목 차

분기보고서

5.6

(주)러셀

3 Y 110111-5677864

분 기 보 고 서

(제 10 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	(주)러셀

대 표 이 사 :	권 순 욱

본 점 소 재 지 :	충북 청주시 흥덕구 옥산면 옥산산단로 36
	(전 화) 043-532-8818
	(홈페이지) http://www.erussell.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 안광춘
	(전 화) 043-532-8818

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서.jpg 대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----1--111--11

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 러셀'입니다. 영문으로는 'Russell Co., Ltd.'라 표기합니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)러셀, Russell 이라고 표기 합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2006년 3월 7일에 설립되었고, 2018년 5월 18일 코스닥시장에 합병상장되어매매가 개시되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본 사 주 소 : 충북 청주시 흥덕구 옥산면 옥산산단로 36 - 전 화 번 호 : 043-532-8818- 홈 페 이 지 : https://www.erussell.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 당사는 200mm 및 300mm 증착장비에 대해 지난 20년 이상의 노하우를 통해 앞선 기술력과 글로벌 네트워크를 기반으로 반도체 전공정내 다양한 산업영역과 글로벌 시장에서 주요 사업을 영위하고 있으며, 당사 정관에 기재된 목적사업은 하기와 같습니다.

1. 반도체장비 제조 및 판매업

1. 산업용기기 장비의 제작 및 판매업

1. 기계부품, 화학약품 및 반도체재료에 대한 생산, 판매 및 수출입업

1. 반도체관련장비 무역업

1. 반도체장비 임대업

1. 2차전지 장비 제조업

1. 부동산임대업

1. 소프트웨어 개발 및 공급업

1. 공장자동화설비의 설계 제작 및 판매

1. 농업시설의 설계 제작 및 판매

1. 산업용 및 농업용 로봇 제조 및 판매업

1. 농업 및 임업용 기계 제조업

1. 자동제어기기 및 응용설비의 제작,판매,임대업

1. 정보통신시스템 관련 서비스업

1. 금속구조물제작 및 공사업

1. 농/축/수산 설계,시공,기자재,시스템,컨설팅,도소매업

1. 기계설비공사업

1. 전기공사업

1. 시설유지관리업

1. 시스템,소프트웨어,기타컨설팅사업

1. 스마트팜 연구/개발 및 관련 부대사업

1. 기계가스설비공사업

1. 각호에 관련된 부대사업 사. 신용평가에 관한 사항

등급	평가(산출)일자	재무기준일자	평가대상	평가회사 (신용평가등급범위)
A-	2024년04월09일	2023년12월31일	기업신용평가	(주)이크레더블(AAA~D)
BBB+	2023년04월12일	2022년12월31일	기업신용평가	(주)이크레더블(AAA~D)
A-	2022년04월11일	2021년12월31일	기업신용평가	(주)이크레더블(AAA~D)

※신용등급체계(이크레더블)

등급	등급의 정의
AAA	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.
AA	채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음.
A	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
BBB	채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이내포되어 있음.
BB	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안전성면에서는 투기적인요소가 내포되어 있음.
B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안전성면에서 투기적임.
CCC	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음.
C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.
D	현재 채무불이행 상태에 있음.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2018년 05월 18일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일	주 소	비 고
2006.03.07	충청북도 진천군 문백면 도하리 1-2	설립
2011.10.31	충청북도 진천군 문백면 문진로 320-80	도로명주소
2019.12.09	충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 옥산산단로36	사옥이전

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2019년 07월 26일임시주총사내이사 권순욱사내이사 김정용감 사 이병호주1)--2019년 07월 26일-대표이사 권순욱주1)--2020년 03월 23일정기주총사내이사 김정호--2020년 06월 30일---대표이사 이강직 사임주2)2021년 03월 31일정기주총사내이사 이호준주3)--2022년 03월 29일정기주총-사내이사 권순욱감 사 이병호-2022년 03월 29일--대표이사 권순욱주4)-2023년 03월 31일정기주총사내이사 박성욱주5)-사내이사 김정호 임기만료2024년 03월 29일정기주총-사내이사 이호준(주6)사내이사 이호준임기만료

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

주1) 2019년 임시주총에서 사내이사 이동환, 사내이사 김영권, 감사 신동엽은 사임하고 사내이사 권순욱 , 사내이사 김정용 , 감사 이병호 신규선임되었으며, 동일 개최한 이사회에서 권순욱 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 주2) 대표이사 이강직 , 사내이사 김정용은 사임하여 각자 대표이사(권순욱, 이강직)에서 단독대표이사(권순욱) 체제로 변동 되었습니다.주3) 2021년 3월31일 정기주총에서 사내이사 이강직이 사임하고 사내이사 이호준이 신규 선임되었습니다.주4) 2022년 3월29일 정기주총에서 사내이사 권순욱, 감사 이병호 재선임 되었으며, 동일 개최한 이사회에서 권순욱 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.주5) 2023년 3월31일 정기주총에서 사내이사 박성욱이 신규 선임되었으며, 사내이사 김정호는 임기만료되었습니다. 주6) 2024년 3월 29일 제9기 정기주주총회에서 사내이사 이호준이 임기만료되어 재선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동

변동일자	구분	최대주주	소유주식수	지분율	비 고
2018.05.09	변경 전	플러스에이파트너스(주)	300,000 주	6.32%	-SPAC합병에 따른 변경주1)
2018.05.09	변경 후	이강직	8,339,840 주	27.07%	-SPAC합병에 따른 변경주1)
2019.07.25	변경 전	이강직	8,349,840 주	26.25%	-최대주주변경을 수반한 주식매매계약주2)
2019.07.25	변경 후	권순욱	11,780,000 주	37.03%	-최대주주변경을 수반한 주식매매계약주2)

주1) 상기 지분율은 SPAC합병 당시의 지분율입니다.주2) 최대주주변경을 수반한 주식매매계약" 종결(2019년07월25일)로 인해 최대주주는 이강직(7%)에서 권순욱(37.03%)으로 변동 되었습니다.

라. 상호의 변경

변경일	변경 전 상호	변경 후 상호	변경사유
2018.05.09	하이제3호기업인수목적 주식회사	주식회사 러셀	합병에 따른 상호변경

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 당사는 하이제3호기업인수목적 주식회사와 2017년 11월 16일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 5월 9일 (합병등기일) 합병을 완료하였습니다.

구 분	내 용
합병 목적	반도체 장비 리퍼비시 시장은 수요자의 단순한 생산 증대를 위한 장비투자 만이 아니라 여러가지 공정 변화와 빠르게 변화하는 기술 및 제품능력 향상 등에 따른 장비 투자 등 다양한 상황에서 필요성이 증대되고 있으며, 향후 성장성이 높은 산업이라는 점을 고려하여 코스닥상장을 계획함에 따라 하이제3호기업인수목적 주식회사와 합병함.
합병 방법	하이제3호기업인수목적(주)가 (주)러셀을 흡수합병함.
합병 비율	하이제3호기업인수목적(주) : (주)러셀 = 1 : 13.031
합병으로 인해 발행하는신주의 종류와 수	보통주 26,062,000주

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변환 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 당사는 사업다각화 및 해외시장개척을 위해 2020년 03월 02일에 무인운반차 시스템개발 및 판매를 주요 영업으로 하는 주식회사 티엠에이의 지분을 인수하여 최대주주지위를 득하였으며, 2020년 03월 06일 주식회사 러셀로보틱스로 사명이 변경되었습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	10기(2024년 9월말)	9기(2023년말)	8기(2022년말)	7기(2021년말)	6기(2020년말)
보통주	발행주식총수	31,812,000	31,812,000	31,812,000	31,812,000	31,812,000
	액면금액	100	100	100	100	100
	자본금	3,181,200,000	3,181,200,000	3,181,200,000	3,181,200,000	3,181,200,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	3,181,200,000	3,181,200,000	3,181,200,000	3,181,200,000	3,181,200,000

※당사는 최근 5사업연도 중 자본금 변동사항은 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주우선주100,000,000-100,000,000-31,812,000-31,812,000---------------------31,812,000-31,812,000-2,804,126-2,804,126-29,007,874-29,007,874-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 공시서류 작성기준일 사업연도중 자기주식 취득 및 처분내역이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 작성항목을 기재하지 않습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

주식회사 러셀과 종속회사의 사업부문 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문	회사명	주요제품	비고
반도체장비	(주)러셀	반도체증착장비	-
무인자동화시스템	(주)러셀로보틱스	무인운반차(AGV)	-

당사는 반도체산업의 후방 산업으로 분류되는 반도체 장비 리퍼비시 전문 기업으로 반도체 장비부문과 2020년 자회사로 편입된 러셀로보틱스의 무인자동화 시스템부문의 사업을영위하고 있으며 2023년 매출액기준 반도체장비 부문 83% 무인자동차(AGV)등 무인 자동화시스템부문 17%로 구성되어 있습니다. 사업별로 보면 반도체 장비 부문은 반도체 증착 공정 (PVD/CVD) 장비로서 주로 웨이퍼 표면 패턴위에 보호막, 절연막 등의 필름을 입히는 장비를 수요자가 원하는 사양으로 수리및 개조, 제조, 부품 교체, 세정, 업그레이드 등의 기술적인 작업을 하는 반도체장비 리퍼비시사업이 주요 매출을 차지하고 있으며 식각공정장비로 그 범위를 확대하고 있습니다. 또한 반도체 원재료인 웨이퍼, LCD 원재료인 Glass 위에 도포하는 화학 약품(Photo Resist)을 특정 용기에 일정량을 자동 충진하고 포장하는 자동화 생산 장비를 제조하여 납품하고 있습니다.

종속회사의 무인자동화시스템 부문은 풍부한 경험과 신뢰성을 기반으로 한 무인운반기반기술을 이용하여 스마트팩토리 공정(공장) 내 무인물류와 물류창고 내 무인물류환경을 구현하기 위한 솔루션을 제공하고 있습니다. AGV(Automated Guided Vehicle), AGF(Automated Guided Forklift), AMR(Autonomous Mobile Robot) 등을 주요 제품으로 하여 물류로봇 제품군을 개발하고 있습니다. 일반 공정 및 물류창고 내 무인화 수요에 대응하기 위해 표준형 무인지게차 , 하이리치(High-reach)형 무인지게차, 3방향 무인지게차 등 제품 라인업을 구축하여 상용화 완료하였고, 모바일 로봇도 물류시장에 활용할 수 있도록 기술 개발 진행 중입니다. 2024년 3분기 당사의 매출은 212억원으로 전년 동기(376억원) 대비 44% 감소하였습니다.보다 상세한 내용은 동 공시 서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원)

사업 부문	구분	2022년		2023년		2024년 3분기		비고
사업 부문	구분	매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율	비고
반도체장비	300mm	8,891	21.21%	7,742	17.32%	6,647	31.41%	주1)
	200mm	18,738	44.69%	26,968	60.32%	8,034	37.97%	주2)
	FA	479	1.14%	2,354	5.26%	1,402	6.63%	주3)
무인자동화시스템	무인운반차(AGV)	13,818	32.96%	7,647	17.10%	5,076	23.99%	주4)
합 계		41,926	100%	44,711	100%	21,159	100%	-

주1) 반도체 공정 중에서 300mm 증착 공정을 진행하는 장비로서 주로 웨이퍼 표면 패턴위에 보호막, 절연막 등의 필름을 입히는 장비.주2) 반도체 공정 중에서 200mm 증착 공정을 진행하는 장비로서 주로 웨이퍼 표면 패턴위에 보호막, 절연막 등의 필름을 입히는 장비.주3) 반도체 원재료인 웨이퍼, LCD 원재료인 Glass 위에 도포하는 화학 약품(Photo Resist)을 특정 용기에 일정량을 자동 충진하고 포장하는 자동화 생산 장비.주4) 무인운반차(AGV, Automated Guided Vehicle)란 전자 유도식, 광학 테이프 방식 , 혹은 자기 테이프 식 등의 유도방식에 의한 공장 내에 공정(工程) 사이를 가공 대상품이나 화물을 적재하여 무인으로 주행하고, 목적 장소까지 운반하는 반송차를 말합니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 주력 제품인 반도체 장비의 경우 동일한 모델이라 하더라도 고객사, 사양, 공정 및 옵션에 따라 제품별로 가격의 차이가 크고 일정하지 않습니다. 따라서 장비군별 판매금액에 따른 가격으로 가격변동추이를 산출하여 표기하는 것은 적합하지 않은 것으로 판단되어 기재하지 아니하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입현황

(단위: 백만원)

매입유형	품 목	구 분	2022년	2023년	2024년 3분기
원재료	장비	국 내	8,996	9,410	1,092
		수 입	961	134	-
		소 계	9,957	9,544	1,092
	부품	국 내	8,941	11,785	3,797
		수 입	2,071	2,572	694
		소 계	11,012	14,357	4,491
	가공	국 내	2,712	1,877	1,983
		수 입	114	5	59
		소 계	2,826	1,882	2,042
	기타	국 내	633	658	573
		수 입	1,114	7	109
		소 계	1,747	665	682
총 합 계		국 내	21,282	23,730	7,445
		수 입	4,260	2,718	862
		합 계	25,542	26,448	8,307

나. 원재료 가격변동추이

(단위: 백만원)

사업연도 품 목		2022년	2023년	2024년 3분기
장비	국 내	1,125	1,882	546
장비	수 입	961	134	-
부품	국 내	0.19	0.23	0.18
부품	수 입	0.95	2	2
가공	국 내	5	5	8
가공	수 입	10	0.60	5
기타	국 내	3	4	5
기타	수 입	15	7	27

다. 생산능력 및 생산실적

구 분	2022년	2023년	2024년 3분기
연간근무일수(A)	260	260	184
1인당생산시간(B)	7	7	7
인원(C)	32	37	36
총생산시간(D=ABC)	58,240	67,340	46,368
대당평균제작시간(E)	604	604	604
생산능력(수량)(D/E)	96.4	111.5	76.8
생산실적(수량)	71.8	84	73.0
가동율*	74%	75%	95%

* 가동율=시간기준 생산실적(수량)/생산능력(수량)

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목		2022년	2023년	2024년 3분기
반도체장비	제품외	300mm	수출	2,594	5,239	4,015
			내수	6,297	2,503	2,632
			소계	8,891	7,742	6,647
		200mm	수출	8,866	5,791	165
			내수	9,872	21,177	7,869
			소계	18,738	26,968	8,034
		FA	수출	9	5	-
			내수	470	2,349	1,402
			소계	479	2,354	1,402
무인자동화시스템	제품외	제품	내수	13,270	6,800	4,585
		제품	소계	13,270	6,800	4,585
		기타	수출	12	14	-
			내수	536	832	491
			소계	548	846	491
합계			수출	11,481	11,049	4,180
			내수	30,445	33,662	16,979
			합계	41,926	44,711	21,159

나. 판매조직

동사의 판매조직은 국내영업부서와 해외영업부서로 각각 별도로 조직되어 있으며, 각 부서의 영업프로세스는 다음과 같습니다.

설비 매입검토 / 제안	영업 담당자 (국내/해외)
제품 견적검토 / 제안
고객사 견적검토 및 초안
부품 판매가격 결정
설비매입 최종 가격결정	대표이사 승인
제품판매 최종 가격 결정	대표이사 승인

다. 판매경로

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구 분	판매경로	판매경로별
사업부문	매출유형	품 목	구 분	판매경로	매출액	비중
반도체장비	제품외	300mm	국내	직접판매	2,632	12.44%
		300mm	수출	직접판매	4,015	18.98%
		200mm	국내	직접판매	7,869	37.19%
		200mm	수출	직접판매	165	0.78%
		FA	국내	직접판매	1,402	6.62%
		FA	수출	직접판매	-	0%
무인자동화 시스템	제품외	제품	국내	직접판매	4,585	21.67%
		기타	국내	직접판매	491	2.32%
		기타	수출	직접판매	-	-
합계					21,159	100%

라. 판매전략 (1) 반도체 장비(가) 국내 (직접판매)반도체 장비 리퍼비시의 경우 국내 판매는 SK하이닉스, 매그나칩 등 대형 반도체 제조업체 중심의 직접영업 및 판매를 하고 있으며 장비 판매 후 설치 및 사후관리를 위해 고객사이트와 긴밀하게 적극적인 서비스를 실행 중입니다. 자동화 장비의 경우 LG화학, 동우화인켐 등으로부터 주문제작에 의해 설비의 설계부터 판매, 설치, 워런티(Warranty), 부품 및 사후관리까지 전 과정에 대해 직접 담당하고 있습니다.

(나) 해외 (직,간접 판매 병행)해외의 경우 SK하이닉스 China(Wuxi소재) 및 인피니온(독일 Dresden, Regensburg, 오스트리아 Villach 소재)의 경우 직접 판매를 하고 있으며 중국, 미국, 싱가포르 등 기타 고객사들의 경우 Local Agent들을 통해 간접 판매를 병행하고 있습니다. 하지만 직접 판매 비율을 높이기 위해 해외 영업활동을 꾸준히 강화하고 있습니다.

당사의 보고서기준일 현재 주요 수주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
품목	수주일자	납기	수량	금액	수량	금액	수량	금액
반도체장비 Refurbish	-	-	-	5,888	-	-	-	5,888
합 계			-	5,888	-	-	-	5,888

※ 세부내역(수주일자, 납기, 수량 등)을 기재시 회사의 영업활동에 지장을 초래할 수 있고 고객의 투자정보 등이 노출될 수 있어 해당 사항을 기재하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.(1) 신용위험관리신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고서 기준일 현재 신용위험에 노출된 회사의 금융자산은 다음과 같으며, 손상되지 않은 금융자산의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(기준일: 2024년 9월 30일)

(단위 :백만원)

구 분	당분기말	전기말
현금성자산(*)	32,032	30,132
매출채권및기타채권(유동)	2,788	4,311
매출채권및기타채권(비유동)	288	274
기타비유동금융자산	276	277
합 계	35,384	34,994

(*)현금시재액은 신용위험에 노출 되어있지 아니하므로 제외하였습니다.

(2) 유동성위험관리회사는 미사용 차입금한도 및 보유현금을 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산 32,033,160,103원(전기말 30,133,491,105원)을 보유하고 있습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합 계
매입채무및기타채무	2,308,992,115	-	-	-	2,308,992,115
전환사채(*)	-	-	7,500,000,000	5,000,000,000	12,500,000,000
전환사채상환할증금	-	-	-	1,312,384,800	1,312,384,800
리스부채	89,217,918	243,554,431	413,813,847	45,792,780	792,378,976
합 계	2,398,210,033	243,554,431	7,913,813,847	6,358,177,580	16,913,755,891

(*) 전환청구가 가능한 전환사채이며, 상기 전환사채의 만기구조는 계약 만기까지 사채권자의 전환권이 행사되지 않을 경우를 가정한 것입니다(연결주석 13. 참고).

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분	3개월 미만	3개월에서 1년 이하	1년에서 2년 이하	2년 초과	합 계
매입채무및기타채무	2,456	-	-	-	2,456
전환사채(*)	-	-	-	10,000	10,000
리스부채	84	244	336	137	801
합 계	2,540	244	336	10,137	13,257

(3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되고 있습니다.

(가) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 외환위험에 노출된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일:2024년 9월 30일)

(단위:원,USD,JPY,CNY,INR,SEK)

구분	통화	당분기말		전기말
구분	통화	외화	원화	외화	원화
현금및현금성자산	USD	15,824,370	20,881,839,707	15,754,726	20,314,144,090
현금및현금성자산	JPY	16,754,382	154,895,937	16,744,070	152,816,429
현금및현금성자산	CNY	8,059,448	1,521,140,366	7,925,866	1,433,313,663
현금및현금성자산	INR	2,380	37,508	2,380	36,890
매출채권	USD	839,513	1,107,822,304	678,647	875,047,441
매입채무	USD	-	-	364,600	470,115,240
매입채무	SEK	57,190	7,487,314	400,563	51,672,627

당기 및 전기에 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 외화에 대해 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 외화로 표시된 현금및 현금성자산, 매출채권 및 매입채무 등에 대한 외화환산 손익의 결과로 인하여 1,871,367,457(전기 1,760,257,438원)만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다. (나) 이자율 위험 연결회사는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있으며 장/단기 차입구조 개선, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.이자율 변동시 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(기준일:2024년 9월 30일)

(단위: 원)

구 분	당분기		전기
구 분	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락
이자비용	-	-	-	-

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(기준일:2024년 9월 30일)

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
총차입금(A)	13,896,936,764	9,868,685,504
차감: 현금및현금성자산(B)	32,033,160,103	30,133,491,105
순부채(C=A-B)	(18,136,223,339)	(20,264,805,601)
자본총계(D)	57,017,948,889	56,086,107,499
총자본(E=C+D)	38,881,725,550	35,821,301,898
자본조달비율(F=C/E)(*)	(주1)	(주1)

(주1) 보고기간말 현재 부의 순부채가 발생하여 자본조달비율을 산정하지 않았습니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 (1) 파생상품 회계처리 정책파생상품은 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되고 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계 적용기준을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 성격에 따라 금융손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

(2) 전환사채 관련 파생상품

회사는 매도청구권을 파생상품자산으로,부채요소 부분의 상환권을 파생상품부채로 분리하여 공정가치로 인식하였습니다.

(기준일:2024년 9월 30일)

(단위 :백만원)

구 분	당분기말	전기말
파생상품자산	-	78
파생상품부채	1,034	1,479

(3) 파생상품 손익

(기준일:2024년 9월 30일)

(단위 :백만원)

구 분	당분기말		전기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
금융수익
파생상품평가이익	(296)	561	-	-
금융비용
파생상품평가손실	-	67	-	380

주1) 세부사항 연결재무제표 주석 전환사채 참고하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

당사는 공시작성일 기준 해당사항 없습니다.

(1) 연구개발 조직 개요

1) 조직형태 및 명칭

사내 연구개발을 담당하고 있는 조직은 한국 산업기술 진흥협회(KOITA)에서 2005년 7월 30일 기업 부설연구소를 별도의 조직으로 운영 중에 있습니다.

2) 조직 및 인원구성보고서 제출일 현재 연구소 내 연구소장 1명 하부조직으로 기계설계연구개발 2명과 전기전자연구개발 1명으로 구성되어 있습니다.

3) 운영현황보고서제출일 현재 부설연구소는 연구소장 포함 4명이 상주하고 있으며, 자동화장비에 대한 개발/설계 및 기존장비 부품에 대한 개발에 주력하고 있습니다. 연구소는 이에 대한 연구시설 , 연구개발인력 , 연구개발활동에 대한 변경내용은 수시로 해당부서에서 업데이트 하며 1년에 한번 변경된 내용은 한국기술진흥협회 전산에 등록하고 있습니다.

(2) 연구개발인력 증감표

(단위 :명)

구 분	직위	기초	증가	감소	기말
2022년	기업부설연구기관장	1	-	-	1
	전담요원	3	-	-	3
	보조원	-	-	-	-
	계	4	-	-	4
2023년	기업부설연구기관장	1	-	-	1
	전담요원	3	-	-	3
	보조원	-	-	-	-
	계	4	-	-	4
2024년 3분기	기업부설연구기관장	1	-	-	1
	전담요원	3	-	-	3
	보조원	-	-	-	-
	계	4	-	-	4

(3) 연구개발인력 구성

학 력	박사	석사	학사	기타
인원수	-	-	-	4

(4) 연구개발 실적[연구개발 수행실적]

연구과제	연구기관	결과 및 기대효과	상품화여부
SSD	기술연구소	- 양산도입 - 저용량 디스크 시장에 다양한 용량을 제시하고 공급	- 반도체장비 저장매체 - 계측설비 저장매체 - 절삭장비 저장매체
터치모니터	기술연구소	- 양산도입 - CRT모니터, 라이트펜 대체 - 장비운영 조정 장치 개선	- 반도체 설비
RCS	기술연구소	- 연구완료 - 네트워크를 통해 장비제어 미러링 시스템 - Legacy기반장비를 Windows Base 시스템에서 네트워크를 통한 원격 제어	- Legacy 반도체 장비 - 네트워크 리모트 콘트롤러
USB Emulator	기술연구소	- 양산 도입 - Floppy Disk & Driver를 대체하는 미디어 장치 - 노후 된 플로피디스크를 대신 할 수 있는 저장 장치	- Desk top - PC장비 디스크 저장 매체
BLOWERAUTOMATICSENSINGDEVICE	기술연구소	- 양산도입 - RPM을 이용한 BLOWER 동작유무 확인 시스템	- 반도체 장비 라미네이터
원료투입설비	기술연구소	-연구양산 도입 20L 용기의 원료투입을 -설비화 하여 작업자의 근골격계 질환을 예방	-케미컬 설비 -원료투입장치
TICL4회수장비	기술연구소	- 연구 양산도입 - TICL 잔량을 회수하여 재사용함으로 원가절감	- 반도체 설비 - TICL 회수장비
PR회수 & 공급장치개발	기술연구소	- 연구 양산도입 - PR잔량을 회수하여 재사용함으로 원가절감	- LCD 설비 - PR회수&공급장치
무인자동화 설비	기술연구소	- 연구 양산 도입 - PR제품을 충진하는 설비를 자동화하여 인건비 절감효과	- LCD 설비 - 원격제어 자동 포장기
원료투입설비	기술연구소	- 연구 양산도입 - 20L 용기의 원료투입을 설비화하여 작업자의 근골격계 질환을 예방	- 케미컬 설비 - 원료투입장치
POUCH설비개발	기술연구소	- 연구 양산도입 - 1L, 2L 파우치 용기에 제품을 충진하는 설비개발	- POUCH 충진 설비
신규 케미컬제품 포장장비 개발	기술연구소	- 연구 양산도입 - 신규 케미컬 제품 포장장비 개발	- LCD 설비 - 광배향막 포장기
1L, 4L Bottle용기 충진 자동화 개발	기술연구소	- 연구 양산도입 - 1L, 4L Bottle 용기 제품 충진장비 개발	- LED 설비 -Automatic bottling machine
PR 충진 설비자동화 개발	기술연구소	- 연구 양산도입 - 충진 설비를 자동화 구축(인건비 절감효과)	- LCD 설비 - PTP1-12 자동충진기
Bottle 용기 Leak Test 설비 개발	기술연구소	- 연구 양산도입 - Bottle 용기 Leak Test 설비개발로 불량요인 감소	- LCD 설비 - SOLVENT LEAK TEST 설비

[국책과제 수행실적]

연구과제명	주관부서	연구기간	정부출연금	관련제품	비고
Magnet 국산화	기술연구소	'14.01∼'15.12	2억원	ENDURA 5500	완료

(5) 연구개발 계획

sata -scsi.jpg sata -scsi

[목적]고속 SATA 신호를 SCSI 1,2 신호로 변경하여 단종 된 HDD를 대치[기술]Legacy 기반 장비에 활용 할 수 있는 저장장치 변환 컨버터SCSI Controller 기반 에서 모두 활용 가능

(6) 보유 기술의 경쟁력

개발명	개발기간	소요금액 (백만원)	응용범위	제품출시	기술 차이점
SSD	2년	12	저장매체를 사용하는 모든 대상	2008년	논리적손실을 복호화미러링 기술 확보
터치모니터	1년	8	특정설비대상모델	2014년	주파수방식을 독자적해석으로 처리하는 코어기술 확보
TICL4회수장비	2개월	29	티클용기 잔량 회수용장비	2016년	독점 기술 확보(5년이상)
PR회수&공급장치개발	3개월	43	액상용기 잔량 회수 장치	2015년	독점 기술 확보(5년이상)
무인자동화 설비	1년	828	PR 충진설비 무인화 확대 적용	2015년	독점 기술 확보(5년이상)
원료투입설비	4개월	8	20L 용기의 원료 투입설비화(근골격계 질환을 예방)	2016년	독점 기술 확보(5년이상)
POUCH설비개발	4개월	5	고점도 약액 자동충진설비 대상	2016년	독점 기술 확보(5년이상)
USB Emulator	1년	5	특정설비 대상모델	2017년	독점 기술 확보(5년이상)
RCS	1.5년	13	특정설비 대상모델	2018년	독점 기술 확보(5년이상)
BLOWER, AUTOMATIC, SENSING DEVICE	1년	5	특정설비 대상모델	2018년	독점 기술 확보(5년이상)
신규 케미컬 제품 포장장비 개발	4개월	44	타 신규 포장 설비 확대적용	2017년	독점 기술 확보(5년이상)
1L, 4L Bottle 용기 충진 자동화 개발	10개월	540	1L, 4L Glass 용기 충진 설비 확대적용	2017년	독점 기술 확보(5년이상)
PR 충진 설비자동화 개발	6개월	648	포장설비 무인화 확대적용	2017년	독점 기술 확보(5년이상)
Leak Test 설비 개발	3개월	50	Bottle 용기 Leak Test 를 요하는 모든 설비	2017년	독점 기술 확보(5년이상)
고점도 포장설비 원격 시스템 개발	1년	754	고점도 포장 설비 원격 시스템 확대적용	2018년	독점 기술 확보(5년이상)
PR 포장 설비 원격 시스템 개발	1년	825	PR 포장 설비 원격 시스템 확대적용	2018년	독점 기술 확보(5년이상)
접착제 포장장비 개발	2개월	25	접착제 포장 설비 확대적용	2018년	독점 기술 확보(5년이상)
200L Drum 자동충전 설비 개발	4개월	242	200L Drum 자동 충진설비 확대 적용	2018년	독점 기술 확보(5년이상)
RCS MODULE	16개월	2.5	Dos기반 시스템을 네트워크 통신으로 원격제어	2020년	독점 기술 확보
SCSI2ATA	10개월	1.0	SCSI 1/2 Interface를 ATA 신호로 전환	2020년	독점 기술 확보
모노머 적가 시스템	4개월	60	용기에 담겨 있는 용액의 정량 배출 가능한 장비	2021년	독점 기술 확보
Ultima 200mm Transfer Chamber 국산화 개발	3개월	20	Ultima 200mm_Transfer Chamber 국산화	2022년	독점 기술 확보(5년이상)
Producer 200mm Chamber Body 국산화 개발	2개월	20	Producer 200mm_Chamber Body 국산화	2022년	독점 기술 확보(5년이상)
Producer 200mm Loadlock Assy Lift Kit 국산화 개발	2개월	10	Loadlock Assy Rroducer_Lift Kit 국산화	2022년	독점 기술 확보(5년이상)
청정도 Class 1 충전기 개발	3개월	60	장비내 청정도 Class 1을 요하는 제품 수요	2023년	독점 기술 확보
반도체소재 PID Bottle 포장기 개발	5개월	80	PID Bottle의 정량 충진을 위한 단동기 수요	2023년	독점 기술 확보
Shuttle 개발	5개월	12	고효율의 자동화 파렛트 물류 전환 수요	2023년	독점 기술 확보

(7)연구개발비용

(기준일:2024년 9월 30일)

(단위 :백만원)

과 목

제10기 3분기

제9기

제8기

비 고

연구개발비용 계

226

299

264

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

1.40%

0.81%

0.94%

7. 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 [지적재산권]

번호	구분	내용	권리자	출원일	등록일	적용제품	출원국
1	특허권	화학기상증착장치의반응챔버	(주)러셀	2007/7/13	2009/10/30	Film 증착장비	대한민국
2	특허권	플래시 디스크의 전원공급회로	(주)러셀	2006/2/17	2007/1/15	SDD 전원부위	대한민국
3	특허권	스퍼터링장치	한기대 산학협/(주)러셀	2012/2/29	2013/10/2	PVD 증착장비	대한민국
4	특허권	캐니스터용 다접점 그리핑장치	(주)러셀	2016/7/29	2017/12/14	PR 자동 충진 설비	대한민국
5	특허권	고점도 용액용 주입장치 및 이를 이용한 액샘방지능을 갖는 밸브시스템	(주)러셀	2016/07/29	2018/07/03	PR 자동 충진 설비	대한민국
6	상표권	제37 반도체검사장비수리업등 9건	(주)러셀	2017/12/06	2018/08/23	-	대한민국
7	특허권	선택적 충전이 가능한 멀티노즐형 용기충전시스템	(주)러셀	2017/01/12	2018/10/24	PR 자동 충진 설비	대한민국
8	특허권	유량제어시스템 및 이를 이용한 공정모니터링시스템	(주)러셀	2017/04/03	2018/10/16	FILM 증착장비	대한민국
9	상표권	제07류 반도체 증착장치등 19건	(주)러셀	2017/12/06	2019/01/28	-	대한민국
10	디자인	유체분사형노즐	(주)러셀	2019/05/30	2019/11/11	PR 자동 충진 설비	대한민국

나. 사업부문별 현황(반도체장비) (1) 산업의 특성반도체는 모든 IT제품의 필수불가결한 핵심 부품으로서, 컴퓨터를 비롯해 통신장비및 통신시스템, 자동차, 디지털 가전제품, 산업기계 그리고 컨트롤 시스템 등 그 적용분야가 매우 광범위합니다. 반도체를 제조하기 위해서는 다양한 공정을 거쳐야 하며,반도체 산업이 대규모 장치 산업임에 따라 반도체 장비산업, 반도체 재료산업 등 여러 후방산업을 두고 있습니다.

반도체산업의 후방 산업으로 분류되는 반도체 장비시장은 전 세계적으로 확장되고 있습니다. 반도체칩 부분은 메모리반도체와 시스템IC, Foundry 시장으로 구분이 되나, 반도체 장비의 경우는 그 시장 분류에 관계없이 전반적인 반도체 산업의 성장과 경기에 따라 연동하여 움직이는 구조를 보이고 있습니다. 반도체 장비산업의 주요한 특징은 다음과 같이 정리할 수 있습니다.

첫째, 기술혁신과 변화가 빠른 산업입니다. 반도체 장비 산업에서 시장을 안정적으로자리한 기업이라도 지속적인 연구 개발과 차세대 반도체 공정 기술에 대응하여 준비하고, 새로운 공정 변화와 개발이 뒤따르지 못하면 시장에서 쉽게 도태될 수 밖에 없습니다. 반도체 공정 기술은 칩의 빠른 속도, 낮은 전력소비, 고기능, 고집적, 초경량 등에 대한 기술 변화를 꾸준히 빠르게 요구하고 있어 이에 대응하는 공정기술과 장비개발이 함께 이루어져 가야 합니다.

둘째, 고부가가치 산업입니다. 반도체 장비 산업은 전형적인 지식과 기술이 기반된 산업으로 공정별 독자적인 기술과 연구개발이 선행 되어야 하는 산업입니다. 장비별 차이가 있지만, 하드웨어보다 소프트웨어의 비중도 매우 높은 장비산업이며, 장비의 가격도 수십만에서 수천만 달러에 이르는 고부가가치의 장비 산업입니다. 반도체별 제조 공정에 따라 특화된 장비군들이 반도체 장비 산업 시장에 독점적 지위를 가질 경우 그 가치는 더욱 빛을 발하게 됩니다.

셋째, 경기순환에 매우 민감한 산업입니다. 반도체 장비 투자는 반도체의 경기 사이클과 함께 움직이는 특징이 있으며, 제조시장보다 장비시장의 경기 사이클 진폭이 더크게 영향을 받는 특징이 있습니다.

넷째, 산업의 연관효과가 큰 산업입니다. 반도체 산업의 발전과 함께 반도체를 활용한 산업 전반의 변화가 심하게 일어나고 있으며, 자동차, 의료정밀 기기, 우주 항공, 인공지능 로봇 등 4차 산업 혁명에 따른 산업 전반에 걸쳐 반도체 산업이 연동되어 있어, 반도체 장비산업 또한 그 영향 속에서 연관 산업의 경기가 주는 효과가 큰 산업입니다.

다섯째, 주문자 생산방식으로 대기업보다는 중견 중소업체에 적합한 산업으로 수요업체인 반도체 업체와의 긴밀한 협력관계가 필요로 하는 산업입니다. 이러한 특징으로 반도체 장비는 같은 종류라 하더라도 각 반도체 업체별로 최적화(Customizing)가 필요로 합니다.

반도체 제조공정은 반도체 칩제조를 위한 관한 전공정과 테스트 과정인 후공정 크게 두가지로 나뉘며 제조공정 및 주요장비는 아래와 같습니다. [반도체 제조공정 및 주요장비]

공정
원재료(웨이퍼 등)	전공정(Front-end)		후공정(Back-end)		제품출하(반도체 IC)
	회로설계공정	FAB공정	조립공정	검사공정
	회로설계,마스크제작	- 산화(Oxidation)- 감광액(Photo Resist)- 노광(Exposure)- 현상(Development)- 식각(Etching)- 이온주입(Ion implantation)- 화학기상증착(CVD)- 금속배선(Metallization)	- 선별(EDS Test)- 절단(Sawing)- 접착(Bonding)- 성형(Molding)	최종검사
		주요 관련장비
		- Photo: Track, Stepper- Etch: Etcher, Asher- 세정,건조: Wet station- 열처리: Furnace- 불순물주입: Ion Implanter- 박막형성: CVD(PECVD)	- Dicing: Dicer- Bonding :Die/Wire Bonder- Packing :Molding, Marking	- 검사:Tester, Handler,Burn-in

[자료:한국반도체산업협회(KSIA)]

(2) 산업의 성장성 2024 년 반도체 산업은 2023년 대비 전반적인 회복세를 보일 것으로 전망됩니다. 주요요인으로는 PC, 서버, 모바일 등 전방 산업의 수요가 증가함에 따라 부진했던 메모리반도체수요가 증가할 것으로 예상되며 특히 AI, 자율주행차, IoT등 차세대 기술 수요가 크게 증가함에 따라 메모리 반도체 뿐만 아니라 파운드리 수요도 함께 증가할 것으로 전망됩니다. 그리고 미국의 반도체 공급망 안정화 정책으로 인한 자국 내 파운드리 투자가 확대될 것으로 예상되며 특히 AI 관련 반도체는 전년 대비 20%이상 성장할 것으로 예상됩니다.

WSTS 자료에 따르면 2024년 전세계 반도체 시장은 13% 증가하여 5,880억 달러에 달할 것으로 예상됩니다. 이러한 성장에는 메모리 반도체 수요가 증가하는 영향이 크며, 이 메모리 반도체의 경우 2024년 약 1,300억 달러로 급증하여 전년 대비 40% 이상의 상승추세를 나타낼 것으로 예상됩니다. 디스크리트, 센서, 아날로그, 로직, 마이크로를 포함한 대부분의 다른 주요 부문도 한 자릿수 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다.

지역적 관점에서 볼 때 전세계 모든 시장은 2024년에 지속적인 확장을 할 준비가 되어 있습니다. 특히 미주와 아시아 태평양 지역은 전년 대비 두 자릿수 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. (출처 : World Semiconductor Trade Statistics)

wsts.jpg 출처_WSTS

반도체 장비시장의 경우, SEMI 자료에 따르면 작년에는 마이너스 성장이었지만 2024년에는 4% 성장이 예상되고, 2025년은 18%로 큰 폭으로 성장할 것으로 예상하고 있으며 특히 전공정 장비들의 투자가 많을 것으로 전망하고 있습니다. (출처 : SEMI시장자료)

semi.jpg 출처_SEMI

또 지역별 분석한 반도체 장비시장의 경우, SEMI 자료를 보면 2024년은 한국, 대만, 일본, 북미, 유럽 등 중국을 제외한 모든 지역에서의 반도체 장비수요는 증가하는 것으로 전망하고 있으며, 2025년에는 중국을 포함하여 전세계 모든 지역의 반도체 장비시장이 함께 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

(출처 : SEMI시장자료)

semi-1.jpg 출처_SEMI

(3) 경쟁요소반도체 리퍼비시 장비의 시장 관련업체들은 전세계에 대략 1,000여개의 회사가 있습니다. 크게 칩메이커(Chip Maker, 중고장비 최종 사용자), 브로커, 리퍼비셔, OEM 등으로 구분 됩니다. 당사는 주로 리퍼비셔 역할이 비즈니스 모델 입니다. 동사는 중고 장비 리퍼비셔 중에서도 박막 증착 공정 장비를 전문으로 하고 있는 회사이며, 이미 국내에서는 업체 인지도 및 기술력, 가격경쟁력 등에서 최고 선두 업체로 자리하고 있으며, 해외에서는 여러 리퍼비셔 업체들과 경쟁하고 있습니다.

당사는 2006년 반도체 장비 리퍼비시 사업을 시작하여 현재까지 장비 리퍼비시 판매 270여대, 공정/장비 개조 230여대 이상의 실적을 올리며 국내 최고의 리퍼비시 회사를 넘어 글로벌 반도체 리퍼비시 산업의 선두주자로서 자리매김하고 있습니다.

반도체 장비 리퍼비시 산업은 일반적인 중고 물품과는 다르게 장비의 특수성, 한정된공급자 및 수요자, 가격, 제한된 정보 등의 차별화된 부분이 존재합니다. 그리고 장비를 보관하기 위해서는 각 장비별로 항온, 항습장치, 클린룸 등의 구축이 필요하며, 장기간 보유할 수 있는 넓은 공간과 리퍼비시를 위한 제조 관련 기술과 고도의 숙련된 기술 인력을 확보 하여야 합니다. 또한 고객의 신기술 동향을 파악 할 수 있는 능력 등이 필요 합니다. 반도체 장비 리퍼비시 산업은 이러한 특수성이 존재하기 때문에 일반적인 상거래와 상이한 측면이 존재하며 높은 진입 장벽으로도 작용하고 있습니다.

이러한 진입장벽 하에 당사의 주요 경쟁우위 사항은 아래와 같습니다.

1) 글로벌 네트워크

당사의 핵심인력의 업력은 15년 이상으로 장기간 견고히 구축된 글로벌 네트위크를 통해 반도체 중고 장비 및 부품을 직접적으로 매입, 판매가 가능합니다. 대부분의 거래가 Local Agent 없이 직접 매입하여 경쟁력 있는 금액으로 판매가 가능하며, 글로벌 업체들과의 지속적인 거래를 통해 다양한 장비의 매매 정보 수집이 가능하여 사업 기회의 영역이 다양합니다.

2) 전문인력의 확보

타사 리퍼비시 업체들 대비 반도체 장비 및 공정 기술, 영업 인력의 50% 이상이 반도체 장비/공정 경력 10년 이상의 전문 인력으로 구성 되어 있습니다. 최고의 전문 인력은 다양한 중고장비 구매 시 정확한 성능 및 가치평가를 통해 최적의 매입단가를 측정하여 원가 경쟁력을 확보할 수 있으며, 기술력을 바탕으로 수요자와 공급자의 정확한 Needs를 파악하여 공정변화에 신속한 대응이 가능합니다.

3) 주요 부품의 국산화

반도체 장비에 사용되는 주요 부품들의 국산화 노력으로 장비 리퍼비시 원가경쟁력을 높일 뿐만 아니라 국산화된 주요 부품의 판매도 연계하여 매출을 높이고 있습니다산업기기용 Flash Hard disk, USB Emulator, Alinco Magnet, Touch Monitor 등을개발 하여 판매 하고 있습니다.

다. 사업부문별 현황(무인자동화시스템)(1) 산업의 특성

최근 제조 산업의 생산성 증가와 품질 향상에 큰 성과를 보인 스마트팩토리에 대한 관심과 성장이 지속됨에 따라 이와 밀접한 연관을 맺고 있는 물류로봇 산업은 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 물류로봇(Logistics Robots)은 ① 운행 및 유도, ② 경로 설정, ③ 운행 관리, ④ 운송물 이송, ⑤ 시스템 관리 등에 있어 보다 효율적인 물류관리를 가능케 하며, 물류비용의 절감, 안전한 작업 환경 조성 등의 운용 효과가 있습니다. 물류로봇은 기존 공장 내의 생산 공정 간, 공정과 재고창고 간 이송뿐만 아니라, 유통물류 창고에 있어서도 대형 유통업체의 물류센터를 중심으로 빠르게 확산되고 있습니다.

또한, 인구구조의 변화 및 인건비 상승 등에 따라 첨단 ICT 기술 등을 활용한 자동화·효율화가 경쟁력 핵심요소로 부각되고 있는 상황이고, 물류로봇은 최근 무선기술, 이동 및 제어기술, IoT, 인공지능 등 ICT에 대한 기술 비중이 증가하고 있습니다. 우리나라의 발달된 ICT 기술, 인프라와 로봇기술 결합 시 로봇 중심의 스마트 물류시스템(플랫폼) 시장 창출 기회가 추가로 발생할 것으로 전망되고 있습니다.

물류로봇 제조 산업의 주요한 특징은 다음과 같습니다. 첫째로 IoT, AI 등의 첨단 기술이 도입됨에 따라 높은 기술력과 전문성을 필요로 하고 있습니다. 둘째는 다양한 제조 환경에 대응할 수 있도록 고객별 맞춤 솔루션을 제공할 수 있는 역량 및 application 제공 능력이 뒷받침되어야 합니다. 셋째, 산업의 연관효과가 큰 산업으로 스마트팩토리 산업과 함께 인공지능 로봇 등 4차 산업 혁명에 따른 산업 전반에 영향을 받으며 연관 산업의 경기가 주는 효과가 큰 산업입니다

(2) 산업의 성장성국내 물류로봇 시장 규모는 2022년 4,014억원으로 추정되며, 2025년까지 시장 규모는 연평균 33.5% 증가하여 9,550억원에 달할 전망입니다. 국내 물류 산업은 대기업에편중되어 있어 중소기업과의 기술 개발 및 적용 사업 협력이 필수적입니다. 물류 전문 서비스, 배송 등 물류 관련 업체 그리고 외식업체, 호텔 등 서비스 업체에서 물류로봇 활용에 많은 관심이 있으며, 일부는 도입을 진행 중입니다. 아마존 등 선진 온라인 쇼핑몰이 활용하고 있는 물류로봇을 비롯해 스마트 물류 시스템 도입을 준비 중에있습니다.

[국내 물류로봇 시장 전망 (2022~2027년)]

(단위: 억원)

중소벤처기업부(2022)전망치.jpg 중소벤처기업부(2022)전망치

출처: 중소벤처기업부(2022) 자료의 전망치를 바탕으로 가공

(3) 경쟁요소

당사는 높은 기술력과 안정적인 프로젝트 수행능력을 바탕으로 반도체, 자동차, 항공, 물류창고 등 전방위 산업 분야에서 다수의 성공사례를 이루어내고 있습니다. 또한, 까다롭고 복잡한 물류환경에서 다수의 AGV와 AGF를 운영하는 정밀제어 솔루션을 제공하는 물류로봇의 선도업체로 성장하고 있습니다. ㈜러셀과 전략적 사업협력을 통하여 사업영역을 넓혀가고 있습니다. 신규 프로젝트 컨설팅 및 확산 수주 등 영업 범위를 확대하고, 기술격차를 위한 연구개발에 집중을 하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 주식회사 러셀과 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목	제10기	제9기	제8기
과 목	(2024년 9월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	69,308,961,817	63,903,307,086	67,541,143,644
ㆍ당좌자산	35,095,015,840	34,694,005,548	43,015,434,993
ㆍ재고자산	34,213,945,977	29,209,301,538	24,525,708,651
[비유동자산]	10,427,332,346	10,649,989,485	10,889,515,861
ㆍ투자자산	276,344,872	277,142,093	253,072,303
ㆍ유형자산	8,054,934,330	8,366,190,124	8,403,093,194
ㆍ무형자산	1,683,494,621	1,733,120,548	1,788,684,188
ㆍ기타비유동자산	412,558,523	273,536,720	444,666,176
자산총계	79,736,294,163	74,553,296,571	78,430,659,505
[유동부채]	21,442,480,041	17,195,619,553	14,073,578,051
[비유동부채]	1,275,865,233	1,271,569,519	8,856,885,121
부채총계	22,718,345,274	18,467,189,072	22,930,463,172
[자본금]	3,181,200,000	3,181,200,000	3,181,200,000
[자본잉여금]	19,591,190,481	19,591,190,481	19,591,190,481
[자본조정]	(1,160,019,142)	(1,160,019,142)	(1,160,019,142)
[기타포괄손익누계액]	-	-	-
[이익잉여금]	34,609,101,575	33,175,916,205	31,458,280,275
[비지배지분]	796,475,975	1,297,819,955	2,429,544,719
자본총계	57,017,948,889	56,086,107,499	55,500,196,333
-	2024년 01월01일~ 2024년 09월30일	2023년 01월01일~ 2023년 12월31일	2022년 01월01일~ 2022년 12월31일
매출액	21,159,129,567	44,710,882,827	41,926,139,186
영업이익	1,416,763,341	1,871,561,870	4,500,835,036
연결총당기순이익(손실)	1,762,660,922	1,506,707,474	3,826,630,737
ㆍ지배기업 소유주지분	2,303,421,590	2,639,537,402	3,278,312,276
ㆍ비지배지분	(540,760,668)	(1,132,829,928)	548,318,461
기본주당순이익(손실)	79	91	113
희석주당순이익(손실)	79	91	113
연결에 포함된 회사수	1개	1개	1개

* 상기 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. *상기 표의 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다

나. 요약별도재무정보 주식회사 러셀

(단위 : 원)

과 목	제10기	제9기	제8기
과 목	(2024년 9월말)	(2023년 12월말)	(2022년 12월말)
[유동자산]	56,388,661,087	56,970,620,533	58,479,565,396
ㆍ당좌자산	31,307,325,982	31,893,867,457	38,412,204,057
ㆍ재고자산	25,081,335,105	25,076,753,076	20,067,361,339
[비유동자산]	10,178,441,328	9,555,713,933	9,804,064,928
ㆍ투자자산	2,060,543,243	1,227,788,043	1,205,796,803
ㆍ유형자산	7,321,703,547	7,631,816,230	7,735,016,858
ㆍ무형자산	586,131,870	591,329,498	600,171,257
ㆍ기타비유동자산	210,062,668	104,780,162	263,080,010
자산총계	66,567,102,415	66,526,334,466	68,283,630,324
[유동부채]	10,888,143,725	12,331,365,993	8,616,199,389
[비유동부채]	80,922,250	188,543,089	8,228,504,097
부채총계	10,969,065,975	12,519,909,082	16,844,703,486
[자본금]	3,181,200,000	3,181,200,000	3,181,200,000
[자본잉여금]	18,205,325,266	18,205,325,266	18,205,325,266
[자본조정]	(1,160,019,142)	(1,160,019,142)	(1,160,019,142)
[기타포괄손익누계액]	-	-	-
[이익잉여금]	35,371,530,316	33,779,919,260	31,212,420,714
[비지배지분]	-	-	-
자본총계	55,598,036,440	54,006,425,384	51,438,926,838
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
-	2024년 01월01일~ 2024년 09월30일	2023년 01월01일~ 2023년 12월31일	2022년 01월01일~ 2022년 12월31일
매출액	16,083,423,167	37,064,255,241	28,108,310,615
영업이익	2,063,343,343	3,831,083,169	3,364,594,443
당기순이익(손실)	2,461,847,276	3,437,734,766	2,818,596,611
기본주당순이익(손실)	85	119	97
희석주당순이익(손실)	85	119	97

*상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. *당사는 별도재무제표에서 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업에 대한 투자는 원가법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. *상기 표의 재무정보는 주주총회 승인전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다 .

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 9 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

69,308,961,817

63,903,307,086

　　현금및현금성자산

32,033,160,103

30,133,491,105

　　매출채권및기타채권

2,788,047,416

4,311,797,973

　　기타유동금융자산

77,738,516

　　　유동파생상품자산

77,738,516

　　기타유동자산

263,987,411

162,264,404

　　당기법인세자산

9,820,910

8,713,550

　　유동재고자산

34,213,945,977

29,209,301,538

　비유동자산

10,427,332,346

10,649,989,485

　　매출채권및기타채권

288,408,818

273,536,720

　　기타비유동금융자산

276,344,872

277,142,093

　　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

276,344,872

277,142,093

　　유형자산

8,054,934,330

8,366,190,124

　　무형자산

1,683,494,621

1,733,120,548

　　이연법인세자산

124,149,705

　자산총계

79,736,294,163

74,553,296,571

부채

　유동부채

21,442,480,041

17,195,619,553

　　매입채무및기타채무

2,308,992,115

2,456,026,378

　　당기법인세부채

398,022,274

123,125,869

　　전환사채

11,093,696,716

7,664,646,438

　　기타유동금융부채

1,034,067,562

1,478,823,904

　　　유동파생상품부채

1,034,067,562

1,478,823,904

　　기타 유동부채

6,222,184,216

5,019,764,532

　　유동리스부채

320,048,813

315,739,066

　　유동충당부채

65,468,345

137,493,366

　　　유동하자보수충당부채

65,468,345

137,493,366

　비유동부채

1,275,865,233

1,271,569,519

　　순확정급여부채

806,234,572

727,813,071

　　비유동리스부채

393,334,547

409,476,096

　　비유동충당부채

19,300,000

　　　비유동하자보수충당부채

19,300,000

　　장기종업원급여부채

47,921,237

34,820,396

　　이연법인세부채

9,074,877

80,159,956

　부채총계

22,718,345,274

18,467,189,072

자본

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

56,221,472,914

54,788,287,544

　　자본금

3,181,200,000

　　자본잉여금

19,591,190,481

　　자본조정

(1,160,019,142)

　　이익잉여금(결손금)

34,609,101,575

33,175,916,205

　비지배지분

796,475,975

1,297,819,955

　자본총계

57,017,948,889

56,086,107,499

자본과부채총계

79,736,294,163

74,553,296,571

	제 10 기 3분기말	제 9 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

8,880,589,194

21,159,129,567

10,954,383,155

37,616,377,977

매출원가

6,842,151,056

15,867,739,312

8,910,726,596

31,337,481,413

매출총이익

2,038,438,138

5,291,390,255

2,043,656,559

6,278,896,564

판매비와관리비

1,348,816,371

3,874,626,914

1,349,602,171

4,210,177,691

영업이익(손실)

689,621,767

1,416,763,341

694,054,388

2,068,718,873

기타수익

1,056,366

3,630,908

9,357,515

19,578,842

기타비용

340,013

1,581,698

558,870

32,582,755

금융수익

(868,414,428)

2,269,731,028

950,082,060

2,531,103,204

금융비용

248,330,381

1,451,678,107

321,178,703

1,218,122,015

법인세비용차감전순이익(손실)

(426,406,689)

2,236,865,472

1,331,756,390

3,368,696,149

법인세비용(수익)

(33,381,756)

474,204,550

342,197,669

748,170,887

당기순이익(손실)

(393,024,933)

1,762,660,922

989,558,721

2,620,525,262

당기순이익(손실)의 귀속

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(46,526,613)

2,303,421,590

1,388,335,047

3,218,026,119

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(346,498,320)

(540,760,668)

(398,776,326)

(597,500,857)

총포괄손익

(393,024,933)

1,762,660,922

989,558,721

2,620,525,262

총 포괄손익의 귀속

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(46,526,613)

2,303,421,590

1,388,335,047

3,218,026,119

　포괄손익, 비지배지분

(346,498,320)

(540,760,668)

(398,776,326)

(597,500,857)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1.60)

79.40

48.0

111.0

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1.60)

79.40

48.0

111.0

	제 10 기 3분기		제 9 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

3,181,200,000

19,591,190,481

(1,160,019,142)

31,458,280,275

53,070,651,614

2,429,544,719

55,500,196,333

당기순이익(손실)

1,829,691,072

(198,724,531)

2,620,525,262

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(870,236,220)

종속기업 주식선택권의 부여

146,937,798

2023.09.30 (기말자본)

3,181,200,000

19,591,190,481

(1,160,019,142)

32,417,735,127

54,030,106,466

2,377,757,986

56,407,864,452

2024.01.01 (기초자본)

3,181,200,000

19,591,190,481

(1,160,019,142)

33,175,916,205

54,788,287,544

1,297,819,955

56,086,107,499

당기순이익(손실)

2,303,421,590

(540,760,668)

1,762,660,922

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(870,236,220)

종속기업 주식선택권의 부여

39,416,688

2024.09.30 (기말자본)

3,181,200,000

19,591,190,481

(1,160,019,142)

34,609,101,575

56,221,472,914

796,475,975

57,017,948,889

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

462,980,907

(1,820,184,432)

　당기순이익(손실)

1,762,660,922

2,620,525,262

　당기순이익조정을 위한 가감

1,138,351,500

29,044,129

　　법인세비용 조정

474,204,550

748,170,887

　　이자비용 조정

918,777,391

632,944,503

　　파생상품평가손실

66,854,388

427,419,962

　　외화환산손실 조정

207,987,092

33,197,000

　　원재료평가손실

353,247,188

(740,694,959)

　　재공품평가손실

(64,504,098)

158,027,861

　　대손상각비 조정

20,773,612

15,924,085

　　감가상각비에 대한 조정

558,030,191

533,901,053

　　무형자산상각비에 대한 조정

87,198,627

83,509,246

　　퇴직급여 조정

158,421,501

139,624,371

　　장기종업원급여

13,100,841

　　장기금융상품평가손실

2,283,571

　　차입금(사채)상환손실

187,127,115

　　하자보수비 조정

65,888,197

203,688,261

　　주식보상비용

39,416,688

146,937,798

　　외화환산이익 조정

(328,720,195)

(1,015,310,985)

　　파생금융부채평가이익

(560,886,845)

(389,797,376)

　　이자수익에 대한 조정

(1,059,361,964)

(931,062,590)

　　장기금융상품평가이익

(8,510,754)

　　리스상환이익

(453,629)

　　당기손익-공정가치측정금융상품평가이익

(1,486,350)

(3,926,150)

　　유형자산처분이익 조정

(4,544,455)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(3,063,410,417)

(4,648,926,790)

　　매출채권의 감소(증가)

1,498,609,230

1,224,082,251

　　미수금의 감소(증가)

2,150,906

55,672,500

　　선급금의 감소(증가)

(96,063,314)

2,412,131,204

　　선급비용의 감소 (증가)

4,309,415

(1,092,965)

　　선급제세의 감소(증가)

(44,165,108)

　　재고자산의 감소(증가)

(5,293,387,529)

(4,552,958,074)

　　매입채무의 증가(감소)

(325,262,334)

3,512,470,555

　　미지급금의 증가(감소)

(37,238,891)

(789,851,892)

　　예수금의 증가(감소)

(217,586,077)

(45,393,208)

　　선수금의 증가(감소)

1,454,201,761

(6,943,293,868)

　　하자보수충당부채의 증가(감소)

(137,913,218)

(196,320,429)

　　퇴직연금운용자산의 감소(증가)

(80,000,000)

　　미지급비용의 증가(감소)

208,934,742

675,627,136

　이자의 수취

1,076,792,076

853,969,169

　이자지급(영업)

(55,762,885)

(13,175,612)

　법인세환급(납부)

(395,650,289)

(661,620,590)

투자활동현금흐름

(97,823,693)

(168,884,029)

　차량운반구의 처분

4,545,455

　임차보증금의 감소

94,500,000

　시설장치의 취득

(30,000,000)

　차량운반구의 취득

(29,773,566)

　공구와기구의 취득

(5,954,017)

(7,609,091)

　사무용비품의 취득

(15,327,976)

(42,115,827)

　저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득

(4,743,700)

　컴퓨터소프트웨어의 취득

(32,829,000)

(56,400,000)

　임차보증금의 증가

(38,969,000)

(102,031,000)

재무활동현금흐름

1,405,818,107

(1,098,776,471)

　전환사채의 증가

5,000,000,000

　단기차입금의 상환

(10,000,000)

　전환사채의 감소

(2,500,000,000)

　배당금지급

(870,236,220)

　리스부채의 상환

223,945,673

218,540,251

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

1,770,975,321

(3,087,844,932)

기초현금및현금성자산

30,133,491,105

31,080,754,838

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

128,693,677

941,555,735

기말현금및현금성자산

32,033,160,103

28,934,465,641

	제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지

제 9(전) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지

주식회사 러셀과 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 러셀과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 러셀(이하 '지배기업'라 함)은 2006년 3월 7일에 설립되어 반도체장비 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 지배기업의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 위치하고 있습니다. 2007년 4월에 기술신용보증기금으로부터 벤쳐기업으로 인정받았으며, 2019년 7월 26일 지배기업의 최대주주가 변경됨에 따라 단독대표이사(이강직) 체제에서 각자대표이사(최대주주 권순욱, 이강직) 체제로 변경되었고, 2020년 6월 30일 각자대표이사 체제에서 단독대표이사(권순욱) 체제로 변경되었습니다.지배기업과 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 3월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 5월 2일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제3호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제3호기업인수목적 주식회사와 13.031:1의 비율(지배기업 주주에게 하이제3호기업인수목적 주식회사 보통주 26,062,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다.지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간말 현재 자본금은 3,181,200,000원(발행주식수 31,812,000주)입니다.

주주명	보유주식수	지분율
권순욱	11,938,354	37.53%
이강직	2,027,007	6.37%
이호준	4,062	0.01%
자기주식(*)	2,804,126	8.81%
기타	15,038,451	47.27%
합계	31,812,000	100.00%

(*) 지배기업은 2017년 11월 3일 지배기업이 보유한 자기주식 보통주 3,841,697주를교환대상으로하는 무기명식 사모 교환사채 6,043백만원을 발행하였으며, 전기 이전에 교환사채의 교환권이 전액 행사되었으므로, 보고기간말 현재 미행사된 교환권은 없습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	투자지분비율
회사명	소재지	업종	결산일	소유지분율	비지배지분율
㈜러셀로보틱스(*)	대한민국	자동화설비 제조 및 설치	12월 31일	41.22%	58.78%

(*) ㈜러셀로보틱스는 2020년 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 지배기업은 ㈜러셀로보틱스를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.전전기(2022년 제8기) 중 종속기업 RCPS 전량 전환에 따라 지분율이 변동되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익
㈜러셀로보틱스	14,013,980,413	12,816,829,548	5,075,706,400	(871,674,864)	(871,674,864)

<전기말>

(단위: 원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익
㈜러셀로보틱스	8,967,401,127	6,937,992,086	7,646,627,586	(1,862,809,961)	(1,862,809,961)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 유의적인 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 제·개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 가상자산 공시- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’ 및 제1107호 '금융상품: 공시’ (개정): 공급자금융약정 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스’(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’ 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	32,033,160,103	-	32,033,160,103
매출채권및기타채권(유동)	2,788,047,416	-	2,788,047,416
매출채권및기타채권(비유동)	288,408,818	-	288,408,818
기타비유동금융자산	-	276,344,872	276,344,872
합 계	35,109,616,337	276,344,872	35,385,961,209

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
매입채무및기타채무(유동)	2,308,992,115	-	2,308,992,115
전환사채(유동)	11,093,696,716	-	11,093,696,716
파생상품부채(유동)	-	1,034,067,562	1,034,067,562
유동리스부채	320,048,813	-	320,048,813
비유동리스부채	393,334,547	-	393,334,547
합 계	14,116,072,191	1,034,067,562	15,150,139,753

<전기말>

① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	30,133,491,105	-	30,133,491,105
매출채권및기타채권(유동)	4,311,797,973	-	4,311,797,973
파생상품자산(유동)	-	77,738,516	77,738,516
매출채권및기타채권(비유동)	273,536,720	-	273,536,720
기타비유동금융자산	-	277,142,093	277,142,093
합 계	34,718,825,798	354,880,609	35,073,706,407

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
매입채무및기타채무(유동)	2,456,026,378	-	2,456,026,378
전환사채(유동)	7,664,646,438	-	7,664,646,438
파생상품부채(유동)	-	1,478,823,904	1,478,823,904
유동리스부채	315,739,066	-	315,739,066
비유동리스부채	409,476,096	-	409,476,096
합 계	10,845,887,978	1,478,823,904	12,324,711,882

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	32,033,160,103	32,033,160,103	30,133,491,105	30,133,491,105
매출채권및기타채권(유동)	2,788,047,416	2,788,047,416	4,311,797,973	4,311,797,973
파생상품자산(유동)	-	-	77,738,516	77,738,516
매출채권및기타채권(비유동)	288,408,818	288,408,818	273,536,720	273,536,720
기타비유동금융자산	276,344,872	276,344,872	277,142,093	277,142,093
합 계	35,385,961,209	35,385,961,209	35,073,706,407	35,073,706,407
금융부채
매입채무및기타채무(유동)	2,308,992,115	2,308,992,115	2,456,026,378	2,456,026,378
전환사채(유동)	11,093,696,716	11,120,342,074	7,664,646,438	8,344,951,633
파생상품부채(유동)	1,034,067,562	1,074,101,948	1,478,823,904	1,478,823,904
유동리스부채	320,048,813	320,048,813	315,739,066	315,739,066
비유동리스부채	393,334,547	393,334,547	409,476,096	409,476,096
합 계	15,150,139,753	15,216,819,497	12,324,711,882	13,005,017,077

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 원)

구 분	공정가치
구 분	수준1	수준2	수준3	합계
파생상품부채(유동)	-	-	1,074,101,948	1,074,101,948
기타비유동금융자산	-	227,204,872	49,140,000	276,344,872

<전기말>

(단위: 원)

구 분	공정가치
구 분	수준1	수준2	수준3	합계
파생상품자산(유동)	-	-	77,738,516	77,738,516
파생상품부채(유동)	-	-	1,478,823,904	1,478,823,904
기타비유동금융자산	-	229,488,443	47,653,650	277,142,093

(3) 당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
파생상품부채	640,550,171	3	Black Derman Toy모형	기초자산가액	-
				변동성(%)	15.26%
				위험이자율(%)	4.76%
파생상품부채	259,291,487	3	이항모형	기초자산가액	1,866
				변동성(%)	37.50%
				무위험이자율(%)	3.70%
파생상품부채	174,260,290	3	이항모형	기초자산가액	1,796
				변동성(%)	37.70%
				무위험이자율(%)	3.70%

5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
현금	1,449,010	1,983,621
현금성자산	32,031,711,093	30,131,507,484
합 계	32,033,160,103	30,133,491,105

6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말		전기말
구 분	내 역	취득가액	장부금액	취득가액	장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산	출자금	45,575,100	49,140,000	45,575,100	47,653,650
당기손익-공정가치측정금융자산	종신보험예치금	360,950,580	227,204,872	360,950,580	229,488,443
합 계		406,525,680	276,344,872	406,525,680	277,142,093

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	2,496,196,374	72,294,190	4,002,750,322	72,294,190
대손충당금	(60,629,704)	(38,925,043)	(38,020,755)	(40,760,380)
미수금	4,240,000	-	6,390,906	-
미수수익	182,999,800	-	202,821,705	-
임차보증금	165,240,946	255,039,671	137,855,795	242,002,910
합 계	2,788,047,416	288,408,818	4,311,797,973	273,536,720

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위: 원)

구 분	전체기간 기대신용손실					12개월	합 계
구 분	매출채권(개별평가)	기타채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적 증가	신용손상	기대신용손실	합 계
기초 손실충당금	35,553,651	-	-	-	43,227,484	-	78,781,135
상각(환입)	20,773,612	-	-	-	-	-	20,773,612
기말 손실충당금	56,327,263	-	-	-	43,227,484	-	99,554,747

<전 기>

(단위: 원)

구 분	전체기간 기대신용손실					12개월	합 계
구 분	매출채권(개별평가)	기타채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적 증가	신용손상	기대신용손실	합 계
기초 손실충당금	76,187,800	15,000,000	-	-	43,227,484	-	134,415,284
상각(환입)	(40,634,149)	(909,090)	-	-	-	-	(41,543,239)
제거	-	(14,090,910)	-	-	-	-	(14,090,910)
기말 손실충당금	35,553,651	-	-	-	43,227,484	-	78,781,135

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

매출채권 연령	당분기말	전기말
3개월이내	1,821,251,951	2,665,874,551
3개월~6개월	126,105,352	1,066,095,500
6개월~1년	5,163,871	265,616,400
1년 경과분	615,969,390	77,458,061
합 계	2,568,490,564	4,075,044,512

8. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
선급금	197,258,778	135,391,464
선급비용	22,563,525	26,872,940
부가세대급금	44,165,108	-
합 계	263,987,411	162,264,404

9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
원재료	15,522,628,997	(643,851,220)	14,878,777,777	15,219,762,880	(290,604,032)	14,929,158,848
재공품	19,750,113,651	(420,092,291)	19,330,021,360	14,764,739,079	(484,596,389)	14,280,142,690
미착품	5,146,840	-	5,146,840	-	-	-
합 계	35,277,889,488	(1,063,943,511)	34,213,945,977	29,984,501,959	(775,200,421)	29,209,301,538

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 288,743,090원(전분기 : - 582,667,098원)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토 지	2,195,266,254	-	2,195,266,254	2,195,266,254	-	2,195,266,254
건 물	5,574,752,580	(947,707,932)	4,627,044,648	5,574,752,580	(805,551,744)	4,769,200,836
구 축 물	236,578,000	(107,129,561)	129,448,439	236,578,000	(95,418,950)	141,159,050
기 계 장 치	219,743,636	(153,987,036)	65,756,600	219,743,636	(121,965,786)	97,777,850
차량운반구	357,697,025	(238,881,035)	118,815,990	357,697,025	(194,206,968)	163,490,057
공구와기구	125,672,484	(88,791,272)	36,881,212	114,718,467	(80,421,775)	34,296,692
비 품	767,092,518	(650,077,689)	117,014,829	750,248,178	(586,692,526)	163,555,652
시 설 장 치	101,880,000	(50,073,925)	51,806,075	101,880,000	(39,934,475)	61,945,525
사용권자산	1,736,384,387	(1,023,484,104)	712,900,283	1,538,838,924	(799,340,716)	739,498,208
합 계	11,315,066,884	(3,260,132,554)	8,054,934,330	11,089,723,064	(2,723,532,940)	8,366,190,124

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구분	기초	취득	증가	처분	감가상각비	기타	기말금액
토 지	2,195,266,254	-	-	-	-	-	2,195,266,254
건 물	4,769,200,836	-	-	-	(142,156,188)	-	4,627,044,648
구 축 물	141,159,050	-	-	-	(11,710,611)	-	129,448,439
기 계 장 치	97,777,850	-	-	-	(32,021,250)	-	65,756,600
차량운반구	163,490,057	-	-	-	(44,674,067)	-	118,815,990
공구와기구	34,296,692	10,954,017	-	-	(8,369,497)	-	36,881,212
비 품	163,555,652	16,844,340	-	-	(63,385,163)	-	117,014,829
시 설 장 치	61,945,525	-	-	-	(10,139,450)	-	51,806,075
사용권자산	739,498,208	-	218,976,040	-	(245,573,965)	-	712,900,283
합 계	8,366,190,124	27,798,357	218,976,040	-	(558,030,191)	-	8,054,934,330

<전 기>

(단위: 원)

구분	기초	취득	증가	처분	감가상각비	기타	기말금액
토 지	2,195,266,254	-	-	-	-	-	2,195,266,254
건 물	4,958,742,423	-	-	-	(189,541,587)	-	4,769,200,836
구 축 물	156,773,198	-	-	-	(15,614,148)	-	141,159,050
기 계 장 치	140,472,850	-	-	-	(42,695,000)	-	97,777,850
차량운반구	189,313,106	29,773,566	-	(1,000)	(55,595,615)	-	163,490,057
공구와기구	36,961,692	7,609,091	-	-	(10,274,091)	-	34,296,692
비 품	209,611,165	43,569,464	-	(347,001)	(89,277,976)	-	163,555,652
시 설 장 치	43,966,125	30,000,000	-	-	(12,020,600)	-	61,945,525
사용권자산	471,986,381	-	232,946,371	-	(305,771,039)	340,336,495	739,498,208
합 계	8,403,093,194	110,952,121	232,946,371	(348,001)	(720,790,056)	340,336,495	8,366,190,124

11. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	기술가치	고객관계	영업권	합 계
당분기말
취득원가	22,108,140	230,495,000	600,126,840	346,977,776	65,516,629	968,136,265	2,233,360,650
상각누계액	(12,546,386)	(142,087,679)	-	(312,279,998)	(58,964,966)	-	(525,879,029)
손상누계액	-	-	(23,987,000)	-	-	-	(23,987,000)
순장부금액	9,561,754	88,407,321	576,139,840	34,697,778	6,551,663	968,136,265	1,683,494,621
전기말
취득원가	17,364,440	197,666,000	600,126,840	346,977,776	65,516,629	968,136,265	2,195,787,950
상각누계액	(10,783,886)	(118,525,712)	-	(260,233,332)	(49,137,472)	-	(438,680,402)
손상누계액	-	-	(23,987,000)	-	-	-	(23,987,000)
순장부금액	6,580,554	79,140,288	576,139,840	86,744,444	16,379,157	968,136,265	1,733,120,548

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	무형자산상각비	기말금액
산업재산권	6,580,554	4,743,700	(1,762,500)	9,561,754
소프트웨어	79,140,288	32,829,000	(23,561,967)	88,407,321
회 원 권	576,139,840	-	-	576,139,840
기 술 가 치	86,744,444	-	(52,046,666)	34,697,778
고 객 관 계	16,379,157	-	(9,827,494)	6,551,663
영 업 권	968,136,265	-	-	968,136,265
합 계	1,733,120,548	37,572,700	(87,198,627)	1,683,494,621

<전 기>

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	무형자산상각비	기말금액
산업재산권	8,052,113	-	(1,471,559)	6,580,554
소프트웨어	50,733,488	56,400,000	(27,993,200)	79,140,288
회 원 권	576,139,840	-	-	576,139,840
기 술 가 치	156,139,999	-	(69,395,555)	86,744,444
고 객 관 계	29,482,483	-	(13,103,326)	16,379,157
영 업 권	968,136,265	-	-	968,136,265
합 계	1,788,684,188	56,400,000	(111,963,640)	1,733,120,548

12. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	유동부채
구 분	당분기말	전기말
매입채무	918,211,132	1,243,457,610
미지급금	374,071,717	404,794,244
미지급비용	1,016,709,266	807,774,524
합 계	2,308,992,115	2,456,026,378

13. 차입부채

보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채 장부금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
발행가액	12,500,000,000	10,000,000,000
상환할증금	1,312,384,800	-
전환권조정	(2,718,688,084)	(2,335,353,562)
소 계	11,093,696,716	7,664,646,438
파생상품부채(*1)	1,034,067,562	1,401,085,388
합 계	12,127,764,278	9,065,731,826

(*1) 전환사채 관련 파생상품자산을 차감한 순액으로 표시하였습니다. (2) 전환사채 변동내역 <당분기>

(단위: 원)

구분	기초	발행	이자비용	상환	평가	당분기말
전환사채(유동)	10,000,000,000	5,000,000,000	-	(2,500,000,000)	-	12,500,000,000
상환할증금(유동)	-	1,312,384,800	-	-	-	1,312,384,800
전환권조정(유동)	(2,335,353,562)	(1,759,650,895)	868,937,794	507,378,579	-	(2,718,688,084)
파생상품부채(*1)	1,401,085,388	433,551,777	-	(320,251,464)	(480,318,139)	1,034,067,562
합 계	9,065,731,826	4,986,285,682	868,937,794	(2,312,872,885)	(480,318,139)	12,127,764,278

(*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다. <전기>

(단위: 원)

구분	기초	이자비용	평가	유동성대체	전기말
전환사채(유동)	-	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000
전환권조정(유동)	-	841,945,459	-	(3,177,299,021)	(2,335,353,562)
전환사채(비유동)	10,000,000,000	-	-	(10,000,000,000)	-
전환권조정(비유동)	(3,177,299,021)	-	-	3,177,299,021	-
파생상품부채(유동)	-	-	379,657,786	1,021,427,602	1,401,085,388
파생상품부채(비유동)	1,021,427,602	-	-	(1,021,427,602)	-
합 계	7,844,128,581	841,945,459	379,657,786	-	9,065,731,826

(3) 전환사채에 관한 사항① 지배기업

구 분		내 용
사채의 종류		제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행금액		10,000,000,000원
발행일		2021년 4월 14일
만기일		2026년 4월 14일
표면이자율		0%
만기보장수익률		0%
원금상환방법		만기일시상환
전환에 관한 사항	전환권 행사기간	2022년 4월 14일부터 2026년 3월 14일까지
	전환비율	권면액의 100%
	전환가액	발행시점 6,060원 / 당분기말 현재 4,245원
	행사로 발행될 주식수	2,355,712주
	전환가액의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가
		합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정
		감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정
		매3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함.(단, 조정전환가액은 최초 전환가액의 70% 이상이어야함)
인수자의 조기상환청구권(Put Option)	행사기간	2024년 4월 14일부터 2026년 1월14일까지
	조기상환금액	행사기간 시작일 이후 매3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 가능
	조기상환금액	조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액
발행자의 매도청구권(Call Option)	행사기간	2022년 4월 14일부터 2024년 4월 14일까지
	행사대상	행사기간 시작일 이후 매월 14일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함
	행사범위	사채 발행가액의 30%이내
	매매금액	매매일까지 연 1.0%의 이율을 적용한 금액매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액)X(1+0.01)^(n/12)n : 발행일로부터 경과한 개월수

(*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전환가액 조정일인 2021년 10월 14일 전환가격의 조정한도에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며 이에 따라 연결회사는 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다. (*2) 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억, 2024년 7월 15일 5억, 2024년 10월 14일 60억을 각각 만기전 취득하였으며 취득후 사채의 권면총액은 15억입니다.② 종속기업

구 분		내 용
사채의 종류		제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행금액		3,000,000,000원	3,000,000,000원
발행일		2024년 2월 16일	2024년 3월 18일
만기일		2028년 2월 16일	2028년 3월 18일
표면이자율		-	-
만기보장수익률		6%	6%
원금상환방법		만기일시상환	만기일시상환
전환에 관한 사항	전환권 행사기간	2024년 8월 16일부터 2028년 2월 15일까지	2024년 9월 18일부터 2028년 3월 17일까지
	전환비율	권면액의 100%	권면액의 100%
	전환가액	당분기말 현재 4,047원	당분기말 현재 4,047원
	행사로 발행될 주식수	741,289주	741,289주
	전환가액의 조정	기업공개 및 상장, 등록시 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격 조정
		타법인과의 합병 또는 피인수 또는 자산양수도 또는 영업양수도시 회사의 주당 합병가액보다 70%에 해당하는 가격과 직전 전환가액 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정
		회사가 상장, 등록법인이 경우 발행일로부터 1년이 경과 후 매 6개월마다 최근 1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 최근일 종가를 산술평균한 가격과 직전 전환가격 중 낮은가격으로 전환가격을 조정
		전환가격를 하회하는 발행가액의 유상증자 또는 주식관련사채을 발행하는 경우
		합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우
인수자의조기상환청구권(Put Option)	행사기간	2027년 2월 16일부터 2028년 2월15일까지	2027년 3월 18일부터 2028년 3월17일까지
	조기상환금액	행사기간 시작일 이후 조기상환지급일 60일전부터 30일전까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 가능
	조기상환금액	조기상환수익률 연복리 5%를 가산한 금액

(*1) 제3회 발행액 30억원 중 지배기업이 10억을 인수하였습니다.(*2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어 변동가능한 수량의 자기지분상품을발행할 의무가 있는 해당 전환권을 파생상품부채로 인식하였습니다. 14. 기타유동부채

(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	119,862,630	105,437,370
선수금	5,991,392,261	4,571,386,500
부가세예수금	110,929,325	342,940,662
합 계	6,222,184,216	5,019,764,532

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	5,991,392,261	4,571,386,500

(3) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
기초금액	4,563,910,500	9,854,852,868
증가	21,304,638,747	9,512,089,119
감소(*)	(19,877,156,986)	(14,795,555,487)
기말금액	5,991,392,261	4,571,386,500

(*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

15. 리스

(1) 리스약정에 따라 인식한 기초자산유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
건물	506,939,010	466,430,954
차량운반구	205,961,273	273,067,254
합 계	712,900,283	739,498,208

(*) 사용권자산 중 건물에 대하여 복구충당부채가 설정되어 있습니다(주석 17. 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분		당분기	전분기
비용	사용권자산 감가상각비
	건물	155,451,339	143,789,688
	차량운반구	90,122,626	80,179,509
	사용권자산 감가상각비 계	245,573,965	223,969,197
	리스부채 이자비용	40,413,367	13,072,200
	단기리스 관련 비용	173,351,640	36,671,894
	소액자산리스 관련 비용	1,140,000	1,140,000
	비용 계	460,478,972	274,853,291
수익	임차보증금 이자수익(현할차 상각)	8,315,081	7,959,060

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채	792,378,976	801,067,102
차감: 현재가치할인차금	(78,995,616)	(75,851,940)
리스부채(유동)	320,048,813	315,739,066
리스부채(비유동)	393,334,547	409,476,096
리스부채 합계	713,383,360	725,215,162

(4) 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
1년 이내	332,772,349
1년 초과 5년 이내	459,606,627
합 계	792,378,976

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 223,945,673원(전분기: 218,540,251원), 이자비용 현금유출액은 40,413,367원(전분기: 13,005,483원)으로 총 현금유출액은 264,359,040원(전분기: 231,545,734원) 입니다.

16. 순확정급여부채

(1) 순확정급여급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	832,801,435	743,746,700
사외적립자산의 공정가치	(26,566,863)	(15,933,629)
순확정급여부채	806,234,572	727,813,071

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기
기초	743,746,700	479,210,261
당분기손익으로 인식되는 금액
당기근무원가	139,578,174	161,805,672
이자비용	19,012,887	26,548,728
소 계	158,591,061	188,354,400
재측정요소
인구통계적가정의 변화에 의한 효과	-	1,516,371
재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	21,130,566
경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	101,782,560
소 계	-	124,429,497
제도에서 지급한 금액	(69,536,326)	(48,247,458)
기 말	832,801,435	743,746,700

(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기
기초금액	15,933,629	62,910,500
이자수익	169,560	2,188,572
납입	80,000,000	-
퇴직급여지급액	(69,536,326)	(48,247,458)
재측정요소	-	(917,985)
기말금액	26,566,863	15,933,629

(4) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
현금및현금등가물	95,319	109,695
정기예금	26,471,544	15,823,934
합 계	26,566,863	15,933,629

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기			전분기
구 분	제조원가	판매비와관리비	합 계	제조원가	판매비와관리비	합 계
당기근무원가	101,232,927	38,345,247	139,578,174	58,861,428	20,947,122	79,808,550
순이자	14,709,735	4,133,592	18,843,327	10,814,442	2,459,922	13,274,364
합 계	115,942,662	42,478,839	158,421,501	69,675,870	23,407,044	93,082,914

(6) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
판매비와관리비	53,396,045	154,166,712	51,522,655	150,666,277
제조원가	51,279,736	144,747,139	49,277,632	144,052,456
합 계	104,675,781	298,913,851	100,800,287	294,718,733

17. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
하자보수충당부채	65,468,345	137,493,366
복구충당부채	19,300,000	19,300,000

(2) 하자보수충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기
기초금액	137,493,366	197,106,492
전입액(환입액)	65,888,197	250,526,165
사용액	(137,913,218)	(310,139,291)
기말금액	65,468,345	137,493,366

(3) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동은 없습니다.

18. 장기종업원급여 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
장기종업원급여부채	47,921,237	34,820,396
합 계	47,921,237	34,820,396

(2) 장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기
기초금액	34,820,396	-
전입액(환입액)	13,100,841	34,820,396
기말금액	47,921,237	34,820,396

연결회사는 장기근속자에 대하여 포상제도를 운영하고 있으며, 계리평가에 따른 부채를 인식하고 있습니다.

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 19.06%(전분기: 22.21%)입니다.

20. 자본금

(1) 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 당분기 중 자본금 변동은 없으며, 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	총발행주식수(주)	주당 액면가액	자본금
보통주	31,812,000	100	3,181,200,000

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기
유통주식수	29,007,874	29,007,874

상기 유통주식수와 발행주식수와의 차이는 자기주식 수량차이입니다.

21. 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	11,852,353,455	11,852,353,455
자기주식처분이익	3,973,417,732	3,973,417,732
전환권대가	2,379,554,079	2,379,554,079
기타자본잉여금	1,385,865,215	1,385,865,215
합 계	19,591,190,481	19,591,190,481

(2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 변동내역은 없습니다.

22. 자본조정

(1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(1,160,019,142)	(1,160,019,142)

(2) 당분기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 없으며, 보고기간말 현재 자본조정 항목은 전액 보유 중인 자기주식(2,804,126주)으로서, 경영상 목적 및 주주가치 증대를 위하여 취득, 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금(*)	762,163,360	675,139,738
미처분이익잉여금	33,846,938,215	32,500,776,467
합 계	34,609,101,575	33,175,916,205

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 24. 주식기준보상

(1) 주식기준보상약정2021년 12월 31일에 종속회사는 임직원들에게 종속회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션 행사 시에는 주식실물을 인도받게 됩니다.

부여일	부여 수량(*)	가득조건	약정기간
2021년 12월 31일	860,000주	주주총회 결의일부터 3년이상 재임 또는 재직하여야하며, 부여일로부터 3년이 경과하는 날로부터 5년내로 행사	8년
2023년 02월 24일	160,000주		8년
2024년 07월 04일	100,000주		8년

(*) 부여일 이후 주식분할 효과를 반영하였습니다. (2) 공정가치 측정종속회사는 임직원에게 부여한 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장 성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다.

구 분	2021-12-31	2023-02-24	2024-07-04
부여일 공정가치(*)	222원	63원	480원
부여일 주식 가격(*)	1,166원	661원	1,802원
행사가격(*)	2,000원	2,800원	3,000원
기대 변동성 (가중평균)	28.56%	34.97%	31.66%
잔여 만기	5.0년	6.0년	7년
무위험이자율(국공채수익률)	2.22%	3.56%	2.97%~3.50%

(*) 부여일 이후 주식분할 효과를 반영하였습니다.

당분기 주식기준보상과 관련하여 종업원급여로 인식한 금액은 39,416,688원 입니다.

25. 부문별 정보 (1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용
반도체장비 사업부문	반도체중고장비 리퍼비시, 장비 및 공정개조 등
자동화설비 사업부문	산업용 자동화설비 제조 및 설치

전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 각 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)

구 분	반도체장비	자동화설비	합 계
매출액	16,083,423,167	5,075,706,400	21,159,129,567
영업이익(손실)(*)	2,063,343,343	(584,705,842)	1,478,637,501
분기순이익(손실)(*)	2,461,847,276	(871,674,864)	1,590,172,412
감가상각비	324,749,840	233,280,351	558,030,191
무형자산상각비(*)	5,197,628	20,126,839	25,324,467
자산(*)	66,567,102,415	14,013,980,413	80,581,082,828
부채(*)	10,969,065,975	12,816,829,548	23,785,895,523

(*) 연결조정사항 반영 전 금액입니다.<전분기>

(단위: 원)

구 분	반도체장비	자동화설비	합 계
매출액	30,838,530,691	6,777,847,286	37,616,377,977
영업이익(손실)(*)	3,107,963,589	(967,985,726)	2,139,977,863
분기순이익(손실)(*)	3,636,987,822	(958,815,885)	2,678,171,937
감가상각비	303,099,475	230,801,578	533,901,053
무형자산상각비(*)	6,637,836	14,997,250	21,635,086
자산(*)	71,923,593,625	5,994,849,975	77,918,443,600
부채(*)	17,717,915,185	2,869,465,598	20,587,380,783

(*) 연결조정사항 반영 전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
국내	5,969,567,740	13,849,164,070	5,465,722,273	26,138,031,879
아시아	2,903,543,346	4,174,260,161	2,605,201,746	8,455,234,152
유럽	3,165,490	3,128,259,510	-	2,979,450
기타	4,312,618	7,445,826	2,883,459,136	3,020,132,496
합 계	8,880,589,194	21,159,129,567	10,954,383,155	37,616,377,977

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
A사	1,041,055,000	2,521,980,000	248,500,000	278,890,000
B사	177,948,000	3,492,605,500	1,984,772	3,166,766,153
C사	100,544,000	308,583,500	674,838,000	4,070,249,000
D사	-	-	1,881,786,000	4,912,578,000
E사	-	-	2,590,614,800	5,236,025,600
F사	3,165,490	3,128,259,510	-	5,416,103,000
G사	-	2,723,500,549	-	-
합 계	1,322,712,490	12,174,929,059	5,397,723,572	23,080,611,753

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	643,281,284	1,967,172,418	617,961,600	1,989,947,644
퇴직급여	67,555,658	196,645,551	63,226,177	185,776,843
복리후생비	53,624,501	170,314,230	64,668,087	187,748,062
여비교통비	13,456,961	43,070,723	23,724,010	57,451,264
접대비	39,255,449	109,316,550	41,049,893	111,719,281
통신비	1,373,833	4,240,747	1,409,107	4,624,752
수도광열비	302,300	985,960	138,490	1,137,520
전력비	24,389,932	67,159,968	19,615,987	57,468,662
세금과공과금	30,661,680	98,197,040	40,866,915	93,448,907
감가상각비	90,782,546	271,636,946	95,173,029	272,153,400
지급임차료	5,756,223	17,177,764	5,821,830	20,957,308
수선비	-	-	-	147,800
보험료	16,985,328	52,018,591	25,380,541	73,772,795
차량유지비	28,092,327	72,710,134	17,843,610	48,365,196
운반비	23,133,638	40,157,448	14,565,543	55,827,493
교육훈련비	-	-	533,000	84,085,579
도서인쇄비	1,066,920	1,740,920	1,556,636	3,198,636
사무용품비	1,968,113	5,440,521	880,088	3,947,652
소모품비	3,795,930	17,308,237	3,867,565	9,131,878
지급수수료	181,641,546	506,068,895	124,834,590	463,963,296
하자보수비	47,568,187	65,888,197	78,364,905	203,688,261
협회비	6,660,000	12,930,000	6,660,000	12,930,000
대손상각비	18,556,913	20,773,612	67,409,714	15,924,085
무형자산상각비	22,606,248	67,912,674	23,155,063	69,467,196
해외출장비	9,405,356	26,343,100	10,895,791	30,839,757
주식보상비	16,895,498	39,416,688	-	146,937,798
합 계	1,348,816,371	3,874,626,914	1,349,602,171	4,204,661,065

27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기		전분기
계정과목	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	-	-	4,544,455	4,544,455
잡이익	1,056,366	3,630,908	4,813,060	15,034,387
합 계	1,056,366	3,630,908	9,357,515	19,578,842

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기		전분기
계정과목	3개월	누적	3개월	누적
기부금	300,000	900,000	300,000	900,000
잡손실	40,013	681,698	258,870	31,682,755
합 계	340,013	1,581,698	558,870	32,582,755

28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기		전분기
계정과목	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	356,470,820	1,059,361,964	320,201,180	931,062,590
외환차익	44,865,142	319,275,674	77,438,547	182,041,720
외화환산이익	(967,996,517)	328,720,195	557,360,692	1,015,310,985
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,486,350	-	3,926,150
파생상품평가이익	(295,764,781)	560,886,845	-	389,797,376
리스상환이익	-	-	401,898	453,629
금융상품평가이익	(5,989,092)	-	(5,320,257)	8,510,754
합 계	(868,414,428)	2,269,731,028	950,082,060	2,531,103,204

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기		전분기
계정과목	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	288,529,154	918,777,391	219,062,627	632,944,503
외환차손	3,147,992	68,648,550	97,790,918	124,560,550
외화환산손실	198,048,797	207,987,092	4,325,158	33,197,000
파생상품평가손실	-	66,854,388	-	-
장기금융상품평가손실	2,283,571	2,283,571	-	427,419,962
사채상환손실	(243,679,133)	187,127,115	-	-
합 계	248,330,381	1,451,678,107	321,178,703	1,218,122,015

29. 주당순이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
지배기업귀속분기순이익	(46,526,613)	2,303,421,590	210,423,501	3,218,026,119
가중평균유통주식수(*) (주)	29,007,874	29,007,874	29,007,874	29,007,874
기본주당이익	(2)	79	7	111

(*) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

(2) 희석주당이익

연결회사가 당분기 및 전분기 중 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	한도액	실행금액
외상매출채권담보대출	KEB하나은행	600,000,000	-
구매자금대출	기업은행	400,000,000	-
합계		1,000,000,000	-

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	관련차입금액	보증내용
서울보증보험	1,968,966,100	-	하자보증금
	1,833,720,000	-	계약보증금
	1,649,200,950	-	선급금 지급보증

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 타인에게 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산		담보설정금액	담보제공내용
계정과목	금액	담보설정금액	담보제공내용
기타비유동금융자산	49,140,000	49,140,000	출자금 담보제공

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
최상위지배자	권순욱	권순욱
기타의 특수관계자	㈜에스더블유인베스트먼트	㈜에스더블유인베스트먼트
기타의 특수관계자	주식회사 더씨앤엠	주식회사 더씨앤엠

(2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 대출약정과 관련하여 최대지배주주로부터 2,160백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기		전분기
계정과목	3개월	누적	3개월	누적
급여	220,183,647	707,353,911	217,882,462	702,912,805
퇴직급여	36,032,880	105,844,507	34,634,000	102,137,400
합 계	256,216,527	813,198,418	252,516,462	805,050,205

32. 비현금거래 등

(1) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
임차보증금 유동성 대체	(7,987,222)	-
리스부채 유동성 대체	164,502,259	160,552,800
이익준비금 전입	87,023,622	87,023,622
사용권자산 증가	218,976,040	233,066,853
리스부채의 증가	212,113,871	221,113,656
임차보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체	7,876,929	11,953,197
전환사채 유동성 대체	-	7,229,117,427

(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래					당분기말
구 분	당기초	현금흐름	공정가치변동	상각	증가	대체	기타(1,2)	당분기말
전환사채(유동)	7,664,646,438	2,500,000,000	-	1,216,213,111	-	-	(287,162,833)	11,093,696,716
파생상품부채(유동)(*2)	1,401,085,388	-	(494,032,457)	-	-	-	127,014,631	1,034,067,562
유동리스부채(*3)	315,739,066	(206,079,188)	-	1,182,766	44,703,910	164,502,259	-	320,048,813
비유동리스부채	409,476,096	(58,279,852)	-	39,230,601	167,409,961	(164,502,259)	-	393,334,547
합 계	9,790,946,988	2,235,640,960	(494,032,457)	1,256,626,478	212,113,871	-	(160,148,202)	12,841,147,638

(*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*2) 전환사채 조기상환으로 인한 증감액입니다.(*3) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다.

<전 기>

(단위: 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래					전기말
구 분	전기초	현금흐름	공정가치변동	상각	증가	대체	기타	전기말
단기차입금	10,000,000	(10,000,000)	-	-	-	-	-	-
전환사채(유동)	-	-	-	841,945,459	-	6,822,700,979	-	7,664,646,438
파생상품부채(유동)(*1)	-	-	379,657,786	-	-	1,021,427,602	-	1,401,085,388
전환사채(비유동)	6,822,700,979	-	-	-	-	(6,822,700,979)	-	-
파생상품부채(비유동)(*1)	1,021,427,602	-	-	-	-	(1,021,427,602)	-	-
유동리스부채(*2)	274,745,107	(294,929,362)	-	15,063,412	147,147,230	173,764,410	(51,731)	315,739,066
비유동리스부채	194,788,026	(21,126,006)	-	3,330,423	406,248,063	(173,764,410)	-	409,476,096
합 계	8,323,661,714	(326,055,368)	379,657,786	860,339,294	553,395,293	-	(51,731)	9,790,946,988

(*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*2) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 10 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 9 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

56,388,661,087

56,970,620,533

　　현금및현금성자산

29,188,911,886

28,120,987,951

　　매출채권및기타채권

1,930,330,159

2,530,589,970

　　관계회사단기대여금

1,000,000,000

　　기타유동금융자산

77,738,516

　　　유동파생상품자산

77,738,516

　　기타유동자산

188,083,937

164,551,020

　　유동재고자산

25,081,335,105

25,076,753,076

　비유동자산

10,178,441,328

9,555,713,933

　　매출채권및기타채권

85,912,963

104,780,162

　　기타비유동금융자산

1,062,243,643

229,488,443

　　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

1,062,243,643

229,488,443

　　유형자산

7,321,703,547

7,631,816,230

　　무형자산

586,131,870

591,329,498

　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

998,299,600

　　　종속기업에 대한 투자자산

998,299,600

　　이연법인세자산

124,149,705

　자산총계

66,567,102,415

66,526,334,466

부채

　유동부채

10,888,143,725

12,331,365,993

　　매입채무및기타채무

1,556,361,291

1,732,623,291

　　당기법인세부채

398,022,274

123,125,869

　　전환사채

6,270,703,673

7,664,646,438

　　기타유동금융부채

600,515,785

1,478,823,904

　　　유동파생상품부채

600,515,785

1,478,823,904

　　기타 유동부채

1,983,072,770

1,228,239,660

　　유동리스부채

79,467,932

103,906,831

　비유동부채

80,922,250

188,543,089

　　비유동리스부채

80,922,250

131,070,325

　　이연법인세부채

57,472,764

　부채총계

10,969,065,975

12,519,909,082

자본

　자본금

3,181,200,000

　자본잉여금

18,205,325,266

　자본조정

(1,160,019,142)

　이익잉여금(결손금)

35,371,530,316

33,779,919,260

　자본총계

55,598,036,440

54,006,425,384

자본과부채총계

66,567,102,415

66,526,334,466

	제 10 기 3분기말	제 9 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

5,592,394,194

16,083,423,167

10,408,404,049

30,838,530,691

매출원가

3,611,580,518

11,550,849,837

8,111,803,355

25,092,703,366

매출총이익

1,980,813,676

4,532,573,330

2,296,600,694

5,745,827,325

판매비와관리비

799,903,553

2,469,229,987

910,167,230

2,637,863,736

영업이익(손실)

1,180,910,123

2,063,343,343

1,386,433,464

3,107,963,589

기타수익

492,800

3,066,767

8,212,515

18,128,585

기타비용

300,002

900,002

521,274

1,682,506

금융수익

(887,817,701)

2,178,197,601

939,391,985

2,469,473,091

금융비용

143,852,292

1,294,043,568

318,828,513

1,195,111,735

법인세비용차감전순이익(손실)

149,432,928

2,949,664,141

2,014,688,177

4,398,771,024

법인세비용(수익)

(28,844,318)

487,816,865

346,735,107

761,783,202

당기순이익(손실)

178,277,246

2,461,847,276

1,667,953,070

3,636,987,822

총포괄손익

178,277,246

2,461,847,276

1,667,953,070

3,636,987,822

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

6.00

85.00

58.00

125.00

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

6.00

85.00

58.00

125.00

	제 10 기 3분기		제 9 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

3,181,200,000

18,205,325,266

(1,160,019,142)

31,212,420,714

51,438,926,838

당기순이익(손실)

3,636,987,822

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(870,236,220)

2023.09.30 (기말자본)

3,181,200,000

18,205,325,266

(1,160,019,142)

33,979,172,316

54,205,678,440

2024.01.01 (기초자본)

3,181,200,000

18,205,325,266

(1,160,019,142)

33,779,919,260

54,006,425,384

당기순이익(손실)

2,461,847,276

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(870,236,220)

2024.09.30 (기말자본)

3,181,200,000

18,205,325,266

(1,160,019,142)

35,371,530,316

55,598,036,440

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 10 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 9 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

4,392,855,697

(1,356,916,139)

　당기순이익(손실)

2,461,847,276

3,636,987,822

　당기순이익조정을 위한 가감

767,416,415

(707,562,387)

　　법인세비용 조정

487,816,865

761,783,202

　　이자비용 조정

607,086,158

625,598,961

　　파생상품평가손실

62,190,813

427,419,962

　　외화환산손실 조정

207,971,236

33,197,000

　　원재료평가손실

353,247,188

(740,694,959)

　　재공품평가손실

205,511,796

158,027,861

　　대손상각비 조정

20,773,612

15,924,085

　　감가상각비에 대한 조정

324,749,840

303,099,475

　　무형자산상각비에 대한 조정

5,197,628

6,637,836

　　장기금융상품평가손실

2,283,571

　　당기손익인식금융자산평가손실 조정

164,961,229

　　차입금(사채)상환손실

187,127,115

　　외화환산이익 조정

(328,546,123)

(1,014,851,448)

　　파생금융부채평가이익

(542,508,952)

(389,797,376)

　　이자수익에 대한 조정

(990,445,561)

(878,550,548)

　　장기금융상품평가이익

(8,510,754)

　　리스상환이익

(453,629)

　　당기손익-공정가치측정금융상품평가이익

(1,847,600)

　　유형자산처분이익 조정

(4,544,455)

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

553,543,822

(4,426,759,234)

　　매출채권의 감소(증가)

566,212,100

(950,584,606)

　　미수금의 감소(증가)

2,150,906

55,342,500

　　선급금의 감소(증가)

17,495,413

2,465,187,415

　　선급비용의 감소 (증가)

3,136,778

(2,194,591)

　　부가가치세 선급금의 감소(증가)

(44,165,108)

　　재고자산의 감소(증가)

(563,341,013)

(5,553,618,633)

　　매입채무의 증가(감소)

(384,873,291)

3,535,293,583

　　미지급금의 증가(감소)

10,171,488

(33,480,390)

　　예수금의 증가(감소)

(147,210,590)

(7,117,150)

　　선수금의 증가(감소)

902,043,700

(4,604,852,868)

　　미지급비용의 증가(감소)

191,923,439

669,265,506

　이자의 수취

1,012,998,615

806,099,235

　이자지급(영업)

(8,407,502)

(5,793,375)

　법인세환급(납부)

(394,542,929)

(659,888,200)

투자활동현금흐름

(8,116,653)

(82,376,002)

　관계회사단기대여금의 감소

1,000,000,000

　차량운반구의 처분

4,545,455

　임차보증금의 감소

54,500,000

　매도가능자산의 증가

(1,000,000,000)

　시설장치의 취득

(30,000,000)

　차량운반구의 취득

(29,773,566)

　공구와기구의 취득

(5,954,017)

　사무용비품의 취득

(2,162,636)

(16,297,891)

　임차보증금의 증가

(65,350,000)

재무활동현금흐름

(3,445,334,714)

(925,913,779)

　사채의 상환

(2,500,000,000)

　배당금지급

(870,236,220)

　리스부채의 상환

(75,098,494)

(55,677,559)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

939,404,330

(2,365,205,920)

기초현금및현금성자산

28,120,987,951

29,143,227,903

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

128,519,605

941,108,522

기말현금및현금성자산

29,188,911,886

27,719,130,505

	제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 10 (당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지

제 9 (전) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지

주식회사 러셀

1. 일반사항 주식회사 러셀(이하 '당사'라 함)은 2006년 3월 7일에 설립되어 반도체장비 제조 및 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 당사의 본사 및 공장은 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면에 위치하고 있습니다. 2007년 4월에 기술신용보증기금으로부터 벤쳐기업으로 인정받았으며, 2019년 7월 26일 당사의 최대주주가 변경됨에 따라 단독대표이사 (이강직) 체제에서 각자대표이사(최대주주 권순욱, 이강직) 체제로 변경되었고, 2020년 6월 30일 각자대표이사 체제에서 단독대표이사(권순욱) 체제로 변경되었습니다. 당사와 하이제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 3월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2018년 5월 2일자로 합병하였습니다. 합병은 하이제3호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하이제3호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하이제3호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 하이제3호기업인수목적 주식회사와 13.031:1의 비율(당사 주주에게 하이제3호기업인수목적 주식회사 보통주 26,062,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다.당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 보고기간말 현재 자본금은 3,181,200,000원(발행주식수 31,812,000주)입니다.

주주명	보유주식수	지분율
권순욱	11,938,354	37.53%
이강직	2,027,007	6.37%
이호준	4,062	0.01%
자기주식(*)	2,804,126	8.81%
기타	15,038,451	47.27%
합계	31,812,000	100.00%

(*) 당사는 2017년 11월 3일 당사가 보유한 자기주식 보통주 3,841,697주를 교환대상으로하는 무기명식 사모 교환사채 6,043백만원을 발행하였으며, 전기 이전에 교환사채의 교환권이 전액 행사되었으므로, 보고기간말 현재 미행사된 교환권은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제·개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’ 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계
현금및현금성자산	29,188,911,886	-	29,188,911,886
매출채권및기타채권(유동)	1,930,330,159	-	1,930,330,159
매출채권및기타채권(비유동)	85,912,963	-	85,912,963
기타비유동금융자산	-	1,062,243,643	1,062,243,643
합 계	31,205,155,008	1,062,243,643	32,267,398,651

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계
매입채무및기타채무(유동)	1,556,361,291	-	1,556,361,291
전환사채(유동)	6,270,703,673	-	6,270,703,673
파생상품부채(유동)	-	600,515,785	600,515,785
유동리스부채	79,467,932	-	79,467,932
비유동리스부채	80,922,250	-	80,922,250
합 계	7,987,455,146	600,515,785	8,587,970,931

<전기말>

① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	28,120,987,951	-	28,120,987,951
매출채권및기타채권(유동)	2,530,589,970	-	2,530,589,970
관계회사단기대여금	1,000,000,000	-	1,000,000,000
파생상품자산(유동)	-	77,738,516	77,738,516
매출채권및기타채권(비유동)	104,780,162	-	104,780,162
기타비유동금융자산	-	229,488,443	229,488,443
합 계	31,756,358,083	307,226,959	32,063,585,042

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
매입채무및기타채무(유동)	1,732,623,291	-	1,732,623,291
전환사채(유동)	7,664,646,438	-	7,664,646,438
파생상품부채(유동)	-	1,478,823,904	1,478,823,904
유동리스부채	103,906,831	-	103,906,831
비유동리스부채	131,070,325	-	131,070,325
합 계	9,632,246,885	1,478,823,904	11,111,070,789

4. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	29,188,911,886	29,188,911,886	28,120,987,951	28,120,987,951
매출채권및기타채권(유동)	1,930,330,159	1,930,330,159	2,530,589,970	2,530,589,970
관계회사단기대여금	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000
파생상품자산(유동)	-	-	77,738,516	77,738,516
매출채권및기타채권(비유동)	85,912,963	85,912,963	104,780,162	104,780,162
기타비유동금융자산	1,062,243,643	1,062,243,643	229,488,443	229,488,443
합 계	32,267,398,651	32,267,398,651	32,063,585,042	32,063,585,042
금융부채
매입채무및기타채무(유동)	1,556,361,291	1,556,361,291	1,732,623,291	1,732,623,291
전환사채(유동)	6,270,703,673	7,346,642,764	7,664,646,438	8,344,951,633
파생상품부채(유동)	600,515,785	640,550,171	1,478,823,904	1,478,823,904
유동리스부채	79,467,932	79,467,932	103,906,831	103,906,831
비유동리스부채	80,922,250	80,922,250	131,070,325	131,070,325
합 계	8,587,970,931	9,703,944,408	11,111,070,789	11,791,375,984

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 원)

구 분	공정가치
구 분	수준1	수준2	수준3	합계
파생상품부채(유동)	-	-	640,550,171	640,550,171
기타비유동금융자산	-	227,204,872	835,038,771	1,062,243,643

<전기말>

(단위: 원)

구 분	공정가치
구 분	수준1	수준2	수준3	합계
파생상품자산(유동)	-	-	77,738,516	77,738,516
파생상품부채(유동)	-	-	1,478,823,904	1,478,823,904
기타비유동금융자산	-	229,488,443	-	229,488,443

(3) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
파생상품부채	640,550,171	3	Black DermanToy 모형	기초자산가액	-
				변동성(%)	15.26%
				무위험이자율(%)	4.76%
기타비유동금융자산	835,038,771	3	이항모형	기초자산가액	1,866
				변동성(%)	35.50%
				무위험이자율(%)	3.30%

5. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
현금	1,343,262	1,738,591
현금성자산	29,187,568,624	28,119,249,360
합 계	29,188,911,886	28,120,987,951

6. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역	당분기말		전기말
구 분	내 역	취득가액	장부금액	취득가액	장부금액
당기손익-공정가치측정금융자산	종신보험예치금	360,950,580	227,204,872	360,950,580	229,488,443
당기손익-공정가치측정금융자산	전환사채	1,000,000,000	835,038,771	-	-
합 계		1,360,950,580	1,062,243,643	360,950,580	229,488,443

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	1,754,652,874	72,294,190	2,328,809,692	72,294,190
대손충당금	(60,629,704)	(38,925,043)	(38,020,755)	(40,760,380)
미수금	4,240,000	-	6,390,906	-
미수수익	182,516,239	-	208,744,993	-
임차보증금	49,550,750	52,543,816	24,665,134	73,246,352
합 계	1,930,330,159	85,912,963	2,530,589,970	104,780,162

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. <당분기>

(단위: 원)

구 분	전체기간 기대신용손실					12개월	합 계
구 분	매출채권(개별평가)	기타채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적 증가	신용손상	기대신용손실	합 계
기초 손실충당금	35,553,651	-	-	-	43,227,484	-	78,781,135
상각(환입)	20,773,612	-	-	-	-	-	20,773,612
기말 손실충당금	56,327,263	-	-	-	43,227,484	-	99,554,747

<전기말>

(단위: 원)

구 분	전체기간 기대신용손실					12개월	합 계
구 분	매출채권(개별평가)	기타채권(개별평가)	매출채권(집합평가)	신용위험유의적 증가	신용손상	기대신용손실	합 계
기초 손실충당금	76,187,800	15,000,000	-	-	43,227,484	-	134,415,284
상각(환입)	(40,634,149)	(909,090)	-	-	-	-	(41,543,239)
제거	-	(14,090,910)	-	-	-	-	(14,090,910)
기말 손실충당금	35,553,651	-	-	-	43,227,484	-	78,781,135

(3) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

매출채권 연령	당분기말	전기말
3개월이내	1,138,658,451	991,933,921
3개월~6개월	67,155,352	1,066,095,500
6개월~1년	5,163,871	265,616,400
1년경과분	615,969,390	77,458,061
합 계	1,826,947,064	2,401,103,882

8. 기타유동자산 보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말
선급금	122,897,051	140,392,464
선급비용	21,021,778	24,158,556
부가세대급금	44,165,108	-
합 계	188,083,937	164,551,020

9. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말			전기말
구분	평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액
원재료	14,695,378,208	(563,790,502)	14,131,587,706	14,391,170,662	(210,543,314)	14,180,627,348
재공품	11,369,839,690	(420,092,291)	10,949,747,399	11,110,706,223	(214,580,495)	10,896,125,728
합 계	26,065,217,898	(983,882,793)	25,081,335,105	25,501,876,885	(425,123,809)	25,076,753,076

당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 558,758,984원(전분기: - 582,667,098)이며 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액
토 지	2,195,266,254	-	2,195,266,254	2,195,266,254	-	2,195,266,254
건 물	5,574,752,580	(947,707,932)	4,627,044,648	5,574,752,580	(805,551,744)	4,769,200,836
구 축 물	236,578,000	(107,129,561)	129,448,439	236,578,000	(95,418,950)	141,159,050
차량운반구	310,618,452	(200,783,597)	109,834,855	310,618,452	(160,927,017)	149,691,435
공구와기구	94,704,017	(66,348,433)	28,355,584	83,750,000	(60,647,000)	23,103,000
비 품	559,525,396	(511,235,477)	48,289,919	555,846,396	(472,618,940)	83,227,456
시 설 장 치	49,730,000	(28,360,166)	21,369,834	49,730,000	(22,131,666)	27,598,334
사용권자산	335,638,434	(173,544,420)	162,094,014	335,634,294	(93,064,429)	242,569,865
합 계	9,356,813,133	(2,035,109,586)	7,321,703,547	9,342,175,976	(1,710,359,746)	7,631,816,230

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구분	기초	취득	증가	처분	감가상각비	기말금액
토 지	2,195,266,254	-	-	-	-	2,195,266,254
건 물	4,769,200,836	-	-	-	(142,156,188)	4,627,044,648
구 축 물	141,159,050	-	-	-	(11,710,611)	129,448,439
차량운반구	149,691,435	-	-	-	(39,856,580)	109,834,855
공구와기구	23,103,000	10,954,017	-	-	(5,701,433)	28,355,584
비 품	83,227,456	3,679,000	-	-	(38,616,537)	48,289,919
시 설 장 치	27,598,334	-	-	-	(6,228,500)	21,369,834
사용권자산	242,569,865	-	4,140	-	(80,479,991)	162,094,014
합 계	7,631,816,230	14,633,017	4,140	-	(324,749,840)	7,321,703,547

<전기>

(단위: 원)

구분	기초	취득	증가	처분	감가상각비	기말금액
토 지	2,195,266,254	-	-	-	-	2,195,266,254
건 물	4,958,742,423	-	-	-	(189,541,587)	4,769,200,836
구 축 물	156,773,198	-	-	-	(15,614,148)	141,159,050
차량운반구	169,091,168	29,773,566	-	(1,000)	(49,172,299)	149,691,435
공구와기구	29,403,000	-	-	-	(6,300,000)	23,103,000
비 품	125,463,551	16,297,891	-	-	(58,533,986)	83,227,456
시 설 장 치	4,404,334	30,000,000	-	-	(6,806,000)	27,598,334
사용권자산	95,872,930	-	232,946,371	-	(86,249,436)	242,569,865
합 계	7,735,016,858	76,071,457	232,946,371	(1,000)	(412,217,456)	7,631,816,230

11.무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계
당분기말
취득원가	17,364,440	85,151,000	600,126,840	702,642,280
상각누계액	(11,867,997)	(80,655,413)	-	(92,523,410)
손상누계액	-	-	(23,987,000)	(23,987,000)
순장부금액	5,496,443	4,495,587	576,139,840	586,131,870
전기말
취득원가	17,364,440	85,151,000	600,126,840	702,642,280
상각누계액	(10,783,886)	(76,541,896)	-	(87,325,782)
손상누계액	-	-	(23,987,000)	(23,987,000)
순장부금액	6,580,554	8,609,104	576,139,840	591,329,498

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)

구 분	기 초	무형자산상각비	기말금액
산업재산권	6,580,554	(1,084,111)	5,496,443
소프트웨어	8,609,104	(4,113,517)	4,495,587
회 원 권	576,139,840	-	576,139,840
합 계	591,329,498	(5,197,628)	586,131,870

<전기>

(단위: 원)

구 분	기 초	무형자산상각비	기말금액
산업재산권	8,052,113	(1,471,559)	6,580,554
소프트웨어	15,979,304	(7,370,200)	8,609,104
회 원 권	576,139,840	-	576,139,840
합 계	600,171,257	(8,841,759)	591,329,498

12. 종속기업 투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	소재국가	결산월	주요영업활동	지분율
구분	기업명	소재국가	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말
종속기업	㈜러셀로보틱스(*)	대한민국	12월	산업용 자동화설비 제조 및 설치	41.22%	41.22%

(*) ㈜러셀로보틱스는 2020년 중 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 지배기업은 ㈜러셀로보틱스를 연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.(2) 당분기와 전기의 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

<전기>전기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 원)

구분	기업명	자산	부채	매출액	당분기손익
종속기업	㈜러셀로보틱스	14,013,980,413	12,816,829,548	5,075,706,400	(871,674,864)

<전기말>

(단위: 원)

구분	기업명	자산	부채	매출액	당기손익
종속기업	㈜러셀로보틱스	8,967,401,127	6,937,992,086	7,646,627,586	(1,862,809,961)

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	유동부채
구 분	당분기말	전기말
매입채무	742,465,686	1,127,338,977
미지급금	101,430,458	84,742,606
미지급비용	712,465,147	520,541,708
합 계	1,556,361,291	1,732,623,291

14. 전환사채 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 전환사채 장부금액

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
발행가액	7,500,000,000	10,000,000,000
전환권조정	(1,229,296,327)	(2,335,353,562)
소 계	6,270,703,673	7,664,646,438
파생상품부채(*1)	600,515,785	1,401,085,388
합 계	6,871,219,458	9,065,731,826

(*1) 전환사채 관련 파생상품자산을 차감한 순액으로 표시하였습니다. (2) 전환사채 변동내역<당분기>

(단위: 원)

구분	기초	이자비용	상환	평가	당분기말
전환사채(유동)	10,000,000,000	-	(2,500,000,000)	-	7,500,000,000
전환권조정(유동)	(2,335,353,562)	598,678,656	507,378,579	-	(1,229,296,327)
파생상품부채(*1)	1,401,085,388	-	(320,251,464)	(480,318,139)	600,515,785
합 계	9,065,731,826	598,678,656	(2,312,872,885)	(480,318,139)	6,871,219,458

(*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다. <전기>

(단위: 원)

구분	기초	이자비용	평가	유동성대체	전기말
전환사채(유동)	-	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000
전환권조정(유동)	-	841,945,459	-	(3,177,299,021)	(2,335,353,562)
전환사채(비유동)	10,000,000,000	-	-	(10,000,000,000)	-
전환권조정(비유동)	(3,177,299,021)	-	-	3,177,299,021	-
파생상품부채(유동)	-	-	379,657,786	1,021,427,602	1,401,085,388
파생상품부채(비유동)	1,021,427,602	-	-	(1,021,427,602)	-
합 계	7,844,128,581	841,945,459	379,657,786	-	9,065,731,826

(3) 전환사채에 관한 사항

구 분		내 용
사채의 종류		제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행금액		10,000,000,000원
발행일		2021년 4월 14일
만기일		2026년 4월 14일
표면이자율		0%
만기보장수익률		0%
원금상환방법		만기일시상환
전환에 관한 사항	전환권 행사기간	2022년 4월 14일부터 2026년 3월 14일까지
	전환비율	권면액의 100%
	전환가액	발행시점 6,060원 / 당분기말 현재 4,245원
	행사로 발행될 주식수	2,355,712주
	전환가액의 조정	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액을 조정조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가
		합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정
		감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액 조정
		매3개월마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 1개월가중산술평균주가, 1주일가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 함.(단, 조정전환가액은 최초 전환가액의 70% 이상이어야함)
인수자의 조기상환청구권(Put Option)	행사기간	2024년 4월 14일부터 2026년 1월 14일까지
	조기상환금액	행사기간 시작일 이후 매3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 가능
	조기상환금액	조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액
발행자의 매도청구권(Call Option)	행사기간	2022년 4월 14일부터 2024년 4월 14일까지
	행사대상	행사기간 시작일 이후 매월 14일마다 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 전환사채를 매수인에게 매도하여야 함
	행사범위	사채 발행가액의 30%이내
	매매금액	매매일까지 연 1.0%의 이율을 적용한 금액매매금액 = 매도청구권행사금액(권면금액)X(1+0.01)^(n/12)n : 발행일로부터 경과한 개월수

(*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전환가액 조정일인 2021년 10월 14일 전환가격의 조정한도에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며 이에 따라 당사는 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다.

(*2) 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억, 2024년 7월 15일 5억, 2024년 10월 14일 60억을 각각 만기전 취득하였으며 취득후 사채의 권면총액은 15억입니다. 15. 기타유동부채

(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	67,266,570	68,982,750
선수금	1,915,806,200	1,013,762,500
부가가치세예수금	-	145,494,410
합 계	1,983,072,770	1,228,239,660

(2) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	1,915,806,200	1,013,762,500

(3) 당분기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기
기초금액	1,013,762,500	6,227,852,868
증가	17,950,516,686	4,465,315,119
감소(*)	(17,048,472,986)	(9,679,405,487)
기말금액	1,915,806,200	1,013,762,500

(*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.

16. 리스

(1) 리스약정에 따라 인식한 기초자산유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
건물	15,219,980	27,668,546
차량운반구	146,874,034	214,901,319
합 계	162,094,014	242,569,865

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분		당분기	전분기
비용	사용권자산 감가상각비
	건물	12,452,706	-
	차량운반구	68,027,285	59,428,414
	사용권자산 감가상각비 계	80,479,991	59,428,414
	리스부채 이자비용	8,407,502	5,793,375
	단기리스 관련 비용	4,000,000	6,965,784
	소액자산리스 관련 비용	1,140,000	1,140,000
비용 계		94,027,493	73,327,573
수익	임차보증금 이자수익(현할차 상각)	3,675,700	2,735,308

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
리스부채	172,033,950	255,539,946
차감: 현재가치할인차금	(11,643,768)	(20,562,790)
리스부채(유동)	79,467,932	103,906,831
리스부채(비유동)	80,922,250	131,070,325
리스부채 합계	160,390,182	234,977,156

(4) 리스부채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액
1년 이내	81,642,304
1년 초과 5년 이내	90,391,646
합 계	172,033,950

한편, 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 75,098,494원(전분기: 55,677,559원), 이자비용 현금유출액은 8,407,502원(전분기: 5,793,375원)으로 총 현금유출액은 83,505,996원(전분기: 61,470,934원) 입니다.

17. 퇴직급여 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
판매비와관리비	53,396,045	154,166,712	51,522,655	150,666,277
제조원가	51,279,736	144,747,139	49,277,632	144,052,456
합 계	104,675,781	298,913,851	100,800,287	294,718,733

18. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 16.54%(전분기 : 17.32%)입니다.

19. 자본금

(1) 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이고, 당분기 중 자본금 변동은 없으며, 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	총발행주식수(주)	주당 액면가액	자본금
보통주	31,812,000	100	3,181,200,000

(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기
유통주식수	29,007,874	29,007,874

상기 유통주식수와 발행주식수와의 차이는 자기주식 수량차이입니다.

20. 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	11,852,353,455	11,852,353,455
자기주식처분이익	3,973,417,732	3,973,417,732
전환권대가	2,379,554,079	2,379,554,079
합 계	18,205,325,266	18,205,325,266

(2) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 변동내역은 없습니다.

21. 자본조정

(1) 보고기간말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
자기주식	(1,160,019,142)	(1,160,019,142)

22. 이익잉여금

보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말
이익준비금 (*)	762,163,360	675,139,738
미처분이익잉여금	34,609,366,956	33,104,779,522
합 계	35,371,530,316	33,779,919,260

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 23. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	423,318,077	1,362,265,345	443,468,722	1,483,261,116
퇴직급여	53,396,045	154,166,712	51,522,655	150,666,277
복리후생비	32,199,771	102,442,647	35,615,503	112,768,710
여비교통비	4,851,143	17,041,105	6,091,884	18,034,209
접대비	35,183,925	97,745,166	37,989,993	103,473,001
통신비	987,413	3,085,967	1,025,922	3,552,500
수도광열비	134,300	608,850	82,850	885,060
전력비	24,389,932	67,159,968	19,615,987	57,468,662
세금과공과금	20,737,800	72,610,400	33,329,180	71,976,790
감가상각비	69,789,826	210,157,166	75,278,066	212,769,877
지급임차료	3,056,223	9,077,764	3,121,830	12,857,308
수선비	-	-	-	147,800
보험료	12,428,324	37,385,593	20,522,800	58,892,599
차량유지비	7,525,000	22,688,623	8,352,390	21,453,839
운반비	23,004,898	39,572,460	11,680,320	48,492,528
교육훈련비	-	-	533,000	845,000
도서인쇄비	1,066,920	1,386,920	1,107,636	2,333,636
사무용품비	783,453	2,167,916	580,088	2,114,353
소모품비	894,140	3,089,300	592,540	1,891,480
지급수수료	50,051,308	201,774,745	72,478,415	207,647,313
협회비	6,660,000	12,930,000	6,660,000	12,930,000
대손상각비	18,556,913	20,773,612	67,409,714	15,924,085
무형자산상각비	1,482,786	4,756,628	2,211,944	6,637,836
해외출장비	9,405,356	26,343,100	10,895,791	30,839,757
합 계	799,903,553	2,469,229,987	910,167,230	2,637,863,736

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기		전분기
계정과목	3개월	누적	3개월	누적
유형자산처분이익	-	-	4,544,455	4,544,455
잡이익	492,800	3,066,767	3,668,060	13,584,130
합 계	492,800	3,066,767	8,212,515	18,128,585

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기		전분기
계정과목	3개월	누적	3개월	누적
기부금	300,000	900,000	300,000	900,000
잡손실	2	2	221,274	782,506
합 계	300,002	900,002	521,274	1,682,506

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기		전분기
계정과목	3개월	누적	3개월	누적
이자수익	338,009,219	990,445,561	311,143,375	878,550,548
외환차익	43,521,269	316,696,965	76,008,453	175,461,736
외화환산이익	(967,594,316)	328,546,123	557,158,516	1,014,851,448
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	1,847,600
파생상품평가이익	(295,764,781)	542,508,952	-	389,797,376
리스상환이익	-	-	401,898	453,629
금융상품평가이익	(5,989,092)	-	(5,320,257)	8,510,754
합 계	(887,817,701)	2,178,197,601	939,391,985	2,469,473,091

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기		전분기
계정과목	3개월	누적	3개월	누적
이자비용	184,113,842	607,086,158	217,012,546	625,598,961
외환차손	3,080,758	62,423,446	97,389,268	108,895,812
외화환산손실	198,053,254	207,971,236	4,426,699	33,197,000
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	164,961,229	-	-
파생상품평가손실	-	62,190,813	-	427,419,962
장기금융상품평가손실	2,283,571	2,283,571	-	-
사채상환손실	(243,679,133)	187,127,115	-	-
합 계	143,852,292	1,294,043,568	318,828,513	1,195,111,735

26. 주당이익

(1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 1주당 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
분기순이익	178,277,246	2,461,847,276	1,667,953,070	3,636,987,822
가중평균유통주식수(*)	29,007,874	29,007,874	29,007,874	29,007,874
기본주당이익	6	85	58	125

(*) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.(2) 희석주당이익

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 보고기간말 현재 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	보증내용
서울보증보험	255,119,000	하자보증금
	1,320,000	계약보증금
	394,284,000	선급금 지급보증

(2) 보고기간말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공받은자	보증한도	보증금액	보증내용
㈜러셀로보틱스	7,000,000,000	4,801,164,050	이행보증 등

28. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
최상위지배자	권순욱	권순욱
종속기업	㈜러셀로보틱스	㈜러셀로보틱스
기타의 특수관계자	㈜에스더블유인베스트먼트	㈜에스더블유인베스트먼트

(2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	금액
종속기업	㈜러셀로보틱스	선급금	20,836,000
종속기업	㈜러셀로보틱스	당기손익공정가치측정금융자산	1,000,000,000

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	금액
종속기업	㈜러셀로보틱스	선급금	20,836,000
종속기업	㈜러셀로보틱스	당기손익공정가치측정금융자산	1,000,000,000

② 전분기 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기이사를 포함하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
급여	173,341,647	563,547,911	169,679,462	560,855,805
퇴직급여	30,296,700	88,635,967	29,168,879	85,742,037
합 계	203,638,347	652,183,878	198,848,341	646,597,842

(5) 보고기간말 현재 당사는 종속기업인 ㈜러셀로보틱스에 대하여 서울보증보험에 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 27. 참조).

29. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기
유/무형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)	6,516,364	-
임차보증금 유동성 대체	24,012,778	-
리스부채 유동성 대체	193,534	46,862,707
이익준비금 전입	87,023,622	87,023,622
사용권자산 증가	4,140	233,066,853
리스부채의 증가	511,520	221,113,656
임차보증금 현재가치할인차금의 사용권자산 대체	507,380	11,953,197
전환사채 유동성 대체	-	7,229,117,427

(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금거래					당분기말
구 분	당기초	현금흐름	공정가치변동	상각	증가	대체	기타(1,2)	당분기말
전환사채(유동)	7,664,646,438	(2,500,000,000)	-	598,678,656	-	-	507,378,579	6,270,703,673
파생상품부채(유동)(*2)	1,401,085,388	-	(480,318,139)	-	-	-	(320,251,464)	600,515,785
유동리스부채(*3)	103,906,831	(25,226,144)	-	593,711	-	193,534	-	79,467,932
비유동리스부채	131,070,325	(58,279,852)	-	7,813,791	511,520	(193,534)	-	80,922,250
합 계	9,300,708,982	(2,583,505,996)	(480,318,139)	607,086,158	511,520	-	187,127,115	7,031,609,640

(*1) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*2) 전환사채 조기상환으로 인한 증감액입니다.(*3) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다.<전기>

(단위: 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금거래					전기말
구 분	전기초	현금흐름	공정가치변동	상각	증가	대체	기타(*1)	전기말
전환사채(유동)	-	-	-	841,945,459	-	6,822,700,979	-	7,664,646,438
파생상품부채(유동)(*2)	-	-	379,657,786	-	-	1,021,427,602	-	1,401,085,388
전환사채(비유동)	6,822,700,979	-	-	-	-	(6,822,700,979)	-	-
파생상품부채(비유동)(*2)	1,021,427,602	-	-	-	-	(1,021,427,602)	-	-
유동리스부채(*3)	52,023,833	(68,582,152)	-	6,142,259	59,496,965	54,877,657	(51,731)	103,906,831
비유동리스부채	42,843,709	(21,126,006)	-	3,330,423	160,899,856	(54,877,657)	-	131,070,325
합 계	7,938,996,123	(89,708,158)	379,657,786	851,418,141	220,396,821	-	(51,731)	9,300,708,982

(*1) 리스부채의 기타감소액은 조기상환 등으로 인한 변동액입니다.(*2) 전환사채 관련 파생상품자산의 변동금액을 차감한 순액으로 표시하였습니다.(*3) 영업활동으로 표시되는 이자의 지급을 포함하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책

당사는 기업 경쟁력 강화 및 기업가치 증가를 목표로 경영활동을 수행하고 있으며, 이를 통한 소유주 지분가치 증대를 도모함과 동시에 배당을 통한 주주 이익 실현에도지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

당사는 정기적인 배당을 실시하고 있으며 그 규모는 경영실적, 중장기 투자계획, 재무구조 개선, 현금흐름 등 종합적 검토를 통하여 결정하고 있습니다.

당사 기본 배당정책은 지배지분 연결당기순이익 기준 10%~30%의 배당성향이 적정하다고 판단하고 있으며, 향후에도 특별한 경영정책의 결정이 없는 한 비슷한 규모를유지할 계획입니다.

나.주요배당지표

1001001001,7631,5073,8272,4623,4382,8197991113-870870----32.9726.55--0.91.1--------------3030------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제10기 3분기	제9기	제8기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

다.과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-50.90.9

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

------

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-

미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

제2회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채(*1)22021년 04월 14일2026년 04월 14일10,000,000,000보통주2022년4월14일~2026년3월14일1004,2457,500,000,0001,766,784-제2회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채(*2)22024년 02월 16일2028년 02월 16일3,000,000,000보통주2027년2월16일~2028년2월15일1004,0473,000,000,000741,289-제3회 무기명식 이권부무보증사모 전환사채(*3)32024년 03월 18일2024년 03월 18일3,000,000,000보통주2027년3월18일~2028년3월17일1004,0473,000,000,000741,289--------

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수	비고
합 계	-	-	-	-

(*1) 2024년 4월 15일 연결회사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억원, 2024년 7월 15일 5억원, 2024년 10월 14일 60억원을 각각 만기전에 취득하였으며, 기준일 현재 취득후 사채의 권면 총액은 15억원 입니다.(*2)(*3)당사의 종속회사인 (주)러셀로보틱스가 발행한 전환사채 입니다.(*3)당사의 종속회사인 (주)러셀로보틱스가 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 30억중 10억은 (주)러셀에서 인수하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 :

)

(주)러셀회사채사모2021년 04월 14일10,000표면이자율:0.00%만기이자율:0.00%-2026년 04월 14일미상환-(주)러셀로보틱스회사채사모2024년 02월 06일3,000표면이자율:0.00%만기이자율:6.00%-2028년 02월 16일미상환-(주)러셀로보틱스회사채사모2024년 03월 18일3,000표면이자율:0.00%만기이자율:6.00%-2028년 03월 18일미상환-16,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

*2021년 4월 14일 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 권면가액 100억원(사채만기일 : 2026년 4월14일)을 발행하였습니다.* 2024년 4월 15일 연결회사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 인수자의 조기상환청구권(Put Option)행사로 2024년 4월 15일 20억원, 2024년 7월 15일 5억원, 2024년 10월 14일 60억원을 각각 만기전에 취득하였습니다.*기준일 현재, 당사가 발행한 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 미도래된 미상환 사채잔액은 15억원 입니다.*종속회사인 (주)러셀로보틱스가 발행한 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행금액 30억중 10억은 (주)러셀에서 인수하였습니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

---------1,500-6,000---7,500-1,500-6,000---7,500

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

코스닥시장12018년 06월 01일장비구매8,820장비구매외8,820-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

나. 사모자금의 사용내역

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

제1회 무기명식 이권부무보증 사모 교환사채12017년 11월 01일장비구매6,043PRODUCER 장비구매외6,043-제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채22021년 04월 14일운영자금기타자금10,000운영자금(장비구매)10,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병,분할,자산양수도,영업양수도 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 개요

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	투자지분비율
회사명	소재지	업종	결산일	소유지분율	비지배지분지분율
㈜러셀로보틱스(*)	대한민국	자동화설비 제조 및 설치	12월 31일	41.22%	58.78%

(*) ㈜러셀로보틱스는 2020년 신규 투자로 인하여 종속기업으로 편입되었으며, 지배기업이 ㈜러셀로보틱스의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 주주간 약정에 따라 의결권을 위임받아 의결권 과반 이상을 행사하므로 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 지배기업은 ㈜러셀로보틱스를연결대상 종속기업에 포함하고 있습니다.전전기(2022년 제8기) 중 종속기업 RCPS 전량 전환에 따라 지분율이 변동되었습니다.

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률
2024년 3분기(제10기)	매출채권	2,568,490,564	99,554,747	3.88%
	미수금	4,240,000	-	0.00%
	합계	2,572,730,564	99,554,747	3.87%
2023년(제9기)	매출채권	4,075,044,512	78,781,135	1.93%
	미수금	6,390,906	-	0.00%
	합계	4,081,435,418	78,781,135	1.93%
2022년(제8기)	매출채권	5,181,717,703	119,415,284	2.30%
	미수금	1,142,530,000	15,000,000	1.31%
	합계	6,324,247,703	134,415,284	2.13%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구 분	2024년 3분기(제10기)	2023년(제9기)	2022년(제8기)
1. 기초 대손충당금 잔액합계	78,781,135	134,415,284	131,224,954
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(14,090,910)	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	(14,090,910)	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	20,773,612	(41,543,239)	3,190,330
4. 기말 대손충당금 잔액합계	99,554,747	78,781,135	134,415,284

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 방법당사는 재무상태표일 현재 매출채권, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2) 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 경과기간별 매출채권 잔액

(단위: 원)

구 분	3월 이내	3월~6개월	6개월 초과	1년 초과	3년 초과	계
구 분	3월 이내	3월~6개월	1년 이하	3년 이하	3년 초과	계
금 액	1,821,251,951	126,105,352	5,163,871	615,969,390	-	2,568,490,564
구성비율	70.9%	4.9%	0.2%	24.0%	-	100%

다. 재고자산 현황(연결기준)(1)재고자산 보유현황

(단위: 원)

사업부문	계정과목	2024년 3분기 (제10기)	2023년 (제9기)	2022년(제8기)
반도체장비	원재료	14,131,587,706	14,180,627,348	8,486,082,760
	재공품	10,949,747,399	10,896,125,728	11,581,278,579
	소 계	25,081,335,105	25,076,753,076	20,067,361,339
무인자동화시스템	원재료	747,190,071	748,531,500	848,262,879
	재공품	8,380,273,961	3,384,016,962	3,610,084,433
	미착품	5,146,840	-	-
	소 계	9,132,610,872	4,132,548,462	4,458,347,312
합계	원재료	14,878,777,777	14,929,158,848	9,334,345,639
	재공품	19,330,021,360	14,280,142,690	15,191,363,012
	미착품	5,146,840	-	-
	소 계	34,213,945,977	29,209,301,538	24,525,708,651
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		42.91%	39.18%	31.27%
[재고자산합계÷기말자산총계×100]		42.91%	39.18%	31.27%
재고자산회전율(회수)		0.67회	1.40회	1.72회
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		0.67회	1.40회	1.72회

*원재료와 재공품 재고금액은 평가충당금이 반영된 수치입니다.

(2) 재고자산 실사내역

1) 실사일자 당사는 매분기 자체 재고자산 실사를 실시하며 12월말 기준 재고실사 시에는 외부감사인의 입회하에 실사를 진행하고 있습니다.

회사명	외부감사인	실사일자	비고
러셀	한울회계법인	2024년 01월 03일	-
러셀로보틱스	진일회계법인	2023년 12월 29일	-

2) 실사방법사내보관재고 : 전수조사 실시사외보관재고 : 사외 보관 창고에서 전수조사 실시외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.(년1회실시-기말기준)

(3) 장기체화재고 등 내역 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	취득원가	평가손실	기말잔액
원재료	15,522,628,997	(643,851,220)	14,878,777,777
재공품	19,750,113,651	(420,092,291)	19,330,021,360
미착품	5,146,840	-	5,146,840
합 계	35,277,889,488	(1,063,943,511)	34,213,945,977

라. 공정가치평가 내역 (1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치수준2 : 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않는 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치자산ㆍ부채의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교 1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	32,033,160,103	32,033,160,103	30,133,491,105	30,133,491,105
매출채권및기타채권(유동)	2,788,047,416	2,788,047,416	4,311,797,973	4,311,797,973
파생상품자산(유동)	-	-	77,738,516	77,738,516
매출채권및기타채권(비유동)	288,408,818	288,408,818	273,536,720	273,536,720
기타비유동금융자산	276,344,872	276,344,872	277,142,093	277,142,093
합 계	35,385,961,209	35,385,961,209	35,073,706,407	35,073,706,407
금융부채
매입채무및기타채무(유동)	2,308,992,115	2,308,992,115	2,456,026,378	2,456,026,378
전환사채(유동)	11,093,696,716	11,120,342,074	7,664,646,438	8,344,951,633
파생상품부채(유동)	1,034,067,562	1,074,101,948	1,478,823,904	1,478,823,904
유동리스부채	320,048,813	320,048,813	315,739,066	315,739,066
비유동리스부채	393,334,547	393,334,547	409,476,096	409,476,096
합 계	15,150,139,753	15,216,819,497	12,324,711,882	13,005,017,077

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(기준일:2024년 9월30일)

(단위: 원)

구 분	공정가치
구 분	수준1	수준2	수준3	합계
파생상품부채(유동)	-	-	1,074,101,948	1,074,101,948
기타비유동금융자산	-	227,204,872	49,140,000	276,344,872

3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위
파생상품부채	640,550,171	3	Black Derman Toy모형	변동성(%)	15.26%
파생상품부채	640,550,171	3	Black Derman Toy모형	위험이자율(%)	4.76%
파생상품부채	259,291,487	3	이항모형	기초자산가액	1,866
				변동성(%)	37.50%
				무위험이자율(%)	3.70%
파생상품부채	174,260,290	3	이항모형	기초자산가액	1,796
				변동성(%)	37.70%
				무위험이자율(%)	3.70%

(3) 범주별 금융상품 1) 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	32,033,160,103	-	32,033,160,103
매출채권및기타채권(유동)	2,788,047,416	-	2,788,047,416
매출채권및기타채권(비유동)	288,408,818	-	288,408,818
기타비유동금융자산	-	276,344,872	276,344,872
합 계	35,109,616,337	276,344,872	35,385,961,209

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
매입채무및기타채무(유동)	2,308,992,115	-	2,308,992,115
전환사채(유동)	11,093,696,716	-	11,093,696,716
파생상품부채(유동)	-	1,034,067,562	1,034,067,562
유동리스부채	320,048,813	-	320,048,813
비유동리스부채	393,334,547	-	393,334,547
합 계	14,116,072,191	1,034,067,562	15,150,139,753

<전기말>① 금융자산

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계
현금및현금성자산	30,133,491,105	-	30,133,491,105
매출채권및기타채권(유동)	4,311,797,973	-	4,311,797,973
파생상품자산(유동)	-	77,738,516	77,738,516
매출채권및기타채권(비유동)	273,536,720	-	273,536,720
기타비유동금융자산	-	277,142,093	277,142,093
합 계	34,718,825,798	354,880,609	35,073,706,407

② 금융부채

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계
매입채무및기타채무(유동)	2,456,026,378	-	2,456,026,378
전환사채(유동)	7,664,646,438	-	7,664,646,438
파생상품부채(유동)	-	1,478,823,904	1,478,823,904
유동리스부채	315,739,066	-	315,739,066
비유동리스부채	409,476,096	-	409,476,096
합 계	10,845,887,978	1,478,823,904	12,324,711,882

마. 유형자산 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제10기(당분기)한울회계법인---제9기(전기)한울회계법인적정-재고자산 평가충당금의 적정성제8기(전전기)삼덕회계법인적정-재고자산 평가충당금의 적정성

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제10기(당분기)한울회계법인K-IFRS 재무제표 감사95백만원950시간52백만원주1)제9기(전기)한울회계법인K-IFRS 재무제표 감사95백만원950시간95백만원955시간제8기(전전기)삼덕회계법인K-IFRS 재무제표 감사155백만원900시간155백만원829시간

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

주1) 상기 총 소요시간은 2024년 제10기 회계연도 감사 종료 후 산출하여 기재할 예정입니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제10기(당분기)----------제9기(전기)----------제8기(전전기)----------

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(1) 회계감사인 변경 사유

회사명	2022년감사인	2023년감사인	변경사유
러셀	삼덕회계법인	한울회계법인	「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조의거 2023~2025회계연도 러셀의 외부감사인으로 '한울회계법인'을 선임하였습니다.

(2) 회계감사인 변경 사유(종속회사)

회사명	2022년감사인	2023년감사인	변경사유
러셀로보틱스	삼정회계법인	진일회계법인	「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조의 사유로 증선위 지정을 받아 당기부터 회계감사인은 진일회계법인이 선임되었습니다.

마 . 감사와의 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2024년 02월 28일	감사인,감사,담당이사	서면회의	회계 및 내부회계 감사결과보고, 핵심감사항목 보고

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치 정보 해당사항없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항