 당기말 현재 당사 주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다. &cr;

(2) 연결대상의 개요&cr; ① 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업명 주요&cr;영업활동 영업&cr;소재지 지분율 결산월
당기 전기
(주)고려제지(*1) 골판지용 원지 제조 및 판매업 한국 85.76% 60.00% 12월
(주)동진판지(*1) 골판지,골판지상자 제조 및 판매 한국 - 100.00% 12월
(주)한청판지 골판지,골판지상자 제조 및 판매 한국 100.00% 100.00% 12월
(주)삼화판지 골판지,골판지상자 제조 및 판매 한국 100.00% 100.00% 12월

(*1) 당사는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분 전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하였습니다.&cr;&cr; ② 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. &cr;<당기>

(단위: 천원)
법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익
(주)고려제지 270,998,441 96,028,188 174,970,253 232,265,302 13,954,045
(주)동진판지(*1) - - - 27,887,848 206,236
(주)한청판지 37,156,318 26,710,565 10,445,753 46,988,670 (1,891,128)
(주)삼화판지 32,601,598 21,099,142 11,502,456 39,262,464 38,403

(*1) (주)동진판지의 경우 당기 중 당사가 보유 중인 지분전량을 매각함에 따라 종속기업에 제외되어 자산과 부채는 표시하지 아니하였으며 간주처분일까지 발생된 손익거래금액만을 표시하였습니다.&cr;

<전기>

(단위: 천원)
법인명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 당기순이익
(주)고려제지 255,596,451 94,524,153 161,072,298 181,693,330 23,558,321
(주)동진판지 43,876,713 31,223,170 12,653,543 51,781,392 4,388,148
(주)한청판지 24,273,299 17,862,531 6,410,768 37,270,834 2,689,667
(주)삼화판지 35,664,730 24,095,884 11,568,846 36,254,065 3,541,257

&cr;

2 . 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책&cr;

(1) 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 지배력이란 기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 다른 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을말합니다.&cr;

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.&cr;

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

&cr;한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

&cr;지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 조인트벤처에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.&cr;

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 매출채권및기타채권의 회수가능성 &cr;- 이연법인세자산의 측정 &cr;- 확정급여채무의 측정 &cr;- 충당부채와 우발부채

&cr;

3. 유의적인 회계정책&cr;

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;

(1) 현금및현금성자산&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(2) 비파생금융자산

금융자산은 금융자산의 계약당사자가 되는 때(금융자산의 정형화된 매입의 경우는 매매일)에 공정가치로 재무상태표에 인식합니다. 당기손익인식금융상품을 제외한 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. 금융자산은 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류합니다.&cr;

① 당기손익인식금융자산

금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

&cr;③ 대여금 및 수취채권

거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(3) 비파생금융부채

연결실체는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후 원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다.

(4) 자산손상

&cr;① 비금융자산

연결실체는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;② 금융자산

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상 미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

&cr;(6) 관계기업 투자&cr;연결실체는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결실체의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결실체 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결실체는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수
건 물 20 ~ 50년 차량운반구 5 ~ 6년
구 축 물 10 ~ 20년 기타의유형자산 5~ 6년
기 계 장 치 15년

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(8) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

계 정 과 목 추정내용연수
개 발 비 8년
소 프 트 웨 어 5년
시 설 이 용 권 비 한 정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 종업원급여

&cr;① 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.

② 퇴직급여

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다.

(10) 수익인식

수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

&cr;① 재화의 판매

연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 임대수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 이자수익 및 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 연결실체는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 연결실체는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr;(14) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

&cr;(15) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;

1) 연결실체가 채택한 제개정 기준서&cr;

연결실체가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시 개정&cr;타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하고 있으며 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;

2) 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)&cr; 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. &cr;

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. &cr;

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.&cr;

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분 계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우
<사업모형>
계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr;

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산 의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2017년12월31일 현재 대여금 및 수취채권 99,366 백만원, 매도가능금융자산 55 백만원을 보유 하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고, 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 상각후원가 측정 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미 치지 않을 것으로 판단합니다.

&cr; 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 16 백 만원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. &cr; &cr; 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니 다. 연결실체의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 은39 백만원이 며 당기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 311 천원 입니 다.&cr;

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1) 손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상 품 102,633 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,267 백만원을 설정 하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

&cr; ④ 위험회피회계&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. &cr; &cr;연결실체는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초적용 시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할계획이므로, 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다.&cr;

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정)&cr; 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.&cr;

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

&cr; 연결실체는 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 연결실체의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다. &cr; &cr;<재무상태표>

(단위: 천원)

계정과목

현행 회계기준에

따른 금액(A)

K-IFRS 제1115호에

따른 금액(B)

증감(B-A)

유동자산

 131,040,597 131,040,597 -

비유동자산

 380,802,801 380,802,801 -

자산총계

 511,843,398 511,843,398 -

유동부채

 137,076,696 137,076,696 -

비유동부채

 75,081,534 75,081,534 -

부채총계

 212,158,230 212,158,230 -

자본총계

 299,685,168 299,685,168 -

&cr; <포괄손익계산서>

(단위: 천원)

계정과목

현행 회계기준에

따른 금액(A)

K-IFRS 제1115호에

따른 금액(B)

증감(B-A)

매출액

 323,858,909 323,886,358 27,449
매출원가 280,209,018 296,480,631 16,271,613
판매비와관리비 35,987,454 19,715,841 (16,271,613)
영업이익 7,662,437 7,689,886 27,449
기타수익 9,657,621 9,630,172 (27,449)

당기순이익

 9,155,278 9,155,278 -

&cr; <현금흐름표>

기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 연결실체의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

① 수행의무의 식별&cr; 연결실체는 골판지원지, 골판지 및 골판지상자의 제조, 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 시화, 익산공장 등으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객에게 골판지원지 및 상자의 제조를 통해제품을 공급하고 있으며, 해당 매출은 2017 회계연도의 수익 중 대부분을 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr; &cr;연결실체는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하였으며, 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr; &cr;② 변동대가&cr;연결실체는 제품 공급과 관련하여 납품기한 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하였으며, 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr;&cr;③ 거래가격의 배분&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산접근법'을 사용할 예정입니다.&cr; &cr;연결실체는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하였으며, 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr;

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

&cr; 4. 현금 및 현금성자산&cr; 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 22,726 34,932
당좌예금 790,178 939,449
원화보통예금 6,173,320 8,110,912
외화보통예금 4,039,310 4,815,578
금전신탁 1,093,204 123
별단예금 - 37,598
주식예탁금 2 9
합 계 12,118,740 13,938,601

5. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 역 당기말 전기말
장기금융상품 당좌개설보증금 15,000 15,000
퇴직연금운용자산 - 970,195
합 계 15,000 985,195

&cr; 6. 매출채권및기타채권 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 71,425,902 65,140,730
(대손충당금) (3,266,979) (2,341,966)
미수금 16,938,421 2,771,367
(대손충당금) (1,166) (1,104)
(현재가치할인차금) (300,389) -
미수수익 3,601 34,502
단기대여금 436,412 798,637
보증금 190,300 126,000
합 계 85,426,102 66,528,166

&cr;연결실체의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권 미수금 매출채권 미수금
기초금액 2,341,966 1,104 1,854,299 3,137
손상차손 인식 1,641,491 - 1,081,900 -
손상차손 환입 (81,200) (438) (88,072) (8,833)
제각처리 금액 (563,451) - (527,950) -
제각채권 회수 24,976 500 21,789 6,800
연결범위 변동 (96,803) - - -
기말금액 3,266,979 1,166 2,341,966 1,104

&cr; (3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
6개월 이하 68,372,254 62,769,706
6개월 초과 3,053,648 2,371,024
합 계 71,425,902 65,140,730

&cr; 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

7. 범주별 금융자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당기말

(단위: 천원)
구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타(*) 합 계
유동
현금및현금성자산 12,118,740 - - 12,118,740
단기금융상품 4,200 - - 4,200
매도가능금융자산 - 16,070 - 16,070
매출채권및기타채권 85,426,102 - - 85,426,102
기타금융자산 - - 300 300
비유동
장기금융상품 36,019 - - 36,019
매도가능금융자산 - 39,045 - 39,045
장기성매출채권및기타채권 1,780,858 - - 1,780,858
합 계 99,365,919 55,115 300 99,421,334

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품 입니다.&cr; &cr; ② 전기말

(단위: 천원)
구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계
유동
현금및현금성자산 13,938,601 - 13,938,601
단기금융상품 4,504,200 - 4,504,200
매도가능금융자산 - 5,116,025 5,116,025
매출채권및기타채권 66,528,166 - 66,528,166
비유동
장기금융상품 1,751,376 - 1,751,376
매도가능금융자산 - 149,865 149,865
장기성매출채권및기타채권 17,298,934 - 17,298,934
합 계 104,021,277 5,265,890 109,287,167

8. 기타유동자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
선급금 181,422 524,670
(대손충당금) (16,000) (16,000)
선급비용 431,693 451,813
선급부가세 - 142,118
선급법인세 800 330,250
합 계 597,915 1,432,851

9. 재고자산 &cr; 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 장부금액 취득원가 장부금액
상품 58,798 58,798 124,893 124,893
제품 9,711,160 9,711,160 10,206,516 10,206,516
재공품 174,962 174,962 129,943 129,943
원자재 18,019,495 18,019,495 13,771,971 13,771,971
부재료 203,839 203,839 147,518 147,518
저장품 3,781,279 3,781,279 3,397,954 3,397,954
미착원재료 927,737 927,737 1,704,865 1,704,865
합 계 32,877,270 32,877,270 29,483,660 29,483,660

10. 매도가능 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동자산
활성거래시장 있는 지분증권 - 10,340
채무증권 16,070 5,105,685
소 계 16,070 5,116,025
비유동자산
활성거래시장 없는 지분증권 39,045 50,845
채무증권 - 99,020
소 계 39,045 149,865
합 계 55,115 5,265,890

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액
<유동성>
활성거래시장이 있는 지분증권(*1)
동양네트웍스(주)(*2) - - - 9,868 10,340 10,340
소 계 - - - 9,868 10,340 10,340
채무증권(*3)
지역개발공채 16,070 16,070 16,070 16,470 16,470 16,470
칼16차유동화전문1-5채권 - - - 3,614,738 3,614,738 3,614,738
디엠베스트제삼차㈜ - - - 492,526 492,526 492,526
제이 티캐피탈㈜ - - - 981,951 981,951 981,951
소 계 16,070 16,070 16,070 5,105,685 5,105,685 5,105,685
유동성합계 16,070 16,070 16,070 5,115,553 5,116,025 5,116,025
<비유동성>
활성거래시장이 없는 지분증권(*3)
(주)이트로닉스 45 45 45 45 45 45
우리담배(주) (*4) 6,279 - - 6,279 - -
(주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
한국골판지포장공업(협) 29,000 29,000 29,000 40,800 40,800 40,800
소 계 45,324 39,045 39,045 57,124 50,845 50,845
채무증권(*3)
미래에셋맵스투자신탁 (*5) - - - 100,000 99,020 99,020
소 계 - - - 100,000 99,020 99,020
비유동성합계 45,324 39,045 39,045 157,124 149,865 149,865
매도가능금융자산합계 61,394 55,115 55,115 5,272,677 5,265,890 5,265,890

(*1) 당기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상되 어 있습니다.&cr; (*2) 전 기말 현재 동양네트웍스(주)의 공정가치와 취득원가와의 차액 472천원은 법인세효과 104천원을 차감한 잔액이 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다.&cr; (*3) 활성거래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.&cr; (*4) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다. &cr; (*5) 전기말 현재 미래에셋맵스투자신탁의 공정가치와 취득원가와의 차액 980천 원은 법인세효과 216천 원를 차감한 잔액이 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다. &cr; &cr; &cr;11. 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 주요영업활동 간주취득일 당기말 전기말
지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액
(주)현대자원 한국 비금속재생재료 처리업 2013-12-31 50% 1,570,000 3,363,367 50% 1,570,000 2,545,285

&cr; (2) 당기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에&cr; 대한 지분 기타포괄손익&cr; 에 대한 지분 기말
(주)현대자원 2,545,285 - - 818,082 - 3,363,367

&cr; (3) 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분 이익(손실)에&cr; 대한 지분 기타포괄손익&cr; 에 대한 지분 기말
(주)현대자원 2,367,070 - - 178,215 - 2,545,285

&cr; (4) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 요약 재무정보 및 공동기업투자의 장부금액으로의 조 정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자산 16,773,482 16,110,296
부채 11,090,820 12,063,799
순자산 5,682,662 4,046,497
지분율 50% 50%
순자산지분해당액 2,841,331 2,023,249
투자제거차액 522,036 522,036
미실현손익 - -
공동기업투자 장부금액 3,363,367 2,545,285

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출액 17,833,975 16,258,283
당기순이익 1,636,165 356,430
기타포괄손익 - -
총포괄손익 1,636,165 356,430

&cr; 상기 공동기업의 재무제표는 독립된 감사인의 감사를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 필요한 경우 공동기업의 회계정책을 연결실체와 일치시키기 위하여 공동기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다.

12. 장기성매출채권 및 기타채권 &cr; 당기말과 전기말 현재 장기성매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
장기성매출채권 - 16,773,215
(현재가치할인차금) - (663,442)
장기대여금 575,000 940,000
보증금 1,205,858 249,161
합 계 1,780,858 17,298,934

&cr; 13. 투자부동산과 매각예정비유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 당기말 전기말
토지 34,258,625 27,385,823
건물 5,757,266 5,499,508
감가상각누계액 (1,944,497) (2,072,013)
장부금액 38,071,394 30,813,318

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기

(단위: 천원)
과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액
토지 27,385,823 3,521,596 (6,703,707) - 10,054,913 34,258,625
건물 3,427,495 769,170 (3,047,387) (176,992) 2,840,483 3,812,769
합 계 30,813,318 4,290,766 (9,751,094) (176,992) 12,895,396 38,071,394

&cr; ② 전기

(단위: 천원)
과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액
토지 38,201,787 - - - (10,815,964) 27,385,823
건물 6,991,241 - - (287,012) (3,276,734) 3,427,495
합 계 45,193,028 - - (287,012) (14,092,698) 30,813,318

&cr; ( 3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
임대수익 1,346,684 1,336,901
임대직접비용 564,637 321,169

&cr; (4) 당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 34,629,979 천 원 (전기말: 27,472,370 천원) 입니다 . &cr;&cr; (5) 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 전기말
토지 2,227,689
건물 887,460
(감가상각충당금) (453,042)
합 계 2,662,107

&cr;전기 중 연결실체는 투자부동산 일부를 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 관련된 토지, 건물 등의 장부가액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

14 . 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당기말

(단위: 천원)
과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액
토지 171,194,227 - - 171,194,227
건물 76,517,240 - (26,105,514) 50,411,726
구축물 6,732,216 - (4,154,156) 2,578,060
기계장치 223,585,595 (157,550) (118,646,131) 104,781,914
차량운반구 3,882,660 - (3,152,580) 730,080
기타의유형자산 2,464,173 (4) (1,900,027) 564,142
건설중인자산 4,161,835 - - 4,161,835
합 계 488,537,946 (157,554) (153,958,408) 334,421,984

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
과 목 취득가액 정부보조금 감가상각누계액 기말 장부금액
토지 196,262,699 - - 196,262,699
건물 77,033,502 - (27,075,233) 49,958,269
구축물 9,508,355 (56,975) (4,760,138) 4,691,242
기계장치 234,977,324 (156,371) (127,378,334) 107,442,619
차량운반구 5,991,706 - (4,412,005) 1,579,701
기타의유형자산 2,867,691 (4) (2,453,044) 414,643
건설중인자산 35,203,907 - - 35,203,907
합 계 561,845,184 (213,350) (166,078,754) 395,553,080

&cr; (2) 당기와 전기 중 유형자 산의 증감내역은 다음과 같습니다. &cr; ① 당기

(단위 : 천원)
과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 연결범위변동 기말장부금액
토지 196,262,699 (54,576) (4,985,067) - (9,903,743) (10,125,086) 171,194,227
건물 49,958,269 912,696 (9,801,576) (2,340,280) 15,336,644 (3,654,027) 50,411,726
구축물 4,691,242 253,553 (1,171,688) (348,078) 140,000 (986,969) 2,578,060
기계장치 107,442,619 5,071,586 (14,068,323) (11,497,251) 32,539,132 (14,705,849) 104,781,914
차량운반구 1,579,701 274,429 (279,726) (443,732) - (400,592) 730,080
기타의유형자산 414,643 306,960 (65,706) (162,274) 154,047 (83,528) 564,142
건설중인자산 35,203,907 21,463,942 (1,344,538) - (51,161,476) - 4,161,835
합 계 395,553,080 28,228,590 (31,716,624) (14,791,615) (12,895,396) (29,956,051) 334,421,984

&cr; ② 전기

(단위 : 천원)
과 목 기초장부금액 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기말장부금액
토지 181,277,756 7,796,321 (12,181,242) - 19,369,864 196,262,699
건물 46,029,852 251,779 (2,272,953) (2,460,730) 8,410,321 49,958,269
구축물 4,983,967 40,176 (26,321) (444,580) 138,000 4,691,242
기계장치 108,396,636 6,486,137 (1,545,488) (11,202,574) 5,307,908 107,442,619
차량운반구 1,852,967 384,016 (3,262) (654,020) - 1,579,701
기타의유형자산 415,392 173,103 (2,464) (171,388) - 414,643
건설중인자산 11,808,082 45,372,743 - - (21,976,918) 35,203,907
합 계 354,764,652 60,504,275 (16,031,730) (14,933,292) 11,249,175 395,553,080

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
영업권 2,852,243 2,852,243
시설이용권 131,543 244,898
합 계 2,983,786 3,097,141

&cr; (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 연결범위변동 기말장부금액
영업권 2,852,243 - - - - - 2,852,243
시설이용권(*) 244,898 - (99,855) - (260) (13,240) 131,543
합 계 3,097,141 - (99,855) - (260) (13,240) 2,983,786

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr;

② 전기

(단위: 천원)
구 분 기초장부금액 취득 등 증가 처분 등 감소 상각비 손상차손 기말장부금액
영업권 2,852,243 - - - - 2,852,243
소프트웨어 18,564 - - (18,564) - -
시설이용권(*) 353,023 - - - (108,125) 244,898
합 계 3,223,830 - - (18,564) (108,125) 3,097,141

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

16. 담보로 제공된 자산 등 &cr; 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금액
국민은행 토지,건물,기계장치 23,400,000 12,869,913&cr; EUR 800,000
기업은행 토지,건물,기계장치 33,800,000 19,071,598
신한은행 토지,건물,기계장치 107,020,000 56,403,409
씨티은행 토지,건물,기계장치 35,000,000 2,627,680&cr;JPY 410,000,000&cr;USD 554,020
우리은행 토지,건물 36,200,000 17,906,897&cr; JPY 197,600,000&cr;EUR 150,000
하나은행 토지,건물 5,250,000 5,000,000&cr;USD 700,000
시흥환경기술개발센터 건물 1,106,300 302,000
(주)삼천리(*) 토지,건물 150,000 -
합 계 241,926,300 114,181,497&cr; JPY 607,600,000&cr;USD 1,254,020&cr;EUR 950,000

(*) 도시가스요금 지급보증을 위하여 (주)삼천리에 토지 및 건물 150,000 천원을 담보로 제공하고 있습니다.

&cr; 17. 범주별 금융부채 &cr; 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 위험회피목적&cr;파생상품 합 계
유동
매입채무및기타채무 30,565,188 - 30,565,188
단기차입금 59,382,101 - 59,382,101
유동성장기부채 42,963,316 - 42,963,316
기타금융부채 219,498 4,511 224,009
비유동　
장기차입금 35,080,086 - 35,080,086
기타금융부채 1,281,700 - 1,281,700
계 169,491,889 4,511 169,496,400

&cr; ② 전기말

(단위: 천원)
구 분 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 위험회피목적&cr;파생상품 합 계
유동
매입채무및기타채무 38,423,070 - 38,423,070
단기차입금 74,478,899 - 74,478,899
유동성장기부채 9,889,610 - 9,889,610
기타금융부채 361,555 3,046 364,601
비유동　
장기차입금 72,309,447 - 72,309,447
기타금융부채 595,430 - 595,430
계 196,058,011 3,046 196,061,057

18. 매입채무 및 기타채무 &cr; 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매입채무 17,681,200 19,037,784
미지급금 9,067,136 15,046,384
미지급비용 3,359,745 3,373,579
예수금 457,107 965,323
합 계 30,565,188 38,423,070

&cr; &cr; 19. 차입금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 내 역 당기말 전기말
국민은행 시설자금외 9,223,400 8,511,080
기업은행 구매자금대출 8,646,598 7,210,581
우리은행 구매자금대출외 4,974,226 7,055,486
신한은행 구매자금대출외 23,691,689 42,398,089
씨티은행 시설자금외 7,096,208 8,222,499
하나은행 일반대출외 5,749,980 1,081,164
합 계 59,382,101 74,478,899

&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 내 역 당기말 전기말
국민은행 시설자금 외 4,669,913 5,649,223
기업은행 일반시설자금대출 10,425,000 7,688,479
농협중앙회 일반시설자금대출 60,000 120,000
산업은행 시설자금 외 - 9,975,000
신한은행 일반시설자금대출 외 47,570,089 43,192,455
씨티은행 에너지자금 외 16,400 171,900
우리은행 일반시설자금대출 15,000,000 15,000,000
시흥녹색환경지원센터 대기오염개선기금 302,000 402,000
소 계 78,043,402 82,199,057
유동성장기부채 대체 (42,963,316) (9,889,610)
장기차입금 잔액 35,080,086 72,309,447

&cr;

20. 기타금융부채 &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
임대보증금 130,402 1,281,700 241,120 595,430
파생금융부채(*1) 4,511 - 3,046 -
금융보증부채 89,096 - 120,435 -
합 계 224,009 1,281,700 364,601 595,430

(*1) 연결실체는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라당기손익으로 인식하되, 현금흐름 위험회피에 효과적인 부분에 대해서는 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.&cr;

(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분 계약상대방 계약금액 계약일 만기일 약정환율 계약목적
통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2017.12.27 2018.10.15 9.6470 환위험 회피
통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2017.12.27 2018.10.15 9.6500 환위험 회피
통화선도(매수) 신한은행 JPY 50,000,000 2017.12.28 2018.10.15 9.6140 환위험 회피
통화선도(매수) 신한은행 JPY 50,000,000 2017.12.28 2018.10.15 9.6315 환위험 회피

&cr; 21 . 기타유동부채 &cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선수금 447,407 603,210
예수보증금 20,000 20,000
합 계 467,407 623,210

22. 종업원급여&cr; (1) 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격 성이 있는 독립적인 보험계리 인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

① 당 기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 2,170,629 2,393,085
이자원가 282,384 195,032
사외적립자산 기대수익 (271,682) (202,905)
합 계 2,181,331 2,385,212

&cr; ② 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
확정급여채무(기초) 13,459,224 13,262,613
당기근무원가 2,170,629 2,393,085
이자원가 282,384 195,032
재측정요소(법인세 차감전) 117,268 402,685
지급액 (2,279,464) (2,794,191)
전입(전출)액 (410,090) -
연결범위변동 (1,488,061) -
확정급여채무(기말) 11,851,890 13,459,224
사외적립자산 (9,483,287) (10,992,810)
확정급여부채 2,368,603 2,466,414

&cr;③ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 10,992,810 9,657,524
사외적립자산의 기대수익 271,682 202,905
재측정요소(법인세 차감전) (193,626) (28,935)
사용자의 기여금 2,386,130 2,707,612
지급액 (3,124,626) (580,526)
전입(전출)액 (364,937) -
연결범위변동 (1,454,341) -
합계 8,513,092 11,958,580
장기금융상품으로 대체(*1) 970,195 (965,770)
기말금액 9,483,287 10,992,810

(*1) 전기말 현재 확정급여부채 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치를 장기금융상품으로 계상하였습 니다.

&cr;④ 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
퇴직연금운용자산 9,483,287 10,987,734
국민연금전환금 - 5,076
합 계 9,483,287 10,992,810

⑤ 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용 차감전 재측정요소 (310,896) (431,620)
법인세효과 68,397 94,956
법인세비용 차감후 재측정요소 (242,499) (336,664)

⑥ 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인률 3.09% 2.73%
미래임금인상률 승급율+4.31% 승급율+4.00%

⑦ 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향
할인율 1% (636) 718
임금상승률 1% 716 (646)

&cr;(2) 연결실체는 종업원을 위하여 장기근속 포상제도 등 기타 종업원급여 제도를 시행하고 있으며, 기타 종업원급여 관련 부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행 되 었습니다.&cr; &cr; 당기와 전기 중 기타 종업원급여 관련 부채(비유동충당부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 비유동충당부채의 현재가치 180,867 110,823
당기근무원가 13,943 9,431
이자원가 4,691 2,798
재측정요소 (18,818) 80,191
급여지급액 (49,812) (22,376)
기말 비유동충당부채의 현재가치 130,871 180,867

&cr;

2 3. 약정사항

당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
금융기관명 종 류 한도액
국민은행 시설자금대출 외 12,869,913
외화시설대출 EUR 800,000
기업은행 구매자금대출 10,000,000
시설자금대출 외 10,900,000
수입신용장 한도 USD 1,000,000
농협은행 일반시설자금대출 외 300,000
산업은행 무역금융 5,000,000
신한은행 일반자금대출 외 79,470,589
수입신용장 한도 JPY 200,000,000&cr; USD 2,000,000
통화선도 JPY 43,000,000
하나은행 운전자금대출 5,000,000
외화일반대출 USD 2,000,000
수입신용장 한도 USD 4,000,000
우리은행 구매자금대출 3,000,000
시설자금대출 15,700,000
외화일반대출 JPY 197,600,000&cr;USD 1,000,000&cr;EUR 1,000,000
수입신용장 한도 USD 4,000,000
한국씨티은행 구매자금대출 외 회전한도 7,500,000
시설자금대출 외 7,116,400
시흥녹색환경기술센터 대기오염개선기금 1,000,000

한편, 연결실체는 신한은행으로부터 지급보증서 178 백만원을 제공받고 있습니다.

&cr;

24. 자본금과 기타자본구성요소&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원,천원)
구 분 당기말 전기말
수권주식수 98,000,000 98,000,000
1주당 금액 500 500
발행주식수 14,000,000 14,000,000
자본금 7,000,000 7,000,000

&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식 (*1) (348,724) -

(*1) 지배회사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분 전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 당기말 현재 50,613 주의 자기주식을 취득하였습니다.&cr; &cr;

25. 자본잉여금과 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 현재 자본잉여금은 종속기업인 (주)고려제지의 지분을 추가 취득함으로 인한 비지배지분 감소액과 추가취득대가의 공정가치와의 차액 및 종속기업인 (주)한청판지의 유상증자에 따른 주식할인발행차금으로 구성되어 있습니다.

&cr; (2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매도가능금융자산평가손익 - (396)
파생상품평가손익 - (1,425)
합 계 - (1,821)

26. 이익잉여금 &cr; 당 기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금:
이익준비금(*1) 1,894,250 1,824,250
재평가적립금(*2) 30,496,067 30,496,067
소 계 32,390,317 32,320,317
임의적립금:
기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657
기업발전적립금 10,500,000 10,500,000
재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000
사업확장적립금 34,500,000 24,500,000
별도적립금 6,000,000 6,000,000
임의적립금 12,000,000 7,000,000
기타임의적립금 - 11,648,019
소 계 72,619,657 69,267,676
기타이익잉여금 63,330,313 65,816,832
미처분이익잉여금 96,679,392 91,383,075
합 계 265,019,679 258,787,900

(*1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.&cr;(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

&cr; 27. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 9,752,516 9,499,162
퇴직급여 810,921 973,246
복리후생비 868,293 709,562
여비교통비 45,844 45,535
통신비 120,756 115,557
세금과공과 378,116 347,240
차량유지비 859,166 951,454
운반비 14,363,762 12,939,851
접대비 473,013 470,515
소모품비 497,291 352,616
광고선전비 20,352 10,123
지급수수료 1,520,680 1,612,984
보험료 228,328 261,542
임차료 924,781 249,629
감가상각비 575,464 641,870
대손상각비 1,592,380 1,133,142
무형자산상각비 - 18,563
수선비 630,621 105,452
가스수도비 18,029 9,415
수출비 1,907,851 1,631,948
도서인쇄비 17,450 15,323
협회비 18,500 15,000
교육훈련비 3,976 5,549
용역비 207,004 130,629
판매촉진비 19,957 17,381
잡비 132,403 267,094
합 계 35,987,454 32,530,382

&cr;&cr; 28. 비용의 성격별 분류 &cr; 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
제품 등 재고자산의 변동 (6,817,078) 885,939
상품 및 원재료의 매입액 197,441,180 124,743,188
종업원급여 28,266,500 25,178,503
감가상각비 및 무형자산상각비 13,307,373 11,911,186
외주비 3,498,849 6,695,923
기타 비용 80,499,648 70,884,669
합 계 316,196,472 240,299,408

29. 금융수익 및 금융비용 &cr; (1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
금융수익:
이자수익 694,907 1,016,901
외화환산이익 704,850 268,957
외환차익 166,193 71,378
매도가능증권처분이익 6,686 -
파생상품거래이익 - 2,030
파생상품평가이익 300 -
금융수익 계 1,572,936 1,359,266
금융비용:
이자비용 2,749,546 2,383,882
외화환산손실 139,026 536,192
외환차손 47,778 23,598
매도가능증권처분손실 18,727 -
파생상품거래손실 7,518 25,200
파생상품평가손실 4,511 -
금융비용 계 2,967,106 2,968,872

(2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
계정과목 당기손익인식&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가로&cr;측정하는부채 합 계
순손익
이자수익 - 660,081 34,826 - - 694,907
외화환산이익 - - - - 704,850 704,850
외환차익 - - - - 166,193 166,193
매도가능증권처분이익 - - 6,686 - - 6,686
파생상품평가이익 300 - - - - 300
이자비용 - - - - (2,749,546) (2,749,546)
외화환산손실 - - - - (139,026) (139,026)
외환차손 - - - - (47,778) (47,778)
매도가능증권처분손실 - - (18,727) - - (18,727)
파생상품거래손실 - - - - (7,518) (7,518)
파생상품평가손실 - - - (4,511) - (4,511)
순손익 계 300 660,081 22,785 (4,511) (2,072,825) (1,394,170)

② 전기

(단위: 천원)
계정과목 대여금및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 상각후원가로&cr;측정하는부채 합 계
순손익
이자수익 787,962 228,939 - 1,016,901
외화환산이익 - - 268,957 268,957
외환차익 - - 71,378 71,378
파생상품거래이익 - - 2,030 2,030
이자비용 - - (2,383,882) (2,383,882)
외화환산손실 - - (536,192) (536,192)
외환차손 - - (23,598) (23,598)
파생상품거래손실 - - (25,200) (25,200)
순손익 계 787,962 228,939 (2,626,507) (1,609,606)

&cr; 30. 기타수익 및 기타비용 &cr; 당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
기타수익:
외환차익 117,303 324,432
외화환산이익 6,281 28,285
지분법이익 818,082 178,215
유형자산처분이익 2,441,092 2,385,450
투자부동산처분이익 1,036,702 -
임대수익 1,202,461 41,400
기타충당부채환입액 - 21,620,751
잡이익 4,035,700 2,525,630
기타수익 계 9,657,621 27,104,163
기타비용:
외환차손 (206,569) (378,976)
외화환산손실 (6,486) (3,073)
유형자산처분손실 (831,037) (215,543)
투자부동산처분손실 (53,694) -
무형자산처분손실 (400) -
무형자산손상차손 - (85,625)
기부금 (118,032) (14,969)
잡손실 (184,035) (589,657)
기타비용 계 (1,400,253) (1,287,843)

31 . 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세부담액 5,903,508 6,553,289
법인세추납액 105,314 56,430
일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (334,755) (2,044,913)
결손금 및 이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액 (194,253) (143,573)
자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 67,658 113,994
법인세환급액 (9,463) (13,508)
총법인세비용 5,538,009 4,521,719
중단영업법인세비용 15,829 (233,749)
계속영업법인세비용 5,522,180 4,755,468

&cr; (2) 당기와 전기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당기>

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 감 연결범위변동 기 말
일시적차이 (39,485,646) 334,755 2,647,617 (36,503,274)
결손금 및 이월세액공제 242,014 194,253 (46,920) 389,347
합 계 (39,243,632) 529,008 2,600,697 (36,113,927)

&cr; <전기>

(단위: 천원)
구 분 기 초 증 감 연결범위변동 기 말
일시적차이 (41,530,559) 2,044,913 - (39,485,646)
결손금 및 이월세액공제 98,441 143,573 - 242,014
합 계 (41,432,118) 2,188,486 - (39,243,632)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
내 역 당 기 전 기
발생액 법인세효과 발생액 법인세효과
확정급여의 재측정요소 (310,896) 68,397 (511,811) 112,598
매도가능증권평가이익 312 (69) (3,299) 726
파생상품평가이익 3,046 (670) (3,046) 670
합 계 (307,538) 67,658 (518,156) 113,994

&cr; (4) 당 기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 14,525,634 40,799,426
적용세율에 따른 법인세 5,928,940 9,093,625
조정사항 (406,760) (4,338,156)
세무상 공제되지 않는 비용 22,926 2,510,379
법인세추납액 105,314 42,924
세액공제 (1,183,288) (319,877)
기타충당부채(*1) - (7,257,560)
세율차이 및 기타 648,288 685,978
법인세비용 5,522,180 4,755,469
유효세율(*2) 38.02% 11.66%

(*1) 전 기 공정거래위원회 과징금 추정액 세법상 손금불산입 법인세효과&cr; (*2) 유효세율은 법인세비용/법인세비용차감전순이익*100%을 적용하여 산출합니다.

(5) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
계정과목 기초 조정 증가 감소 연결범위변동 기말 이연법인세&cr;자산(부채)
감가상각누계액 (18,564,107) (282,386) 5,763,590 2,924,411 5,356,160 (10,651,154) (2,343,254)
국고보조금 2,245 - - 1,169 - 1,076 237
대손충당금 2,121,281 75,187 2,103,435 2,213,031 24,456 2,111,328 464,492
매도가능증권 5,807 - 472 - - 6,279 1,381
미수수익 (34,503) - 34,503 3,601 - (3,601) (792)
미지급비용 398,920 - 408,942 398,920 - 408,942 89,967
보험차익 (33,877) - - (4,073) - (29,804) (6,557)
부도어음 (80,028) - - - - (80,028) (17,606)
압축기장충당금 (7,854,764) - 1,417,422 - - (6,437,342) (1,416,215)
연월차수당 89,557 - - - (89,557) - -
외화환산손실 776,399 - 152,077 885,651 - 42,825 9,421
일시상각충당금 (2,239) - - (1,169) - (1,070) (235)
장기상여충당금 180,867 - - 49,996 - 130,871 28,792
토지재평가차익 (142,081,024) - 4,398,762 - 6,789,745 (130,892,517) (28,796,354)
퇴직급여충당부채 13,020,608 (141,984) 2,611,014 2,411,785 (1,452,323) 11,625,530 2,557,616
퇴직연금운용자산 (11,080,300) 141,984 608,793 606,086 1,452,323 (9,483,286) (2,086,323)
현재가치할인차금 (608,736) - - 363,052 - (971,788) (213,793)
미지급금 86,017 - 203,481 86,017 - 203,481 44,766
변액연금평가이익 55,925 - - 55,925 - - -
차량유지비 41,511 - 41,511 - - 83,022 18,265
파생상품부채 3,046 - - 3,046 - - -
기타일시적차이 (15,922,812) - (24,042) 784 (46,184) (15,993,822) (4,837,082)
총합계 (179,480,207) (207,199) 17,719,960 9,998,232 12,034,620 (159,931,058) (36,503,274)
이월세액공제 278,280 88,520 1,208,374 1,044,431 (44,059) 486,684 389,347
이월결손금 88,136 - - 35,076 (53,060) - -
합 계 (179,113,791) (118,679) 18,928,334 11,077,739 11,937,501 (159,444,374) ( 36,113,927 )

② 전기

(단위: 천원)
계정과목 기초 조정 증가 감소 기말 이연법인세&cr;자산(부채)
감가상각누계액 (20,012,478) 388,217 3,012,006 1,951,852 (18,564,107) (4,084,103)
국고보조금 11,827 - - 9,582 2,245 494
대손금 4,174,090 - - 4,174,090 - -
대손충당금 1,582,324 (739) 1,359,601 819,905 2,121,281 466,682
매도가능증권 3,488 - 2,319 - 5,807 1,278
무형자산 1,300 - - 1,300 - -
미수수익 (34,585) - 7,882 7,800 (34,503) (7,591)
미지급비용 385,894 - 398,920 385,894 398,920 87,762
보험차익 (37,950) - - (4,073) (33,877) (7,453)
부도어음 (80,028) - - - (80,028) (17,606)
압축기장충당금 (7,854,764) - - - (7,854,764) (1,728,048)
연월차수당 38,652 - 89,557 38,652 89,557 19,703
외화환산손실 242,112 - 629,161 94,874 776,399 170,808
일시상각충당금 (3,408) - - (1,169) (2,239) (493)
장기상여충당금 110,823 - 92,420 22,376 180,867 39,791
토지재평가차익 (149,360,537) - - (7,279,513) (142,081,024) (31,257,825)
퇴직급여충당부채 12,149,063 - 3,127,708 2,256,163 13,020,608 2,864,534
퇴직연금운용자산 (9,560,630) - (317,624) 1,202,046 (11,080,300) (2,437,666)
현재가치할인차금 (244,688) - - 364,048 (608,736) (133,922)
미지급금 79,218 - 86,017 79,218 86,017 18,924
배출부채 38,184 - - 38,184 - -
기타충당부채 43,147,417 - - 43,147,417 - -
변액연금평가이익 - 76,130 - 20,205 55,925 12,303
차량유지비 - - 41,511 - 41,511 9,132
파생상품부채 - - 3,046 - 3,046 670
기타일시적차이 (15,817,648) - (173,600) (68,436) (15,922,812) (3,503,020)
총합계 (141,042,324) 463,608 8,358,924 47,260,415 (179,480,207) (39,485,646)
이월세액공제 123,051 - 576,045 420,816 278,280 222,624
이월결손금 - - 88,136 - 88,136 19,390
합 계 (140,919,273) 463,608 9,023,105 47,681,231 (179,113,791) (39,243,632)

&cr; 32. 주당순이익 &cr; (1) 기본주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)
구 분 당 기 전 기
계속영업순이익 지배기업지분 6,999,067,514 26,712,974,635
가중평균유통보통주식수 13,979,061 14,000,000
계속영업 주당이익 501 1,908
중단영업순이익(손실) 지배기업지분 151,824,680 4,244,528,392
가중평균유통보통주식수 13,979,061 14,000,000
중단영업 주당이익 11 303

(2) 희석주당순이익&cr;당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

33. 부문별 보고 &cr;연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

&cr;

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배회사는 주식회사 삼보판지입니다.

&cr;(2) 지배기업과 종속기업 및 종속기업 간의 거래는 연결 조정시 제거되었으므로 주석으로 공시되지 않습니다. 당기 중 (주)동진판지 지분을 전량 처분함에 따라 종속기업에서 기타특수관계자로 재분류하였습니다.&cr;

(3) 당기와 전기 중 기타특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 회사명 당 기 전 기
매 출 유형자산처분 기타수익 재고자산매입 매 출 유형자산처분 재고자산매입
기타&cr;특수관계자 (주)대림제지 6,515,068 - 96,287 32,711,179 1,093,015 - 33,889,508
(주)동진판지(*2) 26,904,926 33,636 81,165 187,468 - - -
(주)에스비개발프로젝트(*1) - 6,480,096 - - - - -
(주)삼보테크노타워자산관리 20,400 - - - 20,400 - -
합 계 33,440,394 6,513,732 177,452 32,898,647 1,113,415 - 33,889,508

&cr; (*1) 연결실체는 2017년 4월 28일자로 경기도 부천시 원미구 원미동 소재 토지 (3,007.4㎡)를 (주)에스비개발프로젝트에 6,480백만원으로 매각하는 계약을 체결하였으며잔금은 2017년 7월 27일 지급되었습니다. &cr;&cr;상기 거래와 더불어 당기 중 당사는 2017년 4월 28일자 개최된 이사회 및 2017년 6월 12일에 개최된 주주총회 결의에 따라 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중이던 (주)동진판지 지분 전량(장부가액 2,197,966천원)과 당사의 영업일부(파주공장, 양도부문 순자산가액 26,471,861천원)을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분(취득가액 38,089,918천원)과 현금 1,395,343천원을 취득하는 거래를 수행하였습니다.&cr;&cr;(*2) (주)동진판지는 종속기업에서 관계기업으로 재분류됨에 따라 재분류전까지의 거래금액을 관계기업으로 분류하여 표시하였습니다.

&cr; (4) 당기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 회사명 당기말 전기말
채권 채무 채권 채무
매출채권 미수금 매입채무 미지급금 미수금 매입채무
기타&cr;특수관계자 (주)대림제지 2,018,105 - 7,150,502 74,082 - 10,116,936
(주)동진판지 5,717,007 6,133 - 22,545 - -
(주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - - 16,773,159 -

&cr; (5) 당기말 현재 연결실체간 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처
종속회사 (주)한청판지 25,576,800 신한은행
(주)삼화판지 19,150,000 신한은행 등
합 계 44,726,800

&cr; (6) 당기말 현재 연결실체의 임원(최대주주)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동 352외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000 천원)로 제공받고 있습니다.

&cr; (7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 987,181 1,971,374

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

&cr; 35. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용 5,538,010 4,521,720
이자비용 2,992,555 2,796,277
이자수익 (716,189) (1,086,472)
감가상각비 14,968,608 15,220,304
무형자산상각비 - 18,563
수선비 - 181,413
종업원장기급여 (185) 12,229
퇴직급여원가 2,453,013 2,588,116
대손상각비 1,559,855 1,000,994
기타충당부채환입액 - (26,421,417)
매도가능증권처분이익 (6,686) -
매도가능증권처분손실 18,727 -
투자부동산처분손실 53,694 -
투자부동산처분이익 (1,036,702) -
유형자산처분손실 1,750,833 1,183,772
유형자산처분이익 (3,861,820) (2,401,589)
무형자산손상차손 260 108,125
무형자산처분손실 400 -
종속기업투자처분이익 251,025 -
지분법이익 (818,082) (178,215)
외화환산손실(금융) 139,026 602,113
외화환산손실(기타) 6,486 3,073
외화환산이익(금융) (794,774) (367,984)
외화환산이익(기타) (6,281) (28,285)
파생상품평가손실 4,511 -
파생상품평가이익 (300) -
잡이익 - (3,436)
합 계 22,495,984 (2,250,699)

&cr; (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권의 감소(증가) (15,903,574) (11,268,287)
기타수취채권의 감소(증가) 2,041,940 (2,304,436)
기타유동자산의 감소(증가) 272,715 586,130
재고자산의 감소(증가) (6,569,247) 2,304,865
매입채무의 증가(감소) 3,973,682 6,455,564
기타지급채무의 증가(감소) (3,585,879) 3,618,632
기타금융부채의 증가(감소) 837,982 (176,708)
기타유동부채의 증가(감소) (123,821) (676,239)
충당부채의 증가(감소) - (14,053,184)
퇴직금의 지급 (2,279,464) (2,810,465)
사외적립자산의 감소(증가) 507,546 (2,313,717)
상여금의 지급 (49,812) (22,376)
합 계 (20,877,932) (20,660,221)

&cr; (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 11,471,081
투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체 - 2,662,107
유형자산에서 투자부동산으로 대체 12,895,396 40,491
건설중인자산의 본계정 대체 40,719,472 21,976,918
장기대여금의 유동성 대체 365,000 374,000
장기미수금의 유동성 대체 16,773,159 -
장기차입금의 유동성 대체 44,053,316 9,889,610
퇴직연금의 장기금융상품으로 대체 (946,789) 965,770
보험수리적손익의 이익잉여금 대체 64,646 67,981
이익준비금의 적립 70,000 -
임의적립금의 적립 3,351,982 -

&cr;(4) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 영업양도 연결범위 변동 기말잔액
단기차입금 74,478,899 5,437,517 (783,648) - - (19,750,667) 59,382,101
유동성장기부채 9,889,610 (6,619,610) - 44,053,316 (4,360,000) - 42,963,316
장기차입금 72,309,448 11,363,954 - ( 44,053,316) (4,540,000) - 35,080,086
합 계 156,677,957 10,181,861 (783,648) - (8,900,000) (19,750,667) 137,425,503

&cr;&cr; 36. 위험관리&cr;

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
차입금 총계 137,425,503 156,677,956
(-) 현금및현금성자산 (12,118,740) (13,938,601)
순부채 125,306,763 142,739,355
자본총계 299,685,168 329,937,059
순부채 대 자본비율 41.81% 43.26%

&cr;(2) 시장위험&cr;

① 외환위험

연결실체는 외화매출채권 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말)

(원화단위: 천원)
외화 외화자산 외화부채 외화자산 &cr;원화환산액 외화부채 &cr;원화환산액
USD 4,341,051.32 1,759,272.80 4,651,003 1,884,885
JPY - 607,600,000 - 5,766,792
EUR - 950,000.00 - 1,215,288
합 계 4,651,003 8,866,965

&cr; (전기말)

(원화단위: 천원)
외화 외화자산 외화부채 외화자산 &cr;원화환산액 외화부채 &cr;원화환산액
USD 5,509,299.89 2,776,662.12 6,657,989 3,355,597
JPY 173 1,137,196,400 2 11,790,566
EUR - 1,214,308.55 - 1,539,258
합 계 6,657,991 16,685,421

&cr; 연결실체는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
외화 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD 276,612 (276,612) 330,239 (330,239)
JPY (576,679) 576,679 (1,179,056) 1,179,056
EUR (121,529) 121,529 (153,926) 153,926

&cr; 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
단기차입금 59,382,101 74,478,899
유동성장기부채 42,803,316 9,684,610
장기차입금 34,878,086 67,576,511
합 계 137,063,503 151,740,020

&cr; 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결실체는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
순이익 증가(감소) (1,370,635) 1,370,635 (1,517,400) 1,517,400

③ 가격위험

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 시장성 있는 금융상품은 없 습니다.

( 3) 신용위험

연결실체는 신 용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
6개월 이하 68,372,254 62,769,706
6개월 초과 3,053,648 2,371,024
합 계 71,425,902 65,140,730

&cr; (4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결실체의 차입금 및 매입채무및기타채무를 당기말과 전기말부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 .&cr; &cr; (당기말)

(단위: 천원)
구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계
매입채무및기타채무 30,565,188 - - 30,565,188
차입금 102,345,417 34,920,986 159,100 137,425,503
합 계 132,910,605 34,920,986 159,100 167,990,691

&cr; (전기말)

(단위: 천원)
구 분 1년 이내 1년~5년 5년 초과 합 계
매입채무및기타채무 38,423,070 - - 38,423,070
차입금 84,368,509 72,150,347 159,100 156,677,956
합 계 122,791,579 72,150,347 159,100 195,101,026

&cr; 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.&cr;

(5) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.&cr;&cr;정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

&cr;한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

&cr; 당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
매도가능금융자산 당기말 - - 55,115 55,115
전기말 10,340 - 5,255,551 5,265,891
기타금융자산&cr;(위험회피목적 파생상품) 당기말 - 300 - 300
전기말 - - - -
기타금융부채&cr;(위험회피목적 파생상품) 당기말 - 4,511 - 4,511
전기말 - - 3,046 3,046

&cr; &cr;37. 영업 일부 양도 및 중단영업의 표시 등&cr; &cr;연결실체는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 특수관계회사인 (주)대림제지에게 연결실체가 보유 중인 (주)동진판지 지분 전량과 연결실체의 영업 일부(파주공장)를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 거래를 수행하였습니다. 이러한 거래로 인하여 양도된 영업부문을 중단영업으로 분류하였으며 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 재작성하여 표시하였습니다. &cr;

(1) (주)동진판지&cr;① 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출액 27,887,848 51,781,391
매출원가 24,536,765 44,247,014
매출총이익 3,351,083 7,534,377
판매관리비 3,135,117 6,663,485
영업이익 215,966 870,892
기타수익 320,464 5,084,748
기타비용 314,364 1,801,241
사업부 매각손익 (251,024) -
세전 중단영업손익 (28,958) 4,154,399
법인세비용(효익) 15,829 (233,749)
세후 중단영업손익 (44,787) 4,388,148

&cr;② 양 도일 현재 순자산

(단위: 천원)
구 분 금 액
자 산 44,694,851
유동자산 14,268,970
비유동자산 30,425,881
부 채 31,843,996
유동부채 29,179,580
비유동부채 2,664,416
순자산가액 12,850,855

&cr;③ 종속기업투자 처분손익의 내역

(단위: 천원)
구 분 금 액
매각대가 12,663,304
제거대상순자산등 12,914,328
순자산가액에 대한 지분액 12,850,855
기타포괄손익누계액 153
매각비용 63,320
종속기업투자 처분손익 (251,024)

&cr; (2) 파주공장&cr;① 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출액 8,411,059 18,013,198
매출원가 7,750,616 16,238,715
매출총이익 660,443 1,774,483
판매관리비 837,686 1,849,174
영업이익 (177,243) (74,691)
기타수익 82,942 15,714
기타비용 59,192 84,643
사업부 매각이익 350,106 -
세전 중단영업이익 196,613 (143,620)
법인세비용 - -
세후 중단영업이익 196,613 (143,620)

&cr;② 양 도일 현재 순자산 및 매각이익의 계산내역

(단위: 천원)
구 분 금 액
자 산 　 37,437,647
유동자산 4,093,420 　
비유동자산 33,344,227 　
부 채 　 10,965,786
유동부채 6,107,471 　
비유동부채 4,858,315 　
순자산가액 　 26,471,861
매각대가 　 26,821,967
사업부 매각이익 　 350,106

&cr;

38. 보고기간일 이후 사건&cr;회사는 2018년 2월 7일 이사회 결의를 통하여 재무구조 개선 및 신규시설투자자금 마련을 위하여 경기도 부천시 조마루로 385번길 96소재 토지 (10,634.5㎡)및 건축물을 더피제이개발(주)에 40,000백만원에 매각하기로 하였습니다.&cr;

4. 재무제표

&cr;※ 당기 중단영업 발생으로 전기 재무제표를 재작성 하였습니다.

재무상태표

제 37 기 2017.12.31 현재

제 36 기 2016.12.31 현재

제 35 기 2015.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 37 기

제 36 기

제 35 기

자산

 　 　 　

　Ⅰ.유동자산

49,089,962,091

35,862,888,008

33,018,688,661

　　(1)현금및현금성자산 (주4,6,35)

1,907,704,814

1,174,613,006

378,222,262

　　(2)단기금융상품 (주6)

4,200,000

4,200,000

4,200,000

　　(3)매도가능금융자산 (주6,10,35)

16,070,000

5,116,025,365

2,993,262,436

　　(4)매출채권 및 기타유동채권 (주6,7,33,35)

39,248,584,669

21,679,822,597

19,130,936,171

　　(5)기타금융자산 (주20)

300,202

0

0

　　(6)기타유동자산 (주8)

104,003,881

556,321,739

832,821,345

　　(7)재고자산 (주9)

7,809,098,525

7,331,905,301

9,679,246,447

　Ⅱ.비유동자산

232,315,327,991

244,385,992,725

239,008,060,535

　　(1)장기금융상품 (주5,6)

7,500,000

1,705,226,344

300,914,647

　　(2)매도가능금융자산 (주6,10,35)

32,045,000

32,045,000

3,646,783,142

　　(3)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주6,11,33)

1,368,000

16,111,475,286

15,782,431,752

　　(4)종속기업투자 (주12)

90,699,207,866

48,807,255,729

48,807,255,729

　　(5)투자부동산 (주13)

33,785,434,739

30,813,318,106

42,508,734,578

　　(6)유형자산 (주14,16)

107,385,296,872

146,067,913,881

127,082,992,499

　　(7)무형자산 (주15)

113,973,000

213,827,800

317,849,733

　　(8)기타비유동자산 (주6,8)

290,502,514

634,930,579

561,098,455

　자산총계

281,405,290,082

280,248,880,733

272,026,749,196

부채

 　 　 　

　Ⅰ.유동부채

63,095,424,802

64,032,293,256

55,583,952,628

　　(1)매입채무 및 기타유동채무 (주17,18,33,35)

21,228,215,504

23,431,633,630

15,500,626,353

　　(2)단기차입금 (주17,19,35)

40,794,411,088

35,352,745,165

17,952,244,594

　　(3)당기법인세부채 (주31)

597,138,733

0

5,293,312,572

　　(4)유동성장기차입금 (주17,19,35)

0

4,345,000,000

2,000,000,000

　　(5)기타금융부채 (주17,20)

425,416,015

822,051,376

1,042,656,053

　　(6)기타유동부채 (주21)

50,243,462

80,863,085

92,041,056

　　(7)기타충당부채

0

0

13,703,072,000

　Ⅱ.비유동부채

27,210,648,567

31,326,928,053

37,354,307,227

　　(1)장기차입금 (주17,19,35)

997,500,000

5,630,000,000

9,975,000,000

　　(2)퇴직급여부채 (주22)

554,894,959

0

1,470,827,552

　　(3)이연법인세부채 (주31)

25,575,053,608

25,317,498,970

25,536,915,182

　　(4)기타금융부채 (주17,20)

83,200,000

379,429,083

371,564,493

　부채총계

90,306,073,369

95,359,221,309

92,938,259,855

자본

 　 　 　

　Ⅰ.자본금 (주24)

7,000,000,000

7,000,000,000

7,000,000,000

　Ⅱ.기타자본구성요소 (주24)

(348,723,570)

0

0

　Ⅲ.기타포괄손익누계액 (주10,25)

0

368,356

2,176,786

　Ⅳ.이익잉여금(결손금) (주26)

184,447,940,283

177,889,291,068

172,086,312,555

　자본총계

191,099,216,713

184,889,659,424

179,088,489,341

자본과부채총계

281,405,290,082

280,248,880,733

272,026,749,196

&cr;

포괄손익계산서

제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 37 기

제 36 기

제 35 기

Ⅰ.수익(매출액) (주33)

112,996,351,005

94,884,066,315

105,933,401,824

　(1)제품매출액

106,824,968,185

90,529,245,775

101,393,190,832

　(2)상품매출액

2,267,726,623

1,604,201,643

1,600,359,938

　(3)기타수익(매출액)

3,903,656,197

2,750,618,897

2,939,851,054

Ⅱ.매출원가 (주28)

103,404,802,583

84,832,118,156

90,828,355,575

　(1)제품매출원가

100,815,790,722

83,153,018,209

89,188,257,911

　(2)상품매출원가

2,096,544,868

1,442,005,968

1,462,098,012

　(3)기타매출원가

492,466,993

237,093,979

177,999,652

Ⅲ.매출총이익

9,591,548,422

10,051,948,159

15,105,046,249

Ⅳ.판매비와관리비 (주27,28)

12,849,751,716

13,395,756,354

13,882,828,052

Ⅴ.영업이익(손실)

(3,258,203,294)

(3,343,808,195)

1,222,218,197

Ⅵ.금융수익 (주29)

1,440,725,082

824,305,905

786,846,565

Ⅶ.금융원가 (주29)

901,811,942

1,287,082,856

1,514,712,109

Ⅷ.기타이익 (주30)

12,743,438,580

10,730,170,263

4,235,112,085

Ⅸ.기타손실 (주30)

522,246,021

650,249,912

15,678,468,511

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

9,501,902,405

6,273,335,205

(10,949,003,773)

XI.법인세비용 (주31)

2,415,248,136

(208,849,586)

844,977,578

XⅡ.계속영업이익(손실)

7,086,654,269

6,482,184,791

(11,793,981,351)

XⅢ.중단영업이익(손실) (주36)

196,613,175

(143,619,647)

0

XIV.당기순이익(손실)

7,283,267,444

6,338,565,144

(11,793,981,351)

XV.기타포괄손익

(24,986,585)

162,604,939

(1,203,290,401)

　(1)당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(24,618,229)

164,413,369

5,063,604

　　1.확정급여제도의 재측정손익 (주22)

(31,561,832)

210,786,371

6,491,800

　　2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세 (주31)

6,943,603

(46,373,002)

(1,428,196)

　(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(368,356)

(1,808,430)

(1,208,354,005)

　　1.매도가능금융자산평가손익 (주31)

(472,252)

(2,318,500)

(1,549,171,801)

　　2.당기손익으로 재분류될수 있는 항목과 관련된 법인세 (주31)

103,896

510,070

340,817,796

XVI.총포괄손익

7,258,280,859

6,501,170,083

(12,997,271,752)

XVII.주당이익

 　 　 　

　(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)

521

453

(842)

　　1.계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)

507

463

(842)

　　2.중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주32)

14

(10)

0

자본변동표

제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2015.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,000,000,000

0

(2,886,818)

185,788,647,911

192,785,761,093

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

0

(11,793,981,351)

(11,793,981,351)

Ⅲ.확정급여의 재측정요소

0

0

0

(1,208,354,005)

(1,208,354,005)

Ⅳ.매도가능증권평가손익

0

0

5,063,604

0

5,063,604

Ⅴ.자기주식

0

0

0

0

0

Ⅵ.배당금지급

0

0

0

700,000,000

700,000,000

2015.12.31 (Ⅶ.기말자본)

7,000,000,000

0

2,176,786

172,086,312,555

179,088,489,341

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,000,000,000

0

2,176,786

172,086,312,555

179,088,489,341

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

0

6,338,565,144

6,338,565,144

Ⅲ.확정급여의 재측정요소

0

0

0

164,413,369

164,413,369

Ⅳ.매도가능증권평가손익

0

0

(1,808,430)

0

(1,808,430)

Ⅴ.자기주식

0

0

0

0

0

Ⅵ.배당금지급

0

0

0

700,000,000

700,000,000

2016.12.31 (Ⅶ.기말자본)

7,000,000,000

0

368,356

177,889,291,068

184,889,659,424

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,000,000,000

0

368,356

177,889,291,068

184,889,659,424

Ⅱ.당기순이익(손실)

0

0

0

9,080,676,596

7,283,267,444

Ⅲ.확정급여의 재측정요소

0

0

0

222,657,900

222,657,900

Ⅳ.매도가능증권평가손익

0

0

(368,356)

0

(368,356)

Ⅴ.자기주식

0

(348,723,570)

0

0

(348,723,570)

Ⅵ.배당금지급

0

0

0

700,000,000

700,000,000

2017.12.31 (Ⅶ.기말자본)

7,000,000,000

(348,723,570)

0

186,492,625,564

191,099,216,713

&cr;

현금흐름표

제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 35 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 37 기

제 36 기

제 35 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(4,758,457,517)

(1,722,474,261)

5,066,465,449

　(1)당기순이익(손실)

7,283,267,444

6,338,565,144

(11,793,981,351)

　(2)당기순이익조정을 위한 가감 (주34)

(4,649,349,423)

(2,476,966,016)

20,481,858,547

　(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주34)

(5,455,840,467)

347,312,901

(2,612,885,868)

　(4)이자지급(영업)

(824,992,172)

(706,460,450)

(953,868,634)

　(5)이자수취(영업)

220,540,215

346,240,441

294,630,935

　(6)배당금수취(영업)

0

0

35,181,540

　(7)법인세납부(환급)

(1,332,083,114)

(5,571,166,281)

(384,469,720)

Ⅱ.투자활동현금흐름

482,324,764

(11,688,127,744)

17,375,141,961

　(1)단기금융상품의 처분

0

0

2,000,000,000

　(2)단기금융상품의 취득

0

0

(2,000,000,000)

　(3)장기금융상품의 처분

788,814,198

0

76,130,241

　(4)장기금융상품의 취득

(37,877,138)

(457,522,413)

(299,544,888)

　(5)매도가능금융자산의 처분

5,091,430,803

6,904,949,865

6,237,764,737

　(6)매도가능금융자산의 취득

0

(5,415,293,152)

(12,699,989,313)

　(7)종속기업투자의 처분

12,599,983,500

0

0

　(8)종속기업투자의 취득

(44,089,917,954)

0

0

　(9)단기대여금의 처분

310,122,316

244,827,419

136,829,372

　(10)단기대여금의 취득

(315,258,186)

(241,047,117)

(135,979,974)

　(11)투자부동산의 처분

6,480,096,250

0

0

　(12)유형자산의 처분

1,329,539,149

60,000,000

27,685,318,181

　(13)유형자산의 취득

(8,596,420,322)

(12,819,046,346)

(3,627,334,395)

　(14)무형자산의 처분

99,454,800

0

0

　(15)영업일부 양도

26,821,967,348

0

0

　(16)기타투자활동으로 인한 현금흐름

390,000

35,004,000

1,948,000

Ⅲ.재무활동현금흐름

5,009,166,184

14,206,992,348

(22,134,506,028)

　(1)단기차입금의 증가

95,398,970,801

85,565,629,071

77,385,562,359

　(2)단기차입금의 상환

(89,263,581,047)

(68,658,636,723)

(79,451,808,387)

　(3)유동성장기부채의 상환

(1,075,000,000)

(2,000,000,000)

(12,666,640,000)

　(4)장기차입금의 증가

997,500,000

0

0

　(5)장기차입금의 상환

0

0

(6,701,620,000)

　(6)자기주식의 취득

(348,723,570)

0

0

　(7)배당금지급

(700,000,000)

(700,000,000)

(700,000,000)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

733,033,431

796,390,343

307,101,382

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

58,377

401

664

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)

733,091,808

796,390,744

307,102,046

Ⅶ.기초현금및현금성자산 (주4)

1,174,613,006

378,222,262

71,120,216

Ⅷ.기말현금및현금성자산 (주4)

1,907,704,814

1,174,613,006

378,222,262

이익잉여금처분계산서

제 37 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 36 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
(단위:원)
과 목 제 37(당) 기&cr; (처분확정일: 2018년 3월 29일 ) 제 36(전) 기&cr; (처분일: 2017년 3월 28일 )
Ⅰ. 미처분이익잉여금 16,107,652,760 10,484,466,746
전기이월미처분이익잉여금 6,362,485,225 3,981,488,233
재평가잉여금 중 대체액 2,486,518,320 -
확정급여부채의 재측정요소 (24,618,229) 164,413,369
당기순이익 7,283,267,444 6,338,565,144
Ⅱ. 임의적립금이입액 - 11,648,018,479
기타임의적립금 - 11,648,018,479
합 계 16,107,652,760 22,132,485,225
Ⅲ.이익잉여금 처분액 10,767,216,285 15,770,000,000
사업확장적립금 10,000,000,000 10,000,000,000
임의적립금 - 5,000,000,000
이익준비금 69,746,935 70,000,000
배 당 금&cr; 가. 현금배당&cr; (주당 배당금(율):당기 50원( 10%)&cr; 전기 50원(10%) 697,469,350 700,000,000
IV.차기이월미처분이익잉여금 5,340,436,475 6,362,485,225

&cr;

5. 재무제표 주석
제 37(당) 기말 2017년 12월 31일 현재
제 36(전) 기말 2016년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 삼보판지

1. 회사의 개요&cr;&cr; 주식회사 삼보판지 (이하 "당사"라 함)는 1973년 3월 삼보판지공업사로 설립되어 1981년 7월 23일 삼보판지공업주식회사로 법인전환하였으며, 2006년 3월 24일 삼보판지 주식회사에서 주식회사 삼보판지로 상호를 변경하여 골판지 및 골판지 상자 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 시흥시 공단1대로28번길 120(정왕동) 시화공단 내에 소재하며, 부천시 조마루로385번길 96(원미동) 에 부천공장, 익산시 석암로 15(용제동)에 익산 공장을 운영하고 있습니다. &cr; &cr; 당사는 1994년 10월 19일자로 코스닥시장에 상장하였으며 대표이사는 류진호입니다. 당기말 현재 당사 주식 3,061,100주(21.9%)를 보유한 대주주 류진호와 그 특수관계자 5인이 주식 8,818,102주(63.0%)를 보유하고 있습니다.

&cr;

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음의 회계기간 이내에 중요한 조정이 발행할 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 매출채권및기타채권의 회수가능성 &cr;- 이연법인세자산의 측정 &cr;- 확정급여채무의 측정 &cr;- 충당부채와 우발부채&cr;&cr;

3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 한편, 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr;

(2) 비파생금융자산

금융자산은 금융자산의 계약당사자가 되는 때(금융자산의 정형화된 매입의 경우는 매매일)에 공정가치로 재무상태표에 인식합니다. 당기손익인식금융상품을 제외한 금융상품의 취득 또는 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다. 금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다. 금융자산은 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류합니다.&cr;

① 당기손익인식금융자산

금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 해당 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있으며, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 그 공정가치의 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당기손익인식금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식하고 있으며, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있으며, 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. &cr;

③ 대여금 및 수취채권

거래시장에서 거래되지 않으며 상환금액이 확정 또는 확정가능한 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있으며, 대여금 및 수취채권은유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.&cr;

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있으며, 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련 매도가능금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(3) 비파생금융부채

당사는 금융상품을 발행할 경우 계약내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고, 당기손익인식금융부채 등을 제외하고는 최초인식 후 상각후 원가로 측정하며, 계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료되어 소멸된 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 복합금융상품을 발행할 경우 금융상품의 조건을 평가하여 각 요소별로 금융부채 또는 자본항목으로 분리하여 인식합니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환금융상품에 적용되는 일반적인 이자율을 이용하여 측정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 표시됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소의 금액을 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며, 이후 재측정되지 않습니다.&cr;

(4) 자산손상

&cr;① 비금융자산

당사는 매보고기간말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 개별자산의 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 뜻합니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 이중 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위를 매각하여 수취할 수 있는 금액에서 처분 부대원가를 차감한 금액으로, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부금액의 상각 후 잔액의 한도내에서 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 금융자산

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 금융자산의 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 손상사건이 금융자산의 예상 미래현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 경우 금융자산이 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후 원가로 측정하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산의 손상차손은 공정가치 감소액을 참조하여 측정하고 있습니다. 모든 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있으며, 이전에 자본항목으로 인식된 매도가능금융자산의누적손실은 당기손익으로 재분류됩니다. 후속기간에 금융자산의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후 원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품은 관련 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있으나, 매도가능지분상품의 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

&cr;(6) 관계기업 투자&cr;당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 관계기업과 관련된 영업권은 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의당사 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 당사는관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. &cr;&cr;(7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수
건 물 20 ~ 40년 차량운반구 5년
구축물 10 ~ 20년 기타의유형자산 5년
기계장치 15년

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(8) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

계정과목 추정내용연수
소프트웨어 5년
시설이용권 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 종업원급여

&cr;① 단기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.&cr;

② 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 급여를 배분하고 있습니다.

&cr;확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습 니다.&cr;

(10) 수익인식

수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며, 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매

당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 임대수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 임대수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 이자수익 및 배당금수익

투자로부터 발생하는 배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있으며, 유효이자율이라 함은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율을 말합니다.&cr;

(11) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에이연수익으로 인식하며, 관련 자산의 내용년수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.

기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(13) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당사는 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 당사는 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며, 매보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며,의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr;(15) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 판단을 내리고 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 재고자산, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

(16) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr; - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시 개정&cr;타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하고 있으며 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(17) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)&cr; 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. &cr;

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. &cr;

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분 계약상 현금흐름 특성
원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우
<사업모형>
계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2)
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1)
매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)&cr;

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산 의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 41,460백만원, 매도가능금융자산 4 8백만원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고, 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 상각후원가 측정 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

&cr; 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다 . 당사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 16백만원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. &cr; &cr; 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인 식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니 다 . 당사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 32백만원이며 당기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획이므로, 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.&cr;

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표 시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1) 손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 경우(*2)

 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음&cr;

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인 식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상 합니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 42,521백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,061백만원을 설정하고 있습니다.

&cr;④ 위험회피회계&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. &cr; &cr;당사는 위험회피회계에 대한 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용 시, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할계획이므로, 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정)&cr; 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.&cr; &cr;현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2017년 10월부터 별도의 TF팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 추정한 결과는 다음과 같습니다.&cr;&cr;<재무상태표>

(단위: 천원)

계정과목

현행 회계기준에

따른 금액(A)

K-IFRS 제1115호에

따른 금액(B)

증감(B-A)

유동자산

 49,089,962 49,089,962 -

비유동자산

 232,315,328 232,315,328 -

자산총계

 281,405,290 281,405,290 -

유동부채

 63,095,425 63,095,425 -

비유동부채

 27,210,648 27,210,648 -

부채총계

 90,306,073 90,306,073 -

자본총계

 191,099,217 191,099,217 -

&cr; <포괄손익계산서>

(단위: 천원)

계정과목

현행 회계기준에

따른 금액(A)

K-IFRS 제1115호에

따른 금액(B)

증감(B-A)

매출액

 112,996,351 113,023,800 27,449
매출원가 103,404,803 109,379,870 5,975,067
판매비와관리비 12,849,752 6,874,685 (5,975,067)
영업이익 (3,258,203) (3,230,754) 27,449
기타수익 12,743,439 12,715,990 (27,449)

당기순이익

 7,283,267 7,283,267 -

&cr; <현금흐름표>

기업회계기준서 제1115호를 도입하더라도 회사의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다.

① 수행의무의 식별&cr; 당사는 골판지 및 골판지상자의 제조, 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 시화, 익산공장 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객에게 골판지원지 및 상자의 제조를 통해제품을 공급하고 있으며, 해당 매출은 2017 회계연도의 수익 중 대부분을 차지하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 개발 위탁계약 및 제품 공급 계약 등에서 (1) 제품 판매, (2) 개발용역의 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.&cr; &cr;당사는 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하였으며, 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr; &cr;② 변동대가&cr;당사는 제품 공급과 관련하여 납품기한 지연으로 지체상금이 발생할 수 있기 때문에고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;당사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하였으며, 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 당사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.&cr;&cr;③ 거래가격의 배분&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.&cr; &cr;당사는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석하였으며, 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호'국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 현금및현금성자산&cr; 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
보유현금 7,076 9,513
당좌예금 790,178 939,449
원화보통예금 3,030 187,910
외화보통예금 14,215 11
금전신탁 1,093,204 123
별단예금 - 37,598
주식예탁금 2 9
합 계 1,907,705 1,174,613

&cr;

5. 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 역 당기말 전기말
장기금융상품 당좌개설보증금 7,500 7,500
퇴직연금운용자산 - 946,789
합 계 7,500 954,289

&cr;

6. 금융상품의 범주별 분류&cr; 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)
재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타(*) 합 계
현금및현금성자산 1,907,705 - - 1,907,705
단기금융상품 4,200 - - 4,200
매출채권및기타채권 39,248,585 - - 39,248,585
기타금융자산 - - 300 300
장기금융상품 7,500 - - 7,500
매도가능금융자산 - 48,115 - 48,115
장기매출채권및기타채권 1,368 - - 1,368
기타비유동자산 290,503 - - 290,503
자산 계 41,459,861 48,115 300 41,508,276

(*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품 입니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위:천원)
재무상태표상 자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계
현금및현금성자산 1,174,613 - 1,174,613
단기금융상품 4,200 - 4,200
매출채권및기타채권 21,679,823 - 21,679,823
장기금융상품 1,705,226 - 1,705,226
매도가능금융자산 - 5,148,070 5,148,070
장기매출채권및기타채권 16,111,475 - 16,111,475
기타비유동자산 634,931 - 634,931
자산 계 41,310,268 5,148,070 46,458,338

&cr;

7. 매출채권 및 기타채권&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 23,663,715 22,944,921
(대손충당금) (1,060,099) (1,525,337)
미수금 16,940,832 239,889
(대손충당금) (1,166) (1,104)
(현재가치할인차금) (300,389) -
미수수익 272 21,170
단기대여금 5,420 284
합 계 39,248,585 21,679,823

당사의 매출채권 및 기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권 미수금 매출채권 미수금
기 초 금 액 1,525,337 1,104 798,819 3,138
손상차손 인식 92,453 - 903,611 -
손상차손 환입 - (438) - (8,834)
제각처리 금액 (557,691) - (177,093) -
제각채권 회수 - 500 - 6,800
기 말 금 액 1,060,099 1,166 1,525,337 1,104

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
6개월 이하 22,372,114 21,018,169
6개월 초과 1,291,601 1,926,752
합 계 23,663,715 22,944,921

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;

8. 기타자산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
선급금 96,934 318,034
대손충당금 (16,000) (16,000)
선급비용 23,070 32,863
선급법인세 - 221,424
합 계 104,004 556,321

(2) 당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
금융보증자산 290,503 634,931

&cr;9. 재고자산&cr; 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
제품 935,032 - 935,032 1,068,886 - 1,068,886
재공품 111,674 - 111,674 74,260 - 74,260
상품 23,058 - 23,058 41,707 - 41,707
원자재 6,193,532 - 6,193,532 5,371,463 - 5,371,463
저장품 545,015 - 545,015 569,529 - 569,529
미착원재료 788 - 788 206,061 - 206,061
합 계 7,809,099 - 7,809,099 7,331,906 - 7,331,906

&cr;

10. 매도가능금융자산&cr;당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액
활성거래시장이 있는 지분증권(*1)
동양네트웍스(주) - - - 9,868 10,340 10,340
소 계 - - - 9,868 10,340 10,340
활성거래시장이 없는 지분증권(*2)
(주)이트로닉스 45 45 45 45 45 45
우리담배(주)(*3) 6,279 - - 6,279 - -
(주)KBIZ 파주산단 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
한국골판지포장공업(협) 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000 22,000
소 계 38,324 32,045 32,045 38,324 32,045 32,045
채무증권(*2)
지역개발공채 16,070 16,070 16,070 16,470 16,470 16,470
칼16차유동화전문1-5채권 - - - 3,614,738 3,614,738 3,614,738
제이티캐피탈㈜ - - - 981,951 981,951 981,951
디엠베스트제삼차㈜ - - - 492,526 492,526 492,526
소 계 16,070 16,070 16,070 5,105,685 5,105,685 5,105,685
합 계 54,394 48,115 48,115 5,153,877 5,148,070 5,148,070

(*1) 당기말과 전기말 현재 활성거래시장이 있는 지분증권은 전액 유동자산에 계상되어 있습니다.&cr; (*2) 활성거래시장이 없는 지분증권과 채무증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(*3) 우리담배(주)는 전액 자본잠식되어 취득원가 전액이 손상차손으로 계상된 상태입니다.

&cr;&cr; 11. 장기성매출채권및기타채권&cr; 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
장기미수금(*1) - 16,773,159
현재가치할인차금 - (663,442)
보증금 1,368 1,758
합 계 1,368 16,111,475

(*1) 장기미수금의 회수 기일이 1년 이내에 도래하여 유동자산으로 대체하였습니다.

&cr;&cr;12. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
회사명 소재지 주요영업활동 당기말 전기말
지분율 취득원가 장부가액 지분율 취득원가 장부가액
(주)고려제지(*1) 국내 골판지용 원지 제조 85.76% 56,513,454 76,700,266 60.00% 18,423,536 38,610,348
(주)동진판지(*1) 국내 골판지 제조 - - - 100.00% 1,516,455 2,197,966
(주)한청판지(*2) 국내 골판지 제조 100.00% 14,142,536 9,682,672 100.00% 8,142,536 3,682,672
(주)삼화판지 국내 골판지 제조 100.00% 5,849,317 4,316,270 100.00% 5,849,317 4,316,270
합 계 76,505,307 90,699,208 33,931,844 48,807,256

(*1) 당사는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분 전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하였습니다. 이러한거래로 인하여 (주)고려 제지 장부가액이 38,090백만원 증가하였으며 종속기업투자처분이익 10,402백만원이 발생하였습니다.&cr; (*2) 당기 중 종속회사인 (주)한청판지가 신규투자 등으로 자금 수요가 많아 이를 충당하기 위한 6,000백만원 증자에 참여하였습니다.&cr; &cr; (2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말

(단위 : 천원)
회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익
(주)고려제지 270,998,441 96,028,188 174,970,253 232,265,302 13,954,045
(주)동진판지(*1) - - - 27,887,848 206,236
(주)한청판지 37,156,318 26,710,565 10,445,753 46,988,670 (1,891,128)
(주)삼화판지 32,601,598 21,099,142 11,502,456 39,262,464 38,403

(*1) (주)동진판지의 경우 당기 중 당사가 보유 중인 지분 전량을 매각함에 따라 종속기업에 제외되어 자산과 부채는 표시하지 아니하였으며 간주처분일까지 발생된 손익거래금액만을 표시하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)
회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익
(주)고려제지 255,596,451 94,524,153 161,072,298 181,693,330 23,558,321
(주)동진판지 43,876,713 31,223,170 12,653,543 51,781,392 4,388,148
(주)한청판지 24,273,299 17,862,531 6,410,768 37,270,834 2,689,667
(주)삼화판지 35,664,730 24,095,884 11,568,846 36,254,065 3,541,257

&cr;

13. 투자부동산&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
토지 30,737,029 27,385,823
건물 4,988,096 5,499,508
감가상각누계액 (1,939,690) (2,072,013)
합 계 33,785,435 30,813,318

&cr; (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위 : 천원)
과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말
토 지 27,385,823 - (6,703,707) - 10,054,913 30,737,029
건 물 3,427,495 - (3,047,387) (172,185) 2,840,483 3,048,406
합 계 30,813,318 - (9,751,094) (172,185) 12,895,396 33,785,435

&cr; ② 전기

(단위 : 천원)
과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체증(감)액 기 말
토 지 35,974,098 - - - (8,588,275) 27,385,823
건 물 6,534,637 - - (264,826) (2,842,316) 3,427,495
합 계 42,508,735 - - (264,826) (11,430,591) 30,813,318

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
임대수익 1,256,639 1,180,785
임대직접비용 555,900 297,529

&cr; (4) 당기말 현재 투자부동산 중 토지의 공정가치(공시지가)는 31,637,574 천 원 (전기말: 27,472,370 천원) 입니다.

&cr; &cr;14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr; ① 당기말

(단위 : 천원)
과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액
토지 78,141,597 - - 78,141,597
건물 17,898,863 (13,881,639) - 4,017,224
구축물 2,829,332 (2,198,878) - 630,454
기계장치 40,160,092 (19,713,715) (88,932) 20,357,445
차량운반구 1,351,502 (1,242,365) - 109,137
기타의유형자산 774,563 (608,958) - 165,605
건설중인자산 3,963,835 - - 3,963,835
합 계 145,119,784 (37,645,555) (88,932) 107,385,297

② 전기말

(단위 : 천원)
과 목 취득가액 감가상각누계액 국고보조금 기말장부금액
토지 93,178,968 - - 93,178,968
건물 32,391,598 (14,565,744) - 17,825,854
구축물 3,788,784 (2,270,275) (56,975) 1,461,534
기계장치 57,569,470 (29,160,124) (76,737) 28,332,609
차량운반구 2,404,343 (1,890,861) - 513,482
기타의유형자산 794,214 (651,362) - 142,852
건설중인자산 4,612,615 - - 4,612,615
합 계 194,739,992 (48,538,366) (133,712) 146,067,914

&cr; (2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당 기

(단위 : 천원)
과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말
토지 93,178,968 - (4,982,458) - (10,054,913) 78,141,597
건물 17,825,854 5,022 (9,801,576) (1,171,593) (2,840,483) 4,017,224
구축물(*1) 1,461,534 188,816 (873,239) (146,657) - 630,454
기계장치(*1) 28,332,609 4393350 (12,891,138) (2,648,362) 3,170,986 20,357,445
차량운반구 513,482 429 (264,433) (140,341) - 109,137
기타의유형자산 142,852 142,058 (63,287) (56,018) - 165,605
건설중인자산 4,612,615 3,866,744 (1,344,538) - (3,170,986) 3,963,835
합 계 146,067,914 8,596,419 (30,220,669) (4,162,971) (12,895,396) 107,385,297

(*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 당기 감가상각비가 각각 1,450천원, 7,805원이 차감표시되었습니다.&cr;

② 전 기

(단위 : 천원)
과 목 기 초 취 득 처 분 감가상각(*1) 대체증(감)액 등 기 말
토지 77,657,786 6,932,907 - - 8,588,275 93,178,968
건물 16,477,397 - - (1,493,859) 2,842,316 17,825,854
구축물(*1) 1,636,288 8,000 - (182,754) - 1,461,534
기계장치(*1) 29,366,058 2,200,880 (144,641) (3,089,688) - 28,332,609
차량운반구 709,270 79,275 - (275,063) - 513,482
기타의유형자산 212,262 9,300 - (78,710) - 142,852
건설중인자산 1,023,931 3,588,684 - - - 4,612,615
합 계 127,082,992 12,819,046 (144,641) (5,120,074) 11,430,591 146,067,914

(*1) 국고보조금으로 취득한 구축물 및 기계장치의 당기 감가상각비가 각각 3,225천원, 6,925천원이 차감표시되었습니다.&cr;

(3) 보험가입현황&cr; 당기말 현재 당사의 부동산 및 동산에 대한 보험 가입내용은 다음과 같으며, 소유 차량에 대하여 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(단위 : 천원)
보험가입자산 보험의 종류 보험가입액 보험기한 보험사
건물 재산종합위험보험 68,606,999 2018년 1월 19일 흥국화재해상보험(주) 외 2
기계장치 75,464,862
재고자산 8,500,000
합 계 152,571,861

&cr;

15. 무형자산&cr;(1) 당기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기타증감 기 말
시설이용권(*) 213,828 - (99,855) - - 113,973
합 계 213,828 - (99,855) - - 113,973

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.&cr;

(2) 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상각비 기타증감 기 말
컴퓨터소프트웨어 18,397 - - (18,397) - -
시설이용권(*) 299,453 - - - (85,625) 213,828
합 계 317,850 - - (18,397) (85,625) 213,828

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. 다만, 전기의 시설이용권 감소액은 공정가치의 하락을 반영하여 손상차손을 계상한 것입니다.

&cr;

16. 담보로 제공된 자산 등&cr; 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제 공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 담보제공자산 채권최고액 차입금종류 차입금액
국민은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 29,266.20㎡ 16,900,000 시설자금&cr;외화대출 7,200,000&cr; EUR 800,000
기업은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡ 10,800,000 구매자금 8,646,598
신한은행 시화공장 대 지 79,745.00㎡&cr; 공장건물 58,528.00㎡ 10,200,000 구매자금&cr;시설자금 8,103,999&cr;997,500
씨티은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡ 10,000,000 구매자금&cr; 외화대출 &cr; 611,280&cr;JPY 410,000,000&cr;USD 554,020
우리은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡ 18,200,000 일반자금&cr;구매자금&cr;외화대출&cr; 700,000&cr;2,206,897&cr; JPY 197,600,000&cr;EUR 150,000
하나은행 시화공장 대 지 79,745.80㎡&cr; 공장건물 59,300.87㎡ 5,250,000 일 반자금&cr;외화대출 5,000,000&cr;USD 700,000
합 계 71,350,000 33,466,274 &cr; JPY 607,600,000 &cr;USD 1,254,020&cr;EUR 950,000

&cr;

17. 범주별 금융부채&cr; 당기말과 전기말 현재 범 주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위:천원)
재무상태표상 부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 기 타(*) 합 계
매입채무및기타채무 21,228,216 - 21,228,216
단기차입금 40,794,411 - 40,794,411
기타금융부채(유동) 420,905 4,511 425,416
장기차입금 997,500 - 997,500
기타금융부채(비유동) 83,200 - 83,200
부채 계 63,524,232 4,511 63,528,743

(*) 기타금융부채 중 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생상품이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위:천원)
재무상태표상 부채 상각후원가로&cr;측정하는 금융부채 기 타 합 계
매입채무및기타채무 23,431,633 - 23,431,633
단기차입금 35,352,745 - 35,352,745
유동성장기부채 4,345,000 - 4,345,000
기타금융부채(유동) 822,051 - 822,051
장기차입금 5,630,000 - 5,630,000
기타금융부채(비유동) 379,429 - 379,429
부채 계 69,960,858 - 69,960,858

&cr;

18. 매입채무 및 기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
매입채무 17,450,831 14,830,354
미지급금 2,633,914 7,016,844
미지급비용 973,469 978,677
예수금 170,002 605,758
합 계 21,228,216 23,431,633

&cr; &cr; 19. 장ㆍ단기차입금&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처 내 역 연이자율(%) 당기말 전기말
당 기
국민은행 시설자금 2.29 ~ 2.33 7,200,000 7,497,000
외화대출 1.34 1,023,400 1,014,080
기업은행 구매자금대출 2.35 ~ 2.46 8,646,598 7,210,581
신한은행 구매자금대출 2.51 8,103,999 6,093,089
씨티은행 구매자금대출 2.59 611,280 -
외화대출 1.30 ~ 2.78 4,484,928 6,222,499
우리은행 일반대출 2.65 700,000 780,000
구매자금대출 2.39 ~ 2.42 2,206,897 1,798,215
외화대출 1.12 ~ 1.30 2,067,329 3,656,117
하나은행 일반대출 2.55 5,000,000 -
외화대출 2.89 749,980 1,081,164
합 계 40,794,411 35,352,745

( 2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입처 내 역 만기일 연이자율(%) 당기말 전기말
산업은행 시설자금 2019.03.14 - - 9,675,000
에너지합리화자금 2022.03.15 - - 300,000
신한은행 시설자금 2020.07.20 2.46 997,500 -
소 계 997,500 9,975,000
유동성장기부채 대체 - (4,345,000)
장기차입금 잔액 997,500 5,630,000

&cr;

20. 기타금융부채 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
유 동 비유동 유 동 비유동
임대보증금 130,402 83,200 241,119 325,430
금융보증계약부채 290,503 - 580,932 53,999
파생상품부채 4,511 - - -
합 계 425,416 83,200 822,051 379,429

&cr;(2) 보고기간 종료일 현재 파생상품의 계약내역은 다음과 같습니다.

구 분 계약상대방 계약금액 계약일 만기일 약정환율 계약목적
통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2017.12.27 2018.10.15 9.6470 환위험 회피
통화선도(매수) 국민은행 JPY 50,000,000 2017.12.27 2018.10.15 9.6500 환위험 회피
통화선도(매수) 신한은행 JPY 50,000,000 2017.12.28 2018.10.15 9.6140 환위험 회피
통화선도(매수) 신한은행 JPY 50,000,000 2017.12.28 2018.10.15 9.6315 환위험 회피

&cr;

21. 기타유동부채&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
선수금 30,243 60,863
예수보증금 20,000 20,000
합 계 50,243 80,863

&cr;&cr;22. 퇴직급여제도&cr; 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급 여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 759,084 966,530
이자원가 103,604 52,553
사외적립자산 기대수익 (116,729) (91,817)
합 계 745,959 927,266

&cr;(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
확정급여채무(기초) 3,937,338 5,313,001
당기근무원가 759,084 966,530
이자원가 103,604 52,553
재측정요소(법인세 차감전) (63,239) (228,099)
관계기업전출액 (450,822) -
지급액 (1,287,901) (2,166,647)
확정급여채무(기말) 2,998,064 3,937,338
사외적립자산 (2,443,169) (3,937,338)
확정급여부채 554,895 -

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 3,937,338 3,842,173
사외적립자산의 기대수익 116,729 91,817
재측정요소(법인세 차감전) (94,801) (17,312)
사용자의 기여금 450,000 1,220,000
지급액 (2,547,949) (252,551)
관계기업전출액 (364,937) -
장기성예금(투자자산) 대체액 946,789 (946,789)
기말금액 2,443,169 3,937,338

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
퇴직연금운용자산 2,443,169 4,879,051
국민연금전환금 - 5,076
합 계 2,443,169 4,884,127

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용 차감전 재측정요소 (31,562) 210,786
법인세효과 6,944 (46,373)
법인세비용 차감후 재측정요소 (24,618) 164,413

(6) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분 당기말 전기말
할인률 3.09% 2.73%
미래임금인상률 4.31% 4.00%

(7) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)
구 분 확정급여채무에 대한 영향
가정의 변동폭 가정의 증가로 인한 영향 가정의 감소로 인한 영향
할인율 1% (190) 216
임금상승률 1% 216 (193)

&cr;위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. &cr; &cr;

23. 우발채무 및 약정사항&cr; (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
금융기관명 종 류 한도액 실행잔액
국민은행 시설자금대출 7,200,000 7,200,000
외화시설대출 EUR 800,000 EUR 800,000
기업은행 구매자금대출 10,000,000 8,646,598
신한은행 시설자금대출 997,500 997,500
구매자금대출 13,500,000 8,103,999
SIGHT JPY 200,000,000 -
하나은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000
외화일반대출 USD 2,000,000 USD 700,000
SIGHT USD 4,000,000 USD 496,183
우리은행 시설자금대출 700,000 700,000
구매자금대출 3,000,000 2,206,897
외화대출 JPY 197,600,000&cr;USD 1,000,000&cr;EUR 1,000,000 JPY 197,600,000&cr;-&cr;EUR 150,000
SIGHT USD 3,000,000 -
씨티은행 구매자금대출 7,500,000 611,280
외화대출 JPY 410,000,000&cr; USD 554,020

&cr; (2 ) 당기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 44,727 백만원 의 지급 보증을 제공하고 있습니다.

&cr;&cr; 24. 자본금 &cr;(1)보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)
구 분 당기말 전기말
수권주식수 98,000,000 98,000,000
1주당 금액 500 500
발행주식수 14,000,000 14,000,000
자본금 7,000,000 7,000,000

&cr;(2) 당사는 2017년 6월 12일자에 개최된 주주총회에서 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 (주)동진판지 지분전량과 당사 영업의 일부를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 결의를 한 바 있습니다. 이와 관련하여 반대주주의 주식매수청구권이 행사되어 당기 중 50,613주를 취득한 바 있으며 총취득금액 348,724천원을 자기주식의 과목으로 계상하였습니다.&cr; &cr;

25. 기타포괄손익누계액&cr; 보고기간 종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
매도가능증권평가손익 - 368

&cr;&cr; 26. 이익잉여금&cr;(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금
이익준비금(*1) 1,894,250 1,824,250
재평가적립금(*2) 30,496,067 30,496,067
소 계 32,390,317 32,320,317
임의적립금 　
기타임의적립금 - 11,648,019
기업합리화적립금 2,619,657 2,619,657
기업발전적립금 10,500,000 10,500,000
재무구조개선적립금 7,000,000 7,000,000
사업확장적립금 34,500,000 24,500,000
별도적립금 6,000,000 6,000,000
임의적립금 12,000,000 7,000,000
소 계 72,619,657 69,267,676
기타이익잉여금 63,330,313 65,816,832
미처분이익잉여금 16,107,653 10,484,466
합 계 184,447,940 177,889,291

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다 .

(단위:원)
과 목 제 37(당) 기&cr; (처분예정일: 2018년 3월 29일 ) 제 36(전) 기&cr; (처분일: 2017년 3월 28일 )
Ⅰ. 미처분이익잉여금 16,107,652,760 10,484,466,746
전기이월미처분이익잉여금 6,362,485,225 3,981,488,233
재평가잉여금 중 대체액 2,486,518,320 -
확정급여부채의 재측정요소 (24,618,229) 164,413,369
당기순이익 7,283,267,444 6,338,565,144
Ⅱ. 임의적립금이입액 - 11,648,018,479
기타임의적립금 - 11,648,018,479
합 계 16,107,652,760 22,132,485,225
Ⅲ.이익잉여금 처분액 10,767,216,285 15,770,000,000
사업확장적립금 10,000,000,000 10,000,000,000
임의적립금 - 5,000,000,000
이익준비금 69,746,935 70,000,000
배 당 금&cr; 가. 현금배당&cr; (주당 배당금(율):당기 50원( 10%)&cr; 전기 50원(10%) 697,469,350 700,000,000
IV.차기이월미처분이익잉여금 5,340,436,475 6,362,485,225

(3) 배당금 &cr; 당사는 2017년 3월 28일 정기주주총회를 통하여 700백만원의 현금배당을 실시한 바있으며, 2018년 3월 29일 개최되는 정기주주총회를 통해 발행주식총수 14,000,000주 중 자기주식 50,613주를 제외한 13,949,387주에 대하여 697백만원의 현금배당을실시할 예정이며 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 당 기 전 기
배당대상주식수 13,949,387주 14,000,000주
현금배당금 697,469 700,000
주식배당금 - -
배당금 계 697,469 700,000
배당성향 9.58% 11.04%
당기순이익(손실) 7,283,267 6,338,565
배당수익율(*1) 0.71% 0.55%
주당배당액 50원 50원
결산일 종가 7,010원 9,060원

(*1) 배당수익율은 주식의 시가(종가)기준 배당금액의 비율을 의미합니다.&cr;

27. 판매비와관리비 &cr; 당기와 전기 중 발생된 당사의 판매비 와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 3,776,284 4,157,067
퇴직급여 487,985 507,459
복리후생비 260,937 278,478
여비교통비 7,333 9,209
통신비 52,618 57,835
세금과공과 140,322 125,278
차량유지비 300,393 401,443
운반비 5,975,067 5,373,464
접대비 124,340 160,687
소모품비 80,458 163,465
광고선전비 8,400 9,165
지급수수료 612,541 558,744
보험료 134,071 157,113
임차료 1,872 1,525
리스료 - 31,572
감가상각비 114,935 153,401
대손상각비 92,016 910,777
무형자산상각비 - 18,397
수선비 539,027 46,915
가스수도비 9,407 4,694
교육훈련비 652 3,450
잡비 131,094 265,618
합 계 12,849,752 13,395,756

&cr;

28. 비용의 성격별 분류&cr; 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
제품 등 재고자산의 변동 (1,857,535) 1,792,104
상품 및 원재료의 매입액 84,470,624 62,736,384
종업원급여 9,304,043 7,935,570
감가상각비 및 무형자산상각비 3,593,779 3,730,063
외주비 461,047 3,896,791
기타 비용 20,282,596 18,136,963
합 계 116,254,554 98,227,875

&cr; &cr;29. 금융수익 및 금융비용 &cr;(1) 당기와 전기 중 당기손익 으로 인식된 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
금융수익:
이자수익 562,696 710,244
외환차익 166,193 71,378
외화환산이익 704,850 42,684
매도가능증권처분이익 6,686 -
파생상품평가이익 300 -
금융수익 합계 1,440,725 824,306
금융비용:
이자비용 823,717 727,293
외환차손 47,778 23,598
외화환산손실 11,068 536,192
매도가능증권처분손실 14,738 -
파생상품평가손실 4,511 -
금융비용 합계 901,812 1,287,083

(2) 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.&cr; ① 당 기

(단위 : 천원)
계정과목 당기손익인식&cr;금융자산 대여금및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 당기손익인식&cr;금융부채 상각후원가로&cr;측정하는부채 합 계
순손익
이자수익 - 527,870 34,826 - - 562,696
외환차익 - - - - 166,193 166,193
외화환산이익 - - - - 704,850 704,850
매도가능증권처분이익 - - 6,686 - - 6,686
파생상품평가이익 300 - - - - 300
이자비용 - - - - (823,717) (823,717)
외환차손 - - - - (47,778) (47,778)
외화환산손실 - - - - (11,068) (11,068)
매도가능증권처분손실 - - (14,738) - - (14,738)
파생상품평가이손실 - - - (4,511) - (4,511)
순손익 계 300 527,870 26,774 (4,511) (11,520) 538,913

&cr; ② 전 기

(단위 : 천원)
계정과목 대여금및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 상각후원가로&cr;측정하는부채 합 계
순손익
이자수익 481,305 228,939 - 710,244
외환차익 - - 71,378 71,378
외화환산이익 - - 42,684 42,684
이자비용 - - (727,293) (727,293)
외환차손 - - (23,598) (23,598)
외화환산손실 - - (536,192) (536,192)
순손익 계 481,305 228,939 (1,173,021) (462,777)

&cr;

30. 기 타수익 및 기타비용&cr; 당기와 전기 중 당사의 기 타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
기타수익:
외환차익 6,094 16,428
외환환산이익 137 74
유형자산처분이익 535,609 -
투자부동산처분이익 1,036,702 -
종속기업투자처분이익 10,402,018 -
기타충당부채환입액 - 10,282,072
잡이익 762,879 431,596
기타수익 합계 12,743,439 10,730,170
기타비용:
외환차손 84 20,407
외화환산손실 - 49
유형자산처분손실 359,468 -
투자부동산처분손실 53,694 -
무형자산처분손실 400 -
무형자산손상차손 - 85,625
기부금 3,300 4,500
잡손실 105,300 539,669
기타비용 합계 522,246 650,250

31. 법인세비용(수익) &cr;

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세부담액 2,081,381 -
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) 246,051 (207,912)
이월세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액(*2) 11,505 (11,505)
자본에 직접 반영된 법인세비용(*3) 7,047 (45,863)
법인세추납액 69,264 56,430
법인세비용(수익) 2,415,248 (208,850)

(*1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
당기말 이연법인세부채 25,575,054 25,329,003
전기말 이연법인세부채 25,317,499 25,536,915
이연법인세부채 증가(감소)액 257,555 (207,912)

&cr; (*2) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
당기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 - 11,505
전기말 세액공제로 인한 이연법인세자산 11,505 -
이연법인세자산 감소(증가)액 (11,505) 11,505

&cr; (*3) 자 본 에 직 접 반영된 법인세비용

(단위 : 천원)
내 역 당 기 전 기
발생액 법인세효과 발생액 법인세효과
확정급여부채의 재측정요소 (31,562) 6,944 210,786 (46,373)
매도가능금융자산평가손익 (472) 104 (2,319) 510
합 계 (32,034) 7,048 208,467 (45,863)

&cr; (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익(*1) 9,698,516 6,129,716
적용세율에 따른 세부담액 2,111,673 1,326,537
조정사항 303,575 (1,535,387)
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 28,470 19,944
세무상 가산되지 않는 수익의 법인세 효과 (22,720) -
세액공제로 인한 법인세효과 (441,977) (11,505)
기타충당부채(*2) - (3,014,676)
법인세추납액 69,265 56,430
기 타 670,537 1,414,420
법인세비용(수익) 2,415,248 (208,850)
유효세율(*2) 24.90% -

(*1) 법인세비용차감전순이익은 계속사업세전이익(당기: 9,501,902천원 , 전기:6,273,336 )과 중단사업세전이익(당기: 196,613천원, 전기:(-)143,620천원)의 합계입니다.&cr; (*2) 전 기 공정거래위원회 과징금 추정액 세법상 손금불산입 법인세효과&cr; (*3) 전기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.&cr;

(3) 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위 : 천원)
계정과목 기 초 조 정 증 가 감 소 기 말 이연법인세&cr;자산(부채)(*1)
미수수익 (21,170) - 21,170 272 (272) (60)
퇴직급여충당부채 4,074,246 (141,984) 799,448 1,733,646 2,998,064 659,574
퇴직연금 (4,074,246) 141,984 1,733,646 244,553 (2,443,169) (537,497)
대손충당금 1,919,537 77,187 514,049 1,996,724 514,049 113,091
매도가능증권 6,279 - - - 6,279 1,381
지분법적용투자주식 (14,951,652) - 681,511 - (14,270,141) (4,457,872)
감가상각비 (9,945,224) - 5,152,206 3,582,706 (8,375,724) (1,842,659)
토지재평가 (84,507,956) - 3,187,844 - (81,320,112) (17,890,425)
압축기장충당금 (7,854,764) - 1,417,422 - (6,437,342) (1,416,215)
외화환산손실 776,399 - 152,077 885,651 42,825 9,421
매도가능증권 (472) - 472 - - -
현재가치할인차금 (608,736) - - 363,052 (971,788) (213,793)
변액연금평가이익 55,925 - - 55,925 - -
일시적차이 계 (115,131,834) 77,187 13,659,845 8,862,529 (110,257,331) (25,575,054)
이월세액공제 14,381 - 427,596 441,977 - -
합 계 (115,117,453) 77,187 14,087,441 9,304,506 (110,257,331) (25,575,054)

(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.

&cr;② 전기

(단위 : 천원)
계정과목 기 초 증 가 감 소 기 말 이연법인세&cr;자산(부채)(*1)
미수수익 (21,214) 21,214 21,170 (21,170) (4,657)
퇴직급여충당부채 4,939,794 927,892 1,793,440 4,074,246 896,334
퇴직연금 (3,837,097) 252,550 489,699 (4,074,246) (896,334)
대손충당금 773,056 1,146,481 - 1,919,537 422,298
매도가능증권 6,279 - - 6,279 1,381
지분법적용투자주식 (14,951,652) - - (14,951,652) (3,289,362)
감가상각비 (10,617,966) 1,483,244 810,504 (9,945,224) (2,187,949)
토지재평가 (84,507,956) - - (84,507,956) (18,591,750)
압축기장충당금 (7,854,764) - - (7,854,764) (1,728,048)
외화환산손실 242,112 629,161 94,874 776,399 170,808
매도가능증권 (2,791) 2,319 - (472) (104)
현재가치할인차금 (244,688) - 364,048 (608,736) (133,922)
변액연금평가이익 - 76,130 20,205 55,925 12,303
일시적차이 계 (116,076,887) 4,538,991 3,593,940 (115,131,834) (25,329,003)
이월세액공제 - 14,381 - 14,381 11,505
합 계 (116,076,887) 4,553,372 3,593,940 (115,117,453) (25,317,498)

(*1) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율(22%) 로 측정하였습니다.

32. 주당순손익&cr; (1) 기본주당순손익의 산출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)
구 분 당 기 전 기
계속영업순이익 7,086,654,269 6,482,184,791
가중평균유통보통주식수 13,979,061주 14,000,000주
계속영업주당순이익 507 463
중단영업순이익(손실) 196,613,175 (143,619,647)
가중평균유통보통주식수(*) 13,979,061주 14,000,000주
중단영업주당순이익(손실) 14 (10)

&cr;(*1) 전기 중 유통보통주식수는 변동이 없으며 당기 중 자기주식 취득에 따라 유통보통주식수가 감소하였습니다. 이를 반영한 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
기간 유통주식수 일수 유통주식수 x 일수 비 고
01/01 ~ 08/02 14,000,000 214 2,996,000,000
08/03 ~ 12/31 13,949,387 151 2,106,357,437 8/3일 자기주식 50,613주 취득
계 365 5,102,357,437

&cr;가중평균유통주식수 = 5,102,357,437주 ÷ 365일 = 13,979,061주&cr;

(2) 희석주당순손익&cr;당기말과 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

&cr;

33. 특수관계자와의 거래&cr; (1) 당기 및 전기 중 당사와 거래가 발생하였거나 보고기간 종료일 현재 채권채무가 존재하는 관계회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분 당기말 전기말
종속회사 (주)고려제지 (주)고려제지
- (주)동진판지
(주)한청판지 (주)한청판지
(주)삼화판지 (주)삼화판지
기타특수관계자 (주)대림제지 (주)대림제지
(주)동진판지 -
(주)에스비개발프로젝트 (주)에스비개발프로젝트
(주)삼보테크노타워자산관리 (주)삼보테크노타워자산관리
임직원 임직원

(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 주요 손익거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기

(단위 : 천원)
구 분 회사명 수 익 비 용
매 출 유형자산처분 기 타 재고자산매입 기 타
종속회사 (주)고려제지 2,497,780 4,015 - 50,432,434 295,858
(주)한청판지 158,059 502,000 209 449,916 -
(주)삼화판지 1,129,577 - - 59,146 -
기타특수관계자 (주)대림제지 212,385 - 95,455 18,170,062 -
(주)동진판지 87,522 33,636 - 167,623 -
(주)에스비개발프로젝트(*1) - 6,480,096 - - -
(주)삼보테크노타워자산관리 20,400 - - - -
합 계 4,105,723 7,019,747 95,664 69,279,181 295,858

&cr;(*1) 당사는 2017년 4월 28일자로 경기도 부천시 원미구 원미동 소재 토지 (3,007.4㎡)를 (주)에스비개발프로젝트에 6,480백만원으로 매각하는 계약을 체결하였으며 잔금은 2017년 7월 27일 지급되었습니다. &cr; &cr; 상기 거래와 더불어 당기 중 당사는 2017년 4월 28일자 개최된 이사회 및 2017년 6월 12일에 개최된 주주총회 결의에 따라 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중이던 (주)동진판지 지분 전량(장부가액 2,197,966천원)과 당사의 영업일부(파주공장, 양도부문 순자산가액 26,471,861천원)을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분(취득가액 38,089,918천원)과 현금 1,395,343천원을 취득하는 거래를 수행하였습니다.&cr;

② 전기

(단위 : 천원)
구 분 회사명 수 익 비 용
매 출 기 타 재고자산매입 기 타
종속회사 (주)고려제지 1,451,206 71,000 41,717,122 275,988
(주)동진판지 316,049 - 121,343 -
(주)한청판지 352,516 1,545 37,230 -
(주)삼화판지 1,526,951 264 46,444 -
기타특수관계자 (주)대림제지 121,896 - 17,221,438 -
(주)삼보테크노타워자산관리 20,400 - - -
합 계 3,789,018 72,809 59,143,577 275,988

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위 : 천원)
구 분 회사명 채 권 채 무
매출채권 미수금 매입채무 미지급금
종속회사 (주)고려제지 190,190 - 10,735,979 49,633
(주)한청판지 - 19,012 - 188,349
(주)삼화판지 36,978 2,510 - -
기타특수관계자 (주)대림제지 - - 3,955,138 24,670
(주)동진판지 1,613 6,133 - 22,545
(주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - -
합 계 228,781 16,800,814 14,691,117 285,197

&cr;② 전기말

(단위 : 천원)
구 분 회사명 채 권 채 무
매출채권 미수금 매입채무 미지급금
종속회사 (주)고려제지 224,381 - 7,711,118 61,371
(주)동진판지 22,306 6,142 - 11,478
(주)한청판지 14,905 1,471 3,614 -
(주)삼화판지 450,861 1,413 - 4,502
기타특수관계자 (주)대림제지 - - 3,235,876 -
(주)에스비개발프로젝트 - 16,773,159 - -
합 계 712,453 16,782,185 10,950,608 77,351

(4) 당기말 현재 당사는 (주)한청판지 등 특수관계회사의 차입금 등과 관련하여 신한은행 등에 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)
구 분 제공받는자 지급보증액 지급보증처
종속회사 (주)한청판지 25,576,800 신한은행
(주)삼화판지 19,150,000 신한은행 등
합 계 44,726,800

&cr;(5) 당기말 현재 당사의 최대주주(임원)으로부터 경기도 부천시 소사구 송내동 352외 2필지의 토지를 담보(채권최고액: 20,127,000천원)로 제공받고 있습니다.&cr;

(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
단기급여 211,822 628,458

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

&cr;&cr; 34. 현금흐름표&cr;(1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
이자비용 823,717 727,293
법인세비용 2,415,248 (208,849)
감가상각비 4,335,157 5,384,900
무형자산상각비 - 18,397
퇴직급여원가 862,688 1,019,083
대손상각비 92,016 910,777
외화환산손실(금융) 11,067 536,192
외화환산손실(기타) - 49
유형자산처분손실 1,250,812 84,641
투자부동산처분손실 53,694 -
매도가능증권처분손실 14,738 -
파생상품평가손실 4,511 -
무형자산처분손실 400 -
무형자산손상차손 - 85,625
이자수익 (562,696) (710,244)
외화환산이익(금융) (704,850) (42,684)
외화환산이익(기타) (137) (74)
유형자산처분이익 (1,800,009) -
투자부동산처분이익 (1,036,702) -
매도가능증권처분이익 (6,686) -
파생상품평가이익 (300) -
종속기업투자처분이익 (10,402,017) -
기타충당부채환입액 - (10,282,072)
계 (4,649,349) (2,476,966)

&cr;(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권의 증가 (4,061,470) (3,497,201)
상각채권의 회수 500 6,800
기타수취채권의 감소 56,060 42,913
기타유동자산의 감소 199,674 481,924
재고자산의 감소(증가) (1,738,252) 2,347,341
매입채무의 증가 4,097,676 3,545,237
기타지급채무의 증가(감소) (4,552,210) 2,351,962
기타유동부채의 감소 (30,620) (11,178)
임대보증금의 감소 (120,518) (286,572)
기타충당부채의 감소 - (1,408,000)
퇴직금의 지급 (1,287,901) (2,166,646)
사외적립자산의 감소(증가) 1,981,221 (1,059,267)
계 (5,455,840) 347,313

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
투자부동산에서 유형자산으로 대체 - 11,471,081
유형자산에서 투자부동산으로 대체 12,895,396 40,491
건설중인자산의 본계정 대체 3,170,986 -
장기미수금의 유동성 대체 16,773,159 -
장기차입금의 유동성 대체 1,090,000 4,345,000
매도가능증권의 유동성 대체 - 3,614,738
퇴직연금의 장기금융상품으로 대체 (946,789) 946,789
보험수리적손익의 이익잉여금 대체 (24,618) 164,413
이익준비금의 적립 70,000 -
임의적립금의 적립 3,351,982 -

&cr;(4) 당기 중 재무활동으로부터의 현금흐름내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기초잔액 현금유입(유출) 환율변동 대체증(감) 영업양도 기말잔액
단기차입금 35,352,745 6,135,390 (693,724) - - 40,794,411
유동성장기부채 4,345,000 (1,075,000) - 1,090,000 (4,360,000) -
장기차입금 5,630,000 997,500 - (1,090,000) (4,540,000) 997,500
합 계 45,327,745 6,057,890 (693,724) - (8,900,000) 41,791,911

35. 위험관리&cr;(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
차입금 총계 41,791,911 45,327,745
현금및현금성자산 (1,907,705) (1,174,613)
순부채 39,884,206 44,153,132
자본총계 191,099,217 184,889,659
순부채 대 자본비율 20.87% 23.88%

(2) 시장위험

① 외환위험

당사는 외화차입금 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;

(당기말)

(원화단위 : 천원)
외 화 외화자산 외화부채 외화자산 &cr;원화환산액 외화부채 &cr;원화환산액
USD 13,267.49 1,255,019.92 14,215 1,344,628
JPY - 607,600,000 - 5,766,792
EUR - 950,000.00 - 1,215,288

&cr;(전기말)

(원화단위 : 천원)
외 화 외화자산 외화부채 외화자산 &cr;원화환산액 외화부채 &cr;원화환산액
USD 7.91 1,998,385.23 10 2,415,049
JPY 173 773,796,400 2 8,022,798
EUR - 1,214,308.55 - 1,539,258

&cr; 당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
외 화 당기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (133,041) 133,041 (241,504) 241,504
JPY (576,679) 576,679 (802,280) 802,280
EUR (121,529) 121,529 (153,926) 153,926

&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.&cr;

② 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
단기차입금 40,794,411 35,352,745
유동성장기부채 - 4,300,000
장기차입금 - 5,375,000
합 계 40,794,411 45,027,745

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다. 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시
순이익 증가(감소) (407,944) 407,944 (450,277) 450,277

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기말 전기말
6개월 이하 22,372,114 21,018,169
6개월 초과 1,291,601 1,926,752
합 계 23,663,715 22,944,921

&cr; (4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 당기말과 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 천원)
구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계
1년 미만 40,794,411 21,228,216 62,022,627
1년~2년 - - -
2년~5년 997,500 - 997,500
5년 초과 - - -
합 계 41,791,911 21,228,216 63,020,127

&cr;② 전기말

(단위 : 천원)
구 분 차입금 매입채무 및 기타채무 합 계
1년 미만 39,697,745 23,431,634 63,129,379
1년~2년 4,360,000 - 4,360,000
2년~5년 1,270,000 - 1,270,000
5년 초과 - - -
합 계 45,327,745 23,431,634 68,759,379

&cr; (5) 공정가치의 추정

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.&cr;&cr;정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr;&cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수&cr;(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 당사의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
매도가능금융자산 당기말 - - 48,115 48,115
전기말 10,340 - 5,137,730 5,148,070
기타금융자산&cr;(위험회피목적 파생상품) 당기말 - 300 - 300
전기말 - - - -
기타금융부채&cr;(위험회피목적 파생상품) 당기말 - 4,511 - 4,511
전기말 - - - -

&cr;&cr;36. 영업 일부 양도 및 중단영업의 표시 등&cr; &cr;당사는 2017년 4월 28일자에 개최된 이사회 결의에 따라 경영효율성 증대 및 주요 종속회사 투자확대를 통한 이익증대를 목적으로 특수관계회사인 (주)대림제지에게 당사가 보유 중인 (주)동진판지 지분 전량과 당사의 영업 일부(파주공장)를 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분을 취득하는 거래를 수행하였습니다. 이러한 거래로인하여 양도된 영업부문을 중단영업으로 분류하였으며 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 재작성하여 표시하였습니다. &cr;&cr;(1) 중단영업으로부터의 손익

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출액 8,411,059 18,013,198
매출원가 7,750,616 16,238,715
매출총이익 660,443 1,774,483
판매관리비 837,686 1,849,174
영업이익 (177,243) (74,691)
기타수익 82,942 15,714
기타비용 59,192 84,643
사업부 매각이익 350,106 -
세전 중단영업이익 196,613 (143,620)
법인세비용 - -
세후 중단영업이익 196,613 (143,620)

(2) 양 도일 현재 순자산 및 매각이익의 계산내역

(단위: 천원)
구 분 금 액
자 산 　 37,437,647
유동자산 4,093,420 　
비유동자산 33,344,227 　
부 채 　 10,965,786
유동부채 6,107,471 　
비유동부채 4,858,315 　
순자산가액 　 26,471,861
매각대가 　 26,821,967
사업부 매각이익 　 350,106

&cr;&cr;37. 보고기간일 이후 사건&cr;회사는 2018년 2월 7일 이사회 결의를 통하여 재무구조 개선 및 신규시설투자자금 마련을 위하여 경기도 부천시 조마루로 385번길 96소재 토지 (10,634.5㎡)및 건축물을 더피제이개발(주)에 40,000백만원에 매각하기로 하였습니다.&cr;

 6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 &cr; 연결회사의 대손충당금 설정현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률(%)
제 37 기 외상매출금 67,858,210 3,229,444 4.76
받을어음 3,563,692 33,535 0.94
부도어음 4,000 4,000 100.00
미수금 16,938,421 1,166 0.01
선급금 181,423 16,000 8.82
계 88,545,746 3,284,145 3.71
제 36 기 외상매출금 60,666,517 1,909,849 3.15
받을어음 4,059,985 19,670 0.48
부도어음 414,228 412,446 99.57
미수금 2,771,367 1,104 0.04
선급금 524,670 16,000 3.05
장기성매출채권 16,773,215 - -
계 85,209,982 2,359,069 2.77
제 35 기 외상매출금 51,180,313 1,599,997 3.13
받을어음 2,642,685 17,601 0.67
부도어음 485,781 236,701 48.73
미수금 553,196 3,137 0.57
장기성매출채권 16,784,124 10,909 0.06
계 71,646,099 1,868,345 2.61

&cr; 2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분 제 37 기 제 36 기 제 35 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,359,069 1,868,345 5,402,397
2. 순대손처리액(①－②±③) (667,304) (510,271) (4,428,895)
① 대손처리액(상각채권액) 557,691 538,860 4,434,895
② 상각채권회수액 500 28,589 6,000
③ 기타증감액 109,113 - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 1,592,380 1,000,995 894,843
4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,284,145 2,359,069 1,868,345

3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;(1) 대손충당금 설정방침

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

(2) 대손충당금 설정액 계산내역

(단위 : 천원)
계정과목 기말 잔액 설정율(%) 설정액 비 고
외상매출금 64,808,562 1.35 875,335 경과기간 6개월 미만
3,049,648 77.19 2,354,109 경과기간 6개월 이상
소 계 67,858,210 4.76 3,229,444
받을어음 3,563,692 0.94 33,535
부도어음 4,000 100.00 4,000
소 계 3,567,692 1.05 37,535
미수금 16,938,421 0.01 1,166
선급금 181,423 8.82 16,000
합 계 88,545,746 3.71 3,284,145

&cr; 4. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 일반 60,637,142 572,509 2,295,953 185,186 63,690,790
특수관계자 7,735,112 - - - 7,735,112
계 68,372,254 572,509 2,295,953 185,186 71,425,902
구성비율 95.7 0.8 3.2 0.3 100

※ 위의 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매 출채권 입 니다.&cr;&cr;

나. 재고자산 현황 등 &cr; 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)
사업부문 계정과목 제 37 기 제 36 기 제 35 기 비고
골판지 제조 제 품 9,711,160 10,206,516 9,678,888
재공품 174,962 129,943 152,938
상 품 58,798 124,893 127,807
원재료 18,019,495 13,771,971 16,358,051
저장품 및 부재료 3,985,118 3,545,471 3,427,928
미착원재료 927,737 1,704,865 2,042,913
소 계 32,877,270 29,483,659 31,788,525
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.4% 5.1% 6.0%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.0회 8.8회 7.7회

2. 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자&cr; 계열회사별로 2017년 12월 29일부터 2018년 1월 1일까지 자체 실시하였고, 2017년 12월 29일부터 2018년 1월 5일 사이에 외부감사인인 공인회계사의 입회하에 재고실사를 하였으며, 대차대조표일과 실사일 사이의 재고자산 차이는 입출고내역을 제시하여 외부감사인으로부터 확인받았습니다.

② 장기체화재고 등의 현황&cr; 해당사항 없음.&cr;&cr;

다. 공정가치평가 내 역&cr; &cr; 1. 금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr;

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.&cr;

2. 금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채&cr; 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채&cr; 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.&cr;

3. 파생금융상품&cr; 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr;&cr;① 위험회피회계&cr; 연결실체는 이자율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.&cr; 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;② 공정가치위험회피&cr; 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸,매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;③ 현금흐름위험회피&cr; 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산,행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니&cr;다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품&cr;

- 당기말

(단위:천원)
구 분 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 위험회피목적&cr;파생상품 계
유동:
현금및현금성자산 12,118,740 - - 12,118,740
단기금융상품 4,200 - - 4,200
매도가능금융자산 - 16,070 - 16,070
매출채권및기타채권 85,426,102 - - 85,426,102
기타금융자산 - - 300 300
비유동:
장기금융상품 36,019 - - 36,019
매도가능금융자산 - 39,045 - 39,045
장기성매출채권및기타채권 1,780,858 - - 1,780,858
계 99,365,919 55,115 300 99,421,334

(단위:천원)
구 분 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 위험회피목적&cr;파생상품 계
유동:
매입채무및기타채무 30,565,188 - 30,565,188
단기차입금 59,382,101 - 59,382,101
유동성장기부채 42,963,316 - 42,963,316
기타금융부채 219,498 4,511 224,009
비유동:
장기차입금 35,080,086 - 35,080,086
기타금융부채 1,281,700 - 1,281,700
계 169,491,889 4,511 169,496,400

&cr;&cr;- 전기말

(단위:천원)
구 분 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 위험회피목적&cr;파생상품 계
유동:
현금및현금성자산 13,938,601 - - 13,938,601
단기금융상품 4,504,200 - - 4,504,200
매도가능금융자산 - 5,116,025 - 5,116,025
매출채권및기타채권 66,528,166 - - 66,528,166
비유동:
장기금융상품 1,751,376 - - 1,751,376
매도가능금융자산 - 149,865 - 149,865
장기성매출채권및기타채권 17,298,934 - - 17,298,934
계 104,021,277 5,265,890 - 109,287,167

(단위:천원)
구 분 상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 위험회피목적&cr;파생상품 계
유동:
매입채무및기타채무 38,423,070 - 38,423,070
단기차입금 74,478,899 - 74,478,899
유동성장기부채 9,889,610 - 9,889,610
기타금융부채 361,555 3,046 364,601
비유동:
장기차입금 72,309,447 - 72,309,447
기타금융부채 595,430 - 595,430
계 196,058,011 3,046 196,061,057

- 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분 투입변수의 유의성
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당기말과 전기말 현재 연결실체의 상기 서열체계에 따른 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
매도가능금융자산 당기말 - - 55,115 55,115
전기말 10,340 - 5,255,551 5,265,891
기타금융자산&cr;(위험회피목적 파생상품) 당기말 - 300 - 300
전기말 - - - -
기타금융부채&cr;(위험회피목적 파생상품) 당기말 - 4,511 - 4,511
전기말 - - 3,046 3,046

&cr;

라. 유형자산의 재평가 &cr; 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.&cr;&cr;&cr; 마. 채무증권 발 행실적 등

채무증권 발행실적 2017년 12월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2017년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

전자단기사채 미상환 잔액 2017년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2017년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2017년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2017년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 감사의견 등&cr;&cr; 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제37기(당기)대성회계법인적정없음제36기(전기)대성회계법인적정없음제35기(전전기)대성회계법인적정없음
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

※ 당사의 모든 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.&cr;

나. 감사용역 체결현황

제37기(당기)대성회계법인반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도35,000709제36기(전기)대성회계법인반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도19,000738제35기(전전기)대성회계법인반기검토,중간,기말감사,내부회계관리제도19,000780
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제37기(당기)-----제36기(전기)-----제35기(전전기)-----
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

해당사항 없음.

&cr;

2 . 내 부회계관리제도&cr;감사인은 제37기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항&cr; 연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 연결회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

&cr;&cr; 2. 개요&cr; 연결회사의 주요 생산제품인 골판지 및 골판지상자는 섬유제품, 전자제품, 식품, 의약품 및 농ㆍ수산물 등 각종 제품의 외부포장에 사용되는 내용물 보호에 필수적인 제품으로서 포장할 제품에 따라 규격이나 인쇄사양 등이 다양하여 기업체로부터 각각의 내용물의 규격에 맞게 주문을 받아 생산, 판매하고 있으며, 최근 경쟁력 우위를 확보하고 있는 상위업체들의 지방영업 확대로 인하여 산업구조조정이 이루어지고 있습니다. 이에 당사도 골판지 업체와 골판지원지 업체를 수직계열화 하여 안정적인 영업망확보와 원재료 수급을 통하여 지속적인 수익창출에 힘쓰고 있습니다.&cr; 우리나라 전체 경제규모의 확대와 농ㆍ수산물의 포장, 전자상거래 등 홈쇼핑의증가에 따른 포장수요의 증가 및 스티로폼 완충제품이 골판지상자로 대체되고 있고 또한 동제품은 100% 재활용이 가능한 환경친화적 상품으로써 수요가 날로 증가하고 있습니다. 또한 내용물 보호측면뿐만 아니라 외관에도 신경을 쓰게 되어 고급제품에 대한수요가 증가하고 있으므로 품질개선의 노력이 계속 요구되고 있습니다.&cr; 국내외 경기 침체 등 많은 경제적 불확실성과 우려 속에서 연결회사의 매출액은 판매량 증가 및 가격 인상으로 전기대비 26.1% 증가한 323,859백만원을 달성하였으나, 영업이익은 원재료비 상승 등으로 전기대비 53.8% 감소한 7,662백만원, 당기순이익은 전기에 우발충당부채(과징금) 환입 반영으로 인하여 전기대비 77.3% 감소한 9,155백만원 이었습니다 .&cr; &cr; &cr;3. 재무상태 및 영업실적&cr;&cr; 가. 재무상태&cr; 연결회사의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제37기(2017년) 제36기(2016년) 전년대비증감율
[유동자산] 131,040 123,666 5.96%
[비유동자산] 380,803 451,209 -15.60%
자산총계 511,843 574,874 -10.96%
[유동부채] 137,077 130,141 5.33%
[비유동부채] 75,081 114,796 -34.60%
부채총계 212,158 244,937 -13.38%
자본총계 299,685 329,937 -9.17%

&cr; 2017년말 현재 자산총계는 전기대비 10.96% 감소한 511,843백만원 입니다. 매출단가 상승에 따른 매출액 증가로 인하여 매출채권이 증가하고, 원재료 매입단가의 상승으로 재고자산이 증가하였으나, 파주공장 양도와 종속회사인 (주)동진판지 처분이자산총계 감소의 주요 원인입니다.&cr; 유동부채와 비유동부채는 각각 137,077백만원 및 75,081백만원 입니다. 유동부채는 단기차입금은 일부 상환하였으나 장기차입금이 유동성장기부채로 대체되어 전기대비 5.33% 증가하였고, 비유동부채는 영 업양도, 종속회사 처분 및 차입금의 유동성 대체 등으로 34.60% 감소하였습니다. &cr; &cr; 나. 영업실적&cr; 연결회사의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)
구 분 제37기(2017년) 제36기(2016년) 증 감 율
[매출액] 323,859 256,892 26.07%
[매출원가] 280,209 207,769 34.87%
[매출총이익] 43,650 49,123 -11.14%
[판매비와관리비] 35,987 32,530 10.63%
[영업이익] 7,662 16,593 -53.82%
[금융수익] 1,573 1,359 15.75%
[금융비용] 2,967 2,969 -0.07%
[기타수익] 9,658 27,104 -64.37%
[기타비용] 1,400 1,288 8.70%
[법인세비용차감전순이익] 14,526 40,799 -64.40%
[법인세비용] 5,522 4,755 16.13%
[당기순이익] 9,155 40,288 -77.28%

※ 당기 중단영업 발생으로 전기 연결재무제표를 재작성 하였습니다. &cr;&cr; 매출액은 판매량 증가와 판매단가 인상으로 전기대비 26.07% 증가한 323,859백만원을달성하였으나, 영업이익은 판매단가 상승율보다 매입단가 상승율이 큰폭으로 상승하여 전기대비 53.82% 감소한 7,662백만원을 기록하였습니다. 기타수익과 당기순이익은 전기에 우발충당부채(과징금) 환입 반영으로 인하여 전 기대비 각각 큰폭의 변동이 있었습니다.&cr;&cr;&cr; 4. 유 동성 및 자금조달과 지출&cr;&cr; 가. 유동성

(단위 : 백만원)
구 분 제37기(2017년) 제36기(2016년) 증 감 액
영업이익 7,662 16,593 -8,931
영업활동으로 인한 현금흐름 (318) 8,942 -9,260
투자활동으로 인한 현금흐름 (10,507) (40,929) 30,422
재무활동으로 인한 현금흐름 9,133 36,852 -27,719
기말의 현금 12,119 13,939 -1,820

&cr; 연결회사의 현금은 영업활동을 통하여 318백만원이 감소하였고, 유형자산 취득 등 투자활동으로 10,507백만원이 감소하였으며, 시설자금 차입 등 재무활동을 통하여 9,133백만원이 증가함으로써 전기 대비 총 1,820백만원의 현금이 감소하였습니다. &cr;&cr; 나. 자금조달

(단위 : 백만원)
과 목 기초금액 증감액 기말잔액 비 고
단기차입금 74,479 -15,097 59,382
유동성장기부채 9,890 33,073 42,963
합계 84,369 17,976 102,345

&cr; 시설자금 차입으로 인하여 당기말 현재 만기일이 1년 이내로 도래한 차입금이 전기대비 17,976백만원 증가하였으며 익산공장 신축자금으로 약 295억원의 내부자금이 필요하나 부천 1, 2공장 매각대금 527억원이 유입될 예정으로 유동성 및 자금조달에대한 부담은 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요 &cr; 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 상근이사 1명과 비상근이사 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다.&cr;

나. 중요 의결사항

회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 사외이사 등의 성명
김동헌 문수철
찬 반 여 부
1 17. 02. 27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 &cr;- 제36기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서&cr; 승인의 건&cr;- 전자투표 채택 승인의 건&cr;- 제36기 현금배당의 건&cr;- 제36기 정기주주총회 개최의 건 가결 미참석 찬성
2 17. 03. 20 - 제36기 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한&cr; 승인의 건 가결 미참석 미참석
3 17. 03. 21 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증&cr; 제공에 관한 건 가결 찬성 찬성
4 17. 03. 24 - 공동대표이사 규정 폐지의 건&cr;- 대표이사 선임의 건 가결 미참석 찬성
5 17. 04. 28 - (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증&cr; 제공에 관한 건&cr;- 부천 공장부지 일부 매각의 건&cr;- 타법인 출자지분 처분의 건((주)동진판지)&cr;- 영업 양도의 건(파주공장)&cr;- 타법인 출자지분 취득의 건((주)고려제지)&cr;- 임시주주총회 개최의 건 가결 미참석 찬성
6 17. 05. 12 - (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증&cr; 제공에 관한 건 가결 미참석 찬성
7 17. 06. 23 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증&cr; 제공에 관한 건 가결 미참석 찬성
8 17. 06. 29 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증&cr; 제공에 관한 건&cr;- 타법인 출자지분 취득의 건((주)고려제지) 가결 미참석 찬성
9 17. 07. 19 - 신한은행, 하나은행 대출 약정 및 담보 변경의 건 가결 미참석 찬성
10 17. 09. 19 - (주)한청판지 증자 참여의 건&cr;- 기업은행, 하나은행 대출 약정의 건 가결 찬성 찬성
11 17. 09. 28 - 신한은행, 씨티은행 대출 약정의 건 가결 찬성 찬성
12 17. 12. 08 - (주)삼화판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증&cr; 제공에 관한 건 가결 찬성 찬성
13 17. 12. 27 - 산업은행, 신한은행, 우리은행 대출 약정의 건&cr;- 공장 신설에 관한 건 가결 미참석 찬성

다. 이사의 독립성

당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.

 2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상근감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 동 보고서의 'Ⅷ.1.가' 임원의 현황을 참조 하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 감사의 독립성&cr; 당사는 감사의 독립성 강화를 위해 감사 선임시 주주총회 전 감사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다.&cr;

다. 감사의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 비고
1 17. 02. 27 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 &cr;- 제36기 연결재무제표, 재무제표 및 영업보고서&cr; 승인의 건&cr;- 전자투표 채택 승인의 건&cr;- 제36기 현금배당의 건&cr;- 제36기 정기주주총회 개최의 건 가결 참석
2 17. 03. 20 - 제36기 외부감사 결과가 반영된 재무제표에 대한&cr; 승인의 건 가결 참석
3 17. 03. 21 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증&cr; 제공에 관한 건 가결 참석
4 17. 03. 24 - 공동대표이사 규정 폐지의 건&cr;- 대표이사 선임의 건 가결 참석
5 17. 04. 28 - (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증&cr; 제공에 관한 건&cr;- 부천 공장부지 일부 매각의 건&cr;- 타법인 출자지분 처분의 건((주)동진판지)&cr;- 영업 양도의 건(파주공장)&cr;- 타법인 출자지분 취득의 건((주)고려제지)&cr;- 임시주주총회 개최의 건 가결 참석
6 17. 05. 12 - (주)동진판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증&cr; 제공에 관한 건 가결 참석
7 17. 06. 23 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증&cr; 제공에 관한 건 가결 참석
8 17. 06. 29 - (주)한청판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증&cr; 제공에 관한 건&cr;- 타법인 출자지분 취득의 건((주)고려제지) 가결 참석
9 17. 07. 19 - 신한은행, 하나은행 대출약정 및 담보 변경의 건 가결 참석
10 17. 09. 19 - (주)한청판지 증자 참여의 건&cr;- 기업은행, 하나은행 대출 약정의 건 가결 참석
11 17. 09. 28 - 신한은행, 씨티은행 대출 약정의 건 가결 참석
12 17. 12. 08 - (주)삼화판지의 신한은행 여신과 관련한 연대보증&cr; 제공에 관한 건 가결 참석
13 17. 12. 27 - 산업은행, 신한은행, 우리은행 대출 약정의 건&cr;- 공장 신설에 관한 건 가결 참석

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr;가. 투표제도 &cr; 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 도입하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 소수주주권의 행사여부 &cr; 행사된 사실이 없음.&cr;&cr; 다. 경영권 경쟁&cr; 경영권 경쟁이 없었음.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2017년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
류진호본인보통주3,061,10021.873,061,10021.87-류경호형보통주1,915,58013.681,915,58013.68-류동원사촌보통주2,124,57015.182,124,57015.18-류종우숙부보통주10,0000.0710,0000.07-류종욱부보통주1,538,79210.991,538,79210.99-류창승사촌보통주168,0601.20168,0601.20-보통주8,818,10262.998,818,10262.99-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

&cr; ※ 최대주주의 주요경력

최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간)
기간 경력사항 겸임현황
류진호 대표이사 2012년 1월~2014년 12월&cr; 2015년 1월~&cr; 2016년 1월~&cr; 2016년 5월~ (주)고려제지 부사장&cr;(주)고려제지 대표이사&cr;(주)한청판지 대표이사&cr;(주)삼보판지 대표이사 (주)삼화판지 이사

&cr;

나. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역 2017년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2013년 04월 27일류진호외 5명9,425,30067.32주식분할
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고

&cr;

다. 주식의 분포

주식 소유현황

2017년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
류진호3,061,10021.87류동원2,124,57015.18류경호1,915,58013.68류종욱1,538,79210.99--
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
-
-
우리사주조합 -

소액주주현황 2017년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
2,05299.563,878,58127.71
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

라. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3 월중
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류 기명식 보통주
명의개서대리인 (주)하나은행 증권대행부
주주의 특전 없 음 공 고 http://www.isambo.com

&cr;

마. 주가 및 주식거래실적

- 국내증권시장

(단위 : 원, 주)
종 류 12 월 11 월 10 월 9 월 8 월 7 월
보통주 주가 최고 7,210 7,390 7,370 7,190 7,190 7,180
최저 6,980 7,140 7,090 6,680 6,820 6,710
평균 7,106 7,281 7,226 7,060 7,085 6,837
일&cr;거래량 최고 22,251 43,537 56,918 218,507 94,808 60,453
최저 2,782 4,093 16,267 9,679 8,467 5,852
월간거래량 182,908 360,550 408,713 605,767 713,116 403,095

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2017년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
류진호남1977.01사장&cr;(대표이사)등기임원상근총괄美 Pepperdine University 졸업&cr;(주)고려제지,(주)한청판지 대표이사3,061,100-8년9개월2018.03.27류종우남1944.03이사등기임원비상근-한양대학교 공과대학 졸업&cr;(주)삼보판지,(주)동진판지,&cr;(주)한청판지,(주)삼화판지 부회장&cr;(주)대림제지 회장10,000-36년5개월2018.03.27류동원남1972.07이사등기임원비상근-美 University of California Riverside 졸업&cr;(주)삼보판지,(주)동진판지 대표이사2,124,570-15년3개월2020.03.28류경호남1972.09이사등기임원비상근-연세대학교 경영학과 대학원 졸업&cr;(주)고려제지,(주)삼화판지 대표이사1,915,580-3년2020.03.28이재종남1966.08이사등기임원비상근-삼보개발(주) 상무이사--2년9개월2018.03.27김동헌남1957.08사외이사등기임원비상근사외&cr;이사서울대학교 졸업&cr;한국IBM Netfinity 사업본부장&cr;(주)지앤넷 대표이사&cr;금융감독원 자문위원&cr;서울고등법원 시민사법위원--10년9개월2019.03.27문수철남1953.09사외이사등기임원비상근사외&cr;이사LG(우리)증권 투자상담사&cr;(주)오토랜드 대표이사--8년9개월2018.03.27금명조남1947.01감사등기임원상근감사감사원 부이사관&cr;한화손해보험(주)상근감사&cr;(재)한국경제행정연구원 상근고문--9개월2020.03.28
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

※ 2018년 3월 29일 정기주주총회에서 류진호 대표이사, 문수철 사외이사가 임기 만료로 재선임 되었고, 류종우 이사, 이재종 이사는 임기 만료로 퇴임하였습니다.&cr;

직원 현황

2017년 12월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-남213---2135년8개월8,037,53937,735--여6---62년9개월141,68423,614-219---2195년7개월8,179,22337,348-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>&cr;1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사7800,000-감사270,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
2211,822105,911-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사 및 비상근감사는 인원수에서 제외되어 있습니다.&cr; ※ 중도 퇴직한 임원의 보수가 포함되어 있습니다.&cr;&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
1176,300176,300---------135,52235,522-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 급여를 지급하지 않는 비상근이사 및 비상근감사는 인원수에서 제외되어 있습니다.&cr; ※ 중도 퇴직한 임원의 보수가 포함되어 있습니다.&cr;

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>&cr;1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
류동원이사936,214-
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
류동원 근로소득 급여 56,000 주총에서 승인한 임원보수총액 한도 내에서 취업규칙에 따라연간 총액 56,000천원을 지급하였음
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 880,214 주총에서 승인한 임원퇴직금지급규정에 따라 퇴임 당시 연평균 보수액 228,133천원에 근무기간 14년 7개월을 곱하고 10으로 나눈 금액에 지급율를 곱하여 산출하였음
기타소득 - -

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황&cr; (1) 기업집단의 명칭 : 삼보판지&cr;&cr;(2) 소속회사의 명칭

회사명 상장여부 비고
(주)삼보판지 상장(코스닥) 지배회사
(주)대림제지 상장(코스닥) 관계회사
(주)고려제지 비상장 종속회사
(주)한청판지 비상장 종속회사
(주)삼화판지 비상장 종속회사
(주)동진판지 비상장 관계회사
(주)에스비개발프로젝트 비상장 관계회사
(주)삼보테크노타워자산관리 비상장 관계회사

(3) 관계회사 및 자회사의 투자지분 현황

［ 2017년 12월 31일 현재 ］ (단위 : 주)
성 명&cr;(법인명) 주식소유현황
(주)삼보판지 (주)대림제지 (주)고려제지 (주)동진판지 (주)한청판지 (주)삼화판지 (주)에스비개발프로젝트 (주)삼보테크노타워자산관리
류진호외&cr;특수관계인 8,818,102&cr;(62.99%) 29,317,990&cr;(65.15%) - - - - 864,956&cr;(86.50%) 1,000&cr;(100.00%)
(주)삼보판지 - - 8,536,725&cr;(85.76%) - 2,000,000&cr;(100%) 610,000&cr;(100%) - -
(주)대림제지 - - 1,417,770&cr;(14.24%) 600,000&cr;(100%) - - - -

(4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직은 없습니다.&cr;

(5) 계열회사 중 당사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향력을 미치는 회사는 없습니다 .

(6) 당해 기업집단은 독점규제및공정거래에관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다.&cr;

(7) 계열회사간 임직원 겸직 현황

[2017. 12. 31 현재]
성 명 직 위 생년월일 담당업무 계열회사 직명
류 진 호 대표이사 1977. 01. 28 총괄 (주)고려제지 대표이사&cr; (주)한청판지 대표이사&cr; (주)삼화판지 이사
류 경 호 이 사 1972. 09. 19 - (주)고려제지 대표이사&cr; (주)삼화판지 대표이사&cr; (주)한청판지 이사

타법인출자 현황

2017년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
(주)고려제지&cr;(비상장)2005.01.03원자재안정적확보18,4245,972,6976038,6102,564,02838,090-8,536,72585.7676,700270,99813,954(주)한청판지&cr;(비상장)2007.09.06지방&cr;영업망확충6,105800,0001003,6831,200,0006,000-2,000,0001009,68337,156-1,891(주)삼화판지&cr;(비상장)2007.10.23지방&cr;영업망확충3,810610,0001004,316---610,0001004,31632,60238(주)동진판지&cr;(비상장)2009.12.31지방&cr;영업망확충1,315600,0001002,198-600,000-2,198------7,982,697-48,8073,164,02841,892-11,146,725-90,699340,75612,101
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등 &cr;&cr; 가. 채무보증 내역

[기준일 : 2017년 12월 31일] (단위 : 백만원)
채무자&cr;(회사와의관계) 채권자 채무&cr;금액 보 증 금 액 보증기간 비 고
기초 증감 기말
(주)한청판지&cr;(계열회사) 신한은행 4,000 6,000 - 6,000 '16.3.28~본채무상환 구매자금
700 1,200 - 1,200 '09.10.30~본채무상환 시설자금
3,981 7,800 - 7,800 '16.4.18~본채무상환 시설자금
2,600 3,840 - 3,840 '10.6.28~본채무상환 기타어음대출
178 214 - 214 '13.9.27~보증해지 기타지급보증
- 7,831 (-)7,831 - '16.7.22~본채무상환 L/C개설한도
134 2,040 - 2,040 '16.7.27~본채무상환 일반자금
1,908 - 2,290 2,290 '17.3.21~본채무상환 시설자금
1,322 - 1,593 1,593 '17.3.21~본채무상환 시설자금
213 - 600 600 '17.6.23~본채무상환 시설자금
(주)삼화판지&cr;(계열회사) 국민은행 - 7,150 - 7,150 '08.12.10~'18.12.10 일반자금
- 390 (-)390 - '13.6.16~본채무상환 일반자금
신한은행 8,288 12,000 - 12,000 '16.12.8~'17.12.8 구매자금
- 2,400 (-)2,400 - '16.6.9~'17.6.9 기타어음대출
- 2,400 (-)2,400 - '10.8.13~본채무상환 시설자금
(주)동진판지&cr;(계열회사) 신한은행 - 6,000 (-)6,000 - '16.10.22~본채무상환 구매자금
- 16,800 (-)16,800 - '11.6.13~본채무상환 일반자금
- 580 (-)580 - '16.4.29~'17.4.28 외화대출
- 1,107 (-)1,107 - '16.4.14~'17.1.14 L/C개설한도
- 1,107 (-)1,107 - '16.8.30~본채무상환 외화대출
- 2,429 (-)2,429 - '16.10.10~본채무상환 외화대출
- 4,351 (-)4,351 - '16.11.10~본채무상환 L/C개설한도
우리은행 - 985 (-)985 - '16.9.18~'17.3.22 외화대출
합 계 23,324 86,624 (-)41,897 44,727

나. 출자 및 출자지분 처분내역

(단위 :백만원)
성명&cr;(법인명) 관 계 출자 및 출자지분 처분내역 비 고
출자지분의&cr;종류 거 래 내 역
기 초 증 가 감 소 기 말
(주)고려제지 계열회사 주식(보통주) 38,610 38,090 - 76,700 -
(주)한청판지 계열회사 주식(보통주) 3,683 6,000 - 9,683 -
(주)삼화판지 계열회사 주식(보통주) 4,316 - - 4,316 -
(주)동진판지 계열회사 주식(보통주) 2,198 - 2,198 - -
합 계 48,807 44,090 2,198 90,699 -

&cr;&cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등 &cr;&cr; 가. 영업양도 및 타법인출자지분 처분ㆍ취득&cr;&cr; (1) 거래상대방 : (주)대림제지 (특수관계자)&cr;&cr; (2) 거래종류 및 거래대상물&cr; - 영업 양도 : 파주공장&cr; - 타법인 출자지분 처분 : (주)동진판지 보통주(액면가 : 5,000원) 600,000주&cr; - 타법인 출자지분 취득 : (주)고려제지 보통주(액면가 : 5,000원) 2,414,028주&cr;&cr; (3) 거래일자 : 2017년 4월 28일 (거래종결일 : 2017년 6월 12일)&cr;&cr; (4) 거래목적 : 경영효율성 증대를 위하여 (주)동진판지 출자지분 처분 및 파주공장 을 양도하고 이에 상응하는 (주)고려제지 지분 취득하여 투자수익 증대.

&cr; (5) 거래금액 &cr; - 영업 양도 : 23,198백만원&cr; - 타법인 출자지분 처분 : 12,663백만원&cr; - 타법인 출자지분 취득 : 35,861백만원&cr;&cr; (6) 거래조건 : 대금 지급 방식은 영업 양도 대금 및 주식 처분 대금과 주식 취득 대 금을 상계하는 조건입니다.&cr;&cr; (7) 거래로 인하여 발생된 손익&cr; 타법인 출자지분 처분으로 10,465백만원의 처분이익이 발생하였고, 영업 양도 로 350백만원의 처분이익이 발생하였습니다.&cr;&cr; (8) 기타 참고사항&cr; - 상기 거래는 2017년 4월 28일 이사회에서 결의하였고, 2017년 6월 12일 임시 주주총회에서 원안대로 통과되었습니다. 양도하는 영업부문의 자산액, 매출액 , 부채액이 최근 사업연도말 현재 자산총액, 매출총액, 부채총액의 10% 이상 이거나 영업전부를 양수하는 시행령 제171조에 따른 중요한 영업양수도에 해 당하지 않아 영업양도에 관한 공시는 하지 않았습니다.&cr; - 거래일과 거래종결일 사이의 변동 금액은 3,623백만원으로 1,395백만원은 현 금으로 수취하였고, 2,228백만원은 그에 상응하는 (주)고려제지 주식 150,000 주를 추가로 취득하였습니다.

나. 유형자산 매각&cr;&cr; (1) 거래상대방 : (주)에스비개발프로젝트 (특수관계자)&cr;&cr; (2) 거래종류 : 유형자산 매각&cr;&cr; (3) 거래대상물 : 경기도 부천시 원미구 원미동 39-4번지, 39-5번지(3,007.4㎡)&cr;&cr; (4) 거래일자 : 2017년 4월 28일&cr;&cr; (5) 거래목적 : (주)에스비개발프로젝트가 기부채납 할 토지를 매각함.

&cr; (6) 거래금액 : 6,480백만원&cr;&cr; (7) 거래조건 (매매대금의 수령금액 및 시기)&cr; - 계약금 : 647백만원 (2017년 4월 28일)&cr; - 중도금 : 2,590백만원 (2017년 5월 29일)&cr; - 잔 금 : 3,243백만원 (2017년 7월 27일)&cr;&cr; (8) 거래로 인하여 발생된 손익&cr; 유형자산 매각으로 장부가액과 처분가액 사이에 1,037백만원의 처분이익이 발 생하였습니다.&cr;&cr; (9) 기타 참고사항&cr; 상기 거래는 2017년 4월 28일 이사회에서 승인되었습니다.

&cr;

3. 대주주와의 영업거래

(단위 :백만원)
법인명 회사와의 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액
(주)고려제지 계열회사 매출,매입 2017.1.1~2017.12.31 원재료 매입, 부산물 매출 53,226
(주)대림제지 관계회사 매출,매입 2017.1.1~2017.12.31 원재료 매입, 부산물 매출 18,382

&cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 &cr; 해당사항 없음.&cr;

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr;&cr; 가. 공시사항의 진행 ㆍ변경상황

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항
2015.03.05 유형자산처분결정&cr;(자율공시) 1. 처분목적물 : 경기도 부천시 원미구 조마루로385번길 128&cr; 토지(21,037.2㎡), 건물(철거)&cr;2. 처분목적 : 자산매각을 통한 재무건전성 확보&cr;3. 매매대금의 수령금액 및 시기 &cr; - 계약금: 4,312,600,000원(2015년 3월 5일)&cr; - 중도금: 23,313,400,000원(2015년 4월 30일)&cr; - 잔 금: 15,500,000,000원(계약일로부터 42개월이내) 계약금 및 중도금&cr; 수령 후 소유권이전 완료
2017.12.27 신규시설투자등 1. 투자구분 : 공장신설&cr;2. 투자금액 : 42,900,000,000원&cr;3. 투자목적 : 생산능력 확충 및 노후시설 교체를 통한 생산성 향상&cr;4. 투자기간 : 2017.12.27 ~ 2018.12.31 공시서류제출일 현재 투자금액 : 약 22억원

&cr;나. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
임시주주총회&cr;(2017.06.12) 1. 타법인 출자지분 처분의 건 ((주)동진판지)&cr;2. 영업 양도의 건 (파주공장)&cr; 3. 타법인 출자지분 취득의 건 ((주)고려제지) - 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결&cr; - 원안대로 승인 가결
제 36 기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.28) 1. 제36기 재무재표(이익잉여금처분계산서)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)&cr;2. 이사 선임의 건&cr; 2-1. 류동원 사내이사 선임의 건&cr; 2-2. 류경호 사내이사 선임의 건 &cr;3. 감사 선임의 건&cr; 3-1. 금명조 상근감사 선임의 건&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건&cr;6. 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건 - 원안대로 승인 가결&cr;&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;&cr;&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결&cr; - 원안대로 승인 가결
제 35 기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.28) 1. 제35기 재무재표(이익잉여금처분계산서)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건&cr; 3-1. 김동헌 사외이사 선임의 건&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결&cr;&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결
제 34 기&cr;정기주주총회&cr;(2015.03.27) 1. 제34기 재무재표(이익잉여금처분계산서)&cr; 및 연결재무제표 승인의 건 (현금배당 : 1주당 50원)&cr;2. 이사 선임의 건&cr; 2-1. 류종우 상근이사 선임의 건&cr; 2-2. 류진호 비상근이사 선임의 건&cr; 2-3. 이재종 비상근이사 선임의 건&cr; 2-4. 문수철 사외이사 선임의 건&cr;3. 감사 선임의 건 (비상근감사 손효정)&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건&cr;5. 감사 보수한도 승인의 건&cr;6. 임원 퇴직금 지급 규정 제정의 건 - 원안대로 승인 가결&cr;&cr;&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결&cr;- 원안대로 승인 가결

2. 우발채무 등&cr;&cr; 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 - - -
기타(개인) - - -

해당사항 없음.

나. 채무보증 현황&cr; 채무보증에 대한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ.1.가' 채무보증내역 항목을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 다. 그밖의 우발채무 등 &cr; 해당사항 없음.

&cr;

3. 제재현황 등 그 밖 의 사항 &cr;&cr; 가 . 제재현황

일자 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책
2016.4.25 공정거래&cr;위원회 (주)고려제지 과징금 부과&cr;(117억) 원지 제조판매 사업자의 부당한 공동행위 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조) 과징금 납부 준법교육 강화
2016.6.29 공정거래&cr;위원회 (주)삼보판지&cr;(주)삼화판지&cr;(주)한청판지 과징금 부과&cr;(47억) 골판지 원단,상자 제조판매 사업자의 부당한 공동행위 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조) 과징금 납부 준법교육 강화

&cr; 나 . 작 성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; 2018년 2월 7일 이사회 결의를 통하여 재무구조 개선 및 신규시설투자자금 마련을 위하여 경기도 부천시 조마루로385번길 96 소재 토지(10,634.5㎡) 및 건축물을 더피제이개발(주)에 40,000백만원에 매각하기로 하였습니다.&cr; 2018년 3월 7일 무상증자(5%) 결정을 하였으며 신주발행주식수는 700,000주로 추가상장 예정일은 2018년 4월 24일입니다.&cr; &cr;다. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액
매출액 ( )
내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) -
순 매출액 -
영업손익 ( )
계속사업손익 ( )
당기순손익 ( )
자산총액 ( )
부채총액 ( )
자기자본 ( )
자본금 ( )
감사인 -
감사ㆍ검토&cr;의견 -
비 고

해당사항 없음.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.