주석
| 제 44(당)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 43(전)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 태림포장주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;태림포장주식회사(이하 "당사")는 1976년 4월 12일 설립되었으며, 본사 및 시흥공장은 경기도 시흥시 정왕동 공단1대로 379번안길 74에 위치하고 있으며, 구미, 포천, 용인, 울산, 파주, 청원, 마산에 공장을 두고 있습니다. 당사는 골판지 및 골판지상자 제조업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 1998년 12월 20일에 주식을 한국거래소에 상장하였고, 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은
35,403백만원이며,
당기말 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주 주 |
주식수(주) |
금 액(천원) |
지분율(%) |
| 트리니티원 유한회사 |
41,670,790 |
20,835,395 |
58.85 |
| 월산페이퍼㈜ |
7,030,560 |
3,515,280 |
9.93 |
| 자기주식 |
1,966,819 |
983,410 |
2.78 |
| 기타 |
20,137,771 |
10,068,885 |
28.44 |
| 합 계 |
70,805,940 |
35,402,970 |
100.00 |
&cr;
2. 재무제표 작성기준&cr;(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조제1항제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
또한 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
&cr;(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
&cr;
① 경영진의 판단&cr;연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 24: 수익인식 - 수행의무와 수익인식 정책&cr;- 주석 32: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부&cr;&cr;
②
가정
과 추정의 불확실성&cr;다
음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. &cr;- 주석7: 순실현가능가치의 추정&cr;
-
주석
19: 종업원급여&cr;- 주석23: 이연법인세자산의 인식&cr;- 주석29: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중 평균 손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr;
- 주석33: 매각예정비유동자산
③ 공정가치 측정&cr;
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
&cr;
&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;
(5) 재무제표의 발행승인일&cr;
당사의 재무제
표는
2020년
3월
6일
자
이사회
에서 승인되었
으며
,
2020년 3월 27일자주주총회
에서 최종 승인될 예정입니다.
&cr;
3. 회계정책의 변경
당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에
반영하는
수정 소급법을
사용하여 기업회계기준서
제1116호를 적용하였습니다.따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr;&cr;(1) 리스의 정의&cr;종전에 당사는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라
주석4(16)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.
(2) 리스이용자&cr;당사는 리스이용자로서 건물, 생산설비 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr;&cr;다만, 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr;전환 시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였
습니다
(주석3.(4) 참조)
. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정하였습니다.&cr;&cr;- 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정함&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr;- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr;- 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함
2) 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스&cr;
당사는 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류한 리스는 없습니다.&cr;&cr;(3) 리스제공자&cr;당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.&cr;&cr;당사는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 기업회계기준서 제1115호를 적용합니다.
(4) 재무제표에 미치는 영향&cr;경과규정의 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산과리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
2019년 1월 1일 |
| 유형자산으로 표시한 사용권자산 |
2,172,856 |
| 리스부채 |
2,147,743 |
&cr;
기업회계기준서 제1116호가 당기손익에 미치는 영향은 주석 32(1)을 참조하고, 기업회계기준서 제1116호와 제1017호의 회계정책에 관련된 구체적인 내용은 주석4(16)을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;
리스부채를 측정할 때, 당사는 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.94%입니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
2019년 1월 1일 |
| 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 |
2,609,934 |
| 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 |
2,491,213 |
| 전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채 |
- |
| - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 |
(102,843) |
| - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 |
(240,627) |
| 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 |
2,147,743 |
4. 유의적인 회계정책&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.
(1) 영업부문
당사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 생산품이 유사하며, 각 생산품별로 요구되는 생산기술이나 마케팅전략에 차이가 없으므로, 통합하여 운영되고 있습니다.&cr;&cr;
당사는 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다.
또한, 당사 대부분의 영업활동은 국내에서 이루어지므로, 본사 소재지 국가에 귀속되는 수익과 수익이 발생하는 모든 외국에 귀속되는 수익 등에 대하여별도 공시하지 않습니다.
&cr;
(2) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(3) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 요구불예금, 유동성이 매우높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
&cr;(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산&cr;1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr;&cr;유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr;&cr;
2)
분류 및 후속측정
&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.&cr;금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr;
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
&cr;단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산 별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr;&cr;
①
사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
&cr;
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
&cr;
이러한 목적을 위해 제거 요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
&cr;&cr;
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가 되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr;
②금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr;
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr;
&cr;
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
&cr;
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr;
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr;
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
&cr;③
금융
자산: 후속측정과 손익
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당기손익-공정가치측정금융자산
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이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
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상각후원가측정금융자산
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이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
|
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기타포괄손익-공정가치측정채무상품
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이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
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기타포괄손익-공정가치측정지분상품
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이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
|
3) 금융자산의 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr;&cr;당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;
4) 금융자산과 금융부채의 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;&cr;(6) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
&cr;① 당기손익인식금융부채&cr;당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.
(7) 파생상품&cr;① 파생상품과 위험회피회계 &cr;내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr;&cr;파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.&cr;&cr;위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화합니다.&cr;&cr;② 현금흐름위험회피&cr;파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.
&cr;다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다.
위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. &cr;&cr;비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되어 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우, 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.&cr;
위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.&cr;
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"를 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.
&cr;토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건물 |
40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
12년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 기타의유형자산 |
5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(10) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 산업재산권 |
3년 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
| 회원권 |
비한정 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(11) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(12) 금융자산의 손상&cr;① 금융상품과 계약자산&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.&cr;- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr;- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산&cr;
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr;- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr;- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. &cr;
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.&cr;- 당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우&cr;- 금융자산의 연체일수가 180일을 초과한 경우&cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.&cr;
12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr;&cr;② 기대신용손실의 측정&cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr;
③ 신용이 손상된 금융자산&cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr;- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr;- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반&cr;- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr;- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr;- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸&cr;&cr;④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시&cr;
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
&cr;
⑤ 제각
&cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;
영업양수로 취득한 영업권은 영업양수로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
③ 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(15) 외화
당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(16) 리스
당사는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다.
기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.
&cr;2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.&cr;&cr;이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr;&cr;1) 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 리스이용자에 해당하는리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
&cr;당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr;당사는
재무상태표에서
투자부동산의
정의를
충족하지 않는
사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.&cr;&cr;단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2) 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.&cr;&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.&cr;&cr;당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;&cr;당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다
. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익' 의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;&cr;당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.
2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책&cr;&cr;2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 당사는 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.&cr;&cr;- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부&cr;- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨&cr; ① 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐&cr; ② 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제 하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐&cr; ③ 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않 은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거 나 시장가격과 같지 않음&cr;&cr;1) 리스이용자&cr;비교기간에 당사가 리스이용자인 경우, 당사는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로 최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다.&cr;&cr;운용리스로 분류되는 경우에 당사의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니다.
2) 리스제공자&cr;리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.
&cr;(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 24에 기술되어 있습니다.&cr;
(19) 금융수익과 비용 &cr;당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;. 이자수익&cr;. 이자비용&cr;. 배당금수익&cr;. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr;. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;. 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;. 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;&cr;이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.&cr;&cr;유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;&cr;이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. &cr;&cr;당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.&cr;- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음&cr;- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음&cr;
② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래과세소득에 고려합니다. &cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 대 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(22) 매각예정비유동자산&cr;비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr;
(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)&cr;- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)&cr;- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’&cr;&cr;
5. 매출채권및기타채권
당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 매출채권 |
79,587,732 |
- |
85,392,076 |
- |
| 대손충당금(매출채권) |
(2,450,637) |
- |
(2,639,435) |
- |
| 미수수익 |
1,947 |
- |
1,947 |
- |
| 대여금 |
180,019 |
- |
215,128 |
- |
| 대손충당금(대여금) |
(129,084) |
- |
(126,957) |
- |
| 미수금 |
555,715 |
- |
647,067 |
- |
| 대손충당금(미수금) |
(191,988) |
- |
(82,604) |
- |
| 보증금 |
217,291 |
1,349,813 |
819,637 |
930,779 |
| 합 계 |
77,770,995 |
1,349,813 |
84,226,859 |
930,779 |
6. 금융상품&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;(채무상품) |
기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;(지분상품) |
상각후원가 |
합 계 |
| 금융상품자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
- |
400,678 |
400,678 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
- |
77,770,995 |
77,770,995 |
| 장기성매출채권및기타채권 |
- |
- |
- |
1,349,813 |
1,349,813 |
| 기타비유동금융자산 |
30,200 |
31,210 |
130,286 |
4,000 |
195,696 |
| 합 계 |
30,200 |
31,210 |
130,286 |
79,525,486 |
79,717,182 |
| 금융상품부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
45,330,695 |
45,330,695 |
| 유동차입금 |
- |
- |
- |
146,895,790 |
146,895,790 |
| 기타유동금융부채 |
13,316 |
- |
- |
1,241,589 |
1,254,905 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
- |
1,668,345 |
1,668,345 |
| 합 계 |
13,316 |
- |
- |
195,136,419 |
195,149,735 |
&cr;② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;(채무상품) |
기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;(지분상품) |
상각후원가 |
합 계 |
| 금융상품자산 |
| 현금및현금성자산 |
- |
- |
- |
7,463,280 |
7,463,280 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
- |
- |
84,226,859 |
84,226,859 |
| 장기성매출채권및기타채권 |
- |
- |
- |
930,779 |
930,779 |
| 기타비유동금융자산 |
30,200 |
31,210 |
84,125 |
4,000 |
149,535 |
| 합 계 |
30,200 |
31,210 |
84,125 |
92,624,918 |
92,770,453 |
| 금융상품부채 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
- |
- |
40,238,167 |
40,238,167 |
| 유동차입금 |
- |
- |
- |
156,142,086 |
156,142,086 |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
- |
226,546 |
226,546 |
| 비유동차입금 |
- |
- |
- |
10,452,240 |
10,452,240 |
| 기타비유동금융부채 |
7,866 |
- |
- |
384,842 |
392,708 |
| 합 계 |
7,866 |
- |
- |
207,443,881 |
207,451,747 |
(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익&cr;공정가치측정 |
상각후원가 |
합 계 |
| 이자수익 |
- |
94,387 |
94,387 |
| 외환차익 |
- |
97 |
97 |
| 외화환산이익 |
- |
795 |
795 |
| 대손상각비 |
- |
(43,542) |
(43,542) |
| 기타의대손상각비 |
- |
(109,945) |
(109,945) |
| 이자비용 |
- |
(4,288,228) |
(4,288,228) |
| 외화환산손실 |
- |
(943) |
(943) |
| 파생상품평가손실 |
(5,450) |
- |
(5,450) |
| 파생상품거래손실 |
(14,980) |
- |
(14,980) |
| 합 계 |
(20,430) |
(4,347,379) |
(4,367,809) |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기손익&cr;공정가치측정 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정&cr;(지분상품) |
상각후원가 |
합 계 |
| 이자수익 |
- |
- |
214,693 |
214,693 |
| 배당금수익 |
- |
51,285 |
- |
51,285 |
| 외환차익 |
- |
- |
6,402 |
6,402 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
46 |
46 |
| 대손상각비 |
- |
- |
(511,668) |
(511,668) |
| 이자비용 |
- |
- |
(4,898,429) |
(4,898,429) |
| 외화환산손실 |
- |
- |
(7) |
(7) |
| 파생상품평가손실 |
(22,014) |
- |
- |
(22,014) |
| 파생상품거래손실 |
(24,045) |
- |
- |
(24,045) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
634,544 |
- |
634,544 |
| 합 계 |
(46,059) |
685,829 |
(5,188,963) |
(4,549,193) |
&cr;(3) 금융자산의 양도 등&cr;① 당기말 현재 전체가 제거되지는 않은 양도된 금융자산은 없습니다.
②
당기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산 중 특정 위험과 보상에 노출되어 있는 금융자산은 없습니다.
&cr;
7. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상품 |
57,338 |
87,774 |
| 제품 |
4,856,077 |
5,257,420 |
| 평가손실충당금 |
(95,410) |
(171,211) |
| 재공품 |
446,719 |
418,482 |
| 원재료 |
13,260,116 |
14,371,746 |
| 평가손실충당금 |
(354,942) |
(19,785) |
| 저장품 |
1,603,715 |
1,141,011 |
| 미착원료 |
209 |
429,829 |
| 합 계 |
19,773,822 |
21,515,266 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가: |
| ―재고자산평가손실 |
339,100 |
169,762 |
8. 기타자산&cr;당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
1,273 |
- |
148,611 |
- |
| 대손충당금(선급금) |
- |
- |
(118,135) |
- |
| 선급비용 |
316,094 |
- |
351,764 |
- |
| 선급임차료 |
- |
- |
9,682 |
32,124 |
| 합 계 |
317,367 |
- |
391,922 |
32,124 |
&cr;
9. 종속기업투자
당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율&cr;(%) |
장부금액 |
소유지분율&cr;(%) |
장부금액 |
| 동원페이퍼㈜ |
전라북도 정읍시 영파동 |
골판지용 원지 제조업 |
60.14 |
15,567,763 |
60.14 |
15,567,763 |
| 동림로지스틱㈜ |
경기도 시흥시 정왕동 |
화물운송업, 화물운송알선주선업 외 |
100.00 |
722,288 |
100.00 |
722,288 |
| 합 계 |
|
16,290,051 |
|
16,290,051 |
10. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취득(자본적&cr;지출 포함)액 |
처분액 |
감가상각비 |
손상차손 |
기타증(감)액(*1) |
기말장부가액 |
| 토지 |
193,144,006 |
424,022 |
(2,550,628) |
- |
- |
- |
191,017,400 |
| 건물 |
83,494,293 |
14,168 |
(2,263,571) |
(2,489,777) |
- |
581,275 |
79,336,388 |
| 구축물 |
3,269,900 |
240,680 |
- |
(192,502) |
- |
327,492 |
3,645,570 |
| 기계장치 |
107,229,251 |
1,591,324 |
(328,330) |
(14,245,071) |
(918,978) |
9,367,851 |
102,696,047 |
| 차량운반구 |
1,099,822 |
- |
(43,886) |
(489,826) |
(651) |
- |
565,459 |
| 기타의유형자산 |
1,349,822 |
400,852 |
(1,863) |
(327,017) |
- |
(496,142) |
925,652 |
| 미착기계 |
936,787 |
3,417,438 |
- |
- |
- |
(3,688,724) |
665,501 |
| 건설중인자산 |
2,221,379 |
4,320,368 |
- |
- |
- |
(6,478,696) |
63,051 |
| 사용권자산(*2) |
- |
1,477,009 |
- |
(1,156,314) |
- |
2,172,856 |
2,493,551 |
| 합 계 |
392,745,260 |
11,885,861 |
(5,188,278) |
(18,900,507) |
(919,629) |
1,785,912 |
381,408,619 |
(*1)
기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 2019년 1월 1일에 사용권자산 2,172,856천원을 인식하였으
며 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
기타 |
합계 |
| 당기초 |
- |
- |
- |
- |
- |
| K-IFRS 1116호 최초 적용에따른 조정 |
33,834 |
445,291 |
1,690,664 |
3,067 |
2,172,856 |
| 당기초(조정후) |
33,834 |
445,291 |
1,690,664 |
3,067 |
2,172,856 |
| 신규 |
- |
29,032 |
1,447,977 |
- |
1,477,009 |
| 감가상각비 |
(27,067) |
(94,264) |
(1,032,153) |
(2,830) |
(1,156,314) |
| 당기말 |
6,767 |
380,059 |
2,106,488 |
237 |
2,493,551 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
기초장부가액 |
취득(자본적&cr;지출 포함)액 |
처분액 |
감가상각비 |
손상차손(*1) |
기타증(감)액(*2) |
기말장부가액 |
| 토지 |
196,521,582 |
1,766,742 |
(2,045,063) |
- |
- |
(3,099,255) |
193,144,006 |
| 건물 |
83,138,861 |
623,246 |
(224,827) |
(2,442,831) |
- |
2,399,844 |
83,494,293 |
| 구축물 |
1,604,792 |
340,257 |
- |
(133,433) |
- |
1,458,284 |
3,269,900 |
| 기계장치 |
111,471,113 |
495,674 |
(1,618,810) |
(13,614,204) |
(824,932) |
11,320,410 |
107,229,251 |
| 차량운반구 |
1,889,474 |
19,041 |
(51,382) |
(757,311) |
- |
- |
1,099,822 |
| 기타의유형자산 |
1,281,479 |
481,123 |
(31,123) |
(457,080) |
(1) |
75,424 |
1,349,822 |
| 미착기계 |
96,419 |
2,208,464 |
- |
- |
- |
(1,368,096) |
936,787 |
| 건설중인자산 |
3,745,105 |
12,955,508 |
- |
- |
- |
(14,479,234) |
2,221,379 |
| 합 계 |
399,748,825 |
18,890,055 |
(3,971,205) |
(17,404,859) |
(824,933) |
(3,692,623) |
392,745,260 |
&cr;(*1) 전기 중 불용자산에 대해 활용가능성이 희박하여 손상차손을 인식하였습니다.&cr;
(*2)
기타증(감)은 건설중인자산의 본계정대체, 미착기계의 본계정대체, 매각예정비유동자산대체 등으로 구성되어 있습니다.&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
미착기계 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 당기말 |
| 취득원가 |
191,017,400 |
99,307,772 |
4,351,629 |
215,101,219 |
7,530,143 |
3,755,793 |
665,501 |
63,051 |
3,649,865 |
525,442,373 |
| 감가상각누계액 |
- |
(19,971,384) |
(706,059) |
(110,740,839) |
(6,964,033) |
(2,830,141) |
- |
- |
(1,156,314) |
(142,368,770) |
|
손상차손누계액
|
- |
- |
- |
(1,664,333) |
(651) |
- |
- |
- |
- |
(1,664,984) |
| 기말장부가액 |
191,017,400 |
79,336,388 |
3,645,570 |
102,696,047 |
565,459 |
925,652 |
665,501 |
63,051 |
2,493,551 |
381,408,619 |
| 전기말 |
| 취득원가 |
193,144,006 |
101,113,745 |
3,783,457 |
206,232,921 |
8,096,054 |
6,041,651 |
936,787 |
2,221,379 |
- |
521,570,000 |
| 감가상각누계액 |
- |
(17,619,452) |
(513,557) |
(98,025,703) |
(6,996,232) |
(4,691,828) |
- |
- |
- |
(127,846,772) |
|
손상차손누계액
|
- |
- |
- |
(977,967) |
- |
(1) |
- |
- |
- |
(977,968) |
| 기말장부가액 |
193,144,006 |
83,494,293 |
3,269,900 |
107,229,251 |
1,099,822 |
1,349,822 |
936,787 |
2,221,379 |
- |
392,745,260 |
11. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
영업권 |
합계 |
| 기초금액 |
230,480 |
1,344,684 |
195,691 |
629,957 |
2,400,812 |
| 취득액 |
- |
- |
31,266 |
- |
31,266 |
| 처분액 |
- |
(198,093) |
(16) |
- |
(198,109) |
| 상각액 |
(131,703) |
- |
(94,476) |
- |
(226,179) |
| 기말금액 |
98,777 |
1,146,591 |
132,465 |
629,957 |
2,007,790 |
&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
산업재산권 |
회원권 |
기타의무형자산 |
영업권 |
합계 |
| 기초금액 |
380,997 |
1,344,684 |
353,960 |
629,957 |
2,709,598 |
| 취득액 |
- |
- |
48,574 |
- |
48,574 |
| 처분액 |
- |
- |
(37,740) |
- |
(37,740) |
| 상각액 |
(150,517) |
- |
(169,103) |
- |
(319,620) |
| 기말금액 |
230,480 |
1,344,684 |
195,691 |
629,957 |
2,400,812 |
(2) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
회원권 |
기타무형자산 |
영업권 |
합 계 |
| 당기말 |
| 취득원가 |
395,108 |
1,146,591 |
1,925,954 |
629,957 |
4,097,610 |
| 상각누계액 |
(296,331) |
- |
(1,793,489) |
- |
(2,089,820) |
| 기말장부가액 |
98,777 |
1,146,591 |
132,465 |
629,957 |
2,007,790 |
| 전기말 |
| 취득원가 |
395,108 |
1,344,684 |
1,894,704 |
629,957 |
4,264,453 |
| 감가상각누계액 |
(164,628) |
- |
(1,699,013) |
- |
(1,863,641) |
| 기말장부가액 |
230,480 |
1,344,684 |
195,691 |
629,957 |
2,400,812 |
12. 투자부동산&cr;(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기초금액 |
4,589,368 |
1,815,756 |
6,405,124 |
| 취득액 |
- |
12,000 |
12,000 |
| 상각액 |
- |
(76,025) |
(76,025) |
| 기말금액 |
4,589,368 |
1,751,731 |
6,341,099 |
&cr;당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.&cr;
② 전기
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 기초금액 |
11,005,755 |
9,160,609 |
20,166,364 |
| 상각액 |
- |
(288,974) |
(288,974) |
| 처분액 |
(495,799) |
(378,743) |
(874,542) |
| 타계정대체(*) |
(5,920,588) |
(6,677,136) |
(12,597,724) |
| 기말금액 |
4,589,368 |
1,815,756 |
6,405,124 |
&cr;
(*) 전기 중 이사회결의를 통하여 아산 소재 공장을 매각하기로 결정하여, 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토 지 |
건 물 |
합 계 |
| 당기말 |
| 취득원가 |
4,589,368 |
3,048,588 |
7,637,956 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,296,857) |
(1,296,857) |
| 기말장부가액 |
4,589,368 |
1,751,731 |
6,341,099 |
| 전기말 |
| 취득원가 |
4,589,368 |
3,036,588 |
7,625,956 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,220,832) |
(1,220,832) |
| 기말장부가액 |
4,589,368 |
1,815,756 |
6,405,124 |
&cr;
(3) 투자부동산 관련손익
&cr;당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 임대수익 |
279,655 |
533,226 |
| 운영비용 |
(117,211) |
(371,520) |
| 처분손익 |
- |
(45,706) |
| 합 계 |
162,444 |
116,000 |
13. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
161,496 |
115,335 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
30,200 |
30,200 |
| 장기금융상품 |
4,000 |
4,000 |
| 합 계 |
195,696 |
149,535 |
(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
당기말 |
| 취득가액 |
공정가치(장부가액) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: |
| 지분증권 |
비상장지분증권(*) |
410,286 |
130,286 |
| 채무증권 |
국민주택채권 |
31,210 |
31,210 |
| 소 계 |
441,496 |
161,496 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
| 지분증권 |
출자금 |
30,200 |
30,200 |
| 합 계 |
471,696 |
191,696 |
&cr;(*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 과거에 인식한 손상차손으로 인하여 발생하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
전기말 |
| 취득가액 |
공정가치(장부가액) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: |
| 지분증권 |
비상장지분증권(*) |
364,125 |
84,125 |
| 채무증권 |
국민주택채권 |
31,210 |
31,210 |
| 소 계 |
395,335 |
115,335 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산: |
| 지분증권 |
출자금 |
30,200 |
30,200 |
| 합 계 |
425,535 |
145,535 |
&cr;(*) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 당사는 보유하고 있는 일부 지분상품의과거 손상차손금액을 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 대체 하였습니다. &cr;
(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 장기금융상품 |
4,000 |
4,000 |
당좌개설보증금 |
14. 파생상품&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 파생상품부채 |
| 이자율스왑 |
13,316 |
- |
- |
7,866 |
&cr;(2) 당기말 현재 이자율스왑의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
계약처 |
계약기간 |
계약금액 |
계약이자율 |
| 매입 |
매도 |
| 매매목적 |
우리은행 |
2017.04.19. ~ 2020.05.19. |
7,400,000 |
91일 CD 금리+0.88% |
2.80% |
&cr;(3) 당기와
전기
중
상기 파생상품거래로
인한 당사의 손익의
내용은
다음과
같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
평가손익(I/S) |
거래손익(I/S) |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 이자율스왑 |
(5,450) |
(22,014) |
(14,980) |
(24,045) |
15. 매입채무및기타채무&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
29,916,070 |
29,124,957 |
| 예수보증금 |
- |
6,072 |
| 미지급비용 |
1,153,047 |
1,069,827 |
| 미지급금 |
14,260,466 |
10,036,299 |
| 미지급배당금 |
1,112 |
1,012 |
| 합 계 |
45,330,695 |
40,238,167 |
&cr;
16. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동차입금 |
| 단기차입금 |
128,443,550 |
115,157,354 |
| 유동성장기차입금 |
18,452,240 |
40,984,732 |
| 소 계 |
146,895,790 |
156,142,086 |
| 비유동차입금 |
| 장기차입금 |
- |
10,452,240 |
| 합 계 |
146,895,790 |
166,594,326 |
&cr;
(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
차입처 |
이자율(%) |
만 기 |
당기말 |
전기말 |
| 구매자금대출 |
신한은행 외 1 |
2.60 ~ 2.72 |
2020.05.06. ~ 2020.12.23. |
48,943,550 |
56,257,354 |
| 일반대출 |
산업은행 외 2 |
2.10 ~ 2.84 |
2020.06.17. ~ 2020.12.23. |
59,500,000 |
58,900,000 |
| 시설자금대출 |
우리은행 |
2.67 |
2020.09.09. |
20,000,000 |
- |
| 합 계 |
128,443,550 |
115,157,354 |
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
차입처 |
이자율(%) |
만 기 |
당기말 |
전기말 |
| 일반대출 |
신한은행 외 1 |
2.60 ~
2.73
|
2020.01.13. ~ 2020.12.28. |
11,052,240 |
23,436,972 |
| 시설자금대출 |
우리은행 |
2.24 |
2020.05.19. |
7,400,000 |
28,000,000 |
| 소 계 |
18,452,240 |
51,436,972 |
| 차감: 유동성대체 |
(18,452,240) |
(40,984,732) |
| 차감 계 |
- |
10,452,240 |
&cr;
(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
설정내역 |
차입금액 |
담보권자 |
| 토지, 건물,&cr;기계기구 및&cr;투자부동산 등 |
22,982,086 |
69,000,000 |
차입금&cr; 포괄한도 |
37,466,139 |
신한은행 |
| 11,315,901 |
| 18,541,436 |
| 53,074,901 |
| 20,140,526 |
22,250,000 |
3,052,240 |
| 23,457,785 |
34,308,300 |
7,500,000 |
| 53,074,901 |
34,000,000 |
43,477,411 |
한국산업은행 |
| 20,901,335 |
23,400,000 |
20,000,000 |
하나은행 |
| 12,597,724 |
| 17,307,251 |
70,800,000 |
35,400,000 |
우리은행 |
| 53,074,901 |
| 22,982,086 |
| 21,132,166 |
| 13,636,546 |
| 합 계 |
364,219,545 |
253,758,300 |
|
146,895,790 |
|
&cr;(5) 당기말 현재 은행으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 보증제공자 |
보증내용 |
보증한도 |
실행잔액 |
| 신한은행 |
원화지급보증 |
240,000 |
240,000 |
| 신용장발행 |
USD 6,000,000 |
USD 210,585 |
| 하나은행 |
신용장발행 |
USD 3,000,000 |
- |
&cr;
(6)
당사는 서울보증보험으로부터 이행지급보증 등을 위한 지급보증
2,042,216천원을 제공받고 있습니다.
&cr;
17. 기타부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타부채 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 선수금 |
264,303 |
- |
779,759 |
- |
| 선수임대료 |
1,606 |
30,913 |
2,389 |
40,598 |
| 예수금 |
1,306,679 |
- |
999,542 |
- |
| 부가세예수금 |
2,266,817 |
- |
1,877,329 |
- |
| 합 계 |
3,839,405 |
30,913 |
3,659,019 |
40,598 |
&cr;&cr;18. 기타금융부채&cr;당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유 동 |
비유동 |
유 동 |
비유동 |
| 임대보증금 |
150,000 |
310,000 |
194,370 |
425,500 |
| 현재가치할인차금 |
(1,632) |
(31,294) |
(2,442) |
(40,658) |
| 금융보증부채 |
- |
- |
34,618 |
- |
| 파생상품부채 |
13,316 |
- |
- |
7,866 |
| 리스부채(*) |
1,093,221 |
1,389,639 |
- |
- |
| 합 계 |
1,254,905 |
1,668,345 |
226,546 |
392,708 |
(*) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 2019년 1월 1일에 리스부채 2,147,743천원을 인식하였습니다.&cr;
19. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
20,492,297 |
16,876,503 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(14,413,808) |
(12,919,013) |
| 확정급여부채 |
6,078,489 |
3,957,490 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유급휴가에 대한 부채(*) |
997,210 |
753,790 |
| 기타장기종업원급여부채 |
196,352 |
- |
&cr;(*) 미지급비용에 계상되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
16,876,503 |
14,971,685 |
| 당기근무원가 |
3,614,322 |
3,515,335 |
| 이자원가 |
363,628 |
363,315 |
| 재측정요소 |
1,374,212 |
111,188 |
| 퇴직급여지급액 |
(1,748,501) |
(2,016,548) |
| 관계사전(출)입 |
12,133 |
(68,472) |
| 기말금액 |
20,492,297 |
16,876,503 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
12,919,013 |
10,582,049 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
314,477 |
306,230 |
| 재측정요소 |
(102,379) |
(135,324) |
| 사용자의 기여금 |
2,446,815 |
3,803,262 |
| 퇴직급여지급액 |
(1,164,118) |
(1,637,204) |
| 기말금액 |
14,413,808 |
12,919,013 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
14,413,808 |
12,919,013 |
&cr;(6) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
3,614,322 |
3,515,335 |
| 이자원가 |
363,628 |
363,315 |
| 사외적립자산의 이자수익 |
(314,477) |
(306,230) |
| 장기종업원급여 |
235,852 |
- |
| 합 계 |
3,899,325 |
3,572,420 |
(7) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 확정급여채무 |
| - 보험수리적손익 |
|
|
| 인구통계적 가정 |
(1,236) |
32,799 |
| 재무적 가정 |
(489,856) |
(409,455) |
| 경험 조정 |
(883,120) |
265,468 |
| 사외적립자산 |
| 보험수리적손익 |
(102,379) |
(135,323) |
| 합 계 |
(1,476,591) |
(246,511) |
&cr;(8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기말 할인율 |
2.03% |
2.43% |
| 미래임금상승률 |
5.00%+승급률 |
5.00%+승급률 |
&cr;(9) 민감도 분석&cr;당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 증 가 |
감 소 |
증 가 |
감 소 |
| 할인율(1% 변동) |
(1,186,206) |
1,335,202 |
(881,332) |
984,353 |
| 미래 급여인상율(1% 변동) |
1,284,478 |
(1,166,642) |
951,193 |
(870,066) |
(10) 퇴직급여지급액의 만기구성정보
당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 미만 |
1년~5년 미만 |
5년~10년 미만 |
10년 이상 |
합계 |
| 지급액 |
3,090,838 |
7,529,847 |
4,998,763 |
4,872,849 |
20,492,297 |
당기말 현재 확정급여채무의
가중평균만기
는
6.50년
이며, 상기 확정급여채무의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인후 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무 연수로 분류되었습니다.&cr;
20. 자본금과 자본잉여금 및 기타포괄손익누계액
(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 300,000,000주, 70,805,940주 및 500원입니다.&cr;&cr;
(2)
당기말과 전기말 현재 자본잉여금
의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
29,769,733 |
29,769,733 |
| 재평가적립금 |
23,426,400 |
23,426,400 |
| 기타자본잉여금 |
1,276,814 |
1,276,814 |
| 합 계 |
54,472,947 |
54,472,947 |
&cr;(3) 당사는 전기 이전에 영업양수 관련 주주총회 안건에 반대 의견을 가진 주주의 주식매수청구권과 관련하여 자기주식 858,369주(취득금액: 2,624,892천원)를 취득하였으며, 자기주식 취득 신탁계약을 통해 당기 중 300,000주(취득금액: 1,198,661천원)와 전기 중 808,450주(취득금액: 3,089,922천원)를 각각 취득하여 기타자본항목으로 분류하였습니다. &cr;&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
(218,400) |
(218,400) |
21. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
16,600,000 |
14,900,000 |
| 임의적립금 |
115,865,000 |
115,865,000 |
| 재평가잉여금 |
73,102,502 |
83,328,384 |
| 미처분이익잉여금 |
5,729,368 |
20,052,815 |
| 합 계 |
211,296,870 |
234,146,199 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
보통주 1주당
524원
(전기 8원)
|
36,100,720 |
559,581 |
(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기&cr;(처분예정일:2020년 3월 27일) |
전 기&cr;(처분확정일:2019년 3월
28일)
|
| I. 미처분이익잉여금 |
5,729,368 |
20,052,815 |
| 전기이월미처분이익잉여금(결손금) |
2,215,440 |
4,205,564 |
| 회계정책 변경 |
- |
218,400 |
| 당기순이익 |
14,403,132 |
11,941,702 |
| 보험수리적손익 |
(1,151,741) |
(192,279) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융상품&cr; 처분에 따른 대체 |
- |
3,879,428 |
| 재평가잉여금 대체 |
10,225,882 |
- |
| 중간배당 |
(19,963,345) |
- |
| II. 임의적립금등의 이입액 |
- |
- |
| III. 합계(I+II) |
5,729,368 |
20,052,815 |
| IV. 이익잉여금 처분액 |
(1,200,000) |
(17,837,375) |
| 이익준비금 |
(1,200,000) |
(1,700,000) |
| 배당금 |
- |
(16,137,375) |
| V. 차기이월미처분이익잉여금 |
4,529,368 |
2,215,440 |
22. 주당이익
(1) 기본주당이익
1) 기본주당이익
| (단위: 원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 보통주순이익 |
14,403,131,897 |
11,941,701,556 |
| 가중평균유통보통주식수 |
68,842,242주 |
69,902,799주 |
| 주당이익 |
209 |
171 |
&cr;2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역&cr;① 당기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주식수 |
가중치(일) |
가중평균유통&cr;보통주식수 |
| 기초 발행주식수 |
70,805,940 |
365/365 |
70,805,940 |
| 기초 자기주식 |
(1,666,819) |
365/365 |
(1,666,819) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
364/365 |
(59,836) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
363/365 |
(59,672) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
362/365 |
(59,507) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
359/365 |
(59,014) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
358/365 |
(58,850) |
| 가중평균유통보통주식수 |
68,839,121 |
|
68,842,242 |
② 전기
| (단위: 주) |
| 구 분 |
주식수 |
가중치(일) |
가중평균유통&cr;보통주식수 |
| 기초 발행주식수 |
70,805,940 |
365/365 |
70,805,940 |
| 기초 자기주식 |
(858,369) |
365/365 |
(858,369) |
| 자기주식 취득 |
(44,815) |
35/365 |
(4,297) |
| 자기주식 취득 |
(55,705) |
34/365 |
(5,189) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
33/365 |
(5,425) |
| 자기주식 취득 |
(33,344) |
32/365 |
(2,923) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
29/365 |
(4,767) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
28/365 |
(4,603) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
27/365 |
(4,438) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
26/365 |
(4,274) |
| 자기주식 취득 |
(22,860) |
25/365 |
(1,566) |
| 자기주식 취득 |
(51,726) |
12/365 |
(1,701) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
11/365 |
(1,808) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
8/365 |
(1,315) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
6/365 |
(986) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
5/365 |
(822) |
| 자기주식 취득 |
(60,000) |
4/365 |
(658) |
| 가중평균유통보통주식수 |
69,139,121 |
|
69,902,799 |
&cr;(2) 희석주당이익 &cr;당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.&cr;
23. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기 법인세 부담액 |
5,500,797 |
4,912,458 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
129,748 |
(524,161) |
| 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 |
(1,753,220) |
(2,339,275) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) |
324,850 |
(85,367) |
| 법인세비용 |
4,202,175 |
1,963,655 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기법인세: |
|
|
| -보험수리적손익 |
22,523 |
29,771 |
| 당기법인세 소계 |
22,523 |
29,771 |
| 이연법인세: |
|
|
| -기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 |
- |
(139,599) |
| -보험수리적손익 |
302,327 |
24,461 |
| 이연법인세 소계 |
302,327 |
(115,138) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
324,850 |
(85,367) |
(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
18,605,307 |
13,905,357 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
4,071,168 |
3,037,179 |
| 조정사항 |
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과 |
169,998 |
147,848 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
57,492 |
(1,166,521) |
| 세액공제 |
(273,011) |
(69,852) |
| 농어촌특별세 |
54,602 |
13,970 |
| 기타(세율차이 등) |
121,926 |
1,031 |
| 법인세비용 |
4,202,175 |
1,963,655 |
| 평균유효세율 |
22.59% |
14.12% |
&cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기말 이연법인세부채 |
19,617,705 |
21,370,925 |
| 기초 이연법인세부채 |
21,370,925 |
23,710,200 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) |
(1,753,220) |
(2,339,275) |
&cr;(5) 당기말 현
재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습
니
다.&cr;&cr;
(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말금액 |
| 대손충당금 |
462,941 |
(29,485) |
- |
433,456 |
| 미수이자 |
(428) |
- |
- |
(428) |
| 확정급여부채 |
3,389,886 |
619,043 |
302,327 |
4,311,256 |
| 퇴직연금 |
(2,796,649) |
(318,556) |
- |
(3,115,205) |
| 정액법소급시 감가상각비 |
1,061,773 |
(236,522) |
- |
825,251 |
| 정액법소급시 상각비 |
(929) |
- |
- |
(929) |
| 선수임대료(임대보증금) |
19,624 |
(12,470) |
- |
7,154 |
| 임대보증금할인차금 |
(19,651) |
12,407 |
- |
(7,244) |
| 선급임차료(임차보증금) |
(9,197) |
9,197 |
- |
- |
| 임차보증금할인차금 |
9,426 |
(1,024) |
- |
8,402 |
| 연차수당미지급분 |
165,834 |
53,552 |
- |
219,386 |
| 압축기장충당금 |
(1,348,749) |
5,131 |
- |
(1,343,618) |
| 토지 |
(280,563) |
- |
- |
(280,563) |
| 건물 |
(287,409) |
103,356 |
- |
(184,053) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가손익(손익) |
61,600 |
- |
- |
61,600 |
| 유형자산평가손실 |
15,681 |
(1,355) |
- |
14,326 |
| 토지재평가이익 |
(21,844,574) |
591,390 |
- |
(21,253,184) |
| 재고자산평가손실 |
10,568 |
88,509 |
- |
99,077 |
| 선급비용 |
7,768 |
- |
- |
7,768 |
| 감가상각비(업무용승용차) |
10,563 |
(621) |
- |
9,942 |
| 감가상각비 한도초과액-구축물 |
998 |
- |
- |
998 |
| 감가상각비 한도초과액-기계장치 |
- |
397,995 |
- |
397,995 |
| 감가상각비 한도초과액-차량운반구 |
- |
143 |
- |
143 |
| 감가상각비 한도초과액-공기구비품 |
3,554 |
(1,358) |
- |
2,196 |
| 감가상각비 한도초과액-소프트웨어 |
3,045 |
- |
- |
3,045 |
| 감가상각비 한도초과액-특허권 |
- |
37,402 |
- |
37,402 |
| 금융보증부채 |
(7,768) |
- |
- |
(7,768) |
| 통화스왑평가이익 |
1,731 |
1,199 |
- |
2,930 |
| 자기주식취득수수료 |
- |
2,199 |
- |
2,199 |
| 지급수수료 |
- |
15,730 |
- |
15,730 |
| 장기종업원급여부채 |
- |
43,198 |
- |
43,198 |
| 리스부채 |
- |
546,229 |
- |
546,229 |
| 사용권자산 |
- |
(548,581) |
- |
(548,581) |
| 미지급금(취득세) |
- |
74,185 |
- |
74,185 |
| 합 계 |
(21,370,925) |
1,450,893 |
302,327 |
(19,617,705) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기말금액 |
| 대손충당금 |
341,997 |
120,944 |
- |
462,941 |
| 미수이자 |
(4,524) |
4,096 |
- |
(428) |
| 확정급여부채 |
2,858,096 |
507,329 |
24,461 |
3,389,886 |
| 퇴직연금 |
(2,291,024) |
(505,625) |
- |
(2,796,649) |
| 정액법소급시 감가상각비 |
(135,678) |
1,197,451 |
- |
1,061,773 |
| 정액법소급시 상각비 |
- |
(929) |
- |
(929) |
| 선수임대료(임대보증금) |
12,824 |
6,800 |
- |
19,624 |
| 임대보증금할인차금 |
(12,841) |
(6,810) |
- |
(19,651) |
| 선급임차료(임차보증금) |
36,787 |
(45,984) |
- |
(9,197) |
| 임차보증금할인차금 |
10,222 |
(796) |
- |
9,426 |
| 연차수당미지급분 |
117,076 |
48,758 |
- |
165,834 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가손익(기타포괄손익) |
(954,598) |
1,094,197 |
(139,599) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가손익(손익) |
(35,879) |
35,879 |
- |
- |
| 압축기장충당금 |
(1,395,667) |
46,918 |
- |
(1,348,749) |
| 토지 |
(280,563) |
- |
- |
(280,563) |
| 건물 |
(188,772) |
(98,637) |
- |
(287,409) |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가손익(손익) |
61,600 |
- |
- |
61,600 |
| 유형자산평가손실 |
15,681 |
- |
- |
15,681 |
| 토지재평가이익 |
(22,197,814) |
353,240 |
- |
(21,844,574) |
| 재고자산평가손실 |
28,576 |
(18,008) |
- |
10,568 |
| 선급비용 |
- |
7,768 |
- |
7,768 |
| 업무무관자산상각비 |
8,097 |
(8,097) |
- |
- |
| 유형자산손상차손 |
316,643 |
(316,643) |
- |
- |
| 감가상각비(업무용승용차) |
11,593 |
(1,030) |
- |
10,563 |
| 감가상각비 한도초과액-구축물 |
930 |
68 |
- |
998 |
| 감가상각비 한도초과액-기계장치 |
12,580 |
(12,580) |
- |
- |
| 감가상각비 한도초과액-공기구비품 |
1,269 |
2,285 |
- |
3,554 |
| 감가상각비 한도초과액-소프트웨어 |
3,046 |
(1) |
- |
3,045 |
| 금융보증부채 |
(46,745) |
38,977 |
- |
(7,768) |
| 통화스왑평가이익 |
(3,112) |
4,843 |
- |
1,731 |
| 합 계 |
(23,710,200) |
2,454,413 |
(115,138) |
(21,370,925) |
(8) 미인식 이연법인세자산&cr;
당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차감할 일시적차이 |
15,729,900 |
15,729,900 |
&cr;
24. 매출액과 매출원가&cr;(1) 매출액&cr;1) 수익 원천&cr;당기와 전기 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 고객과의 계약에서&cr;생기는 수익 |
제품매출 |
489,607,244 |
516,422,487 |
| 상품매출 |
32,027,947 |
27,924,111 |
| 기타매출 |
8,229,539 |
9,957,638 |
| 합 계 |
529,864,730 |
554,304,236 |
&cr;
2) 계약 잔액&cr;당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
77,137,094 |
82,752,641 |
| 계약부채(선수금) |
264,303 |
402,159 |
3) 수행의무와 수익인식 정책&cr;수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr;고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 재화/용역&cr;구분 |
재화나 용역의 특성, &cr;수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 |
수익인식 정책 |
| 재화 |
제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. |
제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. |
&cr;(2) 매출원가&cr;당기와 전기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 제품매출원가 |
416,260,767 |
439,485,530 |
| 상품매출원가 |
30,037,550 |
26,174,145 |
| 기타매출원가 |
8,581,699 |
9,945,468 |
| 합 계 |
454,880,016 |
475,605,143 |
25. 판매비와 관리비
당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
24,716,560 |
22,030,544 |
| 퇴직급여 |
1,708,940 |
1,502,919 |
| 복리후생비 |
4,534,068 |
3,964,116 |
| 여비교통비 |
97,459 |
172,402 |
| 통신비 |
155,274 |
121,140 |
| 세금과공과 |
656,731 |
354,187 |
| 감가상각비 |
1,813,581 |
1,354,022 |
| 임차료 |
28,440 |
332,050 |
| 보험료 |
205,484 |
215,935 |
| 접대비 |
569,170 |
604,794 |
| 광고선전비 |
50,586 |
51,887 |
| 운반비 |
21,389,101 |
20,475,927 |
| 지급수수료 |
2,360,464 |
2,336,808 |
| 외주용역비 |
1,917,034 |
1,741,638 |
| 대손상각비 |
43,542 |
511,668 |
| 수선비 |
58,653 |
90,384 |
| 소모품비 |
578,371 |
781,151 |
| 차량유지비 |
2,274,782 |
2,666,529 |
| 도서인쇄비 |
37,509 |
43,886 |
| 교육훈련비 |
48,981 |
45,982 |
| 무형자산상각비 |
226,179 |
319,620 |
| 잡비 |
47,724 |
53,255 |
| 합 계 |
63,518,633 |
59,770,844 |
26. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
성격별비용 |
| 상품 판매 |
30,037,550 |
- |
30,037,550 |
| 상품 이외의 재고자산 변동 |
297,305 |
- |
297,305 |
| 원재료의 사용액 |
335,456,103 |
- |
335,456,103 |
| 종업원급여 |
26,908,388 |
26,425,500 |
53,333,888 |
| 감가상각비(*) |
17,033,138 |
1,813,581 |
18,846,719 |
| 소모품비 |
14,858,334 |
578,371 |
15,436,705 |
| 운반비 |
- |
21,389,101 |
21,389,101 |
| 기타비용 |
30,289,198 |
13,312,080 |
43,601,278 |
| 합 계 |
454,880,016 |
63,518,633 |
518,398,649 |
&cr;(*) 기타비용에 포함된 감가상각비 53,788천원이 제외되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출원가 |
판매비와관리비 |
성격별비용 |
| 상품 판매 |
26,174,145
|
-
|
26,174,145
|
| 상품 이외의 재고자산 변동 |
2,002,906
|
-
|
2,002,906
|
| 원재료의 사용액 |
364,720,684
|
-
|
364,720,684
|
| 종업원급여 |
25,553,877
|
23,533,463
|
49,087,340
|
| 감가상각비(*) |
15,932,156
|
1,354,022
|
17,286,178
|
| 소모품비 |
13,254,265
|
781,151
|
14,035,416
|
| 운반비 |
-
|
20,475,927
|
20,475,927
|
| 기타비용 |
27,967,110
|
13,626,281
|
41,593,391
|
| 합 계 |
475,605,143
|
59,770,844
|
535,375,987
|
&cr;(*) 기타비용에 포함된 감가상각비 118,680천원이 제외되어 있습니다.
27. 기타수익 및 기타비용&cr;(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 수입임대료 |
689,329 |
789,172 |
| 유형자산처분이익 |
701,696 |
1,383,509 |
| 무형자산처분이익 |
11,907 |
- |
| 매각예정비유동자산처분이익 |
12,625,656 |
- |
| 잡이익 |
88,477 |
101,706 |
| 합 계 |
14,117,065 |
2,274,387 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기부금 |
14,038 |
13,837 |
| 투자부동산처분손실 |
- |
45,706 |
| 유형자산처분손실 |
330,825 |
58,237 |
| 무형자산처분손실 |
17 |
37,740 |
| 매각예정비유동자산처분손실 |
26,785 |
- |
| 유형자산손상차손 |
919,629 |
824,933 |
|
투자부동산상각비
|
49,726 |
288,974 |
|
감가상각비(영업외)
|
53,788 |
118,680 |
| 기타의대손상각비 |
109,945 |
- |
| 관계사주식처분손실 |
- |
11,480 |
| 수도광열비 |
1,917 |
2,408 |
| 세금과공과 |
97,407 |
97,357 |
| 잡손실 |
1,159,440 |
1,125,859 |
| 합 계 |
2,763,517 |
2,625,211 |
28. 금융수익과 금융비용&cr;(1) 당기 및 전기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자수익 |
94,387 |
214,693 |
| 배당금수익 |
- |
51,285 |
| 외환차익 |
97 |
6,402 |
| 외화환산이익 |
795 |
46 |
| 금융보증수익 |
130,618 |
131,309 |
| 합 계 |
225,897 |
403,735 |
&cr;(2) 당기 및 전기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이자비용(*) |
4,288,228 |
4,898,429 |
| 외화환산손실 |
943 |
7 |
| 파생상품평가손실 |
5,450 |
22,014 |
| 파생상품거래손실 |
14,980 |
24,045 |
| 금융보증비용 |
130,618 |
131,309 |
| 합 계 |
4,440,219 |
5,075,804 |
&cr;
(*) 리스관련 이자비용 70,282천원이 포함되어 있습니다.&cr;
29. 위험관리&cr;당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;
(1) 신용위험&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출 및 투자활동에서 발생하며,
은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
&cr;① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가금융자산(*) |
79,516,917 |
92,616,118 |
| 공정가치측정금융상품(채무상품) |
31,210 |
31,210 |
| 합 계 |
79,548,127 |
92,647,328 |
&cr;(*) 상각후원가금융자산 중 현금시재금액이 제외되었습니다.
② 손상차손
당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
채권잔액(*)
|
손상된 금액 |
채권잔액(*)
|
손상된 금액 |
| 0~3개월 이하 |
78,505,548 |
178,836 |
83,234,796 |
235,010 |
| 3개월~6개월 이하 |
469,418 |
43,138 |
424,241 |
38,987 |
| 6개월~1년 이하 |
4,111 |
1,624 |
2,597 |
103 |
| 1년 초과 |
2,913,439 |
2,548,111 |
4,345,000 |
2,574,896 |
| 합 계 |
81,892,516 |
2,771,709 |
88,006,634 |
2,848,996 |
&cr;(*) 채권잔액에는 상각후원가로 측정되는 금융자산 중 현금및현금성자산 및 사용제한예금이 제외되었습니다.
- 기대신용손실 평가&cr;당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.&cr;
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
미수금 |
단기대여금 |
매출채권 |
미수금 |
단기대여금 |
| 기초잔액 |
2,639,435 |
82,604 |
126,957 |
2,219,799 |
82,604 |
126,957 |
| 대손상각비 |
43,542 |
1,819 |
2,127 |
511,668 |
- |
- |
| 제각 |
(232,340) |
(10,570) |
- |
(92,032) |
- |
- |
| 기타 |
- |
118,135 |
- |
- |
- |
- |
| 기말잔액 |
2,450,637 |
191,988 |
129,084 |
2,639,435 |
82,604 |
126,957 |
(2) 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.&cr;&cr;당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산총계 |
114,603,505 |
140,157,015 |
| 유동부채총계 |
200,563,859 |
204,807,838 |
| 유동비율 |
57.14% |
68.43% |
&cr;1) 비파생금융부채의 예상만기
① 당기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
6개월 이내 |
6-12개월 |
1년 초과 |
| 비파생금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
45,330,695 |
45,330,695 |
45,330,695 |
- |
- |
| 차입금 |
146,895,790 |
148,596,744 |
74,911,438 |
73,685,306 |
- |
| 기타금융부채 |
427,074 |
460,000 |
150,000 |
- |
310,000 |
| 리스부채 |
2,482,860 |
2,589,307 |
645,828 |
494,262 |
1,449,217 |
| 합 계 |
195,136,419 |
196,976,746 |
121,037,961 |
74,179,568 |
1,759,217 |
② 전기말 현재 당사가 보유한 비파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
6개월 이내 |
6-12개월 |
1년 초과 |
| 비파생금융부채 |
| 매입채무및기타채무 |
40,238,167 |
40,238,167 |
40,238,167 |
- |
- |
| 차입금 |
166,594,326 |
169,036,195 |
70,584,248 |
87,901,350 |
10,550,597 |
| 기타금융부채(*) |
576,770 |
619,870 |
190,870 |
3,500 |
425,500 |
| 합 계 |
207,409,263 |
209,894,232 |
111,013,285 |
87,904,850 |
10,976,097 |
&cr;
(*) 당사는 전기말 현재 기타특수관계자인
월산페이퍼㈜의 차입금 등에 대하여 보증한도
16,480,000천원
의 지
급보증을
제공하
고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동
성위험에 노출되어 있으며, 기타금융부채의 장부금액 및 계약상 현금흐름에는 포함되어 있지 않습니다.&cr;
&cr;2) 파생금융부채의 예상만기&cr;당기말 현재 당사가 보유한 파생금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 이내 |
1~2년 |
2년 초과 |
| 파생금융부채 |
| 이자율스왑 |
13,316 |
13,359 |
13,359 |
- |
- |
&cr;(3) 환위험&cr;당사는 당기말 현재 외화현금및현금성자산이 일부 있어, 환위험에 노출되어 있으나 금액적 중요성이 낮아 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 크지 않습니다.&cr;
(4) 이자율위험&cr;
① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
- |
- |
| 합 계 |
- |
- |
| 변동이자율 |
| 금융자산 |
392,110 |
7,454,480 |
| 금융부채 |
(146,895,790) |
(166,594,326) |
| 합 계 |
(146,503,680) |
(159,139,846) |
&cr;② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.
이 분석은 환율과 같은
다른 변수는
변동하지
않는다고
가정하며,전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
손 익 |
자 본 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 당기말 |
| 변동이자율 금융상품 |
(1,465,037) |
1,465,037 |
(1,465,037) |
1,465,037 |
| 현금흐름민감도(순액) |
(1,465,037) |
1,465,037 |
(1,465,037) |
1,465,037 |
| 전기말 |
| 변동이자율 금융상품 |
(1,591,398) |
1,591,398 |
(1,591,398) |
1,591,398 |
| 현금흐름민감도(순액) |
(1,591,398) |
1,591,398 |
(1,591,398) |
1,591,398 |
(5) 공정가치
① 공정가치와 장부금액
당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 공정가치로 인식된 금융자산: |
| 지분증권(*) |
160,486 |
160,486 |
114,325 |
114,325 |
| 채무증권 |
31,210 |
31,210 |
31,210 |
31,210 |
| 합 계 |
191,696 |
191,696 |
145,535 |
145,535 |
| 상각후원가로 인식된 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
400,678 |
400,678 |
7,463,280 |
7,463,280 |
| 매출채권및기타채권 |
77,770,995 |
77,770,995 |
84,226,859 |
84,226,859 |
| 장기성매출채권및기타채권 |
1,349,813 |
1,349,813 |
930,779 |
930,779 |
| 기타비유동금융자산 |
4,000 |
4,000 |
4,000 |
4,000 |
| 합 계 |
79,525,486 |
79,525,486 |
92,624,918 |
92,624,918 |
| 공정가치로 인식된 금융부채: |
| 파생상품부채 |
13,316 |
13,316 |
7,866 |
7,866 |
| 상각후원가로 인식된 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
45,330,695 |
45,330,695 |
40,238,167 |
40,238,167 |
| 차입금 |
146,895,790 |
146,895,790 |
166,594,326 |
166,594,326 |
| 기타금융부채 |
2,909,934 |
2,909,934 |
611,388 |
611,388 |
| 합 계 |
195,136,419 |
195,136,419 |
207,443,881 |
207,443,881 |
&cr;(*) 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 비상장주식에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.&cr;
② 공정가치 서열체계
공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)&cr; - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)&cr;
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 공정가치측정금융상품(*) |
- |
31,210 |
- |
31,210 |
| 금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
13,316 |
- |
13,316 |
&cr;
(
*) 당
기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액
160,486천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다
.&cr;&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 금융자산 |
| 공정가치측정금융상품(*) |
- |
31,210 |
- |
31,210 |
| 금융부채 |
| 파생상품부채 |
- |
7,866 |
- |
7,866 |
&cr;
(
*) 전
기말 현재 공정가치측정금융상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액
114,325천원은 상기 서열체계에서 제외되었습니다
.&cr;&cr;당기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다.
③ 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명&cr;공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 파생상품부채: |
| 파생상품 |
13,316 |
7,866 |
현금흐름할인모형 |
선도이자율, 할인율 등 |
&cr;(6) 자본관리
자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.&cr;
30. 우발상황 및 약정사항&cr;
(1) 당기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
건수(건) |
소송가액 |
| 진행중인 소송(피소) |
4 |
2,081,114 |
(2) 당기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 금융기관명 |
약정내용 |
통 화 |
한도금액 |
실행금액 |
| 신한은행 |
구매자금대출 |
KRW |
48,400,000 |
37,466,139 |
| 일반대출 |
KRW |
10,552,240 |
10,552,240 |
| 어음할인 |
KRW |
18,000,000 |
- |
| 신용장개설 |
USD |
6,000,000 |
210,585 |
| 한국산업은행 |
구매자금대출 |
KRW |
11,500,000 |
11,477,411 |
| 일반대출 |
KRW |
32,000,000 |
32,000,000 |
| 우리은행 |
시설자금대출 |
KRW |
27,400,000 |
27,400,000
|
| 일반대출 |
KRW |
8,000,000 |
8,000,000
|
| 하나은행 |
회전대출 |
KRW |
5,000,000 |
- |
| 일반대출 |
KRW |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 신용장개설 |
USD |
3,000,000 |
- |
| 합 계 |
KRW |
180,852,240 |
146,895,790 |
| USD |
9,000,000 |
210,585 |
31. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 지배회사 |
트리니티원 유한회사 |
| 종속기업 |
동원페이퍼㈜, 동림로지스틱㈜ |
| 기타특수관계자 |
태림페이퍼㈜, 월산페이퍼㈜, 태림판지㈜ 등 |
&cr;
(
2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
내 용 |
당기 |
전기 |
| 종속기업 |
동원페이퍼㈜ |
매출 |
466,433 |
11,415 |
| 수수료수익 등 |
114,951 |
104,559 |
| 이자수익 |
- |
164,272 |
| 매입 |
47,808,513 |
46,649,371 |
| 동림로지스틱㈜ |
유형자산매각 |
- |
38,455 |
| 운반비 |
4,658,674 |
4,274,863 |
| 기타 |
태림페이퍼㈜ |
매출 등 |
3,183,182 |
4,259,632 |
| 이자수익 등 |
17,264 |
11,951 |
| 매입 |
144,810,315 |
165,872,493 |
| 자산 매입 |
- |
12,600 |
| 지급수수료 등 |
187,203 |
230,587 |
| 월산페이퍼㈜ |
매출 |
3,720,311 |
4,772,661 |
| 수수료수익 등 |
241,710 |
214,987 |
| 매입 |
115,404,247 |
123,679,571 |
| 태림판지㈜ |
매출 등 |
5,039,267 |
798,523 |
| 수입임대료 |
- |
1,800 |
| 수수료수익 등 |
549,124 |
476,727 |
| 매입 |
4,168,018 |
2,371,412 |
| 유형자산 매입 |
- |
1,200,113 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
매입채무 |
미지급금 등 |
| 종속기업 |
동원페이퍼㈜ |
- |
12,804 |
4,112,582 |
- |
| 동림로지스틱㈜ |
- |
- |
- |
413,307 |
| 기타 |
태림페이퍼㈜ |
96,112 |
42,254 |
12,071,177 |
19,121 |
| 월산페이퍼㈜ |
93,963 |
33,954 |
8,925,386 |
110 |
| 태림판지㈜ |
474,522 |
112,156 |
456,904 |
- |
| 합 계 |
664,597 |
201,168 |
25,566,049 |
432,538 |
&cr;
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 |
특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
미수금 등 |
매입채무 |
미지급금 등 |
금융보증부채 |
| 종속기업 |
동원페이퍼㈜ |
- |
24,358 |
3,717,317 |
- |
- |
| 동림로지스틱㈜ |
- |
- |
- |
378,075 |
- |
| 기타 |
태림페이퍼㈜ |
122,276 |
51,054 |
12,892,400 |
- |
- |
| 월산페이퍼㈜ |
87,654 |
48,175 |
9,201,292 |
1,293 |
34,618 |
| 태림판지㈜ |
150,281 |
115,371 |
222,305 |
- |
- |
| 합 계 |
360,211 |
238,958 |
26,033,314 |
379,368 |
34,618 |
(4) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급여 |
3,012,932 |
2,651,806 |
| 퇴직급여 |
110,727 |
96,561 |
| 합 계 |
3,123,659 |
2,748,367 |
&cr;상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
(5)
당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
제공내역 |
보증대상 |
보증한도액 |
담보권자 |
| 당기말(*) |
전기말 |
| 월산페이퍼㈜ |
지급보증 |
차입금 |
- |
6,880,000
|
신한은행 |
| 지급보증 |
차입금 |
- |
9,600,000 |
우리은행 |
| 담보제공(사택) |
&cr;(*) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 없습니다.&cr;
(6) 당기 중 특수관계자로부터 수취하거나 지급한 배당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
내 역 |
금 액 |
| 트리니티원 유한회사 |
배당금 지급 |
21,793,823 |
| 월산페이퍼㈜ |
배당금 지급 |
3,676,983 |
32. 리스&cr;리스와 관련된 당사의 회계정책은 주석 4(16)을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;(1) 리스이용자&cr;당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.&cr;
1) 사용권자산
| (단위: 천원) |
| 구분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
기타 |
합계 |
| 2019년 1월 1일 잔액 |
33,834 |
445,291 |
1,690,664 |
3,067 |
2,172,856 |
| 사용권자산 추가 |
- |
29,032 |
1,447,977 |
- |
1,477,009 |
| 감가상각비 |
(27,067) |
(94,264) |
(1,032,153) |
(2,830) |
(1,156,314) |
| 2019년 12월 31일 잔액 |
6,767 |
380,059 |
2,106,488 |
237 |
2,493,551 |
&cr;
2) 당기손익으로 인식한 금액&cr;당기- 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
70,282 |
| 단기리스와 관련된 비용 |
109,666 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용 |
169,582 |
&cr;전기- 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기 |
| 리스비용 |
1,094,374 |
&cr;3) 현금흐름표에 인식한 금액
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
| 리스의 총 현금유출 |
1,183,142 |
4) 연장선택권&cr;일부 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
(2) 리스제공자&cr;당사는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있습니다(주석 12 참고). 당기말 현재 전대리스는 없으며 모든 리스는 운용리스로 분류하였습니다.&cr;&cr;운용리스&cr;당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 12에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.&cr;&cr;다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
2019 |
| 1년 이내 |
279,360 |
| 1년 초과 ~ 2년 이내 |
279,360 |
| 2년 초과 ~ 3년 이내 |
279,360 |
| 3년 초과 ~ 4년 이내 |
279,360 |
| 합계 |
1,117,440 |
33. 매각예정비유동자산&cr;당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유형자산 |
3,742,919 |
3,672,621 |
| 투자부동산 |
12,597,724 |
22,887,068 |
| 합 계 |
16,340,643 |
26,559,689 |
&cr;
전기 중 당사가 보유중인 투자부동산 및 비업무용자산에 대하여 2018년 5월 23일 이사회결의(매각예정금액 320억원)로 매각을 승인하였기에 전기 중 승인받은 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.&cr;&cr;당사는 2019년 7월 25일자로 서울특별시 중구 수표동 소재의 토지 및 건물 일체에 대해 매각 계약을 체결하였고, 당기 중 소유권 이전 등 매각거래가 완료 되었습니다. 동 거래와 관련된 거래이익 12,625,656천원은 매각예정비유동자산처분이익으로계상되어 있습니다.&cr;&cr;매각예정비유동자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 상기 부동산은 주변시세 및 기준시가 등을 고려하여 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. &cr;
34. 현금흐름표&cr;(1) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금 액 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
6,533,237 |
| 장기차입금 유동성 대체 |
10,452,240 |
| 사용권자산의 증가 |
3,633,174 |
&cr;(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
부 채 |
자 본 |
| 단기차입금 |
장기차입금&cr;(유동성장기차입금 포함) |
리스부채(*) |
미지급배당금 |
기타자본항목 |
| 기 초 |
115,157,354 |
51,436,972 |
- |
1,012 |
(5,714,815) |
| 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 조정 |
- |
- |
2,147,743 |
- |
- |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 |
13,286,196 |
(32,984,732) |
(1,183,142) |
(36,099,714) |
(1,198,661) |
| 부채와 관련된 그 밖의 변동: |
| 이익잉여금의 감소 |
- |
- |
- |
36,100,720 |
- |
| 기타 |
- |
- |
1,518,259 |
(906) |
- |
| 기 말 |
128,443,550 |
18,452,240 |
2,482,860 |
1,112 |
(6,913,476) |
&cr;(*) 기업회계기준서 제1116호 도입으로 2019년 1월 1일에 리스부채 2,147,743천원을 인식하였습니다.&cr;
35. 보고기간후사건&cr;(1) 최대주주의 변동&cr; 2020년 1월 3일 트리니티원 유한회사는 보유주식을 세아인베스트먼트주식회사에 매각하였습니다.&cr; - 변동 전 최대주주 : 트리니티원 유한회사(소유주식수 48,701,350주)&cr; - 변동 후 최대주주 : 세아인베스트먼트주식회사(소유주식수 48,701,350주)&cr;&cr;(2) 최대주주의 변동&cr; 2020년 1월 31일 세아인베스트먼트주식회사는 보유주식을 태림페이퍼 주식회사에 매각하였습니다.&cr; - 변동 전 최대주주 : 세아인베스트먼트주식회사(소유주식수 48,701,350주)&cr; - 변동 후 최대주주 : 태림페이퍼 주식회사(소유주식수 48,701,350주)&cr;&cr;