(제 54 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 03월 20일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | (주)특수건설 |
| 대 표 이 사 : | 김중헌, 김도헌 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울 서초구 서운로 7 |
| (전 화) 02)590-6400 | |
| (홈페이지) http://www.tuksu.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이 사 (성 명) 김상욱 |
| (전 화) 02)590-6400 | |
가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(1)-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 특수건설'이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 TUKSUENGINEERING & CONSTRUCTION,LTD.라 표기합니다. 당사는 1998년 3월 20일상호를 변경하였으며 변경전 상호는 특수건설공업주식회사입니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1971년 5월 31일에 설립되었으며, 1997년 8월 6일자로 코스닥시장에 주식을상장하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 서울특별시 서초구 서운로 7전화번호 :02)590-6400홈페이지 : http://www.tuksu.co.kr
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 주요 사업 내용당사는 철도 및 도로 지하횡단구조물 비개착시공, 대구경 교량기초시공, 쉴드 터널, 터널 및 일반토목 시공과 환경설비 등 산업플랜트 제작등을 하고있습니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.
사. 신용평가에 관한 사항
| 평가기관 | 신용평가등급 | 등급정의 | 평가일 | 유효기간 |
| 한국데이터 | A | 상거래 신용능력이 우량하나, 상위 등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 | 2024-04-11 | 2025-04-10 |
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
공시대상기간(최근 5사업연도) 중 회사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 서울특별시 서초구 서운로 7 입니다.본점소재지의 변경은 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
다. 최대주주의 변동공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 라. 상호의 변경공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 마. 화의, 회사정리절차 및 그 밖에 이에 준하는 절차공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 바. 합병 등에 관한 사항공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 사. 업종 또는 주된 사업의 변화공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용공시대상기간 중 해당사항 없습니다.
공시대상기간(최근 5사업연도) 중 자본금 변동내용은 아래와 같습니다.
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 54기당기말 | 53기(2023년말) | 52기(2022년말) | 51기(2021년말) | 50기(2020년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 17,546,331 | 17,546,331 | 17,546,331 | 17,546,331 | 15,625,726 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 8,773,165,500 | 8,773,165,500 | 8,773,165,500 | 8,773,165,500 | 7,812,863,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 8,773,165,500 | 8,773,165,500 | 8,773,165,500 | 8,773,165,500 | 7,812,863,000 |
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 합계 | ||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | ||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | ||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | ||||
| 1. 감자 | ||||
| 2. 이익소각 | ||||
| 3. 상환주식의 상환 | ||||
| 4. 기타 | ||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | ||||
| Ⅴ. 자기주식수 | ||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | ||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | ||||
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
다. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
(1). 변경 사유
(1)-1 변경
| 사업목적 | 변경 취지 및 목적, 필요성 | 사업목적 변경 제안 주체 | 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 |
| 보링, 그라우팅, 파일공사업 | 전문건설업 개편에 따른 사업목적 변경 |
이사회를 통해 사업목적 변경되었으며, 2024년 3월 6일 임시주주총회를 통해 승인 |
- |
| 철강구조물 공사업 | |||
| 금속창호, 지붕건축물조립공사업 | |||
| 구조물해체, 비계공사업 | |||
| 도장, 습식방수, 석공사업 |
(1)-2 추가
| 사업목적 | 변경 취지 및 목적, 필요성 | 사업목적 변경 제안 주체 | 해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 |
| 폐기물재활용업 | 사업다각화를 위한 사업목적 추가 |
이사회를 통해 사업목적 추가되었으며, 2024년 3월 6일 임시주주총회를 통해 승인 |
당사 사업목적 다각화를 통한 미래 신규 수익원 확보 |
| 부동산 투자 및 개발업 | |||
| 펜션업 및 숙박업 | |||
| 승강기, 삭도공사업 | |||
| 금융자산투자업 | |||
| 건축공사업 | |||
| 건설기술용역업 | |||
| 엔지니어링업 |
라. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
(1) 그 사업 분야 및 진출 목적상기의 사업목적 모두 사업 다각화 준비를 위해 추가하였습니다.(2) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액당사는 2023년~2024년 공시일 현재 폐기물재활용업을 주요 사업으로 영위하는 ㈜한라산업 투자를 진행 하였으며 총 투자금액은 113억원 입니다. 이후 19억원의 투자가 추가로 이루어질 예정입니다.현재 상기 내용 외에 추가적인 투자 및 예상되는 자금소요액이 없습니다.(3) 사업 추진현황승강기, 삭도공사업에 대한 면허를 2024년 04월 30일 취득 하였습니다.
(4) 기존 사업과의 연관성
폐기물재활용업은 신규 사업으로 추진되고 있으며, 승강기, 삭도공사업은 전문건설업 분야에 포함되어 있습니다. 그외 당사 자산 활용을 위하여 추진되고 있습니다.
연결실체는 건설부문에서는 비개착 지하굴착 시공법을 사용하여 철도 및 도로지하횡단구조물 비개착 시공을 통한 새로운 통로와 공간을 창조하고 있으며, 터널관련 쉴드공법과 독일에서 도입한 최신의 장비와 최고의 기술력으로 전력구 및 터널 등을시공하였습니다.또한 상하수도부문에서는 상수관로 관리 시스템을, 환경설비 부문에서는 최고의 설비를 도입하여 관련 설비 라인 제작 등을 통한 수익창출을 하고 있으며, 폐기물재활용업을 통하여 친환경 경영을 추진하고 있습니다.
가. 철도,도로 입체화공사 부문
굴착 시공시 대중교통에 장애를 주지않는 비개착 지하굴착 시공법으로 현재까지 국내외에서 다수의 시공실적을 기록하고 있는 공법입니다. 콘크리트함체를 제작한후 유압잭을 사용하여 함체를 시공시점으로 밀어넣는 특수한 공법으로 함체의 견인방법에 따라 상호, 분할, 편측 견인이 있습니다. 나. 교량,건물기초 부문BG공법이라고도 하며 대구경 대심도 현장타설 말뚝공사로 독일 BAUER사에서 개발된공법으로 교량기초, 대형구조물 기초, LAND SLIDING 억제용말뚝 등에 다목적으로 사용되고 있습니다. 기반암에 대한 충격이 전혀없이 천공함으로써 손상을 주지않으며 상부구조물의 하중을 안전하게 하부에 전달하고 구조물의 기초공사로써 안전성과 경제성을 가지고는 최고의 공법입니다. 다. 쉴드 부문터널관련 특허공법과 독일 HERRENKNECHT 등에서 도입한 최신의 장비와 최고의 기술력으로 풍화토,풍화암,연암등 복합지반으로 구성된 한강하저 터널을 완벽 시공함으로써 터널 기계화시공기술을 한층 더 발전 시켰습니다. 라. 터널 및 일반토목 부문주변 지반의 응력을 터널의 주지보로 활용하여 터널을 굴착하는 NATM공법 및 등을 포함, 다양한 사회기반시설 관련 공사를 수행하고 있습니다. 마. 상하수도 부문노후된 상수관로 조사 진단에서부터 비굴착 개량에 이르기까지 첨단 선진기술 및 공법을 도입/개발하여 과학적이고 체계적인 상수관로 관리 시스템을 구축고 있습니다. 바. 환경설비 부문시공에서 시공장비 제작까지 공법과 시공장비의 첨단화를 시공해온 역량을 기반으로, 수입의존도가 높은 특수장비의 국산화와 자동차공장의 도장라인 및 환경설비 등 산업플랜트 제작을 하고 있습니다. 국내외 최고의 설비를 도입한 당사는 현대, 기아, 대우 등 자동차공장의 도장라인 및 포스코, 신일본제철 등 산업플랜트 제작에 수많은 실적을 보유하고 있습니다. 사. 폐기물재활용업특수 폐기물을 재활용하여 동물성 유지 및 단미 사료를 제조ㆍ판매하고 있으며, 폐자원 선순환 체계를 구축하여 ESG 경영을 확대해 나가고 있습니다.
가. 주요 원재료 등의 현황연결실체가 주된 사업부문으로 영위하고 있는 기초토목공사는 철근, 시멘트 등의 자원을 필요로 하는 업종입니다. 따라서 주요 원재료를 적정한 가격수준에 안정적으로 조달하는 것이 중요한 영업활동 요소로 작용하고 있습니다.
<원재료 등 원가>
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 원가 | 매출원가 중 비중 |
| 2024.12.31 | 42,642,292,416 | 20.93% |
| 2023.12.31 | 41,161,646,359 | 17.87% |
나. 설비 등에 관한 사항
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 기계장치 | 건설장비 |
| 기초 취득원가 | 49,081,540,956 | 44,517,717,100 |
| 기초감가상각누계액 | (43,241,640,569) | (27,377,585,618) |
| 기초 장부가액 | 5,839,900,387 | 17,140,131,482 |
| 취득 | 1,379,004,256 | 2,135,169,082 |
| 감가상각 | (2,817,108,853) | (8,794,009,963) |
| 매각 | (135,215,171) | (2,887) |
| 기타증감 | 3,337,438,094 | 28,363,198,485 |
| 기말 장부가액 | 7,609,939,204 | 38,865,310,022 |
| 기말 취득원가 | 57,392,509,929 | 69,876,834,077 |
| 기말감가상각누계액 | (49,643,550,158) | (31,011,524,055) |
| 국고보조금 | (139,020,567) | - |
가. 매출실적
| (단위: 원) | ||||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 보고부문 | 보고부문 | |||||||
| 건설계약매출 | 제품매출 | 임대매출 | 합계 | 건설계약매출 | 제품매출 | 임대매출 등 | 합계 | |
| 지역별 수익: | ||||||||
| 국내 | 196,834,970,740 | 7,293,127,520 | 547,130,287 | 204,675,228,547 | 223,607,981,731 | - | 592,174,481 | 224,200,156,212 |
| 싱가폴 | 7,854,479,127 | - | - | 7,854,479,127 | 8,663,518,084 | - | - | 8,663,518,084 |
| 말레이시아 | (1,193) | - | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 204,689,448,674 | 7,293,127,520 | 547,130,287 | 212,529,706,481 | 232,271,499,815 | - | 592,174,481 | 232,863,674,296 |
나. 수주현황
| (단위: 원) | ||||||||
| 현장명 | 구분 | 계약금액 | 계약일 | 종료예정일 | 진행율(%) | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사미수금 |
| 의왕백운밸리 | F/J | 12,500,000,000 | 2024/03/20 | 2026/04/19 | 35.28% | 249,792,199 | - | - |
| 부전마산동결 | 쉴드 | 64,728,000,000 | 2020/11/20 | 2025/06/30 | 92.36% | - | 1,766,986,631 | 589,600,000 |
| 부산강서 | 쉴드 | 21,974,005,000 | 2021/10/21 | 2025/02/21 | 100.00% | - | 2,225,134,000 | 568,040,000 |
| 영종도해저송수관로 | 쉴드 | 32,674,584,000 | 2022/06/02 | 2025/12/31 | 69.41% | 2,228,821,829 | - | 861,257,100 |
| P4-P5 | 쉴드 | 172,967,000,000 | 2022/10/26 | 2026/05/31 | 65.04% | - | 88,188,982 | 16,774,106,635 |
| 금오상계전력구 | 쉴드 | 15,247,000,000 | 2023/10/02 | 2027/06/05 | 8.62% | 1,073,518,015 | - | - |
| 당진화력 신송산1차 | 쉴드 | 30,561,679,000 | 2024/08/22 | 2027/06/28 | 0.06% | 18,929,806 | - | - |
| 김해칠산전력구 | 쉴드 | 20,908,000,000 | 2024/08/13 | 2027/07/27 | 0.06% | - | 2,292,361,324 | 84,150,000 |
| 평택동부 2공구 | 일반토목 | 27,631,500,000 | 2021/04/15 | 2026/09/09 | 75.56% | 1,893,384,299 | - | 2,662,000,000 |
| 도봉산옥정3공구 | 일반토목 | 59,450,000,000 | 2021/05/07 | 2025/09/30 | 61.12% | 5,226,765,660 | - | 1,933,800,000 |
| 동탄인덕원1공구 | 일반토목 | 50,348,130,000 | 2021/06/01 | 2026/03/31 | 51.83% | 4,604,332,883 | - | 1,722,600,000 |
| 신분당선 | 공공토목 | 10,371,593,090 | 2016/08/30 | 2030/07/29 | 55.98% | 914,116,890 | - | - |
| 호남고철2-4공구 | 공공토목 | 26,864,294,318 | 2021/06/29 | 2025/12/31 | 43.35% | 3,939,228,887 | - | 130,508,000 |
| 강릉제진 4공구 | 공공토목 | 26,947,518,182 | 2023/05/18 | 2028/09/16 | 18.22% | 761,990,985 | - | - |
| 창동상계전력구 | 공공토목 | 13,950,000,000 | 2024/11/08 | 2025/12/31 | 0.90% | 125,248,564 | - | - |
| 싱가폴107 | 해외사업 부문 | 71,566,269,704 | 2019/08/01 | 2025/12/31 | 94.36% | 10,059,739,955 | - | 321,465,862 |
(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율 위험상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 신용위험에 대한 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권및기타채권 | 69,716,522,560 | 65,624,110,678 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,045,298,000 | 976,478,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 71,766,332 | 4,209,473,800 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,679,335,935 | 7,453,955,565 |
| 기타금융자산 | 6,617,403,266 | 3,554,333,550 |
| 현금및현금성자산(*) | 28,014,674,907 | 28,398,858,606 |
| 합계 | 108,145,001,000 | 110,217,210,199 |
(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.2) 손상차손매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,730,142,933 | 2,864,962,020 |
| 대손상각비 | 155,716,750 | 1,186,012,876 |
| 기타의대손상각비 | 1,006,527,946 | 133,980,375 |
| 대손충당금환입 | (369,731,596) | (86,749,290) |
| 지분법손익 | - | 193,942,948 |
| 제각 등 | - | (1,467,131,426) |
| 해외사업환산 | (110,580,209) | 36,364,105 |
| 기말금액 | 3,412,075,824 | 2,730,142,933 |
3) 기대신용손실 평가당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 가중평균채무불이행률 | 총 장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 신용손상여부 |
| 공사미수금 | 2.3% | 27,496,201,672 | (639,837,739) | 26,856,363,933 | 부 |
| 매출채권 | - | 2,124,407,443 | - | 2,124,407,443 | 부 |
| 미청구공사 | 4.0% | 39,975,139,868 | (1,606,470,419) | 38,368,669,449 | 부 |
| 미수금 | 2.7% | 1,312,912,332 | (35,762,666) | 1,277,149,666 | 부 |
| 단기대여금 | 50.0% | 2,000,000,000 | (1,000,000,000) | 1,000,000,000 | 여 |
| 기타채권 | 4.5% | 2,899,273,004 | (130,005,000) | 2,769,268,004 | 부 |
| 합계 | 75,807,934,319 | (3,412,075,824) | 72,395,858,495 | ||
② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| <비파생금융부채> | ||||||
| 단기차입금 | 42,300,621,600 | 46,010,561,414 | 46,010,561,414 | - | - | - |
| 전환사채 | 5,421,509,455 | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 21,093,264,429 | 21,093,264,429 | 21,093,264,429 | - | - | - |
| 미지급금 | 5,262,346,164 | 5,262,346,164 | 5,262,346,164 | - | - | - |
| 미지급비용 | 878,371,189 | 878,371,189 | 878,371,189 | - | - | - |
| 예수금 | 450,714,810 | 450,714,810 | 450,714,810 | - | - | - |
| 리스부채 | 2,529,727,296 | 2,627,080,097 | 1,937,549,737 | 657,069,437 | 32,460,923 | - |
| 임대보증금 | 322,731,000 | 322,731,000 | 322,731,000 | - | - | - |
| 합계 | 78,259,285,943 | 88,645,069,103 | 87,955,538,743 | 657,069,437 | 32,460,923 | - |
| <파생금융부채> | ||||||
| 파생상품금융부채 | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 | - | - | - |
(*) 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.2) 전기말
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| <비파생금융부채> | ||||||
| 단기차입금 | 10,472,918,145 | 10,472,918,145 | 10,472,918,145 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 10,100,000,000 | 10,100,000,000 | 10,100,000,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 24,354,038,832 | 24,354,038,832 | 24,354,038,832 | - | - | - |
| 미지급금 | 6,276,818,425 | 6,276,818,425 | 6,276,818,425 | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,375,291,389 | 1,375,291,389 | 1,375,291,389 | - | - | - |
| 예수금 | 792,044,765 | 792,044,765 | 792,044,765 | - | - | - |
| 리스부채 | 3,286,371,094 | 2,250,047,954 | 1,344,903,133 | 636,152,645 | 268,992,176 | - |
| 임대보증금 | 345,731,000 | 345,731,000 | 320,731,000 | - | 25,000,000 | - |
| 합계 | 57,003,213,650 | 55,966,890,510 | 55,036,745,689 | 636,152,645 | 293,992,176 | - |
(*) 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 영업활동이 이루어지는 해외사업장에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 SGD 등입니다. 환위험에 노출된 해외사업장의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| SGD | 1,020.35 | 972.16 | 1,081.08 | 976.86 |
| MYR | 298.33 | 286.43 | 329.23 | 279.85 |
④ 이자율 위험관리1) 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | ||
| 단기차입금 | 42,300,621,600 | 10,472,918,145 |
| 유동성장기차입금 | - | 10,100,000,000 |
| 전환사채 | 5,421,509,455 | - |
| 합계 | 47,722,131,055 | 20,572,918,145 |
2) 당기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (477,221,311) | 477,221,311 | (205,729,181) | 179,922,023 |
(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 순부채: | ||
| 단기차입금 | 42,300,621,600 | 10,472,918,145 |
| 유동성장기차입금 | - | 10,100,000,000 |
| 리스부채 | 2,529,727,296 | 3,286,371,094 |
| 파생상품부채 | 6,390,662,322 | - |
| 전환사채 | 5,421,509,455 | - |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (28,041,841,943) | (28,438,708,494) |
| 조정 부채 | 28,600,678,730 | (4,579,419,255) |
| 자 본 | 108,690,980,816 | 103,614,332,563 |
| 조정부채 비율 | 26.31% | (-)4.42% |
(5) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 수준 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||||
| 상각후 원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 28,041,841,943 | 28,041,841,943 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 69,716,522,560 | 69,716,522,560 | - | - | - | - | |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,679,335,935 | 2,679,335,935 | - | - | - | - | |
| 기타금융자산 | 6,117,434,081 | 6,117,434,081 | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,045,298,000 | 1,045,298,000 | - | - | 1,045,298,000 | 1,045,298,000 |
| 파생상품금융자산 | 499,969,185 | 499,969,185 | - | - | 499,969,185 | 499,969,185 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 71,766,332 | 71,766,332 | - | - | 71,766,332 | 71,766,332 |
| 금융자산 합계 | 108,172,168,036 | 108,172,168,036 | - | - | 1,617,033,517 | 1,617,033,517 | |
| 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | 단기차입부채 | 42,300,621,600 | 42,300,621,600 | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 27,684,696,592 | 27,684,696,592 | - | - | - | - | |
| 전환사채 | 5,421,509,455 | 5,421,509,455 | - | - | - | - | |
| 장기매입채무및기타채무 | 322,731,000 | 322,731,000 | - | - | - | - | |
| 리스부채 | 2,529,727,296 | 2,529,727,296 | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품금융부채 | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 | - | - | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 |
| 금융부채 합계 | 84,649,948,265 | 84,649,948,265 | - | - | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 | |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 수준 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||||
| 상각후 원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 28,438,708,494 | 28,438,708,494 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 65,624,110,678 | 65,624,110,678 | - | - | - | - | |
| 장기매출채권및기타채권 | 7,453,955,565 | 7,453,955,565 | - | - | - | - | |
| 기타금융자산 | 3,554,333,550 | 3,554,333,550 | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 976,478,000 | 976,478,000 | - | - | 976,478,000 | 976,478,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,209,473,800 | 4,209,473,800 | - | - | 4,209,473,800 | 4,209,473,800 |
| 금융자산 합계 | 110,257,060,087 | 110,257,060,087 | - | - | 5,185,951,800 | 5,185,951,800 | |
| 상각후 원가로측정하는 금융부채 | 단기차입부채 | 20,572,918,145 | 20,572,918,145 | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 32,798,193,411 | 32,798,193,411 | - | - | - | - | |
| 장기매입채무및기타채무 | 345,731,000 | 345,731,000 | - | - | - | - | |
| 리스부채 | 3,286,371,094 | 3,286,371,094 | - | - | - | - | |
| 금융부채 합계 | 57,003,213,650 | 57,003,213,650 | - | - | - | - | |
③ 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 정가치를 결정하였습니다.(6) 상업어음할인약정당기말 현재 연결실체는 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우 "금융자산의제거"요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로계상하고 있습니다.
가. 경영상의 주요계약 등
공시서류작성기준일 현재 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동<연구개발비용>
| (단위 : 백만원) | |||
| 과 목 | 제54기 | 제53기 | 제52기 |
| 연구개발비용 계 | 45 | - | 221 |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 0.02% | - | 0.14% |
| [연구개발비용계÷당기매출액×100] | |||
가. 산업의 특성건설업은 토지를 바탕으로 노동,자본,경영관리등의 생산요소를 결합하여 국민생활의근간을 이루는 주택건설에서부터 도로,철도,항만,전력 등 산업기반시설 및 사회간접자본시설의 확충을 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. 나. 산업의 성장성국내 건설산업은 정부가 주택시장 안정을 도모하기 위하여 부동산 규제를 강화 및 지속하고 있으며, 분양원가공개, 채권입찰제, 주택가격공시제, 개발이익환수제 등의 정책으로 주택.부동산 시장의 안정이라는 효과는 거둘 수 있지만 수급불균형에 따른 어려움도 예상 할수 있습니다. 다. 경기변동의 특성건설업은 경제적 파급효과가 커 정부의 경기조절수단으로 사용되는 산업으로서 부동산가격 및 관련법규나 정부규제 등외적요인에 의해 상당한 영향을 받고 있으며 다른 산업에비하여 생산, 고용, 그리고 부가가치의 창출측면에서 높은 유발 효과를 가지고 있습니다. 라. 경쟁요소건설업은 광범위한 사용자재와 여러 직종의 전문인력을 사용하여 복잡, 다양한 기술에 의해 제품을 생산하는 종합산업으로 시공의 각 분야마다 다양한 전문공사로 분야되는 양상으로서 앞으로는 건설활동의 조직화, 체계화, 공사관리능력 의 향상을 위한끊임없는 노력이 필요한 업종입니다. 마. 자원조달상의 특성주 원재료는 철근, 시멘트, 강관, H-빔 등으로 경기과열이나 국제원자재가격 및 환율변동과 계절적요인에 의해 자재수급의 영향을 받고 있습니다. 또한, 다른 산업에 비해 인건비가 차지하는 비중이 높은 만큼 노임상승에 따른 우수인력 확보에 제약을 받기도 합니다. 바. 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원건설시장의 개방에 따라 각종 규제가 완화되고 폐지되는 추세지만 부실시공 및 입찰담합에 대해서는 강력한 제재가 취해지고 있으며 입찰조건으로서 우량한 재무구조와신용평가등급에 의해서 공사가 수주되는 현실입니다.
가. 연결요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 54 기 | 제 53 기 | 제 52 기 |
| 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| 유동자산 | 133,178,735,604 | 107,186,047,768 | 110,319,800,814 |
| 현금및현금성자산 | 28,041,841,943 | 28,438,708,494 | 24,219,193,137 |
| 재고자산 | 7,171,283,480 | 7,906,232,391 | 9,032,800,247 |
| 매출채권및기타채권 | 69,716,522,560 | 65,624,110,678 | 66,176,139,758 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,045,298,000 | 976,478,000 | - |
| 기타금융자산 | 5,007,657,555 | 1,857,646,680 | 9,105,790,270 |
| 기타유동자산 | 3,764,262,256 | 2,382,871,525 | 1,785,877,402 |
| 매각예정비유동자산 | 18,431,869,810 | - | |
| 비유동자산 | 85,184,785,702 | 90,123,507,758 | 73,551,236,517 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 71,766,332 | 4,209,473,800 | 4,201,589,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,845,824,600 | - | - |
| 관계기업투자 | - | 516,992,898 | 402,529,108 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,679,335,935 | 7,453,955,565 | 3,945,498,369 |
| 기타비유동금융자산 | 1,609,745,711 | 1,696,686,870 | 1,450,664,889 |
| 유형자산 | 55,618,128,008 | 49,530,042,759 | 39,301,385,245 |
| 사용권자산 | 2,455,839,018 | 3,221,208,223 | 2,128,210,543 |
| 투자부동산 | 3,703,486,314 | 17,276,129,129 | 17,349,270,496 |
| 무형자산 | 10,009,017,745 | 980,631,666 | 430,632,840 |
| 이연법인세자산 | 5,191,642,039 | 5,238,386,848 | 4,341,455,527 |
| 자산총계 | 218,363,521,306 | 197,309,555,526 | 183,871,037,331 |
| 유동부채 | 99,525,674,274 | 81,904,814,747 | 67,211,796,318 |
| 단기차입부채 | 47,722,131,055 | 20,572,918,145 | 20,122,777,944 |
| 매입채무및기타채무 | 27,684,696,592 | 32,798,193,411 | 26,934,844,384 |
| 기타유동금융부채 | 8,243,660,467 | 1,816,851,655 | 1,280,749,250 |
| 기타유동부채 | 15,875,186,160 | 26,716,851,536 | 18,873,424,740 |
| 비유동부채 | 10,146,866,216 | 11,790,408,216 | 10,523,084,901 |
| 장기차입부채 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 322,731,000 | 345,731,000 | 352,481,000 |
| 확정급여부채 | 5,860,583,392 | 6,307,340,598 | 5,169,610,613 |
| 기타충당부채 | 3,270,190,170 | 3,667,817,179 | 4,116,468,137 |
| 기타금융부채 | 693,361,654 | 1,469,519,439 | 884,525,151 |
| 부채총계 | 109,672,540,490 | 93,695,222,963 | 77,734,881,219 |
| 지배기업소유주지분 | 107,786,961,897 | 103,555,950,386 | 106,079,794,967 |
| 자본금 | 8,773,165,500 | 8,773,165,500 | 8,773,165,500 |
| 자본잉여금 | 70,657,772,855 | 70,657,772,855 | 70,657,772,855 |
| 기타포괄손익누계액 | (234,446,864) | (506,913,088) | (1,221,288,058) |
| 이익잉여금 | 28,590,470,406 | 24,631,925,119 | 27,870,144,670 |
| 비지배지분 | 904,018,919 | 58,382,177 | 56,361,145 |
| 자본총계 | 108,690,980,816 | 103,614,332,563 | 106,136,156,112 |
| 부채및자본총계 | 218,363,521,306 | 197,309,555,526 | 183,871,037,331 |
| 구분 | 2024.01.01~2024.12.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 |
| 매출액 | 212,529,706,481 | 232,863,674,296 | 202,958,033,834 |
| 영업이익(손실) | 8,752,187,155 | 2,490,709,395 | 2,684,562,756 |
| 당기순이익(손실) | 5,391,687,825 | (2,274,301,049) | 1,749,662,481 |
| 총포괄손익 | 4,957,724,878 | (2,521,823,549) | 2,381,779,855 |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 266 | (130) | 99 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 228 | (130) | 99 |
나. 별도요약재무정보
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 54 기 | 제 53 기 | 제 52 기 |
| 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| 유동자산 | 127,370,285,870 | 106,156,180,255 | 108,926,563,342 |
| 현금및현금성자산 | 24,567,870,155 | 28,264,467,446 | 24,058,774,667 |
| 재고자산 | 6,872,777,480 | 7,906,232,391 | 9,032,800,247 |
| 매출채권및기타채권 | 67,869,162,448 | 64,769,500,200 | 64,943,898,836 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,045,298,000 | 976,478,000 | - |
| 기타금융자산 | 5,007,657,555 | 1,857,646,680 | 9,105,790,270 |
| 기타유동자산 | 3,575,650,422 | 2,381,855,538 | 1,785,299,322 |
| 매각예정비유동자산 | 18,431,869,810 | - | |
| 비유동자산 | 88,703,940,887 | 90,570,994,134 | 73,987,093,490 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 4,010,628,400 | 4,002,744,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,845,824,600 | - | |
| 관계기업투자 | - | 516,992,898 | 402,529,108 |
| 종속기업투자 | 13,089,425,360 | 525,439,574 | 507,250,293 |
| 장기매출채권및기타채권 | 4,020,059,110 | 7,512,620,414 | 4,046,092,926 |
| 기타비유동금융자산 | 1,609,745,711 | 1,696,686,870 | 1,450,664,889 |
| 유형자산 | 54,469,309,929 | 49,598,020,466 | 39,342,618,638 |
| 사용권자산 | 2,412,847,824 | 3,215,457,869 | 2,113,834,673 |
| 투자부동산 | 3,703,486,314 | 17,276,129,129 | 17,349,270,496 |
| 무형자산 | 361,600,000 | 980,631,666 | 430,632,840 |
| 이연법인세자산 | 5,191,642,039 | 5,238,386,848 | 4,341,455,527 |
| 자산총계 | 216,074,226,757 | 196,727,174,389 | 182,913,656,832 |
| 유동부채 | 98,245,559,174 | 81,797,982,977 | 66,743,750,763 |
| 단기차입부채 | 47,722,131,055 | 20,572,918,145 | 20,122,777,945 |
| 매입채무및기타채무 | 26,763,056,002 | 32,747,303,230 | 26,523,734,781 |
| 기타유동금융부채 | 8,220,136,967 | 1,810,943,170 | 1,272,184,373 |
| 기타유동부채 | 15,540,235,150 | 26,666,818,432 | 18,825,053,664 |
| 비유동부채 | 10,041,705,686 | 11,373,241,026 | 10,090,111,102 |
| 장기차입부채 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 322,731,000 | 345,731,000 | 352,481,000 |
| 확정급여부채 | 5,793,381,316 | 6,307,340,598 | 5,169,610,613 |
| 기타충당부채 | 3,270,190,170 | 3,250,649,989 | 3,689,402,823 |
| 기타비유동금융부채 | 655,403,200 | 1,469,519,439 | 878,616,666 |
| 부채총계 | 108,287,264,860 | 93,171,224,003 | 76,833,861,865 |
| 자본금 | 8,773,165,500 | 8,773,165,500 | 8,773,165,500 |
| 자본잉여금 | 70,657,772,855 | 70,657,772,855 | 70,657,772,855 |
| 기타포괄손익누계액 | (234,446,864 ) | (506,913,088) | (1,221,288,058) |
| 이익잉여금(결손금) | 28,590,470,406 | 24,631,925,119 | 27,870,144,670 |
| 자본총계 | 107,786,961,897 | 103,555,950,386 | 106,079,794,967 |
| 부채및자본총계 | 216,074,226,757 | 196,727,174,389 | 182,913,656,832 |
| 종속, 관계기업 투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구분 | 2024.01.01~2024.12.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 |
| 매출액 | 205,190,623,389 | 232,863,674,296 | 202,379,166,027 |
| 영업이익(손실) | 5,697,906,297 | 2,481,586,588 | 2,924,351,980 |
| 당기순이익(손실) | 4,664,974,458 | (2,276,322,081) | 1,745,834,538 |
| 총포괄손익 | 4,231,011,511 | (2,523,844,581) | 2,377,951,912 |
| 기본주당이익(손실)(단위:원) | 266 | (130) | 99 |
| 희석주당이익(손실)(단위:원) | 228 | (130) | 99 |
|
제 54 기 |
제 53 기 |
제 52 기 |
|
|---|---|---|---|
|
제 54 기 |
제 53 기 |
제 52 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 54 기 |
제 53 기 |
제 52 기 |
|
|---|---|---|---|
| 제54(당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제53(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 특수건설과 그 종속회사 |
1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 특수건설(이하 "지배기업"이라 함)은 1971년 5월에 설립되어 1997년 8월에 한국증권선물거래소에 상장한 코스닥상장법인으로서 건설에 관련된 보링ㆍ그라우팅 공사업, 철근ㆍ콘크리트 공사업 및 토목 공사업을 주된 목적사업으로 영위하고 있으며,1999년 3월 2일 특강산업 주식회사와 합병하였습니다.지배기업은 충청남도 아산시에 제조시설을 가지고 있고, 본점은 서울특별시 서초구 서운로 7에 소재하고 있습니다.
지배기업의 당기말 현재 자본금은 보통주 8,773,166천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 김중헌 | 2,113,500 | 12.05% |
| 김도헌 | 1,591,050 | 9.07% |
| 김예숙 | 487,160 | 2.78% |
| 김현숙 | 213,661 | 1.22% |
| 기 타 | 13,140,960 | 74.89% |
| 합계 | 17,546,331 | 100.00% |
(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 개요
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 지분율(%) | 회사개요 | |
| 당기 | 전기 | ||||
| TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD. | 말레이시아 | 12월 | 100 | 100 | 토목 건설 등 |
| (주)티에스에코텍 | 한국 | 12월 | 51 | 29 | 환결설비 제작 |
| (주)한라산업 | 한국 | 12월 | 79 | - | 폐기물 종합 재활용 |
| 특수산업개발(주)(*) | 한국 | 12월 | 90 | 90 | 토목 건설 등 |
(*) 특수산업개발(주)는 당기 중 처분되어 당기말 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 종속기업의 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD. | 712,200,707 | 4,751,426,168 | (4,039,225,461) | (1,193) | 270,143,916 | 270,143,916 |
| (주)티에스에코텍 | 2,113,952,378 | 2,100,015,780 | 13,936,598 | 9,313,035,294 | 1,098,350,394 | 1,098,350,394 |
| (주)한라산업 | 5,055,988,613 | 709,739,552 | 4,346,249,061 | 6,087,671,680 | 1,899,300,835 | 1,899,300,835 |
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD. | 1,317,427,111 | 5,004,233,861 | (3,686,806,750) | - | (59,648,034) | (59,648,034) |
| (주)티에스에코텍 | 2,203,877,549 | 3,288,291,345 | (1,084,413,796) | 7,431,561,242 | (736,972,465) | (736,972,465) |
| 특수산업개발(주) | 684,600,941 | 100,779,190 | 583,821,751 | 497,737,273 | 20,210,313 | 20,210,313 |
2. 연결재무제표 작성기준
지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석23 : 법인세비용
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 중요한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석16 : 확정급여채무의 측정
- 주석17,28 : 하자보수충당부채, 우발부채와 약정사항
③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 중요한 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 중요한 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 중요한 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석26: 금융위험관리
3. 중요한 회계정책
3.1 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정 내용에 따르면, 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 판매후리스에서 발행하는 리스부채동 개정 내용에 따르면, 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는요구사항을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다.상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시동 개정 내용에 따르면, 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 연결재무제표에 미치는 영향 등 연결재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다.상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시동 개정 내용에 따르면, 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다.또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.
상기 개정 내용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
3.2 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ②기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.③ 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.3.3 중요한 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 당기연결재무제표의 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 30에서 기술한 대로 제품별 및 지역별 부문들이 있습니다.
(2) 연결① 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.
② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.
관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 가설재는 취득원가에서 관리규정 및 사용빈도에 의거하여 산출된 가설재손료를 차감한 금액으로 평가하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기에 재고자산평가손실 76백만원과 전기에 재고자산평가손실 66백만원을 각각 인식하였습니다.
(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
ⅰ) 금융자산 : 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.
ⅱ) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.ⅲ) 금융자산 : 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.(6) 파생상품① 파생상품과 위험회피회계연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.위험회피는 이자율지표 개혁에 직접적으로 영향을 받습니다.연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 평가하기 위하여 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.연결실체는 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생 가능성이 매우 큰지를 결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 궁극적으로 손익에 영향을 미칠 수 있는 현금흐름 변동에 대한 노출을 표시합니다. 연결실체는 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고가정합니다.연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 아래에 기술된 경제적 관계를 평가하여 이 정책의 적용을 중단할 것입니다.- 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때- 위험회피 관계가 중단되는 때② 현금흐름위험회피파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물 요소의 공정가치변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동('forwardpoint')은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 연결로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
(7) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 유의적으로 증가하는 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지에 대해 개별적으로 평가하고, 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 만기가 된 금액에 대한 연결실체의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
| 건물 | 20년 ~ 40년 |
| 구축물 | 10년 |
| 건설장비 | 5년~12년 |
| 기계장치 | 5년~12년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 및 집기비품 | 4년 |
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
| 기타의무형자산 | 3년~5년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.
리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.② 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.③ 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니 다.연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 연결실체는 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 금융리스로분류하였습니다.
(13) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.
(14) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
(15) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(16) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
(17) 충당부채
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(18) 외화① 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(20) 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
건설계약 및 제품 매출(도장설비의 제작 및 설치)의 경우, 기업이 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체가 건설 및 제조하는 자산들은 연결실체자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행 가능한 지급청구권이있거나, 또는 연결실체가 건설 및 제조하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산으로 판단하기 때문입니다.
(21) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(23) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 같은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 중요한 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 중요한 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.
(2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성
공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.
(3) 추정총계약원가
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
5. 현금및현금성자산(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재액 | 27,167,036 | 39,849,888 |
| 당좌예금 | 288,769 | 500,000 |
| 보통예금 | 28,014,386,138 | 28,398,358,606 |
| 합계 | 28,041,841,943 | 28,438,708,494 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 31,346,270 | 31,346,270 | 법원공탁 |
| 463,000,000 | 463,000,000 | 대출담보 | |
| 732,294,900 | 1,098,512,400 | 이행보증 | |
| 장기금융상품 | 594,000,000 | 625,350,000 | 이행보증 |
| SGD 937,715.72 | SGD 910,403.61 | 대출담보 | |
| 합계 | 1,820,641,170 | 2,218,208,670 | |
| SGD 937,715.72 | SGD 910,403.61 | ||
6. 당기손익-공정가치평가 금융자산
당기말 현재 당기손익-공정가치평가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
| 회사/상품명 | 전기말 | 입금/취득 | 출금/처분 | 이자수익 | 평가손익 | 기말 |
| MMT | - | 113,500,000,000 | (113,774,298,383) | 274,298,383 | - | - |
| 유유제약 | 976,478,000 | - | - | - | 68,820,000 | 1,045,298,000 |
| 전문건설공제조합 | - | 3,818,633,400 | - | - | 27,191,200 | 3,845,824,600 |
| 합계 | 117,318,633,400 | (113,774,298,383) | 274,298,383 | 96,011,200 | 4,891,122,600 | |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
| 회사/상품명 | 전기말 | 입금/취득 | 출금/처분 | 이자수익 | 평가손익 | 기말 |
| MMT | - | 114,937,343,363 | (115,242,823,040) | 305,479,677 | - | - |
| 유유제약 | - | 1,000,000,000 | - | - | (23,522,000) | 976,478,000 |
| 합계 | 115,937,343,363 | (115,242,823,040) | 305,479,677 | (23,522,000) | 976,478,000 | |
7. 기타포괄손익-공정가치평가 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치평가금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||
| 회사명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| <비유동자산> | ||||
| (주)제이티비씨 | 600,000주 | 3,000,000,000 | - | - |
| 새서울철도(주) | 38,399주 | 191,995,000 | - | - |
| 전문건설공제조합 | 54주 | 50,806,332 | 50,806,332 | 50,806,332 |
| 소방산업공제조합 | 40주 | 20,960,000 | 20,960,000 | 20,960,000 |
| 합계 | 3,263,761,332 | 71,766,332 | 71,766,332 | |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
| 회사명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| <비유동자산> | ||||
| 전문건설공제조합 | 4,100좌 | 3,403,296,188 | 3,818,633,400 | 3,818,633,400 |
| (주)제이티비씨 | 600,000주 | 3,000,000,000 | - | - |
| 새서울철도(주) | 38,399주 | 191,995,000 | 191,995,000 | 191,995,000 |
| 건설공제조합 | 131좌 | 198,845,400 | 198,845,400 | 198,845,400 |
| 합계 | 6,794,136,588 | 4,209,473,800 | 4,209,473,800 | |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익공정가치평가금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 4,209,473,800 | 4,201,589,500 |
| 증가 | 71,766,332 | - |
| 처분 등 | (198,845,400) | - |
| 대체 | (3,818,633,400) | - |
| 평가손익(법인세 차감전) | (191,995,000) | 7,884,300 |
| 기말장부금액 | 71,766,332 | 4,209,473,800 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기초미실현보유손익 | 평가 등으로인한 증감 | 법인세효과 | 기말미실현보유손익 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,030,592,530) | (621,207,947) | 126,932,432 | (2,524,868,045) |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기초미실현보유손익 | 평가로인한 증감 | 법인세효과 | 기말미실현보유손익 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (2,036,829,011) | 7,884,300 | (1,647,819) | (2,030,592,530) |
8. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
| 계정과목 | 회사명 | 주된사업장 | 사용재무제표일 | 관계기업활동의 성격 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||||
| 관계기업투자 | (주)한국대기사 | 한국 | 12월 31일 | 자동차설비 설계 등 | 20.0% | - | 20.0% | 516,992,898 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | (주)한국대기사 | ||
| 당기 | 전기 | ||
| 요약재무정보 | 유동자산 | 10,821,480,483 | 29,723,975,901 |
| 비유동자산 | 670,635,343 | 614,338,406 | |
| 유동부채 | 8,553,996,904 | 27,753,349,816 | |
| 비유동부채 | 5,996,047,260 | - | |
| 수익 | 18,322,204,045 | 54,472,659,352 | |
| 영업이익 | (4,101,878,203) | 963,171,058 | |
| 당기순이익 | (5,642,892,829) | 572,318,952 | |
| 총포괄손익 | (5,642,892,829) | 572,318,952 | |
| 배당금 | - | - | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||
| 회사명 | 당기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 장부금액 |
| (주)한국대기사 | 2,938,118,922 | 20.0% | - | - |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
| 회사명 | 전기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 장부금액 |
| (주)한국대기사 | 2,584,964,491 | 20.0% | 516,992,898 | 516,992,898 |
| ㈜티에스에코텍 | (1,084,413,796) | 29.0% | - | - |
(4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 투자손익 | 기말 |
| (주)한국대기사 | 516,992,898 | - | - | (516,992,898) | - |
② 전기
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 투자손익 | 기말 |
| (주)한국대기사 | 402,529,108 | - | - | 114,463,790 | 516,992,898 |
| ㈜티에스에코텍 | - | - | - | - | - |
9. 유형자산당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 건설장비 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 시설장치 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 취득원가 | 8,720,092,022 | 6,995,956,754 | 49,081,540,956 | 44,517,717,100 | 174,307,273 | 1,617,547,085 | 1,591,990,943 | - | 15,269,926,235 | 127,969,078,368 |
| 기초감가상각누계액 | - | (4,492,180,109) | (43,241,640,569) | (27,377,585,618) | (122,901,861) | (1,613,872,290) | (1,590,855,162) | - | - | (78,439,035,609) |
| 기초 장부가액 | 8,720,092,022 | 2,503,776,645 | 5,839,900,387 | 17,140,131,482 | 51,405,412 | 3,674,795 | 1,135,781 | - | 15,269,926,235 | 49,530,042,759 |
| 취득 | - | - | 1,379,004,256 | 2,135,169,082 | 140,777,015 | - | - | 157,651,545 | 17,600,729,392 | 21,413,331,290 |
| 감가상각 | - | (172,752,896) | (2,817,108,853) | (8,794,009,963) | (44,992,077) | (6,728,741) | (427,734) | (11,345,017) | - | (11,847,365,281) |
| 매각 | - | - | (135,215,171) | (2,887) | (2,500,000) | - | - | - | - | (137,718,058) |
| 기타증감(*) | (4,505,053,687) | 296,234,129 | 3,337,438,094 | 28,363,198,485 | 19,487,535 | 26,766,476 | 26,482 | 27,651,097 | (30,932,655,627) | (3,366,907,016) |
| 기말 장부가액 | 4,215,038,335 | 2,627,257,878 | 7,609,939,204 | 38,865,310,022 | 164,177,885 | 23,712,530 | 734,529 | 173,957,625 | 1,938,000,000 | 55,618,128,008 |
| 기말 취득원가 | 4,215,038,335 | 7,331,781,645 | 57,392,509,929 | 69,876,834,077 | 777,736,092 | 1,685,584,614 | 1,724,867,061 | 541,756,361 | 1,938,000,000 | 145,484,108,114 |
| 기말감가상각누계액 | - | (4,704,523,767) | (49,643,550,158) | (31,011,524,055) | (592,529,707) | (1,661,872,084) | (1,724,132,532) | (209,480,286) | - | (89,547,612,589) |
| 국고보조금 | - | - | (139,020,567) | - | (21,028,500) | - | - | (158,318,450) | - | (318,367,517) |
(*) 당기 중 기타증감은 해외사업환산과 건설중인자산에서 대체된 내역과 매각예정비유동자산으로 대체된 내역 및 신규 종속기업의 기초가액이 포함되어 있습니다.② 전기
| (단위: 원) | |||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 건설장비 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 취득원가 | 8,720,092,022 | 6,995,956,754 | 52,618,996,167 | 46,517,358,383 | 233,755,950 | 1,613,946,291 | 1,663,746,011 | 2,465,112,131 | 120,828,963,709 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (4,333,547,317) | (45,175,143,757) | (28,621,600,462) | (140,638,936) | (1,602,036,051) | (1,654,611,941) | - | (81,527,578,464) |
| 기초 장부가액 | 8,720,092,022 | 2,662,409,437 | 7,443,852,410 | 17,895,757,921 | 93,117,014 | 11,910,240 | 9,134,070 | 2,465,112,131 | 39,301,385,245 |
| 취득 | - | - | 528,499,000 | 7,968,474,263 | - | - | - | 17,083,203,296 | 25,580,176,559 |
| 감가상각 | - | (158,632,792) | (2,230,452,927) | (4,052,699,819) | (26,436,874) | (8,609,488) | (4,908,872) | - | (6,481,740,772) |
| 매각 | - | - | (81,354,213) | (4,950,411,949) | (15,274,728) | (2,000) | (3,090,868) | - | (5,050,133,758) |
| 기타증감(*) | - | - | 179,356,117 | 279,011,066 | - | 376,043 | 1,451 | (4,278,389,192) | (3,819,644,515) |
| 기말 장부가액 | 8,720,092,022 | 2,503,776,645 | 5,839,900,387 | 17,140,131,482 | 51,405,412 | 3,674,795 | 1,135,781 | 15,269,926,235 | 49,530,042,759 |
| 기말 취득원가 | 8,720,092,022 | 6,995,956,754 | 49,081,540,956 | 44,517,717,100 | 174,307,273 | 1,617,547,085 | 1,591,990,943 | 15,269,926,235 | 127,969,078,368 |
| 기말감가상각누계액 | - | (4,492,180,109) | (43,241,640,569) | (27,377,585,618) | (122,901,861) | (1,613,872,290) | (1,590,855,162) | - | (78,439,035,609) |
(*) 전기 중 기타증감은 해외사업환산과 매각예정자산 및 건설중인자산에서 대체된 내역이 포함되어 있습니다.
10. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 장부가액 | 16,092,606,140 | 1,183,522,989 | 17,276,129,129 |
| 기초 취득원가 | 25,883,950,169 | 1,462,827,360 | 27,346,777,529 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (279,304,371) | (279,304,371) |
| 기초 손상차손누계액 | (9,791,344,029) | - | (9,791,344,029) |
| 감가상각 | - | (73,141,367) | (73,141,367) |
| 기타증감(*2) | (12,768,585,752) | (730,915,696) | (13,499,501,448) |
| 기말 장부가액 | 3,324,020,388 | 379,465,926 | 3,703,486,314 |
| 기말 취득원가 | 13,115,364,417 | 450,850,604 | 13,566,215,021 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (71,384,678) | (71,384,678) |
| 기말 손상차손누계액 | (9,791,344,029) | - | (9,791,344,029) |
(*1) 투자부동산에 대하여 순공정가치에 기초하여 회수가능가액을 산정하였습니다.(*2) 당기 중 기타증감은 매각예정비유동자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.② 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 장부가액 | 16,092,606,140 | 1,256,664,356 | 17,349,270,496 |
| 기초 취득원가 | 25,883,950,169 | 1,462,827,360 | 27,346,777,529 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (206,163,004) | (206,163,004) |
| 기초 손상차손누계액 | (9,791,344,029) | - | (9,791,344,029) |
| 감가상각 | - | (73,141,367) | (73,141,367) |
| 기말 장부가액 | 16,092,606,140 | 1,183,522,989 | 17,276,129,129 |
| 기말 취득원가 | 25,883,950,169 | 1,462,827,360 | 27,346,777,529 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (279,304,371) | (279,304,371) |
| 기말 손상차손누계액 | (9,791,344,029) | - | (9,791,344,029) |
(*) 투자부동산에 대하여 순공정가치에 기초하여 회수가능가액을 산정하였습니다.(2) 투자부동산 관련손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익(*) | ||
| 변동 임대수익 | 76,911,734 | 79,505,883 |
| 고정 임대수익 | 375,946,553 | 393,349,690 |
| 소계 | 452,858,287 | 472,855,573 |
| 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용 | 300,493,637 | 254,028,368 |
(3) 투자부동산의 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 공정가치 | 장부금액 |
| 토지 및 건물 | 3,326,433,555 | 3,703,486,314 |
(*) 당기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치와의 차이는 중요하지 않습니다.(4) 투자부동산과 관련하여 계약에 따라 향후 수령할 임대료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 항 목 | 구 분 | 향후 1년 |
| 투자부동산 리스료 | 고정 임대료 | 378,913,104 |
| 변동 임대료 | 계약상대 순매출의 12% | |
11. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 연결실체의 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 거래약정 | 담보권자 |
| 아산공장건물 및 부속토지 | 5,233,134,730 | 15,600,000,000 | 차입금 담보 등 | (주)KEB하나은행 |
| 본사사옥 담보 | 18,335,994,810 | 37,200,000,000 | ||
| 단기금융상품 | 463,000,000 | 530,600,000 | ||
| 제주 숙소 및 평택 오피스텔 | 2,601,110,768 | 1,800,000,000 | 차입금 담보 | 국민은행 |
| 장기금융상품 | SGD 937,715.72 | SGD 900,000.00 | 지급보증 | United Overseas Bank Limited |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,810,749,100 | 3,877,185,500 | 지급보증 | 전문건설공제조합 |
| 투자부동산 | 2,000,000,000 | 8,000,000,000 | 부동산담보신탁 | 국제자산신탁(주) |
| 합계 | 32,443,989,408 | 67,007,785,500 | ||
| SGD 910,403.61 | SGD 900,000.00 | |||
(2) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | |||
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 특강산업(주) | 지급보증 | 390,000,000 | (주)신한은행 |
(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 제공받은 내용 | |||
| 구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 |
| 지급보증 | 서울보증보험(주)(*) | 하자이행보증 등 | 45,501,007,833 |
| 전문건설공제조합 | 계약이행보증 | 66,021,499,016 | |
| 공사이행 | 26,384,737,501 | ||
| 하자보수 | 38,808,615,352 | ||
| 선급금 | 5,773,620,580 | ||
| 하도급대금 | 4,055,716,774 | ||
| 임시전력 | 450,000 | ||
| 기계대여(개별) | 12,485,000 | ||
| 기계대여(현장별) | 10,120,507,331 | ||
| United Overseas Bank Limited | 계약이행보증 | SGD 3,008,955.31 | |
| 합계 | 196,678,639,387 | ||
| SGD 3,008,955.31 | |||
(*) 상기 보증 등과 관련하여 경영진으로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
12. 무형자산당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 당기 | 전 기 | |||||
| 영업권 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 | |
| 기초 취득원가 | - | 1,026,900,866 | 115,172,750 | 1,142,073,616 | 442,366,040 | 115,172,750 | 557,538,790 |
| 기초 상각누계액 | - | - | (115,172,750) | (115,172,750) | - | (115,172,750) | (115,172,750) |
| 기초 손상차손누계액 | - | (46,269,200) | - | (46,269,200) | (11,733,200) | - | (11,733,200) |
| 기초 장부가액 | - | 980,631,666 | - | 980,631,666 | 430,632,840 | - | 430,632,840 |
| 사업결합을 통한 취득 이외의 증가 | - | - | - | - | 583,049,826 | - | 583,049,826 |
| 사업결합을 통한 취득 | 9,633,258,620 | - | 15,787,930 | 9,649,046,550 | - | - | - |
| 손상차손 | - | (5,000,000) | - | (5,000,000) | (34,536,000) | - | (34,536,000) |
| 무형자산상각비 | - | - | (1,628,805) | (1,628,805) | - | - | - |
| 매각 | - | (616,386,106) | - | (616,386,106) | - | - | - |
| 기타증감(*) | - | 2,354,440 | - | 2,354,440 | 1,485,000 | - | 1,485,000 |
| 기말 장부가액 | 9,633,258,620 | 361,600,000 | 14,159,125 | 10,009,017,745 | 980,631,666 | - | 980,631,666 |
| 기말 취득가액 | 9,633,258,620 | 412,869,200 | 25,723,500 | 10,071,851,320 | 1,026,900,866 | 115,172,750 | 1,142,073,616 |
| 기말 상각누계액 | - | - | (11,564,375) | (11,564,375) | - | (115,172,750) | (115,172,750) |
| 기말 손상차손누계액 | - | (51,269,200) | - | (51,269,200) | (46,269,200) | - | (46,269,200) |
(*) 당기 중 기타증감은 해외사업환산 및 신규 종속기업 관련 투자내역이 포함되어 있습니다.
13. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| <단기차입부채> | ||||
| 단기차입금 | (주)KEB하나은행 외 | 5.56%~5.61% | 42,300,621,600 | 10,472,918,145 |
| 유동성장기차입금 | (주)KEB하나은행 | 4.546%~4.546% | - | 10,100,000,000 |
| 전환사채 | 삼성라이노스 외 | - | 5,421,509,455 | - |
| 소계 | 47,722,131,055 | 20,572,918,145 | ||
| 합계 | 47,722,131,055 | 20,572,918,145 | ||
(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 발행조건
| 구 분 | 제5회 무보증 사모 전환사채 | ||
| 액면가액 | 12,000,000,000 원 | ||
| 발행가액 | 12,000,000,000 원 | ||
| 액면이자율 | 0% | ||
| 만기보장수익률 | 0% | ||
| 발행일자 | 2024-05-30 | ||
| 만기일자 | 2029-05-30 | ||
| 전환권 | 전환비율 | 100% | |
| 전환가격 | 6,410 원/주 | ||
| 전환청구시작일 | 2025-05-30 | ||
| 전환청구종료일 | 2029-04-30 | ||
| 가. 본 사채를 소유한 자가 신주신수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다. 마. 위 라목에 따라 전환가액을 하향조정한 이후, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다. | |||
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 5월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능 | ||
| 매도청구권 | 2025년 5월 30일부터 2026년 5월 30일까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능함. 매매금액은 '매매일'까지 해당 사채의 권면금액과 해당 사채의 권면금액의 1.0%를 합산하여 적용한 금액을 매매금액으로 함. 단, 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없음 | ||
② 보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 12,000,000,000 | - |
| 전환권조정 | (6,578,490,545) | - |
| 합 계 | 5,421,509,455 | - |
| 내재파생상품(자산) | 499,969,185 | - |
| 내재파생상품(부채) | 6,390,662,322 | - |
전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환청구권(Put), 매도청구권(Call)의 가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환권과 상환청구권은 분리조건을 충족하여 전환사채에 내재된 주계약에서 분리하여 파생상품부채(당기손익 인식금융부채)로 회계처리하였으며, 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 매도청구권(Call)을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하고 있습니다회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.③ 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | - | - |
| 신규 발생 | 446,790,733 | - |
| 상각 | (14,039,621) | - |
| 기말 | 432,751,112 | - |
④ 당기 및 전기 중 내재파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| 기초 | - | - | - | - |
| 발생 | 517,860,494 | 7,490,244,123 | - | - |
| 평가 | (17,891,309) | (1,099,581,801) | - | - |
| 기말 | 499,969,185 | 6,390,662,322 | - | - |
(3) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 신규발행 | 대체 | 상환 | 환율변동 | 기말 |
| 단기차입금 | 10,472,918,145 | 24,089,247,167 | 10,121,621,600 | (2,387,526,128) | 4,360,816 | 42,300,621,600 |
| 주임종단기차입금 | - | 59,860,200 | (21,621,600) | (40,910,000) | 2,671,400 | - |
| 유동성장기차입금 | 10,100,000,000 | - | (10,100,000,000) | - | - | - |
| 전환사채 | - | 4,927,871,142 | - | 493,638,313 | - | 5,421,509,455 |
| 합계 | 20,572,918,145 | 29,076,978,509 | - | (1,934,797,815) | 7,032,216 | 47,722,131,055 |
14. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 727,814,669 | (259,086,510) | 468,728,159 |
| 건물 | 3,408,384,477 | (1,849,532,274) | 1,558,852,203 |
| 차량운반구 | 1,030,837,964 | (602,579,308) | 428,258,656 |
| 합계 | 5,167,037,110 | (2,711,198,092) | 2,455,839,018 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 617,507,389 | (323,620,357) | 293,887,032 |
| 건물 | 3,716,363,762 | (1,419,039,095) | 2,297,324,667 |
| 차량운반구 | 1,053,754,311 | (423,757,787) | 629,996,524 |
| 합계 | 5,387,625,462 | (2,166,417,239) | 3,221,208,223 |
(2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말 |
| 토지 | 293,887,032 | 545,811,807 | (85,831,970) | (285,138,710) | - | 468,728,159 |
| 건물 | 2,297,324,667 | 792,976,620 | (122,065,466) | (1,461,568,600) | 52,184,982 | 1,558,852,203 |
| 차량운반구 | 629,996,524 | 119,823,618 | (25,075,651) | (356,929,421) | 60,443,586 | 428,258,656 |
| 합계 | 3,221,208,223 | 1,458,612,045 | (232,973,087) | (2,103,636,731) | 112,628,568 | 2,455,839,018 |
(*) 당기 중 기타증감은 해외사업환산 및 신규 종속기업의 사용권자산 기초가액이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말 |
| 토지 | 193,939,769 | 414,679,430 | (48,531,433) | (266,200,734) | - | 293,887,032 |
| 건물 | 1,281,467,272 | 3,002,079,624 | (464,080,327) | (1,530,304,409) | 8,162,507 | 2,297,324,667 |
| 차량운반구 | 652,803,502 | 654,691,584 | (291,194,820) | (392,962,035) | 6,658,293 | 629,996,524 |
| 합계 | 2,128,210,543 | 4,071,450,638 | (803,806,580) | (2,189,467,178) | 14,820,800 | 3,221,208,223 |
(*) 전기 중 기타증감은 해외사업환산이 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 3,286,371,094 | 2,165,274,401 |
| 증가 | 1,458,612,045 | 4,071,450,638 |
| 감소 | (241,200,938) | (814,564,536) |
| 이자비용 | 148,135,429 | 177,306,586 |
| 지급 | (2,238,557,252) | (2,328,057,844) |
| 기타증감(*) | 122,275,403 | 14,961,849 |
| 당기말 | 2,529,727,296 | 3,286,371,094 |
(*) 당기와 전기 중 기타증감에는 해외사업환산 및 차입금으로의 대체가 포함되어 있으며, 전기 중 기타증감에는 해외사업환산이 포함되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | |
| 구 분 | 현금유출액 |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 2,238,557,252 |
| 단기리스 | 31,720,252,470 |
| 소액리스 | 225,099,071 |
| 합계 | 34,183,908,793 |
② 전기
| (단위 : 원) | |
| 구 분 | 현금유출액 |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 2,328,057,844 |
| 단기리스 | 45,728,156,484 |
| 소액리스 | 279,617,965 |
| 합계 | 48,335,832,293 |
(5) 당기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
| 구 분 | 금액 |
| 1년 이내 | 1,937,549,737 |
| 1년 초과 5년 이내 | 689,530,360 |
| 합계 | 2,627,080,097 |
15. 파생상품금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환권대가 | 2,425,051,647 | - |
| 조기상환청구권 | 3,965,610,675 | - |
| 합계 | 6,390,662,322 | - |
(2) 당기와 전기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 전환권대가 | 조기상환청구권 | 합계 |
| 기초 | - | - | - |
| 평가 | 3,750,330,054 | 3,739,914,069 | 7,490,244,123 |
| 감소 | (1,325,278,407) | 225,696,606 | (1,099,581,801) |
| 기말 | 2,425,051,647 | 3,965,610,675 | 6,390,662,322 |
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 장부금액
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 취득시 |
| 제 5회 전환사채 전환권 및 상환권 | 7,077,922,093 | - | 7,490,244,123 |
② 손익
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전손익 | 7,819,612,550 | - |
| 파생상품평가손익 | 1,099,581,801 | - |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 | 6,720,030,749 | - |
16. 종업원급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원이 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익: | ||
| 근무원가 | 1,751,354,652 | 1,583,188,200 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 288,288,996 | 283,164,072 |
| 당기손익 소계 | 2,039,643,648 | 1,866,352,272 |
| 기타포괄손익: | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | 893,083,655 | 1,216,052,427 |
| 합계 | 2,932,727,303 | 3,082,404,699 |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 순확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 6,307,340,598 | 5,169,610,613 |
| 근무원가 | 1,764,519,856 | 1,583,188,200 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 288,288,996 | 283,164,072 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | 893,083,655 | 1,216,052,427 |
| 사외적립자산 납입액 | (1,900,000,000) | (1,500,000,000) |
| 지급액 | (1,546,686,585) | (444,674,714) |
| 종속기업 지분변동에 따른 증감 | 54,036,872 | - |
| 기말금액 | 5,860,583,392 | 6,307,340,598 |
| 재무상태표: | ||
| ―확정급여채무의 현재가치 | 17,170,077,742 | 17,410,120,738 |
| ―사외적립자산의 공정가치 | (11,309,494,350) | (11,102,780,140) |
| 합계 | 5,860,583,392 | 6,307,340,598 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 17,410,120,738 | 15,625,737,775 |
| 당기근무원가 | 1,765,847,615 | 1,583,188,200 |
| 이자원가 | 288,288,996 | 283,164,072 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | 893,083,655 | 1,216,052,427 |
| 지급액 | (3,261,643,333) | (1,298,021,736) |
| 종속기업 지분변동에 따른 증감 | 74,380,071 | - |
| 기말금액 | 17,170,077,742 | 17,410,120,738 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 11,102,780,140 | 10,456,127,162 |
| 이자수익 | 348,252,234 | 505,711,776 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | - | (105,564,735) |
| 사외적립자산 납입액 | 1,900,000,000 | 1,500,000,000 |
| 지급액 | (2,053,651,050) | (1,309,513,032) |
| 종속기업 지분변동에 따른 증감 | 20,343,199 | (855,841) |
| 국민연금전환금의 변동 등 | (8,230,173) | 56,874,810 |
| 기말금액 | 11,309,494,350 | 11,102,780,140 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타(원리금보장 금융상품) | 11,309,494,350 | 11,102,780,140 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.86% | 4.41% |
| 미래 임금상승률 | 4.44% | 3.73% |
연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 6.959년과 6.652년입니다.(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| 미래 임금상승률의 변동: | ||
| ―확정급여채무의 증가(감소) | 18,304,732,467 | 15,975,982,919 |
| 할인율의 변동: | ||
| ―확정급여채무의 증가(감소) | 16,001,483,287 | 18,297,791,409 |
17. 충당부채(1) 당기와 전기 중 연결실체의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 기초금액 | 3,002,110,368 | 2,963,068,936 |
| 전입액 | 124,339,611 | 248,462,502 |
| 사용액 | (356,364,758) | (257,901,285) |
| 해외사업환산손익 | 249,888,042 | 48,480,215 |
| 기말금액 | 3,019,973,263 | 3,002,110,368 |
(2) 당기와 전기 중 연결실체의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 기초금액 | 665,706,811 | 1,153,399,201 |
| 전입액 | (459,183,315) | (526,422,725) |
| 환입액 | 43,693,411 | 38,730,335 |
| 기말금액 | 250,216,907 | 665,706,811 |
18. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 17,546,331주 | 17,546,331주 |
| 보통주자본금 | 8,773,165,500 | 8,773,165,500 |
(2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 발행주식수 | 17,546,331 | 17,546,331 |
| 기말 발행주식수 | 17,546,331 | 17,546,331 |
(3) 지배기업이 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 없습니다.
19. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 법정적립금 | 2,449,974,070 | 2,449,974,070 |
| 임의적립금 | 23,400,000,000 | 23,400,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 2,740,496,336 | (1,218,048,951) |
| 기말금액 | 28,590,470,406 | 24,631,925,119 |
(2) 당기와 전기 중 지배기업의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 기초금액 | 24,631,925,119 | 27,870,144,670 |
| 당기순이익 | 4,664,974,458 | (2,276,322,081) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (706,429,171) | (961,897,470) |
| 기말금액 | 28,590,470,406 | 24,631,925,119 |
20. 주당이익(1) 기본주당이익 1) 당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세차감후이익 | 4,664,974,458 | (2,276,322,081) |
| 가중평균유통주식수 | 17,546,331 | 17,546,331 |
| 기본주당이익 | 266 | (130) |
2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역당기 및 전기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초보통주 | 17,546,331 | 17,546,331 |
| 가중평균유통주식수 | 17,546,331 | 17,546,331 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 6,421,957,146 ÷366일 = 17,546,331주 (2) 희석주당이익
1) 당기와 전기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세차감후당기순이익 | 4,664,974,458 | (2,276,322,081) |
| 조정사항 | (410,074,786) | - |
| 조정후법인세차감후당기순이익 | 4,254,899,672 | (2,276,322,081) |
| 희석가중평균유통주식수 | 18,651,162 | 17,546,331 |
| 희석주당이익 | 228 | (130) |
2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역당기 및 전기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초보통주 | 17,546,331 | 17,546,331 |
| 전환사채 | 1,104,831 | - |
| 희석가중평균유통주식수 | 18,651,162 | 17,546,331 |
(*) 희석가중평균유통보통주식수 : 6,826,325,130 ÷366일 = 18,651,162주
21. 수익(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 건설계약입니다. 이외 수익은 제품매출과 임대매출이 있습니다. (2) 수익의 구분당기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 보고부문 | 보고부문 | |||||||
| 건설계약매출 | 제품매출 | 임대매출 | 합계 | 건설계약매출 | 제품매출 | 임대매출 등 | 합계 | |
| 지역별 수익: | ||||||||
| 국내 | 196,834,970,740 | 7,293,127,520 | 547,130,287 | 204,675,228,547 | 223,607,981,731 | - | 592,174,481 | 224,200,156,212 |
| 싱가폴 | 7,854,479,127 | - | - | 7,854,479,127 | 8,663,518,084 | - | - | 8,663,518,084 |
| 말레이시아 | (1,193 ) | - | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 204,689,448,674 | 7,293,127,520 | 547,130,287 | 212,529,706,481 | 232,271,499,815 | - | 592,174,481 | 232,863,674,296 |
| 수익인식 시기: | ||||||||
| 한 시점에 이행 | - | 5,231,957,520 | - | 5,231,957,520 | - | - | - | - |
| 기간에 걸쳐 이행 | 204,689,448,674 | 2,061,170,000 | 547,130,287 | 207,297,748,961 | 232,271,499,815 | - | 592,174,481 | 232,863,674,296 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 204,689,448,674 | 7,293,127,520 | 547,130,287 | 212,529,706,481 | 232,271,499,815 | - | 592,174,481 | 232,863,674,296 |
(3) 계약 잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 28,980,771,376 | 18,118,460,815 |
| 계약자산 | 38,368,669,449 | 43,994,261,810 |
| 계약부채 | 6,795,335,058 | 22,208,171,528 |
계약자산은 연결실체의 건설계약 등의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 연결실체가 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 22,208,172천원입니다.
22. 건설계약(1) 당기 중 건설계약과 관련하여 계약금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 기초도급잔액 | 증감액 | 공사수익인식 | 당기말잔액 |
| 프론트잭킹 부문 | 15,996,994,282 | 24,082,421,390 | 27,107,351,273 | 12,972,064,399 |
| 쉴드 부문 | 198,826,314,277 | 46,141,446,218 | 99,519,964,610 | 145,447,795,885 |
| 터널 부문 | 90,237,152,949 | 13,692,828,650 | 49,814,734,441 | 54,115,247,158 |
| 일반토목 부문 | 70,893,538,138 | 21,125,929,249 | 20,321,463,651 | 71,698,003,736 |
| 상하수도 부문 | - | - | 71,456,765 | - |
| 해외사업 부문 | 11,332,343,210 | 561,744,581 | 7,854,477,934 | 4,039,608,664 |
| 합계 | 387,286,342,856 | 105,604,370,088 | 204,689,448,674 | 288,272,719,842 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||
| 구분 | 누적발생원가 | 누적공사수익 | 진행청구액 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| 프론트잭킹 부문 | 56,716,665,508 | 63,634,298,536 | 63,288,452,935 | 345,845,601 | - |
| 쉴드 부문 | 324,748,363,452 | 373,356,149,637 | 372,239,087,903 | 5,604,611,450 | 4,487,549,716 |
| 터널 부문 | 328,882,308,011 | 338,584,627,842 | 321,453,820,000 | 17,130,807,842 | - |
| 일반토목 부문 | 68,478,264,430 | 69,550,569,678 | 65,176,365,397 | 6,681,989,623 | 2,307,785,342 |
| 상하수도 부문 | 1,144,041,325 | 834,230,910 | 777,490,909 | 146,740,001 | - |
| 해외사업부문 | 130,843,222,211 | 97,619,566,001 | 87,649,514,315 | 10,065,145,351 | - |
| 합계 | 910,812,864,937 | 943,579,442,604 | 910,584,731,459 | 39,975,139,868 | 6,795,335,058 |
당기말 현재 미청구공사에 대한 대손충당금은 1,606백만원입니다. ② 전기말
| (단위: 원) | |||||
| 구분 | 누적발생원가 | 누적공사수익 | 진행청구액 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| 프론트잭킹 부문 | 53,295,283,296 | 57,589,480,881 | 56,187,041,355 | 1,522,995,393 | 120,555,867 |
| 쉴드 부문 | 268,049,238,911 | 315,923,992,541 | 328,879,700,810 | 7,435,425,404 | 20,391,133,673 |
| 터널 부문 | 300,919,517,282 | 311,579,893,401 | 292,920,520,000 | 19,020,514,749 | 361,141,348 |
| 일반토목 부문 | 65,947,914,413 | 69,268,799,790 | 62,617,056,984 | 7,987,083,446 | 1,335,340,640 |
| 상하수도 부문 | 1,144,041,325 | 834,230,910 | 777,490,909 | 56,740,001 | - |
| 해외사업부문 | 141,451,700,481 | 141,811,686,319 | 132,347,549,431 | 9,464,136,888 | - |
| 합계 | 830,807,695,708 | 897,008,083,842 | 873,729,359,489 | 45,486,895,881 | 22,208,171,528 |
전기말 현재 미청구공사에 대한 대손충당금은 1,493백만원입니다.(3) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5%이상인 진행중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
| 현장명 | 구분 | 계약금액 | 계약일 | 종료예정일 | 진행율(%) | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사미수금 |
| 의왕백운밸리 | F/J | 12,500,000,000 | 2024/03/20 | 2026/04/19 | 35.28% | 249,792,199 | - | - |
| 부전마산동결 | 쉴드 | 64,728,000,000 | 2020/11/20 | 2025/06/30 | 92.36% | - | 1,766,986,631 | 589,600,000 |
| 부산강서 | 쉴드 | 21,974,005,000 | 2021/10/21 | 2025/02/21 | 100.00% | - | 2,225,134,000 | 568,040,000 |
| 영종도해저송수관로 | 쉴드 | 32,674,584,000 | 2022/06/02 | 2025/12/31 | 69.41% | 2,228,821,829 | - | 861,257,100 |
| P4-P5 | 쉴드 | 172,967,000,000 | 2022/10/26 | 2026/05/31 | 65.04% | - | 88,188,982 | 16,774,106,635 |
| 금오상계전력구 | 쉴드 | 15,247,000,000 | 2023/10/02 | 2027/06/05 | 8.62% | 1,073,518,015 | - | - |
| 당진화력 신송산1차 | 쉴드 | 30,561,679,000 | 2024/08/22 | 2027/06/28 | 0.06% | 18,929,806 | - | - |
| 김해칠산전력구 | 쉴드 | 20,908,000,000 | 2024/08/13 | 2027/07/27 | 0.06% | - | 2,292,361,324 | 84,150,000 |
| 평택동부 2공구 | 일반토목 | 27,631,500,000 | 2021/04/15 | 2026/09/09 | 75.56% | 1,893,384,299 | - | 2,662,000,000 |
| 도봉산옥정3공구 | 일반토목 | 59,450,000,000 | 2021/05/07 | 2025/09/30 | 61.12% | 5,226,765,660 | - | 1,933,800,000 |
| 동탄인덕원1공구 | 일반토목 | 50,348,130,000 | 2021/06/01 | 2026/03/31 | 51.83% | 4,604,332,883 | - | 1,722,600,000 |
| 신분당선 | 공공토목 | 10,371,593,090 | 2016/08/30 | 2030/07/29 | 55.98% | 914,116,890 | - | - |
| 호남고철2-4공구 | 공공토목 | 26,864,294,318 | 2021/06/29 | 2025/12/31 | 43.35% | 3,939,228,887 | - | 130,508,000 |
| 강릉제진 4공구 | 공공토목 | 26,947,518,182 | 2023/05/18 | 2028/09/16 | 18.22% | 761,990,985 | - | - |
| 창동상계전력구 | 공공토목 | 13,950,000,000 | 2024/11/08 | 2025/12/31 | 0.90% | 125,248,564 | - | - |
| 싱가폴107 | 해외사업 부문 | 71,566,269,704 | 2019/08/01 | 2025/12/31 | 94.36% | 10,059,739,955 | - | 321,465,862 |
(4) 당기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 추정총계약금액의변동 | 추정총계약원가의변동 | 당기 손익에미치는 영향 | 미래 손익에미치는 영향 | 미청구공사 등변동 | 공사손실충당부채 |
| 프론트잭킹 부문 | 7,225,621,390 | 7,273,874,962 | (36,475,222) | (11,778,351) | (36,475,222) | - |
| 쉴드 부문 | (12,331,975,932) | (5,019,585,426) | (5,618,246,024) | (1,694,144,482) | (5,618,246,024) | - |
| 터널 부문 | 13,692,828,650 | 18,612,830,323 | (3,708,081,809) | (1,211,919,864) | (3,708,081,809) | - |
| 일반토목 부문 | 4,506,897,742 | 4,619,684,989 | (135,861,703) | 23,074,456 | (135,861,703) | - |
| 해외부문 | 1,357,188,532 | 1,436,531,580 | (69,250,871) | (10,092,177) | - | 250,216,907 |
| 합계 | 14,450,560,382 | 26,923,336,428 | (9,567,915,629) | (2,904,860,418) | (9,498,664,758) | 250,216,907 |
23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 지배기업 당기법인세비용: | ||
| 지배기업 당기법인세 | 633,050,085 | 255,318,860 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 991,266,626 | (187,362) |
| 소계 | 1,624,316,711 | 255,131,498 |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | 1,621,112,001 | (896,743,959) |
| 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세 | 355,917,376 | 211,861,915 |
| 소계 | 1,977,029,377 | (684,882,044) |
| 지배기업 법인세비용 | 2,026,978,896 | (429,750,546) |
| 종속기업 법인세비용 | 400,945,829 | 458,840 |
| 법인세비용 | 2,427,924,725 | (429,291,706) |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (893,083,655) | 186,654,484 | (706,429,171) | (1,216,052,427) | 254,154,957 | (961,897,470) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (621,207,947) | 126,932,432 | (494,275,515) | 7,884,300 | (1,647,819) | 6,236,481 |
| 합계 | (1,514,291,602) | 313,586,916 | (1,200,704,686) | (1,208,168,127) | 252,507,138 | (955,660,989) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 7,819,612,550 | (2,703,592,755) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 2,427,924,725 | (429,291,706) |
| 조정사항: | ||
| -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 233,109,924 | 247,661,000 |
| -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (188,464,769) | (1,894,938) |
| -세액공제 | (367,126,721) | - |
| -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 991,266,626 | (187,362) |
| -기타(세율차이 등) | (668,785,060) | (108,434,557) |
| 법인세비용(수익) | 2,427,924,725 | (429,291,706) |
| 평균유효세율 | 31.0% | 15.9% |
(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2024년 이후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.(5) 당기말과 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||||
| 구 분 | 기초금액(조정 전) | 기초조정 | 기초금액(조정 후) | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 당기말 | ||
| 기말금액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||||
| 유형자산 | 45,030,546 | - | 45,030,546 | (51,546,847) | - | (6,516,301) | - | (6,516,301) |
| 무형자산 | 7,218,024 | - | 7,218,024 | 1,045,000 | - | 8,263,024 | 8,263,024 | - |
| 미수수익 | (9,920,185) | - | (9,920,185) | (8,875,617) | - | (18,795,802) | - | (18,795,802) |
| 확정급여채무 | 3,637,660,077 | - | 3,637,660,077 | (254,763,640) | 186,654,484 | 3,569,550,921 | 3,569,550,921 | - |
| 사외적립자산 | (2,319,425,892) | - | (2,319,425,892) | (85,172,601) | - | (2,404,598,493) | - | (2,404,598,493) |
| 하자보수충당부채 | 540,253,124 | - | 540,253,124 | 90,921,288 | - | 631,174,412 | 631,174,412 | - |
| 공사손실충당부채 | 139,132,723 | - | 139,132,723 | (86,837,389) | - | 52,295,334 | 52,295,334 | - |
| 재고자산 | 165,421,687 | - | 165,421,687 | 19,771,408 | - | 185,193,095 | 185,193,095 | - |
| 대손금 | 176,294,269 | - | 176,294,269 | - | - | 176,294,269 | 176,294,269 | - |
| 대손충당금 | 329,755,832 | - | 329,755,832 | 280,726,418 | - | 610,482,250 | 610,482,250 | - |
| 투자부동산손상차손 | 2,046,390,902 | 40,247,190 | 2,086,638,092 | (2,086,638,092) | - | - | - | - |
| 관계기업투자 | (57,578,016) | - | (57,578,016) | 22,381,279 | - | (35,196,737) | - | (35,196,737) |
| 종속기업투자 | 87,250,608 | - | 87,250,608 | (26,563,589) | 42,330,460 | 103,017,479 | 103,017,479 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 540,194,523 | - | 540,194,523 | - | 126,932,432 | 667,126,955 | 667,126,955 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,916,098 | - | 4,916,098 | (106,871,818) | - | (101,955,720) | - | (101,955,720) |
| 미지급비용 | 135,164,947 | - | 135,164,947 | (13,381,814) | - | 121,783,133 | 121,783,133 | - |
| 선급비용 | (443,031,542) | - | (443,031,542) | 443,031,542 | - | - | - | - |
| 해외사업환산손익 | 180,807,762 | - | 180,807,762 | - | - | 180,807,762 | 180,807,762 | - |
| 전환권조정 | - | - | - | (1,374,904,524) | - | (1,374,904,524) | - | (1,374,904,524) |
| 파생상품금융자산 | - | - | - | (104,493,560) | - | (104,493,560) | - | (104,493,560) |
| 파생상품금융부채 | - | - | - | 1,335,648,425 | - | 1,335,648,425 | 1,335,648,425 | - |
| 업무승용차 감가상각비 | 19,265,371 | - | 19,265,371 | (12,220,721) | - | 7,044,650 | 7,044,650 | - |
| 사용권자산 | (672,030,695) | - | (672,030,695) | 167,745,500 | - | (504,285,195) | - | (504,285,195) |
| 리스부채 | 685,616,685 | - | (672,030,695) | (166,277,215) | - | 519,339,470 | 519,339,470 | - |
| 일시적차이 계 | 5,238,386,848 | 40,247,190 | 5,278,634,038 | (2,017,276,567) | 355,917,376 | 3,617,274,847 | 8,168,021,179 | (4,550,746,332) |
| 이월세액공제 | 3,431,602,695 | - | - | - | 4,804,620,272 | 4,804,620,272 | - | |
| 합계 | 8,669,989,543 | - | - | - | 8,421,895,119 | 12,972,641,451 | (4,550,746,332) | |
| 미인식 이연법인세자산(*) | 3,431,602,695 | - | - | - | 3,230,253,080 | 3,230,253,080 | - | |
| 인식한 이연법인세자산 | 5,238,386,848 | - | - | - | 5,191,642,039 | 9,742,388,371 | (4,550,746,332) | |
(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말현재일부 차감할 일시적 차이등에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 2.963백만원의 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. ② 전기
| (단위: 원) | ||||||||
| 구 분 | 기초금액(조정 전) | 기초조정 | 기초금액(조정 후) | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 전기말 | ||
| 기말금액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||||
| 유형자산 | (796,656,783) | 187,362 | (796,469,421) | 841,499,967 | - | 45,030,546 | 45,030,546 | - |
| 무형자산 | - | - | - | 7,218,024 | - | 7,218,024 | 7,218,024 | - |
| 미수수익 | (3,024,423) | - | (3,024,423) | (6,895,762) | - | (9,920,185) | - | (9,920,185) |
| 확정급여채무 | 3,280,070,026 | - | 3,280,070,026 | 357,590,051 | 254,154,957 | 3,637,660,077 | 3,637,660,077 | - |
| 사외적립자산 | (2,194,451,797) | - | (2,194,451,797) | (124,974,095) | - | (2,319,425,892) | - | (2,319,425,892) |
| 하자보수충당부채 | 532,560,761 | - | 532,560,761 | 7,692,363 | - | 540,253,124 | 540,253,124 | - |
| 공사손실충당부채 | 242,213,832 | - | 242,213,832 | (103,081,109) | - | 139,132,723 | 139,132,723 | - |
| 재고자산 | 151,575,542 | - | 151,575,542 | 13,846,145 | - | 165,421,687 | 165,421,687 | - |
| 대손금 | - | - | - | 176,294,269 | - | 176,294,269 | 176,294,269 | - |
| 대손충당금 | 399,355,834 | - | 399,355,834 | (69,600,002) | - | 329,755,832 | 329,755,832 | - |
| 투자부동산손상차손 | 2,056,182,246 | - | 2,056,182,246 | (9,791,344) | - | 2,046,390,902 | 2,046,390,902 | - |
| 관계기업투자 | (33,816,113) | - | (33,816,113) | (23,761,903) | - | (57,578,016) | - | (57,578,016) |
| 종속기업투자 | 91,487,823 | - | 91,487,823 | (4,237,215) | (40,645,223) | 87,250,608 | 87,250,608 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 544,434,888 | - | 544,434,888 | (4,240,365) | (1,647,819) | 540,194,523 | 540,194,523 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | 4,916,098 | - | 4,916,098 | 4,916,098 | - |
| 미지급비용 | 117,927,890 | - | 117,927,890 | 17,237,057 | - | 135,164,947 | 135,164,947 | - |
| 선급비용 | (254,809,258) | - | (254,809,258) | (188,222,284) | - | (443,031,542) | - | (443,031,542) |
| 해외사업환산손익 | 181,672,871 | - | 181,672,871 | (865,109) | - | 180,807,762 | 180,807,762 | - |
| 사채할인발행차금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환권조정 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 파생상품 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 업무승용차 감가상각비 | 18,969,251 | - | 18,969,251 | 296,120 | - | 19,265,371 | 19,265,371 | - |
| 이자율스왑 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | (443,905,281) | - | (443,905,281) | (228,125,414) | - | (672,030,695) | - | (672,030,695) |
| 리스부채 | 451,668,218 | - | 451,668,218 | 233,948,467 | - | 685,616,685 | 685,616,685 | - |
| 일시적차이 계 | 4,341,455,527 | 187,362 | 4,341,642,889 | 896,743,959 | 211,861,915 | 5,238,386,848 | 8,740,373,178 | (3,501,986,330) |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | - | 3,431,602,695 | 685,616,685 | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | 8,669,989,543 | 9,425,989,863 | (3,501,986,330) |
| 미인식 이연법인세자산 | - | - | - | - | - | 3,431,602,695 | - | - |
| 인식한 이연법인세자산 | - | - | - | - | - | 5,238,386,848 | 8,740,373,178 | (3,501,986,330) |
24. 성격별 비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 성격별 비용 |
| 재고자산의 변동 | - | 42,642,292,416 | 42,642,292,416 |
| 종업원급여 | 5,875,113,824 | 21,129,309,608 | 27,004,423,432 |
| 감가상각비 | 587,874,289 | 11,259,490,992 | 11,847,365,281 |
| 무형자산상각비 | 1,628,805 | - | 1,628,805 |
| 사용권자산상각비 | 813,787,149 | 1,289,849,582 | 2,103,636,731 |
| 수선비 | 4,856,562 | 1,183,927,313 | 1,188,783,875 |
| 외주가공비 | - | 15,630,805,688 | 15,630,805,688 |
| 세금과공과 | 329,528,315 | 2,150,457,783 | 2,479,986,098 |
| 지급임차료 | 188,434,664 | 31,756,916,877 | 31,945,351,541 |
| 유류비 | - | 4,905,005,335 | 4,905,005,335 |
| 접대비 | 454,430,404 | 209,332,658 | 663,763,062 |
| 운반보관비 | 11,612,088 | 491,012,672 | 502,624,760 |
| 지급수수료 | 2,012,319,303 | 16,037,508,875 | 18,049,828,178 |
| 소모품비 | 122,264,477 | 11,095,503,216 | 11,217,767,693 |
| 기타비용 | 834,362,934 | 32,759,893,497 | 33,594,256,431 |
| 합계 | 11,236,212,814 | 192,541,306,512 | 203,777,519,326 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 성격별 비용 |
| 재고자산의 변동 | - | 41,161,646,359 | 41,161,646,359 |
| 종업원급여 | 6,447,763,776 | 23,361,069,591 | 29,808,833,367 |
| 감가상각비 | 1,250,488,259 | 5,231,252,513 | 6,481,740,772 |
| 무형자산상각비 | - | - | - |
| 사용권자산상각비 | 774,191,327 | 1,415,275,851 | 2,189,467,178 |
| 수선비 | 23,051,488 | 2,587,576,674 | 2,610,628,162 |
| 외주가공비 | - | 17,710,032,622 | 17,710,032,622 |
| 세금과공과 | 825,396,933 | 2,317,033,782 | 3,142,430,715 |
| 지급임차료 | 187,492,157 | 45,820,282,292 | 46,007,774,449 |
| 유류비 | - | 7,713,433,633 | 7,713,433,633 |
| 접대비 | 410,759,351 | 292,386,707 | 703,146,058 |
| 운반보관비 | 3,400,307 | 757,775,186 | 761,175,493 |
| 지급수수료 | 1,918,895,136 | 16,206,032,399 | 18,124,927,535 |
| 소모품비 | 124,204,267 | 9,092,699,366 | 9,216,903,633 |
| 기타비용 | 1,910,293,594 | 42,830,531,331 | 44,740,824,925 |
| 합계 | 13,875,936,595 | 216,497,028,306 | 230,372,964,901 |
25. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
| 구 분 | 순손익 | 기타포괄손익 | 이자수익/비용(*) | 기타금융수익/비용 | ||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 440,497,830 | 281,957,677 | - | - | 276,836,630 | 281,957,677 | 163,661,200 | - |
| 상각후원가측정(*) | 278,092,178 | 441,051,994 | - | - | 278,092,178 | 441,051,994 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | (494,275,515) | 48,808,481 | (494,275,515) | 6,236,481 | - | - | - | 42,572,000 |
| 상각후원가측정금융부채 | (2,344,593,208) | (1,150,556,380) | - | - | (2,344,593,208) | (1,150,556,380) | - | - |
| 파생상품평가부채 | 506,265,168 | (23,522,000) | - | - | (575,425,324) | - | 1,081,690,492 | (23,522,000) |
| 합계 | (1,614,013,547) | (402,260,228) | (494,275,515) | 6,236,481 | (2,365,089,724) | (427,546,709) | 1,245,351,692 | 19,050,000 |
(*) 연결실체의 이자수익 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익을 제외한 이자수익은 전액 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.
26. 금융위험관리(1) 위험관리의 개요연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험 ④ 이자율 위험상기 위험과 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 신용위험에 대한 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권및기타채권 | 69,716,522,560 | 65,624,110,678 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,891,122,600 | 976,478,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 71,766,332 | 4,209,473,800 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,679,335,935 | 7,453,955,565 |
| 기타금융자산 | 6,617,403,266 | 3,554,333,550 |
| 현금및현금성자산(*) | 28,014,674,907 | 28,398,858,606 |
| 합계 | 111,990,825,600 | 110,217,210,199 |
(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.2) 손상차손매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 기초금액 | 2,730,142,933 | 2,864,962,020 |
| 대손상각비 | 155,716,750 | 1,186,012,876 |
| 기타의대손상각비 | 1,006,527,946 | 133,980,375 |
| 대손충당금환입 | (369,731,596) | (86,749,290) |
| 지분법손익 | - | 193,942,948 |
| 제각 등 | - | (1,467,131,426) |
| 해외사업환산 | (110,580,209) | 36,364,105 |
| 기말금액 | 3,412,075,824 | 2,730,142,933 |
3) 기대신용손실 평가당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 가중평균채무불이행률 | 총 장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 신용손상여부 |
| 공사미수금 | 2.3% | 27,496,201,672 | (639,837,739) | 26,856,363,933 | 부 |
| 매출채권 | - | 2,124,407,443 | - | 2,124,407,443 | 부 |
| 미청구공사 | 4.0% | 39,975,139,868 | (1,606,470,419) | 38,368,669,449 | 부 |
| 미수금 | 2.7% | 1,312,912,332 | (35,762,666) | 1,277,149,666 | 부 |
| 단기대여금 | 50.0% | 2,000,000,000 | (1,000,000,000) | 1,000,000,000 | 여 |
| 기타채권 | 4.5% | 2,899,273,004 | (130,005,000) | 2,769,268,004 | 부 |
| 합계 | 75,807,934,319 | (3,412,075,824) | 72,395,858,495 | ||
② 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| <비파생금융부채> | ||||||
| 단기차입금 | 42,300,621,600 | 46,010,561,414 | 46,010,561,414 | - | - | - |
| 전환사채 | 5,421,509,455 | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 21,093,264,429 | 21,093,264,429 | 21,093,264,429 | - | - | - |
| 미지급금 | 5,262,346,164 | 5,262,346,164 | 5,262,346,164 | - | - | - |
| 미지급비용 | 878,371,189 | 878,371,189 | 878,371,189 | - | - | - |
| 예수금 | 450,714,810 | 450,714,810 | 450,714,810 | - | - | - |
| 리스부채 | 2,529,727,296 | 2,627,080,097 | 1,937,549,737 | 657,069,437 | 32,460,923 | - |
| 임대보증금 | 322,731,000 | 322,731,000 | 322,731,000 | - | - | - |
| 합계 | 78,259,285,943 | 88,645,069,103 | 87,955,538,743 | 657,069,437 | 32,460,923 | - |
| <파생금융부채> | ||||||
| 파생상품금융부채 | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 | - | - | - |
(*) 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.2) 전기말
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| <비파생금융부채> | ||||||
| 단기차입금 | 10,472,918,145 | 10,472,918,145 | 10,472,918,145 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 10,100,000,000 | 10,100,000,000 | 10,100,000,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 24,354,038,832 | 24,354,038,832 | 24,354,038,832 | - | - | - |
| 미지급금 | 6,276,818,425 | 6,276,818,425 | 6,276,818,425 | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,375,291,389 | 1,375,291,389 | 1,375,291,389 | - | - | - |
| 예수금 | 792,044,765 | 792,044,765 | 792,044,765 | - | - | - |
| 리스부채 | 3,286,371,094 | 2,250,047,954 | 1,344,903,133 | 636,152,645 | 268,992,176 | - |
| 임대보증금 | 345,731,000 | 345,731,000 | 320,731,000 | - | 25,000,000 | - |
| 합계 | 57,003,213,650 | 55,966,890,510 | 55,036,745,689 | 636,152,645 | 293,992,176 | - |
(*) 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.③ 환위험연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 영업활동이 이루어지는 해외사업장에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 SGD 등입니다. 환위험에 노출된 해외사업장의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| SGD | 1,020.35 | 972.16 | 1,081.08 | 976.86 |
| MYR | 298.33 | 286.43 | 329.23 | 279.85 |
④ 이자율 위험관리1) 연결실체는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | ||
| 단기차입금 | 42,300,621,600 | 10,472,918,145 |
| 유동성장기차입금 | - | 10,100,000,000 |
| 전환사채 | 5,421,509,455 | - |
| 합계 | 47,722,131,055 | 20,572,918,145 |
2) 당기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (477,221,311) | 477,221,311 | (205,729,181) | 179,922,023 |
(4) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 순부채: | ||
| 단기차입금 | 42,300,621,600 | 10,472,918,145 |
| 유동성장기차입금 | - | 10,100,000,000 |
| 리스부채 | 2,529,727,296 | 3,286,371,094 |
| 파생상품부채 | 6,390,662,322 | - |
| 전환사채 | 5,421,509,455 | - |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (28,041,841,943) | (28,438,708,494) |
| 조정 부채 | 28,600,678,730 | (4,579,419,255) |
| 자 본 | 108,690,980,816 | 103,614,332,563 |
| 조정부채 비율 | 26.31% | (-)4.42% |
(5) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 수준 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||||
| 상각후 원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 28,041,841,943 | 28,041,841,943 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 69,716,522,560 | 69,716,522,560 | - | - | - | - | |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,679,335,935 | 2,679,335,935 | - | - | - | - | |
| 기타금융자산 | 6,117,434,081 | 6,117,434,081 | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,891,122,600 | 4,891,122,600 | - | - | 4,891,122,600 | 4,891,122,600 |
| 파생상품금융자산 | 499,969,185 | 499,969,185 | - | - | 499,969,185 | 499,969,185 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 71,766,332 | 71,766,332 | - | - | 71,766,332 | 71,766,332 |
| 금융자산 합계 | 112,017,992,636 | 112,017,992,636 | - | - | 5,462,858,117 | 5,462,858,117 | |
| 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | 단기차입부채 | 42,300,621,600 | 42,300,621,600 | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 27,684,696,592 | 27,684,696,592 | - | - | - | - | |
| 전환사채 | 5,421,509,455 | 5,421,509,455 | - | - | - | - | |
| 장기매입채무및기타채무 | 322,731,000 | 322,731,000 | - | - | - | - | |
| 리스부채 | 2,529,727,296 | 2,529,727,296 | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품금융부채 | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 | - | - | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 |
| 금융부채 합계 | 84,649,948,265 | 84,649,948,265 | - | - | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 | |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 수준 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||||
| 상각후 원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 28,438,708,494 | 28,438,708,494 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 65,624,110,678 | 65,624,110,678 | - | - | - | - | |
| 장기매출채권및기타채권 | 7,453,955,565 | 7,453,955,565 | - | - | - | - | |
| 기타금융자산 | 3,554,333,550 | 3,554,333,550 | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 976,478,000 | 976,478,000 | - | - | 976,478,000 | 976,478,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,209,473,800 | 4,209,473,800 | - | - | 4,209,473,800 | 4,209,473,800 |
| 금융자산 합계 | 110,257,060,087 | 110,257,060,087 | - | - | 5,185,951,800 | 5,185,951,800 | |
| 상각후 원가로측정하는 금융부채 | 단기차입부채 | 20,572,918,145 | 20,572,918,145 | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 32,798,193,411 | 32,798,193,411 | - | - | - | - | |
| 장기매입채무및기타채무 | 345,731,000 | 345,731,000 | - | - | - | - | |
| 리스부채 | 3,286,371,094 | 3,286,371,094 | - | - | - | - | |
| 금융부채 합계 | 57,003,213,650 | 57,003,213,650 | - | - | - | - | |
③ 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 정가치를 결정하였습니다.(6) 상업어음할인약정당기말 현재 연결실체는 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우 "금융자산의제거"요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로계상하고 있습니다.
27. 특수관계자(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 관계기업 | (주)한국대기사 | (주)한국대기사 |
| - | (주)티에스에코텍 | |
| 경영진 | 임원, 대주주 | 임원, 대주주 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 관계기업 | ㈜티에스에코텍 | 임대수입 | 76,500,000 | 102,000,000 |
| 미수금의 회수 | 84,150,000 | 112,200,000 | ||
| 지급임차료 | - | 360,000,000 | ||
| 지급수수료 | 425,833,610 | - | ||
| 장기대여금의 대여 | - | 662,094,045 | ||
| 단기대여금의 대여 | - | 235,000,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | - | 235,000,000 | ||
| 매입채무의 증가 | 468,416,971 | 472,881,817 | ||
| 매입채무의 감소 | 460,068,686 | 467,464,063 | ||
| 기타대손충당금설정 | - | 193,942,948 | ||
| 기타대손충당금환입 | 226,093,240 | - | ||
| 경영진 | 임원 | 단기차입금의 상환 | - | 358,933,872 |
| 단기대여금의 회수 | 216,936,003 | - | ||
| 지급임차료 | 234,000,000 | 180,000,000 | ||
(*)당기 중 (주)티에스에코텍 구주 22%를 77백만원에 추가 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권ㆍ채무 | 당기말 | 전기말 |
| 경영진 | 임원 | 단기대여금 | - | 216,936,003 |
(*) 상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건은 모두 현금결제조건이며, 동 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 분 류 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 472,966,580 | 499,920,000 |
| 퇴직급여 | 38,873,965 | 41,660,000 |
(*) 연결실체의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||||||
| 제공받은 내용 | 관련 채무 | |||||||
| 구분 | 특수관계구분 | 제공자 | 물건또는내용 | 보증한도 | 종 류 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보권자 |
| 지급보증 | 경영진 | 대주주 | 지급보증 | 5,267,000,000 | 시설자금대출 | 16,000,000,000 | 14,600,000,000 | (주)KEB하나은행 |
| 2,750,000,000 | 운전자금대출 | 3,900,000,000 | 3,879,000,000 | 국민은행 | ||||
| SGD 3,008,955.31 | 기타외화지급보증 | SGD 3,008,955.31 | SGD 3,008,955.31 | United Overseas Bank Limited | ||||
| 합계 | 19,900,000,000 | 18,479,000,000 | ||||||
| SGD 3,008,955.31 | SGD 3,008,955.31 | |||||||
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||||
| 제공받은 내용 | 관련 채무 | |||||||
| 구분 | 특수관계구분 | 제공자 | 물건또는내용 | 보증한도 | 종 류 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보권자 |
| 지급보증 | 경영진 | 대주주 | 지급보증 | 1,579,200,000 | 시설자금대출 | 10,400,000,000 | 10,100,000,000 | (주)KEB하나은행 |
| 2,750,000,000 | 운전자금대출 | 3,900,000,000 | 3,900,000,000 | 국민은행 | ||||
| SGD 3,008,955.31 | 기타외화지급보증 | SGD 3,008,955.31 | SGD 3,008,955.31 | United Overseas Bank Limited | ||||
| 3,437,390,000 | 계약보증 | 3,437,390,000 | 3,437,390,000 | 서울보증보험 | ||||
| 2,502,720,000 | 계약보증 | 2,502,720,000 | 2,502,720,000 | 서울보증보험 | ||||
| 합계 | 20,240,110,000 | 19,940,110,000 | ||||||
| SGD 3,008,955.31 | SGD 3,008,955.31 | |||||||
28. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체의 계약이행보증 등과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제공처 | 액면금액 | 매 수 | 내 용 |
| 수표 | 전문건설공제조합 | 백지수표 | 1 | 하자이행보증 등 |
| 새서울철도(주) | 2 | 이행보증 |
(2) 당기말 현재 연결실체의 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 금융기관 | 구 분 | 약정 금액 | 실행 금액 |
| (주)KEB하나은행 | 기업당좌대출 | 3,500,000,000 | - |
| 전자외상매출채권담보대출 | 12,000,000,000 | - | |
| 일반자금대출 | 7,000,000,000 | 6,100,000,000 | |
| 시설자금대출 | 10,400,000,000 | 9,700,000,000 | |
| 시설자금대출 | 16,000,000,000 | 14,600,000,000 | |
| 운전자금대출 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 3,900,000,000 | 3,879,000,000 |
| (주)농협은행 | 외상채권담보대출 | 1,500,000,000 | - |
| 합계 | 62,300,000,000 | 42,279,000,000 | |
(3) 당기말 현재 연결실체는 다음과 같은 기술도입계약을 체결하고 있습니다.① FRONT JACKING 공법연결실체는 1984년 12월 29일자로 일본의 교쿠토 고겐 콘크리트 신코사와 프론트 잭킹공법기술도입계약을 체결하였습니다. 연결실체는 동 기술정보의 대가로 1984년중 ￥5,000,000을 지급하였으며, 또한 장래의 기술정보 사용에 대한 대가로 동 공법사용 공사계약금액의 3%를 지급하도록 약정하였습니다. 또한, 연결실체는 2011년 2월 19일에 동 공법을 2023년 5월 19일까지 국내에서 독점적으로 사용할 수 있는 특허권을 획득했습니다 .
② Pipe Bursting 관 파쇄 공법연결실체는 2016년 12월 07일자로 PATC(Pan Asia Trenchless Co.)와 Pipe Bursting 관파쇄 공법 계약을 체결하고 그 대가로 2017년 중에 20,000,000원을 지급하였습니다. 또한 장래의 기술정보 사용에 대한 대가로 동 공법사용 공사계약금액의 3.0%를 지급하기로 약정하였습니다.(4) 당기말 현재 연결실체의 계류중인 유의적인 소송사건 내역은 없습니다.(5) 당기말 현재 연결실체의 거래 약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산, 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증, 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 주석 11. 담보제공자산 등에 기재되어 있습니다. 또한, 연결실체의 부동산 PF관련 우발부채는 존재하지 않습니다.
29. 현금흐름표(1) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 분 류 | 기초 | 현금흐름 | 외화차이 | 기타 | 기말 |
| 단기차입금 | 10,472,918,145 | 21,720,671,239 | 7,032,216 | 10,100,000,000 | 42,300,621,600 |
| 유동성장기차입금 | 10,100,000,000 | - | - | (10,100,000,000) | - |
| 전환사채 | - | 11,818,467,760 | - | 181,532,240 | 12,000,000,000 |
| 임대보증금 | 345,731,000 | (23,000,000) | - | - | 322,731,000 |
| 리스부채 | 3,286,371,094 | (2,238,557,252) | 60,816,348 | 1,421,097,106 | 2,529,727,296 |
| 합계 | 24,205,020,239 | 31,277,581,747 | 67,848,564 | 1,602,629,346 | 57,153,079,896 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산 대체 | 30,932,655,627 | 4,278,389,192 |
| 전환권조정 | (6,972,383,629) | - |
| 리스부채의 증가 | 1,458,612,045 | 4,071,450,638 |
30. 영업부문(1) 제품별 부문① 연결실체는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
| 건설 | 프론트잭킹 등 | 한국철도공사 등 |
| 제조 | 단미사료, 환경설비 등 | 태양유통, (주)디어스세다 등 |
② 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 건설 | 제조 | 합계 | 건설 | 제조 | 합계 | |
| 외부매출액 | 205,236,578,961 | 7,293,127,520 | 212,529,706,481 | 232,863,674,296 | - | 232,863,674,296 |
| 영업손익 | 5,967,039,674 | 2,785,147,481 | 8,752,187,155 | 2,490,709,395 | - | 2,490,709,395 |
| 유형자산 | 54,423,283,932 | 1,194,844,076 | 55,618,128,008 | 49,530,042,759 | - | 49,530,042,759 |
(2) 지역별 부문① 연결실체는 국가별로 지역별부문을 분류하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
| 국내 | 프론트잭킹 등 | 한국철도공사 등 |
| 단미사료 | 태양유통 | |
| 환경설비 | (주)디어스세다 | |
| 싱가폴 | BG 등 | 싱가폴육상교통청(LTA) 등 |
| 말레이시아 | BG 등 | 말레이시아도로교통공사(MRTC) 등 |
② 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||||
| 국내 | 싱가폴 | 말레이시아 | 합계 | 국내 | 싱가폴 | 말레이시아 | 합계 | |
| 외부매출액 | 204,675,228,547 | 7,854,479,127 | (1,193) | 212,529,706,481 | 224,200,156,212 | 8,663,518,084 | - | 232,863,674,296 |
| 영업손익 | 11,036,497,252 | (2,553,443,474) | 269,133,377 | 8,752,187,155 | 6,069,795,513 | (3,568,637,504) | (10,448,614) | 2,490,709,395 |
| 유형자산 | 50,755,358,004 | 4,862,770,004 | - | 55,618,128,008 | 44,321,142,726 | 5,208,900,033 | - | 49,530,042,759 |
(3) 당기와 전기의 연결실체 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는주요 고객으로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 영업부문 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||
| 주요고객 A | 국내 건설부문 | 69,855,486,827 | 34.04% | 34,881,570,902 | 14.98% |
| 주요고객 B | 국내 건설부문 | 32,923,907,821 | 16.05% | 28,562,470,617 | 12.27% |
| 주요고객 C | 국내 건설부문 | 26,764,753,366 | 13.04% | 32,055,577,444 | 13.77% |
31. 사업결합지배기업은 사업영역 다각화를 위하여 2027년 2월 20일 최종 거래 예정으로 주식회사 한라산업 지분을 132억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 인수예정일 및 인수주식수는 2024년 2월 20일에 55,550주, 2025년 2월 20일에 3,150주, 2026년 2월 20일에 3,150주, 2027년 2월 20일에 3,150주입니다. 당기말 지배기업의 지분율은 79%입니다. 또한, 지배기업은 당기 중 티에스에코텍의 지분 22%을 77백만원에 추가 취득하여 51%의 지분율을 보유하고 있습니다. 본 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치, 비지배지분 및 이로 인하여 발생한 영업권(염가매수차익)은 다음과 같습니다.(1) 한라산업
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| I. 이전대가 | 11,322,822,270 | |
| - 지분인수 | 11,322,822,270 | |
| II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | 2,733,668,766 | |
| - 자산 | 3,460,330,978 | |
| - 부채 | (726,662,212) | |
| III. 비지배지분부채 | 564,307,338 | |
| - 식별가능한 순자산에 대한 비지배지분부채 | 564,307,338 | |
| IV. 영업권(염가매수차익) | 9,153,460,842 | |
(2) 티에스에코텍
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 금액 | |
| I. 이전대가 | 77,000,000 | |
| - 지분인수 | 77,000,000 | |
| II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 | (789,799,564) | |
| - 자산 | 1,583,481,963 | |
| - 부채 | (2,373,281,527) | |
| III. 비지배지분부채 | (387,001,786) | |
| - 식별가능한 순자산에 대한 비지배지분부채 | (387,001,786) | |
| IV. 영업권(염가매수차익) | 479,797,778 | |
32. 매각예정비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 양재 사옥 | 18,815,623,304 | 33,061,870,000 | 18,431,869,810 | - | - | - |
| 합계 | 18,815,623,304 | 33,061,870,000 | 18,431,869,810 | - | - | - |
(*) 당사는 당기 중 양재 사옥 등에 대한 매매계약을 체결하였으며, 매각이 완료되지 않은 자산은 보고기간 후 1년 이내 매각이 완료될 예정입니다.(2) 당기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가(*) | 감소 | 기말 |
| 양재 사옥 | - | 18,431,869,810 | - | 18,431,869,810 |
| 합계 | - | 18,431,869,810 | - | 18,431,869,810 |
(*) 당기 중 유형자산 및 투자부동산에서 대체되었습니다.(3) 당기 중 매각예정비유동자산 관련손익은 없습니다.
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제 54 기 |
제 53 기 |
제 52 기 |
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|---|---|---|---|
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제 54 기 |
제 53 기 |
제 52 기 |
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|---|---|---|---|
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자본 |
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|---|---|---|---|---|---|
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자본금 |
자본잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
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제 54 기 |
제 53 기 |
제 52 기 |
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|---|---|---|---|
| 제54(당)기 2024년 12월 31일 현재 |
| 제53(전)기 2023년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 특수건설 |
1. 당사의 개요주식회사 특수건설(이하 "당사"라 함)은 1971년 5월에 설립되어 1997년 8월에 한국증권선물거래소에 상장한 코스닥상장법인으로서 건설에 관련된 보링ㆍ그라우팅 공사업, 철근ㆍ콘크리트 공사업 및 토목 공사업을 주된 목적사업으로 영위하고 있으며,1999년 3월 2일 특강산업 주식회사와 합병하였습니다.당사는 충청남도 아산시에 제조시설을 가지고 있고, 본점은 서울특별시 서초구 서운로 7에 소재하고 있습니다.
당사의 당기말 현재 자본금은 보통주 8,773,166천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 김중헌 | 2,113,500 | 12.05% |
| 김도헌 | 1,591,050 | 9.07% |
| 김예숙 | 487,160 | 2.78% |
| 김현숙 | 213,661 | 1.22% |
| 기 타 | 13,140,960 | 74.89% |
| 합계 | 17,546,331 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니 다.
당사의 재무제표는 2025년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석23 : 법인세비용
② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
- 주석15 : 확정급여채무의 측정
- 주석17,28 : 하자보수충당부채, 우발부채와 약정사항
③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 중요한 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 중요한 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석26: 금융위험관리
3. 중요한 회계정책 정보
3.1 당기에 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하여 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정 내용에 따르면, 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 판매후리스에서 발행하는 리스부채동 개정 내용에 따르면, 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는요구사항을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일 후에 체결된 판매후리스 거래에 소급하여 적용합니다.상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시동 개정 내용에 따르면, 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다.상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시동 개정 내용에 따르면, 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다.또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.
상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3.2 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ②기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
3.3 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며,당기 및 비교표시된 전기 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
(2) 종속기업, 관계기업 및 공동약정당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다.당사는 지분법 적용시 지분법피투자기업의 순자산변동액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액(이하 "지분변동액")은 지분법피투자기업의 순자산금액 변동의 원천에 따라 회계처리하고 있습니다. 즉 ① 지분법피투자기업의 당기순이익(손실)으로 인하여 발생한 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로, ② 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금의 변동으로 인한 지분변동액은 (부의)지분법이익잉여금변동의 과목으로 하여 전기이월이익잉여금으로, ③ 지분법피투자기업의 당기순손익 및 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 다만, 지분법피투자기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의해 변동하였을 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액은 지분법이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 처리하며, 지분법피투자기업의 회계정책변경에 의하여 변동하였을 경우에는 당해 지분변동액은 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 관한 기업회계기준에 따라 전기이월이익잉여금에 반영하고 있습니다. 한편 지분법피투자기업이 현금배당금지급을 결의하는 경우 배당결의 시점에 당사가 수취하게 될 배당금을 지분법적용투자주식에서 직접 차감하고 있습니다.지분법을 적용한 이후, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '종속기업, 관계기업 및 공동기업 지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.당사는 지배력 또는 중요한 영향력을 상실하거나 공동지배력을 상실한 때에 종전 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 지배력 또는 중요한 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(4) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 한편, 가설재는 취득원가에서 관리규정 및 사용빈도에 의거하여 산출된 가설재손료를 차감한 금액으로 평가하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 당기에 재고자산평가손실 76백만원과 전기에 재고자산평가손실 66백만원을 각각 인식하였습니다.
(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.ⅰ) 금융자산 : 사업모형당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.ⅱ) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
ⅲ) 금융자산 : 후속측정과 손익
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은당기손익으로 재분류합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. |
③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(6) 파생상품내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
(7) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 유의적으로 증가하는 경우
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지에 대해 개별적으로 평가하고, 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 만기가 된 금액에 대한 당사의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 10년 |
| 건설장비 | 5년~12년 |
| 기계장치 | 5년~12년 |
| 차량운반구 | 4년 |
| 공구와기구 및 집기비품 | 4년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 과 목 | 추정내용연수 |
| 기타의무형자산 | 3년~5년 |
| 회원권 | 비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.
① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산' 으로 표시하고 리스부채는 '차입부채' 로 표시하였습니다.② 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다.
③ 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 당사는 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 금융리스로분류하였습니다.
(13) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.
(14) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(15) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(16) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.
제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(17) 충당부채
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(18) 외화① 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(20) 수익
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
건설계약 및 제품 매출(도장설비의 제작 및 설치)의 경우, 기업이 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사가 건설 및 제조하는 자산들은 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해서는 집행 가능한 지급청구권이 있거나, 또는 당사가 건설 및 제조하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산으로 판단하기 때문입니다.(21) 금융수익과 비용
금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 공정가치의 변동에 따른 평가차액 및 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(23) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 같은 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 총계약수익 추정치의 불확실성
총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성을 고려하며, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약금액에 포함합니다.
(2) 공사지연에 따른 총계약수익 추정치의 불확실성
공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 당사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.
(3) 추정총계약원가
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
5. 현금및현금성자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금시재액 | 27,167,036 | 39,849,888 |
| 당좌예금 | 288,769 | 500,000 |
| 보통예금 | 24,540,414,350 | 28,224,117,558 |
| 합계 | 24,567,870,155 | 28,264,467,446 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사용제한내용 |
| 단기금융상품 | 31,346,270 | 31,346,270 | 법원공탁 |
| 463,000,000 | 463,000,000 | 대출담보 | |
| 732,294,900 | 1,098,512,400 | 이행보증 | |
| 장기금융상품 | 594,000,000 | 625,350,000 | 이행보증 |
| SGD 937,715.72 | SGD 910,403.61 | 대출담보 | |
| 합계 | 1,820,641,170 | 2,218,208,670 | |
| SGD 937,715.72 | SGD 910,403.61 | ||
6. 당기손익-공정가치평가 금융자산 당기말 현재 당기손익-공정가치평가 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||||
| 회사/상품명 | 전기말 | 입금/취득 | 출금/처분 | 이자수익 | 평가손익 | 기말 |
| MMT | - | 113,500,000,000 | (113,774,298,383) | 274,298,383 | - | - |
| 유유제약 | 976,478,000 | - | - | - | 68,820,000 | 1,045,298,000 |
| 전문건설공제조합 | - | 3,818,633,400 | - | - | 27,191,200 | 3,845,824,600 |
| 합계 | 117,318,633,400 | (113,774,298,383) | 274,298,383 | 96,011,200 | 4,891,122,600 | |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||
| 회사/상품명 | 전기말 | 입금/취득 | 출금/처분 | 이자수익 | 평가손익 | 기말 |
| MMT | - | 114,937,343,363 | (115,242,823,040) | 305,479,677 | - | - |
| 유유제약 | - | 1,000,000,000 | - | - | (23,522,000) | 976,478,000 |
| 합계 | 1,000,000,000 | - | - | (23,522,000) | 976,478,000 | |
7. 기타포괄손익-공정가치평가 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치평가금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||
| 회사명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| <비유동자산> | ||||
| (주)제이티비씨 | 600,000주 | 3,000,000,000 | - | - |
| 새서울철도(주) | 38,399주 | 191,995,000 | - | - |
| 합계 | 3,191,995,000 | - | - | |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
| 회사명 | 주식수 | 취득원가 | 공정가액 | 장부금액 |
| <비유동자산> | ||||
| 전문건설공제조합 | 4,100좌 | 3,403,296,188 | 3,818,633,400 | 3,818,633,400 |
| (주)제이티비씨 | 600,000주 | 3,000,000,000 | - | - |
| 새서울철도(주) | 38,399주 | 191,995,000 | 191,995,000 | 191,995,000 |
| 합계 | 6,595,291,188 | 4,010,628,400 | 4,010,628,400 | |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익공정가치평가금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초장부금액 | 4,010,628,400 | 4,002,744,100 |
| 처분 | - | - |
| 대체 | (3,818,633,400) | - |
| 평가손익(법인세 차감전) | (191,995,000) | 7,884,300 |
| 기말장부금액 | - | 4,010,628,400 |
(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기초미실현보유손익 | 평가 등으로인한 증감 | 법인세효과 | 기말미실현보유손익 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (2,030,592,530) | (621,207,947) | 126,932,432 | (2,524,868,045) |
② 전기
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 기초미실현보유손익 | 평가 등으로인한 증감 | 법인세효과 | 기말미실현보유손익 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | (2,036,829,011) | 7,884,300 | (1,647,819) | (2,030,592,530) |
8. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
| 계정과목 | 회사명 | 주된사업장 | 사용재무제표일 | 관계기업활동의 성격 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | |||||
| 관계기업투자 | (주)한국대기사 | 한국 | 12월 31일 | 자동차설비 설계 등 | 20% | - | 20% | 516,992,898 |
| 종속기업투자 | TUKSU ENGINEERING AND CONSTRUCTION SDN. BHD. | 말레이시아 | 12월 31일 | 토목 건설 등 | 100% | - | 100% | - |
| 특수산업개발(주) | 한국 | 12월 31일 | 토목 건설 등 | - | - | 90% | 525,439,574 | |
| (주)한라산업 | 한국 | 12월 31일 | 단미사료 제조 등 | 79% | 12,602,519,918 | - | - | |
| (주)티에스에코텍 | 한국 | 12월 31일 | 환경설비 제조 등 | 51% | 486,905,442 | 29% | - | |
| 합계 | 13,089,425,360 | 1,042,432,472 | ||||||
(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | (주)한국대기사 | TUKSU ENGINEERINGAND CONSTRUCTIONSDN. BHD. | (주)티에스에코텍 | (주)한라산업 | |
| 요약재무정보 | 유동자산 | 10,821,480,483 | 682,932,091 | 1,872,875,790 | 3,798,304,474 |
| 비유동자산 | 670,635,343 | 29,268,616 | 241,076,588 | 1,257,684,139 | |
| 유동부채 | 8,553,996,904 | 4,751,426,168 | 478,118,948 | 681,484,063 | |
| 비유동부채 | 5,996,047,260 | - | 1,621,896,832 | 28,255,489 | |
| 수익 | 18,322,204,045 | (1,193) | 9,313,035,294 | 6,087,671,680 | |
| 영업이익 | (4,101,878,203) | 269,133,377 | 1,296,421,145 | 2,371,950,839 | |
| 당기순이익 | (5,642,892,829) | 270,143,916 | 1,098,350,394 | 1,899,300,835 | |
| 총포괄손익 | (5,642,892,829) | 270,143,916 | 1,098,350,394 | 1,899,300,835 | |
| 배당금 | - | - | - | - | |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | (주)한국대기사 | TUKSU ENGINEERINGAND CONSTRUCTIONSDN. BHD. | 특수산업개발(주) | (주)티에스에코텍 | |
| 요약재무정보 | 유동자산 | 29,723,975,901 | 1,292,548,387 | 470,005,187 | 1,297,411,430 |
| 비유동자산 | 614,338,406 | 24,878,724 | 214,595,754 | 906,466,119 | |
| 유동부채 | 27,753,349,816 | 4,587,066,671 | 100,779,190 | 1,346,573,854 | |
| 비유동부채 | - | 417,167,190 | - | 1,941,717,491 | |
| 수익 | 54,472,659,352 | - | 497,737,273 | 7,431,561,242 | |
| 영업이익 | 963,171,058 | (10,448,614) | 19,571,421 | (740,162,683) | |
| 당기순이익 | 572,318,952 | (59,648,034) | 20,210,313 | (736,972,465) | |
| 총포괄손익 | 572,318,952 | (59,648,034) | 20,210,313 | (736,972,465) | |
| 배당금 | - | - | - | - | |
(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 재무정보금액을 관계기업 및 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||
| 회사명 | 당기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 미실현손익 | 장부금액 |
| (주)한국대기사 | 2,938,118,922 | 20% | - | - | - |
| TUKSU ENGINEERING AND CONSTRUCTION SDN. BHD. | (4,039,225,461) | 100% | - | - | - |
| (주)티에스에코텍 | 13,936,598 | 51% | 7,107,664 | 479,797,778 | 486,905,442 |
| (주)한라산업 | 4,346,249,061 | 79% | 3,449,059,076 | 9,153,460,842 | 12,602,519,918 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
| 회사명 | 전기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 미실현손익 | 장부금액 |
| (주)한국대기사 | 2,584,964,491 | 20% | 516,992,898 | - | 516,992,898 |
| TUKSU ENGINEERING AND CONSTRUCTION SDN. BHD. | (3,686,806,750) | 100% | - | - | - |
| (주)티에스에코텍 | (1,084,413,796) | 29% | - | - | - |
| 특수산업개발(주) | 583,821,751 | 90% | 525,439,574 | - | 525,439,574 |
(4) 당기와 전기 중 관계기업 및 종속기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 투자손익 | 처분 | 기말 |
| (주)한국대기사(*) | 516,992,898 | - | - | (516,992,898) | - | - |
| TUKSU ENGINEERING AND CONSTRUCTION SDN. BHD. | - | - | - | - | - | - |
| 특수산업개발(주) | 525,439,574 | - | - | - | (525,439,574) | - |
| (주)티에스에코텍 | - | 77,000,000 | - | 409,905,442 | 486,905,442 | |
| (주)한라산업 | - | 11,322,822,270 | - | 1,279,697,648 | - | 12,602,519,918 |
| 합계 | 1,042,432,472 | 11,399,822,270 | - | 1,172,610,192 | (525,439,574) | 13,089,425,360 |
(*) 당기 중 한국대기사는 자본잠식상태가 되어 관계기업의 손실에 대한 기업의 지분인식을 중지하였습니다. 한국대기사의 손실 중 인식하지 못한 지분액은 당기분 612백만원, 누계액 612백만원입니다. ② 전기
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 취득 | 배당금수령 | 투자손익 | 처분 | 기말 |
| (주)한국대기사 | 402,529,108 | - | - | 114,463,790 | - | 516,992,898 |
| TUKSU ENGINEERING AND CONSTRUCTION SDN. BHD. | - | - | - | - | - | - |
| 특수산업개발(주) | 507,250,293 | - | - | 18,189,281 | - | 525,439,574 |
| (주)티에스에코텍 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | 909,779,401 | - | - | 132,653,071 | - | 1,042,432,472 |
(5) 종속기업의 누적 손실이 당사의 투자지분을 초과하여 장기투자지분에 해당하는 지분증권에 대하여 인식한 지분법 손실의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 장기투자지분 | 당기 | 전기 |
| TUKSU ENGINEERING AND CONSTRUCTION SDN. BHD. | 장기대여금 | 330,467,000 | 59,648,034 |
| (주)티에스에코텍 | 장기대여금 | (226,093,240) | 193,942,948 |
| 합계 | 104,373,760 | 253,590,982 | |
9. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 건설장비 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기와비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 취득원가 | 8,720,092,022 | 6,995,956,754 | 49,081,540,956 | 44,517,717,100 | 174,307,273 | 1,617,547,085 | 1,591,990,943 | 15,269,926,235 | 127,969,078,368 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (4,492,180,109) | (43,222,410,655) | (27,328,837,825) | (122,901,861) | (1,613,872,290) | (1,590,855,162) | - | (78,371,057,902) |
| 기초 장부가액 | 8,720,092,022 | 2,503,776,645 | 5,859,130,301 | 17,188,879,275 | 51,405,412 | 3,674,795 | 1,135,781 | 15,269,926,235 | 49,598,020,466 |
| 취득 | - | - | 1,313,004,256 | 2,135,169,082 | 113,986,015 | - | - | 17,600,729,392 | 21,162,888,745 |
| 감가상각 | - | (158,053,426) | (2,746,487,773) | (8,794,009,963) | (37,155,432) | (3,569,582) | (427,734) | - | (11,739,703,910) |
| 매각 | - | - | (135,215,171) | (2,887) | - | - | - | - | (135,218,058) |
| 기타증감(*) | (4,665,310,687) | (267,057,675) | 3,081,876,796 | 28,366,311,080 | - | 154,317 | 4,482 | (30,932,655,627) | (4,416,677,314) |
| 기말 장부가액 | 4,054,781,335 | 2,078,665,544 | 7,372,308,409 | 38,896,346,587 | 128,235,995 | 259,530 | 712,529 | 1,938,000,000 | 54,469,309,929 |
| 기말 취득원가 | 4,054,781,335 | 6,626,206,645 | 53,712,944,684 | 69,876,834,077 | 288,293,288 | 1,637,729,614 | 1,604,187,715 | 1,938,000,000 | 139,738,977,358 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (4,547,541,101) | (46,340,636,275) | (30,980,487,490) | (160,057,293) | (1,637,470,084) | (1,603,475,186) | - | (85,269,667,429) |
(*) 당기 중 기타증감은 해외사업환산과 및 건설중인자산에서 대체된 내역과 매각예정비유동자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.② 전기
| (단위: 원) | |||||||||
| 구 분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 건설장비 | 차량운반구 | 공구와기구 | 집기비품 | 건설중인자산 | 합계 |
| 기초 취득원가 | 8,720,092,022 | 6,995,956,754 | 52,618,996,167 | 46,517,358,383 | 233,755,950 | 1,613,946,291 | 1,663,746,011 | 2,465,112,131 | 120,828,963,709 |
| 기초 | - | (4,333,547,317) | (45,161,834,334) | (28,593,676,492) | (140,638,936) | (1,602,036,051) | (1,654,611,941) | - | (81,486,345,071) |
| 기초 장부가액 | 8,720,092,022 | 2,662,409,437 | 7,457,161,833 | 17,923,681,891 | 93,117,014 | 11,910,240 | 9,134,070 | 2,465,112,131 | 39,342,618,638 |
| 취득 | - | - | 528,499,000 | 7,968,474,263 | - | - | - | 17,083,203,296 | 25,580,176,559 |
| 감가상각 | - | (158,632,792) | (2,230,452,927) | (4,052,699,820) | (26,436,874) | (8,609,488) | (4,908,872) | - | (6,481,740,773) |
| 매각 | - | - | (81,354,213) | (4,950,411,949) | (15,274,728) | (2,000) | (3,090,868) | - | (5,050,133,758) |
| 기타증감(*) | - | - | 185,276,608 | 299,834,890 | - | 376,043 | 1,451 | (4,278,389,192) | (3,792,900,200) |
| 기말 장부가액 | 8,720,092,022 | 2,503,776,645 | 5,859,130,301 | 17,188,879,275 | 51,405,412 | 3,674,795 | 1,135,781 | 15,269,926,235 | 49,598,020,466 |
| 기말 취득원가 | 8,720,092,022 | 6,995,956,754 | 49,081,540,956 | 44,517,717,100 | 174,307,273 | 1,617,547,085 | 1,591,990,943 | 15,269,926,235 | 127,969,078,368 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (4,492,180,109) | (43,222,410,655) | (27,328,837,825) | (122,901,861) | (1,613,872,290) | (1,590,855,162) | - | (78,371,057,902) |
(*) 전기 중 기타증감은 해외사업환산과 건설중인자산에서 대체된 내역이 포함되어 있습니다.
10. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 장부가액 | 16,092,606,140 | 1,183,522,989 | 17,276,129,129 |
| 기초 취득원가 | 25,883,950,169 | 1,462,827,360 | 27,346,777,529 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (279,304,371) | (279,304,371) |
| 기초 손상차손누계액 | (9,791,344,029) | - | (9,791,344,029) |
| 감가상각 | - | (73,141,367) | (73,141,367) |
| 기타증감(*2) | (12,768,585,752) | (730,915,696) | (13,499,501,448) |
| 기말 장부가액 | 3,324,020,388 | 379,465,926 | 3,703,486,314 |
| 기말 취득원가 | 13,115,364,417 | 450,850,604 | 13,566,215,021 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (71,384,678) | (71,384,678) |
| 기말 손상차손누계액 | (9,791,344,029) | - | (9,791,344,029) |
(*1) 투자부동산에 대하여 순공정가치에 기초하여 회수가능가액을 산정하였습니다.(*2) 매각예정비유동자산으로 대체된 내역이 포함되어 있습니다.② 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합계 |
| 기초 장부가액 | 16,092,606,140 | 1,256,664,356 | 17,349,270,496 |
| 기초 취득원가 | 25,883,950,169 | 1,462,827,360 | 27,346,777,529 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (206,163,004) | (206,163,004) |
| 기초 손상차손누계액 | (9,791,344,029) | - | (9,791,344,029) |
| 감가상각 | - | (73,141,367) | (73,141,367) |
| 기말 장부가액 | 16,092,606,140 | 1,183,522,989 | 17,276,129,129 |
| 기말 취득원가 | 25,883,950,169 | 1,462,827,360 | 27,346,777,529 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (315,875,043) | (279,304,371) |
| 기말 손상차손누계액 | (9,791,344,029) | - | (9,791,344,029) |
(*) 투자부동산에 대하여 순공정가치에 기초하여 회수가능가액을 산정하였습니다.(2) 투자부동산 관련손익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익(*) | ||
| 변동 임대수익 | 76,911,734 | 79,505,883 |
| 고정 임대수익 | 375,946,553 | 393,349,690 |
| 소계 | 452,858,287 | 472,855,573 |
| 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용 | 300,493,637 | 254,028,368 |
(*) 투자부동산 임대수익은 본사 사옥 일부의 임대료와 관리비 수익으로 이루어져 있으며, 기타 투자부동산에서 발생하는 손익은 없습니다.(3) 투자부동산의 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 공정가치 | 장부금액 |
| 토지 및 건물 | 3,326,433,555 | 3,703,486,314 |
(*) 당기말 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치와의 차이는 중요하지 않습니다.(4) 투자부동산과 관련하여 계약에 따라 향후 수령할 임대료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 항 목 | 구 분 | 향후 1년 |
| 투자부동산 리스료 | 고정 임대료 | 378,913,104 |
| 변동 임대료 | 계약상대 순매출의 12% | |
11. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 당사의 거래약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 거래약정 | 담보권자 |
| 아산공장건물 및 부속토지 | 5,233,134,730 | 15,600,000,000 | 차입금 담보 등 | (주)KEB하나은행 |
| 본사사옥건물 및 부속토지 | 18,335,994,810 | 37,200,000,000 | ||
| 단기금융상품 | 463,000,000 | 530,600,000 | ||
| 제주 숙소 및 평택 오피스텔 | 2,601,110,768 | 1,800,000,000 | 차입금 담보 등 | 국민은행 |
| 장기금융상품 | SGD 937,715.72 | SGD 900,000.00 | 지급보증 | United Overseas Bank Limited |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,810,749,100 | 3,877,185,500 | 지급보증 | 전문건설공제조합 |
| 투자부동산 | 2,000,000,000 | 8,000,000,000 | 부동산담보신탁 | 국제자산신탁(주) |
| 합계 | 32,443,989,408 | 67,007,785,500 | ||
| SGD 937,715.72 | SGD 900,000.00 | |||
(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | |||
| 제공받은자 | 보증의종류 | 보증금액 | 보증제공처 |
| 특강산업(주) | 연대보증 | 390,000,000 | (주)신한은행 |
(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 제공받은 내용 | |||
| 구분 | 제공자 | 물건 또는 내용 | 금액 |
| 지급보증 | 서울보증보험(주)(*) | 하자이행보증 등 | 45,501,007,833 |
| 전문건설공제조합 | 계약이행보증 | 66,021,499,016 | |
| 공사이행 | 26,384,737,501 | ||
| 하자보수 | 38,808,615,352 | ||
| 선급금 | 5,773,620,580 | ||
| 하도급대금 | 4,055,716,774 | ||
| 임시전력 | 450,000 | ||
| 기계대여(개별) | 12,485,000 | ||
| 기계대여(현장별) | 10,120,507,331 | ||
| United Overseas Bank Limited | 계약이행보증 | SGD 3,008,955.31 | |
| 합계 | 196,678,639,387 | ||
| SGD 3,008,955.31 | |||
(*) 상기 보증 등과 관련하여 경영진으로 부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
12. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 회원권 | 기타무형자산 | 합계 | 회원권 | 기타무형자산 | 합계 | |
| 기초 취득원가 | 1,026,900,866 | 115,172,750 | 1,142,073,616 | 442,366,040 | 115,172,750 | 557,538,790 |
| 기초 상각누계액 | - | (115,172,750) | (115,172,750) | - | (115,172,750) | (115,172,750) |
| 기초 손상차손누계액 | (46,269,200) | - | (46,269,200) | (11,733,200) | - | (11,733,200) |
| 기초 장부가액 | 980,631,666 | - | 980,631,666 | 430,632,840 | - | 430,632,840 |
| 취득 | - | - | 583,049,826 | - | 583,049,826 | |
| 손상차손환입 | - | - | - | - | - | - |
| 손상차손 | (5,000,000) | - | (5,000,000) | (34,536,000) | - | (34,536,000) |
| 무형자산상각비 | - | - | - | - | - | - |
| 매각 | (616,386,106) | - | (616,386,106) | - | - | - |
| 기타증감(*) | 2,354,440 | - | 2,354,440 | 1,485,000 | - | 1,485,000 |
| 기말 장부가액 | 361,600,000 | - | 361,600,000 | 980,631,666 | - | 980,631,666 |
| 기말 취득가액 | 412,869,200 | 115,172,750 | 528,041,950 | 1,026,900,866 | 115,172,750 | 1,142,073,616 |
| 기말 상각누계액 | - | (115,172,750) | (115,172,750) | - | (115,172,750) | (115,172,750) |
| 기말 손상차손누계액 | (51,269,200) | - | (51,269,200) | (46,269,200) | - | (46,269,200) |
(*)당기와 전기 중 기타증감은 해외사업환산이 포함되어 있습니다.
13. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 차입처 | 연이자율 | 당기말 | 전기말 |
| <단기차입부채> | ||||
| 단기차입금 | (주)KEB하나은행 외 | 4.971%~5.91% | 42,300,621,600 | 10,472,918,145 |
| 유동성장기차입금 | (주)KEB하나은행 | 5.48%~5.91% | - | 10,100,000,000 |
| 전환사채 | 삼성라이노스 외 | - | 5,421,509,455 | - |
| 소계 | 47,722,131,055 | 20,572,918,145 | ||
| 합계 | 47,722,131,055 | 20,572,918,145 | ||
(2) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 발행조건
| 구 분 | 제5회 무보증 사모 전환사채 | ||
| 액면가액 | 12,000,000,000 원 | ||
| 발행가액 | 12,000,000,000 원 | ||
| 액면이자율 | 0% | ||
| 만기보장수익률 | 0% | ||
| 발행일자 | 2024-05-30 | ||
| 만기일자 | 2029-05-30 | ||
| 전환권 | 전환비율 | 100% | |
| 전환가격 | 6,410 원/주 | ||
| 전환청구시작일 | 2025-05-30 | ||
| 전환청구종료일 | 2029-04-30 | ||
| 가. 본 사채를 소유한 자가 신주신수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 행사가액을 조정 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 행사되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 7개월이 경과한 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 한다. 마. 위 라목에 따라 전환가액을 하향조정한 이후, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다. | |||
| 조기상환청구권 | 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 5월 30일 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능 | ||
| 매도청구권 | 2025년 5월 30일부터 2026년 5월 30일까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능함. 매매금액은 '매매일'까지 해당 사채의 권면금액과 해당 사채의 권면금액의 1.0%를 합산하여 적용한 금액을 매매금액으로 함. 단, 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과할수 없음 | ||
② 보고기간 종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환사채 | 12,000,000,000 | - |
| 전환권조정 | (6,578,490,545) | - |
| 합 계 | 5,421,509,455 | - |
| 내재파생상품(자산) | 499,969,185 | - |
| 내재파생상품(부채) | 6,390,662,322 | - |
전환사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권 및 조기상환청구권(Put), 매도청구권(Call)의 가치로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정되며, 전환권과 상환청구권은 분리조건을 충족하여 전환사채에 내재된 주계약에서 분리하여 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채)로 회계처리하였으며, 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 매도청구권(Call)을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하고 있습니다회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 파생금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.③ 이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | - | - |
| 신규 발생 | 446,790,733 | - |
| 상각 | (14,039,621) | - |
| 기말 | 432,751,112 | - |
④ 당기 및 전기 중 내재파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 파생상품자산 | 파생상품부채 | 파생상품자산 | 파생상품부채 | |
| 기초 | - | - | - | - |
| 발생 | 517,860,494 | 7,490,244,123 | - | - |
| 평가 | (17,891,309) | (1,099,581,801) | - | - |
| 기말 | 499,969,185 | 6,390,662,322 | - | - |
(3) 당기중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
| 구분 | 기초 | 신규발행 | 대체 | 상환 | 환율변동 | 기말 |
| 단기차입금 | 10,472,918,145 | 24,089,247,167 | 10,121,621,600 | (2,387,526,128) | 4,360,816 | 42,300,621,600 |
| 주임종단기차입금 | - | 59,860,200 | (21,621,600) | (40,910,000) | 2,671,400 | - |
| 유동성장기차입금 | 10,100,000,000 | - | (10,100,000,000) | - | - | - |
| 전환사채 | - | 4,927,871,142 | - | 493,638,313 | - | 5,421,509,455 |
| 합계 | 20,572,918,145 | 29,076,978,509 | - | (1,934,797,815) | 7,032,216 | 47,722,131,055 |
14. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 727,814,669 | (259,086,510) | 468,728,159 |
| 건물 | 3,408,384,477 | (1,849,532,274) | 1,558,852,203 |
| 차량운반구 | 933,745,277 | (548,477,815) | 385,267,462 |
| 합계 | 5,069,944,423 | (2,657,096,599) | 2,412,847,824 |
② 전기말
| (단위 : 원) | |||
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 617,507,389 | (323,620,357) | 293,887,032 |
| 건물 | 3,699,112,720 | (1,407,538,407) | 2,291,574,313 |
| 차량운반구 | 1,053,754,311 | (423,757,787) | 629,996,524 |
| 합계 | 5,370,374,420 | (2,154,916,551) | 3,215,457,869 |
(2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말 |
| 토지 | 293,887,032 | 545,811,807 | (85,831,970) | (285,138,710) | - | 468,728,159 |
| 건물 | 2,291,574,313 | 792,976,620 | (122,065,466) | (1,461,568,600) | 57,935,336 | 1,558,852,203 |
| 차량운반구 | 629,996,524 | 119,823,618 | (25,075,651) | (340,302,608) | 825,579 | 385,267,462 |
| 합계 | 3,215,457,869 | 1,458,612,045 | (232,973,087) | (2,087,009,918) | 58,760,915 | 2,412,847,824 |
(*) 당기 중 기타증감은 해외사업환산이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위 : 원) | ||||||
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기타증감(*) | 기말 |
| 토지 | 193,939,769 | 414,679,430 | (48,531,433) | (266,200,734) | - | 293,887,032 |
| 건물 | 1,267,091,402 | 3,002,079,624 | (464,080,327) | (1,521,678,893) | 8,162,507 | 2,291,574,313 |
| 차량운반구 | 652,803,502 | 654,691,584 | (291,194,820) | (392,962,035) | 6,658,293 | 629,996,524 |
| 합계 | 2,113,834,673 | 4,071,450,638 | (803,806,580) | (2,180,841,662) | 14,820,800 | 3,215,457,869 |
(*) 전기 중 기타증감은 해외사업환산이 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 3,280,462,609 | 2,150,801,039 |
| 증가 | 1,458,612,045 | 4,071,450,638 |
| 감소 | (241,200,938) | (814,564,536) |
| 이자비용 | 146,722,233 | 176,871,463 |
| 지급 | (2,220,534,452) | (2,319,057,844) |
| 기타증감(*) | 60,816,348 | 14,961,849 |
| 당기말 | 2,484,877,845 | 3,280,462,609 |
(*) 기타증감에는 해외사업환산이 포함되어 있습니다.(4) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위 : 원) | |
| 구 분 | 현금유출액 |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 2,220,534,452 |
| 단기리스 | 31,748,147,489 |
| 소액리스 | 222,704,052 |
| 합계 | 34,191,385,993 |
② 전기
| (단위 : 원) | |
| 구 분 | 현금유출액 |
| 리스부채에서 발생한 금액 | 2,319,057,844 |
| 단기리스 | 45,529,819,855 |
| 소액리스 | 279,259,057 |
| 합계 | 48,128,136,756 |
(5) 당기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | |
| 구 분 | 금액 |
| 1년 이내 | 1,912,596,937 |
| 1년 초과 5년 이내 | 667,735,760 |
| 합계 | 2,580,332,697 |
15. 파생상품금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 전환권대가 | 2,425,051,647 | - |
| 조기상환청구권 | 3,965,610,675 | - |
| 합계 | 6,390,662,322 | - |
(2) 당기와 전기 중 파생상품금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||
| 구분 | 전환권대가 | 조기상환청구권 | 합계 |
| 기초 | - | - | - |
| 발생 | 3,750,330,054 | 3,739,914,069 | 7,490,244,123 |
| 평가 | (1,325,278,407) | 225,696,606 | (1,099,581,801) |
| 기말 | 2,425,051,647 | 3,965,610,675 | 6,390,662,322 |
(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. ① 장부금액
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 취득시 |
| 제 5회 전환사채 전환권 및 상환권 | 6,390,662,322 | - | 7,490,244,123 |
② 손익
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전손익 | 6,691,953,354 | - |
| 파생상품평가손익 | 1,099,581,801 | - |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전손익 | 5,592,371,553 | - |
16. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원이 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율과 누진율을 곱한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 당기손익: | ||
| 근무원가 | 1,751,354,652 | 1,583,188,200 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 288,288,996 | 283,164,072 |
| 당기손익 소계 | 2,039,643,648 | 1,866,352,272 |
| 기타포괄손익: | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | 893,083,655 | 1,216,052,427 |
| 합계 | 2,932,727,303 | 3,082,404,699 |
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 순확정급여부채의 변동: | ||
| 기초금액 | 6,307,340,598 | 5,169,610,613 |
| 근무원가 | 1,751,354,652 | 1,583,188,200 |
| 순확정급여부채의 순이자 | 288,288,996 | 283,164,072 |
| 순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전) | 893,083,655 | 1,216,052,427 |
| 사외적립자산 납입액 | (1,900,000,000) | (1,500,000,000) |
| 지급액 | (1,546,686,585) | (444,674,714) |
| 기말금액 | 5,793,381,316 | 6,307,340,598 |
| 재무상태표: | ||
| ―확정급여채무의 현재가치 | 17,081,204,708 | 17,410,120,738 |
| ―사외적립자산의 공정가치 | (11,287,823,392) | (11,102,780,140) |
| 합계 | 5,793,381,316 | 6,307,340,598 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 17,410,120,738 | 15,625,737,775 |
| 당기근무원가 | 1,751,354,652 | 1,583,188,200 |
| 이자원가 | 288,288,996 | 283,164,072 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | 893,083,655 | 1,216,052,427 |
| 지급액 | (3,261,643,333) | (1,298,021,736) |
| 전입(전출)액 | - | - |
| 기말금액 | 17,081,204,708 | 17,410,120,738 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 11,102,780,140 | 10,456,127,162 |
| 이자수익 | 346,924,475 | 505,711,776 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | - | (105,564,735) |
| 사외적립자산 납입액 | 1,900,000,000 | 1,500,000,000 |
| 지급액 | (2,053,651,050) | (1,309,513,032) |
| 전입(전출)액 | - | (855,841) |
| 국민연금전환금의 변동 등 | (8,230,173) | 56,874,810 |
| 기말금액 | 11,287,823,392 | 11,102,780,140 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타(원리금보장 금융상품) | 11,287,823,392 | 11,102,780,140 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 3.86% | 4.41% |
| 미래 임금상승률 | 4.44% | 3.73% |
당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을결정하였습니다.당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 각각 6.959년과 6.652년입니다.(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 |
| 미래 임금상승률의 변동: | ||
| ―확정급여채무의 증가(감소) | 18,304,732,467 | 15,975,982,919 |
| 할인율의 변동: | ||
| ―확정급여채무의 증가(감소) | 16,001,483,287 | 18,297,791,409 |
17. 충당부채(1) 당기와 전기 중 당사의 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 2,584,943,178 | 2,536,003,622 |
| 전입액 | 569,054,593 | 248,462,502 |
| 사용액 | (356,364,758) | (257,901,285) |
| 해외사업환산손익 | 222,340,250 | 58,378,339 |
| 기말금액 | 3,019,973,263 | 2,584,943,178 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 공사손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초금액 | 665,706,811 | 1,153,399,201 |
| 전입액 | (459,183,315) | (526,422,725) |
| 기타증감 | 43,693,411 | 38,730,335 |
| 기말금액 | 250,216,907 | 665,706,811 |
18. 자본금(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 50,000,000주 | 50,000,000주 |
| 주당금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 17,546,331주 | 17,546,331주 |
| 보통주자본금 | 8,773,165,500 | 8,773,165,500 |
(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 발행주식수 | 17,546,331 | 17,546,331 |
| 신주인수권행사 | - | - |
| 유상증자 | - | - |
| 기말 발행주식수 | 17,546,331 | 17,546,331 |
(3) 당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 없습니다.
19. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 법정적립금 | 2,449,974,070 | 2,449,974,070 |
| 임의적립금 | 23,400,000,000 | 23,400,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | 2,740,496,336 | (1,218,048,951) |
| 기말금액 | 28,590,470,406 | 24,631,925,119 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 기초금액 | 24,631,925,119 | 27,870,144,670 |
| 당기순이익 | 4,664,974,458 | (2,276,322,081) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (706,429,171) | (961,897,470) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | - |
| 기말금액 | 28,590,470,406 | 24,631,925,119 |
(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| (처분예정일 : 2025년 3월 28일) | (처분확정일 : 2024년 3월 28일) | |
| I. 미처분이익잉여금 | 2,740,496,336 | (1,218,048,951) |
| 전기이월미처분이익잉여금 | (1,218,048,951) | 2,020,170,600 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (706,429,171) | (961,897,470) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | - | (2,276,322,081) |
| 당기순이익(손실) | 4,664,974,458 | (2,276,322,081) |
| II. 임의적립금등의 이입액 | - | - |
| III. 합계(I+II) | 2,740,496,336 | (1,218,048,951) |
| IV. 이익잉여금처분액 | - | - |
| V. 차기이월미처분이익잉여금 | 2,740,496,336 | (1,218,048,951) |
20. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당기와 전기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세차감후이익 | 4,664,974,458 | (2,276,322,081) |
| 가중평균유통주식수 | 17,546,331 | 17,546,331 |
| 기본주당이익 | 266 | (130) |
2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역당기 및 전기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초보통주 | 17,546,331 | 17,546,331 |
| 가중평균유통주식수 | 17,546,331 | 17,546,331 |
(*) 가중평균유통보통주식수 : 6,421,957,146 ÷366일 = 17,546,331주(2) 희석주당이익1) 당기와 전기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세차감후당기순이익 | 4,664,974,458 | (2,276,322,081) |
| 조정사항 | (410,074,786) | - |
| 조정후법인세차감후당기순이익 | 4,254,899,672 | (2,276,322,081) |
| 희석가중평균유통주식수 | 18,651,162 | - |
| 희석주당이익 | 228 | - |
2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역당기 및 전기 중 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초보통주 | 17,546,331 | 17,546,331 |
| 전환사채 | 1,104,831 | - |
| 희석가중평균유통주식수 | 18,651,162 | 17,546,331 |
(*) 희석가중평균유통보통주식수 : 6,826,325,130 ÷366일 = 18,651,162주
21. 수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 건설계약입니다. 그 외 수익은 임대매출이 있습니다.(2) 수익의 구분당기와 전기의 주요지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 수익정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 보고부문 | 보고부문 | |||||
| 건설계약매출 | 임대매출 등 | 합계 | 건설계약매출 | 임대매출 등 | 합계 | |
| 지역별 수익: | ||||||
| 국내 | 196,763,513,975 | 572,630,287 | 197,336,144,262 | 223,607,981,731 | 592,174,481 | 224,200,156,212 |
| 싱가폴 | 7,854,479,127 | - | 7,854,479,127 | 8,663,518,084 | - | 8,663,518,084 |
| 합 계 | 204,617,993,102 | 572,630,287 | 205,190,623,389 | 232,271,499,815 | 592,174,481 | 232,863,674,296 |
| 수익인식 시기: | ||||||
| 한 시점에 이행 | - | - | - | - | - | - |
| 기간에 걸쳐 이행 | 204,617,993,102 | 572,630,287 | 205,190,623,389 | 232,271,499,815 | 592,174,481 | 232,863,674,296 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 204,617,993,102 | 572,630,287 | 205,190,623,389 | 232,271,499,815 | 592,174,481 | 232,863,674,296 |
(3) 계약 잔액당기말 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권에 포함되어 있는 수취채권 | 26,856,363,933 | 17,838,271,177 |
| 계약자산 | 38,278,669,449 | 42,987,165,909 |
| 계약부채 | 6,795,335,058 | 22,208,171,528 |
계약자산은 당사의 건설계약 등의 완료된 작업에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. 계약자산은 당사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다. 당사가 당기초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 22,208,171천원입니다.
22. 건설계약(1) 당기 중 건설계약과 관련하여 계약금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구분 | 기초도급잔액 | 증감액 | 공사수익인식 | 당기말잔액 |
| 프론트잭킹 부문 | 15,996,994,282 | 24,082,421,390 | 27,107,351,273 | 12,972,064,399 |
| 쉴드 부문 | 198,826,314,277 | 46,141,446,218 | 99,519,964,610 | 145,447,795,885 |
| 터널 부문 | 90,237,152,949 | 13,692,828,650 | 49,814,734,441 | 54,115,247,158 |
| 일반토목 부문 | 70,893,538,138 | 21,125,929,249 | 20,321,463,651 | 71,698,003,736 |
| 해외사업 부문 | 11,332,343,210 | 561,744,581 | 7,854,479,127 | 4,039,608,664 |
| 합계 | 387,286,342,856 | 105,604,370,088 | 204,617,993,102 | 288,272,719,842 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | |||||
| 구분 | 누적발생원가 | 누적공사수익 | 진행청구액 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| 프론트잭킹 부문 | 56,716,665,508 | 63,634,298,536 | 63,288,452,935 | 345,845,601 | - |
| 쉴드 부문 | 324,748,363,452 | 373,356,149,637 | 372,239,087,903 | 5,604,611,450 | 4,487,549,716 |
| 터널 부문 | 328,882,308,011 | 338,584,627,842 | 321,453,820,000 | 17,130,807,842 | - |
| 일반토목 부문 | 68,478,264,430 | 69,550,569,678 | 65,176,365,397 | 6,681,989,623 | 2,307,785,342 |
| 상하수도 부문 | 1,144,041,325 | 834,230,910 | 777,490,909 | 56,740,001 | - |
| 해외사업부문 | 101,267,772,652 | 100,252,110,889 | 90,186,965,538 | 10,065,145,351 | - |
| 합계 | 881,237,415,378 | 946,211,987,492 | 913,122,182,682 | 39,885,139,868 | 6,795,335,058 |
당기말 현재 미청구공사에 대한 대손충당금은 1,606백만원입니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
| 구분 | 누적발생원가 | 누적공사수익 | 진행청구액 | 미청구공사 | 초과청구공사 |
| 프론트잭킹 부문 | 53,295,283,296 | 57,589,480,881 | 56,187,041,355 | 1,522,995,393 | 120,555,867 |
| 쉴드 부문 | 268,049,238,911 | 315,923,992,541 | 328,879,700,810 | 7,435,425,404 | 20,391,133,673 |
| 터널 부문 | 300,919,517,282 | 311,579,893,401 | 292,920,520,000 | 19,020,514,749 | 361,141,348 |
| 일반토목 부문 | 65,947,914,413 | 69,268,799,790 | 62,617,056,984 | 7,987,083,446 | 1,335,340,640 |
| 상하수도 부문 | 1,144,041,325 | 834,230,910 | 777,490,909 | 56,740,001 | - |
| 해외사업부문 | 97,253,530,090 | 100,509,526,662 | 92,055,516,053 | 8,454,010,609 | - |
| 합계 | 786,609,525,317 | 855,705,924,185 | 833,437,326,111 | 44,476,769,602 | 22,208,171,528 |
전기말 현재 미청구공사에 대한 대손충당금은 1,490백만원입니다.(3) 당기말 현재 계약수익 금액이 직전연도 매출액 대비 5% 이상인 진행중인 건설계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
| 현장명 | 구분 | 계약금액 | 계약일 | 종료예정일 | 진행율(%) | 미청구공사 | 초과청구공사 | 공사미수금 |
| 의왕백운밸리 | F/J | 12,500,000,000 | 2024/03/20 | 2026/04/19 | 35.28% | 249,792,199 | - | - |
| 부전마산동결 | 쉴드 | 64,728,000,000 | 2020/11/20 | 2025/06/30 | 92.36% | - | 1,766,986,631 | 589,600,000 |
| 부산강서 | 쉴드 | 21,974,005,000 | 2021/10/21 | 2025/02/21 | 100.00% | - | 2,225,134,000 | 568,040,000 |
| 영종도해저송수관로 | 쉴드 | 32,674,584,000 | 2022/06/02 | 2025/12/31 | 69.41% | 2,228,821,829 | - | 861,257,100 |
| P4-P5 | 쉴드 | 172,967,000,000 | 2022/10/26 | 2026/05/31 | 65.04% | - | 88,188,982 | 16,774,106,635 |
| 금오상계전력구 | 쉴드 | 15,247,000,000 | 2023/10/02 | 2027/06/05 | 8.62% | 1,073,518,015 | - | - |
| 당진화력 신송산1차 | 쉴드 | 30,561,679,000 | 2024/08/22 | 2027/06/28 | 0.06% | 18,929,806 | - | - |
| 김해칠산전력구 | 쉴드 | 20,908,000,000 | 2024/08/13 | 2027/07/27 | 0.06% | - | 2,292,361,324 | 84,150,000 |
| 평택동부 2공구 | 일반토목 | 27,631,500,000 | 2021/04/15 | 2026/09/09 | 75.56% | 1,893,384,299 | - | 2,662,000,000 |
| 도봉산옥정3공구 | 일반토목 | 59,450,000,000 | 2021/05/07 | 2025/09/30 | 61.12% | 5,226,765,660 | - | 1,933,800,000 |
| 동탄인덕원1공구 | 일반토목 | 50,348,130,000 | 2021/06/01 | 2026/03/31 | 51.83% | 4,604,332,883 | - | 1,722,600,000 |
| 신분당선 | 공공토목 | 10,371,593,090 | 2016/08/30 | 2030/07/29 | 55.98% | 914,116,890 | - | - |
| 호남고철2-4공구 | 공공토목 | 26,864,294,318 | 2021/06/29 | 2025/12/31 | 43.35% | 3,939,228,887 | - | 130,508,000 |
| 강릉제진 4공구 | 공공토목 | 26,947,518,182 | 2023/05/18 | 2028/09/16 | 18.22% | 761,990,985 | - | - |
| 창동상계전력구 | 공공토목 | 13,950,000,000 | 2024/11/08 | 2025/12/31 | 0.90% | 125,248,564 | - | - |
| 싱가폴107 | 해외사업 부문 | 71,566,269,704 | 2019/08/01 | 2025/12/31 | 94.36% | 10,059,739,955 | - | 321,465,862 |
(4) 당기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향과 공사손실충당부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 추정총계약금액의변동 | 추정총계약원가의변동 | 당기 손익에미치는 영향 | 미래 손익에미치는 영향 | 미청구공사 등변동 | 공사손실충당부채 |
| 프론트잭킹 부문 | 7,225,621,390 | 7,273,874,962 | (36,475,222) | (11,778,351) | (36,475,222) | - |
| 쉴드 부문 | (12,331,975,932) | (5,019,585,426) | (5,618,246,024) | (1,694,144,482) | (5,618,246,024) | - |
| 터널 부문 | 13,692,828,650 | 18,612,830,323 | (3,708,081,809) | (1,211,919,864) | (3,708,081,809) | - |
| 일반토목 부문 | 4,506,897,742 | 4,619,684,989 | (135,861,703) | 23,074,456 | (135,861,703) | - |
| 해외부문 | 3,379,995,626 | 3,577,594,670 | (186,445,426) | (11,153,618) | - | 250,216,907 |
| 합계 | 16,473,367,476 | 29,064,399,518 | (9,685,110,184) | (2,905,921,859) | (9,498,664,758) | 250,216,907 |
23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기법인세비용: | ||
| 당기법인세 | 633,050,085 | 255,318,860 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 | 991,266,626 | (187,362) |
| 소계 | 1,624,316,711 | 255,131,498 |
| 이연법인세비용: | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | 1,621,112,001 | (896,743,959) |
| 세액공제 관련 | (1,574,367,192) | - |
| 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세 | 355,917,376 | 211,861,915 |
| 소계 | 402,662,185 | (684,882,044) |
| 법인세비용 | 2,026,978,896 | (429,750,546) |
(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | 세전금액 | 세금효과 | 세후금액 | |
| 확정급여제도의 재측정요소 | (893,083,655) | 186,654,484 | (706,429,171) | (1,216,052,427) | 254,154,957 | (961,897,470) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | (621,207,947) | 126,932,432 | (494,275,515) | 7,884,300 | (1,647,819) | 6,236,481 |
| 지분법자본변동 | (203,956,921) | 42,330,460 | (161,626,461) | 194,474,753 | (40,645,223) | 153,829,530 |
| 이자율스왑 | - | - | - | - | - | - |
| 합계 | (1,718,248,523) | 355,917,376 | (1,362,331,147) | (1,013,693,374) | 211,861,915 | (801,831,459) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 6,691,953,354 | (2,706,072,627) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,376,618,251 | (587,569,179) |
| 조정사항: | ||
| -세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 | 233,109,924 | 247,661,000 |
| -세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과 | (188,464,769) | (1,894,938) |
| -세액공제 | (367,126,721) | - |
| -과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 | 991,266,626 | (187,362) |
| -기타(법인세율 변경) | - | 20,674,490 |
| -기타(이연법인세미인식액) | (18,424,415) | (108,434,557) |
| 법인세비용(수익) | 2,026,978,896 | (429,750,546) |
| 평균유효세율 | 30.3% | 15.9% |
(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2024년 이후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.(5) 당기말와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원) | ||||||||
| 구 분 | 기초금액(조정 전) | 기초조정 | 기초금액(조정 후) | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 당기말 | ||
| 기말금액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||||
| 유형자산 | 45,030,546 | - | 45,030,546 | (51,546,847) | - | (6,516,301) | - | (6,516,301) |
| 무형자산 | 7,218,024 | - | 7,218,024 | 1,045,000 | - | 8,263,024 | 8,263,024 | - |
| 미수수익 | (9,920,185) | - | (9,920,185) | (8,875,617) | - | (18,795,802) | - | (18,795,802) |
| 확정급여채무 | 3,637,660,077 | - | 3,637,660,077 | (254,763,640) | 186,654,484 | 3,569,550,921 | 3,569,550,921 | - |
| 사외적립자산 | (2,319,425,892) | - | (2,319,425,892) | (85,172,601) | - | (2,404,598,493) | - | (2,404,598,493) |
| 하자보수충당부채 | 540,253,124 | - | 540,253,124 | 90,921,288 | - | 631,174,412 | 631,174,412 | - |
| 공사손실충당부채 | 139,132,723 | - | 139,132,723 | (86,837,389) | - | 52,295,334 | 52,295,334 | - |
| 재고자산 | 165,421,687 | - | 165,421,687 | 19,771,408 | - | 185,193,095 | 185,193,095 | - |
| 대손금 | 176,294,269 | - | 176,294,269 | - | - | 176,294,269 | 176,294,269 | - |
| 대손충당금 | 329,755,832 | - | 329,755,832 | 280,726,418 | - | 610,482,250 | 610,482,250 | - |
| 투자부동산손상차손 | 2,046,390,902 | 40,247,190 | 2,086,638,092 | (2,086,638,092) | - | - | - | - |
| 관계기업투자 | (57,578,016) | - | (57,578,016) | 22,381,279 | - | (35,196,737) | - | (35,196,737) |
| 종속기업투자 | 87,250,608 | - | 87,250,608 | (26,563,589) | 42,330,460 | 103,017,479 | 103,017,479 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 540,194,523 | - | 540,194,523 | - | 126,932,432 | 667,126,955 | 667,126,955 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,916,098 | 4,916,098 | (106,871,818) | - | (101,955,720) | - | (101,955,720) | |
| 미지급비용 | 135,164,947 | - | 135,164,947 | (13,381,814) | - | 121,783,133 | 121,783,133 | - |
| 선급비용 | (443,031,542) | - | (443,031,542) | 443,031,542 | - | - | - | - |
| 해외사업환산손익 | 180,807,762 | - | 180,807,762 | - | - | 180,807,762 | 180,807,762 | - |
| 전환권조정 | - | - | - | (1,374,904,524) | - | (1,374,904,524) | - | (1,374,904,524) |
| 파생상품금융자산 | - | - | - | (104,493,560) | - | (104,493,560) | - | (104,493,560) |
| 파생상품금융부채 | - | - | - | 1,335,648,425 | - | 1,335,648,425 | 1,335,648,425 | - |
| 업무승용차 감가상각비 | 19,265,371 | - | 19,265,371 | (12,220,721) | - | 7,044,650 | 7,044,650 | - |
| 사용권자산 | (672,030,695) | - | (672,030,695) | 167,745,500 | - | (504,285,195) | - | (504,285,195) |
| 리스부채 | 685,616,685 | - | 685,616,685 | (166,277,215) | - | 519,339,470 | 519,339,470 | - |
| 일시적차이 계 | 5,238,386,848 | 40,247,190 | 5,278,634,038 | (2,017,276,567) | 355,917,376 | 3,617,274,847 | 8,168,021,179 | (4,550,746,332) |
| 이월세액공제 | 3,431,602,695 | - | - | - | - | 4,804,620,272 | 4,804,620,272 | - |
| 합계 | 8,669,989,543 | - | - | - | - | 8,421,895,119 | 12,972,641,451 | (4,550,746,332) |
| 미인식 이연법인세자산(*) | 3,431,602,695 | - | - | - | - | 3,230,253,080 | 3,230,253,080 | - |
| 인식한 이연법인세자산 | 5,238,386,848 | - | - | - | - | 5,191,642,039 | 9,742,388,371 | (4,550,746,332) |
(*) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말현재 일부 차감할 일시적 차이등에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 2,963백만원의 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. ② 전기
| (단위: 원) | ||||||||
| 구 분 | 기초금액(조정 전) | 기초조정 | 기초금액(조정 후) | 당기손익반영 | 기타포괄손익반영 | 전기말 | ||
| 기말금액 | 이연법인세자산 | 이연법인세부채 | ||||||
| 유형자산 | (796,656,783) | 187,362 | (796,469,421) | 841,499,967 | - | 45,030,546 | 45,030,546 | - |
| 무형자산 | - | - | - | 7,218,024 | - | 7,218,024 | 7,218,024 | - |
| 미수수익 | (3,024,423) | - | (3,024,423) | (6,895,762) | - | (9,920,185) | - | (9,920,185) |
| 확정급여채무 | 3,280,070,026 | - | 3,280,070,026 | 357,590,051 | 254,154,957 | 3,637,660,077 | 3,637,660,077 | - |
| 사외적립자산 | (2,194,451,797) | - | (2,194,451,797) | (124,974,095) | - | (2,319,425,892) | - | (2,319,425,892) |
| 하자보수충당부채 | 532,560,761 | - | 532,560,761 | 7,692,363 | - | 540,253,124 | 540,253,124 | - |
| 공사손실충당부채 | 242,213,832 | - | 242,213,832 | (103,081,109) | - | 139,132,723 | 139,132,723 | - |
| 재고자산 | 151,575,542 | - | 151,575,542 | 13,846,145 | - | 165,421,687 | 165,421,687 | - |
| 대손금 | - | - | - | 176,294,269 | - | 176,294,269 | 176,294,269 | - |
| 대손충당금 | 399,355,834 | - | 399,355,834 | (69,600,002) | - | 329,755,832 | 329,755,832 | - |
| 투자부동산손상차손 | 2,056,182,246 | - | 2,056,182,246 | (9,791,344) | - | 2,046,390,902 | 2,046,390,902 | - |
| 관계기업투자 | (33,816,113) | - | (33,816,113) | (23,761,903) | - | (57,578,016) | - | (57,578,016) |
| 종속기업투자 | 91,487,823 | - | 91,487,823 | (4,237,215) | (40,645,223) | 87,250,608 | 87,250,608 | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 544,434,888 | - | 544,434,888 | (4,240,365) | (1,647,819) | 540,194,523 | 540,194,523 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 4,916,098 | - | 4,916,098 | 4,916,098 | ||
| 미지급비용 | 117,927,890 | - | 117,927,890 | 17,237,057 | - | 135,164,947 | 135,164,947 | - |
| 선급비용 | (254,809,258) | - | (254,809,258) | (188,222,284) | - | (443,031,542) | - | (443,031,542) |
| 해외사업환산손익 | 181,672,871 | - | 181,672,871 | (865,109) | - | 180,807,762 | 180,807,762 | - |
| 사채할인발행차금 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 전환권조정 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 파생상품 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 업무승용차 감가상각비 | 18,969,251 | - | 18,969,251 | 296,120 | - | 19,265,371 | 19,265,371 | - |
| 이자율스왑 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사용권자산 | (443,905,281) | - | (443,905,281) | (228,125,414) | - | (672,030,695) | - | (672,030,695) |
| 리스부채 | 451,668,218 | - | 451,668,218 | 233,948,467 | - | 685,616,685 | 685,616,685 | - |
| 일시적차이 계 | 4,341,455,527 | 187,362 | 4,341,642,889 | 896,743,959 | 211,861,915 | 5,238,386,848 | 8,740,373,178 | (3,501,986,330) |
| 이월세액공제 | - | - | - | - | - | 3,431,602,695 | - | - |
| 합계 | - | - | - | - | - | 8,669,989,543 | 8,740,373,178 | (3,501,986,330) |
| 미인식 이연법인세자산 | - | - | - | - | - | 3,431,602,695 | - | - |
| 인식한 이연법인세자산 | - | - | - | - | - | 5,238,386,848 | 8,740,373,178 | (3,501,986,330) |
24. 성격별 비용(1) 당기와 전기중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 원) | |||
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 성격별 비용 |
| 재고자산의 변동 | - | 40,878,330,924 | 40,878,330,924 |
| 종업원급여 | 5,690,626,593 | 20,643,912,076 | 26,334,538,669 |
| 감가상각비 | 620,662,648 | 11,192,182,629 | 11,812,845,277 |
| 무형자산상각비 | - | - | - |
| 사용권자산상각비 | 797,160,336 | 1,289,849,582 | 2,087,009,918 |
| 수선비 | 4,856,562 | 1,135,002,586 | 1,139,859,148 |
| 외주가공비 | - | 15,076,917,008 | 15,076,917,008 |
| 세금과공과 | 317,915,605 | 2,136,859,151 | 2,454,774,756 |
| 지급임차료 | 164,119,980 | 31,806,731,561 | 31,970,851,541 |
| 유류비 | - | 4,899,211,661 | 4,899,211,661 |
| 접대비 | 414,466,944 | 209,132,658 | 623,599,602 |
| 운반보관비 | 11,612,088 | 48,483,392 | 60,095,480 |
| 지급수수료 | 1,976,789,955 | 15,953,595,274 | 17,930,385,229 |
| 소모품비 | 117,779,809 | 10,941,863,011 | 11,059,642,820 |
| 기타비용 | 776,623,721 | 32,388,031,338 | 33,164,655,059 |
| 합계 | 10,892,614,241 | 188,600,102,851 | 199,492,717,092 |
② 전기
| (단위: 원) | |||
| 계정과목 | 판매비와관리비 | 매출원가 | 성격별 비용 |
| 재고자산의 변동 | - | 41,161,646,359 | 41,161,646,359 |
| 종업원급여 | 6,236,707,776 | 23,161,471,591 | 29,398,179,367 |
| 감가상각비 | 1,250,488,259 | 5,304,393,881 | 6,554,882,140 |
| 무형자산상각비 | - | - | - |
| 사용권자산상각비 | 765,565,811 | 1,415,275,851 | 2,180,841,662 |
| 수선비 | 23,051,488 | 2,587,576,674 | 2,610,628,162 |
| 외주가공비 | - | 17,710,032,622 | 17,710,032,622 |
| 세금과공과 | 819,622,373 | 2,309,502,222 | 3,129,124,595 |
| 지급임차료 | 187,114,975 | 45,621,963,937 | 45,809,078,912 |
| 유류비 | - | 7,713,433,633 | 7,713,433,633 |
| 접대비 | 410,759,351 | 292,386,707 | 703,146,058 |
| 운반보관비 | 3,400,307 | 757,775,186 | 761,175,493 |
| 지급수수료 | 1,899,982,336 | 16,703,769,672 | 18,603,752,008 |
| 소모품비 | 124,204,267 | 9,092,699,366 | 9,216,903,633 |
| 기타비용 | 1,891,307,812 | 42,937,955,252 | 44,829,263,064 |
| 합계 | 13,612,204,755 | 216,769,882,953 | 230,382,087,708 |
25. 금융수익과 금융비용(1) 당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
| 구 분 | 순손익 | 기타포괄손익 | 이자수익/비용(*) | 기타금융수익/비용 | ||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 437,959,583 | 258,435,677 | - | - | 274,298,383 | 281,957,677 | 163,661,200 | (23,522,000) |
| 상각후원가측정(*) | 278,092,178 | 417,357,585 | - | - | 278,092,178 | 417,357,585 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | (494,275,515) | 47,236,481 | (494,275,515) | 6,236,481 | - | - | - | 41,000,000 |
| 상각후원가측정금융부채 | (2,339,187,361) | (1,129,797,473) | - | - | (2,339,187,361) | (1,129,797,473) | - | - |
| 파생상품평가부채 | 506,265,168 | - | - | - | (575,425,324) | - | 1,081,690,492 | - |
| 합계 | (1,611,145,947) | (406,767,730) | (494,275,515) | 6,236,481 | (2,362,222,124) | (430,482,211) | 1,245,351,692 | 17,478,000 |
(*) 상각후원가측정금융자산에 대한 이자수익은 유효이자율법에 따른 이자수익입니다.
26. 금융위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험 ④ 이자율 위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기말 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 신용위험에 대한 최대노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권및기타채권 | 67,869,162,448 | 64,769,500,200 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,891,122,600 | 976,478,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | - | 4,010,628,400 |
| 장기매출채권및기타채권 | 4,020,059,110 | 7,512,620,414 |
| 기타금융자산 | 6,617,403,266 | 3,554,333,550 |
| 현금및현금성자산(*) | 24,540,703,119 | 28,224,617,558 |
| 합계 | 107,938,450,543 | 109,048,178,122 |
(*) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.
2) 손상차손매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기 | 전 기 |
| 기초금액 | 6,345,639,457 | 7,193,047,390 |
| 대손상각비 | 159,846,013 | 1,186,100,675 |
| 기타의대손상각비 | 1,006,527,946 | 133,980,375 |
| 대손상각비환입 | (369,731,596) | (86,749,290) |
| 지분법손익 | 104,373,760 | 253,590,982 |
| 제각 | - | (2,310,644,673) |
| 해외사업환산 등 | (399,815) | (23,686,002) |
| 기말금액 | 7,246,255,765 | 6,345,639,457 |
3) 기대신용손실 평가당기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 가중평균채무불이행률 | 총 장부금액 | 대손충당금 | 장부금액 | 신용손상여부 |
| 공사미수금 | 2.3% | 27,496,201,672 | (639,837,739) | 26,856,363,933 | 부 |
| 매출채권 | - | - | - | - | 부 |
| 미청구공사 | 4.0% | 39,885,139,868 | (1,606,470,419) | 38,278,669,449 | 부 |
| 미수금 | 13.7% | 1,904,861,310 | (260,664,313) | 1,644,196,997 | 부 |
| 단기대여금 | 50.0% | 2,000,000,000 | (1,000,000,000) | 1,000,000,000 | 부 |
| 장기대여금 | 70.0% | 5,154,270,085 | (3,609,278,294) | 1,544,991,791 | 여 |
| 기타채권 | 4.8% | 2,695,004,388 | (130,005,000) | 2,564,999,388 | 부 |
| 합계 | 79,135,477,323 | (7,246,255,765) | 71,889,221,558 | ||
② 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| <비파생금융부채> | ||||||
| 단기차입금 | 42,300,621,600 | 46,010,561,414 | 46,010,561,414 | - | - | - |
| 전환사채 | 5,421,509,455 | 12,000,000,000 | 12,000,000,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 20,475,870,741 | 20,475,870,741 | 20,475,870,741 | - | - | - |
| 미지급금 | 5,011,096,798 | 5,011,096,798 | 5,011,096,798 | - | - | - |
| 미지급비용 | 852,116,249 | 852,116,249 | 852,116,249 | - | - | - |
| 예수금 | 423,972,214 | 423,972,214 | 423,972,214 | - | - | - |
| 리스부채 | 2,484,877,845 | 2,580,332,697 | 1,912,596,937 | 644,981,237 | 22,754,523 | - |
| 임대보증금 | 322,731,000 | 322,731,000 | 322,731,000 | - | - | - |
| 합계 | 77,292,795,902 | 87,676,681,113 | 87,008,945,353 | 644,981,237 | 22,754,523 | - |
| <파생금융부채> | ||||||
| 파생상품금융부채 | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 | - | - | - |
(*) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.2) 전기말
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년이내 | 1-2년 | 2-5년 | 5년 이상 |
| <비파생금융부채> | ||||||
| 단기차입금 | 10,472,918,145 | 10,472,918,145 | 10,472,918,145 | - | - | - |
| 유동성장기차입금 | 10,100,000,000 | 10,100,000,000 | 10,100,000,000 | - | - | - |
| 매입채무 | 24,678,936,277 | 24,678,936,277 | 24,678,936,277 | - | - | - |
| 미지급금 | 6,191,011,672 | 6,191,011,672 | 6,191,011,672 | - | - | - |
| 미지급비용 | 1,373,236,512 | 1,373,236,512 | 1,373,236,512 | - | - | - |
| 예수금 | 504,118,769 | 504,118,769 | 504,118,769 | - | - | - |
| 리스부채 | 3,280,462,609 | 3,442,461,441 | 1,923,902,288 | 1,205,518,563 | 313,040,590 | - |
| 임대보증금 | 345,731,000 | 345,731,000 | 320,731,000 | - | 25,000,000 | - |
| 합계 | 56,946,414,984 | 57,108,413,816 | 55,564,854,663 | 1,205,518,563 | 338,040,590 | - |
(*) 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.
③ 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 영업활동이 이루어지는 해외사업장에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 SGD 등입니다. 환위험에 노출된 해외사업장의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로인식합니다.당기와 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| SGD | 1,020.35 | 972.16 | 1,081.08 | 976.86 |
| MYR | 298.33 | 286.43 | 329.23 | 279.85 |
④ 이자율 위험관리1) 당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 | ||
| 단기차입금 | 42,300,621,600 | 10,472,918,145 |
| 유동성장기차입금 | - | 10,100,000,000 |
| 전환사채 | 5,421,509,455 | - |
| 합계 | 47,722,131,055 | 20,572,918,145 |
2) 당기말 및 전기말 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 상승시 | 1% 하락시 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
| 순이익 증가(감소) | (477,221,311) | 477,221,311 | (205,729,181) | 205,729,181 |
(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 순부채: | ||
| 단기차입금 | 42,300,621,600 | 10,472,918,145 |
| 유동성장기차입금 | - | 10,100,000,000 |
| 리스부채 | 2,484,877,845 | 3,280,462,609 |
| 파생상품부채 | 6,390,662,322 | - |
| 전환사채 | 5,421,509,455 | - |
| 차감: | ||
| 현금및현금성자산 | (24,567,870,155) | (28,264,467,446) |
| 조정 부채 | 32,029,801,067 | (4,411,086,692) |
| 자 본 | 107,786,961,897 | 103,555,950,386 |
| 조정부채 비율 | 29.72% | (-)4.26% |
(5) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 수준 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||||
| 상각후 원가로측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 24,567,870,155 | 24,567,870,155 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 67,869,162,448 | 67,869,162,448 | - | - | - | - | |
| 장기매출채권및기타채권 | 4,020,059,110 | 4,020,059,110 | - | - | - | - | |
| 기타금융자산 | 6,117,434,081 | 6,117,434,081 | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,891,122,600 | 4,891,122,600 | - | - | 4,891,122,600 | 4,891,122,600 |
| 파생상품금융자산 | 499,969,185 | 499,969,185 | - | - | 499,969,185 | 499,969,185 | |
| 금융자산 합계 | 107,965,617,579 | 107,965,617,579 | - | - | 5,391,091,785 | 5,391,091,785 | |
| 상각후 원가로측정하는 금융부채 | 단기차입부채 | 42,300,621,600 | 42,300,621,600 | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 26,763,056,002 | 26,763,056,002 | - | - | - | - | |
| 전환사채 | 5,421,509,455 | 5,421,509,455 | - | - | - | - | |
| 장기매입채무및기타채무 | 322,731,000 | 322,731,000 | - | - | - | - | |
| 리스부채 | 2,484,877,845 | 2,484,877,845 | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품금융부채 | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 | - | - | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 |
| 금융부채 합계 | 83,683,458,224 | 83,683,458,224 | - | - | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 | |
(*) 전환사채 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하고 있습니다. ② 전기말
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 수준 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||||
| 상각후 원가로측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 28,264,467,446 | 28,264,467,446 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 64,769,500,200 | 64,769,500,200 | - | - | - | - | |
| 장기매출채권및기타채권 | 7,512,620,414 | 7,512,620,414 | - | - | - | - | |
| 기타금융자산 | 3,554,333,550 | 3,554,333,550 | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 976,478,000 | 976,478,000 | - | - | 976,478,000 | 976,478,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 4,010,628,400 | 4,010,628,400 | - | - | 4,010,628,400 | 4,010,628,400 |
| 금융자산 합계 | 109,088,028,010 | 109,088,028,010 | - | - | 4,987,106,400 | 4,987,106,400 | |
| 상각후 원가로측정하는 금융부채 | 단기차입부채 | 20,572,918,145 | 20,572,918,145 | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 32,747,303,230 | 32,747,303,230 | - | - | - | - | |
| 장기매입채무및기타채무 | 345,731,000 | 345,731,000 | - | - | - | - | |
| 리스부채 | 3,280,462,609 | 3,280,462,609 | - | - | - | - | |
| 금융부채 합계 | 56,946,414,984 | 56,946,414,984 | - | - | - | - | |
③ 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 정가치를 결정하였습니다.(6) 상업어음할인약정당기말 현재 당사는 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였으며, 상업어음할인채권과 관련하여 상환청구권이 존재하는 경우 "금융자산의제거"요건을 충족하지 못하므로 해당 채권을 재무상태표에 계속 인식하고 관련 수령금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.
27. 특수관계자(1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 내역은 다음과 같습니다.
| 특수관계 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | TUKSU ENGINEERING AND CONSTRUCTION SDN. BHD. | TUKSU ENGINEERING AND CONSTRUCTION SDN. BHD. |
| - | 특수산업개발(주) | |
| (주)한라산업 | - | |
| (주)티에스에코텍 | - | |
| 관계기업 | (주)한국대기사 | (주)한국대기사 |
| - | (주)티에스에코텍 | |
| 경영진 | 임원, 대주주 | 임원, 대주주 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
| 종속기업 | TUKSU ENGINEERING AND CONSTRUCTION SDN. BHD. | 단기대여금의 회수 | 264,007,386 | - |
| 기타대손충당금설정 | 330,467,000 | 61,088,936 | ||
| 기타대손충당금환입 | 115,657,059 | - | ||
| (주)특수산업개발 | 매입채무의 증가 | - | 547,511,000 | |
| 매입채무의 상환 | 300,011,000 | 560,428,000 | ||
| 지급수수료 | - | 497,737,273 | ||
| (주)티에스에코텍 | 지분취득 | 77,000,000 | - | |
| 임대수입 | 102,000,000 | 102,000,000 | ||
| 미수금의 회수 | 112,200,000 | 132,408,755 | ||
| 지급수수료 | 437,300,590 | 124,821,470 | ||
| 지급임차료 | - | 360,000,000 | ||
| 장기대여금의 대여 | - | 731,394,045 | ||
| 단기대여금의 대여 | - | 235,000,000 | ||
| 단기대여금의 회수 | - | 235,000,000 | ||
| 장기대여금의 회수 | 100,000,000 | 69,300,000 | ||
| 매입채무의 증가 | 481,030,649 | 806,983,617 | ||
| 매입채무의 감소 | 523,550,203 | 764,464,063 | ||
| 기타대손충당금설정 | - | 193,942,948 | ||
| 기타대손충당금환입 | 455,135,112 | - | ||
| 자산부채의 양도 | - | 18,371,596 | ||
| 경영진 등 | 임원, 대주주 | 단기차입금의 상환 | - | 358,933,872 |
| 단기대여금의 회수 | 216,936,003 | - | ||
| 지급임차료 | 234,000,000 | 180,000,000 | ||
(*)당기 중 (주)한라산업 구주 79.3%를 11,323백만원에 취득하여 종속기업으로 편입하였으며, (주)티에스에코텍 구주 22%를 77백만원에 추가 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권ㆍ채무 | 당기말 | 전기말 |
| 종속기업 | TUKSU ENGINEERING ANDCONSTRUCTION SDN. BHD. | 장기대여금(*) | 3,609,278,294 | 3,712,913,574 |
| 미수금 | 736,928,063 | 665,885,548 | ||
| (주)티에스에코텍 | 장기대여금 | 1,544,991,791 | 1,644,991,791 | |
| 경영진 등 | 임원, 대주주 | 단기대여금 | - | 216,936,003 |
(*) 당기말 현재 지분법 적용에 따라 TUKSU ENGINEERING AND CONSTRUCTION SDN. BHD.의 장기대여금에 설정한 대손충당금은 3,609백만원, 미수금에 설정한 대손충당금은 225백만원입니다.(**) 상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건은 모두 현금결제조건이며, 동 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 보증은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 분 류 | 당기 | 전기 |
| 급여 | 472,966,580 | 499,920,000 |
| 퇴직급여 | 38,873,965 | 41,660,000 |
당사의 주요 경영진에는 등기이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| 제공받은 내용 | 관련 채무 | |||||||
| 구분 | 특수관계구분 | 제공자 | 물건또는내용 | 보증한도 | 종 류 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보권자 |
| 지급보증 | 경영진 | 대주주 | 지급보증 | 5,267,000,000 | 시설자금대출 | 16,000,000,000 | 14,600,000,000 | (주)KEB하나은행 |
| 2,750,000,000 | 운전자금대출 | 3,900,000,000 | 3,879,000,000 | 국민은행 | ||||
| SGD 3,008,955.31 | 기타외화지급보증 | SGD 3,008,955.31 | SGD 3,008,955.31 | United Overseas Bank Limited | ||||
| 합계 | 19,900,000,000 | 18,479,000,000 | ||||||
| SGD 3,008,955.31 | SGD 3,008,955.31 | |||||||
② 전기말
| (단위: 원) | ||||||||
| 제공받은 내용 | 관련 채무 | |||||||
| 구분 | 특수관계구분 | 제공자 | 물건또는내용 | 보증한도 | 종 류 | 약정한도액 | 실행금액 | 담보권자 |
| 지급보증 | 경영진 | 대주주 | 지급보증 | 1,579,200,000 | 시설자금대출 | 10,400,000,000 | 10,100,000,000 | (주)KEB하나은행 |
| 2,750,000,000 | 운전자금대출 | 3,900,000,000 | 3,900,000,000 | 국민은행 | ||||
| SGD 3,008,955.31 | 기타외화지급보증 | SGD 3,008,955.31 | SGD 3,008,955.31 | United Overseas Bank Limited | ||||
| 3,437,390,000 | 계약보증 | 3,437,390,000 | 3,437,390,000 | 서울보증보험 | ||||
| 2,502,720,000 | 계약보증 | 2,502,720,000 | 2,502,720,000 | 서울보증보험 | ||||
| 합계 | 20,240,110,000 | 19,940,110,000 | ||||||
| SGD 3,008,955.31 | SGD 3,008,955.31 | |||||||
28. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사의 계약이행보증 등과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 제공처 | 액면금액 | 매 수 | 내 용 |
| 수표 | 전문건설공제조합 | 백지수표 | 1 | 하자이행보증 등 |
| 새서울철도(주) | 2 | 이행보증 |
(2) 당기말 현재 당사의 한도거래 약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 금융기관 | 구 분 | 약정 금액 | 실행 금액 |
| (주)KEB하나은행 | 기업당좌대출 | 3,500,000,000 | - |
| 전자외상매출채권담보대출 | 12,000,000,000 | - | |
| 일반자금대출 | 7,000,000,000 | 6,100,000,000 | |
| 시설자금대출 | 10,400,000,000 | 9,700,000,000 | |
| 시설자금대출 | 16,000,000,000 | 14,600,000,000 | |
| 운전자금대출 | 8,000,000,000 | 8,000,000,000 | |
| 국민은행 | 일반자금대출 | 3,900,000,000 | 3,879,000,000 |
| (주)농협은행 | 외상채권담보대출 | 1,500,000,000 | - |
| 합계 | 62,300,000,000 | 42,279,000,000 | |
(3) 당기말 현재 당사는 다음과 같은 기술도입계약을 체결하고 있습니다.① FRONT JACKING 공법당사는 1984년 12월 29일자로 일본의 교쿠토 고겐 콘크리트 신코사와 프론트 잭킹공법기술도입계약을 체결하였습니다. 당사는 동 기술정보의 대가로 1984년 중 ￥5,000,000을 지급하였으며, 또한 장래의 기술정보 사용에 대한 대가로 동 공법사용 공사계약금액의 3%를 지급하도록 약정하였습니다. 또한, 당사는 2011년 2월 19일에 동 공법을 2023년 5월 19일까지 국내에서 독점적으로 사용할 수 있는 특허권을 획득했습니다 .② Pipe Bursting 관 파쇄 공법당사는 2016년 12월 07일자로 PATC(Pan Asia Trenchless Co.)와 Pipe Bursting 관파쇄 공법 계약을 체결하고 그 대가로 2017년 중에 20,000,000원을 지급하였습니 다. 또한 장래의 기술정보 사용에 대한 대가로 동 공법사용 공사계약금액의 3.0%를 지급하기로 약정하였습니다.(4) 당기말 현재 당사가 계류중인 유의적인 소송사건 내역은 없습니다.(5) 당기말 현재, 당사의 거래 약정을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산, 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증, 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은주석 11. 담보제공자산 등에 기재되어 있습니다. 또한, 당사의 부동산 PF관련 우발부채는 존재하지 않습니다.
29. 현금흐름표(1) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 분 류 | 기초 | 현금흐름 | 외화차이 | 기타 | 기말 |
| 단기차입금 | 10,472,918,145 | 21,720,671,239 | 7,032,216 | 10,100,000,000 | 42,300,621,600 |
| 유동성장기차입금 | 10,100,000,000 | - | - | (10,100,000,000) | - |
| 전환사채 | - | 11,818,467,760 | - | 181,532,240 | 12,000,000,000 |
| 임대보증금 | 345,731,000 | (23,000,000) | - | - | 322,731,000 |
| 리스부채 | 3,280,462,609 | (2,220,534,452) | 60,816,348 | 1,364,133,340 | 2,484,877,845 |
| 합계 | 24,199,111,754 | 31,295,604,547 | 67,848,564 | 1,545,665,580 | 57,108,230,445 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 건설중인자산 대체 | 30,932,655,627 | 4,278,389,192 |
| 전환권조정 | (6,972,383,629) | - |
| 리스부채의 증가 | 1,458,612,045 | 4,071,450,638 |
30. 영업부문(1) 제품별 부문① 당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
| 건설 | 프론트잭킹 등 | 한국철도공사 등 |
② 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 건설 | 합계 | 건설 | 합계 | |
| 외부매출액 | 205,190,623,389 | 205,190,623,389 | 232,863,674,296 | 232,863,674,296 |
| 영업손익 | 5,697,906,297 | 5,697,906,297 | 2,481,586,588 | 2,481,586,588 |
| 유형자산 | 54,469,309,929 | 54,469,309,929 | 49,598,020,466 | 49,598,020,466 |
(2) 지역별 부문① 당사는 국가별로 지역별부문을 분류하고 있으며 각 세부부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 재화 또는 용역 | 주요 고객 |
| 국내 | 프론트잭킹 등 | 한국철도공사 등 |
| 싱가폴 | BG 등 | 싱가폴육상교통청(LTA) 등 |
② 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 국내 | 싱가폴 | 합계 | 국내 | 싱가폴 | 합계 | |
| 외부매출액 | 197,336,144,262 | 7,854,479,127 | 205,190,623,389 | 224,200,156,212 | 8,663,518,084 | 232,863,674,296 |
| 영업손익 | 8,251,349,771 | (2,553,443,474) | 5,697,906,297 | 6,050,224,092 | (3,568,637,504) | 2,481,586,588 |
| 유형자산 | 49,606,539,925 | 4,862,770,004 | 54,469,309,929 | 44,321,142,726 | 5,276,877,740 | 49,598,020,466 |
(3) 당기와 전기의 당사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는주요 고객으로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
| 구 분 | 영업부문 | 당기 | 전기 | ||
| 매출액 | 비중 | 매출액 | 비중 | ||
| 주요고객 A | 국내 건설부문 | 69,855,486,827 | 34.04% | 34,881,570,902 | 14.98% |
| 주요고객 B | 국내 건설부문 | 32,923,907,821 | 16.05% | 28,562,470,617 | 12.27% |
| 주요고객 C | 국내 건설부문 | 26,764,753,366 | 13.04% | 32,055,577,444 | 13.77% |
31. 매각예정비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | 취득원가 | 공정가치 | 장부금액 | |
| 양재 사옥 | 18,815,623,304 | 33,061,870,000 | 18,431,869,810 | - | - | - |
| 합계 | 18,815,623,304 | 33,061,870,000 | 18,431,869,810 | - | - | - |
(*) 당사는 당기 중 양재 사옥 등에 대한 매매계약을 체결하였으며, 매각이 완료되지 않은 자산은 보고기간 후 1년 이내 매각이 완료될 예정입니다.(2) 당기 중 매각예정비유동자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 증가(*) | 감소 | 기말 |
| 양재 사옥 | - | 18,431,869,810 | - | 18,431,869,810 |
| 합계 | - | 18,431,869,810 | - | 18,431,869,810 |
(*) 당기 중 유형자산 및 투자부동산에서 대체되었습니다.(3) 당기 중 매각예정비유동자산 관련손익은 없습니다.
1. 회사의 배당정책에 관한 사항당사 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 현금흐름 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다.당사 정관상의 배당규정은 아래와 같습니다.
제45조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
②제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항
가. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제54기 | 제53기 | 제52기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
※ 당사는 최근 5년간 배당을 지급하지 않았습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
(*1) 전환가액은 원단위 입니다.
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 주식전환의사유 | 주식전환의범위 | 전환가액 | 주식전환으로인하여 발행할 주식 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수 | |||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
다. 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향해당사항 없습니다.(2) 합병,분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항[자산양수도]
당사는 2024년 12월 03일 주식회사 코리아교육그룹과 토지 및 건물 양도 계약을 체결하였습니다. 양도대상 자산은 서울특별시 서초구 서초동 1355-19번지 에 위치한 토지 및 건물이고, 자산양도 가액은 34,700,000,000 원(제세금 등 부대비용 미포함)입니다. 2025년 02월 03일자로 매매대금 지급 및 소유권이전등기를 완료하였으며, 자세한 내용은 2025년 02월 03일 공시된 합병등종료보고서(자산양수도)를 참고하여 주시기 바랍니다.
(3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황 (연결 기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 금액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
| 제54기 | 공사미수금 | 27,496,201,672 | 639,837,739 | 2.33% |
| 매출채권 | 2,124,407,443 | - | 0.00% | |
| 미청구공사 | 39,975,139,868 | 1,606,470,419 | 4.02% | |
| 대여금 | 2,000,000,000 | 1,000,000,000 | 50.00% | |
| 미수금 | 1,312,912,332 | 35,762,666 | 2.72% | |
| 선급금 | 289,276,735 | 67,935,770 | 23.48% | |
| 임차보증금 | 2,369,042,571 | 130,005,000 | 5.49% | |
| 장기대여금 | - | - | - | |
| 합계 | 75,566,980,621 | 3,480,011,594 | 4.61% | |
| 제53기 | 공사미수금 | 18,570,065,109 | 587,166,294 | 3.16% |
| 매출채권 | 140,000,000 | 4,438,000 | 3.17% | |
| 미청구공사 | 45,486,895,881 | 1,492,634,071 | 3.28% | |
| 대여금 | 2,216,936,003 | - | 0.00% | |
| 미수금 | 1,307,751,507 | 60,764,456 | 4.65% | |
| 선급금 | 3,311,810,657 | - | 0.00% | |
| 임차보증금 | 2,724,174,615 | 130,005,000 | 4.77% | |
| 장기대여금 | 1,644,991,791 | 455,135,112 | 27.67% | |
| 합계 | 75,402,625,563 | 2,730,142,933 | 3.62% | |
| 제52기 | 공사미수금 | 13,132,856,540 | 661,162,513 | 5.03% |
| 매출채권 | 2,376,168,200 | 137,131,172 | 5.77% | |
| 미청구공사 | 49,146,103,016 | 1,532,772,431 | 3.12% | |
| 대여금 | 2,216,936,003 | - | 0.00% | |
| 미수금 | 1,763,438,839 | 142,698,740 | 8.09% | |
| 선급금 | 571,921,902 | - | 0.00% | |
| 임차보증금 | 2,629,948,522 | 130,005,000 | 4.94% | |
| 장기대여금 | 982,897,746 | 261,192,164 | 26.57% | |
| 합계 | 72,820,270,768 | 2,864,962,020 | 3.93% |
(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제54기(*) | 제53기 | 제52기 |
| 기초금액 | 2,798,078,703 | 2,864,962,020 | 2,848,370,803 |
| 대손상각비 | 155,716,750 | 1,186,012,876 | 598,504,342 |
| 기타의대손상각비 | 1,006,527,946 | 133,980,375 | 99,816,685 |
| 대손충당금환입 | (369,731,596) | (86,749,290) | (246,451,913) |
| 지분법손익 | - | 193,942,948 | 261,192,164 |
| 제각 | - | (1,467,131,426) | (788,995,312) |
| 해외사업환산 등 | (110,580,209) | 36,364,105 | 92,525,251 |
| 기말금액 | 3,480,011,594 | 2,730,142,933 | 2,864,962,020 |
(*) 제54기 기초금액에는 2024년에 자회사 편입으로 인한 금액이 포함되어 있습니다
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침재무상태표일 현재 매출채권관련 잔액의 회수가능성에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.또한 과거 개별채권에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 등을 고려하여 합리적인 대손추산액을 설정하였습니다.
(4) 매출채권잔액 현황
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
| 금액 | 공사미수금 | 27,496,201,672 | - | - | - | 27,496,201,672 |
| 매출채권 | 2,124,407,443 | - | - | - | 2,124,407,443 | |
| 계 | 29,620,609,115 | - | - | - | 29,620,609,115 | |
| 구성비율 | 100% | - | - | - | 100% | |
다. 재고자산 현황 등 (연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제54기 | 제53기 | 제52기 |
| 건설부문 | 원재료 | 4,319,711,738 | 5,609,188,909 | 6,785,848,058 |
| 제품 | 0 | 401,592,907 | 402,661,351 | |
| 저장품 | 3,098,170,394 | 2,661,832,607 | 2,540,969,842 | |
| 충당금 | (886,091,362) | (791,491,325) | (721,788,297) | |
| 가설재 | 340,986,710 | |||
| 소 계 | 6,872,777,480 | 7,881,123,098 | 9,007,690,954 | |
| 제조부문 | 원재료 | 4,868,000 | 24,147,793 | 24,147,793 |
| 제품 | 293,638,000 | - | - | |
| 저장품 | 961,500 | 961,500 | ||
| 충당금 | - | - | - | |
| 가설재 | ||||
| 소 계 | 298,506,000 | 25,109,293 | 25,109,293 | |
| 합 계 | 원재료 | 4,324,579,738 | 5,633,336,702 | 6,809,995,851 |
| 제품 | 293,638,000 | 401,592,907 | 402,661,351 | |
| 저장품 | 3,098,170,394 | 2,662,794,107 | 2,541,931,342 | |
| 충당금 | (886,091,362) | (791,491,325) | (721,788,297) | |
| 가설재 | 340,986,710 | |||
| 소 계 | 7,171,283,480 | 7,906,232,391 | 9,032,800,247 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 3.28% | 4.01% | 4.91% | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 26회 | 26회 | 22회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | ||||
2) 재고자산의 실사내역 등① 목적본 재고조사는 제54기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 결산을 앞두고 당사가 보유하고 있는 재고자산을 정확히 조사하여 미확인된 자재등을 찾아 정리, 활용하고 장부등에 등재되어 있는 재고자산의 현품을 정확히 파악하므로서 기간 손익의 적정을 기하고 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고자 함.② 조사 대상자산 : 재고자산 (입회인 입회)③ 실시 방법 : 실사일을 기준으로 재고자산을 실사하였으며, 장부재고와 비교하였음.④ 실시 일자 : 2025년 01월 06일⑤ 제품조사반 편성가) 감독관 : 해당 사업부 담당 임원나) 재고조사위원 : 해당 팀장다) 검수자 : 회계팀 팀장라) 계수자 : 해당팀 담당팀원⑥ 외부감사인 참여 및 입회여부 : 외부감사인 공인회계사 참여
라. 공정가치평가 (연결기준)
공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
① 당기말
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 수준 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||||
| 상각후 원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 28,041,841,943 | 28,041,841,943 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 69,716,522,560 | 69,716,522,560 | - | - | - | - | |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,679,335,935 | 2,679,335,935 | - | - | - | - | |
| 기타금융자산 | 6,117,434,081 | 6,117,434,081 | - | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,045,298,000 | 1,045,298,000 | - | - | 1,045,298,000 | 1,045,298,000 |
| 파생상품금융자산 | 499,969,185 | 499,969,185 | - | - | 499,969,185 | 499,969,185 | |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 71,766,332 | 71,766,332 | - | - | 71,766,332 | 71,766,332 |
| 금융자산 합계 | 108,172,168,036 | 108,172,168,036 | - | - | 1,617,033,517 | 1,617,033,517 | |
| 상각후 원가로 측정하는 금융부채 | 단기차입부채 | 42,300,621,600 | 42,300,621,600 | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 27,684,696,592 | 27,684,696,592 | - | - | - | - | |
| 전환사채 | 5,421,509,455 | 5,421,509,455 | - | - | - | - | |
| 장기매입채무및기타채무 | 322,731,000 | 322,731,000 | - | - | - | - | |
| 리스부채 | 2,529,727,296 | 2,529,727,296 | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 파생상품금융부채 | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 | - | - | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 |
| 금융부채 합계 | 84,649,948,265 | 84,649,948,265 | - | - | 6,390,662,322 | 6,390,662,322 | |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||||
| 구 분 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | 공정가치 수준 | |||
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 | ||||
| 상각후 원가로 측정하는 금융자산 | 현금및현금성자산 | 28,438,708,494 | 28,438,708,494 | - | - | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 65,624,110,678 | 65,624,110,678 | - | - | - | - | |
| 장기매출채권및기타채권 | 7,453,955,565 | 7,453,955,565 | - | - | - | - | |
| 기타금융자산 | 3,554,333,550 | 3,554,333,550 | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 976,478,000 | 976,478,000 | - | - | 976,478,000 | 976,478,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,209,473,800 | 4,209,473,800 | - | - | 4,209,473,800 | 4,209,473,800 |
| 금융자산 합계 | 110,257,060,087 | 110,257,060,087 | - | - | 5,185,951,800 | 5,185,951,800 | |
| 상각후 원가로측정하는 금융부채 | 단기차입부채 | 20,572,918,145 | 20,572,918,145 | - | - | - | - |
| 매입채무및기타채무 | 32,798,193,411 | 32,798,193,411 | - | - | - | - | |
| 장기차입부채 | - | - | - | - | - | - | |
| 장기매입채무및기타채무 | 345,731,000 | 345,731,000 | - | - | - | - | |
| 리스부채 | 3,286,371,094 | 3,286,371,094 | - | - | - | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | - | - | - | - | |
| 금융부채 합계 | 57,003,213,650 | 57,003,213,650 | - | - | - | - | |
마. 진행률적용 수주계약 현황 (연결기준)
| 회사명 | 품목 | 발주처 | 계약일 | 공사기한 | 수주총액 | 진행률 | 미청구공사 | 공사미수금 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 총액 | 손상차손누계액 | 총액 | 대손충당금 | |||||||
| 합 계 | ||||||||||
(*) 상기 수주계약 현황은 연결기준과 별도기준이 동일합니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항연결실체가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.연결실체는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요
연결실체는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 당기말 연결대상에 포함되는 3개 종속회사가 있습니다. 3. 재무상태 및 영업실적연결실체의 연결재무제표 기준 재무상태 및 영업실적은 아래와 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제 54 기 | 제 53 기 | 제 52 기 |
|---|---|---|---|
| 2024년 12월말 | 2023년 12월말 | 2022년 12월말 | |
| 유동자산 | 133,178,735,604 | 107,186,047,768 | 110,319,800,814 |
| 현금및현금성자산 | 28,041,841,943 | 28,438,708,494 | 24,219,193,137 |
| 재고자산 | 7,171,283,480 | 7,906,232,391 | 9,032,800,247 |
| 매출채권및기타채권 | 69,716,522,560 | 65,624,110,678 | 66,176,139,758 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,045,298,000 | 976,478,000 | - |
| 기타금융자산 | 5,007,657,555 | 1,857,646,680 | 9,105,790,270 |
| 기타유동자산 | 3,764,262,256 | 2,382,871,525 | 1,785,877,402 |
| 매각예정비유동자산 | 18,431,869,810 | - | - |
| 비유동자산 | 85,184,785,702 | 90,123,507,758 | 73,551,236,517 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 71,766,332 | 4,209,473,800 | 4,201,589,500 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 3,845,824,600 | - | - |
| 관계기업투자 | - | 516,992,898 | 402,529,108 |
| 장기매출채권및기타채권 | 2,679,335,935 | 7,453,955,565 | 3,945,498,369 |
| 기타비유동금융자산 | 1,609,745,711 | 1,696,686,870 | 1,450,664,889 |
| 유형자산 | 55,618,128,008 | 49,530,042,759 | 39,301,385,245 |
| 사용권자산 | 2,455,839,018 | 3,221,208,223 | 2,128,210,543 |
| 투자부동산 | 3,703,486,314 | 17,276,129,129 | 17,349,270,496 |
| 무형자산 | 10,009,017,745 | 980,631,666 | 430,632,840 |
| 이연법인세자산 | 5,191,642,039 | 5,238,386,848 | 4,341,455,527 |
| 자산총계 | 218,363,521,306 | 197,309,555,526 | 183,871,037,331 |
| 유동부채 | 99,525,674,274 | 81,904,814,747 | 67,211,796,318 |
| 단기차입부채 | 47,722,131,055 | 20,572,918,145 | 20,122,777,944 |
| 매입채무및기타채무 | 27,684,696,592 | 32,798,193,411 | 26,934,844,384 |
| 기타유동금융부채 | 8,243,660,467 | 1,816,851,655 | 1,280,749,250 |
| 기타유동부채 | 15,875,186,160 | 26,716,851,536 | 18,873,424,740 |
| 비유동부채 | 10,146,866,216 | 11,790,408,216 | 10,523,084,901 |
| 장기차입부채 | - | - | - |
| 장기매입채무및기타채무 | 322,731,000 | 345,731,000 | 352,481,000 |
| 확정급여부채 | 5,860,583,392 | 6,307,340,598 | 5,169,610,613 |
| 기타충당부채 | 3,270,190,170 | 3,667,817,179 | 4,116,468,137 |
| 기타금융부채 | 693,361,654 | 1,469,519,439 | 884,525,151 |
| 부채총계 | 109,672,540,490 | 93,695,222,963 | 77,734,881,219 |
| 지배기업소유주지분 | 107,786,961,897 | 103,555,950,386 | 106,079,794,967 |
| 자본금 | 8,773,165,500 | 8,773,165,500 | 8,773,165,500 |
| 자본잉여금 | 70,657,772,855 | 70,657,772,855 | 70,657,772,855 |
| 기타포괄손익누계액 | (234,446,864) | (506,913,088) | (1,221,288,058) |
| 이익잉여금 | 28,590,470,406 | 24,631,925,119 | 27,870,144,670 |
| 비지배지분 | 904,018,919 | 58,382,177 | 56,361,145 |
| 자본총계 | 108,690,980,816 | 103,614,332,563 | 106,136,156,112 |
| 부채및자본총계 | 218,363,521,306 | 197,309,555,526 | 183,871,037,331 |
| 구분 | 2024.01.01~2024.12.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | 2022.01.01~2022.12.31 |
| 매출액 | 212,529,706,481 | 232,863,674,296 | 202,958,033,834 |
| 영업이익(손실) | 8,752,187,155 | 2,490,709,395 | 2,684,562,756 |
| 당기순이익(손실) | 5,391,687,825 | (2,274,301,049) | 1,749,662,481 |
| 총포괄손익 | 4,957,724,878 | (2,521,823,549) | 2,381,779,855 |
| 기본주당이익(손실) (단위 : 원) | 266 | (130) | 99 |
| 희석주당이익(손실) (단위 : 원) | 228 | (130) | 99 |
자산은 전년대비 21,054백만원(11%) 증가 하였으며, 부채는 15,978백만원(17%) 증가 하였습니다. 자본은 5,077백만원(5%) 증가하였습니다.
연결실체의 '24년 매출액은 전년대비 9% 감소한 2,125억원이고, 영업이익 8,752백만원, 당기순이익 5,392백만원을 기록하였습니다.연결실체는 매출채권/기타채권 및 해당 자산 등에 대하여 손상평가를 수행하여 연결재무제표에반영하고 있습니다. 손상징후가 발생하여 회수가 불투명한 경우 개별 대손 사항을 반영하였으며, 손상징후가 발생하지 않은 경우에 대해서는 해당 잔액에 기대신용손실률 기타 요소를 반영하여 대손 사항 등으로 처리하였습니다.
아울러 당사의 요약현금흐름은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제54기 | 제53기 | 제52기 |
| 영업활동현금흐름 | (5,793,259,903) | 26,078,179,919 | 15,259,195,899 |
| 투자활동현금흐름 | (25,700,799,108) | (19,021,070,908) | (10,773,409,717) |
| 재무활동현금흐름 | 29,249,124,005 | (2,837,593,654) | (1,461,457,157) |
| 현금및현금성자산의순증가(감소) | (396,866,551) | 4,219,515,357 | 3,024,329,025 |
| 기초현금및현금성자산 | 28,438,708,494 | 24,219,193,137 | 21,194,864,112 |
| 기말현금및현금성자산 | 28,041,841,943 | 28,438,708,494 | 24,219,193,137 |
4. 유동성 및 자금조달과 지출
| 구 분 | 제54기 | 제53기 | 제52기 |
| 단기차입부채 | 47,722,131,055 | 20,572,918,145 | 20,122,777,944 |
| 단기차입금 | 42,300,621,600 | 10,472,918,145 | 9,444,705,025 |
| 유동성장기차입금 | - | 10,100,000,000 | 10,678,072,919 |
| 전환사채 | 12,000,000,000 | - | - |
| 전환권조정 | (6,578,490,545) | - | - |
| 사채할인발행차금 | - | - | - |
| 장기차입부채 | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - |
(*) 장, 단기 차입부채는 47,722백만원으로, 전기 대비 132% 증가하였습니다. 5. 부외거래본 사업보고서의 'III. 재무에관한사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사와 그 종속기업의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당사는 2011년 1월 1일 이후 개시하는 연차보고기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 이와 관련한 세부사항은 첨부된 본 사업보고서의 'III. 재무에관한사항'을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 투자판단에 중요한 영향을 미쳤거나, 미칠만한 사항은 없습니다.다. 임원 등에 관한 사항사업보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기바랍니다.라. 법규상의 규제에 관한 사항본 보고서 작성기준일 현재 투자판단에 중요한 영향을 미쳤거나, 미칠만한 사항은 없습니다.그 외 사업보고서 제출일 현재 특이한 사항은 없으며, 제출이후 경영상의 중대한 사항이 발생할 경우 별도로 공시할 예정입니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024년 05월 24일 | 회사: 재무담당 등감사인 : 담당이사 등 | 대면회의 | 회사 및 산업에 대한 이해. 전반감사 수행계획 |
| 2 | 2024년 07월 26일 | 회사: 재무담당 등감사인 : 담당이사 등 | 대면회의 | 반기검토 결과사항 |
| 3 | 2024년 11월 15일 | 회사: 재무담당 등감사인 : 담당이사 등 | 대면회의 | 중간감사 결과사항 |
| 4 | 2025년 02월 25일 | 회사: 재무담당 등감사인 : 담당이사 등 | 대면회의 | 감사기준상 필수 논의 내용, 기말감사 감사이슈 논의 |
마. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항
해당사항 없습니다.
바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다.
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
마. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성 개요공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 1인의 사외이사 및 1명의 감사로 구성되어 있습니다.
(1) 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
나. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가 결 여 부 | 비 고 |
| 1 | 2024.01.10 | 임시주주총회 소집 결의의 건 | 원안대로가결 | - |
| 2 | 2024.01.10 | 임시총회 전자투표 도입의 건 | 원안대로가결 | - |
| 3 | 2024.01.22 | 임시주주총회 소집 결의의 건 (부의안건 확정) | 원안대로가결 | - |
| 4 | 2024.02.02 | 임시주주총회 소집 결의의 건 (부의안건 정정) | 원안대로가결 | - |
| 5 | 2024.02.14 | 임시주주총회 개최일 변경의 건 | 원안대로가결 | - |
| 6 | 2024.02.14 | 임시총회 전자투표 도입의 건 | 원안대로가결 | |
| 7 | 2024.02.19 | 단기차입금 증가 결정 | 원안대로가결 | - |
| 8 | 2024.02.28 | 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 원안대로가결 | - |
| 9 | 2024.02.28 | 재무제표 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
| 10 | 2024.03.06 | 정기주주총회 소집 결의의 건 | 원안대로가결 | - |
| 11 | 2024.03.06 | 전자투표 도입의 건 | 원안대로가결 | - |
| 12 | 2024.03.22 | 지점 사업장 설립의 건 | 원안대로가결 | - |
| 13 | 2024.05.28 | 전환사채 발행의 건 | 원안대로가결 | - |
| 14 | 2024.12.08 | 유형자산(당사사옥) 처분의 건 | 원안대로가결 | - |
| 15 | 2024.12.27 | 유형자산 취득의 건 | 원안대로가결 | - |
| 16 | 2025.02.27 | 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 원안대로가결 | - |
| 17 | 2025.02.27 | 재무제표 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
| 18 | 2025.03.05 | 정기주주총회 소집 결의의 건 | 원안대로가결 | - |
| 19 | 2025.03.05 | 전자투표 도입의 건 | 원안대로가결 | - |
다. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 활동 사항
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가 결 여 부 | 비 고 |
| 1 | 2024.02.28 | 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 원안대로가결 | - |
| 2 | 2024.02.28 | 재무제표 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
| 3 | 2024.03.06 | 정기주주총회 소집 결의의 건 | 원안대로가결 | - |
| 4 | 2024.03.06 | 전자투표 도입의 건 | 원안대로가결 | - |
| 5 | 2024.05.28 | 전환사채 발행의 건 | 원안대로가결 | - |
| 6 | 2025.02.27 | 내부회계관리제도 운영실태보고의 건 | 원안대로가결 | - |
| 7 | 2025.02.27 | 재무제표 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
| 8 | 2025.03.05 | 정기주주총회 소집 결의의 건 | 원안대로가결 | - |
| 9 | 2025.03.05 | 전자투표 도입의 건 | 원안대로가결 | - |
다. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
라. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법지원인 등 지원조직
당사는 준법지원인을 두고 있지 않습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 직 위 | 성 명 | 주 요 경 력 |
| 회장 | 김중헌 | 서울대경영대학원졸업(주)특수건설 대표이사 회장 |
다. 최근 3년간 최대주주의 변동 현황
해당사항 없습니다.
라. 5%이상 주주의 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
마. 최근 주가 및 주식 거래실적
당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 2024년 12월 | 2024년 11월 | 2024년 10월 | 2024년 09월 | 2024년 08월 | 2024년 07월 | ||
| 보통주 | 주가 | 최고(종가) | 6,880 | 6,790 | 6,470 | 6,170 | 7,340 | 7,920 |
| 최저(종가) | 5,300 | 6,000 | 5,480 | 5,680 | 6,200 | 6,650 | ||
| 평균 | 6,756 | 6,667 | 6,438 | 5,910 | 6,951 | 7,673 | ||
| 거래량 | 일별최고거래량 | 4,191,892 | 4,468,277 | 8,012,223 | 102,282 | 510,502 | 5,661,395 | |
| 일별최저거래량 | 48,658 | 51,624 | 15,444 | 16,026 | 34,424 | 15,766 | ||
| 월간거래량 | 8,110,476 | 10,299,881 | 12,399,161 | 702,993 | 3,345,927 | 9,829,565 | ||
(*) 상기 평균주가는 월간 거래대금을 월간 거래량으로 나눈 주가입니다. 상기 주가 및 주식거래 실적은 최근 6개월간 자료이며, 해외 증권시장 관련 해당사항이 없습니다.
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
(*) 상기 사외이사 후보자는 재선임입니다.
다. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
(*) 상기 서식에는 일용직 근로자가 미포함되어 있습니다.
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
(1) 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(2) 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
가. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
나. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
가. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
나. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | |||
| 상여 | ||||
| 주식매수선택권 행사이익 | ||||
| 기타 근로소득 | ||||
| 퇴직소득 | ||||
| 기타소득 | ||||
다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당사항 없습니다.
1. 계열회사 투자지분 계통도
2. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
3. 소속 회사의 명칭
| 구 분 | 회사명 | 법인등록번호 |
| 비상장사 | TUKSU ENGINEERING AND CONSTRUCTION SDN. BHD. | - |
| 비상장사 | (주)한라산업 | 220111-0089087 |
| 비상장사 | (주)티에스에코텍 | 135811-0442912 |
4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
| 성 명 | 회사명 | 직책 |
| 김도헌 | TUKSU ENGINEERING AND CONSTRUCTION SDN. BHD. | 이사(비상근) |
5. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래가. 당기 중 대주주와의 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당기말 |
| 경영진 | 임원 | 단기차입금의 증가 | - |
| 단기차입금의 상환 | - | ||
| 단기대여금의 회수 | 216,936,003 | ||
| 지급임차료 | 234,000,000 | ||
| 이자비용 | - | ||
나. 보고기간 종료일 현재 대주주와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
| 특수관계 구분 | 특수관계자명 | 채권ㆍ채무 | 당기말 |
| 경영진 등 | 임원 | 단기대여금 | - |
| 단기차입금 | - | ||
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다.
본 보고서 제출일 현재 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나, 공시한 사항의 목적이 달성되지 않았고, 공시한 내용과 관련한 투자자의 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 내용상의 주요 변경상황은 없었습니다.
가. 중요한 소송사건당기말 현재 당사가 계류중인 유의적인 소송사건 내역은 없습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024년 12월 31일) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 전문건설공제조합 | 1 | 백지수표 | 하자이행보증 |
| 새서울철도(주) | 2 | 백지수표 | 이행보증 |
다. 채무보증 현황당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | |||
| 제공받은자 | 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 특강산업(주) | 지급보증 | 390,000,000 | (주)신한은행 |
라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다.
가. 제재현황회사 또는 회사의 임ㆍ직원이 공시대상기간중에 회사의 업무수행과 관련하여 형사처벌을 받거나 상법, 법, 외부감사법, 공정거래법, 조세관련법, 환경관련법 등 국내외의 금융, 조세 및 환경 관련 법령과 노동, 소비자보호 및 부정경쟁방지 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받지 않았습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익 미환수 현황해당사항이 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항해당사항이 없습니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
(*1) (주)티에스에코텍은 2024.10.22에 지분 22%를 추가 취득하여 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.(*2) 전문건설공제조합, 소방산업공제조합 당기 취득분은 연결대상 종속회사로 편입된 (주)티에스에코텍이 보유한 지분입니다.(*3) 건설공제조합은 연결대상 종속회사인 특수산업개발(주) 지분을 전량 매도함으로써 감소하였습니다.(*4) 전문건설공제조합, (주)제이티비씨, 새서울철도(주), 건설공제조합은 공시서류 작성기준일 현재 확인가능한 최근사업연도인 2023년 12월 31일 기준 금액입니다.
해당사항 없습니다.
해당사항 없습니다.