분기보고서 5.3 주식회사 다원시스

3 Y

분 기 보 고 서

(제 28기 3분기)

2023년 01월 01일2023년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	(주)다원시스
대 표 이 사 :	박 선 순
본 점 소 재 지 :	경기도 안산시 단원구 시화호수로 485(성곡동)
	(전 화) 031-8085-3013
	(홈페이지) http://www.dawonsys.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 이사 (성 명) 노세훈
	(전 화) 031-8085-3013

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사의 서명.jpg 대표이사 확인서(서명본)

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----41-5141-51

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

1당기 중 용인에버라인운영(주) 지분 75% 취득------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 (주)다원시스라고 표기하며, 영문으로는 DAWONSYS CO.,LTD.(약호 DAWONSYS)로 표기 합니다. 3. 설립일자 및 존속기간당사는 특수전원장치 제조 및 판매를 목적으로 1996년 01월 09일 설립되었습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소① 주소 : (본사) 경기도 안산시 단원구 시화호수로 485(성곡동)② 전화번호 : 031)8085-3010③ 홈페이지 : http://www.dawonsys.com

5.중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업가. 주요사업의 내용당사의 전력전자산업은 전력용 반도체를 제어하여 일반 상용전원을 각종 기기나 설비 또는 계통에서 요구되는 특수한 형태(전압, 전류, 주파수, 파형 등)로 변환하여 공급하고 있습니다. 이러한 전력전자산업을 기본역량을 바탕으로 당사는 철도, 플라즈마, 핵융합 등의 사업부문에 설계, 제조, 판매하고 있습니다. 주요 사업내용에 대한 자세한 사항은 동 공시서류의 『Ⅱ 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다.회사가 영위하는 목적사업은 다음과 같습니다.

목 적 사 업	비 고
1. 산업전자기기 제조업2. 산업전자기기 도, 소매업3. 산업소프트웨어 제조 및 개발업4. 전자유도가열 시스템 제조 및 판매업5. 플라즈마 시스템 제조 및 판매업6. 대전방지 필름 제조업7. 환경 및 에너지설비 제조업8. 전기공사업9. 기계설비공사업10. 각호의 무역업11. 반도체 장치 제조업12. 디스플레이 장치 제조업13. 부동산임대업 14. 전기동차 및 기타 철도차량 제조 및 판매업 15. 철도차량부품 및 관련 장치물 제조 및 판매업 16. 철도차량 공기조화장치 제조 및 판매업 17. 철도차량 축전지 제조 및 판매업 18. 차량냉동기 및 공기조화장치 제조 및 판매업 19. 무기 및 총 포탄부품 제조업20. 의료기기, 의료용구 제조 및 기타 부속장치 제조, 판매업21. 위 각호의 관련된 부대사업일체	제출일 현재 영위하는 목적사업

또한 당사의 종속회사는 하기와 같은 사업을 주로 영위하고 있습니다.

종속회사	주요 사업	비고
(주)다원넥스트	철도차량부품 등 조립 및 제조	-
(주)다원인베스터	투자자문업	-
(주)다원에이치앤비	유통업	-
(주)다원일렉트론	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	-
용인에버라인 주식회사	지하철 노선 운영	-

나. 향후 추진하고자 하는 사업- 당사는 전력전자산업을 기반으로 특허 등의 다양한 지적재산을 보유하고 있습니다. 이러한 지적재산권은 추후 전력전자사업을 기반으로 하는 다양한 산업에 적용 될 것으로 판단됩니다. 추후 추진하고자 하는 사업진행시 별도의 공시를 통해 안내하도록 하겠습니다.

7. 신용평가에 관한 사항

1) 신용평가일 : 2023년 04월 19일

2) 재무기준일 : 2022년 12월 31일3) 신용평가기관 : SCI평가정보(주)4) 신용등급 : A-5) 기업신용등급의 정의

신용등급	등급정의
AAA	전반적인 신용도가 매우 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 매우 높은 수준임.
AA	전반적인 신용도가 우수하며, 장래 환경변화에 대한 안정성이 높은 수준임.
A	전반적인 신용도가 우수하나, 장래 환경변화에 대한 안정성이 상위 등급보다는 열위한 수준임
BBB	전반적인 신용도가 양호한 수준이나, 장래 환경변화에 대한 안정성 면에서 다소 불안한 요소가 있음.
BB	신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정선 면에서 불안한 요소가 있음.
B	단기적인 신용도에 문제는 없으나, 장래 환경변화에 대한 안정성은 낮은 편임.
CCC	신용도가 의문시되며, 채무불이행 가능성이 있음.
CC	신용상 위험요소가 많아 채무불이행 가능성이 높음.
C	채무불이행 가능성이 매우 높으며, 신용상태가 불량함
D	채무불이행 상태임.

8.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2010년 09월 14일해당사항없음해당사항없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점소재지 및 그 변경

구 분	일 자	주 소
설립	1996.01.09	경기도 안산시 원곡동 931 중소기업진흥공단 연수원 내 창업보육센터 301 호
이전	1999.02.01	경기도 안산시 성곡동 572 아파트형공장 313호
이전	2001.05.11	경기도 안산시 성곡동 748-7 시화공단 4바 506호
이전	2010.11.18	경기도 시흥시 정왕동 경기과기대로 227 시화스마트허브 3나 705호
이전	2015.06.15	경기도 안산시 단원구 시화호수로 485(성곡동)

2.경영진 및 감사의 중요한 변동

2019.03.27정기주총예성준 사외이사--2020.03.30정기주총-한원철 감사-2020.08.28---정남성 사내이사 사임2021.03.29정기주총이철희 사외이사박선순 사내이사김재철 사내이사이해룡 사내이사김영곤 기타비상무이주 사외이사 퇴임최강식 사외이사 퇴임2022.03.29정기주총김원경 사외이사-예성준 사외이사 퇴임2023.03.29정기주총왕상록 사내이사김동욱 감 사-한원철 감사 퇴임

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

3. 최대주주의 변동-당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주의 변경 사항은 없습니다.

4. 상호의 변경

구 분	일 자	회사명
변경 전	1996.01.09	다원산전 주식회사(설립)
변경 후	2001.05.10	주식회사 다원시스

5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과-당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다.

6. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용- 당사는 최근 5사업연도내에 합병등을 한 사실이 없습니다.

7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 보고서 제출일 현재까지 회사의 업종 및 주된 사업의 변화사실이 없습니다.

8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자	구분	주요사항	비 고
2017.04	주요경영사항	4회차 전환사채 발행 결정(260억)	-
2017.04	주요경영사항	5회차 전환사채 발행 결정(40억)	-
2017.04	주요경영사항	타법인주식 취득결정(다원인베스터 설립)	-
2019.04	주요경영사항	신규시설투자 결정	-
2021.02	주요경영사항	주주배정후 실권주 일반공모 유상증자(1주당 배정비율 0.16921993)	-
2022.02	주요경영사항	주주배정후 실권주 일반공모 유상증자(1주당 배정비율 0.0963315748)	-
2022.11	주요경영사항	6회차 전환사채 발행 결정(80억)	-
2023.02	주요경영사항	7회차 신주인수권부사채발행 결정(250억)	-
2023.03	주요경영사항	자기주식 소각 결정(397,082주)	-
2023.03	주요경영사항	자기주식 처분 결정(91,000주)	-

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당분기말	27기(2022년말)	26기(2021년말)
보통주	발행주식총수	34,263,437	34,660,519	31,630,519
	액면금액	500	500	500
	자본금	17,330,259,500	17,330,259,500	15,815,259,500
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	17,330,259,500	17,330,259,500	15,815,259,500

주1)당사는 2023년 3월 27일 자기주식 397,082주의 소각결정을 하였으며, 보고서 제출일 현재 발행주식수는 34,263,437주로 자본금 변동은 없습니다.

4. 주식의 총수 등

1.주식의 총수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주100,000,000100,000,000-34,263,43734,263,437----------------34,263,43734,263,437----34,263,43734,263,437-

구 분		주식의 종류		비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1)당사는 2023년 3월 27일 자기주식 397,082주의 소각결정을 하였으며, 보고서 제출일 현재 발행주식수는 34,263,437주로 자본금 변동은 없습니다.

2.자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

--------------------------------------------------------보통주369,273--369,2730--------보통주95,378-67,56927,8090--------보통주464,651-67,569397,0820--------보통주23,431-23,431-0--------보통주488,082-91,000397,0820--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

주1)당사는 2023년 3월 27일 자기주식 397,082주의 소각결정을 하였으며, 보고서 제출일 현재 발행주식수는 34,263,437주로 자본금 변동은 없습니다.주2)당사는 2023년 3월 27일 자기주식 91,000주를 임직원을 대상으로 상여지급을 이사회 결의하였습니다.주3)당사는 보고서 제출일 현재 자기주식을 보유하고 있지 않습니다.

3.자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

직접 처분2019.12.052019.12.0513,16013,1601002019.12.10직접 취득2021.08.302021.08.3016,28716,2871002021.09.03직접 처분2023.03.282023.04.0491,00091,0001002023.04.04

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
	시작일	종료일

주1) 2019년 12월 05일 이사회결의에 따른 임직원 성과급으로 보유중인 자기주식 13,160주를 지급하였습니다.주2) 2021년 08월 30일 법원의 화해권고결정과 당사의 이사회 결의에 따라 자기주식 16,287주를 취득하였습니다.주3) 당사는 2023년 3월 27일 자기주식 91,000주를 임직원을 대상으로 상여지급을 이사회 결의하였습니다.주4) 당사는 2023년 3월 27일 자기주식 397,082주의 소각결정을 하였습니다.주5) 당사는 보고서 제출일 현재 자기주식을 보유하고 있지 않습니다.

4.자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %, 회)

(기준일 : )

신탁 해지2023.02.082023.08.073,0002,94398.1--2023년 03월 28일신탁 해지2023.02.152023.08.142,0001,52676.3--2023년 03월 28일

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
	시작일	종료일				횟수	일자

주1) 계약기간의 시작일은 최근 계약기간 연장 갱신일이며, 신탁계약 체결 2건의 최초 계약체결일은 2017년 02월 06일, 2020년 03월 16일 입니다. 5.다양한 종류의 주식- 당사는 보고서 제출일 현재 발행된 종류주식은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

1.정관의 최근 개정일 : 2023. 03. 29

2.정관 변경 이력 최근 5개년 정관 개정은 다음과 같습니다.

2019.03.27제23기정기주주총회- 정관 제8조, 제11조, 제12조 조문 변경 등- 정관 제50조의 조문 변경 - 주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률' 시행에 따른 개정- 주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따른 자구수정 및 개정2023.03.29제27기정기주주총회- 제8조의2(주식등의 전자등록)- 제9조(주식의 종류, 수 및 내용) 제9조의 2~7 종류주식- 제14조(전환사채의 발행)- 제15조(신주인수권부사채의 발행) 제15조의2(교환사채의 발행)- 조문 정비- 종류주식 조항 추가- 종류주식 조항 신설- 발행한도 증액 변경- 발행한도 증액 변경- 조항신설

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

3.사업목적 현황

1산업전자기기 제조업영위2산업전자기기 도,소매업영위3산업소프트웨어 제조 및 개발업영위4전자유도가열 시스템 제조 및 판매업영위5플라즈마 시스템 제조 및 판매업영위6대전방지 필름 제조업영위7환경 및 에너지설비 제조업영위8전기공사업영위9기계설비공사업영위10각호의 무역업영위11반도체 장치 제조업영위12디스플레이 장치 제조업영위13부동산 임대업영위14전기동차 및 기타 철도차량 제조 및 판매업영위15철도차량 부품 및 관련 장치물 제조 및 판매업영위16철도차량 공기조화장치 제조 및 판매업영위17철도차량 축전지 제조 및 판매업영위18차량냉동기 및 공기조화장치 제조 및 판매업영위19무기 및 총 포탄부품 제조업영위20의료기기, 의료용구 제조 및 기타 부속장치 제조, 판매업영위21위 각호의 관련된 부대사업일체영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

4.사업목적 변경 이력 - 당사는 공시대상기간중 사업목적을 변경한 사실이 없습니다. 5.사업목적 추가 이력 - 당사는 공시대상기간중 사업목적을 추가한 사실이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 개요전력전자산업은 전력용 반도체를 제어하여 일반 상용전원을 각종 기기나 설비 또는 계통에서 요구되는 특수한 형태(전압, 전류, 주파수, 파형 등)로 변환하여 공급함을 기본으로 하는 산업분야입니다. 이러한 전력전자산업은 <그림 1>에서 보이는 바와 아래와 같이 전력전자기술을 중심으로 하여 각종 산업기술과 결합함으로써 완성됩니다. 여기서, 전력전자기술이라 함은 전력용 반도체를 제어하여 상용 전원을 기기나 설비에서 요구하는 전원으로 변환하기 위하여 아날로그 신호처리기술, 전기기기 및 전자장기술, 기계구조 및 역학기술, 고전압 및 방전기술, 플라즈마 응용기술, 디지털 컴퓨팅및 제어기술 등이 복합적으로 통합되어야만 구현될 수 있는 기술입니다.

kakaotalk_snapshot_20230718_141703.jpg [그림1. 다원시스_전력전자산업구조]

당사는 [그림 1]과 같이 전력전자산업을 바탕으로 아래와 같이 사업을 영위하고 있습니다.나. 주요 사업부문별 영업현황 및 매출액(1) 사업부문별 영업현황

구분	주요영업
핵융합	핵융합전원장치 제조 및 판매
플라즈마	플라즈마전원장치 제조 및 판매
전동차	철도차량 제조 및 판매
정류기외기타	전자유도가열장치 제조 및 판매

(2) 사업부문별 매출액

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
핵융합	4,419,119	346,308
플라즈마	8,272,357	13,152,125
전동차	257,001,406	150,191,379
정류기외기타	8,652,276	12,746,886
합계	278,345,158	176,436,698

다. 사업부문별 개요(1) 특수전원장치 사업부문산업분야의 기반산업이라고 할 수 있는 특수전원장치산업는 원자 및 분자 물리공정과 융합되어 정밀 공정 제어를 해야 하는 고도의 핵심 기술을 필요로 하는 분야로서 각 산업의 중요한 부품소재산업으로 평가되고 있으며, 첨단 기술 융합분야의 국가전략산업으로 육성 발전되고 있습니다. 이러한 특수전원장치는 핵융합에너지(Nuclear Fusion Energy)는 화석연료의 고갈 위기, 온실가스 배출, 세계에너지 수요 폭발 등의 에너지 위기를 핵융합기술을 통하여 극복하기 위한 미래 대용량의 청정에너지원입니다. 당사는 핵융합초전도전원장치는 차세대초전도핵융합연구장치(KSTAR; Korea Superconducting Tokamak Advanced Reaserch)와 ITER사업 및 철강, 화공, 담수화 등 각종 플랜트에 다양하게 적용하여 공급하고 있습니다.(2) 플라즈마 사업부문플라즈마는 자연에서는 존재할 수 없는 전기 현상이며, 전기를 이용하여 발생시킬 수는 있으나 그 상태가 매우 불안정한 상태입니다. 따라서 플라즈마를 이용하여 목표로 하는 공정을 구현하기 위하서는 플라즈마(원자나 분자 이온과 전자의 혼합)의 발생과 통제 및 공정 제어를 위하여 특수 전원 장치를 필요로 합니다. 이러한 특수 전원 장치는 일반적으로 1,000A 이상 수만A의 전류, 혹은 1,000V이상 200kV까지의 전압을 공급하면서도 디지털 컴퓨팅 제어기술을 이용하여 원자나 분자 물리 공정을 정확히 제어할 수 있는 고도의 기술과 노하우를 요하는 전원 장치입니다. 플라즈마는 매우 빠르게 소멸되어 버리거나 매우 빠르게 아크(Arc)로 발전하고 이 아크는 주변을 녹여서 훼손시키는 매우 불안정한 특성을 가지고 있습니다. 따라서 플라즈마를 소멸되지 않게 유지하고 아크로 발전되지 못하게 통제하면서 목표로 하는 원자/분자 물리공정을 안정적으로 신뢰도 있게 유지하게 하기 위해서는 고도의 기술이 접목된 특수전원장치를 필요로 합니다. 당사의 기술은 FPD(평판디스플레이) 등의 분야에서 세정 등의 공정에서 사용되고 있으며, 반도체 등 다양한 IT분야에서 적용을 확대 중에 있습니다.

(3) 전동차 사업부문2022년 8월 국토교통부 및 한국철도공사에서 발행한 '2021_철도통계연보_도시광역철도'에 따르면 도시철도 수송인원은 연 2,750,657천명으로 도시철도는 막대한 자본과 기술이 요구되는 국가 기간산업입니다.또한, 철도 선로 위에서만 주행하기 때문에 완성 차량 업체나 부품 업체 모두 철도라는 사회간접자본(SOC)에 의해 제약을 받는다. 철도차량산업은 수요자가 지방자치단체와 철도 및 지하철 운영기관으로 그 시장의 규모는 사회적 실현에 필요한 범위에 국한되어 있으며 지방자치단체와 운영기관의 발주가 있어야 생산할 수 있기 때문에 시장규모 또한 크지 않습니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자국시장의 규모가 협소하여 시장진입의 벽이 높아 전동차량 및 부품 산업은 주문생산과 다품종 소량생산이라는 특징으로 자동차나 가전제품처럼 수요를 예측해 생산하는 것이 아니라 주문과 입찰에 의해 시장이 형성되기 때문에 대량 생산을 할 수 없으며 따라서 완성차량이나 부품 모두 대당 또는 개당 생산단가가 타 산업에 비해 높습니다(4) 전자유도가열 사업부문전자유도가열장치는 국내외 철강사의 자동차, 가전, 건설외장재 강판의 고급화와 고부가가치화를 위한 표면처리공정에 사용되고 있으며, 강판 및 강재의 품질에 영향이 큰 설비로서 장기적인 안목에서 품질관리와 기술개발이 반드시 필요로 합니다. 종래에 외국사로부터 전량 수입에 의존하던 특수설비로서 가격이 고가이며 특화된 기술을 사용하고 있습니다. 당사는 국내 주요 철강회사에 공급한바 있으며, 보유하고 있는 요소 기술과 노하우를 활용하여 다양한 산업군으로 적용을 확대할 계획입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품(1) 핵융합전원장치 사업부문핵융합반응은 핵분열반응과 상반되는 물리현상으로 수소와 같이 가벼운 원소들의 핵들이 서로 결합하여 헬륨과 같은 좀 더 무거운 원소의 핵을 형성하는 현상이며 이때에 질량결손에 의해 생겨나는 에너지는 방출되는 입자들의 운동에너지로 나오게 되는데 이를 발전(發電)에 응용하는 연구가 핵융합연구개발입니다.

KSTAR는 대한민국의 핵융합발전계획에 의거하여 2040년 상용화를 위한 핵융합발전 Demo Plant 건설 및 국제열핵융합발전연구(ITER)에 기여를 목표로 하는 핵융합연구 프로젝트입니다. 대한민국이 한국핵융합에너지연구원 에 건설한 핵융합 연구장비는 초전도 전자석 코일, 주장치, 각종 전원장치, 헬륨냉동장치, 유틸리티, 플라즈마 진단 및 계측시스템으로 구성되어 있습니다. 당사는 초고온 플라즈마 자장밀폐를 위한 TF 초전도 전자석용 전원 개발에 참여하였으며, 초고압 전원장치로 플라즈마 초기가열 및 형성용 자이로트론 튜브용 전원장치(GPS)와 플라즈마 가열에 절대적인 역할을 하는 중성입자 빔용 전원장치(NBI)의 개발에 참여하였습니다.

(2) 플라즈마 사업부문대기압의 중성가스에 높은 전계가 인가되면 중성가스의 일부분이 양성자와 전자로 분리되고, 높은 전계에 의하여 에너지를 얻어 중성기체와 전자 및 양성자가 혼합된 플라즈마 상태가 됩니다. 이러한 플라즈마는 에너지가 높고 불안정하여 화학적 활성상태가 되는데 이를 이용하여 각종 금속이나 폴리머 표면의 코팅, 세정을 하거나 난분해성 가스를 처리하기도 합니다. 대기압에서의 플라즈마 처리는 연속공정으로 표면처리가 가능하고 고가의 진공장비가 필요없어 높은 경제적 강점을 지니고 있습니다. 플라즈마의 높은 상업적 이용가치에 비하여 현재까지는 한정된 분야에서만 이용되고 있으며 플라즈마의 핵심인 Power 부분은 외산장비가 주류를 이루고 있습니다. 당사는 지속적인 연구개발 성과를 바탕으로 플라즈마 전원장치를 제작 공급하는 전문기업으로 국내외의 플라즈마 솔루션을 제공하고 있습니다.

(3) 전자유도가열장치 사업부문전자유도가열장치는 고주파 전원장치와 유도가열코일, 냉각설비와 자동 프로그램(PLC)장치로 구성되어 있으며, 고주파 및 대용량 전원장치기술과 에너지절약을 기본으로 한 고효율 가열코일 설계기술, 자장해석 및 차폐기술, 냉각기술 등이 요구되는 제품입니다. 고효율, 친환경적이면서 온도제어가 용이하고 설치 공간 등에 매우 유리한 장점이 있는 설비로 주요 기능으로는 자동화생산라인구축의 일환으로 Power Panel의 전장판에 Touchscreen을 적용하여 현장 조업자의 조작편의성(누구나 쉽게 조작가능)을 제공하고, 운전상태를 한눈에 알아볼 수 있도록 설계되어 있습니다.(4) 전동차용 전원장치 사업부문전동차용 전원장치는 2010년에 서울도시철도공사(SMRT)의 의뢰를 받아 사업에 참여하게 되었으며, 당사가 보유한 특수전원장치의 기술력을 바탕으로 기존제품 대비 경쟁력있는 제품을 완성하였습니다. 전력전자 기술을 바탕으로 한 전장품은 도심대중교통인 전동차에 중요한 핵심으로, 당사는 국내 전동차 시장뿐만 아니라 해외 전동차 시장을 진출을 목표로 꾸준한 기술개발을 하고 있습니다.(5) 철도 사업부문당사는 2015년 3월 서울메트로 2호선 200량 제작 공급을 계약을 수주하며 전장품 제작 기업에서 철도차량 기업으로 발돋움 하였습니다. 당사는 2018년 12월 동 수주 건의 납품을 성공적으로 완료하였으며, 납품실적(레퍼런스)과 노하우 등을 지속적으로 쌓아가며 철도분야에서 사업 경쟁력을 강화하고 있습니다.2018년 대곡~소사선 40량(국가철도공단)과 2,3호선 196량(서울교통공사)을 수주한 바 있으며, 2019년에는 ㈜포스코건설로 부터 신안산선 87량을 수주하며, 민간투자분야 철도 시장에도 진출하였습니다.

서울교통공사 2호선.jpg 2호선 200량 전동차 대곡(1).jpg 대곡~소사선 40량 3호선(3).jpg 2,3호선 196량 c1-2.jpg 신안산선 87량 조감도

또한 2018년과 2019년에는 한국철도공사로 부터 간선형전기자동차(EMU-150)를 각각 150량, 208량을 수주하였습니다. 간선형 전기동차(EMU-150)는 기존 동력집중식 새마을 열차를 대체해 각 차량마다 동력을 장착하는 동력분산식으로, 뛰어난 견인력과 운영 효율성이 우수한 차량입니다.

emu(4).jpg 간선형 전기동차 EMU-150

2020년에는 지하철 4호선 210량(서울교통공사)을 추가 수주하였으며, 10월에는 국내 1호 트램사업인 부산 오륙도선 제작사로 당사가 선정되었습니다. 오륙도선은 전 세계 최초로 100% 무가선으로 운영되는 노선이며, 별도 고압 전력의 공급이 필요하지 않아 도시 미관을 해치지 않는 장점도 있습니다. 당사는 국내 트램시장 선점을 통해, 본격적으로 부상하고 있는 국내외 트램 시장의 추가 수주를 기대하고 있습니다.

kakaotalk_snapshot_20230718_142752.jpg 4호선 210량 조감도 kakaotalk_snapshot_20230718_142623.jpg 무가선트램 조감도

2021년 12월에는 지하철 5,8호선 298량(서울교통공사)을 수주하였으며, 2022년 06월에는 인천도시철도 1호선 검단연장선 및 서울도시철도 7호선 청라연장선 전기동차 64칸을 추가 수주하였습니다.

kakaotalk_snapshot_20230718_142500.jpg 5,8호선 298량 조감도 20220502_인천 1호선_main view.jpg 인천 1호선 조감도 20220503_7호선_main view.jpg 서울 7호선 조감도

나. 주요 제품 가격변동추이 (1) 특수전원장치 사업부문(핵융합전원장치, 플라즈마, 전자유도가열장치 등)은 산업특성상, 가격변동추이 산정이 어렵습니다.(2) 철도 사업부문

(단위 : 억원)

년도	사 업 명	량수	총 계약금액
2019년	간선형전기동차(EMU-150) 208량 구매	208	3,474
2019년	신안산선 복선전철 민간투자사업 철도차량제작및공급	87	1,477
2020년	4호선 신조전동차(210칸) 구매	210	2,452
2021년	5,8호선 신조전동차(298칸) 구매	298	3,312
2022년	검단연장선 및 청라연장선 전기동차 제작구매	64	888

* 철도차량은 도시철도, 간선형철도 등 수주차종별, 발주사양별 가격편차가 매우 상이하게 발생하여 상기의 수치를 근거로 단가 등 가격변동의 추이를 판단하기는 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등(1) 주요 원재료당사의 제품에 사용되는 원재료의 구성은 전기부품으로 구성되어 있으며 핵심부품은반도체소자, 콘덴서, 센서, 커넥터, 변압기 등 기초 전기용 기계부품입니다. 전체 원재료의 대부분은 국내 조달이 가능하며, 국내에서 개발되지 않았거나 내구성과 업체의인지도가 높은 일부 부품만 수입하여 사용합니다. 주요 자재의 내용은 대용량 커패시터, 사이리스터, IGBT. PCB SMD 등으로 구성되어 있으며 안정적인 수급이 이루어지고 있습니다.(2) 가격 변동 추이당사의 사업은 각 계약의 내용에 따라 개발공정별, 프로젝트별로 공급되는 제품 단가의 결정이 개별적으로 이루어지고 있습니다. 따라서 제품의 설계, 제작, 납품 및 사후절차 등 진행 내용의 개발 난이도, 요구되는 품질 수준, 고객 특성에 따라 가격의 결정이 가변적이며 가격추이의 산출이 어려운 사업구조의 특성을 보이고 있습니다.

(3) 노동력 수급상황당사의 제품은 에너지 및 환경산업에 적용되는 특수전원공급장치임에 따라 연구개발의 성과가 제품화되는 사업의 특성을 지니고 있습니다. 따라서 노동력의 핵심은 연구개발 및 생산인력 중심으로 운영되고 있습니다. 따라서 연구개발인력과 생산인력의 높은 기술 숙련도가 요구되는 사업입니다. 당사는 경기도 시흥시 시화국가산업단지에 위치하고 있으며 수도권인 안산시와 시흥시의 배후도시를 기반으로 인력의 수급은 안정적으로 이루어지고 있습니다.

(4) 주요매입처에 관한 사항- 주요매입처 내용은 영업상 기밀사항으로 생략하였습니다.(5) 해당 매입처와 회사와의 특수관계 여부- 당사는 보고서 제출일 현재 주요 매입처와 특수관계에 해당되지 않습니다.

(6) 공급시장의 독과점 정도와 공급의 안정성- 일부 수입되는 원재료의 경우 사전 계약에 따라 조달받고 있습니다. 또한 주요 원재료의 경우 다수의 매입처가 있어 독과점에 자유로우며, 안정적인 수급이 이루어지고 있습니다.

나. 생산설비 현황 등(1) 주요 생산시설

구분	소재지	주요생산품
안산본사	경기도 안산사 단원구 시화호수로 485(성곡동 822)	특수전원장치 등
정읍공장	전라북도 정읍시 입암면 입암로 345	철도차량 제작
김천공장	경상북도 김천시 어모면 어모로 447	철도차량 제작

(주1) 정읍공장은 2019년 4월 준공하였으며, 총사업비 400억원을 투자해 8만2786㎡(2만5000평) 부지에 건축면적 1만9592㎡(연면적 2만427㎡) 지상 2층 규모로 국내 최장 1.2㎞ 직선화 시험선과 조립ㆍ용접ㆍ도장ㆍ시험 등 전 분야에 걸쳐 최신 시설을 갖추었습니다. 또한, 추가로 확대되는 수주 물량에 대비하기 위해서 정읍공장 추가 부지를 확보하여 증설할 계획도 가지고 있습니다.

(2) 생산설비 현황

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계
취득원가	72,357,841	74,547,329	8,290,205	59,752,156	914,940	7,960,366	7,022,914	28,515,620	3,029,413	18,683,602	281,074,386
감가상각누계액	-	(1,716,601)	(3,551,424)	(4,092,420)	(3,249)	(5,003,665)	(4,414,758)	(116,708)	(840,219)	(45,000)	(19,784,044)
정부보조금	-	(12,585,606)	-	(20,912,583)	(655,455)	-	-	(21,767,092)	-	-	(55,920,736)
장부금액	72,357,841	60,245,122	4,738,781	34,747,153	256,236	2,956,701	2,608,156	6,631,820	2,189,194	18,638,602	205,369,606

당사는 별도의 생산설비에 의해 제품을 양산하는 시스템이 아니라, 투입인력에 의한설계, 제작, 설치 등을 필요로 하는 생산시스템입니다.(3) 당해 사업연도의 가동율당사가 생산하는 제품은 주문생산체제이므로 실제가동시간과 생산실적간의 상관관계가 높지 않아 기재하지 않습니다.

4. 매출 및 수주상황

1.매출실적

(단위: 백만원, %)

매출유형		품 목	구분	2023년 3분기		2022년		2021년
				금액	비중	금액	비중	금액	비중
제품매출	특수전원장치	핵융합	내 수	4,419	1.59%	1,640	0.78%	5,248	1.78%
			수 출	-	0.00%	-	0.00%	-	0.00%
			합 계	4,419	1.59%	1,640	0.78%	5,248	1.78%
		플라즈마	내 수	6,276	2.25%	7,277	3.48%	6,879	2.33%
			수 출	1,996	0.72%	9,796	4.68%	5,657	1.91%
			합 계	8,272	2.97%	17,073	8.16%	12,536	4.24%
		정류기외기타	내 수	7,032	2.53%	14,011	6.70%	13,949	4.72%
			수 출	1,620	0.58%	1,076	0.51%	312	0.11%
			합 계	8,652	3.11%	15,087	7.21%	14,261	4.83%
	전동차		내 수	257,002	92.33%	174,840	83.58%	263,325	89.13%
			수 출	-	0.00%	549	0.26%	84	0.03%
			합 계	257,002	92.33%	175,389	83.84%	263,409	89.15%
내수 합계				274,729	98.70%	197,768	94.54%	289,401	97.95%
수출 합계				3,616	1.30%	11,421	5.46%	6,053	2.05%
합 계				278,345	100.00%	209,189	100.00%	295,454	100.00%

2. 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직당사의 판매조직은 사업의 구분에 따라 특수전원, 전자유도가열, 플라즈마사업, 전동차 사업으로 구분하여 영업이 이루어지고 있습니다. 특수전원 영업의 부분은 핵융합전원 영업과 플라즈마 전원 영업 분야이며 기술공유 및 공동개발을 통한 사업화 중심으로 이루어지고 있습니다. 따라서 영업의 핵심이 공동기술의 적용과 개발을 중심으로 하는 기술개발 영업이라 할 수 있습니다. 전자유도가열자치의 영업 부분은 가열사업의 수요처인 대형 철강기업에 대한 영업이 핵심이며, 그동안의 사업성과에 따라 축적된 당사의 기술경쟁력을 중심으로 사후관리 및 추가 수요 발굴 중심으로 추진하고 있습니다. 전동차 사업의 경우 별도의 전문화된 조직을 보유하고 있으며, 국내외 공공분야 입찰 검토 및 민간분야의 사업 발굴 중심으로 추진하고 있습니다.나. 판매경로1) 특수전원사업- 핵융합전원장치 판매경로 : 조달청을 통한 계약(2009년 이전에는 포스코 ICT을 통한 간접매출이 이루어졌으나, 2009년부터는 최종수요처인 한국핵융합에너지연구원(구 국가핵융합연구소)와 직접계약이 이루어지고 있습니다. 또한 2020년 '과학기술분야 정부출연연구기관 등의 설립·운영 및 육성에 관한 법률' 일부개정법률안이 통과함에 따라, 국가핵융합연구소는 한국핵융합에너지연구원으로 승격되었습니다. 연구원의 승격으로 법률상 독립적 지위를 확보하게 되고, 향후 미래 신성장에너지 연구의 주도적인 추진이 기대되고 있습니다. 당사는 승격된 한국핵융합에너지연구원이 추진 및 참여하고 있는 초전도핵융합연구장치(KSTAR)와 국제핵융합실험로(ITER)에 대한 전원장치 등 설비에 대한 납품과 유지보수 매출이 향후에도 지속적으로 기대되고 있으며, 한국핵융합에너지연구원과의 직접계약을 통한 납품이 계속되고 있습니다.

당사(개발 및 생산) -> 제조공정 수요기업(국가 및 연구소 등)

- 플라즈마전원장치 판매경로 : 프로젝트 매출 방식

당사(개발 및 생산) -> 설비제조사 -> 제조공정 수요기업

2) 전자유도가열사업- 전자유도가열장치의 판매경로 : 프로젝트 매출 방식

당사(개발 및 생산) -> 철강플랜트 전문기업 -> 철강생산기업, 당사(개발 및 생산) -> 철강생산기업

다. 판매전략1) 특수전원사업

- 핵융합전원장치 판매전략 : 한국핵융합에너지연구원 및 핵관련 정부 연구기관 등에 대한 기술개발 공조 및 정부 연구과제 수행을 통한 기술개발 중심의 영업을 추진하고 있으며, 원자력 기술 표준인 ASME_N 규격 획득을 통한 품질 향상 및 진입장벽 구축을 추진하고 있습니다.

- 플라즈마전원장치 판매전략

. 플라즈마 세정 : 반도체, PDP, LCD 등 생산공정에 필요한 세정장비를 생산하는 업체(케이시텍, SE플라즈마 등)와 기술개발 공조, 차세대(LCD 11세대 등) 장비개발 프로젝트 참여 영업 추진 및 각종 규격획득 (CE,S마크)을 통한 진입장벽을 형성하고 있습니다.

. 플라즈마 소각 : 환경오염원인 소각을 주관하는 지방자치단체들에 대하여 플라즈마 설비를 제조하는 기업들과 기술개발 공조를 통한 친환경 설비에 대한 홍보전략 추진하고 있습니다.

. 플라즈마 살균 : 해양오염에 대한 사회적 관심 및 정책적 규제의 진행과정을 토대로 플라즈마 살균 설비의 기술공조 추진하고 있습니다.

2) 전자유도가열사업

전자유도가열장치 판매전략 : 철강생산업체인 포스코의 해외진출 동반(멕시코,베트남,인도) 전략과 포스코의 베네핏 쉐어링 제도를 이용하여 독점 영업기회 획득을 추진하고 있으며, 철강플랜트 사업을 주관하는 포스코건설과의 협업을 통해 국내 사업의 진행 및 후발 개도국의 철강플랜트 추진과정에 참여하여 프로젝트 매출을 진행하고 있습니다.3) 철도부분철도차량 사업은 시장진입에 성공하면 교체부품의 공급을 비롯하여 유지보수 사업과 추가 투입되는 차량사업을 선점할 수 있기 때문에 시장 선점이 중요합니다. 시스템화되어 있는 철도차량 특성상 동일 시스템을 계속 사용하는 것이 철도운영 사 입장에서는 편리하기 때문입니다. 따라서 철도차량 사업의 경쟁우위는 시장 점유를 위한 원가 경쟁력 확보와 기술 및 품질의 여부에 있습니다.

당사는 2010년 철도사업부를 구성하여 철도시장 진입을 노력해 왔습니다. 2011년 도시철도공사 5호선 전동차의 VVVF 인버터 개조 1편성 제작 공급을 시작으로 7호선 전동차 56량 신차 분에 대한 VVVF 인버터를 제작 공급하여 철도시장에서 전장품 기업으로 기술력을 인정받아 이러한 기술력을 통한 철도산업에 국내 및 해외 영업전략을 추진하고 있습니다. 이후 국내 철도시장은 노후차량에 대한 교체주기가 빅사이클에 진입하여, 당사의 시장진입에 대한 기회가 발생하였습니다. 하지만 철도차량 시장은 진입장벽이 존재하고 있으며, 철도차량 납품에 대한 레퍼런스 및 시험선로 등 제작과 시험에 필요한 설비를 갖추어야 하여, 신규 업체의 진입이 매우 어려운 시장입니다. 이에 당사는 2015년 지하철 2호선 노후 전동차 200량에 대한 교체 납품 건에 대하여, 차량 제작 경험과 설비를 갖추고 있는 (주)로윈과 컨소시엄을 구성하여 수주에 성공하였습니다. 2017년 당사는 (주)로윈과 소규모합병 하였으며, 주요 전장품 뿐만 아니라 철도 차량 전체를 제작하는 수직계열화를 통해 사업의 경쟁력을 제고하였습니다.당사는 지속되는 수주 및 납품을 가속하며, R&D능력과 레퍼런스 실적을 누적하고 있으며, 이를 통하여 추가 수주능력을 증대하고 제작 노하우를 발전하고 있습니다. 서울교통공사, 한국철도공사, 한국철도시설공단 등 정부 및 지자체에서 발주하고 있는 철도차량의 매출을 증가하고 있으며, 2019년에는 포스코건설과 신안산선에서 운영될 철도차량을 수주하여, 민간 철도산업에도 진출하며 수주 다변화를 지속하고 있습니다. 또한 해외시장으로는 2018년 12월 미얀마철도청으로부터 '미얀마 철도 현대화사업' 100량, 2019년 10월에는 인도 MODERN COACH FACTORY(MCF), RAE BARELI로 부터 객차 제작을 수주, 19년 신안선선 및 간성형 전기동차, 20년 4호선, 21년 5.8호선 및 22년 검단연장선 등을 수주하였습니다.

3. 수주상황- 당분기말 현재 수주잔액 현황은 다음과 같습니다.

(1) 부문별 수주현황

(단위 : 백만원)

구 분	수주잔액	비고
핵융합	10,457	-
플라즈마	2,620	-
전동차	576,884	-
정류기외 기타	29,488	-
계	619,449	-

(2) 계약별 수주상황<직전연도 매출액 대비 5% 이상인 수주계약의 정보>

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	납기	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
							총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
㈜다원시스	핵융합	국가핵융합연구소	2011.10.07	2026.06.30	68,391,818	100.00%	5,569,182	-	-	-
㈜다원시스	전동차	한국철도시설공단	2018.07.26	2022.02.05	44,342,949	100.00%	4,134,703	-	-	-
㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2018.10.23	2022.03.20	126,290,880	99.06%	24,969,321	-	-	-
㈜다원시스	전동차	한국철도공사	2018.12.31	2022.12.11	198,229,711	96.94%	25,879,599	-	-	-
㈜다원시스	전동차	(주)포스코건설	2019.05.28	2026.07.31	147,841,438	22.46%	-	-	-	-
㈜다원시스	전동차	한국철도공사	2019.11.20	2023.11.10	298,921,164	79.99%	15,705,945	-	-	-
㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2020.06.15	2024.05.05	259,356,890	87.53%	80,929,657	-	-	-
㈜다원시스	전동차	한국철도기술연구원	2020.11.05	2024.06.17	15,976,636	4.97%	-	-	-	-
㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2021.12.15	2025.06.30	326,690,311	25.45%	-	-	-	-
㈜다원시스	전동차	인천광역시 도시철도건설본부	2022.06.09	2027.12.31	88,818,181	0.00%	-
합 계					1,574,859,978		157,188,407	-	-	-

※ 상세한 수주현황은 전자공시시스템의 단일판매, 공급계약 체결을 참조하시기 바랍니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 위험관리 등

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
부채	472,903,254	467,395,937
자본	206,098,141	205,482,097
부채비율	229.5%	227.5%

(2) 금융위험관리

가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	자산		부채
	당분기말	전기말	당분기말	전기말
USD	10,306,203	11,154,932	2,081,912	539,984
EUR	237,298	315,890	361,663	774,760
CHF	1,240	1,159	-	-
JPY	67,798	77,353	21,202	953
IDR	124,638	116,166	-	-
합계	10,737,177	11,665,500	2,464,777	1,315,697

연결실체는 주로 미국의 통화(USD)에 노출되어 있습니다.법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	5% 절상시	5% 절하시	5% 절상시	5% 절하시
외화금융자산	(413,620)	413,620	(517,490)	517,490

2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여 별도로 공시하지 않았습니다.라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계
매입채무	39,945,004	6,951,217	1,056,129	-	47,952,350
기타금융부채(*)	7,287,916	6,148,004	2,414,828	-	15,850,748
차입금	54,796,876	105,991,692	43,824,073	6,637,011	211,249,652
전환사채	-	-	8,000,000	-	8,000,000
신주인수권부사채	-	-	25,000,000	-	25,000,000
리스부채	182,526	880,904	1,235,174	-	2,298,604
금융보증부채	480,000	-	-	-	480,000
합계	102,692,322	119,971,817	81,530,204	6,637,011	310,831,354

(*) 기타금융부채 중 파생상품부채 금액은 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계
매입채무	45,941,580	1,240,067	1,035,964	-	48,217,611
기타금융부채	12,717,959	325,073	2,288,927	-	15,331,959
차입금	21,513,701	124,552,518	61,773,235	13,818,040	221,657,494
전환사채	-	-	5,331,129	-	5,331,129
리스부채	122,034	230,778	595,911	-	948,723
합계	80,295,274	126,348,436	71,025,166	13,818,040	291,486,916

2. 파생상품거래 현황- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요계약 등- 보고서 제출일 현재 회사의 일상적인 영업활동 이외에 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다. 2. 연구개발 활동 등가. 연구개발활동의 개요당사의 기술연구소에서 전력전자 산업을 기반으로 지속적으로 연구개발을 진행을 진행해 오고 있습니다. 당사의 축적된 기술을 기반으로 고객사의 제품 개발의뢰가 지속적으로 이어지고 있으며, 개발완료된 제품에 대해서는 생산까지 이어지는 경우도 있어 당사의 매출 및 이익에 기여하고 있습니다. 나. 연구개발 조직- 당사의 기술연구소 조직도는 다음과 같습니다.

<기술연구소 조직도>

연구조직도.jpg 기술연구소 조직도

다. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목		제28기 3분기	제27기	제26기
연구개발비용 총계		13,263	18,648	17,352
(정부보조금)		-698	(2,800)	(6,194)
연구개발비용 계		12,565	15,848	11,158
회계처리	개발비 자산화(무형자산)	-	-	-
	연구개발비(비용)	12,565	15,848	11,158
연구개발비 / 매출액 비율		6.79%	8.91%	5.87%
[연구개발비용 총계÷당기매출액×100]

※ 연결 기준이며, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 비율은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.

라. 연구개발 실적다원시스 연구소에서 진행중이거나 완료된 기술은 여러 분야에서 다양하게 사용되고있으며 당사의 기술 축척 및 매출 증대, 원가절감, 그리고 품질향상성 등을 이루었고, 현장에서 사용하는 고객들이 지적해 주신 부분을 바탕으로 현장에서의 실용성을 중시하여 개발 및 생산되었습니다. 다원시스 연구소에서 개발된, 그리고 앞으로 개발되어질 연구개발 과제는 향후 철도사업, 플라즈마 전원장치 사업, 의료용가속기 등 많은 분야에서 사용되어질 것으로 전망하고 있습니다.

개발 프로젝트 명	개발기간
DC 플라즈마 전원장치	2001년11월 - 2002년10월
특고압 반도체스위치를 이용한 이온 임플랜트용 모듈레이터	2002년04월 - 2003년03월
초전도를 이용한 중소형 저장장치	2001년07월 - 2002년06월
소형 증기터빈 발전시스템 핵심부품 개발	2003년07월 - 2006년06월
5000kW급 유도 용해로용 부하 공진형 인버터 개발	2004년06월 - 2007년06월
계통연계형 분산전원 통합제어시스템	2004년04월 - 2006년03월
경기도 차세대 성장동력 기술개발사업	2004년12월 - 2007년09월
PFC가스처리용 회전유동 글라이드 아크 플라즈마스크러버 시스템 개발	2006년07월 - 2007년06월
강판 생산라인용 20,000KVA급 유도가열 시스템 개발	2007년10월 - 2009년09월
대전방지용 clean ESD필름 처리 및 생산장비개발	2006년01월 - 2009년06월
하이브리드 스크러버개발	2008년03월 - 2009년12월
수소이용 질소산화물 저감기술개발	2008년08월 - 2009년07월
반도체공정 중 에칭공정과 화학기상증착공정에 적용가능한 플라즈마 스크러버 개발	2009년06월 - 2010년05월
100kHz/20MVA 금속판재 유도가열장치 개발	2009년05월 - 2011년04월
이온주입기술을 이용한 Clean ESD필름개발 및 고생산성(10m/min) 제조공정개발	2009년05월 - 2011년10월
용해로 원격감시 및 진단 기술개발	2010년02월 - 2011년01월
20MVA급 비자성 고온영역 철강판재가열용 유도가열장치개발	2011년05월 - 2014년04월
XFEL Modulator용 고전압 초정밀 CCPS 개발	2013년01월 - 2013년10월
8200호대 전기기관차 주변환장치용 위상모듈 국산화 개발	2013년12월 - 2015년12월
대용량 전기집진기용 고전압 펄스형 전원시스템 개발	2014년01월 - 2014년09월
전동차 운전실 독립형 친환경 냉.난방장치 기술 개발	2014년10월 - 2015년09월
서울메트로 1호선 VVVF(현대) 전동차 게이트제어 유니트 국산화 및 성능개선	2014년09월 - 2016년12월
전기기관차 GTO 위상모듈 개발	2015년01월 - 2016년06월
철도차량 게이트 컨트롤러	2016년01월 - 2017년01월
전동차 냉난방시스템	2016년01월 - 2017년02월
BNCT 과제	2016년 05월 - 2021년06월
WC300프로젝트 R&D과제	2015년07월 - 2018년06월
마스크 건식 세정 설비 개발	2017년09월 - 2018년08월
OLED 개발과제	2017년10월 - 2018년12월
공진형 SIV 개발과제	2017년01월 - 2019년09월
탠덤용접시스템	2017년07월 - 2019년12월
영구자석에 의한 누설자속 최소화 기술적용을 통한 도시철도용 견인전동기 및 추진제어시스템 개발	2018년 01월 - 2022년 09월
쿼츠도가니 제조기술개발	2020년 01월 - 2023년 12월
방사성혼합폐기물에 대한 처리기술개발	2020년 01월 - 2022년 04월
동력분산형 고속철도용 추진제어장치 개발	2021년 04월 - 2025년 12월
능동조향대차 시제제작 개발	2021년 04월 - 2025년 12월
강원도 수소융합에너지(인공태양) 연구개발	2022년 01월 - 2024년 12월
하이브리드 추진선박 10MW급 직류배전 기술개발	2023년 04월 - 2027년 12월
탄화수소 플라즈마 분해 신공정 개발	2023년 07월 - 2028년 12월
탄화수소 직접가열 분해로 개발	2023년 07월 - 2028년 12월
납사분해공정 부생가스로부터 고부가 화학제품 생산기술개발	2023년 07월 - 2030년 12월

7. 기타 참고사항

1. 영업의 개황가. 산업의 특성

1) 특수전원사업부문특수전원사업은 주된 수요처가 신에너지 관련 분야 또는 신환경산업으로 주문생산 위주의 생산구조를 가지고, 제품설계 및 제작에 장기간이 소요되며 많은 중간재 투입으로 관련산업에 대한 전후방효과가 큰 산업입니다.

또한 제품의 안정성 및 신뢰성에 대한 장기간의 실제 운전 검증과 기술력이 필수적이며 규격화, 표준화와 더불어 고도의 전문성이 요구되고 있습니다. 사업의 성격이 완제품 생산이 아닌 상기에 언급한 전방산업의 부품소재산업으로서의 특성이 강하여 사업의 내용은 전방산업의 현황을 중심으로 분류하여 파악할 필요가 있습니다.

특수전원산업의 주요시장이라고 할 수 있는 전방산업은 고도의 기술 집약적인 시장으로 대규모 투자 및 다년간의 기술 축적을 필요로 하는 시장입니다. 따라서 가격보다는 고객의 요구에 대한 기술 대응력, 신뢰성 및 안정성을 경쟁력의 핵심요소로 하고 있으며, 주요 소비자는 정부 산하 기관 및 대기업으로 매출은 주로 Project성 수주계약으로 이루어지고 있습니다.

2) 전자유도가열사업부문전자유도가열사업부분은 유도가열과 유도용해로 구분할 수 있으며 전자유도가열은 유도가열의 원리를 이용한 국내외 철강사에서 생산하는 금속판재 가열 및 용해설비로서 압연 전 판재를 예열하는 공정, 도금 후 합금화 공정, 각종 코팅 후 건조공정, 세척 후 건조공정, 판재의 어닐닝(풀림, annealing) 공정, 쇠를 녹이는 용해와 자동화공정 등에 사용되는 제품입니다.

기존의 열풍이나 램프가열에 의존하는 방식이 에너지절감과 국내외 철강사의 고급강수요에 따른 신기술개발과 투자비 절감(에너지 & 공간 & 공정축소)으로 친환경설비개발에 중점을 두고 User의 Needs에 부흥되는 고부가가치 사업으로 고효율의 설비개발로 철강사의 필수적인 특화설비로 인식되고 있으며, 계속적인 개선으로 설비의 진화가 이루어져 설비의 적용범위를 넓혀가고 있습니다.

3) 철도부문

철도산업은 여객 또는 화물을 운송에 필요한 철도시설 및 철도차량 관련 산업과철도기술 개발산업 및 그 밖의 노선 개발, 이용, 관리와 연계된 산업 전체를 의미하는것으로 철도차량사업은 철도운송수단의 연구개발, 제작, 판매 및 유지보수와 연관된 전 사업을 말합니다.

철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다. 최근 각 지방자치단체가 민간 투자자와의 역할분담을 통해 민자사업을 확대해 나가는 추세이며, 해외시장의 경우도 비슷합니다.

나. 산업의 성장성1) 특수전원사업부문(1) 핵융합전원장치

특수전원장치를 요구하는 산업분야인 핵융합발전연구사업, 플라즈마 세정 및 플라즈마 탈황·탈질을 포함하는 플라즈마 응용산업 10여년 전에서야 연구개발 준비단계로부터 산업화단계로 진입하였으며, 산업의 초기단계로서 빠른성장을 이루며 시장이 확장되고 있습니다. 이들 산업분야의 기반산업이라고 할 수 있는 특수전원장치산업는 원자 및 분자 물리공정과 융합되어 정밀 공정 제어를 해야 하는 고도의 핵심 기술을 필요로 하는 분야로서 각 산업의 중요한 부품소재산업으로 평가되고 있으며, 첨단 기술 융합분야의 국가전략산업으로 육성 발전되고 있습니다.

핵융합에너지(Nuclear Fusion Energy)는 화석연료의 고갈 위기, 온실가스 배출, 세계에너지 수요 폭발 등의 에너지 위기를 핵융합기술을 통하여 극복하기 위한 미래 대용량의 청정에너지원이며, 핵융합초전도전원장치는 차세대초전도핵융합연구장치(KSTAR; Korea Superconducting Tokamak Advanced Reaserch)와 ITER사업에 제공되는 전원장치입니다.

인공태양이라 불리는 KSTAR는 현재 운영 3단계에 있으며, 2009년 12월에 세계 최초로 3.6테슬라의 자기장(지구자기장의 7만 배)으로 3.6초 동안 플라즈마를 안정되게 유지하는 데 성공하였습니다. 2020년 11월 한국핵융합에너지연구원은 20초 동안 플라즈마를 유지하는데 성공하였습니다. 또한 2021년 11월 한국형 인공태양 KSTAR가 1억℃에서 30초 동안 운전하는데 성공하면서 또 한번 경신하였습니다. 우리나라는 KSTAR의 초기 운영단계를 성공적으로 진행함으로써 2023년 실용화 연구단계를 시작, 2030년 첫 상용발전을 목표로 하고 있는핵융합발전 설비개발에 주도적인 역할을 할 것으로 기대됩니다.

[그림2. 단계별 추진계획].jpg [단계별 추진계획 _ 출처 : 한국핵융합에너지연구원] [그림3. 핵융합전원장치(kstart)].jpg [핵융합전원장치(KSTAR)]

전 세계적으로 핵융합발전의 실용화를 가속화 시키기 위하여 우리나라의 핵융합발전연구로 사업과 동시에 국제적 협력으로 국제핵융합발전시험로(ITER; International Thermal-nuclear Experimental Reactor)의 건설을 진행하고 있으며, 그 규모는 KSTAR의 25배 규모입니다. 이 국제핵융합발전시험로 건설사업에는 우리나라를 포함하여 미국, 일본, 중국, 러시아, 인도 및 EU가 공동 출자 방식으로 참여하고 있으며, 현재 프랑스의 카다라시에 핵융합발전시험로를 건설 중에 있습니다.

플라즈마는 자연에서는 존재할 수 없는 전기 현상이며, 전기를 이용하여 발생시킬 수는 있으나 그 상태가 매우 불안정한 상태입니다. 따라서 플라즈마를 이용하여 목표로 하는 공정을 구현하기 위하서는 플라즈마(원자나 분자 이온과 전자의 혼합)의 발생과 통제 및 공정 제어를 위하여 특수 전원 장치를 필요로 합니다. 이러한 특수 전원 장치는 일반적으로 1,000A 이상 수만A의 전류, 혹은 1,000V이상 200kV까지의 전압을 공급하면서도 디지털 컴퓨팅 제어기술을 이용하여 원자나 분자 물리 공정을 정확히 제어할 수 있는 고도의 기술과 노하우를 요하는 전원 장치입니다. 플라즈마는 매우 빠르게 소멸되어 버리거나 매우 빠르게 아크(Arc)로 발전하고 이 아크는 주변을 녹여서 훼손시키는 매우 불안정한 특성을 가지고 있습니다. 따라서 플라즈마를 소멸되지 않게 유지하고 아크로 발전되지 못하게 통제하면서 목표로 하는 원자/분자 물리공정을 안정적으로 신뢰도 있게 유지하게 하기 위해서는 고도의 기술이 접목된 특수전원장치를 필요로 합니다.당사가 개발하여 생산하고 있는 핵융합전원장치는 한국핵융합에너지연구원 주도로 추진하고 있는 KSTAR사업과 국제핵융합실험로(ITER) 공동개발사업에 핵융합에너지 생산을 위한 핵심 장치로 공급되고 있습니다. KSTAR, ITER 사업을 통한 핵융합에너지 실용화는 기술적인 진보와 경제적 효과 등 큰 파급효과를 가져올 것으로 기대됩니다.

[그림4. 파급 및 기대효과] .jpg [파급 및 기대효과 _ 출처 : ITER한국사업단 홈페이지]

Ⅰ. 과학,기술적 파급효과 : 고선진국과의 기술격차를 줄이고 미래 에너지 기술확보 및 중장기 국가 R&D 전략 중 하나인 ‘미래국가유망기술 21’ 중 핵융합기술, 차세대 원자력시스템 기술, 청정. 신재생에너지 기술의 발전 동력이 될 수 있으며, 파생되는 첨단극한기술은 반도체, 에너지, 전력송출, 통신기기, 기계기공, 의료기 제작 등에 이용되고 있어 향후 고부가가치 기술제품산업의 성장에 기여할 수 있습니다.

Ⅱ. 경제, 사회적 파급효과 : 세계 강국이 참여하는 국제적인 차세대 에너지 기반 연구 프로젝트에 참여하여 에너지, 환경 과학기술에 관한 국가적 위상을 제고하고, 핵융합발전 상용화에 의한 장기적인 경제. 사회적 비용 감소 및 상업용 핵융합발전소 건설에 따른 금전전 부가가치를 창출할 수 있으며, 원료확보가 용이한 핵융합 발전을통하여 국가 에너지 안보를 제고할 수 있습니다. 또한 방사능 유출 위험이 전혀 없는 안정적인 에너지자원 확보로 에너지 조달에 대한 안전장치와 폐기물 처리에 대한 비용절감으로 인한 경제적 효과를 기대할 수 있습니다.

(2) 플라즈마전원장치

우리나라가 국제경쟁력을 확보하고 있는 반도체, 디스플레이 등의 친환경사업화를 추진하는 에코경영과 저탄소녹색성장을 위한 핵심기반기술로서 플라즈마산업에 대한 정책적 지원 및 산업 경쟁력 확대를 위한 노력이 진행되고 있습니다.2) 전자유도가열사업부문당사의 전자유도가열장치는 화석연료를 사용하는 가열로에 비하여 강판의 제조속도를 2배 이상 향상시킴으로써 생산성 제고의 효과가 있으며, 균일한 가열을 통한 제품품질의 고급화가 이루어질 수 있어 국내 철강산업의 경쟁력을 상승시키는 효과가 있습니다. 또한 국제적 추세인 에너지절약과 이산화탄소 저감효과(Green Energy)를 창출할 수 있는 친환경설비로서의 중요성이 있습니다.전자유도가열장치는 국내외 철강사의 자동차, 가전, 건설외장재 강판의 고급화와 고부가가치화를 위한 표면처리공정인 EGL, CGL, CCL, PGL 라인에 사용되고 있으며, 강판 및 강재의 품질에 영향이 큰 설비로서 장기적인 안목에서 품질관리와 기술개발이 반드시 필요로 하며, 종래에 외국사로부터 전량 수입에 의존하던 특수설비로서 가격이 고가이며 특화된 기술을 사용하고 있습니다.

3) 철도부문2022년 8월 국토교통부 및 한국철도공사에서 발행한 '2021_철도통계연보_도시광역철도'에 따르면 도시철도 수송인원은 연 2,750,657천명으로 도시철도는 막대한 자본과 기술이 요구되는 국가 기간산업입니다.또한, 철도 선로 위에서만 주행하기 때문에 완성 차량 업체나 부품 업체 모두 철도라는 사회간접자본(SOC)에 의해 제약을 받는다. 철도차량산업은 수요자가 지방자치단체와 철도 및 지하철 운영기관으로 그 시장의 규모는 사회적 실현에 필요한 범위에 국한되어 있으며 지방자치단체와 운영기관의 발주가 있어야 생산할 수 있기 때문에 시장규모 또한 크지 않습니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자국시장의 규모가 협소하여 시장진입의 벽이 높아 전동차량 및 부품 산업은 주문생산과 다품종 소량생산이라는 특징으로 자동차나 가전제품처럼 수요를 예측해 생산하는 것이 아니라 주문과 입찰에 의해 시장이 형성되기 때문에 대량 생산을 할 수 없으며 따라서 완성차량이나 부품 모두 대당 또는 개당 생산단가가 타 산업에 비해 높습니다.국토교통부는 2023년 2월 철도차량 중장기(2023~2027)구매계획을 발표하였으며, 대략적인 구매계획을 살펴보면 5년 합계 약 4조 1천억여원의 시장규모가 형성되어 있습니다. 또한 2021년 6월 제4차 국가철도망 구축계획을 안을 발표하면서 거점 간 고속연결 및 비수도권 광역철도 확대 등 철도 중장기 비전을 제시한 바 있습니다. 국내 철도시장의 노후 철도에 대한 교체 및 구축계획에 따른 신설 노선으로 지속적인 시장이 형성되어 있습니다.다. 시장의 특성1) 특수전원사업부문특수전원사업의 시장은 고도의 기술 집약적인 시장으로 대규모 투자 및 다년간의 기술 축적을 필요로 하는 시장입니다. 그에 따라 가격보다는 고객요구 기술 대응력을 핵심요소로 볼 수 있는 고부가가치 사업입니다. 특수전원사업 시장은 주로 Project성수주 계약으로 이루어지고, 소비자는 정부 산하 기관 및 대기업이 주를 이루고 있습니다. 특수전원사업은 전기에너지 이용기기의 핵심기술로서 기술의 파급효과가 매우크며, 제품이 복합기술로 이루어져 있는 바 기술분석이 쉽지 않습니다. 국내 특수전원사업의 기술수준은 조립 및 실험기술은 어느 정도 확립되어 있으나 설계 및 부품 소재기술은 선진국에 비해 다소 저조한 편이어서 전력전자기기의 소형화, 경량화, 신뢰성, 안정성 등을 도모하기 위하여 응용기술을 더욱 발전시켜야 하는 과제를 안고 있습니다.

당사 특수전원장치의 각 사업별로 시장의 특징을 살펴보면, 핵융합전원장치는 국가 연구기관을 중심으로 사업이 이루어지고 있으며, 플라즈마 전원장치는 국내외 글로벌 디스플레이 업체 및 장비 제작사를 중심으로 제품의 공급이 이루어지고 있으며, 플라즈마 기술 적용 분야의 확대에 따라 반도체 시장 및 2차전지 등 IT산업 전반적으로 시장 확대를 기대하고 있습니다.

2) 전자유도가열사업부분우리나라에서 사용되고 있는 산업로용 에너지는 산업용 공급전력의 57%를 상회할 만큼 대량의 전력을 차지하고 있습니다. 이것은 가열장치의 종류에 따라 그 효율이 약 15%에서 80%까지 크게 차이가 있으므로 낭비되고 있는 에너지도 그만큼 크다고 할 수 있습니다. 따라서, 에너지 절약의 지표는 바로 효율이 높은 가열장치의 개발, 보급에 있다고 할 수 습니다. 최근에는 에너지절약 뿐만 아니라 환경오염 규제 때문에도 화석연료를 사용하는 가열로 또는 열처리로는 점차 줄어들어 부득이한 경우 또는 특별한 경우에만 사용되고 있으며, 효율이 우수하고, 자동화, 생산성 향상, 품질 고급화 등으로 전자유도가열장치의 수요가 크게 증가되고 있습니다.당사의 전자유도가열장치의 주요 매출처는 포스코, 현대하이스코 등 국내 철강업체들로 구성이 되어 있으며, 포스코의 해외플랜트 참여를 통해 해외시장의 진출이 이루어지고 있습니다.

3) 철도부분그 동안 국내 철도차량제조산업이 부진을 면치 못하는 대표적인 원인으로는 1. 작은 내수시장 규모 2. 불규칙한 발주물량으로 인해 안정적인 공장생산 부하 유지 곤란 3. 기술주도권 유지를 위한 인증제도 등 기술장벽 5. 국내 관련 기업들의 전문인력, 자금 등 기반자원 부족으로 인한 시장 개척 투자 및 전략 수립 곤란 6. 시험차량, 선로, 장비 등 인프라 부족 및 영업운행에 밀린 시운전 기회 확보 어려움 등이 대표적입니다. 이에 예측 불가능한 수요 정책, 부품업계의 영세화 등이 국내 철도산업의 경쟁력으로 약화로 이어졌으며 철도 운영기관은 대규모 재정적자의 누적과 국내 독점시장에서 높아진 철도차량의 평균가격으로 부담이 가중되었습니다. 이러한 경쟁력의 약화는 선진기업 대비 뒤쳐진 국내철도차량의 RnD 및 기술력으로 이어졌으며, 중국의 저가 공세로 국내외에서 철도산업은 어려움에 직면해 있었습니다.

라. 시장의 규모1) 특수전원장치사업부문(1) 핵융합(KSTAR 및 ITER) 전원장치

핵융합 전원 장치의 시장은 크게 한국 정부 주도의 한국형핵융합연구로(KSTAR) 연구사업, 국제공동협력사업으로 추진하고 있는 국제핵융합실험로(ITER)연구사업, 그리고 한국의 핵융합 실증로인 가칭 K-DEMO(Korean Demonstration Fusion Power Plant) 구축사업 그리고 세계 핵융합 선진 국가들의 DEMO Plant 구축 사업으로 이루어지고 있습니다.

[그림5.국가 핵융합에너지개발 기본 계획].jpg [국가 핵융합에너지개발 기본 계획_출처 : 한국핵융합에너지 연구원 홈페이지]

(2) 플라즈마 사업부문

당사가 2011년 3월에 영업양수한 ㈜에스이플라즈마는 플라즈마 세정부분의 시장과점업체로 중국과 대만등의 해외시장도 성공적으로 진출한 업체입니다. 당사는 전원장치뿐만 아니라 반도체, 디스플레이 장비부분의 전방산업 진출로 사업영역의 확대를 이뤘습니다.

2) 전자유도가열사업부문전자유도가열사업은 포스코 등의 철강업체들이 수요자로서 철강시장의 수요에 따라 시장규모가 정해집니다.3) 철도부분

국내 철도시장은 1970년대부터 시작된 지하철 건설을 계기로 성장했으며, 도시철도의 수요 급증이 주요 성장 동력으로 작용하였습니다. 고속전철, 기관차, 전동차 등 철도차량의 물량 발주가 이어지고 있으며 기존 노후 차량을 대체할 최신 철도 차량의 고속화, 시설 개량에 의한 증속화, 비전철화 구간의 전철화, 복선화 사업이 추진되고 있어 국내시장의 철도차량 수요는 견조하게 증가할 것으로 예상됩니다. 최근 국내 철도시장은 각 지방자치단체와 민간투자자의 역할분담을 통한 민자사업이 점차 확대되는 추세이며, KTX 신설 구간 외에 기본 도시철도(지하철 등)의 노후 교체물량 및 신규 구간 신설 등이 지속해서 진행되고 있습니다.지난 2021년 6월 제4차 국가철도망 구축계획을 발표하면서 제3차 국가철도망 구축계획(2016~2025) 동안의 성과로 '19년 기준 고속.준고속.일반철도 등 총 연장 4,274.2km 운영중이고, 총 이용객 수는 15.7억 명으로 '14년(13.8억 명) 대비 약 14%(연평균 약2.6%)증가 하였다는 성과를 발표하면서도 건설 후 운영까지 고려한 효율적인 철도망계획 수립 미흡, 고속철도 기반 지역발전 효과 극대화 부족, 비수도권 등 광역철도 투자 부족, 산업발전을 고려한 신규사업 발굴 부족의 한계를 지적하였습니다.이에 국토교통부는 2021년 6월 제4차 국가철도망 구축계획(2021~2030)에서 7대 추진방향을 발표하였습니다. 철도운영 효율성 제고(용량부족 해소 및 기존노선 급행화, 단절구간 연결 및 전철화), 주요 거점간 고속연결(일반철도 고속화, 고속철도 운영지역 확대, 400km/h급 초고속열차 운행기반 마련), 비수도권 광역철도 확대(기존노선을 활용한 광역철도망 구축, 지방 대도시권 등 활성화를 위한 신규 광역철도 건설, 지방 광역철도 활성화를 위한 제도개선 추진), 수도권 교통혼잡 해소(광역급행철도망 구축, 신규 광역철도망 확대), 산업발전 기반 조성(철도를 통한 산업활동 지원, 철도산업 도약을 위한 기반시설 조성), 안정하고 편리한 이용환경 조성(성능중심 철도시설 관리체계 구축을 통한 철도안전 강화, 이용자가 편리한 철도환경 조성, 환경친화적인 철도건설 추진), 남북/대륙철도 연계 대비(통일시대에 대비한 남북철도 연결, 남북/대륙철도 연결 및 국제철도 운행 준비)을 추진한다는 방침입니다.

[그림7. 제4차 국가철도망 구축계획].jpg [제4차 국가철도망 구축계획 _ 출처 : 국가철도공단 홈페이지]

이에 따라 제4차 국가철도망 구축계획 추진을 위해 총 119.8조원이 소요될 것으로 전망하고 있으며, 총사업비는 기준 제3차 국가철도망 구촉계획대비 29.1조 투자 증가한 투자계획을 아래와 같습니다.

[제4차 국가철도망 구축계획 총 사업비]

단위: 억원

구분	총 사업비	`21∼`25	`26∼`30	계획기간 내	계획기간 후
국고	723,761	292,543	276,514	569,057	154,705
지방비	103,735	35,328	45,397	80,725	23,010
민자	226,520	57,720	105,978	163,699	62,822
공단채권,광역교통개선부담금 등	143,671	49,127	57,990	107,117	36,554
소계	1,197,688	434,718	485,879	920,597	277,091

[부분별 투자규모]

단위: 억원

구분		총 사업비	`21∼`25	`26∼`30	계획기간 내	계획기간 후
고속철도	소계	152,974	70,396	46,793	117,189	35,785
	국고	75,831	34,541	23,396	57,938	17,893
	민자	-	-	-	-	-
	기타	77,145	35,855	23,396	59,252	17,893
일반철도	소계	470,281	199,901	180,360	380,261	90,021
	국고	463,307	195,299	177,986	373,286	90,021
	지방비	5,106	2,733	2,374	5,106	-
	민자	1,912	1,912	-	-	-
광역철도	소계	574,431	164,479	258,667	423,146	151,285
	국고	184,668	62,745	75,131	137,876	46,792
	지방비	98,629	32,595	43,023	75,619	23,010
	민자	224,608	55,809	105,978	161,787	62,822
	기타	66,527	13,272	34,594	47,865	18,662

국토교통부는 제4차 계획완료에 따라 주요 거점간 이동시간 단축(기존선로 고속화 개량, 신규 고속철도 서비스 제공 등 고속서비스 확대), 국민 생활여건 개선(수도권 및 지방 대도시권 등 주요 광역권 출퇴근 시간 단축, 환경오염물질 배출 저감, 승용차 등 도로이용 감소에 따른 교통사고 감소), 철도산업 발전기반 조성(국내 철도차량 수요대응과 해외수출 차량의 기술,안전성 확보) 등의 성과과 예상 되며, 특히 생산유발효과 180조원, 부가가치효과 75조원, 고용유발효과 47만명으로 약255조의 경제적 파급효과를 추산하고 있습니다.마. 경기변동 및 계절성당사가 영위하고 있는 산업은 각종 산업의 발전에 필수적인 전원공급장치를 생산함으로써 국가의 경쟁력을 뒷받침하는 기간산업이며, 부품소재산업의 특성상 수요산업의 경기와 연관효과가 큰 산업입니다. 세계경제, 내수시장 경기, 기업투자 환경 등에 직,간접적인 영향을 받는다고 볼 수 있으며, 계절적 경기변동 요인은 특별히 존재하지 않습니다. 2. 국내의 시장여건가. 시장의 안정성

1) 특수전원사업부문당사가 추진하고 있는 사업분야는 핵융합, 플라즈마 및 태양광CVD 등의 시스템에 핵심적인 소재산업으로 시스템공급기업과의 공동개발 및 자체개발 제품의 구성을 통해사업화가 추진되고 있습니다. 따라서 개발기획단계부터 기술개발을 통하여 축적된 개발성과가 제품화되는 산업의 특성으로 인하여 특수전원산업의 시장진입이 용이하지 않은 사업구조를 보이고 있습니다.또한, 특수전원사업은 전원장치에 대한 기술의 축적과 제품의 성능에 대한 신뢰도가 단기간에 생기기가 매우 어렵습니다. 당사는 10년 이상의 기간동안 계속적인 연구개발과 누적된 납품실적으로 특수전원시장에서 신뢰도를 인정받고 있습니다. 따라서 새로운 경쟁사가 진입하고자 한다면 상당한 기간과 비용이 투자되어야 가능할 것이나, 당사에서 계속적인 기술개발을 추진한다면 진입하기가 상당히 어려울 것으로 판단합니다.

2) 전자유도가열사업부문

당사가 판매하고 있는 전자유도가열장치는 철강공정의 부가가치를 올리기 위한 핵심장비로, 수요처가 철강 대기업 중심으로 형성되어 있습니다. 철강 대기업에 대한 장비의 판매는 그 장비가 사용되는 공정의 생산부가가치가 크기 때문에 높은 기술성과 품질이 요구됩니다. 따라서 기존의 납품실적을 가진 검증된 품질인증이 매우 중요한 요소이고, 납품된 장비에 대한 지속적인 관리, 계속적인 거래를 위한 영업활동 및 지속적인 기술개발노력이 필요한 시장입니다. 이는 진입장벽으로 작용하고 있어 신규업체의 시장진입이 용이하지 않습니다.

3) 철도부문국토교통부는 2023년 2월 철도차량 중장기(2023~2027) 구매계획을 발표하였으며, 대략적인 구매계획을 살펴보면 5년 합계 약 4조원의 시장규모가 형성되어 있습니다. 또한 2021년 4월 제4차 국가철도망 구축계획을 안을 발표하면서 거점 간 고속연결 및 비수도권 광역철도 확대 등 철도 중장기 비전을 제시한 바 있습니다. 국내 철도시장의 노후 철도에 대한 교체 및 구축계획에 따른 신설 노선으로 지속적인 시장이 형성되어 있습니다.나. 경쟁상황 및 시장점유율 등1) 특수전원사업부문핵융합전원장치는 국가핵융합연구기관인 한국핵융합에너지연구원가 최종 수요처입니다. 2009년 이전까지는 포스코 ICT을 통하여 납품이 이루어졌으나, 2009년부터 대부분의 수주에 대하여 한국핵융합에너지연구원과와 직접 공급계약을 체결하여 납품이 이루어지고 있습니다. 당사는 기술연구소를 중심으로 국가핵융합사업의 개발단계부터 참여하여 기술력을 바탕으로 관련 전원장치를 공급하고 있으며, 현재 당사 이외에 관련 핵융합전원장치를 납품하는 업체는 없습니다.2)플라즈마사업부문

당사의 플라즈마사업은 LCD 등 생산공정에 적용되는 플라즈마세정 전원장치, 플라즈마소각 전원장치로 구성되어 있으며 플라즈마세정 전원장치 중심으로 매출이 발생하고 있습니다.

LCD 세정장비용 전원의 주요부품인 전원장치의 시장점유율은 당사가 대부분 납품하고 있으나 공신력 있는 기관에서 발표된 자료가 존재하지 않아 수치화 할 수 없습니다.

3) 전자유도가열사업부문전자유도가열 부분은 대형 철강기업에 대한 매출로 구성되어 있으며 주요 경쟁기업은 Rowan Technologies Inc.(미국 인닥타썸그룹)의 국내 현지법인인 한국인닥타썸㈜와 국내 피에스텍㈜이 과점 형태의 시장경쟁을 보이고 있습니다. 경쟁기업들의 판매실적이나 공신력 있는 기관에서 발표된 자료 등이 존재하지 않아 수치화 할 수 없습니다.

4) 철도부문국내 철도시장은 당사를 포함하여 완성차를 제작할수 있는 회사가 소수의 업체로 과점하고 있는 시장입니다. 국가철도망 구축계획 등 공공분야에서 발생하는 수요에 대응하여 안정적인 시장이 형성되어 있으며, 당사는 정읍공장 등 생산설비를 지속적으로 증설하며 매출 증대를 이루고 있습니다. 다만 철도산업은 기술 및 각각의 차량의 종류가 상이하고, 수주산업의 특성상 객관적인 시장점유율을 산출하기 어렵습니다.다. 진입의 난이도

1) 특수전원사업부문당사가 추진하고 있는 사업분야는 핵융합, 플라즈마 및 태양광CVD 등의 시스템에 핵심적인 소재산업으로 시스템공급기업과의 공동개발 및 자체개발 제품의 구성을 통해사업화가 추진되고 있습니다. 따라서 개발기획단계부터 기술개발을 통하여 축적된 개발성과가 제품화되는 산업의 특성으로 인하여 특수전원산업의 시장진입이 용이하지 않은 사업구조를 보이고 있습니다.또한, 특수전원사업은 전원장치에 대한 기술의 축적과 제품의 성능에 대한 신뢰도가 단기간에 생기기가 매우 어렵습니다. 당사는 10년 이상의 기간동안 계속적인 연구개발과 누적된 납품실적으로 특수전원시장에서 신뢰도를 인정받고 있습니다. 따라서 새로운 경쟁사가 진입하고자 한다면 상당한 기간과 비용이 투자되어야 가능할 것이나, 당사에서 계속적인 기술개발을 추진한다면 진입하기가 상당히 어려울 것으로 판단합니다.2) 전자유도가열사업부문

당사가 판매하고 있는 전자유도가열장치는 철강공정의 부가가치를 올리기 위한 핵심장비로, 수요처가 철강 대기업 중심으로 형성되어 있습니다. 철강 대기업에 대한 장비의 판매는 그 장비가 사용되는 공정의 생산부가가치가 크기 때문에 높은 기술성과 품질이 요구됩니다.

따라서 기존의 납품실적을 가진 검증된 품질인증이 매우 중요한 요소이고, 납품된 장비에 대한 지속적인 관리, 계속적인 거래를 위한 영업활동 및 지속적인 기술개발노력이 필요한 시장입니다. 이는 진입장벽으로 작용하고 있어 신규업체의 신장진입이 용이하지 않습니다.

3) 철도부문철도차량 사업의 경쟁우위는 시장 점유를 위한 원가 경쟁력 확보와 기술 및 품질의 여부에 있습니다. 또한 철도차량 시장은 진입장벽이 존재하고 있으며, 철도차량 납품에 대한 레퍼런스 및 시험선로 등 제작과 시험에 필요한 설비를 갖추어야 하여, 신규 업체의 진입이 매우 어려운 시장입니다. 3. 향후 전망가. 특수전원사업부문1) 핵융합전원장치

핵융합전원장치사업은 21세기 초까지 차세대 초전도 토카막 장치의 보유국으로 발돋움 한다는 KSTAR에 대한 국가전략으로 정부의 지원과 연구기관 그리고 핵심소재 및 부품의 개발기업들간의 개발이 계속적으로 진행될 예정이며, 세계적인 공동개발연구형태인 ITER사업이 본격적으로 시작되어 매년 확대 성장할 예정입니다. 당사는 2011년 8월 한국핵융합에너지연구원의 ITER Project 초전도자석 핵융합전원장치 공급자로 선정된바 있습니다.

2) 플라즈마 사업부문현재는 우리나라가 세계적인 경쟁력을 확보하고 있는 디스플레이 산업의 성장에 따라 국내 및 국외(대만,중국,일본)에 시장확대 및 매출성장이 이루어지고 있으며, 향후에는 IT분야를 중심으로 많은 분야에 플라즈마의 적용이 확대될 예정으로 플라즈마 전원장치에 대한 고급기술을 소유한 당사는 더 큰 매출 성장이 예상됩니다.

특히 당사는 국내 주요 반도체 제조사와 협력하여 수년간의 연구개발을 수행하였으며, 시장 진입을 기대하고 있습니다. 향후 당사의 장비 검증이 완료되면, 당사의 플라즈마 사업부문의 의미있는 확대가 이뤄 질것으로 전망합니다.3) 전자유도가열사업부문

전자유도가열장치는 주로 대형철강제조 공정에 사용되는 장치로 국내 철강대기업의 생산성 증대 및 경쟁력 향상 노력에 의한 설비 투자 수요와 포스코 등 철강사의 해외 진출에 따른 설비투자에 계속적으로 참여하고 있습니다. 그리고 세계적인 품질수준을 가진 국내 대형 철강사에 대한 납품 실적과 기술을 기반으로 직접 해외시장(중국, 인도)을 개척함으로써 보다 큰 매출성장을 기대할 수 있습니다.4) 철도사업부문정시성, 고속성, 안전성, 경제성 및 장거리 대량 수송능력 등을 강점으로 철도 산업계는 고급화 된 차세대 고속열차 및 이층열차와 무가선 트램, 자기부상열차 등 미래형 도시철도 수단 등 지역 특성 별 교통수요에 맞는 다양한 철도 차량들도 새로운 성장분야로 주목 받으며 친환경 고부가가치의 도시철도차량 투자도 활발해 질 것으로 전망됩니다. 차량 뿐만 아니라 철도시스템(E&M) 및 부대사업에 이르기까지 민간자본을 활용한 턴키 사업으로 발전되면서 철도차량 산업이 단순 차량 제작의 경계를 넘어 건설, 신호, 통신 등 종합 철도시스템을 공급하고 철도운영과 부대시설 개발에 이르는 등 사업영역을 확장하는 계기를 마련할 것입니다. 4. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 전원장치 제조 사업목적으로 하여 핵융합, 플라즈마, 의료 및 신재생에너지산업에 필수적으로 수반되는 특수전원장치와 전자유도가열장치, 전동차를 개발, 제작공급하고 있습니다.당사는 국내 주요 반도체 제조사와 협력하여 수년간의 연구개발을 수행하였으며, 시장 진입을 기대하고 있습니다. 향후 당사의 장비 검증이 완료되면, 당사의 플라즈마 사업부문의 의미있는 확대가 이뤄 질것으로 전망합니다.또한 당사는 기존 전동차 사업 및 정류기 사업 외의 신성장동력 기반을 확보하기 위해 OLED (Organic Light Emitting Diode) 패널 제조 과정에서 당사의 플라즈마전원장치 기술을 접목한 방식의 세정장비를 개발하고 있으며, 이를 바탕으로 OLED 디스플레이 제조 장비 관련 사업 진출을 계획하고 있습니다.한편, 당사는 자회사 ㈜다원메닥스를 통해 가속기 기반 붕소중성자포획치료(이하 BNCT)시스템에 적용되는 핵심부품인 전원공급장치뿐만 아니라 입사기, RFQ, DTL, 빔라인 등 주요 장치를 개발 , 공급하는 역할을 담당하는 협업체계를 구축하였습니다. BNCT는 붕소의약품과 의료용가속장치를 이용하여 암세포내에서 붕소와 중성자의 핵반응시 나오는 입자방사선 에너지로 암세포만 선택적으로 사멸시키는 치료법입니다.. 치료기전 상 세포 단위 치료가 가능하여 정상 세포의 피해를 최소화하면서 높은 암세포 사멸 효과를 얻을 수 있어 현재 의료기술로 치료가 어려운 뇌종양, 두경부암, 피부 흑색종 등에서 뛰어난 치료 효과가 있습니다.

BNCT는 기존에 원자로의 중성자를 이용하여 상용화를 할 수 없었으나 의료용 가속기 기술의 발전으로 병원에서 상용화가 가능하여 현재 전 세계적으로 임상연구가 진행되고 있습니다. 그 중 일본 스미토모중공업에서 2020년 3월 원형가속기 기반의 BNCT 시스템의 품목허가를 득하였으며 당사는 선형가속기 기반의 BNCT시스템을 개발하였습니다.

elly0913@dawonsys.com_inline_img_064ceaedeade4e24bda7b164f2a2214b.jpg [다원메닥스 BNCT 시스템]

BNCT 시장은 대부분의 경쟁회사가 임상시험 단계에서 경쟁하는 시장 태동기에 있습니다. 그중 다원메닥스는 높은 기술력을 기반으로 일본의 상용화 사례를 제외하고 사업의 진행단계가 선두그룹에 속하며 국내에서는 고가대형의료기기를 국내 기술력으로 개발하여 2020년 7월 식품의약품안전처로부터 혁신의료기기로 지정받았습니다. 현재 다원메닥스의 BNCT는 고등급 교종(악성 뇌종양)에 대한 임상 1상을 2022년 12월부터 진행하였으며 첫 번째 그룹의 BNCT 치료를 완료하고 치료 경과를 모니터링중에 있습니다. 또한, 고등급 교종외 추가로 적응증 확대를 위해 식품의약품안전처에 두경부암에 대한 BNCT 임상시험계획을 신청하였습니다.

추후 임상시험 및 사업진행 경과에 따라 국내 코스닥 시장 상장을 계획중에 있습니다또한, ㈜다원넥스뷰는 반도체, 카메라 모듈 등 첨단 정보기술(IT) 산업 핵심 부품의 양산 공정에 필수적인 초정밀 레이저 공정 장비를 개발·제작하는 사업을 영위하고 있으며, 2019년 05월 21일 코넥스 시장에 진입하며 성장기를 맞이하였습니다. 동사는 초정밀 레이저 공정 장비 가운데 솔더링, 본딩 등 레이저 정밀 접합 장비 분야에서 국내시장 內 지배적인 시장 지위를 구축하였고 세계 최초로 3D 검사 기능을 탑재한 장비 양산에 성공하여, 국내 주요 프로브카드 공급 업체와 글로벌 선도 업체 등에 장비를 공급 중에 있습니다.

외산장비보다 3~5배 생산성이 우수한 '레이저 솔더볼 제팅' 장비의 국산화를 성공하여 장비 납품 및 신규 거래처 발굴에 매진하고 있으며, 태양광, 반도체 세정 분야 등의 신규시장 진입에도 박차를 가하고 있습니다.

또한 가까운 시일내에 코스닥 이전상장을 완료할 수 있도록 준비중에 있습니다.

elly0913@dawonsys.com_inline_img_f4469bad932a405f8b17db5be1246609.jpg 프로브카드 제조장비 라인업

5. 특허현황당사가 보유한 특허는 다음과 같습니다.

명칭	등록번호	등록일
마스크 및 마스크 프레임 건조 시스템 및 방법	10-2534617	2023-06-16
대기압 플라즈마 처리 장치 및 방법	10-2498302	2023-02-06
용기 세정용 클리너	10-2473487	2022-11-29
캐패시터 제조 시스템 및 방법	10-2454830	2022-10-11
기판 이송 시스템 및 이의 기판 정렬 장치	10-2440883	2022-09-01
대기압 플라즈마 처리 장치	10-2435558	2022-08-18
중성자 빔 선속 증가를 위한 후반 반사장치를 포함하는 감속집합체	10-2400155	2022-05-16
매입형 영구자석 동기 전동기의 인버터 제어 장치 및 그의 동작 방법	10-2392981	2022-04-27
양성자 가속기용 대전류 듀오플라즈마트론 이온원	10-2343065	2021-12-21
액체 폐기물과 고체 폐기물을 동시에 열처리하는 열처리 장치	10-2337863	2021-12-06
배터리 제조 시스템 및 배터리 제조 방법	10-2310909	2021-10-01
멀티 슬릿 와이어 장치를 포함하는 빔 에너지 측정 시스템	10-2330430	2021-11-19
대기압 플라즈마용 멀티형 전극 장치	10-2295258	2021-08-24
방사성 파라핀 고화 폐기물을 반응기에 투입하는 장치 및 이를 이용한 투입방법	10-2289348	2021-08-06
환자 치료위치를 고려한 감속집합체	10-2274044	2021-07-01
용융물의 배출을 제어하는 배출제어장치 및 이를 포함하는 처리시스템	10-2289350	2021-08-06
막힘을 쉽게 해소하면서 액체 폐기물과 고체 폐기물을 동시에 반응기에 투입하는 장치	10-2289349	2021-08-06
듀오 플라즈마트론 이온원에 적용되는 펄스 전원 공급 장치 및 방법	10-2292507	2021-08-17
액체 폐기물과 고체 폐기물을 동시에 반응기에 투입하는 장치	10-2270649	2021-06-23
유도 가열 장치	10-2246087	2021-04-27
유도 가열 장치	10-2247030	2021-04-26
대기압 플라즈마용 멀티형 전극 장치	10-2241621	2021-04-13
환자의 방사선 피폭선량 저감을 위한 방사선 차폐도어 장치	10-2257191	2021-06-11
파라핀 고화 폐기물의 처리 시스템 및 처리 방법	10-2152406	2020-08-31
하전입자 측정 장치	10-2123965	2020-06-11
엘이디 또는 리드 프레임의 리플로우 방법 및 장치	10-2065094	2020-01-06
붕소 중성자 포획방식의 암치료를 위한 고주파 4극 양성자 가속장치	10-1969912	2019-04-11
가속기 빔 수송계 구성용 탈 부착식 진공 파이프-플랜지 세트 및 연결 방법	10-1956148	2019-03-04
철도차량용 연결기의 설치구조	10-2034395	2019-10-14
RF 파워 커플러	10-1950891	2019-02-15
선형 양성자 빔 타겟 조립체 및 이를 포함하는 양성자 빔 주사 장치	10-1967266	2019-04-03
빔 정합용 4극 전자석 조립체	10-2026129	2019-09-23
BNCT 가속기용 대 전류 듀오플라즈마트론 이온원의 전극 구성과 그 장치	10-1983294	2019-05-22
BNCT 입사기용 대전류 컴팩트 저에너지 빔수송계통	10-2026127	2019-09-23
세정광 리플렉터	10-2014933	2019-08-21
철도차량의 소화기 설치구조	10-1939499	2019-01-10
철도차량용 출입문 정보표시 장치	10-1957052	2019-03-05
철도차량의 객실 의자	10-1957051	2019-03-05
철도차량의 바닥 구조	10-1956473	2019-03-04
지하철용 공기질 개선 장치	10-1963956	2019-03-25
고출력 이온 빔 프로파일 측정 장치	10-1986511	2019-05-31
병렬 듀얼 컨버터의 운전 제어 방법	10-1829878	2018-02-09
평행판을 이용한 RF 고출력용 결합 장치	10-1929366	2018-12-10
3상 AC-DC 변환 장치	10-1906920	2018-10-04
붕소중성자포획자로(BNCT) 시설	10-1839369	2018-03-12
고출력 이온 빔 에미턴스 측정 장치	10-1871921	2018-06-21
고출력 이온 빔 분율 측정 장치	10-1871914	2018-06-21
선형 양성자 빔 타겟 조립체 및 이를 포함하는 양성자 빔 주사 장치	10-1875687	2018-07-02
고주파 출력 변환용 매직티 도파관	10-1880433	2018-07-16
철도차량의 운전실 독립형 냉방시스템	10-1819174	2018-01-10
입자 측정 장치 (Particle Measurement Apparatus)	10-1871926	2018-06-21
붕소중성자포획 치료 빔라인 장치	10-1809090	2017-12-08
진공내 설치 및 운용이 가능한 솔레노이드 자기장 렌즈의 구성 방법과 그 장치	10-1813467	2017-12-22
사이리스터 고장 검출 장치	10-1807656	2017-12-05
강판 유도 가열기용 도어 개폐장치	10-1773940	2017-08-28
복수의 유도가열 헤드를 구비한 3D 프린터	10-1718967	2017-03-16
유도가열 디솔더링 장치	10-1751335	2017-06-21
반도체 소자용 냉각장치 및 제조방법	10-1643930	2016-07-25
마이크로 펄스 하전 방식의 집진기용 전원장치	10-1675018	2016-11-04
센터탭 트랜스포머	10-1611886	2016-04-06
유도가열 용접기	10-1601232	2016-03-02
도전성의 판재를 가열하기 위한 유도 가열 장치	10-1600555	2016-02-29
금속 소재를 용융하여 공급하기 위한 유도 가열 헤드	10-1644601	2016-07-26
인버터 스택	10-1611885	2016-04-06
철도차량의 운전실 독립형 냉난방 시스템	10-1551140	2015-09-01
유도 가열 솔더링 장치	10-1576137	2015-12-03
유도가열 솔더링 장치	10-1576138	2015-12-03
이차 전지용 전극 제조 방법 및 장치	10-1550864	2015-09-01
아크제트 플라즈마 발생기	10-1479767	2014-12-30
주울 가열에 의한 급속 열처리시 아크 발생을 방지하는 방법	10-1275009	2013-06-05
플라스마 표면 처리 장치 및 방법	10-1123866	2012-02-28
대중교통 내부 설치용 자전거 거치 기구	10-1062701	2011-08-31
플라스마 표면 처리 장치 및 방법	10-1091017	2011-12-01
Y형 모노레일 시스템용 다자유도 철도차량	10-1090846	2011-12-01
철도차량용 마감 패널	30-0965066	2018-07-11

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약 연결재무정보

※ 당사의 요약 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제28기 분기말 연결재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제27기말, 제26기말 연결재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(2023년 09월 30일 현재) (단위: 원)

구 분	제 28기 분기말	제 27기말	제 26기말
[유동자산]	362,374,817,755	351,616,078,260	401,776,375,133
ㆍ 현금 및 현금성자산	70,359,795,559	38,061,036,812	99,976,414,864
ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산	2,708,979,276	2,457,763,177	2,712,020,913
ㆍ 매출채권	183,377,744,879	214,330,879,812	221,456,585,117
ㆍ 재고자산	69,550,086,819	54,164,239,245	33,369,543,107
ㆍ 기타금융자산	6,320,912,328	8,210,453,610	5,847,478,244
ㆍ 기타유동자산	30,057,298,894	34,391,705,604	38,414,332,888
ㆍ 매각예정비유동자산	-	-	-
ㆍ 이연법인세자산	-	-	-
[비유동자산]	316,626,576,534	321,261,955,557	274,799,850,145
ㆍ 당기손익_공정가치측정금융자산	33,256,418,538	27,320,402,632	24,898,175,344
ㆍ 기타포괄손익_공정가치측정금융자산	3,542,409,666	3,305,282,562	3,371,752,529
ㆍ 관계기업투자	10,660,098,793	13,739,773,779	107,941,783
ㆍ 유형자산	205,369,606,000	210,472,258,167	189,910,219,797
ㆍ 투자부동산	337,636,220	351,687,008	370,421,392
ㆍ 영업권	25,996,165,614	25,996,165,614	25,996,165,614
ㆍ 기타무형자산	6,851,831,917	9,628,707,194	13,813,563,289
ㆍ 기타금융자산	8,520,180,729	8,419,489,108	6,635,640,048
ㆍ 이연법인세자산	19,504,975,832	20,675,932,116	8,429,390,134
ㆍ 기타비유동자산	2,587,253,225	1,352,257,377	1,266,580,215
[자산총계]	679,001,394,289	672,878,033,817	676,576,225,278
[유동부채]	380,158,343,275	376,169,405,635	318,700,773,140
ㆍ 매입채무	46,896,220,982	47,181,647,030	21,174,780,612
ㆍ 차입금	154,271,418,171	146,066,218,872	111,731,053,204
ㆍ 전환사채	-	-	-
ㆍ 당기법인세부채	-	-	1,410,029,441
ㆍ 기타금융부채	14,408,191,467	13,395,844,240	9,275,364,575
ㆍ 기타유동부채	162,826,984,084	167,001,446,090	174,919,303,077
ㆍ 충당부채	1,755,528,571	2,524,249,403	190,242,231
[비유동부채]	92,744,910,417	91,226,531,495	89,578,461,969
ㆍ 차입금(장기)	46,616,410,681	75,591,274,745	81,740,705,740
ㆍ 매입채무	1,056,129,123	1,035,964,079	1,630,192,135
ㆍ 순확정급여채무	6,237,887,390	2,347,674,889	3,017,860,538
ㆍ 기타금융부채(비유동)	12,311,741,586	6,078,659,814	2,921,854,184
ㆍ 전환사채	5,926,862,403	5,331,128,781	-
ㆍ 신주인수권부사채(비유동)	19,948,746,005	-	-
ㆍ 충당부채	647,133,229	841,829,187	267,849,372
[부채총계]	472,903,253,692	467,395,937,130	408,279,235,109
ㆍ 지배기업소유지분	206,879,365,479	205,524,376,124	267,671,807,282
ㆍ 자본금	17,131,718,500	17,330,259,500	15,815,259,500
ㆍ 기타불입자본	271,629,998,716	268,701,275,011	179,673,645,661
ㆍ 이익잉여금	(81,882,351,737)	(80,507,158,387)	72,182,902,121
ㆍ 비지배지분	(781,224,882)	(42,279,437)	625,182,887
[자본총계]	206,098,140,597	205,482,096,687	268,296,990,169
구 분	재28기 3분기	제 27기말	제 26기말
매출액	278,345,157,899	209,188,579,520	295,454,156,585
영업이익	8,690,917,073	(159,266,398,763)	(14,491,737,838)
연결 총 당기순이익	(2,067,806,784)	(151,929,556,818)	(18,254,959,033)
지배기업소유지분	(1,200,111,339)	(151,066,258,677)	(17,682,342,423)
비지배지분	(867,695,445)	(863,298,141)	(572,616,610)
기본주당순이익	(60)	(4,551)	(609)
연결에 포함된 회사수	5	5	5
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 해당 상세현황은 감사보고서 주석사항을 참조바랍니다.

2. 요약 별도재무정보※ 당사의 요약 별도재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 제28기 분기말 별도재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표이며, 제27기말, 제26기말 별도재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(2023년 09월 30일 현재) (단위: 원)

구 분	제 28기 분기말	제 27기말	제 26기말
[유동자산]	355,999,928,539	352,710,167,960	388,936,521,236
ㆍ 현금 및 현금성자산	60,706,772,949	31,063,266,491	94,706,807,155
ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,064,856,176	2,026,348,077	2,128,068,413
ㆍ 매출채권	183,076,495,295	213,658,082,014	221,404,012,279
ㆍ 재고자산	36,138,208,577	26,960,982,411	18,549,078,323
ㆍ 기타금융자산	4,414,759,970	9,672,692,864	2,949,791,266
ㆍ 기타유동자산	69,598,835,572	69,328,796,103	49,198,763,800
ㆍ 매각예정비유동자산	-	-	-
[비유동자산]	304,221,928,291	308,193,827,595	270,964,012,038
ㆍ 당기손익_공정가치측정금융자산	33,162,261,510	27,227,422,647	24,825,408,544
ㆍ 기타포괄손익_공정가치측정금융자산	2,109,032,562	2,109,032,562	2,135,002,529
ㆍ 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자	32,377,518,184	31,996,268,184	24,188,745,481
ㆍ 유형자산	180,504,840,887	187,453,335,702	166,493,387,696
ㆍ 투자부동산	337,636,220	351,687,008	370,421,392
ㆍ 영업권	24,175,121,623	24,175,121,623	24,175,121,623
ㆍ 기타무형자산	6,227,257,582	9,505,660,655	13,644,184,814
ㆍ 기타금융자산	7,832,665,158	7,551,180,302	6,022,396,977
ㆍ 이연법인세자산	15,644,237,198	16,257,285,270	7,404,488,643
ㆍ 기타비유동자산	1,851,357,367	1,566,833,642	1,704,854,339
[자산총계]	660,221,856,830	660,903,995,555	659,900,533,274
[유동부채]	348,596,962,311	353,304,154,242	301,251,959,375
ㆍ 매입채무	45,000,357,682	39,530,077,426	17,237,547,980
ㆍ 차입금	136,708,518,874	132,379,618,872	100,100,443,204
ㆍ 전환사채	-	-	-
ㆍ 당기법인세부채	-	-	898,337,835
ㆍ 기타금융부채	9,766,346,070	11,659,057,024	8,360,566,281
ㆍ 기타유동부채	155,366,211,114	167,211,151,517	174,464,821,844
ㆍ충당부채	1,755,528,571	2,524,249,403	190,242,231
[비유동부채]	83,628,253,301	82,888,164,058	78,845,852,467
ㆍ 차입금(장기)	42,229,550,681	67,751,964,745	71,344,795,740
ㆍ 전환사채	5,926,862,403	5,331,128,781	-
ㆍ 신주인수권부사채	19,948,746,005	-	-
ㆍ 순확정급여채무	1,335,736,729	1,664,041,187	2,242,886,912
ㆍ 기타금융부채(비유동)	12,236,741,586	6,048,659,814	2,921,854,184
ㆍ 장기매입채무	1,056,129,123	1,035,964,079	1,630,192,135
ㆍ충당부채	894,486,774	1,056,405,452	706,123,496
[부채총계]	432,225,215,612	436,192,318,300	380,097,811,842
ㆍ 자본금	17,131,718,500	17,330,259,500	15,815,259,500
ㆍ 기타불입자본	269,121,759,928	268,410,959,544	179,721,543,015
ㆍ 이익잉여금(결손금)	(58,256,837,210)	(61,129,541,789)	84,265,918,917
[자본총계]	227,996,641,218	224,711,677,255	279,802,721,432
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	2023년 1월~9월	2022년 1월~12월	2021년 1월~12월
매출액	273,003,901,934	207,477,917,575	293,599,450,314
영업이익	10,170,487,072	(143,144,644,463)	(14,515,639,350)
당기순이익	3,027,889,538	(143,742,711,550)	(9,322,131,486)
기본주당순이익	88	(4,306)	(311)
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※ 해당 상세현황은 감사보고서 주석사항을 참조바랍니다.

2. 연결재무제표

연결재무제표

제 28 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 27 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

362,374,817,755

351,616,078,260

　　현금및현금성자산

70,359,795,559

38,061,036,812

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

2,708,979,276

2,457,763,177

　　매출채권

183,377,744,879

214,330,879,812

　　유동재고자산

69,550,086,819

54,164,239,245

　　기타금융자산(유동)

6,320,912,328

8,210,453,610

　　기타유동자산

30,057,298,894

34,391,705,604

　비유동자산

316,626,576,534

321,261,955,557

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

33,256,418,538

27,320,402,632

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

3,542,409,666

3,305,282,562

　　관계기업투자자산

10,660,098,793

13,739,773,779

　　유형자산

205,369,606,000

210,472,258,167

　　투자부동산

337,636,220

351,687,008

　　영업권, 총액

25,996,165,614

25,996,165,614

　　기타무형자산, 총액

6,851,831,917

9,628,707,194

　　이연법인세자산

19,504,975,832

20,675,932,116

　　기타금융자산

8,520,180,729

8,419,489,108

　　기타비유동자산

2,587,253,225

1,352,257,377

　자산총계

679,001,394,289

672,878,033,817

부채

　　

　유동부채

380,158,343,275

376,169,405,635

　　매입채무

46,896,220,982

47,181,647,030

　　차입금(유동)

154,271,418,171

146,066,218,872

　　기타금융부채(유동)

14,408,191,467

13,395,844,240

　　유동충당부채

1,755,528,571

2,524,249,403

　　기타 유동부채

162,826,984,084

167,001,446,090

　비유동부채

92,744,910,417

91,226,531,495

　　차입금

46,616,410,681

75,591,274,745

　　전환사채

5,926,862,403

5,331,128,781

　　신주인수권부사채

19,948,746,005

0

　　장기매입채무

1,056,129,123

1,035,964,079

　　순확정급여부채

6,237,887,390

2,347,674,889

　　기타금융부채

12,311,741,586

6,078,659,814

　　비유동충당부채

647,133,229

841,829,187

　부채총계

472,903,253,692

467,395,937,130

자본

　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

206,879,365,479

205,524,376,124

　　자본금

17,131,718,500

17,330,259,500

　　기타불입자본

271,629,998,716

268,701,275,011

　　이익잉여금(결손금)

(81,882,351,737)

(80,507,158,387)

　비지배지분

(781,224,882)

(42,279,437)

　자본총계

206,098,140,597

205,482,096,687

자본과부채총계

679,001,394,289

672,878,033,817

제 28 기 3분기말 제 27 기말

포괄손익계산서

제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

83,133,853,052

278,345,157,899

85,705,390,139

176,436,697,810

매출원가

68,988,177,747

228,462,246,552

73,842,295,887

208,188,860,587

매출총이익

14,145,675,305

49,882,911,347

11,863,094,252

(31,752,162,777)

판매비와관리비

14,505,960,201

41,191,994,274

11,288,975,332

35,319,118,215

영업이익

(360,284,896)

8,690,917,073

574,118,920

(67,071,280,992)

기타수익

1,972,110,692

8,058,344,316

1,766,590,873

5,007,860,885

기타비용

873,228,073

5,775,857,900

622,233,363

12,826,566,954

금융수익

393,082,761

1,231,169,234

361,287,861

646,164,100

금융원가

3,279,963,879

10,124,899,337

1,747,839,633

4,329,406,262

관계기업투자손익

(1,255,564,038)

(3,217,941,187)

(982,435,095)

4,963,366,616

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,403,847,433)

(1,138,267,801)

(650,510,437)

(73,609,862,607)

법인세비용(수익)

111,823,653

929,538,983

332,548,721

(14,676,134,224)

당기순이익(손실)

(3,515,671,086)

(2,067,806,784)

(983,059,158)

(58,933,728,383)

당기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익

(2,859,779,567)

(1,200,111,339)

(856,863,081)

(58,413,154,042)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(655,891,519)

(867,695,445)

(126,196,077)

(520,574,341)

기타포괄손익

(924,665,953)

1,193,894,493

288,723,719

441,645,141

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

　　　　

　　확정급여제도의 재측정요소

(138,557,742)

(1,016,274,294)

287,043,719

436,965,141

　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

303,000

61,261,986

1,680,000

4,680,000

　　유형자산재평가손익

(786,411,211)

2,148,906,801

　　

총포괄이익(손실)

(4,440,337,039)

(873,912,291)

(694,335,439)

(58,492,083,242)

총 포괄손익의 귀속

　　　　

　총 포괄이익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(3,784,445,520)

(6,216,846)

(568,139,362)

(57,971,508,901)

　총 포괄이익, 비지배지분

(655,891,519)

(867,695,445)

(126,196,077)

(520,574,341)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(103)

(60)

(29)

(1,805)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(103)

(60)

(29)

(1,805)

	제 28 기 3분기		제 27 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

자본변동표

제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

15,815,259,500

177,823,573,991

(5,098,653,445)

6,948,725,115

72,182,902,121

267,671,807,282

625,182,887

268,296,990,169

유상증자

1,500,000,000

66,400,582,920

　　　

67,900,582,920

　

67,900,582,920

배당금의 지급

　　　　

(1,557,121,850)

(1,557,121,850)

　

(1,557,121,850)

자기주식 처분

　　　　　　　　

자기주식 소각

　　　　　　　　

유형자산재평가차익

　　　

7,257,529

(7,257,529)

0

　

0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

15,000,000

580,992,099

(155,925,087)

　　

440,067,012

　

440,067,012

확정급여채무재측정요소

　　　　

436,965,141

436,965,141

　

436,965,141

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

　　　

4,680,000

　

4,680,000

　

4,680,000

지분법변동

　　　

421,330,837

6,616,166

427,947,003

　

427,947,003

지분변동차액

　　　

(195,835,817)

　

(195,835,817)

195,835,817

0

종속기업의 취득(처분)

　　　　　　　　

당기순이익(손실)

　　　　

(58,413,154,042)

(58,413,154,042)

(520,574,341)

(58,933,728,383)

2022.09.30 (기말자본)

17,330,259,500

244,805,149,010

(5,254,578,532)

7,186,157,664

12,648,950,007

276,715,937,649

300,444,363

277,016,382,012

2023.01.01 (기초자본)

17,330,259,500

244,805,149,010

(5,254,578,532)

29,150,704,533

(80,507,158,387)

205,524,376,124

(42,279,437)

205,482,096,687

유상증자

　　　　　　　　

배당금의 지급

　　　　　　　　

자기주식 처분

　

257,004,930

979,685,070

　　

1,236,690,000

　

1,236,690,000

자기주식 소각

(198,541,000)

　

198,541,000

　　

0

　

0

유형자산재평가차익

　　　

1,287,817,466

861,089,335

2,148,906,801

　

2,148,906,801

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

　　　　　　　　

확정급여채무재측정요소

　　　　

(1,016,274,294)

(1,016,274,294)

　

(1,016,274,294)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

　　　

61,261,986

　

61,261,986

　

61,261,986

지분법변동

　　　

144,413,253

(19,897,052)

124,516,201

　

124,516,201

지분변동차액

　　　　　　　　

종속기업의 취득(처분)

　　　　　　

128,750,000

128,750,000

당기순이익(손실)

　　　　

(1,200,111,339)

(1,200,111,339)

(867,695,445)

(2,067,806,784)

2023.09.30 (기말자본)

17,131,718,500

245,062,153,940

(4,076,352,462)

30,644,197,238

(81,882,351,737)

206,879,365,479

(781,224,882)

206,098,140,597

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

현금흐름표

제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

34,237,373,077

(71,269,378,853)

　당기순이익(손실)

(2,067,806,784)

(58,933,728,383)

　당기순이익조정을 위한 가감

25,683,949,498

(1,446,372,003)

　　법인세비용(수익)

929,538,983

(14,676,134,224)

　　금융수익

(1,231,169,234)

(646,164,100)

　　금융원가

10,124,899,337

4,329,406,262

　　당기손익인식금융자산평가이익 조정

(845,252,986)

(975,911,064)

　　당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

(149,769,305)

175,523,801

　　퇴직급여 조정

1,782,957,753

1,677,613,903

　　주식보상비용

　

22,275,012

　　감가상각비에 대한 조정

12,748,590,501

12,042,731,502

　　대손상각비 조정

(19,391,320)

(568,097,760)

　　무형자산상각비에 대한 조정

2,536,027,145

3,734,565,007

　　하자보수비 조정

(198,650,250)

640,625,670

　　지급수수료

　

13,647,600

　　공사손실충당부채전입액

(768,720,832)

(157,763,549)

　　유형자산처분이익 조정

(3,000,000)

(364,147,990)

　　유형자산처분손실 조정

598,866,843

2,666,150

　　순외화환산손익

(384,756,598)

(1,563,889,619)

　　파생금융부채평가손실

(2,375,753,530)

(286,208,805)

　　관계기업투자손실

3,214,191,187

(4,963,366,616)

　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실

3,750,000

　

　　잡이익 조정

(26,887,129)

(14,405)

　　무형자산처분손실 조정

　

1,760,000

　　무형자산처분이익 조정

(1,070,347,090)

　

　　잡손실 조정

818,826,023

114,511,222

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

17,142,363,875

(5,658,976,954)

　　매출채권의 감소(증가)

31,088,192,561

4,249,627,831

　　재고자산의 감소(증가)

(15,385,847,574)

(32,950,909,918)

　　기타금융자산의 감소(증가)

4,613,629,353

(2,858,371,279)

　　기타자산의 감소(증가)

3,820,343,662

10,257,814,108

　　매입채무의 증가(감소)

(354,040,045)

5,310,469,584

　　기타부채의 증가(감소)

(4,174,462,006)

3,769,556,726

　　확정급여채무의현재가치의 증가(감소)

(2,496,647,039)

(2,085,918,564)

　　사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

(200,020,000)

(300,000,000)

　　기타금융부채의 증가(감소)

231,214,963

8,948,754,558

　배당금수취(영업)

377,953,050

4,894,600

　이자수취

854,090,213

562,132,276

　이자지급(영업)

(7,753,176,775)

(4,382,649,898)

　법인세환급(납부)

　

(1,414,678,491)

투자활동현금흐름

(6,095,554,822)

(6,602,599,217)

　금융상품의 취득

(5,450,274,436)

(4,101,137,038)

　금융상품의 처분

6,495,382,022

4,633,675,017

　대여금의 증가

　

(220,000,000)

　단기대여금의 감소

110,000,000

304,350,564

　당기손익인식금융자산의 취득

(10,632,432,009)

(9,013,925,558)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

5,440,222,295

7,336,765,090

　장기대여금및수취채권의 취득

(392,000,000)

(506,440,000)

　장기대여금및수취채권의 처분

646,014,532

508,364,355

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(10,000,000)

　

　유형자산의 취득

(4,903,098,587)

(5,036,262,568)

　유형자산의 처분

1,888,000,000

751,818,181

　무형자산의 취득

(747,727,444)

(374,501,765)

　무형자산의 처분

2,090,909,090

55,000,000

　기타포괄손익측정금융자산의 증가

(359,127,104)

(15,262,685)

　기타포괄손익측정금융자산의 감소

200,000,000

　

　기타금융자산의 취득

(1,562,074,439)

(1,220,800,720)

　기타금융자산의 감소

1,090,651,258

295,757,910

　매도가능금융자산의 취득

　　

　지분법적용 투자지분의 취득

　　

재무활동현금흐름

4,117,054,977

102,920,140,991

　유상증자

　

68,318,374,920

　자기주식의 처분

1,236,690,000

　

　단기차입금의 차입

30,944,239,040

12,500,000,000

　단기차입금의 상환

(11,805,697,212)

(9,000,000,000)

　유동성장기부채의 상환

(38,580,469,912)

(15,385,110,000)

　신주인수권부사채의 증가

25,000,000,000

　

　리스부채의 지급

(797,706,939)

(635,389,429)

　장기차입금의 차입

　

48,668,500,000

　장기차입금의 상환

(2,000,000,000)

　

　임대보증금의 증가

20,000,000

30,000,000

　임대보증금의 감소

(25,000,000)

(20,000,000)

　비지배지분의 증감

125,000,000

　

　배당금지급

　

(1,556,234,500)

현금및현금성자산의 순증가(감소)

32,258,873,232

25,048,162,921

기초현금및현금성자산

38,061,036,812

99,976,414,864

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

39,885,515

236,268,217

기말현금및현금성자산

70,359,795,559

125,260,846,002

제 28 기 3분기 제 27 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 27(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

주식회사 다원시스와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 17,131,719천원, 총 발행주식수는 34,263,437주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율
박선순(대표이사)	5,142,832	15.0%
기타	29,120,605	85.0%
합계	34,263,437	100.0%

보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

소재국가	기업명	지분율	결산월	주요사업	비고
종속기업
대한민국	주식회사 다원인베스터	100.00%	12월 31일	투자자문 등	지분율 100%
대한민국	주식회사 다원넥스트	100.00%	12월 31일	철도차량 부품 제조	지분율 100%
대한민국	용인에버라인운영 주식회사(주1)	74.25%	12월31일	지하철 노선 운영	지분율74.25%
대한민국	주식회사 다원에이치앤비	90.91%	12월 31일	유통업	손자회사
대한민국	주식회사 다원일렉트론	74.78%	12월 31일	철도차량 부품 제조	손자회사

(주1) 당기 중 용인에버라인운영(주) 지분 74.25%를 취득하였습니다.

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익
						지배지분	비지배지분
주식회사 다원인베스터	2,825,373	2,173,875	651,498	199,286	(49,086)	37,030	(24,115)
주식회사 다원넥스트	85,522,863	87,419,336	(1,896,473)	37,268,724	(2,553,983)	570,849	(1,013,323)
용인에버라인운영 주식회사	14,252,171	13,073,199	1,178,972	4,969,000	678,972	509,229	169,743

(전기)

(단위: 천원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
						지배지분	비지배지분
주식회사 다원인베스터	2,838,496	2,199,913	638,583	272,826	(1,971,983)	(1,848,188)	(152,355)
주식회사 다원넥스트	80,257,089	81,711,088	(1,453,999)	53,583,618	(11,665,799)	(10,954,856)	(710,943)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식진행기준에 따른 수익인식의 경우 총계약수익에서 연결실체가 추정한 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 적용하여 인식할 것을 요구하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 영업권의 손상연결실체는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기			전분기
	전동차부문	특수전원장치부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	합계
보고부문 자산	516,217,263	162,784,131	679,001,394	589,687,389	146,178,913	735,866,302
보고부문 부채	436,766,643	36,136,611	472,903,254	413,163,073	45,686,847	458,849,920
매출액	257,103,348	21,241,810	278,345,158	150,191,379	26,245,319	176,436,698
매출원가	200,557,241	27,905,006	228,462,247	189,076,000	19,112,861	208,188,861
영업손익	23,554,842	(14,863,925)	8,690,917	(65,611,943)	(1,459,338)	(67,071,281)

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
핵융합	4,419,119	346,308
플라즈마	8,272,357	13,152,125
전동차	257,001,406	150,191,379
정류기외기타	8,652,276	12,746,886
합계	278,345,158	176,436,698

(3) 지역별로 세분화된 연결실체의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
국내	274,729,453	167,710,150
해외	3,615,705	8,726,548
합계	278,345,158	176,436,698

(4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
AAA	151,301,688	90,605,786
BBB	97,329,126	55,624,072

5. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
매출채권	186,118,621	217,157,497
차감: 대손충당금	(2,740,876)	(2,826,617)
매출채권(순액)	183,377,745	214,330,880

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 계약조건에 따라 대금청구 후에도 회수에 2년 이상 소요되는 일부 채권에 대해서는 개별적으로 손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
연체 및 손상되지 않은 매출채권	177,065,301	206,961,883
3~6개월	693,689	1,242,880
6~9개월	190,300	1,753,592
9~12개월	226,222	363,535
1년~2년	1,618,490	1,639,220
2년 초과	6,324,619	5,196,387
매출채권 소계	186,118,621	217,157,497
대손충당금	(2,740,876)	(2,826,617)
합계	183,377,745	214,330,880

나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초금액	2,826,617	3,651,211
당기 제각	-	-
손상차손(손상환입) 인식금액	(85,741)	(568,098)
기말금액	2,740,876	3,083,114

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	지분율(%)	당분기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
(주)마루투자자문	8.57	-	5,830	-	5,830
(주)피에스엠	7.82	-	103,205	-	103,205
(주)레메디	1.79	-	1,999,998	-	1,999,998
이베스트 신기술조합 43호	-	-	100,000	-	100,000
에스티-제이엔엠 신기술투자조합 제1호	-	-	300,000	-	-
하이IB신기술투자조합제1호	-	-	-	-	200,000
하이제6호기업인수목적㈜	-	-	681,000	-	603,000
팡스카이(비상장)	-	-	109,074	-	100,000
글람(비상장)	-	-	143,303	-	93,250
아이솔라에너지(비상장)	-	-	100,000	-	100,000
합계		-	3,542,410	-	3,305,283
당기손익-공정가치측정금융자산:
MMF 등	-	2,708,979	-	2,457,763	-
정보통신공제조합	-	-	15,628	-	15,263
전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771
기계설비건설공제조합	-	-	50,831	-	48,613
자본재공제조합	-	-	7,560,859	-	7,520,578
엔지니어링공제조합	-	-	25,168,330	-	19,475,178
플래티넘-소재부품장비투자조합	-	-	400,000	-	200,000
합계		2,708,979	33,256,419	2,457,763	27,320,403

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초금액	3,305,283	3,371,753
취득/처분	159,127	-
공정가치평가	78,000	6,000
기말금액	3,542,410	3,377,753

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초금액	29,778,166	27,610,196
취득	10,632,432	9,029,188
처분	(5,290,453)	(7,512,288)
공정가치평가	845,253	975,911
기말금액	35,965,398	30,103,007

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초잔액	(344,451)	(347,507)
공정가치평가	78,000	6,000
기말잔액	(266,451)	(341,507)
자본에 가감되는 법인세효과	(16,738)	(1,320)
합계	(283,189)	(342,827)

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
유동자산:
단기금융상품	-	544,969
단기대여금	110,000	220,000
미수금	6,210,912	7,372,060
미수수익	-	73,425
소계	6,320,912	8,210,454
비유동자산:
장기금융상품	-	400,575
장기대여금(주1)	3,230,444	3,531,282
보증금	3,394,814	3,927,229
파생상품자산(주2)	1,894,923	560,403
소계	8,520,181	8,419,489
합계	14,841,093	16,629,943

(주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

(주2) 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
제6회 전환사채 매도청구권(주석18 참조)	341,761	425,328
제7회 신주인수권부사채 매도청구권(주석18 참조)	1,500,838	-
우리은행 이자율스왑(*)	52,324	135,075
합계	1,894,923	560,403

(*) 연결실체는 우리은행과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	만기일	계약금액	거래조건
이자율스왑	2021-11-24	2024-11-25	5,000,000	계약금액(분기별 감소)에 대해 연결실체가 4.06%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	67,741	-	67,741	143,915	-	143,915
원재료	11,161,896	-	11,161,896	13,452,215	-	13,452,215
재공품	50,240,727	-	50,240,727	36,697,926	(3,306,727)	33,391,199
제품	377,530	-	377,530	1,939,350	-	1,939,350
미착품	7,702,193	-	7,702,193	5,237,560	-	5,237,560
합계	69,550,087	-	69,550,087	57,470,966	(3,306,727)	54,164,239

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
유동자산:
선급금	27,931,184	32,452,385
선급비용	2,029,712	1,804,279
당기법인세자산	96,403	135,042
소계	30,057,299	34,391,706
비유동자산:
장기선급비용	2,587,253	1,352,257
합계	32,644,552	35,743,963

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계
취득원가	72,357,841	74,547,329	8,290,205	59,752,156	914,940	7,960,366	7,022,914	28,515,620	3,029,413	18,683,602	281,074,386
감가상각누계액	-	(1,716,601)	(3,551,424)	(4,092,420)	(3,249)	(5,003,665)	(4,414,758)	(116,708)	(840,219)	(45,000)	(19,784,044)
정부보조금	-	(12,585,606)	-	(20,912,583)	(655,455)	-	-	(21,767,092)	-	-	(55,920,736)
장부금액	72,357,841	60,245,122	4,738,781	34,747,153	256,236	2,956,701	2,608,156	6,631,820	2,189,194	18,638,602	205,369,606

(전기말)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계
취득원가	70,815,280	74,444,514	8,134,441	59,532,272	928,853	7,860,842	6,566,830	27,597,768	2,594,977	16,769,888	275,245,665
감가상각누계액	-	(10,909,001)	(2,936,370)	(16,462,302)	(580,537)	(3,918,309)	(3,697,501)	(18,173,366)	(1,558,890)	-	(58,236,276)
정부보조금	-	(1,765,000)	-	(4,552,705)	(5,200)	-	-	(169,226)	-	(45,000)	(6,537,131)
장부금액	70,815,280	61,770,513	5,198,071	38,517,265	343,116	3,942,533	2,869,329	9,255,176	1,036,087	16,724,888	210,472,258

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계
기초금액	70,815,280	61,770,514	5,198,071	38,517,265	343,116	3,942,533	2,869,329	9,255,175	1,036,087	16,724,888	210,472,258
취득	395,814	859,327	155,763	219,885	19,850	99,524	456,084	839,353	3,171,952	2,424,201	8,641,753
처분	(1,729,000)	(754,866)	-	-	-	-	-	-	(1,163,429)	-	(3,647,295)
감가상각비	-	(1,823,523)	(615,053)	(3,989,997)	(106,730)	(1,085,356)	(717,257)	(3,541,208)	(855,416)	-	(12,734,540)
대체	206,330	193,670	-	-	-	-	-	78,500	-	(510,487)	(31,987)
재평가	2,669,417	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,669,417
기말금액	72,357,841	60,245,122	4,738,781	34,747,153	256,236	2,956,701	2,608,156	6,631,820	2,189,194	18,638,602	205,369,606

(전분기)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계
기초금액	43,208,673	64,344,071	5,436,457	42,908,574	465,083	4,227,636	2,349,961	10,123,249	1,152,688	15,693,828	189,910,220
취득	-	85,143	517,915	394,564	15,735	412,407	999,345	1,566,388	225,809	1,354,461	5,571,767
처분	(114,000)	(242,341)	-	(24,511)	(9,484)	-	-	-	-	-	(390,336)
감가상각비	-	(1,815,026)	(593,300)	(3,929,917)	(112,020)	(976,728)	(592,200)	(3,353,226)	(656,265)	-	(12,028,682)
대체	-	2,980	-	-	-	-	-	1,068,647	(749)	(1,552,114)	(481,236)
기말금액	43,094,673	62,374,827	5,361,072	39,348,710	359,314	3,663,315	2,757,106	9,405,058	721,483	15,496,175	182,581,733

연결실체의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 종속기업인 (주)다원넥스트 소유 토지의 경우 2023년 6월 30일을 기준으로, 그 외 토지의 공정가치의 경우 2022년 10월 31일을 기준으로 각각 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 주식회사 감정평가법인 대일감정원은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래사례와 거래시점, 입지조건, 부근상황, 부동산의 구조 등의 요소를 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정되었습니다.연결실체는 상기 공정가치평가 등을 실시한 결과 보고기간종료일 현재 토지의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	855,415	656,265
단기리스 관련 비용	835,802	365,489
소액리스 관련 비용	46,296	23,679
리스부채 이자비용	86,659	18,071
합계	1,824,172	1,063,504

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 797,706천원과 635,389천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유
본사공장 토지 건물	49,902,409	60,000,000	기업은행	여신담보
김천공장 토지 건물	21,836,981	22,000,000	산업은행	여신담보
정읍공장 토지 건물	38,088,704	28,000,000	기업은행	여신담보
김천 토지, 건물	5,678,229	11,000,000	산업은행	여신담보
김천2공장 토지,건물	6,775,369	12,800,000	기업은행	여신담보
평촌 토지, 건물	1,423,318	1,800,000	기업은행	여신담보
임직원 기숙사	4,604,676	3,960,000	기업은행	여신담보
합계	128,309,686	139,560,000

(전기말)

(단위: 천원)
제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유
본사공장 토지 건물	50,319,061	60,000,000	기업은행	여신담보
김천공장 토지 건물, 대전 토지	21,989,411	22,000,000	산업은행	여신담보
정읍공장 토지 건물	38,964,597	28,000,000	기업은행	여신담보
김천 토지, 건물	4,821,001	11,000,000	산업은행	여신담보
김천2공장 토지,건물	5,535,889	12,800,000	기업은행	여신담보
평촌 토지, 건물	1,511,695	1,800,000	기업은행	여신담보
임직원 기숙사	4,649,599	3,960,000	기업은행	여신담보
합계	127,791,253	139,560,000

(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 566,702천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 6.59%입니다.

(6) 당분기말 현재 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주1)
화재보험	한화손해보험	유형자산	94,013,373	170,266,327
		재고자산	4,695,275	15,000,000
	MG손해보험	유형자산	1,548,840	11,010,000
		투자부동산	242,386	1,900,000
	DB손해보험㈜	유형자산	7,785,502	8,846,319
		재고자산	1,934,976	2,000,000
	KB손해보험	유형자산	349,000	450,000
		재고자산	2,066,000	2,363,000
합계			112,635,352	211,835,646

(주1) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 86,156백만원, 산업은행 반월지점에서 10,000백만원, 산업은행 시화지점에서 5,200백만원, 중소기업은행 평촌IT지점에서 1,800백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	합계
취득원가	95,250	562,031	657,281
감가상각누계액	-	(319,645)	(319,645)
장부금액	95,250	242,386	337,636

(전기말)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	합계
취득원가	95,250	562,031	657,281
감가상각누계액	-	(305,594)	(305,594)
장부금액	95,250	256,437	351,687

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	합계
기초금액	95,250	256,437	351,687
감가상각비	-	(14,051)	(14,051)
기말금액	95,250	242,386	337,636

(전분기)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	합계
기초금액	95,250	275,171	370,421
감가상각비	-	(14,050)	(14,050)
기말금액	95,250	261,121	356,371

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산으로부터 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
임대수익	27,000	27,000

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)
토지	95,250	95,250	95,250	95,250
건물	242,386	242,386	256,437	256,437
합계	337,636	337,636	351,687	351,687

(주1) 연결실체는 2017년 12월 31일 토지 재평가를 수행하였고, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.13. 영업권보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
취득원가	25,996,166	25,996,166
손상차손누계액	-	-
장부금액	25,996,166	25,996,166

연결실체는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였고, 2018년(주)로윈을 합병하였으며, 2021년 (주)피렌티를 취득함에 따라 영업권이 발생하였습니다.14. 기타무형자산(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계
취득원가	41,741,850	952,205	29,010	533,739	5,816,617	731,445	562,747	50,367,613
감가상각누계액	(32,982,803)	(610,482)	(25,865)	(435,249)	(4,141,286)	-	(288,588)	(38,484,273)
손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)
장부금액	3,727,539	341,723	3,145	98,490	1,675,331	731,445	274,159	6,851,832

(전기말)

(단위: 천원)
구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계
취득원가	41,636,706	946,406	29,010	533,739	5,147,846	1,752,007	562,747	50,608,461
감가상각누계액	(31,080,935)	(528,846)	(24,399)	(416,366)	(3,641,578)	-	(256,122)	(35,948,246)
손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)
장부금액	5,524,263	417,560	4,611	117,373	1,506,268	1,752,007	306,625	9,628,707

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계
기초금액	5,524,263	417,560	4,611	117,373	1,506,268	1,752,007	306,625	9,628,707
외부취득액	105,144	3,812	-	-	638,771	-	-	747,727
처분액	-	-	-	-	-	(1,020,562)	-	(1,020,562)
타계정대체	-	1,987	-	-	30,000	-	-	31,987
상각비	(1,901,868)	(81,636)	(1,466)	(18,883)	(499,708)	-	(32,466)	(2,536,027)
기말금액	3,727,539	341,723	3,145	98,490	1,675,331	731,445	274,159	6,851,832

(전분기)

(단위: 천원)
구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계
기초금액	9,537,117	490,054	7,665	145,660	1,650,387	1,632,767	349,913	13,813,563
외부취득액	108,795	15,694	-	-	82,013	168,000	-	374,502
처분액	-	-	-	-	-	(56,760)	-	(56,760)
타계정대체	-	10,639	-	-	400,000	-	-	410,639
상각비	(3,122,623)	(80,050)	(2,291)	(21,992)	(475,143)	-	(32,466)	(3,734,565)
기말금액	6,523,289	436,337	5,374	123,668	1,657,257	1,744,007	317,447	10,807,379

(3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
분류	내역	금액	잔여상각기간
개발비	공진형 SIV 개발과제	2,480,824	1년 3개월
	준고속 대차 개발프로젝트	1,207,345	개발중
	7호선석남연장선신조	24,999	2개월
	터키마르마레이	1,490	2개월
	대구DU	4,449	2개월
	브라질살바도르136량	1,574	2개월
	미국보스톤mbta	6,858	2개월

15. 관계기업투자당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
법인명	국가	주요영업활동	결산일	지분율	취득원가	장부금액
						기초	추가취득	지분법손익	지분법이익잉여금변동	지분법자본변동	기말
(주)다원넥스뷰(주1)	대한민국	레이저 솔더 등	12월 31일	29.31%	370,000	-	-	-	-	-	-
(주)다원메닥스	대한민국	의료기기 제조및판매	12월 31일	33.98%	21,790,000	13,717,130	-	(3,214,158)	(19,897)	144,413	10,627,488
(주)윈터킹덤	대한민국	건축 및 조경 설계 등	12월 31일	50.00%	50,000	22,644	10,000	(33)	-	-	32,611
합계					22,210,000	13,739,774	10,000	(3,214,191)	(19,897)	144,413	10,660,099

(주1)관계기업의 누적손실로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익
(주)다원넥스뷰	11,457,896	21,836,732	(10,378,836)	4,499,569	4,268,177	4,268,177
(주)다원메닥스	19,425,492	3,561,441	15,864,051	-	(9,459,066)	(9,459,066)
(주)윈터킹덤	56,891	362	56,529	-	(82)	(82)

(전기)

(단위:천원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)다원넥스뷰	10,686,076	12,943,687	(2,257,611)	10,991,070	(842,079)	(629,997)
(주)다원메닥스	28,270,441	3,313,767	24,956,674	-	(11,635,586)	(11,484,944)
(주)윈터킹덤	57,031	420	56,611	-	(42,024)	(42,024)

16. 매입채무보고기간종료일 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	46,896,221	1,056,129	47,181,647	1,035,964

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	106,037,468	-	87,242,349	-
장기차입금	48,233,950	46,616,411	58,823,870	75,591,275
합계	154,271,418	46,616,411	146,066,219	75,591,275

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
원화단기차입금	기업은행	5.14%~7.97%	67,088,517	46,049,976
	하나은행	5.48%	3,000,000	3,000,000
	신한은행	6.19%~7.42%	1,300,000	3,200,000
	경남은행	7.91%	3,000,000	3,000,000
	산업은행	6.56%~6.71%	25,530,000	25,530,000
	국민은행	6.55%	5,000,000	5,000,000
	신한카드	-	1,118,951	1,462,373
합계			106,037,468	87,242,349

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말		전기말
				유동	비유동	유동	비유동
원화장기차입금	기업은행	5.92%	2029-11-25	414,800	2,177,700	414,800	2,488,800
	기업은행	3.50%	2027-03-29	1,437,500	2,875,000	1,150,000	3,737,500
	기업은행	2.34%	2029-06-25	1,378,520	6,892,600	1,378,520	7,581,860
	기업은행	2.00%	2025-03-12	733,320	366,660	733,320	916,650
	기업은행	1.89%	2029-06-25	1,421,360	7,106,800	1,421,360	7,817,480
	기업은행	2.37%	2027-10-18	553,330	2,213,320	553,330	2,213,320
	기업은행	4.77%	2023-10-30	10,000,000	-	10,000,000	-
	기업은행	7.35%	2025-08-30	10,000,000	10,000,000	-	935,000
	기업은행	2.91%	2030-05-31	-	800,000	1,350,000	450,000
	기업은행	2.56%	2024-08-14	1,800,000	-	581,800	2,181,750
	기업은행	2.29%	2027-08-14	581,800	1,745,400	2,250,000	750,000
	기업은행	3.03%	2024-08-29	3,000,000	-	98,160	392,640
	기업은행	2.83%	2027-10-31	98,160	319,020	-	300,000
	기업은행	5.34%	2023-12-31	300,000	-	-	800,000
	기업은행	5.33%	2024-03-15	935,000	-	1,200,000	-
	기업은행	5.40%	2024-05-13	1,200,000	-	750,000	-
	우리은행	4.93%	2023-09-15	-	-	-	5,000,000
	우리은행	4.63%	2024-03-15	5,000,000	-	4,000,000	4,000,000
	우리은행	5.48%	2024-11-25	4,000,000	1,000,000	-	-
	산업은행	5.03%	2031-09-13	-	5,500,000	-	5,500,000
	산업은행	6.50%	2026-10-24	676,640	1,522,440	676,640	2,029,920
	국민은행	5.32%	2024-08-15	2,500,000	-	2,500,000	1,875,000
	농협	5.57%	2026-10-29	1,733,290	3,333,250	1,600,020	4,533,220
	DB금융투자	7.00%	2024-08-31	-	-	27,669,272	21,338,506
	회생채권			470,230	764,221	496,648	749,629
합계				48,233,950	46,616,411	58,823,870	75,591,275

(주) 연결실체는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 128,309,686천원(전기말127,791,253천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
종류	합계	상환금액
		1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과
장기차입금	94,850,361	48,233,950	20,924,771	8,793,570	6,244,460	10,653,610

(전기말)

(단위: 천원)
종류	합계	상환금액
		1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과
장기차입금	134,415,145	58,823,870	44,269,425	8,976,900	8,526,910	13,818,040

18. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채가. 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	발행일	발행금액	파생상품부채			파생상품자산	사채금액	발행원가	발행일 장부금액	이자비용	장부금액
			조기상환권	전환권	소계	매도청구권
제6회 전환사채	2022-11-11	8,000,000	349,008	2,844,814	3,193,822	(425,328)	5,231,506	(2,812)	5,228,694	698,168	5,926,862

전환사채에 내재된 조기상환권과 전환권(파생상품부채)와 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 전환사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 19 참조).

나. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

발행일	2022-11-11	만기일	2025-11-11	발행금액	8,000,000천원	이자율	표면이율, 조기상환율, 보장수익율 0%
전환권 개요	최초 전환가액 - 1주당 17,650원(453,257주)
	전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생한 경우 - 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산출평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 "산술평균주가")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 70% 하한으로 조정) - 산술평균주가 하락으로 전환가액이 하향 조정된 경우, 전환가액 조정일의 산술평균주가가 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 상한)
	전환청구기간 - 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 - 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행가액 총액의 16.92%는 매도청구권 행사기간 종료일까지 전환청구 불가
조기상환청구권	사채권자는 2024년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급일")에 사채금액의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 권리 보유
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(16.92%, 최초 전환가액 기준 전환가능 보통주 주식수 76,691주)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 권리 보유
	매도청구기간 - 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 11일)부터 만기일 3개월 전(2025년 8월 11일)까지
	매매가액 - 사채발행일로부터 매매대금 지급 전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

(2) 신주인수권부사채

가. 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말
제7회 신주인수권부사채	2023-02-28	2026-02-28	0%	5%	19,948,746	-

신주인수권부사채에 내재된 조기상환권과 전환권(파생상품부채)와 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 신주인수권부사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 19 참조).

나. 상기 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

발행일	2023-02-28	만기일	2026-02-28	발행금액	25,000,000천원	이자율	표면이율 0%, 보장수익률 5%
신주인수권	행사가액 - [가. 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격, 나. 보통주의 최근일 가중산술평균주가, 다. 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가]의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 호가단위 미만은 절상. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 함
	행사기간 - 2024-02-28~2026-01-28
	행사가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정 - 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정 등
조기상환청구권	사채권자는 2025-02-28 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024-02-28로부터 2025-02-28일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음
	매매가액 - 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 금액

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
유동부채:
미지급금	12,136,241	11,472,410
미지급비용	1,299,679	1,570,622
리스부채(유동)	972,271	352,812
소계	14,408,191	13,395,844
비유동부채:
장기미지급금	2,264,828	2,133,927
임대보증금	150,000	155,000
리스부채(비유동)	1,162,068	595,911
파생상품부채(주1)	8,734,846	3,193,822
소계	12,311,742	6,078,660
합계	26,719,933	19,474,504

(주1) 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
제6회 전환사채 조기상환청구권 등(주석18 참조)	2,643,339	3,193,822
제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권 등(주석18 참조)	6,091,507	-
합계	8,734,846	3,193,822

20. 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치,관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,068,594	8,883,981
사외적립자산의 공정가치	(5,830,707)	(5,866,120)
순확정급여부채	6,237,887	3,017,861

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	확정급여채무	사외적립자산	합계
기초	8,422,820	(6,075,145)	2,347,675
당기근무원가	1,637,908	-	1,637,908
이자비용(이자수익)	295,100	(150,050)	145,050
소계	10,355,828	(6,225,195)	4,130,633
재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,232,905	51,891	1,284,796
소계	1,232,905	51,891	1,284,796
기여금:
기업이 납부한 기여금	-	(200,020)	(200,020)
제도에서 지급한 금액:
지급액	(2,063,399)	542,617	(1,520,782)
관계회사 전출입	2,543,260	-	2,543,260
기말	12,068,594	(5,830,707)	6,237,887

(전분기)

(단위: 천원)
구분	확정급여채무	사외적립자산	합계
기초	8,883,981	(5,866,120)	3,017,861
당기근무원가	1,620,817	-	1,620,817
이자비용(이자수익)	192,343	(135,546)	56,797
소계	10,697,141	(6,001,666)	4,695,475
재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	70,287	70,287
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(630,499)	-	(630,499)
소계	(630,499)	70,287	(560,212)
기여금:
기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)
제도에서 지급한 금액:
지급액	(1,743,660)	51,600	(1,692,060)
관계회사 전출입	(393,859)	-	(393,859)
기말	7,929,123	(6,179,779)	1,749,344

21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
예수금	1,128,605	310,617
예수보증금	10,000	10,000
선수수익	7,453,000	-
선수금	154,235,379	166,680,829
합계	162,826,984	167,001,446

22. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	유동	비유동			합계
	공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채	소계
기초	2,524,249	840,985	844	841,829	3,366,078
전입(환입)액	(768,720)	-	3,754	3,754	(764,966)
사용액	-	(198,450)	-	(198,450)	(198,450)
기말	1,755,529	642,535	4,601	647,133	2,402,662

(주1) 관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

(전기)

(단위: 천원)
구분	유동	비유동			합계
	공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채	소계
기초	190,242	264,163	3,686	267,849	458,091
전입액	2,334,007	576,822	-	576,822	2,910,829
사용액	-	-	(2,842)	(2,842)	(2,842)
기말	2,524,249	840,985	844	841,829	3,366,078

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	수권주식수	액면가액	발행주식수		자본금
			당분기말	전기말	당분기말	전기말
보통주	100,000,000주	500	34,263,437주	34,660,519주	17,131,719	17,330,260

(2) 당분기 및 전기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
	주식수	자본금	주식수	자본금
기초	34,660,519주	17,330,260	31,630,519주	15,815,260
유상증자	-	-	3,000,000주	1,500,000
자기주식 소각	(397,082주)	(198,541)	-	-
전환사채 전환	-	-	30,000주	15,000
기말	34,263,437주	17,131,719	34,660,519주	17,330,260

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	244,571,191	244,571,191
전환권대가	97,637	97,637
자기주식처분이익	393,326	136,321
합계	245,062,154	244,805,149

24. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
자본조정:
자기주식	-	(5,254,579)
감자차손	(4,076,352)	-
기타포괄손익:
기타의자본조정	(514,394)	(514,394)
유형자산재평가차익	30,832,027	29,544,210
지분법자본변동	609,753	465,340
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(283,189)	(344,451)
합계	26,567,845	23,896,126

(2) 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	주식수	취득금액	주식수	취득금액
자기주식	-	-	488,082주	5,254,579

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
	주식수	장부금액	주식수	장부금액
기초금액	488,082주	5,254,579	488,082주	5,254,579
처분	(91,000주)	(979,685)	-	-
소각	(397,082주)	(4,274,894)	-	-
기말금액	-	-	488,082주	5,254,579

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
법정적립금:
이익준비금	1,462,405	1,462,405
미처분이익잉여금	(83,344,757)	(81,969,563)
합계	(81,882,352)	(80,507,158)

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전기
기초금액	(80,507,158)	72,182,902
당기순손익	(1,200,111)	(149,339,662)
배당금	-	(1,557,122)
재평가차익	861,089	(7,257)
지분법변동	(19,898)	28,947
확정급여제도의 재측정요소	(1,016,274)	(88,370)
기말금액	(81,882,352)	(80,507,158)

26. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	278,131,272	176,231,898
- 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	260,654,881	148,672,421
- 한시점에 이행하는 수행의무	17,476,391	27,559,477
상품수익	100,686	107,060
기타수익 : 임대료 수익 등	113,200	97,740

27. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
누적발생원가	983,834,500	764,340,024
누적이익	34,891,620	(1,299,784)
누적공사수익 합계	1,018,726,121	763,040,240
진행청구액	1,006,682,448	732,529,725
계약자산(부채)	12,043,673	30,510,515

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익
2011N010	2011-10-07	2026-06-30	68,391,818	68,391,818	-	32,145,135	290,600	36,246,684
2018R034	2018-07-26	2022-02-05	44,342,949	44,342,949	83,642	57,078,426	171,187	(12,735,477)
2018R055	2018-10-23	2022-03-20	100,132,604	125,102,269	25,046,091	145,574,016	1,421,839	(20,471,747)
2018R056	2018-12-31	2022-12-11	200,207,977	192,156,067	6,080,596	241,543,262	23,545,683	(49,387,195)
2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,841,438	33,198,114	2,707,935	29,127,823	2,375,926	4,070,290
2020R015	2019-11-20	2023-11-10	307,172,318	239,113,218	91,248,529	221,645,974	80,252,568	17,467,244
2020R037	2020-06-15	2024-05-05	263,329,272	227,014,574	64,792,702	177,215,210	52,768,307	49,799,365
2020R031	2020-11-05	2024-06-17	15,976,636	793,298	357	793,273	-	25
2021R064	2021-12-15	2025-06-30	332,421,566	83,129,933	61,119,703	75,028,237	55,752,627	8,101,696
2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	-	-	-	-	-

연결실체의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각각 157,998백만원 및 145,954백만원입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익
2011N010	2011-10-07	2023-06-30	68,391,818	68,391,818	-	31,854,534	1,611,896	36,537,284
2018R034	2018-07-26	2022-02-05	44,259,307	44,259,307	(7,271,939)	56,907,240	6,133,880	(12,647,933)
2018R055	2018-10-23	2022-03-20	100,139,165	100,056,178	(21,365,943)	144,152,178	17,611,586	(44,096,000)
2018R056	2018-12-31	2021-12-31	200,539,233	186,075,470	601,690	217,997,579	63,172,660	(31,922,109)
2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,841,438	30,490,179	11,297,327	26,751,898	10,104,128	3,738,281
2020R015	2019-11-20	2022-11-30	289,350,321	147,864,689	65,036,746	141,393,407	80,317,413	6,471,282
2020R037	2020-06-15	2024-05-05	253,200,648	162,221,872	97,430,096	124,446,903	77,438,492	37,774,969
2020R031	2020-11-05	2023-07-23	15,976,636	792,941	625,689	793,273	626,560	(332)
2021R064	2021-12-15	2025-06-30	336,682,104	22,010,230	22,010,230	19,275,609	19,275,609	2,734,621
2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	-	-	-	-	-

(3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
프로젝트	진행률	계약자산(부채)		매출채권
		총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
2011N010	100.00%	5,569,182	-	5,569,182	-
2018R034	100.00%	4,134,703	-	6,643,703	-
2018R055	99.06%	24,969,321	-	6,446,319	-
2018R056	96.94%	25,879,599	-	41,531,715	-
2019R035	22.46%	(24,250,924)	-	-	-
2020R015	79.99%	15,705,945	-	-	-
2020R037	87.53%	80,929,657	-	93,316,292	-
2020R031	4.97%	(1,603,197)	-	-	-
2021R064	25.45%	(91,748,613)	-	-	-
2022R022	0.00%	(28,181,818)	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)
프로젝트	진행률	계약자산(부채)		매출채권
		총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
2011N010	100.00%	5,569,182	-	5,569,182	-
2018R034	100.00%	6,560,061	-	6,560,061	-
2018R055	99.92%	2,968,295	-	2,968,295	-
2018R056	92.79%	90,916,380	-	90,916,380	-
2019R035	20.62%	(26,958,859)	-	-	-
2020R015	51.10%	(7,997,130)	-	-	-
2020R037	64.07%	83,767,327	-	83,767,327	-
2020R031	4.96%	(1,603,554)	-	-	-
2021R064	6.54%	(113,744,679)	-	-	-
2022R022	0.00%	(8,636,364)	-	-	-

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
급여	12,116,610	9,466,105
퇴직급여	903,737	498,246
주식보상비용	-	22,275
복리후생비	1,187,194	1,423,842
여비교통비	614,143	547,972
접대비	708,371	689,861
통신비	24,923	49,162
수도광열비	56,815	49,157
전력비	372,257	278,353
세금과공과금	667,405	708,731
감가상각비	1,495,439	1,342,940
지급임차료	333,927	200,787
수선비	41,229	191,365
보험료	1,806,021	1,587,388
차량유지비	286,702	310,587
경상개발비	12,564,961	11,519,398
운반비	211,739	172,702
교육훈련비	36,783	34,784
도서인쇄비	26,617	130,133
사무용품비	7,293	2,730
소모품비	297,291	455,199
지급수수료	6,420,169	4,497,571
광고선전비	337,791	252,692
대손상각비	(19,391)	(568,098)
건물관리비	33,343	18,516
무형자산상각비	491,658	465,654
하자보수비	129,385	936,936
협회비	39,582	34,130
합계	41,191,994	35,319,118

29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기타수익:
외환차익	637,225	539,370
외화환산이익	446,379	1,628,801
매도가능증권처분이익	416,773	-
유형자산처분이익	3,000	364,148
무형자산처분이익	1,070,347	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	968,538	1,222,816
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	185,025	192,980
파생상품평가이익	3,663,290	286,209
잡이익	667,767	773,537
합계	8,058,344	5,007,861
기타비용:
외환차손	635,669	296,597
외화환산손실	61,623	64,912
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	123,285	246,904
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	35,255	368,504
유형자산처분손실	598,867	2,666
무형자산처분손실	-	1,760
파생상품평가손실	1,287,536	-
매출채권처분손실	6,537	-
기부금	10,800	24,900
잡손실	3,016,286	11,820,324
합계	5,775,858	12,826,567

30. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
이자수익:
현금및현금성자산	784,372	562,132
장단기금융상품	-	29,633
현재가치할인차금상각	72,412	49,504
배당금수익:
당기손익-공정가치측정금융자산	374,385	4,895
합계	1,231,169	646,164

31. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
이자비용:
일반차입금 이자	7,753,176	4,437,349
전환사채 이자	595,734	-
신주인수권부사채 이자	1,733,965	-
리스부채 이자	86,659	18,071
차입원가자본화	(566,702)	(309,695)
현재가치할인차금상각	522,067	183,681
합계	10,124,899	4,329,406

32. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 -81.7% 및 19.9%입니다.33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당분기	전분기
재고자산 변동 및 원재료 매입액	143,592,653	125,339,087
종업원급여	31,013,785	25,313,539
감가상각비	12,748,591	12,171,707
무형자산상각비	2,536,027	3,734,565
지급수수료	10,422,210	8,695,902
경상개발비	13,199,726	11,980,064
외주비	31,529,315	32,443,787
소모품비	6,541,555	7,595,787
기타	18,070,379	16,233,541
합계	269,654,241	243,507,979

34. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기본주당손익	(103)	(60)	(29)	(1,805)
희석주당손익	(103)	(60)	(29)	(1,805)

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순손익	(3,515,671,086)	(2,067,806,784)	(983,059,158)	(58,933,728,383)
÷ 가중평균유통보통주식수	34,261,945	34,232,437	33,581,401	32,654,950
기본주당손익	(103)	(60)	(29)	(1,805)

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순손익	(3,515,671,086)	(2,067,806,784)	(983,059,158)	(58,933,728,383)
전환사채 이자비용(세후)	-	(34,013,979)	-	-
희석 당기순손익	(3,515,671,086)	(2,101,820,763)	(983,059,158)	(58,933,728,383)
÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수(주1)	34,261,945	34,819,808	33,581,401	32,654,950
희석주당손익	(103)	(60)	(29)	(1,805)

(주1)희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	34,261,945	34,232,437	33,581,401	32,654,950
희석성 잠재적 보통주:
주식매입선택권	-	587,371	-	-
희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	34,261,945	34,819,808	33,581,401	32,654,950

35. 금융위험(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
부채	472,903,254	467,395,937
자본	206,098,141	205,482,097
부채비율	229.5%	227.5%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 연결실체는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험연결실체의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

1) 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	자산		부채
	당분기말	전기말	당분기말	전기말
USD	10,306,203	11,154,932	2,081,912	539,984
EUR	237,298	315,890	361,663	774,760
CHF	1,240	1,159	-	-
JPY	67,798	77,353	21,202	953
IDR	124,638	116,166	-	-
합계	10,737,177	11,665,500	2,464,777	1,315,697

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	5% 절상시	5% 절하시	5% 절상시	5% 절하시
외화금융자산	(413,620)	413,620	(517,490)	517,490

2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.연결실체 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다.라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계
매입채무	39,945,004	6,951,217	1,056,129	-	47,952,350
기타금융부채	7,287,916	6,148,004	2,414,828	-	15,850,748
차입금	54,796,876	105,991,692	43,824,073	6,637,011	211,249,652
전환사채	-	-	8,000,000	-	8,000,000
신주인수권부사채	-	-	25,000,000	-	25,000,000
리스부채	182,526	880,904	1,235,174	-	2,298,604
금융보증부채	480,000	-	-	-	480,000
합계	102,692,322	119,971,817	81,530,204	6,637,011	310,831,354

(*) 파생상품부채 제외

(전기말)

(단위: 천원)
구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계
매입채무	45,941,580	1,240,067	1,035,964	-	48,217,611
기타금융부채	12,717,959	325,073	2,288,927	-	15,331,959
차입금	21,513,701	124,552,518	61,773,235	13,818,040	221,657,494
전환사채	-	-	8,000,000	-	8,000,000
리스부채	122,034	230,778	595,911	-	948,723
합계	80,295,274	126,348,436	73,694,037	13,818,040	294,155,787

36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
금융자산 범주	계정과목		유동		비유동
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가금융자산	현금및현금성자산		70,359,796	70,359,796	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산		2,708,979	2,708,979	33,256,419	33,256,419
	기타금융자산	파생상품자산	-	-	1,894,923	1,894,923
	소계		2,708,979	2,708,979	35,151,342	35,151,342
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산		-	-	3,542,410	3,542,410
상각후원가금융자산	매출채권(주1)		25,380,087	25,380,087	-	-
	기타금융자산	단기금융상품	-	-	-	-
		단기대여금	110,000	110,000	-	-
		미수금	6,210,912	6,210,912	-	-
		장기금융상품	-	-	-	-
		장기대여금	-	-	3,230,444	3,230,444
		보증금	-	-	3,394,814	3,394,814
	소계		31,700,999	31,700,999	6,625,258	6,625,258
합계			104,769,774	104,769,774	45,319,010	45,319,010

(주1) 매출채권 중 157,998백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.(전기말)

(단위: 천원)
금융자산 범주	계정과목		유동		비유동
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가금융자산	현금및현금성자산		38,061,037	38,061,037	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산		2,457,763	2,457,763	27,320,403	27,320,403
	기타금융자산	파생상품자산	-	-	560,402	560,402
	소계		2,457,763	2,457,763	27,880,805	27,880,805
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산		-	-	3,305,283	3,305,283
상각후원가금융자산	매출채권(주1)		24,549,636	24,549,636	-	-
	기타금융자산	단기금융상품	544,969	544,969	-	-
		단기대여금	220,000	220,000	-	-
		미수금	7,372,059	7,372,059	-	-
		미수수익	73,426	73,426	-	-
		장기대여금	-	-	3,731,282	3,731,282
		보증금	-	-	3,927,230	3,927,230
	소계		32,760,090	32,760,090	7,658,512	7,658,512
합계			73,278,890	73,278,890	38,844,600	38,844,600

(주1) 매출채권 중 189,781백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
금융부채 범주	계정과목		유동		비유동
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	8,734,846	8,734,846
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무		46,896,221	46,896,221	1,056,129	1,056,129
	차입금	단기차입금	106,037,468	106,037,468	-	-
		장기차입금	48,233,950	48,233,950	46,616,411	46,616,411
		전환사채	-	-	5,926,862	5,926,862
		신주인수권부사채	-	-	19,948,746	19,948,746
		소계	154,271,418	154,271,418	72,492,019	72,492,019
	기타금융부채	미지급금	12,136,241	12,136,241	-	-
		미지급비용	1,299,679	1,299,679	-	-
		리스부채	972,271	972,271	1,162,068	1,162,068
		장기미지급금	-	-	2,264,828	2,264,828
		임대보증금	-	-	150,000	150,000
		소계	14,408,191	14,408,191	3,576,896	3,576,896
합계			215,575,830	215,575,830	85,859,890	85,859,890

(전기말)

(단위: 천원)
금융부채 범주	계정과목		유동		비유동
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	3,193,822	3,193,822
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무		47,181,647	47,181,647	1,035,964	1,035,964
	차입금	단기차입금	87,242,349	87,242,349	-	-
		장기차입금	58,823,870	58,823,870	75,591,275	75,591,275
		전환사채	-	-	5,331,129	5,331,129
		소계	146,066,219	146,066,219	80,922,404	80,922,404
	기타금융부채	미지급금	11,472,410	11,472,410	-	-
		미지급비용	1,570,622	1,570,622	-	-
		리스부채	352,812	352,812	595,911	595,911
		장기미지급금	-	-	2,133,927	2,133,927
		임대보증금	-	-	155,000	155,000
		소계	13,395,844	13,395,844	2,884,838	2,884,838
합계			206,643,710	206,643,710	88,037,028	88,037,028

연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계
당기손익_공정가치측정	2,708,979	(6,839,923)	33,256,419	29,125,475
기타포괄손익-공정가치측정	-	-	3,542,410	3,542,410

(전기말)

(단위: 천원)
구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계
당기손익_공정가치측정	2,457,763	(2,633,420)	27,320,403	27,144,746
기타포괄손익-공정가치측정	-	-	3,305,283	3,305,283

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

-	Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
-	Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
-	Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기
	이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	당기손익-공정가치처분손익	파생상품평가손익	이자비용	잡손실
금융자산:
현금및현금성자산	784,372	-	-	-	-	-	-
상각후원가로 측정하는 금융자산	72,412	-	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	374,385	845,253	149,770	2,375,754	-	-
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	-	(10,124,899)	(1,527,377)
합계	856,784	374,385	845,253	149,770	2,375,754	(10,124,899)	(1,527,377)

(단위: 천원)
구분	전분기
	이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	당기손익-공정가치처분손익	파생상품평가손익	이자비용
금융자산:
현금및현금성자산	562,132	-	-	-	-	-
상각후원가로 측정하는 금융자산	79,137	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,895	975,912	(175,524)	286,209	-
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	-	(4,329,406)
합계	641,269	4,895	975,912	(175,524)	286,209	(4,329,406)

37. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고
관계기업	(주)다원넥스뷰	관계기업
관계기업	(주)다원메닥스	관계기업
관계기업	(주)윈터킹덤	관계기업

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)
구분	매출 등		매입 등
	매출	기타	매입	기타
관계기업:
(주)다원넥스뷰	60,000	-	-	120,313
(주)다원메닥스	10,000	-	-	-
합계	70,000	-	-	120,313

(전분기)

(단위: 천원)
구분	매출 등		매입 등
	매출	기타	매입	기타
관계기업:
(주)다원넥스뷰	36,000	29,510	1,890	96,200
(주)다원메닥스	22,500	-	-	-
합계	58,500	29,510	1,890	96,200

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구분	채권				채무
	매출채권	선급금	대여금	기타	선수금	임대보증금	기타
관계기업:
(주)다원넥스뷰	8,800	-	-	-	-	40,000	37,055
(주)다원메닥스	-	-	4,333	132,322	1,242,950	-	132,639
기타특수관계자:
임원및종업원	-	-	3,426,110	66,653	-	-	-
합계	8,800	-	3,430,443	198,975	1,242,950	40,000	169,694

(전기말)

(단위: 천원)
구분	채권			채무
	매출채권	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타
관계기업:
(주)다원넥스뷰	4,400	-	-	77,000	-	20,000	64,570
(주)다원메닥스	-	4,333	30,224	-	1,242,950	25,000	232,277
기타특수관계자:
임원및종업원	-	3,726,948	69,163	-	-	-	-
합계	4,400	3,731,281	99,387	77,000	1,242,950	45,000	296,847

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처
대표이사	대출금연대보증	3,984,000	기업은행
	대출금연대보증	6,000,000	기업은행
	대출금연대보증	36,000,000	기업은행
	대출금연대보증	12,000,000	기업은행
	대출금연대보증	5,400,000	기업은행
	대출금연대보증	18,990,504	기업은행
	대출금연대보증	31,560,263	기업은행
	대출금연대보증	24,000,000	기업은행
	대출금연대보증	6,000,000	우리은행
	대출금연대보증	14,400,000	우리은행
	대출금연대보증	3,600,000	하나은행
	대출금연대보증	960,000	하나은행
	대출금연대보증	6,600,000	산업은행
	대출금연대보증	15,594,600	산업은행
	대출금연대보증	5,500,000	국민은행
	대출금연대보증	2,750,000	국민은행
	대출금연대보증	2,280,000	신한은행
	일람불수입신용장발행연대보증	16,137,600	신한은행
	보증한도약정연대보증	7,712,515	서울보증보험
	대출금연대보증	3,300,000	경남은행

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	자금대여거래		자금차입거래
	대여	회수	차입	상환
임원 및 종업원	392,000	692,839	-	-

(전분기)

(단위: 천원)
구분	자금대여거래		자금차입거래
	대여	회수	차입	상환
(주)다원메닥스	-	1,500	-	-
임원 및 종업원	969,859	1,055,012	-	-
합계	969,859	1,056,512	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
단기종업원급여	1,241,666	1,693,777

(7) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 240,000천원 및 하나은행 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

38. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
건설중인자산의 유형자산 대체	510,486	1,539,286
매출채권 담보 단기차입금 상환	343,423	1,799,777
장기차입금 유동성대체	27,650,950	33,166,010

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	기초	현금흐름	비현금거래		기말
			증가	감소
단기차입금	87,242,349	19,138,542	-	343,423	106,037,468
장기차입금(유동성장기부채 포함)	135,458,300	(40,580,470)	-	-	94,877,830
자기주식	(5,254,579)	1,236,690	-	(4,017,889)	-
전환사채	5,331,129	-	387,884	-	5,719,013
신주인수권부사채	-	25,000,000	(5,051,254)		19,948,746
리스부채	948,723	(797,707)	1,983,323	-	2,134,339
임대보증금	155,000	(5,000)	-	-	150,000
비지배지분	(42,279)	125,000	-	863,946	(781,225)

(전분기)

(단위: 천원)
구분	기초	현금흐름	비현금거래		기말
			증가	감소
단기차입금	87,106,625	3,500,000	-	1,799,777	88,806,848
장기차입금(유동성장기부채 포함)	106,459,460	33,283,390	1,331,500	-	141,074,350
리스부채	1,111,137	(635,390)	182,506	-	658,253
임대보증금	145,000	10,000	-	-	155,000
유상증자	193,560,801	68,318,375	22,275	-	261,901,451
배당금지급	72,189,971	(1,556,235)	443,581	58,420,411	12,656,906

39. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
구분	지급보증 금융기관	한도액
일람불수입신용장발행	기업은행	USD 11,700,000
일람불수입신용장발행	신한은행	USD 10,000,000
기타외화지급보증	하나은행	USD 600,000
일람불외화지급보증	국민은행	EUR 9,473,096
계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	234,879,000
계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제조합	745,734,200
계약이행/하자이행보증	서울보증보험	36,974,084
계약이행/하자이행보증	기계설비건설공제조합	150,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		당분기말	전기말
차입한도약정	사용금액	198,534,427	219,941,066
	미사용금액	50,649,872	37,411,084
	계	249,184,299	257,352,150

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고인 2건(소송가액 757,477천원)이 계류 중에 있습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 28 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 27 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

355,999,928,539

352,710,167,960

　　현금및현금성자산

60,706,772,949

31,063,266,491

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

2,064,856,176

2,026,348,077

　　매출채권

183,076,495,295

213,658,082,014

　　재고자산

36,138,208,577

26,960,982,411

　　기타금융자산(유동)

4,414,759,970

9,672,692,864

　　기타유동자산

69,598,835,572

69,328,796,103

　비유동자산

304,221,928,291

308,193,827,595

　　당기손익-공정가치 측정 금융자산

33,162,261,510

27,227,422,647

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

2,109,032,562

2,109,032,562

　　종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

32,377,518,184

31,996,268,184

　　유형자산

180,504,840,887

187,453,335,702

　　투자부동산

337,636,220

351,687,008

　　영업권, 총액

24,175,121,623

24,175,121,623

　　기타무형자산, 총액

6,227,257,582

9,505,660,655

　　이연법인세자산

15,644,237,198

16,257,285,270

　　기타금융자산

7,832,665,158

7,551,180,302

　　기타비유동자산

1,851,357,367

1,566,833,642

　자산총계

660,221,856,830

660,903,995,555

부채

　　

　유동부채

348,596,962,311

353,304,154,242

　　매입채무

45,000,357,682

39,530,077,426

　　차입금(유동)

136,708,518,874

132,379,618,872

　　기타금융부채(유동)

9,766,346,070

11,659,057,024

　　유동충당부채

1,755,528,571

2,524,249,403

　　기타 유동부채

155,366,211,114

167,211,151,517

　비유동부채

83,628,253,301

82,888,164,058

　　차입금

42,229,550,681

67,751,964,745

　　전환사채

5,926,862,403

5,331,128,781

　　신주인수권부사채

19,948,746,005

0

　　장기매입채무

1,056,129,123

1,035,964,079

　　순확정급여부채

1,335,736,729

1,664,041,187

　　기타금융부채

12,236,741,586

6,048,659,814

　　비유동충당부채

894,486,774

1,056,405,452

　부채총계

432,225,215,612

436,192,318,300

자본

　　

　자본금

17,131,718,500

17,330,259,500

　기타불입자본

269,121,759,928

268,510,959,544

　이익잉여금(결손금)

(58,256,837,210)

(61,129,541,789)

　자본총계

227,996,641,218

224,711,677,255

자본과부채총계

660,221,856,830

660,903,995,555

제 28 기 3분기말 제 27 기말

포괄손익계산서

제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

78,125,583,625

273,003,901,934

85,104,121,128

175,629,400,342

매출원가

64,126,380,141

228,270,872,034

74,126,509,412

210,517,325,714

매출총이익

13,999,203,484

44,733,029,900

10,977,611,716

(34,887,925,372)

판매비와관리비

11,438,653,448

34,562,542,828

9,681,154,417

30,451,087,512

영업이익

2,560,550,036

10,170,487,072

1,296,457,299

(65,339,012,884)

기타수익

1,479,652,958

7,158,016,226

1,627,278,687

4,450,760,582

기타비용

794,154,158

5,230,846,624

429,016,667

12,053,365,319

금융수익

386,595,592

1,222,696,629

369,124,753

662,611,488

금융원가

3,036,927,068

9,346,925,782

1,567,369,426

3,813,489,923

법인세비용차감전순이익(손실)

595,717,360

3,973,427,521

1,296,474,646

(76,092,496,056)

법인세비용(수익)

111,520,653

945,537,983

333,868,721

(14,679,463,274)

당기순이익(손실)

484,196,707

3,027,889,538

962,605,925

(61,413,032,782)

기타포괄손익

(138,557,742)

(979,615,575)

287,043,719

436,965,141

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

　　　　

　　확정급여제도의 재측정요소

(138,557,742)

(1,016,274,294)

287,043,719

436,965,141

　　기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

　

(739,014)

　　

　　유형자산재평가손익

　

37,397,733

　　

총포괄이익(손실)

345,638,965

2,048,273,963

1,249,649,644

(60,976,067,641)

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

14

88

29

(1,881)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

14

86

29

(1,881)

	제 28 기 3분기		제 27 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

자본변동표

제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

15,815,259,500

177,823,573,991

(5,098,653,445)

6,996,622,469

84,265,918,917

279,802,721,432

유상증자

1,500,000,000

66,400,582,920

　　　

67,900,582,920

배당금의 지급

　　　　

(1,557,119,850)

(1,557,119,850)

유형자산처분(재평가차익)

　　　

7,257,529

(7,257,529)

0

확정급여채무재측정요소

　　　　

436,965,141

436,965,141

자기주식 처분

　　　　　　

자기주식 소각

　　　　　　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

　　　　　　

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

15,000,000

580,992,099

(155,925,087)

　　

440,067,012

당기순이익(손실)

　　　　

(61,413,032,782)

(61,413,032,782)

2022.09.30 (기말자본)

17,330,259,500

244,805,149,010

(5,254,578,532)

7,003,879,998

21,725,473,897

285,610,183,873

2023.01.01 (기초자본)

17,330,259,500

244,805,149,010

(5,254,578,532)

28,960,389,066

(61,129,541,789)

224,711,677,255

유상증자

　　　　　　

배당금의 지급

　　　　　　

유형자산처분(재평가차익)

　　　

(823,691,602)

861,089,335

37,397,733

확정급여채무재측정요소

　　　　

(1,016,274,294)

(1,016,274,294)

자기주식 처분

　

257,004,930

979,685,070

　　

1,236,690,000

자기주식 소각

(198,541,000)

　

198,541,000

　　　

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

　　　

(739,014)

　

(739,014)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

　　　　　　

당기순이익(손실)

　　　　

3,027,889,538

3,027,889,538

2023.09.30 (기말자본)

17,131,718,500

245,062,153,940

(4,076,352,462)

28,135,958,450

(58,256,837,210)

227,996,641,218

	자본
	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

현금흐름표

제 28 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 27 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

29,751,949,956

(71,366,295,593)

　당기순이익(손실)

3,027,889,538

(61,413,032,782)

　당기순이익조정을 위한 가감

19,399,075,381

443,152,865

　　법인세비용(수익)

945,537,983

(14,679,463,274)

　　금융수익

(1,222,696,629)

(662,611,488)

　　금융원가

9,346,925,782

3,813,489,923

　　당기손익인식금융자산평가이익 조정

(942,890,507)

(1,222,812,108)

　　퇴직급여 조정

1,503,602,091

1,497,530,349

　　주식보상비용

　

22,275,012

　　감가상각비에 대한 조정

10,711,685,409

10,178,347,791

　　대손상각비 조정

(19,391,320)

(568,097,760)

　　무형자산상각비에 대한 조정

2,482,971,581

3,691,326,651

　　하자보수비 조정

(198,650,250)

640,625,670

　　지급수수료

　

12,827,600

　　공사손실충당부채전입액

(768,720,832)

(157,763,549)

　　유형자산처분이익 조정

(3,000,000)

(388,659,303)

　　유형자산처분손실 조정

598,866,843

　

　　무형자산처분이익 조정

(1,070,347,090)

　

　　무형자산처분손실 조정

　

1,760,000

　　종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실

3,750,000

　

　　순외화환산손익

(384,753,044)

(1,563,860,661)

　　파생상품평가이익

(2,375,753,530)

(286,208,805)

　　잡이익 조정

(26,887,129)

(14,405)

　　잡손실 조정

818,826,023

114,461,222

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

13,116,857,051

(6,180,474,984)

　　매출채권의 감소(증가)

30,716,644,347

4,349,804,639

　　재고자산의 감소(증가)

(9,177,226,166)

(10,853,663,499)

　　기타금융자산의 감소(증가)

4,611,138,687

(2,779,036,642)

　　기타자산의 감소(증가)

(756,875,849)

(11,600,025,631)

　　매입채무의 증가(감소)

5,401,666,259

4,762,758,739

　　기타부채의 증가(감소)

(11,844,940,403)

3,700,541,032

　　확정급여채무의현재가치의 증가(감소)

(2,914,686,606)

(1,791,943,363)

　　사외적립자산의 증가

(200,020,000)

(300,000,000)

　　기타금융부채의 증가(감소)

(2,718,843,218)

8,331,089,741

　배당금의 수취

374,385,000

　

　이자수취

808,946,206

549,130,702

　이자지급(영업)

(6,975,203,220)

(3,866,733,559)

　법인세환급(납부)

　

(898,337,835)

투자활동현금흐름

(3,716,531,139)

(6,688,754,727)

　장,단기금융상품의 감소

545,107,586

1,162,521,249

　대여금의 증가

　

(2,000,000,000)

　단기대여금의 감소

　

104,350,564

　장기대여금및수취채권의 취득

(392,000,000)

(506,440,000)

　장기대여금및수취채권의 처분

646,014,532

508,364,355

　당기손익인식금융자산의 취득

(5,030,456,455)

(1,199,444,478)

　종속기업, 관계기업에 대한 투자자산의 취득

(385,000,000)

　

　유형자산의 취득

(3,689,768,127)

(4,162,344,787)

　유형자산의 처분

1,888,000,000

745,000,000

　무형자산의 취득

(193,144,084)

(364,139,820)

　무형자산의 처분

2,090,909,090

55,000,000

　기타금융자산의 취득

(192,970,239)

(1,205,379,720)

　기타금융자산의 감소

996,776,558

173,757,910

재무활동현금흐름

3,568,205,680

104,051,600,991

　유상증자

　

68,318,374,920

　단기차입금의 차입

27,647,218,295

12,500,000,000

　단기차입금의 상환

(9,949,975,764)

(9,000,000,000)

　유동성장기부채의 상환

(37,563,019,912)

(14,223,650,000)

　신주인수권부사채의 증가

25,000,000,000

　

　리스부채의 지급

(797,706,939)

(635,389,429)

　장기차입금의 차입

20,000,000,000

48,668,500,000

　장기차입금의 상환

(22,000,000,000)

　

　자기주식의 처분

1,236,690,000

　

　임대보증금의 증가

20,000,000

　

　임대보증금의 감소

(25,000,000)

(20,000,000)

　배당금의 지급

　

(1,556,234,500)

현금및현금성자산의 순증가(감소)

29,603,624,497

25,996,550,671

기초현금및현금성자산

31,063,266,491

94,706,807,155

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

39,881,961

236,239,259

기말현금및현금성자산

60,706,772,949

120,939,597,085

제 28 기 3분기 제 27 기 3분기

5. 재무제표 주석

제 28(당) 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 27(전) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

주식회사 다원시스

1. 당사의 개요주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치, 제어장비 및 전동차의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다.당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자(주당 발행가액 : 11,000원)를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 설립 후 수차례 증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 17,131,719천원, 총 발행주식수는 34,263,437주이며, 당분기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율
박선순(대표이사)	5,142,832	15.0%
기타	29,120,605	85.0%
합계	34,263,437	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.(1) 수익인식진행기준에 따른 수익인식의 경우 총계약수익에서 당사가 추정한 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 적용하여 인식할 것을 요구하고 있습니다. 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한, 총발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율은 장기프로젝트의 초기단계, 프로젝트 수행범위의 변동, 원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치에 대하여 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황을 기초로 다양한 평가기법 및 가정을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 영업권의 손상당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.(4) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4. 부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기의 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기			전분기
	전동차부문	특수전원장치부문	합계	전동차부문	특수전원장치부문	합계
보고부문 자산	483,497,365	176,724,492	660,221,857	559,649,714	157,076,950	716,726,664
보고부문 부채	396,167,406	36,057,810	432,225,216	385,558,040	45,558,442	431,116,482
매출액	251,862,569	21,141,333	273,003,902	149,488,441	26,140,959	175,629,400
매출원가	200,454,727	27,816,145	228,270,872	191,547,562	18,969,764	210,517,326
영업손익	24,537,135	(14,366,648)	10,170,487	(65,150,316)	(188,697)	(65,339,013)

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
핵융합	4,419,119	344,931
플라즈마	8,272,357	13,099,828
전동차	251,758,136	149,488,441
정류기외기타	8,554,290	12,696,200
합계	273,003,902	175,629,400

(3) 지역별로 세분화된 당사의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
국내	269,388,197	167,459,970
해외	3,615,705	8,169,430
합계	273,003,902	175,629,400

(4) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
AAA	151,301,688	90,605,786
BBB	97,329,126	55,624,072

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
매출채권	185,797,371	216,464,699
차감: 대손충당금	(2,720,876)	(2,806,617)
매출채권(순액)	183,076,495	213,658,082

(2) 신용위험 및 대손충당금당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 계약조건에 따라 대금청구 후에도 회수에 2년 이상 소요되는 일부 채권에 대해서는 개별적으로 손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해서는 개별 분석을 통하여 산정한 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내까지의 채권을 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
연체 및 손상되지 않은 매출채권	176,758,111	206,286,115
3~6개월	694,679	1,243,870
6~9개월	191,290	1,754,582
9~12개월	227,212	364,525
1년~2년	1,621,460	1,639,220
2년 초과	6,304,619	5,176,387
매출채권 소계	185,797,371	216,464,699
대손충당금	(2,720,876)	(2,806,617)
합계	183,076,495	213,658,082

나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초금액	2,806,617	3,631,211
당기 제각	-	-
손상차손(손상환입) 인식금액	(85,741)	(568,098)
기말금액	2,720,876	3,063,113

7. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	지분율(%)	당분기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
(주)마루투자자문	8.57	-	5,830	-	5,830
(주)피에스엠	7.82	-	103,205	-	103,205
(주)레메디	1.79	-	1,999,998	-	1,999,998
합계		-	2,109,033	-	2,109,033
당기손익-공정가치측정금융자산:
MMF	-	2,064,856	-	2,026,348	-
전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771
기계설비건설공제조합	-	-	50,831	-	48,613
자본재공제조합	-	-	7,560,858	-	7,520,578
엔지니어링공제조합	-	-	25,089,802	-	19,397,461
플래티넘-소재부품장비투자조합	-	-	400,000	-	200,000
합계		2,064,856	33,162,262	2,026,348	27,227,423

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초금액	2,109,033	2,135,003
취득	-	-
공정가치평가	-	-
기말금액	2,109,033	2,135,003

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초금액	29,253,771	26,953,477
취득	5,030,456	1,199,444
감소	-	-
공정가치평가	942,891	1,222,813
기말금액	35,227,118	29,375,734

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초잔액	(583,821)	(615,437)
공정가치평가	-	-
기말잔액	(583,821)	(615,437)
자본에 가감되는 법인세효과	(739)	-
합계	(584,560)	(615,437)

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
유동자산:
단기금융상품	-	544,969
단기대여금	2,000,000	2,000,000
미수금	2,326,616	7,006,395
미수수익	88,144	121,329
소계	4,414,760	9,672,693
비유동자산:
장기대여금(주1)	3,430,443	3,731,282
대손충당금	(200,000)	(200,000)
보증금	2,707,299	3,459,495
파생상품자산(주2)	1,894,923	560,403
소계	7,832,665	7,551,180
합계	12,247,425	17,223,873

(주1) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

(주2) 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
제6회 전환사채 매도청구권(주석18 참조)	341,761	425,328
제7회 신주인수권부사채 매도청구권(주석18 참조)	1,500,838	-
우리은행 이자율스왑(*)	52,324	135,075
합계	1,894,923	560,403

(*) 당사는 우리은행과 이자율스왑 파생상품계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명	계약일	만기일	계약금액	거래조건
이자율스왑	2021-11-24	2024-11-25	5,000,000	계약금액(분기별 감소)에 대해 당사가 4.06%의 고정금리를 지급하고 우리은행으로부터 91일물 CD금리에 가산금리를 적용한 변동금리를 수취하는 계약

9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
원재료	4,695,275	-	4,695,275	3,645,611	-	3,645,611
재공품	31,306,869	-	31,306,869	25,973,615	(3,306,727)	22,666,888
제품	136,065	-	136,065	648,483	-	648,483
합계	36,138,209	-	36,138,209	30,267,709	(3,306,727)	26,960,982

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
유동자산:
선급금	67,689,141	67,704,430
선급비용	1,820,378	1,493,547
당기법인세자산	89,317	130,819
소계	69,598,836	69,328,796
비유동자산:
장기선급비용	1,851,357	1,566,834
합계	71,450,193	70,895,630

11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계
취득원가	65,702,620	62,179,097	8,276,508	48,318,884	672,695	1,907,867	6,281,892	27,434,275	3,029,413	18,454,512	242,257,763
감가상각누계액	-	(10,466,144)	(3,542,635)	(16,829,492)	(463,257)	(1,397,711)	(3,985,462)	(20,844,709)	(840,219)	-	(58,369,629)
국고보조금	-	-	-	(3,266,585)	-	-	-	(116,708)	-	-	(3,383,293)
장부금액	65,702,620	51,712,953	4,733,873	28,222,807	209,438	510,156	2,296,430	6,472,858	2,189,194	18,454,512	180,504,841

(전기말)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계
취득원가	67,431,620	62,800,709	8,120,744	48,099,000	686,607	1,907,867	5,974,254	26,572,712	2,594,977	16,123,297	240,311,787
감가상각누계액	-	(9,096,731)	(2,928,609)	(13,234,711)	(411,935)	(1,175,857)	(3,351,077)	(17,297,339)	(1,558,890)	-	(49,055,151)
정부보조금	-	-	-	(3,634,075)	-	-	-	(169,226)	-	-	(3,803,300)
장부금액	67,431,620	53,703,978	5,192,135	31,230,214	274,672	732,010	2,623,177	9,106,146	1,036,087	16,123,297	187,453,336

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계
기초금액	67,431,620	53,703,978	5,192,135	31,230,214	274,672	732,010	2,623,177	9,106,146	1,036,087	16,123,297	187,453,336
취득	-	328,569	155,764	219,884	19,849	-	307,638	800,562	3,171,952	2,424,201	7,428,419
처분	(1,729,000)	(754,866)	-	-	-	-	-	-	(1,163,430)	-	(3,647,296)
감가상각비	-	(1,564,728)	(614,026)	(3,227,291)	(85,083)	(221,854)	(634,385)	(3,494,850)	(855,415)	-	(10,697,632)
대체	-	-	-	-	-	-	-	61,000	-	(92,986)	(31,986)
기말금액	65,702,620	51,712,953	4,733,873	28,222,807	209,438	510,156	2,296,430	6,472,858	2,189,194	18,454,512	180,504,841

(전분기)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	사용권자산	건설중인자산	합계
기초금액	39,825,013	56,040,500	5,429,151	34,988,894	374,248	1,001,214	2,042,116	9,945,736	1,152,688	15,693,828	166,493,388
취득	-	-	517,914	297,334	-	-	982,616	1,566,388	225,808	1,107,788	4,697,848
처분	(114,000)	(242,341)	-	-	-	-	-	-	-	-	(356,341)
감가상각비	-	(1,573,746)	(592,273)	(3,193,347)	(90,594)	(233,973)	(515,646)	(3,308,454)	(656,265)	-	(10,164,298)
대체	-	2,980	-	-	-	-	-	1,068,647	(748)	(1,552,113)	(481,234)
기말금액	39,711,013	54,227,393	5,354,792	32,092,881	283,654	767,241	2,509,086	9,272,317	721,483	15,249,503	160,189,363

당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 토지의 공정가치는 독립적인 감정평가법인인 대일감정원이 2022년 10월 31일을 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 주식회사 감정평가법인 대일감정원은 한국감정평가사협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래사례와 거래시점, 입지조건, 부근상황, 부동산의 구조 등의 요소를 반영하는 거래사례비교법에 기초하여 결정되었습니다(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	855,415	656,265
단기리스 관련 비용	365,955	365,489
소액리스 관련 비용	36,893	23,679
리스부채 이자비용	86,659	18,071
합계	1,344,922	1,063,504

당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 797,706천원과 635,389천원입니다.(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자산	장부금액	채권최고액	관련금융기관	담보제공사유
본사공장 토지 건물	49,902,409	60,000,000	기업은행	여신담보
김천공장 토지 건물	21,836,981	22,000,000	산업은행	여신담보
정읍공장 토지 건물	38,088,704	28,000,000	기업은행	여신담보
임직원 기숙사	4,604,676	3,960,000	기업은행	여신담보
합계	114,432,770	113,960,000

(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 566,702천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화이자율은 6.59%입니다.

(6) 당분기말 현재 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	보험가입처	부보자산	장부금액	보험가입금액(주1)
화재보험	한화손해보험	유형자산	88,289,218	163,316,327
		투자부동산	4,695,275	15,000,000
	MG손해보험	유형자산	1,548,840	11,010,000
		재고자산	242,386	1,900,000
합계			94,775,719	191,226,327

(주1)건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 77,310,000천원, 산업은행 반월지점에서 10,000,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	합계
취득원가	95,250	562,031	657,281
감가상각누계액	-	(319,645)	(319,645)
장부금액	95,250	242,386	337,636

(전기말)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	합계
취득원가	95,250	562,031	657,281
감가상각누계액	-	(305,594)	(305,594)
장부금액	95,250	256,437	351,687

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	합계
기초금액	95,250	256,437	351,687
감가상각비	-	(14,051)	(14,051)
기말금액	95,250	242,386	337,636

(전분기)

(단위: 천원)
구분	토지	건물	합계
기초금액	95,250	275,171	370,421
감가상각비	-	(14,050)	(14,050)
기말금액	95,250	261,121	356,371

(3) 당분기 및 전분기의 투자부동산으로부터 발생한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
임대수익	29,700	29,700

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)
토지	95,250	95,250	95,250	95,250
건물	242,386	242,386	256,437	256,437
합계	337,636	337,636	351,687	351,687

(주1)당사는 2017년 12월 31일 토지 재평가를 수행하였고, 보고기간종료일 현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

13.영업권보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
취득원가	24,175,122	24,175,122
손상차손누계액	-	-
장부금액	24,175,122	24,175,122

당사는 신규 고객창출 및 사업다각화를 통한 주주가치 극대화를 목적으로 2011년에 (주)에스이플라즈마의 대기압플라즈마 장치사업부문을 취득하였고, 2018년 (주)로윈을 합병함에 따라 영업권이 발생하였습니다.14. 기타무형자산(1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계
취득원가	41,592,481	925,364	29,010	533,740	5,263,480	710,786	562,746	49,617,607
감가상각누계액	(32,872,804)	(604,267)	(25,865)	(435,250)	(4,132,067)	-	(288,588)	(38,358,841)
손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)
장부금액	3,688,169	321,097	3,145	98,490	1,131,413	710,786	274,158	6,227,258

(전기말)

(단위: 천원)
구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계
취득원가	41,487,337	921,013	29,010	533,740	5,147,846	1,731,348	562,746	50,413,040
감가상각누계액	(31,012,186)	(525,219)	(24,400)	(416,367)	(3,641,578)	-	(256,121)	(35,875,871)
손상차손누계액	(5,031,508)	-	-	-	-	-	-	(5,031,508)
장부금액	5,443,643	395,794	4,610	117,373	1,506,268	1,731,348	306,625	9,505,661

(2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계
기초금액	5,443,643	395,794	4,610	117,373	1,506,268	1,731,348	306,625	9,505,661
외부취득액	105,144	2,365	-	-	85,634	-	-	193,143
타계정대체	-	1,986	-	-	30,000	-	-	31,986
처분액	-	-	-	-	-	(1,020,562)	-	(1,020,562)
상각비	(1,860,618)	(79,048)	(1,465)	(18,883)	(490,489)	-	(32,467)	(2,482,970)
기말금액	3,688,169	321,097	3,145	98,490	1,131,413	710,786	274,158	6,227,258

(전분기)

(단위: 천원)
구분	개발비	특허권	산업재산권	기술료	소프트웨어	회원권	사용수익기부자산	합계
기초금액	9,401,498	476,956	7,664	145,659	1,650,387	1,612,108	349,913	13,644,185
외부취득액	108,795	5,332	-	-	82,013	168,000	-	364,140
타계정대체	-	10,639	-	-	400,000	-	-	410,639
처분액	-	-	-	-	-	(56,760)	-	(56,760)
상각비	(3,081,373)	(78,062)	(2,291)	(21,992)	(475,143)	-	(32,466)	(3,691,327)
기말금액	6,428,920	414,865	5,373	123,667	1,657,257	1,723,348	317,447	10,670,877

(3) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
분류	내역	금액	잔여상각기간
개발비	공진형 SIV 개발과제	2,480,824	1년 3개월
	준고속 대차 개발프로젝트	1,207,345	개발중

15. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
법인명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말		전기말
				소유지분율	장부가액	소유지분율	장부가액
종속기업:
(주)다원인베스터 (주1)	대한민국	투자자문업	12월 31일	100.00%	3,120,759	100.00%	3,120,759
(주)다원넥스트 (주2)	대한민국	철도차량 부품 제조	12월 31일	100.00%	6,675,509	100.00%	6,675,509
용인에버라인운영(주)	대한민국	지하철 노선 운영	12월 31일	74.25%	371,250	-	-
관계기업:
(주)다원넥스뷰	대한민국	레이저 솔더 등	12월 31일	29.31%	370,000	29.31%	370,000
(주)다원메닥스	대한민국	의료기기 제조 및 판매	12월 31일	33.98%	21,790,000	33.98%	21,790,000
(주)윈터킹덤	대한민국	건축 및 조경 설계 등	12월 31일	50.00%	50,000	40.00%	40,000
합계					32,377,518		31,996,268

(주1) 당사의 손자회사인 (주)다원에이치앤비 지분을 보유하고 있으며, 당사는 전기까지 (주)다원인베스터 투자주식에 대해 총 1,879,241천원의 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당사의 손자회사인 (주)다원일렉트론(구, (주)피렌티)지분을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익
(주)다원넥스트	85,522,863	87,419,336	(1,896,473)	37,268,724	(2,553,983)	(442,474)
(주)다원인베스터	2,825,373	2,173,875	651,498	199,286	(49,086)	12,915
용인에버라인운영(주)	14,252,171	13,073,199	1,178,972	4,969,000	678,972	678,972
(주)다원넥스뷰	11,457,896	21,836,732	(10,378,836)	4,499,569	4,268,177	4,268,177
(주)다원메닥스	19,425,492	3,561,441	15,864,051	-	(9,459,066)	(9,459,066)
(주)윈터킹덤	56,891	362	56,529	-	(82)	(82)

(전기)

(단위:천원)
회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익
(주)다원넥스트	80,257,089	81,711,088	(1,453,999)	53,583,618	(11,665,799)	(11,665,799)
(주)다원인베스터	2,838,496	2,199,913	638,583	272,826	(1,971,983)	(2,000,543)
(주)다원넥스뷰	10,686,076	12,943,687	(2,257,611)	10,991,070	(842,079)	(629,997)
(주)다원메닥스	28,270,441	3,313,767	24,956,674	-	(11,635,586)	(11,484,944)
(주)윈터킹덤	57,031	420	56,611	-	(42,024)	(42,024)

16. 매입채무보고기간종료일 현재 매입매무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	45,000,358	1,056,129	39,530,077	1,035,964

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
단기차입금	97,066,169	-	79,712,349	-
장기차입금	39,642,350	42,229,551	52,667,270	67,751,965
합계	136,708,519	42,229,551	132,379,619	67,751,965

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
원화단기차입금	기업은행	5.14%~6.52%	60,147,218	40,549,976
	하나은행	5.48%	3,000,000	3,000,000
	신한은행	7.42%	1,300,000	3,200,000
	경남은행	7.91%	3,000,000	3,000,000
	산업은행	6.70%	23,500,000	23,500,000
	국민은행	6.55%	5,000,000	5,000,000
	신한카드	-	1,118,951	1,462,373
합계			97,066,169	79,712,349

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말		전기말
				유동	비유동	유동	비유동
원화장기차입금	기업은행	5.92%	2029-11-25	414,800	2,177,700	414,800	2,488,800
	기업은행	3.50%	2027-03-29	1,437,500	2,875,000	1,150,000	3,737,500
	기업은행	2.34%	2029-06-25	1,378,520	6,892,600	1,378,520	7,581,860
	기업은행	2.00%	2025-03-12	733,320	366,660	733,320	916,650
	기업은행	1.89%	2029-06-25	1,421,360	7,106,800	1,421,360	7,817,480
	기업은행	2.37%	2027-10-18	553,330	2,213,320	553,330	2,213,320
	기업은행	4.77%	2023-10-30	10,000,000	-	10,000,000	-
	기업은행	7.35%	2025-08-30	10,000,000	10,000,000	-	-
	우리은행	4.93%	2023-09-15	-	-	750,000	-
	우리은행	4.63%	2024-03-15	5,000,000	-	-	5,000,000
	우리은행	5.48%	2024-11-25	4,000,000	1,000,000	4,000,000	4,000,000
	산업은행	5.03%	2031-09-13	-	5,500,000	-	5,500,000
	국민은행	5.32%	2024-08-15	2,500,000	-	2,500,000	1,875,000
	농협	5.57%	2026-10-29	1,733,290	3,333,250	1,600,020	4,533,220
	DB금융투자	7.00%	2024-08-31	-	-	27,669,272	21,338,506
	회생채권			470,230	764,221	496,648	749,629
합계				39,642,350	42,229,551	52,667,270	67,751,965

(주1) 당사는 기업은행 및 산업은행으로부터의 원화장기차입금과 관련하여 당분기말 현재 장부금액 114,432,770천원(전기말 115,922,668천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
종류	합계	상환금액
		1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과
장기차입금	81,871,901	39,642,350	19,434,771	7,303,650	5,262,020	10,229,110

(전기말)

(단위: 천원)
종류	합계	상환금액
		1년 이내	2년 이내	3년 이내	4년 이내	4년 초과
장기차입금	120,419,235	52,667,270	40,411,085	7,486,980	7,036,990	12,816,910

18. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채가. 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	발행일	발행금액	파생상품부채			파생상품자산	사채금액	발행원가	발행일 장부금액	이자비용	장부금액
			조기상환권	전환권	소계	매도청구권
제6회 전환사채	2022-11-11	8,000,000	349,008	2,844,814	3,193,822	(425,328)	5,231,506	(2,812)	5,228,694	698,168	5,926,862

전환사채에 내재된 조기상환권과 전환권(파생상품부채)와 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 전환사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 19 참조).나. 상기 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

발행일	2022-11-11	만기일	2025-11-11	발행금액	8,000,000천원	이자율	표면이율, 조기상환율, 보장수익율 0%
전환권 개요	최초 전환가액 - 1주당 17,650원(453,257주)
	전환가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 등을 함으로써 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승 사유가 발생한 경우 - 사채 발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산출평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격(이하 "산술평균주가")이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 70% 하한으로 조정) - 산술평균주가 하락으로 전환가액이 하향 조정된 경우, 전환가액 조정일의 산술평균주가가 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격으로 전환가액 조정(최초 전환가액 상한)
	전환청구기간 - 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날부터 만기일 1개월 전까지 - 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 발행가액 총액의 16.92%는 매도청구권 행사기간 종료일까지 전환청구 불가
조기상환청구권	사채권자는 2024년 11월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "조기상환지급일")에 사채금액의 전부 또는 일부를 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 권리 보유
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")는 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부(16.92%, 최초 전환가액 기준 전환가능 보통주 주식수 76,691주)를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 권리 보유
	매도청구기간 - 발행일로부터 1년이 경과한 날(2023년 11월 11일)부터 만기일 3개월 전(2025년 8월 11일)까지
	매매가액 - 사채발행일로부터 매매대금 지급 전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

(2) 신주인수권부사채

가. 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	발행일	만기일	표면이자율	보장수익률	당분기말	전기말
제7회 신주인수권부사채	2023-02-28	2026-02-28	0%	5%	19,948,746	-

신주인수권부사채에 내재된 조기상환권과 전환권(파생상품부채)와 매도청구권(파생상품자산)은 공정가치로 평가되어 신주인수권부사채에서 분리하여 인식하고 있습니다(주석 8 및 19 참조).

나. 상기 신주인수권부사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

발행일	2023-02-28	만기일	2026-02-28	발행금액	25,000,000천원	이자율	표면이율 0%, 보장수익률 5%
신주인수권	행사가액 - [가. 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격, 나. 보통주의 최근일 가중산술평균주가, 다. 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가]의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 호가단위 미만은 절상. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 함
	행사기간 - 2024-02-28~2026-01-28
	행사가액의 조정 - 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정 - 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정 등
조기상환청구권	사채권자는 2025-02-28 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024-02-28로부터 2025-02-28일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음
	매매가액 - 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 금액

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
유동부채:
미지급금	7,893,325	9,973,203
미지급비용	900,750	1,333,042
리스부채(유동)	972,271	352,812
소계	9,766,346	11,659,057
비유동부채:
장기미지급금	2,219,828	2,133,927
임대보증금	120,000	125,000
리스부채(비유동)	1,162,068	595,911
파생상품부채 (주1)	8,734,846	3,193,822
소계	12,236,742	6,048,660
합계	22,003,088	17,707,717

(주1) 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
제6회 전환사채 조기상환청구권 등(주석18 참조)	2,643,339	3,193,822
제7회 신주인수권부사채 조기상환청구권 등(주석18 참조)	6,091,507	-
합계	8,734,846	3,193,822

20. 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,069,414	7,642,156
사외적립자산의 공정가치	(5,733,677)	(5,978,115)
순확정급여부채	1,335,737	1,664,041

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	확정급여채무	사외적립자산	합계
기초	7,642,156	(5,978,115)	1,664,041
당기근무원가	1,433,577	-	1,433,577
이자비용(이자수익)	295,100	(225,075)	70,025
소계	9,370,833	(6,203,190)	3,167,643
재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,230,910	51,891	1,282,801
소계	1,230,910	51,891	1,282,801
기여금:
기업이 납부한 기여금	-	(200,020)	(200,020)
제도에서 지급한 금액:			-
지급액	(2,408,090)	617,642	(1,790,448)
관계회사 전출입	(1,124,239)	-	(1,124,239)
기말	7,069,414	(5,733,677)	1,335,737

(전분기)

(단위: 천원)
구분	확정급여채무	사외적립자산	합계
기초	8,013,651	(5,770,764)	2,242,887
당기근무원가	1,440,733	-	1,440,733
이자비용(이자수익)	192,343	(135,546)	56,797
소계	9,646,727	(5,906,310)	3,740,417
재측정요소:
사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	70,287	70,287
재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(630,499)	-	(630,499)
소계	(630,499)	70,287	(560,212)
기여금:
기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)
제도에서 지급한 금액:
지급액	(1,449,684)	51,600	(1,398,084)
관계회사 전출입	(393,859)	-	(393,859)
기말	7,172,685	(6,084,423)	1,088,262

21. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
예수금	994,128	253,760
예수보증금	10,000	10,000
선수금	154,362,083	166,947,392
합계	155,366,211	167,211,152

22. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	유동	비유동			합계
	공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채(주1)	소계
기초	2,524,249	840,985	215,420	1,056,405	3,580,654
전입(환입)액	(768,720)	-	36,532	36,532	(732,188)
사용액	-	(198,450)	-	(198,450)	(198,450)
기말	1,755,529	642,535	251,952	894,487	2,650,016

(주1)종속·관계기업에게 제공한 지급보증에 대한 충당부채 인식액에 대해 장기선급비용으로 계상하고 있습니다(주석10 참조).

(전기)

(단위: 천원)
구분	유동	비유동			합계
	공사손실충당부채	하자보수충당부채	금융보증충당부채	소계
기초	190,242	264,163	441,960	706,123	896,365
전입액	2,334,007	576,822	-	576,822	2,910,829
사용액	-	-	(226,540)	(226,540)	(226,540)
기말	2,524,249	840,985	215,420	1,056,405	3,580,654

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	수권주식수	액면가액	발행주식수		자본금
			당분기말	전기말	당분기말	전기말
보통주	100,000,000주	500	34,263,437주	34,660,519주	17,131,719	17,330,260

(2) 당분기 및 전기 중 보통주주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
	주식수	자본금	주식수	자본금
기초	34,660,519주	17,330,260	31,630,519주	15,815,260
유상증자	-	-	3,000,000주	1,500,000
자기주식 소각	(397,082주)	(198,541)	-	-
전환사채 전환	-	-	30,000주	15,000
기말	34,263,437주	17,131,719	34,660,519주	17,330,260

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	244,571,191	244,571,191
전환권대가	97,637	97,637
자기주식처분이익	393,326	136,321
합계	245,062,154	244,805,149

24. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
자본조정:
자기주식	-	(5,254,579)
감자차손	(4,076,352)	-
기타포괄손익:
유형자산재평가차익	28,720,518	29,544,210
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(584,560)	(583,821)
합계	24,059,606	23,705,810

(2) 보고기간종료일 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	주식수	취득금액	주식수	취득금액
자기주식	-	-	488,082주	5,254,579

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기		전기
	주식수	장부금액	주식수	장부금액
기초금액	488,082주	5,254,579	488,082주	5,254,579
처분	(91,000주)	(979,685)	-	-
소각	(397,082주)	(4,274,894)	-	-
기말금액	-	-	488,082주	5,254,579

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
법정적립금:
이익준비금	1,462,405	1,462,405
미처분이익잉여금	(59,719,242)	(62,591,947)
합계	(58,256,837)	(61,129,542)

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전기
기초금액	(61,129,542)	84,265,919
당기순손익	3,027,890	(143,742,712)
배당금 지급	-	(1,557,122)
재평가차익	861,089	(7,257)
확정급여제도의 재측정요소	(1,016,274)	(88,370)
기말금액	(58,256,837)	(61,129,542)

26. 수익당분기 및 전분기 중 기타수익과 금융수익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	272,890,702	175,528,960
- 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	255,685,881	148,672,421
- 한시점에 이행하는 수행의무	17,204,821	26,856,539
기타수익 : 임대료 수익 등	113,200	100,440
합 계	273,003,902	175,629,400

27. 건설계약(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
누적발생원가	983,834,500	764,340,024
누적이익	34,891,620	(1,299,784)
누적공사수익 합계	1,018,726,121	763,040,240
진행청구액	1,006,682,448	732,529,725
계약자산(부채)	12,043,673	30,510,515

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익
2011N010	2011-10-07	2026-06-30	68,391,818	68,391,818	-	32,145,135	290,600	36,246,684
2018R034	2018-07-26	2022-02-05	44,342,949	44,342,949	83,642	57,078,426	171,187	(12,735,477)
2018R055	2018-10-23	2022-03-20	100,132,604	125,102,269	25,046,091	145,574,016	1,421,839	(20,471,747)
2018R056	2018-12-31	2022-12-11	200,207,977	192,156,067	6,080,596	241,543,262	23,545,683	(49,387,195)
2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,841,438	33,198,114	2,707,935	29,127,823	2,375,926	4,070,290
2020R015	2019-11-20	2023-11-10	307,172,318	239,113,218	91,248,529	221,645,974	80,252,568	17,467,244
2020R037	2020-06-15	2024-05-05	263,329,272	227,014,574	64,792,702	177,215,210	52,768,307	49,799,365
2020R031	2020-11-05	2024-06-17	15,976,636	793,298	357	793,273	-	25
2021R064	2021-12-15	2025-06-30	332,421,566	83,129,933	61,119,703	75,028,237	55,752,627	8,101,696
2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	-	-	-	-	-

당사의 진행기준으로 인식하는 계약과 관련한 당분기말 현재 계약자산 및 계약부채는 각각 157,998백만원 및 145,954백만원입니다. 한편, 계약자산과 계약부채는 재무상태표상 매출채권과 선수금으로 계상되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
프로젝트명	계약일	납품기한	계약금액	누적수익	당기수익	누적원가	당기원가	누적손익
2011N010	2011-10-07	2023-06-30	68,391,818	68,391,818	-	31,854,534	1,611,896	36,537,284
2018R034	2018-07-26	2022-02-05	44,259,307	44,259,307	(7,271,939)	56,907,240	6,133,880	(12,647,933)
2018R055	2018-10-23	2022-03-20	100,139,165	100,056,178	(21,365,943)	144,152,178	17,611,586	(44,096,000)
2018R056	2018-12-31	2021-12-31	200,539,233	186,075,470	601,690	217,997,579	63,172,660	(31,922,109)
2019R035	2019-05-28	2026-07-31	147,841,438	30,490,179	11,297,327	26,751,898	10,104,128	3,738,281
2020R015	2019-11-20	2022-11-30	289,350,321	147,864,689	65,036,746	141,393,407	80,317,413	6,471,282
2020R037	2020-06-15	2024-05-05	253,200,648	162,221,872	97,430,096	124,446,903	77,438,492	37,774,969
2020R031	2020-11-05	2023-07-23	15,976,636	792,941	625,689	793,273	626,560	(332)
2021R064	2021-12-15	2025-06-30	336,682,104	22,010,230	22,010,230	19,275,609	19,275,609	2,734,621
2022R022	2022-06-09	2027-12-31	88,818,182	-	-	-	-	-

(3) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약의 누적 진행율, 매출채권금액과 손상차손누계액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
프로젝트	진행률	계약자산(부채)		매출채권
		총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
2011N010	100.00%	5,569,182	-	5,569,182	-
2018R034	100.00%	4,134,703	-	6,643,703	-
2018R055	99.06%	24,969,321	-	6,446,319	-
2018R056	96.94%	25,879,599	-	41,531,715	-
2019R035	22.46%	(24,250,924)	-	-	-
2020R015	79.99%	15,705,945	-	-	-
2020R037	87.53%	80,929,657	-	93,316,292	-
2020R031	4.97%	(1,603,197)	-	-	-
2021R064	25.45%	(91,748,613)	-	-	-
2022R022	0.00%	(28,181,818)	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)
프로젝트	진행률	계약자산(부채)		매출채권
		총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
2011N010	100.00%	5,569,182	-	5,569,182	-
2018R034	100.00%	6,560,061	-	6,560,061	-
2018R055	99.92%	2,968,295	-	2,968,295	-
2018R056	92.79%	90,916,380	-	90,916,380	-
2019R035	20.62%	(26,958,859)	-	-	-
2020R015	51.10%	(7,997,130)	-	-	-
2020R037	64.07%	83,767,327	-	83,767,327	-
2020R031	4.96%	(1,603,554)	-	-	-
2021R064	6.54%	(113,744,679)	-	-	-
2022R022	0.00%	(8,636,364)	-	-	-

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
급여	8,998,086	7,727,900
퇴직급여	754,541	365,339
주식보상비용	-	22,275
복리후생비	798,123	1,096,473
여비교통비	438,157	450,863
접대비	595,261	580,965
통신비	14,434	41,320
수도광열비	45,672	37,611
전력비	330,094	252,806
세금과공과금	511,895	550,112
감가상각비	1,402,938	1,230,125
지급임차료	121,612	46,981
수선비	40,329	185,386
보험료	1,643,022	1,504,392
차량유지비	151,919	189,234
경상개발비	11,935,946	10,966,652
운반비	201,127	152,182
교육훈련비	32,604	33,122
도서인쇄비	18,556	127,992
소모품비	304,241	323,280
지급수수료	5,314,777	3,697,223
광고선전비	284,030	43,471
대손상각비(대손충당금환입)	(19,391)	(568,098)
무형자산상각비	438,603	422,416
협회비	39,582	34,130
하자보수비	166,385	936,936
합계	34,562,543	30,451,088

29. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기타수익:
외환차익	622,476	531,260
외화환산이익	446,376	1,628,773
유형자산처분이익	3,000	388,659
무형자산처분이익	1,070,347	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	942,891	1,222,812
파생상품평가이익	3,663,290	286,209
잡이익	409,636	393,048
합계	7,158,016	4,450,761
기타비용:
외환차손	256,335	148,354
외화환산손실	61,623	64,912
종속·관계기업투자주식처분손실	3,750	-
유형자산처분손실	598,867	-
무형자산처분손실	-	1,760
파생상품평가손실	1,287,536	-
기부금	10,000	20,000
잡손실	3,012,736	11,818,339
합계	5,230,847	12,053,365

30. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
이자수익:
현금및현금성자산	775,900	549,131
장단기금융상품	-	63,976
현재가치할인차금상각	72,412	49,504
배당금수익:
당기손익-공정가치측정금융자산	374,385	-
합계	1,222,697	662,611

31. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
이자비용:
일반차입금 이자	6,975,203	3,921,433
전환사채 이자	595,734	-
신주인수권부사채 이자	1,733,965	-
리스부채 이자	86,659	18,071
차입원가자본화	(566,702)	(309,695)
현재가치할인차금상각	522,067	183,681
합계	9,346,926	3,813,490

32. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 23.8% 및 19.3%입니다.33. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당분기	전분기
재고자산 변동 및 원재료 매입액	170,016,441	160,277,346
종업원급여	17,066,605	14,620,200
감가상각비	10,711,685	10,178,348
무형자산상각비	2,482,972	3,691,327
지급수수료	7,917,688	6,280,260
경상개발비	11,935,946	10,966,652
외주비	15,722,631	10,330,124
소모품비	6,084,085	5,854,759
기타	20,895,362	18,769,397
합계	262,833,415	240,968,413

34. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기본주당손익	14	88	29	(1,881)
희석주당손익	14	86	29	(1,881)

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순손익	484,196,707	3,027,889,538	962,605,925	(61,413,032,782)
÷ 가중평균유통보통주식수	34,261,945	34,232,437	33,581,401	32,654,950
기본주당손익	14	88	29	(1,881)

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
분기순손익	484,196,707	3,027,889,538	962,605,925	(61,413,032,782)
전환사채 이자비용(세후)	-	(34,013,979)	-	-
희석 당기순손익	484,196,707	2,993,875,559	962,605,925	(61,413,032,782)
÷ 가중평균된 유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산 주식수 (주1)	34,261,945	34,819,808	33,581,401	32,654,950
희석주당손익	14	86	29	(1,881)

(주1) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)
구분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	34,261,945	34,232,437	33,581,401	32,654,950
희석성 잠재적 보통주:
주식매입선택권	-	587,371	-	-
희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	34,261,945	34,819,808	33,581,401	32,654,950

35. 금융위험(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
부채	432,225,216	436,192,318
자본	227,996,641	224,711,677
부채비율	189.6%	194.1%

(2) 금융위험관리가. 금융위험관리목적금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.나. 시장위험당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금,차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	자산		부채
	당분기말	전기말	당분기말	전기말
USD	10,306,142	11,154,874	2,081,912	539,984
EUR	237,298	315,890	361,663	774,760
CHF	1,240	1,159	-	-
JPY	67,798	77,353	21,202	953
IDR	124,638	116,166	-	-
합계	10,737,116	11,665,442	2,464,777	1,315,697

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	5% 절상시	5% 절하시	5% 절상시	5% 절하시
외화금융자산	(413,617)	413,617	(517,487)	517,487

2) 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

다. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일합니다.라. 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계
매입채무	43,748,030	1,252,328	1,056,129	-	46,056,487
기타금융부채	8,462,843	331,232	2,339,828	-	11,133,903
차입금	51,078,250	91,532,287	39,504,934	6,195,132	188,310,603
전환사채	-	-	8,000,000	-	8,000,000
신주인수권부사채	-	-	25,000,000	-	25,000,000
리스부채	182,526	880,904	1,235,174	-	2,298,604
금융보증부채	21,434,472	-	-	-	21,434,472
합계	124,906,121	93,996,751	77,136,065	6,195,132	302,234,069

(*) 파생상품부채 제외

(전기말)

(단위: 천원)
구분	3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년 이상	합계
매입채무	38,290,010	1,240,067	1,035,964	-	40,566,041
기타금융부채	10,981,172	325,073	2,258,927	-	13,565,172
차입금	18,349,551	114,030,068	54,935,055	12,816,910	200,131,584
전환사채	-	-	8,000,000	-	8,000,000
리스부채	122,034	230,778	595,911	-	948,723
합계	67,742,767	115,825,986	66,825,857	12,816,910	263,211,520

36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
금융자산 범주	계정과목		유동		비유동
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가금융자산	현금및현금성자산		60,706,773	60,706,773	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산		2,064,856	2,064,856	33,162,262	33,162,262
	기타금융자산	파생상품자산	-	-	1,894,923	1,894,923
	소계		2,064,856	2,064,856	35,057,185	35,057,185
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산		-	-	2,109,033	2,109,033
상각후원가금융자산	매출채권(주1)		25,078,837	25,078,837	-	-
	기타금융자산	단기대여금	2,000,000	2,000,000	-	-
		미수금	2,326,616	2,326,616	-	-
		미수수익	88,144	88,144	-	-
		장기대여금	-	-	3,430,443	3,430,443
		보증금	-	-	2,707,299	2,707,299
	소계		29,493,597	29,493,597	6,137,742	6,137,742
합계			92,265,226	92,265,226	43,303,960	43,303,960

(주1)매출채권 중 157,998백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
금융자산 범주	계정과목		유동		비유동
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가금융자산	현금및현금성자산		31,063,266	31,063,266	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산		2,026,348	2,026,348	27,227,423	27,227,423
	기타금융자산	파생상품자산	-	-	560,402	560,402
	소계		2,026,348	2,026,348	27,787,825	27,787,825
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산		-	-	2,109,033	2,109,033
상각후원가금융자산	매출채권(주1)		23,876,838	23,876,838	-	-
	기타금융자산	단기금융상품	544,969	544,969	-	-
		단기대여금	2,000,000	2,000,000	-	-
		미수금	7,006,394	7,006,394	-	-
		미수수익	121,330	121,330	-	-
		장기대여금	-	-	3,731,282	3,731,282
		보증금	-	-	3,459,496	3,459,496
	소계		33,549,531	33,549,531	7,190,778	7,190,778
합계			66,639,145	66,639,145	37,087,636	37,087,636

(주1) 매출채권 중 189,781백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
금융부채 범주	계정과목		유동		비유동
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	8,734,846	8,734,846
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무		45,000,358	45,000,358	1,056,129	1,056,129
	차입금	단기차입금	97,066,169	97,066,169	-	-
		장기차입금	39,642,350	39,642,350	42,229,551	42,229,551
		전환사채	-	-	5,926,862	5,926,862
		신주인수권부사채	-	-	19,948,746	19,948,746
		소계	136,708,519	136,708,519	68,105,159	68,105,159
	기타금융부채	미지급금	7,893,325	7,893,325	-	-
		미지급비용	900,750	900,750	-	-
		리스부채	972,271	972,271	1,162,068	1,162,068
		장기미지급금	-	-	2,219,828	2,219,828
		임대보증금	-	-	120,000	120,000
		소계	9,766,346	9,766,346	3,501,896	3,501,896
합계			191,475,223	191,475,223	81,398,030	81,398,030

(전기말)

(단위: 천원)
금융부채 범주	계정과목		유동		비유동
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	3,193,822	3,193,822
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무		39,530,077	39,530,077	1,035,964	1,035,964
	차입금	단기차입금	79,712,349	79,712,349	-	-
		장기차입금	52,667,270	52,667,270	67,751,965	67,751,965
		전환사채	-	-	5,331,129	5,331,129
		소계	132,379,619	132,379,619	73,083,094	73,083,094
	기타금융부채	미지급금	9,973,203	9,973,203	-	-
		미지급비용	1,333,042	1,333,042	-	-
		리스부채	352,812	352,812	595,911	595,911
		장기미지급금	-	-	2,133,927	2,133,927
		임대보증금	-	-	125,000	125,000
		소계	11,659,057	11,659,057	2,854,838	2,854,838
합계			183,568,753	183,568,753	80,167,718	80,167,718

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계
당기손익_공정가치측정	2,064,856	(6,839,923)	33,162,262	28,387,195
기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,109,033	2,109,033

(전기말)

(단위: 천원)
구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계
당기손익_공정가치측정	2,026,348	(2,633,420)	27,227,423	26,620,351
기타포괄손익-공정가치측정	-	-	2,109,033	2,109,033

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

-	Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
-	Level 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
-	Level 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기						전분기
	이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	파생상품평가손익	이자비용	잡손실	이자수익	당기손익-공정가치평가손익	파생상품평가손익	이자비용
금융자산:
현금및현금성자산	775,900	-	-	-	-	-	549,131	-	-	-
상각후원가로 측정하는 금융자산	72,412	-	-	-	-	-	113,480	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	374,385	942,891	2,375,754	-	-	-	1,222,812	286,209	-
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	(9,346,926)	(1,527,377)	-	-	-	(3,813,490)
합계	848,312	374,385	942,891	2,375,754	(9,346,926)	(1,527,377)	662,611	1,222,812	286,209	(3,813,490)

37. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고
종속기업	(주)다원인베스터	지분율 과반수 이상
종속기업	(주)다원넥스트	지분율 과반수 이상
종속기업	(주)다원에이치앤비	지분율 과반수 이상
종속기업	(주)다원일렉트론(주1)	지분율 과반수 이상
종속기업	용인에버라인운영(주)	지분율 과반수 이상
관계기업	(주)다원넥스뷰	관계기업
관계기업	(주)다원메닥스	관계기업
관계기업	(주)윈터킹덤	관계기업

(주1) 2023. 3. 23. (주)다원일렉트론은 사명을 (주)피렌티에서 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)
구분	매출 등		매입 등
	매출	기타	매입	기타
종속기업:
(주)다원인베스터	-	40,239	-	-
(주)다원넥스트	-	-	26,678,096	220,140
(주)다원에이치앤비	-	2,700	-	98,600
(주)다원일렉트론	-	-	8,281,891	1,814,327
관계기업:
(주)다원넥스뷰	60,000	-	-	120,313
(주)다원메닥스	10,000	-	-	-
합계	70,000	42,939	34,959,987	2,253,380

(전분기)

(단위: 천원)
구분	매출 등		매입 등
	매출	기타	매입	기타
종속기업:
(주)다원인베스터	-	34,344	-	-
(주)다원넥스트	-	-	28,521,196	120,334
(주)다원에이치앤비	2,700	-	-	97,910
(주)다원일렉트론	-	-	8,966,775	320
관계기업:
(주)다원넥스뷰	36,000	29,510	1,890	96,200
(주)다원메닥스	22,500	-	-	-
합계	61,200	63,854	37,489,861	314,764

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구분	채권				채무
	매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타
종속기업:
(주)다원인베스터	-	-	2,000,000	88,143	-	-	-	-
(주)다원넥스트	-	44,694,206	-	19,906	342,926	-	-	14,902
(주)다원에이치앤비	6,930	-	-	-	-	-	-	-
(주)다원일렉트론	-	9,796,610	-	-	3,460,100	-	-	1,074,848
관계기업:
(주)다원넥스뷰	8,800	-	-	-	-	-	40,000	37,055
(주)다원메닥스	-	-	4,333	132,322	-	1,242,950	-	132,639
기타특수관계자:
임원및종업원	-	-	3,426,110	66,653	-	-	-	-
합계	15,730	54,490,816	5,430,443	307,024	3,803,026	1,242,950	40,000	1,259,444

(전기말)

(단위: 천원)
구분	채권				채무
	매출채권	선급금	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타
종속기업:
(주)다원인베스터	-	-	2,000,000	47,904	-	-	-	-
(주)다원넥스트	-	43,489,732	-	-	553,741	-	-	14,520
(주)다원에이치앤비	3,960	-	-	-	-	-	-	-
(주)다원일렉트론	-	4,938,414	-	-	1,171,466	-	-	820
관계기업:
(주)다원넥스뷰	4,400	-	-	-	77,000	-	20,000	64,570
(주)다원메닥스	-	-	4,333	30,224	-	1,242,950	25,000	232,277
기타특수관계자:
임원및종업원	-	-	3,726,948	69,163	-	-	-	-
합계	8,360	48,428,146	5,731,281	147,291	1,802,207	1,242,950	45,000	312,187

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처
대표이사	대출금연대보증	3,984,000	기업은행
	대출금연대보증	6,000,000	기업은행
	대출금연대보증	36,000,000	기업은행
	대출금연대보증	12,000,000	기업은행
	대출금연대보증	5,400,000	기업은행
	대출금연대보증	18,990,504	기업은행
	대출금연대보증	31,560,263	기업은행
	대출금연대보증	24,000,000	기업은행
	대출금연대보증	6,000,000	우리은행
	대출금연대보증	14,400,000	우리은행
	대출금연대보증	3,600,000	하나은행
	대출금연대보증	960,000	하나은행
	대출금연대보증	6,600,000	산업은행
	대출금연대보증	15,594,600	산업은행
	대출금연대보증	5,500,000	국민은행
	대출금연대보증	2,750,000	국민은행
	대출금연대보증	2,280,000	신한은행
	일람불수입신용장발행연대보증	16,137,600	신한은행
	보증한도약정연대보증	7,712,515	서울보증보험
	대출금연대보증	3,300,000	경남은행

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	자금대여거래		자금차입거래
	대여	회수	차입	상환
임원 및 종업원	392,000	692,839	-	-

(전분기)

(단위: 천원)
구분	자금대여거래		자금차입거래
	대여	회수	차입	상환
(주)다원인베스터	2,000,000	-	-	-
(주)다원메닥스	-	1,500	-	-
임원 및 종업원	969,859	1,055,012	-	-
합계	2,969,859	1,056,512	-	-

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
단기종업원급여	1,241,666	1,693,777

(7) 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 다음 금액을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)
구분	보증대상회사	구분	한도금액
종속기업	(주)다원넥스트	산업은행 차입금 지급보증	5,729,472
		기업은행 차입금 지급보증	15,225,000
	용인에버라인(주)	계약이행보증	55,453,000
관계기업	(주)다원넥스뷰	기업은행 차입금 지급보증	240,000
		하나은행차입금 지급보증	240,000
합계			76,887,472

38. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
건설중인자산의 유형자산 대체	92,986	1,552,113
매출채권 담보 단기차입금 상환	343,423	1,799,777
장기차입금 유동성대체	24,198,500	30,948,560

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	기초	현금흐름	비현금거래		기말
			증가	감소
단기차입금	79,712,349	17,697,243	-	343,423	97,066,169
장기차입금(유동성장기부채 포함)	121,462,390	(39,563,020)	-	-	81,899,370
전환사채	5,331,129	-	595,733		5,926,862
신주인수권부사채	-	25,000,000	(5,051,254)	-	19,948,746
리스부채	948,723	(797,707)	1,983,323	-	2,134,339
임대보증금	125,000	(5,000)	-	-	120,000
자기주식	(5,254,579)	1,236,690	-	(4,017,889)	-

(전분기)

(단위: 천원)
구분	기초	현금흐름	비현금거래		기말
			증가	감소
단기차입금	80,576,625	3,500,000	-	1,799,777	82,276,848
장기차입금(유동성장기부채 포함)	90,868,614	34,444,850	116,300	-	125,429,764
리스부채	1,111,137	(635,389)	182,505	-	658,253
임대보증금	145,000	(20,000)	-	-	125,000
유상증자	193,560,801	68,318,375	22,275	-	261,901,451
배당금지급	84,272,988	(1,556,235)	436,965	61,420,290	21,733,428

39. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
구분	지급보증 금융기관	한도액
일람불수입신용장발행	기업은행	USD 11,700,000
일람불수입신용장발행	신한은행	USD 10,000,000
기타외화지급보증	하나은행	USD 600,000
일람불외화지급보증	국민은행	EUR 9,473,096
계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	234,879,000
계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제조합	745,734,200
계약이행/하자이행보증	서울보증보험	30,051,299
계약이행/하자이행보증	기계설비건설공제조합	150,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		당분기말	전기말
차입한도약정	사용금액	176,584,668	198,415,156
	미사용금액	50,649,872	37,411,084
	소계	227,234,540	235,826,240

(3) 당분기말 현재 당사가 피고인 2건의 소송(소송가액 757,477천원)이 계류 중입니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 사항당사 정관에서 배당에 관하여 아래와 같이 규정하고 있습니다.

제10조의3(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. (개정 2023.03.29)제52조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식 및 기타자산으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. (개정 2023.03.29)제53조(중간배당)①회사는 이사회의 결의로 6월30일 24시 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 중간 배당을 할 수 있다. 중간 배당은 금전으로 한다.

②제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 상법시행령 제18조에 정한 미 실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④사업년도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식매당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 겨우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

2. 주요배당지표 당사는 높아진 주주들의 기대와 관심에 부응할 수 있도록 경쟁력을 강화하고, 재투자를 통한 지속적인 성장 기반을 마련하고자 하며, 지속 가능하고, 신뢰도 있는 주주환원정책에 대해서 준비하고 있습니다.<배당정책>당사는 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.배당 목표에 대한 재무지표 별도의 산출 방식은 정해져 있지 않으나, 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영환경 및 재무건전성비율 등의 복합적인 요인들을 고려하여 배당가능이익 범위 내에서 전략적으로 배당목표를 결정할 계획입니다.<자기주식 매입 및 소각계획>- 자기주식 처분당사는 2023년 3월 27일 자기주식 91,000주를 임직원 상여 지급을 이사회에서 결의하였습니다.- 소각결정당사는 2023년 3월 27일 자기주식 397,082주를 주주환원정책 및 주주가치 제고를 위하여 소각결정하였습니다. 또한 보고서 제출일 현재 당사가 보유한 자기주식은 없습니다.

주요배당지표

500500500-2,067-151,929-18,254-3,027-143,742-9,322-60-4,551-609--1,557------8.53보통주--0.18----보통주-------보통주--50----보통주-------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제28기 3분기	제27기	제26기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

4.과거 배당 이력

(단위: 회, %)

--0.220.32

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

*당사는 제26기까지 11기 연속으로 현금배당하였으며, 당기(28기) 현금배당은 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1.증자(감자)현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2015년 01월 22일신주인수권행사보통주196,9275005,0782015년 02월 16일신주인수권행사보통주98,4635005,0782015년 03월 09일신주인수권행사보통주19,6925005,0782015년 03월 25일신주인수권행사보통주98,4635005,0782015년 04월 20일신주인수권행사보통주98,4635005,0782015년 04월 30일신주인수권행사보통주59,0785005,0782015년 05월 20일신주인수권행사보통주649,8565005,0782015년 08월 05일신주인수권행사보통주98,4635005,0782015년 10월 16일신주인수권행사보통주196,9275005,0782015년 10월 21일신주인수권행사보통주216,6195005,0782015년 12월 16일유상증자(일반공모)보통주2,100,00050023,7502016년 04월 11일신주인수권행사보통주70,8625004,9392016년 04월 29일신주인수권행사보통주131,6055004,9392016년 09월 12일무상증자보통주7,980,597500-2017년 02월 13일-보통주259,973500-2018년 04월 06일전환권행사보통주783,90450010,5882018년 04월 09일전환권행사보통주66,11250010,5882018년 04월 11일전환권행사보통주42,50050010,5882018년 04월 12일전환권행사보통주66,11250010,5882018년 04월 16일전환권행사보통주66,11250010,5882018년 04월 19일전환권행사보통주13,22250010,5882018년 04월 23일전환권행사보통주28,33350010,5882018년 04월 24일전환권행사보통주198,33750010,5882018년 05월 02일전환권행사보통주94,44650010,5882018년 05월 03일전환권행사보통주66,11250010,5882018년 05월 28일전환권행사보통주114,27950010,5882018년 06월 12일전환권행사보통주18,88950010,5882018년 09월 07일전환권행사보통주28,33350010,5882018년 09월 13일전환권행사보통주14,16650010,5882018년 09월 28일전환권행사보통주94,44650010,5882018년 11월 02일전환권행사보통주14,16650010,5882018년 11월 09일전환권행사보통주94,44650010,5882019년 03월 29일전환권행사보통주56,66750010,5882019년 05월 16일전환권행사보통주56,66750010,5882019년 05월 17일전환권행사보통주217,22750010,5882019년 05월 23일전환권행사보통주56,66750010,5882019년 05월 24일전환권행사보통주311,67350010,5882019년 11월 11일전환권행사보통주50,00050010,5882019년 11월 21일전환권행사보통주82,22550010,5882020년 09월 16일전환권행사보통주66,11250010,5882020년 12월 08일전환권행사보통주66,11250010,5882021년 04월 28일유상증자(주주배정)보통주4,500,00050014,8502021년 12월 02일전환권행사보통주66,11250010,5882022년 04월 29일유상증자(주주배정)보통주3,000,00050022,8502022년 05월 16일주식매수선택권행사보통주30,00050013,9502023년 04월 05일-보통주397,082500-

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
신주인수권행사
신주인수권행사
신주인수권행사
신주인수권행사
신주인수권행사
신주인수권행사
신주인수권행사
신주인수권행사
신주인수권행사
신주인수권행사
유상증자
신주인수권행사
신주인수권행사
무상증자
소규모합병신주발행
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
전환권행사
유상증자
전환권행사
유상증자
주식매수선택권행사
자기주식 소각

주1) 당사는 2023년 3월 27일 자기주식 397,082주를 이사회에서 소각 결의하였습니다.

2.미상환 전환사채 발행현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

무기명식무보증 사모전환사채제6회차2022년 11월 11일2025년 11월 11일8,000,000,000기명식보통주2023.11.11~2025.10.1110014,6908,000,000,000 544,588-8,000,000,000---8,000,000,000 544,588-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건		미상환사채		비고
							전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수
합 계	-	-	-	-

주1)제6회차 전환사채의 발행시 전환가액은 17,650원이며, 23.02.13 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 전환가액이 14,900원으로 조정되었습니다.주2)23.05.11 시가하락에 의한 전환가액 조정으로 전환가액이 13,620으로 조정되었습니다.주3)23.08.11 시가상승에 의한 전환가액 조정으로 전환가액이 14,310으로 조정되었습니다.

주4)23.11.11 시가상승에 의한 전환가액 조정으로 전환가액이 14,690으로 조정되었습니다.

3.미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

무기명식무보증사모신주인수권부사채제7회차2023년 02월 08일2026년 02월 28일25,000,000,000기명식보통주2024.02.28~2026.01.2810014,66025,000,000,0001,705,320-25,000,000,000---25,000,000,0001,705,320-

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	행사대상주식의 종류	신주인수권 행사가능기간	행사조건		미상환사채	미행사신주인수권	비고
							행사비율(%)	행사가액	권면(전자등록)총액	행사가능주식수
합 계	-	-	-	-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

4.채무증권 발행실적

2023년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

(주)다원시스회사채사모2022년 11월 11일8,000표면이자율:0.0%만기이자율:0.0%-2025년 11월 11일미상환-(주)다원시스회사채사모2023년 02월 28일25,000표면이자율:0.0%만기이자율:0.5%-2026년 02월 28일미상환-33,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

-(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

-(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

5.회사채 미상환 잔액

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----------33,000----33,000--33,000----33,000

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1.공모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

주주배정유상증자-2021.04.27운영자금(원재료매입)66,825운영자금(원재료매입)66,825-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
주주배정유상증자	-	2022.04.28	시설자금운영자금	15,00053,550	시설자금운영자금	2,47218,013	- 분기별 순차적인 사용시기 미도래- 영업상황에 따라 사용계획에 준하여 사용 예정

- 향후 투자계획에 따라 자금사용목적에 맞게 사용될 예정입니다.

2.사모자금의 사용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

제6회 무기명식무보증 사모 전환사채62022.11.11타법인증권취득자금8,000,000타법인증권 취득자금8,000,000-

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
제7회 무기명식 무보증 사모신주인수권부사채	6	2023.02.28	시설자금운영자금	5,00020,000	시설자금운영자금	1,83120,000	- 분기별 순차적인 사용시기 미도래- 영업상황에 따라 사용계획에 준하여 사용 예정

- 향후 투자계획에 따라 자금사용목적에 맞게 사용될 예정입니다.

3.미사용자금의 운용내역

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

예ㆍ적금MMDA 등51,234-14개월51,234

종류	금융상품명	운용금액	계약기간	실투자기간
계		-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표의 재작성 등 유의사항가. 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없습니다.나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.다.자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.라. 기타 재무제표 이용에 유의해야 할 사항- 해당사항 없습니다.

2. 대손충당금 설정현황

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
매출채권	186,118,621	217,157,497
차감: 대손충당금	(2,740,876)	(2,826,617)
매출채권(순액)	183,377,745	214,330,880

- 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
제28기3분기말	외상매출금	184,722,470	2,431,048	1.32%
	받을어음	1,396,151	309,828	22.19%
	매출채권 소계	186,118,621	2,740,876	1.47%
	미수금	6,900,089	689,176	9.99%
	합 계	193,018,710	3,430,052	1.78%
제27기말	외상매출금	214,181,009	2,409,063	1.12%
	받을어음	2,976,488	417,554	14.03%
	매출채권 소계	217,157,497	2,826,617	1.30%
	미수금	7,994,886	622,826	7.79%
	합 계	225,152,383	3,449,443	1.53%
제26기말	외상매출금	221,938,783	3,222,433	1.45%
	받을어음	3,169,013	428,778	13.53%
	매출채권 소계	225,107,796	3,651,211	1.62%
	미수금	1,710,372	620,319	36.27%
	합 계	226,818,168	4,271,530	1.88%

(2) 신용위험 및 대손충당금연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이2년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 다만, 계약조건에 따라 대금청구 후에도 회수에 2년 이상 소요되는 일부 채권에 대해서는 개별적으로 손상을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.90일 초과 2년 이내 경과 매출채권 중 손상사건이 개별적으로 파악된 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말	전기말
연체 및 손상되지 않은 매출채권	177,065,301	206,961,883
3~6개월	693,689	1,242,880
6~9개월	190,300	1,753,592
9~12개월	226,222	363,535
1년~2년	1,618,490	1,639,220
2년 초과	6,324,619	5,196,387
매출채권 소계	186,118,621	217,157,497
대손충당금	(2,740,876)	(2,826,617)
합계	183,377,745	214,330,880

나. 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초금액	2,826,617	3,651,211
당기 제각	-	-
손상차손 인식금액	(85,741)	(568,098)
기말금액	2,740,876	3,083,114

3. 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목		제28기 3분기말	제27기말	제26기말	비고
원재료	전동차부문	10,917,257	13,179,806	4,395,734	-
	특수전원장치부문	244,639	272,409	8,956
	소계	11,161,896	13,452,215	4,404,690
재공품	전동차부문	21,770,940	10,967,093	11,764,190
	특수전원장치부문	28,469,787	22,424,106	16,216,967
	소계	50,240,727	33,391,199	27,981,156
제품	전동차부문	7,566,128	4,589,078	535,095
	특수전원장치부문	136,065	648,483	313,141
	소계	7,702,193	5,237,561	848,236
상품	기타	67,741	143,915	135,461
미착품	전동차부문	377,530	1,939,350	-
합 계	전동차부문	40,631,855	30,675,326	16,695,018
	특수전원장치부문	28,850,491	23,344,998	16,539,064
	기타	67,741	143,915	135,461
	소계	69,550,087	54,164,239	33,369,543
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]		9.89%	8.05%	4.93%	-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		4.9	7.3	7.8	-

2) 재고자산의 실사내역 등연결실체는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 재고자산의 시가(제품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.재고자산의 저가법 적용은 종목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.- 재고조사 시점인 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함

- 재고조사 시점인 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함- 재고자산 실사내용 : 제품 등의 재고 실사- 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 실사일자 : 연결실체는 연결 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 06월 30일 종료시를 기준으로 자체적으로 재고실사를 실시하였습니다.- 재고자산 실사시 전문가 참여여부 : 담당자별 자체 재고실사를 하였으며, 전문가 및 감사인의 입회는 없었습니다.- 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
상품	67,741	-	67,741	143,915	-	143,915
원재료	11,161,896	-	11,161,896	13,452,215	-	13,452,215
재공품	50,240,727	-	50,240,727	36,697,926	(3,306,727)	33,391,199
제품	377,530	-	377,530	5,237,560	-	5,237,560
미착품	7,702,193	-	7,702,193	1,939,350	-	1,939,350
합계	69,550,087	-	69,550,087	57,470,966	(3,306,727)	54,164,23

4. 수주계약 현황

1) 부분별 수주현황

(당분기말) (단위 : 백만원)

구 분	수주잔액	비고
핵융합	10,457	-
플라즈마	2,620	-
전동차	576,884	-
정류기외 기타	29,488	-
계	619,449	-

2)계약별 수주현황<직전연도 매출액 대비 5% 이상인 수주계약의 정보>

단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
							총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
㈜다원시스	핵융합	국가핵융합연구소	2011.10.07	2026.06.30	68,391,818	100.00	5,569,182	-	-	-
㈜다원시스	전동차	한국철도시설공단	2018.07.26	2022.02.05	44,342,949	100.00	4,134,703	-	-	-
㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2018.10.23	2022.03.20	126,290,880	99.06	24,969,321	-	-	-
㈜다원시스	전동차	한국철도공사	2018.12.31	2022.12.11	198,229,711	96.94	25,879,599	-	-	-
㈜다원시스	전동차	(주)포스코건설	2019.05.28	2026.07.31	147,841,438	22.46	-	-	-	-
㈜다원시스	전동차	한국철도공사	2019.11.20	2023.11.10	298,921,164	79.99	-	-	-	-
㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2020.06.15	2024.05.05	259,356,890	87.53	80,929,657	-	-	-
㈜다원시스	전동차	한국철도기술연구원	2020.11.05	2024.06.17	15,976,636	4.97	-	-	-	-
㈜다원시스	전동차	서울교통공사	2021.12.15	2025.06.30	326,690,311	25.45	-	-	-	-
㈜다원시스	전동차	인천광역시 도시철도건설본부	2022.06.09	2027.12.31	88,818,181	0.00	-	-	-	-
합 계						-	157,188,407	-	-	-

※ 상세한 수주현황은 전자공시시스템의 단일판매, 공급계약 체결을 참조하시기 바랍니다.

5. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치평가 방법

[금융자산]가. 측정 및 분류금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거하여 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.2) 지분상품모든 지분상품에 대한 투자는 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.나. 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.다. 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.라. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

[금융부채]

가. 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채: 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채: 이러한 금융부채는 주석 2(7) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.ㆍ금융보증계약: 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

-	기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
-	최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정: 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

-	기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
-	최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가: 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.나. 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

[파생금융상품]파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 '0'보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 '0'보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 포괄손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'에 직접 반영됩니다.

(2) 범주별 금융상품 내역

1) 당반기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
금융자산 범주	계정과목		유동		비유동
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가금융자산	현금및현금성자산		70,359,796	70,359,796	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산		2,708,979	2,708,979	33,256,419	33,256,419
	기타금융자산	파생상품자산	-	-	1,894,923	1,894,923
	소계		2,708,979	2,708,979	35,151,342	35,151,342
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산		-	-	3,542,410	3,542,410
상각후원가금융자산	매출채권(주1)		25,380,087	25,380,087	-	-
	기타금융자산	단기금융상품	-	-	-	-
		단기대여금	110,000	110,000	-	-
		미수금	6,210,912	6,210,912	-	-
		장기금융상품	-	-	-	-
		장기대여금	-	-	3,230,444	3,230,444
		보증금	-	-	3,394,814	3,394,814
	소계		31,700,999	31,700,999	6,625,258	6,625,258
합계			104,769,774	104,769,774	45,319,010	45,319,010

(주1) 매출채권 중 157,998백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.(전기말)

(단위: 천원)
금융자산 범주	계정과목		유동		비유동
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
상각후원가금융자산	현금및현금성자산		38,061,037	38,061,037	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산		2,457,763	2,457,763	27,320,403	27,320,403
	기타금융자산	파생상품자산	-	-	560,402	560,402
	소계		2,457,763	2,457,763	27,880,805	27,880,805
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산		-	-	3,305,283	3,305,283
상각후원가금융자산	매출채권(주1)		24,549,636	24,549,636	-	-
	기타금융자산	단기금융상품	544,969	544,969	-	-
		단기대여금	220,000	220,000	-	-
		미수금	7,372,060	7,372,060	-	-
		미수수익	73,425	73,425	-	-
		장기대여금	-	-	3,531,282	3,531,282
		보증금	-	-	3,927,230	3,927,230
	소계		32,760,090	32,760,090	7,458,512	7,458,512
합계			73,278,890	73,278,890	38,084,198	38,084,198

(주1) 매출채권 중 189,781백만원은 계약자산(미청구채권)으로 금융상품에서 제외되었습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)
금융부채 범주	계정과목		유동		비유동
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	8,734,846	8,734,846
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무		46,896,221	46,896,221	1,056,129	1,056,129
	차입금	단기차입금	106,037,468	106,037,468	-	-
		장기차입금	48,233,950	48,233,950	46,616,411	46,616,411
		전환사채	-	-	5,926,862	5,926,862
		신주인수권부사채	-	-	19,948,746	19,948,746
		소계	154,271,418	154,271,418	72,492,019	72,492,019
	기타금융부채	미지급금	12,136,241	12,136,241	-	-
		미지급비용	1,299,679	1,299,679	-	-
		리스부채	972,271	972,271	1,162,068	1,162,068
		장기미지급금	-	-	2,264,828	2,264,828
		임대보증금	-	-	150,000	150,000
		소계	14,408,191	14,408,191	3,576,896	3,576,896
합계			215,575,830	215,575,830	85,859,890	85,859,890

(전기말)

(단위: 천원)
금융부채 범주	계정과목		유동		비유동
			장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	파생상품부채	-	-	3,193,822	3,193,822
상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무		47,181,647	47,181,647	1,035,964	1,035,964
	차입금	단기차입금	87,242,349	87,242,349	-	-
		장기차입금	58,823,870	58,823,870	75,591,275	75,591,275
		전환사채	-	-	5,331,129	5,331,129
		소계	146,066,219	146,066,219	80,922,404	80,922,404
	기타금융부채	미지급금	11,472,410	11,472,410	-	-
		미지급비용	1,570,622	1,570,622	-	-
		리스부채	352,812	352,812	595,911	595,911
		장기미지급금	-	-	2,133,927	2,133,927
		임대보증금	-	-	155,000	155,000
		소계	13,395,844	13,395,844	2,884,838	2,884,838
합계			206,643,710	206,643,710	88,037,028	88,037,028

연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계
당기손익_공정가치측정	2,708,979	(6,839,923)	33,256,419	29,125,475
기타포괄손익-공정가치측정	-	-	3,542,410	3,542,410

(전기말)

(단위: 천원)
구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계
당기손익_공정가치측정	2,457,763	(2,633,420)	27,320,403	27,144,746
기타포괄손익-공정가치측정	-	-	3,305,283	3,305,283

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)

ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기							전분기
	이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	당기손익-공정가치처분손익	파생상품평가손익	이자비용	잡손실	이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치평가손익	당기손익-공정가치처분손익	파생상품평가손익	이자비용
금융자산:
현금및현금성자산	784,372	-	-	-	-	-	-	562,132	-	-	-	-	-
상각후원가로 측정하는 금융자산	72,412	-	-	-	-	-	-	79,137	-	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정금융자산	-	374,385	845,253	149,770	2,375,754	-	-	-	4,895	975,912	(175,524)	286,209	-
금융부채:
상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	-	-	(10,124,899)	(1,527,377)	-	-	-	-	-	(4,329,406)
합계	856,784	374,385	845,253	149,770	2,375,754	(10,124,899)	(1,527,377)	641,269	4,895	975,912	(175,524)	286,209	(4,329,406)

(3) 공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	지분율(%)	당분기말		전기말
		유동	비유동	유동	비유동
기타포괄손익-공정가치측정금융자산:
(주)마루투자자문	8.57	-	5,830	-	5,830
(주)피에스엠	7.82	-	103,205	-	103,205
(주)레메디	1.79	-	1,999,998	-	1,999,998
합 계		-	2,109,033	-	2,109,033
당기손익-공정가치측정금융자산:
MMF	-	2,064,856	-	2,026,348	-
전기공사공제조합	-	-	60,771	-	60,771
기계설비건설공제조합	-	-	50,831	-	48,613
자본재공제조합	-	-	7,560,858	-	7,520,578
엔지니어링공제조합	-	-	25,089,802	-	19,397,461
플래티넘-소재부품장비투자조합	-	-	400,000	-	200,000
합계		2,064,856	33,162,262	2,026,348	27,227,423

(2) 당분기와 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초금액	2,109,033	2,135,003
취득	-	-
공정가치평가	-	-
기말금액	2,109,033	2,135,003

나. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초금액	29,253,771	26,953,477
취득	5,030,456	1,199,444
감소	-	-
공정가치평가	942,891	1,222,813
기말금액	35,227,118	29,375,734

다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
기초잔액	(583,821)	(615,437)
공정가치평가	-	-
기말잔액	(583,821)	(615,437)
자본에 가감되는 법인세효과	(739)	-
합계	(584,560)	(615,437)

(4) 유형자산 재평가 내역

(단위: 천원)
구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치(주1)	장부금액	공정가치(주1)
토지	95,250	95,250	95,250	95,250
건물	242,386	242,386	256,437	256,437
합계	337,636	337,636	351,687	351,687

(주1) 연결실체는 2017년 12월 31일 토지 재평가를 수행하였고, 당분기말과 전기말현재 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하고있습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제28기 3분기(당분기)대주회계법인---제27기(전기)신한회계법인적정해당사항없음1. 수주산업의 진행율 산정2. 영업권 등의 손상 검사제26기(전전기)신한회계법인적정해당사항없음1. 수주산업의 진행율 산정2. 영업권 등의 손상 검사

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원)

제28기 3분기(당분기)대주회계법인정기결산감사 등135,0001,49885,500876제27기(전기)신한회계법인정기결산감사 등260,0002,683260,0002,747제26기(전전기)신한회계법인정기결산감사 등260,0002,407160,0002,419

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제28기 3분기(당분기)-----제27기(전기)-----제26기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2023년 02월 10일	회사측: 감사, 재무담당임원 등 3인감사인측: 업무수행이사 등 4인	대면회의	1.핵심감사사항 등 중점감사사항2.내부회계관리제도감사내역3.기말현장감사 결과 보고
2	2023년 05월 12일	회사측: 감사, 재무담당임원 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 4인	서면회의	분기 검토 결과보고
3	2023년 08월 10일	회사측: 감사, 재무담당임원 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 4인	서면회의	반기 검토 결과보고
4	2023년 9월 10일	회사측: 감사, 재무담당임원 등 3인감사인측 : 업무수행이사 등 4인	서면회의	감사계획단계보고

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 현재 내부회계관리제도를 운영중에 있으며, 주기적으로 내부통제 시스템 및 구조에 대한 평가를 수행하고 있습니다.외부감사인은 2022년 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 감사 하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회의 구성 개요 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 6명으로 3명의 사내이사와 2명의 사외이사, 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 있으며, 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인되고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 1.임원 및 직원의 현황』을 참조하시기 바랍니다

2. 이사회의 운영에 관한 사항가. 이사회 운영규정의 주요내용

이사회에 관한 사항은 당사 정관 제2절(이사회) 규정에 따르고 있습니다.

제36조(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

제37조(이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

다만, 상법 제 397 조의 2(회사기회유용금지) 및 제 398 조의 2(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3 분의 2 이상의 수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

제38조(이사회의 의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제39조(상담역 및 고문) 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

나. 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고
1	2023.02.07.	자사주신탁 연장의 건	가결	-
2	2023.02.13.	자회사 연대보증의 건	가결	-
3	2023.02.14.	자사주신탁 연장의 건	가결	-
4	2023.02.21.	2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건	가결
5	2023.02.22.	결산 재무제표 및 영업보거 승인의 건	가결	-
6	2023.02.24.	제7회 사모 신주인수권부사채 발행의 건	가결	-
7	2023.03.08.	1호의안 :제27기 주주총회 소집의 건2호의안 : 전자투표제도 도입의 건	가결가결	-
8	2023.03.08.	은행여신에 관한 건	가결	-
9	2023.03.27.	1호의안 : 자기주식 취득 신탁계약 중도 해지의 건2호의안 : 자기주식 소각의 건	가결가결	-
10	2023.04.10.	용인에버라인운영주식회사 설립의 건	가결	-
11	2023.05.26.	신규 시설투자(과천 지식정보타운 신사옥 신축)승인의 건	가결	-
12	2023.06.12.	한국산업은행 운영자금 대환	가결	-
13	2023.08.07	1호의안 : 은행여신에 관한 건_기업구매자금대출2호의안 : 은행여신에 관한 건_운영자금대출	가결	-
14	2023.08.21	은행여신에 관한 건	가결	-

다. 이사회에서의 이사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	이사 등의 성명
			박선순(출석률:100%)	김영곤(출석률:100%)	김재철(출석률:100%)	이해룡(출석률:100%)	이철희(출석률:42%)	김원경(출석률:42%)	왕상록(출석률:100%)
			찬반여부
1	2023.02.07.	자사주신탁 연장의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	2023.03.29.신규선임
2	2023.02.13.	자회사 연대보증의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참
3	2023.02.14.	자사주신탁 연장의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참
4	2023.02.21	2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참
5	2023.02.22.	결산 재무제표 및 영업보거 승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참
6	2023.02.23	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참
		내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참
7	2023.02.24.	제7회 사모 신주인수권부사채 발행의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
8	2023.03.08.	1호의안 :제27기 주주총회 소집의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참
		2호의안 : 전자투표제도 도입의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참
9	2023.03.08.	은행여신에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참
10	2023.03.27.	자기주식 취득 신탁계약 중도 해지의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
		자기주식 소각의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
11	2023.04.10	용인에버라인운영주식회사 설립의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
12	2023.05.26	신규 시설투자(과천 지식정보타운 신사옥 신축)승인의 건	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
13	2023.06.12	한국산업은행 운영자금 대환	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성
14	2023.08.07	은행여신에 관한 건_기업구매자금대출	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성
		은행여신에 관한 건_운영자금대출	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성
15	2023.08.21	은행여신에 관한 건	찬성	찬성	찬성	찬성	불참	불참	찬성

※ 한원철 감사는 임기만료에 따라 퇴임하였으며, 제27기 정기주주총회(2023.03.29)에서 김동욱 감사 및 왕상록 사내이사가 신규선임되었습니다. 3. 이사회내의 위원회 구성현황- 해당사항 없습니다. 4. 이사의 독립성당사는 회사경영의 공정성과 투자자의 보호를 위하여 상법 등 관련법령에서 정한 사외이사의 요건을 갖춘 자를 사외이사로 선임하고 있으며, 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등에 대하여 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

성명	임기	연임여부	추천인	선임배경	활동분야	회사와의거래	최대주주등과의 관계
박선순	2021.03~2024.03	연임(10회)	이사회	설립이후 현재까지 대표이사로 재임하여 풍부한 경험과 노하우를 갖추고 있으며, 산업, 기술 및 경영전반에 대한 전문적인 지식을 바탕으로 당사의 지속적인 성장과 기업 가치 향상에 적임으로 판단.	경영총괄	-	본인
김영곤	2021.03~2024.03	연임(6회)	이사회	당사 및 계열회사에서의 장기간 재직과 경영관리의 전문적인 지식을 바탕으로, 기업과 산업에 대한 이해도가 높은 경영 전문가로서의 능력을 감안하여 선임.	경영지원	-	-
이해룡	2021.03~2024.03	연임(3회)	이사회	당사에서의 장기간 재직으로 기업과 산업에 대한 이해도가 높고, 플라즈마 및 IT 등 관련 산업에서 다양한 경험을 통한 노하우를 가지고 있어 선임.	사업부장	-	-
김재철	2021.03~2024.03	연임(2회)	이사회	(주)로윈에서 대표이사로 오랜기간 재직하며, 철도산업 분야의 충분한 경험과 지식을 바탕으로 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임.	사업부장	-	-
이철희	2021.03~2024.03	신규선임	이사회	사외이사로서 전문성 및 독립성을 견지하고, 변리사로서 산업, 기술, 법률에 대한 다수의 경험을 겸비한 인원으로서 당사 경영진의 직무 집행에 대한 감독에 기여할 것으로 판단되어 선임	사외이사	-	-
김원경	2022.03~2025.03	신규선임	이사회	사외이사로서 전문성 및 독립성을 견지하고, 로봇자동화 전문기업의 대표이사로서 산업, 기술에 대한 경험을 바탕으로 당사 경영진의 직무 집행에 대한 감독 및 의사결정에 기여할 것으로 판단되어 선임	사외이사	-	-
왕상록	2023.03~2026.03.	신규선임	이사회	당사 및 계열회사에서의 장기간 재직과 경영관리의 전문적인 지식을 바탕으로, 기업과 산업에 대한 이해도가 높은 경영 전문가로서의 능력을 감안하여 선임.	사내이사	-	-

-제27기 정기주주총회(2023.03.29)에서 왕상록 사내이사가 신규선임되었습니다.-기타비상무이사 김영곤은 일신상의 이유로 23.10.31일자에 사임하였습니다. 5. 사외이사의 전문성당사는 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 두고 있지 아니하며, 별도의 교육 이수 내역이 존재하지 않습니다.

6.사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

62---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

7.사외이사 교육 미실시 내역

전문성 적성에 따른 교육계획 미수립

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

8. 사외이사 후보추천위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회를 구성하고 있지 않습니다

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사위원회 설치여부당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

2. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력		결격요건 여부	사외이사여부
김동욱	2019.01~2022.08 1983.12~2018.12 2022.09~현재 2023.03.29~현재	LS전선 상임고문 LS전선 근무 (전사 최고기술 책임자(CTO) 등 역임)한양대학교 ERICA 연구교수 (ERICA 퓨전전기기술 응용연구소) (주)다원시스 상근감사	상법 제411조 해당사항 없음	미해당

※ 한원철감사는 2023년 3월 30일 기간만료에따라 제27기 정기주주총회(2023. 03. 29)에서 김동욱 감사가 신규선임되었습니다.

3. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.

정관 제45조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 정관 제33조 제3항의 규정을 준용한다.

- 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

4. 감사의 주요활동 내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고
5	2023.02.22.	결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	-
6	2023.02.23	내부회계관리제도 운영실태 보고/평가 건	가결
7	2023.02.24.	제7회 사모 신주인수권부사채 발행의 건	가결	-
10	2023.03.27.	자기주식 취득 신탁계약 중도 해지의 건자기주식 소각의 건	가결가결	-
11	2023.04.10	용인에버라인운영주식회사 설립의 건	가결	-
12	2023.05.26	신규 시설투자(과천 지식정보타운 신사옥 신축) 승인의 건	가결	-

※ 한원철감사는 2023년 3월 30일 기간만료에 따라 제27기 정기주주총회(2023. 03. 29)에서 김동욱 감사가 신규선임되었습니다.

5.감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시	전문성 적성에 따른 교육계획 미수립

6. 감사 조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다. 7. 준법지원인 등 지원조직 현황

- 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1.투표제도 현황

2023년 09월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입--실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

※ 당사는 2023년 3월 8일 이사회결의를 통하여 제27기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 채택하였습니다. 당사는「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자 업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여할 수 있도록 하였습니다. 2. 소수주주권의 행사여부당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

4.의결권 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주34,263,437----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주34,263,437----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

주1) 당사는 2023년 3월 27일 자기주식소각(397,082주) 및 임직원 상여지급을 목적으로 자기주식처분(91,000주)를 이사회 결정하였습니다.주2) 따라서 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D) 488,082주의 자기주식은 보고서 제출일 현재 없습니다.주4) 자기주식 소각으로 인한 보고서 제출일 현재 발행주식 총수 및 의결권을 행사할 할 수 있는 주식수는 34,263,437주입니다.

5. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자통법”이라 한다) 제165조의6에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호의 어느 하나에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 416조 제1호 , 제2호,제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.(개정 2017.03.15)
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료후 3개월이내
주주명부폐쇄시기	매결산기 최종일의 익일 (1월1일~1월31일까지)
공고방법	홈페이지 공고 (www.dawonsys.com)
주권의 종류	회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 종류주식으로 한다.
명의개서대리인	국민은행증권대행부(서울시 영등포구 여의도동 34)
주주의 특전	해당사항 없음	공고게재신문	매일경제신문

VII. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

박선순최대주주보통주5,142,83214.845,142,83215.01대표이사김영곤등기이사보통주58,0000.1700.00-김재철등기이사보통주136,6390.39136,6390.40-이해룡등기이사보통주22,2280.0622,2280.06-왕상록등기이사보통주0015,5590.04주1)김정림친인척보통주77,4970.2277,4970.23-김성림친인척보통주5,4310.0227,1490.08-김충환친인척보통주21,7180.0600.00-박장순친인척보통주27,9030.0827,9030.08-박병철친인척보통주244,4680.71244,4680.71-박병주친인척보통주122,2340.35122,2340.36-보통주5,858,95016.905,816,50916.95-------

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주1)제27기 정기주주총회(2023.03.29)에서 왕상록 사내이사로 선임되었습니다.

2.최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주 성명	직위	주요경력
		기간	경력사항	겸임현황
박선순	(주)다원시스대표이사	1996.01 ~ 현재	(주) 다원시스 대표이사	- 現 ㈜다원메닥스 대표이사- 現 ㈜일렉트론 사내이사

3.최대주주의 변동 내역- 해당사항 없습니다.

4.주식 소유현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

박선순5,142,83215.01-----

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	주1)
	-
우리사주조합		-

주1) 당사는 2023년 3월 27일 자기주식소각(397,082주)을 이사회 결정하였으며, 보고서 제출일 현재 소유주식수는 변동이 없으나, 지분율은 15.01%입니다.

5.소액주주현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

55,02155,02299.929,120,60534,263,43784.99-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

주1) 한국예탁결제원으로부터 소유자명세를 최종 확인한 2023년 9월 30일 기준 주주명부를 참조하였습니다.주2) 기준일 현재 발행주식 총수는 34,263,437주로 의결권이 없는 자사주는 없습니다.주3) 당사는 2023년 3월 27일 자기주식소각(397,082주)을 이사회 결정하였으며, 보고서 제출일 현재 발행주식총수는 34,263,437주로 보유한 자사주는 없습니다.

6. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)

종 류		23년 4월	23년 5월	23년 6월	23년 7월	23년 8월	23년 9월
기명식보통주주 가	최 고	14,180	15,710	15,800	15,200	16,270	18,290
	최 저	12,110	12,720	13,780	12,820	13,710	14,500
	평 균	13,417	14,123	14,810	13,635	14,483	15,593
일거래량	최고	563,973	704,939	241,074	878,787	5,270,655	17,435,432
	최저	171,727	117,638	139,200	135,914	186,246	125,041
월간거래량		5,779,506	5,640,660	3,883,291	5,648,137	17,966,994	33,283,987

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1.임원 현황

2023년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

박선순남1961년 01월대표이사사내이사상근경영총괄 (주)다원시스 대표이사한국과학기술원(박사)Wisconsin Univ.(Post Doc.)5,142,832-본인27.9년2024.03.29김재철남1967년 01월사장사내이사상근사업부장 (주)로윈동아대학교(박사)136,639-없음6.6년2024.03.29김영곤남1969년 08월사장기타비상무이사비상근경영지원(주)다원시스 경영지원그룹삼성자동차한양대학교(석사)0-없음20.6년2024.03.29이해룡남1967년 05월부사장사내이사상근사업부장 (주)다원시스 사업부장고등기술연구원건국대학교(석사)22,228-없음11.10년2024.03.29왕상록남1973년 10월전무사내이사상근경영지원㈜다원시스 경영지원그룹한양대학교(석사)15,559-없음14.11년2026.03.29이철희남1964년 09월사외이사사외이사비상근-베리타스국제특허법률사무소대표변리사한국과학기술원(석사)New Hampshire Univ.(석사)--없음2.5년2024.03.29김원경남1965년 10월사외이사사외이사비상근- ㈜라온테크 대표이사로봇제어시스템학회한국과학기술원(석사)--없음1.5년2025.03.29김동욱남1961년 12월감사감사상근감사

現, 한양대학교 ERICA 연구교수

(ERICA 퓨전전기기술 응용연구소)

LS전선 상임고문

LS전선 근무

(전사 최고기술 책임자(CTO)등 역임)

--없음1.7년2026.03.29

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

주1) 제27기 정기주주총회(2023.03.29)에서 왕상록 사내이사가 신규선임되었습니다주2) 한원철 감사는 기간만료(2023.03.30)로 퇴임하였으며, 제27기 정기주주총회(2023.03.29)에서 김동욱 감사가 신규선임되었습니다.

2.직원 등 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

관리남57-25-824.14,38153235-관리여15-5-204.557429-연구남125-16-1414.36,18844-연구여19---193.062233-제조남255-102-3573.912,24334-제조여11---111.637034-482-148-6304.024,37839-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

주1) 상기 직원 현황은 개별기준입니다.

주2) 직원(미등기임원포함)현황은 기준일 현재 재직자 기준 입니다.

주3) 등기임원은 제외하였습니다.

주4) 1인당 평균급여액은 1월~9월까지 지급된 급여 총액을 직원수로 나눠 산정하였습니다.

3.미등기임원 보수 현황

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

----

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

- 해당사항 없습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사73,000-감사1100-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 81,241155-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

주1)제27기 주주총회(2023.03.29)에서 선임된 왕상록 사내이사 보수가 포함되었으며, 신규선임된 김동욱 감사의 보수는 없습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 51,149230-25427-----73719-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

주1) 보수총액은 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성 기준일까지 사내이사 및 사외이사에 지급한 누적금액을 기재하였습니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.주3) 제27기 정기주주총회에서 선임된 왕상록 사내이사 보수가 포함되었습니다.주4) 감사 한원철은 2023.03.30자로 임기 만료 되었습니다.주5) 감사 김동욱은 제27기(2023.03.29) 정기주주총회에서 선임되었습니다.

2-3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분	지급 기준
등기이사	급여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려한 기본급을 보수로 지급함 상여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 지급하며 세후이익의 일부 금액내에서 지급기준에 의해 성과급을 지금합
사외이사	주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려한 기본급을 보수로 지급함 (이사의 보수한도에 포함)
감사	주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을 종합적으로 고려한 기본급을 보수로 지급함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

- 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) ----

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

-해당사항 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원) ----160,830,000--------160,830,000-

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

※ 1주당 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 주식매수선택권 공정가치 : 5,361원2) 산정방법 : 블랙-숄즈 모형3) 주요가정 가. 권리부여일 직전일의 종가 : 12,850원 나. 행사가격 : 13,950원 다. 무위험수익률 : 1.28% 라. 예상주가변동성 : 41.21%

<표2>

2023년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

예성준-2020년 03월 30일정기주주총회보통주30,00030,000-30,000--2022.03.31~2027.03.3013,950X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
						행사	취소	행사	취소

주1) 예성준 사외이사는 2022년 3월 29일 임기만료에 따라 퇴임 하였습니다.주2) 예성준 사외이사는 2022년 5월 16일 주식매수선택권 30,000주를 행사 하였습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1.계열회사 현황(요약)

2023년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

다원시스-55

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 소속 회사에 관한 현황

소재국가	기업명	지분율	결산월	주요사업	비고
종속기업
대한민국	주식회사 다원인베스터	100.00%	12월 31일	투자자문 등	지분율 100%
대한민국	주식회사 다원넥스트	100.00%	12월 31일	철도차량 부품 제조	지분율 100%
대한민국	주식회사 다원에이치앤비	90.91%	12월 31일	유통업	손자회사
대한민국	주식회사 다원일렉트론	74.78%	12월 31일	철도차량 부품 제조	손자회사
대한민국	용인에버라인 주식회사(주1)	74.25%	12월 31일	지하철 노선 운영	지분율 74.25%
관계기업
대한민국	주식회사 다원넥스뷰	29.31%	12월 31일	레이저 솔더 등	유의적 영향력
대한민국	주식회사 다원메닥스	33.98%	12월 31일	의료기기 제조 및 판매	유의적 영향력
대한민국	주식회사 윈터킹덤	50.00%	12월 31일	건축 및 조경 설계 등	유의적 영향력

(주1) 당기 중 용인에버라인운영(주) 지분을 취득하였습니다.

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황

겸직임원		겸직회사		비 고
성 명	직 위	회 사 명	직위
박선순	대표이사	㈜다원메닥스㈜다원일렉트론	대표이사사내이사
김영곤	기타비상무이사	㈜다원인베스터	대표이사	주1)
왕상록	사내이사	㈜다원메닥스㈜다원인베스터㈜다원일렉트론	기타비상무이사감사사내이사
김재철	사내이사	㈜다원넥스트	대표이사

주1) 기타비상무이사 김영곤은 일신상의 이유로 23.10.31일자에 사임하였습니다.4.타법인출자 현황(요약)

2023년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

16735,500371-35,871111123,544369783,991-5527,1204,83090432,8542222466,1645,77098272,716

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고
관계기업	(주)다원넥스뷰	관계기업
관계기업	(주)다원메닥스	관계기업
관계기업	(주)윈터킹덤	관계기업

(2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
제공자	지급보증내역	한도금액	지급보증처
대표이사	대출금연대보증	3,984,000	기업은행
	대출금연대보증	6,000,000	기업은행
	대출금연대보증	36,000,000	기업은행
	대출금연대보증	12,000,000	기업은행
	대출금연대보증	5,400,000	기업은행
	대출금연대보증	18,990,504	기업은행
	대출금연대보증	31,560,263	기업은행
	대출금연대보증	24,000,000	기업은행
	대출금연대보증	6,000,000	우리은행
	대출금연대보증	14,400,000	우리은행
	대출금연대보증	3,600,000	하나은행
	대출금연대보증	960,000	하나은행
	대출금연대보증	6,600,000	산업은행
	대출금연대보증	15,594,600	산업은행
	대출금연대보증	5,500,000	국민은행
	대출금연대보증	2,750,000	국민은행
	대출금연대보증	2,280,000	신한은행
	일람불수입신용장발행연대보증	16,137,600	신한은행
	보증한도약정연대보증	7,712,515	서울보증보험
	대출금연대보증	3,300,000	경남은행

(3) 당분기와 전분기의 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	자금대여거래		자금차입거래
	대여	회수	차입	상환
임원 및 종업원	392,000	692,839	-	-

(전분기)

(단위: 천원)
구분	자금대여거래		자금차입거래
	대여	회수	차입	상환
(주)다원메닥스	-	1,500	-	-
임원 및 종업원	969,859	1,055,012	-	-
합계	969,859	1,056,512	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당분기	전분기
단기종업원급여	1,241,666	1,693,777

(5) 당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 240,000천원 및 하나은행 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	매출 등		매입 등
	매출	기타	매입	기타
관계기업:
(주)다원넥스뷰	60,000	-	-	120,313
(주)다원메닥스	10,000	-	-	-
합계	70,000	-	-	120,313

(전분기)

(단위: 천원)
구분	매출 등		매입 등
	매출	기타	매입	기타
관계기업:
(주)다원넥스뷰	36,000	29,510	1,890	96,200
(주)다원메닥스	22,500	-	-	-
합계	58,500	29,510	1,890	96,200

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)
구분	채권			채무
	매출채권	대여금	기타	선수금	임대보증금	기타
관계기업:	-	-	-
(주)다원넥스뷰	8,800	-	-	-	40,000	37,055
(주)다원메닥스	-	4,333	132,322	1,242,950	-	132,639
기타특수관계자:	-	-	-
임원및종업원	-	3,426,110	66,653	-	-	-
합계	8,800	3,430,443	198,975	1,242,950	40,000	169,694

(전기말)

(단위: 천원)
구분	채권			채무
	매출채권	대여금	기타	매입채무	선수금	임대보증금	기타
관계기업:
(주)다원넥스뷰	4,400	-	-	77,000	-	20,000	64,570
(주)다원메닥스	-	4,333	30,224	-	1,242,950	25,000	232,277
기타특수관계자:
임원및종업원	-	3,726,948	69,163	-	-	-	-
합계	4,400	3,731,281	99,387	77,000	1,242,950	45,000	296,847

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

해당사항 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 당사는 작성기준일 현재 한국거래소 등을 통해 공시한 사항의 주요내용이 변경된 사실이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건 등

- 당사는 2021년 12월에 한국철도공사를 상대로 계약기간 연장 신청 중재사건을 접수하였고, 2023.06.01.자 중재결과 345일의 계약기간 연장 판정을 받았습니다.

판정의 주요 내용으로① 코로나19의 영향은 천재·지변 등 불가항력 사유 및 기타 계약상대자(다원시스)의 책임에 속하지 않은 사유에 해당함.② 다만, 당사자의 귀책 사유 개입이 없이 코로나19의 직접 영향에 의한 경우에는 납품기한 연장하는 수정계약을 체결하여야 하고,③ 코로나19로 인한 영향이 있었다 하더라도 다원시스, 코레일 기타 여러 사정이 경합된 지체기간은 지체상금 감액 사유로 추후 반영되어야 한다는 내용입니다.

당사는 이러한 중재판정을 토대로 코로나19의 간접영향 일수, 코로나19외 당사자 상호간 귀책사유가 존재하는 지체일수에 대하여 납품기간 내에 코레일과 추가 납품기한 연장 협의를 진행하고, 지체상금이 발생할시 다른 분쟁해결 수단을 강구할 예정입니다. 이러한 협의나 분쟁과는 별도로 연장된 납기 준수를 위하여 최선을 다하고 있습니다.

2. 채무보증 현황당분기말 현재 연결실체는 관계기업인 (주)다원넥스뷰의 차입금과 관련하여 기업은행 240,000천원 및 하나은행 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 3. 채무인수약정 현황

- 해당사항 없습니다. 4. 기타의 우발부채 등

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관으로부터 제공받는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)
구분	지급보증 금융기관	한도액
일람불수입신용장발행	기업은행	USD 11,700,000
일람불수입신용장발행	신한은행	USD 10,000,000
기타외화지급보증	하나은행	USD 600,000
일람불외화지급보증	국민은행	EUR 9,473,096
계약이행/하자이행보증	자본재공제조합	234,879,000
계약이행/하자이행보증	엔지니어링공제조합	745,734,200
계약이행/하자이행보증	서울보증보험	36,974,084
계약이행/하자이행보증	기계설비건설공제조합	150,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분		당분기말	전기말
차입한도약정	사용금액	198,534,427	219,941,066
	미사용금액	50,649,872	37,411,084
	계	249,184,299	257,352,150

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고인 2건(소송가액 757,477천원)이 계류 중에 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

1. 행정기관의 제재현황

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황

-해당사항 없습니다.

나. 행정기관의 재제현황

일자	제재기관	처벌 또는조치대상자	처벌 또는조치내용	금전적제재금액	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한회사의 이행 현황	재발방지를 위한회사의 대책
2022.09.26	공정거래위원회	다원시스	시정명령과징금 처분	9,378백만원	독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조(부당한 공동행위의 금지)	행정소송 제기(22.10.27)과징금 납부 계획(22.12.09)	전임직원 대상 사례 전파교육윤리강령 강조 교육실시(신문고 제도)기술 및 영업비밀 관련 보안 강화 교육실시
2022.11.30	조달청	다원시스	조달청 입찰참가자격 제한	261,056백만원	지방자치단체를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 제31조제1항제2호, 동법 시행규칙 제76조 별표2	집행정지 신청(2022.12.02) 및 인용(2022.12.14)행정소송 제기(2022.12.02)	전 임직원 대상 사례 전파교육윤리경영 강화 교육실시
2022.12.28	한국철도공사	다원시스	한국철도공사 입찰참여자격 제한	261,056백만원	공기업·준정부기관계약사무규칙 제15조국가계약법 제27조 제1항 제2호	집행정지 신청(2022.12.29) 및 인용(2023.01.09)행정소송 소제기(2022.12.29)	전 임직원 대상 사례 전파교육윤리경영 강화 교육실시
2023.06.13	산업통장자원부	다원시스	월드클래스300기업선정효력의 정지	-	독점규제 및 공정거래에관한 법률 위반(공정위 의결 제2022-236호)	처분 수용함(선정 효력 정지로 인한 실질적 손해 없음)	전 임직원 대상 사례 전파교육윤리경영 강화 교육 실시

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 기준일 이후 발행된 제7회 사모 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

발행일	2023-02-28	만기일	2026-02-28	발행금액	25,000,000천원	이자율	표면이율 0%, 보장수익률 5%
신주인수권	행사가액 - [가. 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격, 나. 보통주의 최근일 가중산술평균주가, 다. 보통주의 본 사채 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가]의 가액 중 가장 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가액을 행사가격으로 하되, 호가단위 미만은 절상. 단, 행사가격이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 행사가격으로 함
	행사기간 - 2024-02-28~2026-01-28
	행사가액의 조정- 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정- 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 조정 등
조기상환청구권	사채권자는 2025-02-28 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 가능
매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 2024-02-28로부터 2025-02-28일까지 매3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음
	매매가액 - 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 1%의 이율을 적용하여 계산한 금액

- 용인에버라인운영 주식회사 설립 당사는 2023. 01. 18. 용인경량전철 운영 및 유지보수 우선협상대상자 선정되었으 며[관련공시 2023.01.19 투자자판단관련주요경영사항]이후 '용인경량전철 운영 및 유지관리 계약'을 체결하였습니다. 자세한 사항은 관련공시를 참조하시기 바랍니다. 2. 중소기업 기준검토표 당사는 중소기업 유예기간이 2021년 3월 31일부로 종료되었으며, 2021년 4월 1일부터 중견기업입니다.보고일 현재 기준, 당사는「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」제2조제1호에 의한 중견기업에 해당합니다.

중견기업확인서_2023.jpg 중견기업확인서_2023

3. 합병등의 사유 정보- 해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) (주)다원인베스터17.04.28서울특별시 서초구서초대로74길 23투자자문업5,625지분율과반수 이상미해당(주)다원넥스트(주1)13.07.16경상북도 김천시어모면 산업단지로 263철도차량부품 제조72,541지분율과반수 이상미해당(주)다원에이치엔비(주2)20.02.28서울특별시 금천구가산디지털로2로 98유통업120지분율과반수 이상미해당(주)다원일렉트론(주3)13.11.26경기도 안양시 동안구벌말로 126응용 소프트웨어 개발 및 공급업15,599지분율과반수 이상미해당용인에버라인운영(주)(주4)23.04.11경기도 용인시 처인구중부대로 1074지하철 노선 운영14,252지분율과반수 이상미해당

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

주1) 2019년 10월 (주)에이치티엘에서 (주)다원넥스트로 상호변경하였습니다.주2) (주)다원시스의 종속회사인 (주)다원인베스터의 91% 자회사입니다.주3) 2023년 3월 (주)피렌티에서 (주)다원일렉트론으로 상호변경하였습니다. (주)다원시스의 종속회사인 (주)다원넥스트의 75% 자회사입니다.주4) 당기중 용인에버라인운영(주) 지분 74.25%를 취득하였습니다.주5) 주요종속회사 여부 판단 기준- 최근 사업연도말 자산총액 750억원 이상인 종속회사- 최근 사업연도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 개별재무제표 상 자산총액의 10% 이상 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

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2023년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

-----5(주)다원인베스터110111-6389765(주)다원넥스트170111-0499980(주)다원에이치앤비110111-7408100(주)다원일렉트론134511-0221826용인에버라인운영(주)134511-0629236

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2023년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

(주)다원인베스터비상장2017년 05월 04일사업관련 등3,00010,000,000100.003,12100010,000,000100.003,1212,825-49(주)다원넥스트비상장2017년 02월 13일사업관련 등30955,000100.006,676000955,000100.006,67685,523-2,554(주)다원에이치앤비비상장2020년 04월 22일사업관련 등300100,00090.912,000000100,00090.912,000120-265(주)다원일렉트론비상장2021년 07월 02일사업관련 등4,082103,20074.801,543000103,20074.781,54315,599-4,009용인에버라인운영(주)비상장2023년 06월 29일사업관련 등37500.00074,250371074,25074.2537114,252679(주)다원넥스뷰상장2014년 07월 22일사업관련 등46037,00029.3137000037,00029.3137011,4584,268(주)다원메닥스비상장2015년 08월 27일사업관련 등3,0006,775,00033.9821,7900006,775,00033.9821,79019,425-9,459(주) 윈터킹덤비상장2021년 06월 16일투자108,00040.00402,00010010,00050.005057-82(주)마루투자자문비상장2011년 10월 04일투자30060,0008.57600060,0008.576219-19(주)피에스엠비상장2018년 10월 25일투자-215,2747.82103000215,2747.821034,995201(주)레메디비상장2021년 08월 31일투자2,000111,1111.792,000000111,1111.792,00014,748460자본재공제조합비상장2015년 03월 27일보증보험7,00000.007,520004000.007,560372,7721,574전기공사공제조합비상장2019년 05월 16일보증보험6100.006100000.00612,255,04119,033기계설비건설공제조합비상장2019년 05월 16일보증보험4600.004900200.00511,038,35117,810정보통신공제조합비상장2022년 05월 12일기타1500.001500000.0015676,85311,053엔지니어링공제조합비상장2016년 03월 23일보증보험45200.0019,47504,83086200.0025,1671,819,24788,205플래티넘-소재부품장비투자조합비상장2022년 08월 31일투자20000.002000200000.004006,159-221하이제6호기업인수목적㈜상장2021년 01월 22일투자300300,0005.556020078300,0005.5568010,42561이베스트신기술조합 43호비상장2020년 12월 16일투자1001003.971000001003.9710000하이IB 신기술투자조합 제1호비상장2021년 06월 24일투자2002009.09200-200-200000.00000에스티-제이엔엠 신기술투자조합 제1호비상장2023년 08월 10일투자30000.00030030003000.0030000글람비상장2021년 05월 29일투자1005,0000.02937,25250012,2520.0214346,217-40,797팡스카이비상장2021년 08월 02일투자9310,0000.271005,0419015,0410.271099,829-9,738아이솔라에너지비상장2021년 12월 23일투자1004,0000.181000004,0000.1810032,8232,89418,683,885-66,16488,6435,57098218,772,528-72,7166,436,93879,045

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

- 자본재공제조합, 엔지니어링공제조합, 전기공사공제조합, 기계설비건설공제조합, 정보통신공제조합, 플래티넘-소재부품장비투자조합은 발행주식이 없으므로 취득주식수를 기재하지 않습니다.

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