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ZUSAMMENGEFASSTER
LAGEBERICHT UND
KONZERNABSCHLUSS DER
EVONIK INDUSTRIES AG
Geschäftsjahr vom
1. Januar bis 31. Dezember
2021
ERFOLGREICHES GESCHÄFTSJAHR 2021 –
WEITERES WACHSTUM FÜR 2022 ERWARTET
 Starke Mengenentwicklung in den Wachstumsdivisionen
 Umsatz steigt mengen- und preisbedingt um 23 Prozent
 Bereinigtes EBITDA verbessert sich trotz höherer Rohstoff- und Energiekosten sowie Einschrä
nkungen
in den globalen Lieferkett
en um 25 Prozent und übertrifft auch das Vorkrisenjahr 2019
 Konzernergebnis steigt um 60 Prozent
 Höherer Free Cashflow, Cash Conversion Rate mit 40 Prozent auf gutem Niveau
 Ausblick 2022: bereinigtes EBITDA zwischen 2,5 Milliarden € und 2,6 Milliarden
€ und erneut gute
Cash Convers
ion Rate erwartet
Kennzahlen Evonik-Konzern
Kennzahlen Evonik-Konzern
in Millionen € 2017 2018
a
2019
a
2020 2021
Umsatz 14.383 13.267 13.108 12.199
14.955
Forschungs- & Entwicklungskosten 476 437 428 433 464
Bereinigtes EBITDA
b
2.357 2.150 2.153 1.906 2.383
Bereinigte EBITDA-Marge in % 16,4 16,2 16,4 15,6 15,9
Bereinigtes EBIT
c
1.486 1.361 1.201 890 1.338
Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern (EBIT) 1.225 1.049 1.086 819 1.173
ROCE
d
in % 11,2 10,2 8,6 6,1 9,0
Konzernergebnis 713 932 2.106 465 746
Bereinigtes Konzernergebnis 1.007 1.014 902 640 986
Ergebnis je Aktie in € 1,53 2,00 4,52 1,00 1,60
Bereinigtes Ergebnis je Aktie in € 2,16 2,18 1,94 1,37 2,12
Bilanzsumme zum 31. Dezember 19.940 20.282 22.023 20.897 22.284
Eigenkapitalquote zum 31. Dezember in % 37,7 38,6 41,1 38,8 42,1
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 1.551 1.760 1.321 1.727 1.815
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit, fortgeführte Aktivitäten 1.551 1.474 1.352 1.736 1.815
Auszahlungen für Sachinvestitionen
e
1.040 948 880 956 865
Free Cashflow
f
511 526 472 780 950
Nettofinanzschulden zum 31. Dezember -3.023 -2.907 -2.141 -2.886 -2.857
Unfallhäufigkeit
g
0,23 0,17 0,24 0,16 0,19
Ereignishäufigkeit
h
1,11 1,08 1,10 1,45 0,48
Mitarbeiter zum 31. Dezember (Anzahl) 36.523 32.623 32.423 33.106 33.004
a
Das Methacrylatgeschäft wurde bis zu seinem Abgang zum 31. Juli 2019 als nicht fortgeführte Aktivität ausgewiesen.
b
Ergebnis vor Finanzergebnis, Steuern, Abschreibungen und nach Bereinigungen, fortgeführte Aktivitäten.
c
Ergebnis vor Finanzergebnis, Steuern und nach Bereinigungen, fortgeführte Aktivitäten.
d
Return on Capital Employed (Verzinsung des eingesetzten Kapitals).
e
Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen, fortgeführte Aktivitäten.
f
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit fortgeführter Aktivitäten abzüglich Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen.
g
Anzahl der Arbeitsunfälle eigener Mitarbeiter und von Fremdfirmenmitarbeitern, wenn sie unter direkter Weisung von Evonik stehen, pro 200.000 Arbeitsstunden; Vorjahreszahlen
angepasst.
h
Anzahl der Zwischenfälle in Produktionsanlagen mit Stoff-/ Energiefreisetzungen, Bränden oder Explosionen pro 1 Million Arbeitsstunden der Mitarbeiter. Seit 2021 erfolgt die
Erfassung nach aktueller Definition von Cefic pro 200.000 Arbeitsstunden der Mitarbeiter.
Aufgrund von Rundungen ist es möglich, dass sich in Einzelfällen Werte in diesem Bericht nicht exakt zur angegebenen Summe addieren.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
1
ZUSAMMENGEFASSTER LAGEBERICHT
G r u n d l a g e n d e s K o n z e r n s 3
W i r t s c h a f t s b e r i c h t 1 0
Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage 11
W i r t s c h a f t l i c h e s U m f e l d 1 2
W i c h t i g e E r e i g n i s s e 1 4
G e s c h ä f t s v e r l a u f 1 5
Prognose-Ist-Vergleich 19
Entwicklung in den Divisionen 20
E n t w i c k l u n g i n d e n R e g i o n e n 2 9
E r t r a g s l a g e 3 0
F i n a n z l a g e 3 1
V e r m ö g e n s l a g e 3 6
Wirtschaftliche Entwicklung der Evonik Industries AG 38
F o r s c h u n g&E n t w i c k l u n g 4 3
N a c h h a l t i g k e i t 4 8
Nachhaltigkeitsstrategie 49
Zusammengefasste nichtfinanzielle E r k l ä r u n g 5 1
M i t a r b e i t e r 5 3
S i c h e r h e i t 6 1
U m w e l t 6 4
W e r t s c h ö p f u n g s k e t t e 7 1
C h a n c e n-u n d R i s i k o b e r i c h t 7 7
P r o g n o s e b e r i c h t 9 2
Erklärung zur Unternehmensführung 97
Übernahmerelevante
Angaben 110
2
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Über diesen Bericht
Dieser zusammengefasste Lagebericht bezieht sich sowohl auf den Evonik-Konzern als auch auf die Evonik Industries AG.
Die für den Evonik-Konzern getroffenen Aussagen hinsichtlich der Entwicklung in den Divisionen gelten aufgrund der
Einflüsse aus den Tochterunternehmen entsprechend für die Evonik Industries AG. Der Konzernabschluss wurde nach den
International Financial Reporting Standards (IFRS) und der Jahresabschluss nach den Vorschriften des deutschen
Handelsgesetzbuchs (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt. Ein weiterer Bestandteil des zusammengefassten
Lageberichts sind die übernahmerelevanten Angaben, die im Abschnitt Corporate Governance gezeigt werden. Die
Erklärung zur Unternehmensführung findet sich ebenfalls im Abschnitt Corporate Governance sowie im Internet unter
www.evonik.de/erklaerung-zur-unternehmensfuehrung und ist ein nicht geprüfter Bestandteil des zusammengefassten
Lageberichts.
Die zusammengefasste nichtfinanzielle Erklärung (NFE) gemäß §§ 315b und c bzw. 289b bis 289e HGB ist in den
zusammengefassten Lagebericht integriert und in Kapitel 5 gebündelt dargestellt. Die Inhalte der NFE umfassen die Aspekte
Arbeitnehmer-, Umwelt- und Sozialbelange, Achtung der Menschenrechte, Bekämpfung von Korruption und Bestechung
sowie die Lieferkette. Eine Zuordnung von Aspekten zu den einzelnen Kapiteln wird in dem Index in Kapitel 5.2
Zusammengefasste nichtfinanzielle Erklärung gezeigt.
Die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat den Konzernabschluss der Evonik Industries AG sowie den
zusammengefassten Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021 geprüft und einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk
1
erteilt. Die in Kapitel 5 gebündelt dargestellte NFE unterlag nicht der inhaltlichen Prüfung des Abschlussprüfers. Vielmehr
wurde die NFE im Rahmen einer gesonderten Beauftragung einer Prüfung zur Erlangung begrenzter Sicherheit bzw. für die
Angaben 5.3 Mitarbeiter und 5.4 Sicherheit einer Prüfung mit hinreichender Sicherheit unter Beachtung des International
Standard on Assurance Engagements (ISAE) 3000 (Revised) unterzogen.
2
Zur Abgrenzung der Prüfungstiefen haben wir folgende Markierungen aufgenommen:
  Kapitel unterlag nicht der gesetzlichen Abschlussprüfung, wurde aber im Rahmen einer gesonderten Beauftragung
geprüft.
 Inhalt unterlag nicht der inhaltlichen Prüfung.
1
Siehe Seite x.
2
Der Vermerk über die Prüfung der NFE findet sich auf Seite x.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
3
4
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
1. Grundlagen des Konzerns
1.1 Geschäftsmodell
Evonik ist ein weltweit führendes Unternehmen der Spezialc
hemie. Zu unseren Stärken zählt ein ausgewogenes Spektrum
an Arbeitsgebieten, Endmärkten und Regionen. Rund 80 Prozent des Umsatzes erwirtschaften wir aus führenden
Marktpositionen
3
, die wir konsequent ausbauen. Diese Stellung im Wettbewerb basiert auf der Zusammenarbeit mit
Kunden, unserer Innovationskraft und unseren integrierten Technologieplattformen.
Unsere Spezialchemieprodukte leisten bei unseren Kunden einen unverzichtbaren Beitrag zum Nutzen ihrer Produkte, mit
denen diese im globalen Wettbewerb erfolgreich sind. Durch den engen Austausch mit unseren Kunden bauen wir
tiefgreifendes Wissen über deren Geschäfte auf. Dadurch können wir Produkte für Kundenanforderungen
„maßschneidern“ und umfassende technische Serviceleistungen bieten. Eine bedeutende Rolle spielen dabei unsere
Technologie- und Kundenberatungszentren in der ganzen Welt.
Unsere marktorientierte Forschung & Entwicklung ist ein wichtiger Treiber für profitables Wachstum. Grundlage dafür ist
unsere ausgeprägte Innovationskultur, die wir in unserem Innovationsmanagement und unserer Führungskräfteentwicklung
verankert haben.
Ein Schlüsselfaktor für den Erfolg sind unsere sehr gut ausgebildeten Mitarbeiter, die Evonik mit ihrem Einsatz und ihrer
hohen Identifikation mit dem Unternehmen jeden Tag voranbringen. Wir haben deshalb zahlreiche Aktivitäten entwickelt,
um talentierte und qualifizierte Mitarbeiter zu gewinnen, weiterzuentwickeln und an uns als attraktiven Arbeitgeber zu
binden.
Als Voraussetzungen für die Zukunftsfähigkeit von Evonik gehören nachhaltiges Wirtschaften und verantwortungsvolles
Handeln unserer Überzeugung nach zu den Grundpfeilern unseres Geschäftsmodells. Nachhaltigkeit ist Teil unseres
strategischen Managementprozesses. Wir wollen in unserem Portfolio künftig den Anteil attraktiver Wachstumsgeschäfte
mit einem klaren Fokus auf Nachhaltigkeit (Next Generation Solutions) substanziell steigern. Ein weiterer wichtiger
Bestandteil unserer Nachhaltigkeitsstrategie ist vorausschauendes Ressourcenmanagement. Zudem beschäftigen wir uns
systematisch mit den positiven und negativen Auswirkungen unserer Geschäftstätigkeit entlang der Wertschöpfungskette.
Das frühzeitige Erkennen künftiger Chancen und Risiken erhöht die Resilienz des Geschäftsmodells von Evonik und schärft
das Verständnis des langfristigen gesellschaftlichen Wertbeitrags unserer Aktivitäten.
Marktorientierte Konzernstruktur
Unser operatives Spezialchemiegeschäft ist in vier produzierende Chemie-Divisionen gegliedert, die nah an den Märkten
und Kunden agieren. Die Chemie-Divisionen Specialty Additives, Nutrition & Care, Smart Materials sowie Performance
Materials lassen sich durch eine eindeutige Zuordnung der Technologieplattformen gezielt steuern. Unterstützt werden diese
durch die Division Technology & Infrastructure.
3
Hierunter verstehen wir die Positionen 1, 2 oder 3 in dem für das jeweilige Produkt relevanten Markt, gemessen am Umsatz. Quelle: interne Auswertungen
auf Basis 2020. Siehe hierzu auch die Übersicht „Marktpositionen 2021“ im Finanzbericht auf S. x (unterlag nicht der Prüfung durch den Abschlussprüfer).
EVONIK LAGEBERICHT 2021
5
Die Divisionen Specialty Additives, Nutrition & Care sowie Smart Materials operieren in attraktiven Märkten mit überdurch-
schnittlichem Wachstum. Diese drei Wachstumsdivisionen bieten ihren Kunden maßgeschneiderte, individuelle und
innovationsgetriebene Lösungen. Ziel ist es, in diesen Divisionen mit Innovationen, Investitionen, aber auch Akquisitionen
überdurchschnittliches und profitables Wachstum zu erreichen.
Die Division Performance Materials ist durch rohstoff- sowie energieintensive Prozesse gekennzeichnet. Daher liegt das
Hauptaugenmerk auf integrierten kostenoptimierten Technologieplattformen, effizienten Abläufen und Skaleneffekten.
Unser strategischer Auftrag an diese Division ist, einen Beitrag zur Finanzierung des Wachstums im Evonik-Konzern zu
leisten. Investitionen und gegebenenfalls Kooperationen konzentrieren sich auf die Sicherung der guten Marktpositionen.
Breit gefächerte Endkundenmärkte
Unsere Kunden sind überwiegend Industrieunternehmen, die unsere Produkte weiterverarbeiten. Das Spektrum der Märkte,
in denen diese tätig sind, ist vielfältig und ausgewogen. Auf keinen dieser Endmärkte entfallen mehr als 20 Prozent unseres
Umsatzes. Durch diese Ausrichtung auf ein breites Anwendungsspektrum sowie die weltweite Aufstellung agiert Evonik in
einem Umfeld mit zahlreichen sowohl globalen als auch regionalen Wettbewerbern. Durch die Verflochtenheit der
chemischen Industrie sind in vielen Fällen Wettbewerber aus einem Produktbereich gleichzeitig Kunden in einem anderen
Produktbereich.
6
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
Globale Produktion
Evonik erwirtschaftet 83 Prozent ihres Umsatzes außerhalb Deutschlands und ist in über 100 Ländern tätig. Wir betreiben
Produktionsanlagen an 102 Standorten in 27 Ländern auf sechs Kontinenten und sind damit nah an unseren Märkten und
Kunden. Die größten Produktionsstandorte wie Marl, Wesseling und Rheinfelden in Deutschland sowie Antwerpen
(Belgien), Mobile (Alabama, USA), Schanghai (China) und Singapur beheimaten integrierte Technologieplattformen, die
überwiegend für mehrere operative Einheiten produzieren. Dementsprechend global aufgestellt ist auch die Beschaffung von
Evonik. Rohstoffe, Handelswaren, technische Güter und Dienstleistungen sowie Energie und sonstige Betriebsmittel werden
zum Teil regional, aber auch global beschafft.
Integrierte Technologieplattformen als Wettbewerbsvorteil
Unsere Produkte stellen wir auf Basis hochentwickelter Technologien her, die wir ständig weiter optimieren. Vielfach verfügt
Evonik über integrierte Produktionskomplexe, in denen wichtige Vorprodukte in angrenzenden Produktionsanlagen selbst
hergestellt werden. Unseren Kunden bieten wir dadurch ein Höchstmaß an Versorgungssicherheit. Gleichzeitig stellen die
integrierten World-Scale-Produktionsanlagen in Verbindung mit technologisch anspruchsvollen Herstellungsprozessen hohe
Eintrittsbarrieren für diese Geschäfte dar.
Digitalisierung leistet Beitrag zu profitablem Wachstum
Evonik hat sich frühzeitig mit der Digitalisierung der Produktions- und Geschäftsprozesse in der chemischen Industrie
auseinandergesetzt. Wir treiben die Digitalisierung unserer Produktionsstandorte energisch voran: Antwerpen (Belgien)
wird zurzeit zum digitalen Leuchtturmstandort ausgebaut, um auch als Modell für die digitale Transformation anderer
Standorte zu dienen. Außerdem führen wir weltweit ein digitales Energiemanagementsystem ein. Wie wir Digitalisierung
mit dem Menschen im Zentrum leben wollen, haben wir in unserem „Leitbild Digitalisierung“ festgelegt. Wir begreifen
Digitalisierung als konzernweite Gestaltungsaufgabe und sorgen für die Vernetzung dezentraler Initiativen und die
Bündelung von Kompetenzen und Methodenwissen. Dabei kommt der Evonik Digital GmbH die Aufgabe zu, „weiße
Flecken“ auf der Digitalisierungslandkarte unseres Konzerns zu identifizieren sowie den Einsatz digitaler Technologien und
datenbasierter Innovationsprozesse zu fördern. Wir beschleunigen die Digitalisierungen unserer Kundenschnittstellen durch
den Aufbau digitaler Plattformen. Digitale Innovationen können unserer Ansicht nach als Wegbereiter für neue
Geschäftsmodelle dienen, indem wir Kreisläufe schließen, die Lebensdauer von Produkten und Komponenten erhöhen oder
versuchen, den Ressourcenverbrauch auf allen Stufen der Wertschöpfung zu senken.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
7
1.2 Strategie und Ziele
Auf dem Weg zum besten Spezialchemiekonzern der Welt
Unser Anspruch, das beste Spezialchemieunternehmen der Welt zu werden, ist eng verbunden mit dem Ziel profitablen
Wachstums. Um den Wert unseres Unternehmens zu steigern, setzen wir auf eine Strategie mit drei Schwerpunkten:
 Ausgewogenes und fokussiertes Portfolio
 Führend in der Innovation
 Vertrauensvolle und ergebnisorientierte Unternehmenskultur.
Wir wollen uns noch stärker auf Geschäfte mit klarem Spezialchemiecharakter fokussieren. Um das Portfolio besser
auszubalancieren und gleichzeitig dort zu wachsen, wo Evonik heute schon stark ist, sich aber auch besonders
vielversprechende Perspektiven abzeichnen, konzentriert sich unsere Strategie auf die drei Wachstumsdivisionen Specialty
Additives, Nutrition & Care sowie Smart Materials. Hier liegt der Schwerpunkt auf hochwertigen Produkten und Lösungen,
die in vielen Fällen mit einem besonderen Nachhaltigkeitsnutzen einhergehen. Einen wichtigen Beitrag zur Steuerung und
Weiterentwicklung unserer Geschäfte leistet unsere Nachhaltigkeitsanalyse, über die messbare Nachhaltigkeitseffekte in den
strategischen Managementprozess einfließen.
Unsere Mittel setzen wir zielgerichtet für Neu- und Weiterentwicklungen, Investitionen und Akquisitionen vor allem in
den Wachstumsdivisionen ein. Jede nimmt andere Märkte in den Blick. Eines aber ist ihnen gemeinsam: Sie sind konsequent
darauf ausgerichtet, innovative Lösungen für die Themen und Fragestellungen zu liefern, die Industrie und Endkunden in
den kommenden Jahrzehnten bewegen werden.
Ein wichtiger Treiber für profitables Wachstum ist Innovation. Sie ist ein Hebel, um neue Produkte und Anwendungen zu
erschließen. Unser Fokus liegt dabei auf der intensiven Zusammenarbeit mit Kunden und Partnern entlang der
Wertschöpfungsketten. Evonik hat sechs Innovationswachstumsfelder
4
definiert, die auf neue, hochattraktive Märkte
abzielen, in denen der Konzern seine Kernkompetenzen wirkungsvoll einsetzen kann.
Der dritte Schwerpunkt ist eine ergebnisorientierte Unternehmenskultur, deren Grundlage unsere Konzernwerte
„Performance“, „Trust“, „Openness“ und „Speed“ sind. Wir verstehen darunter Wandel anzustoßen, Versprechen zu halten,
Leistung zu belohnen, Risikobereitschaft und Offenheit für neue Ideen. Dabei verstehen wir uns als internationales
Unternehmen und begreifen Diversität als Chance.
Anspruchsvolle Ziele
Unsere mittelfristigen Finanzziele fokussieren sich auf Wachstum, Rendite und Cash-Generierung und tragen damit zur
Steigerung des Unternehmenswertes bei. In den drei Wachstumsdivisionen erwarten wir einen Anstieg der Absatzmengen
um durchschnittlich mehr als 3 Prozent pro Jahr. Für die bereinigte EBITDA-Marge haben wir einen Zielkorridor zwischen
18 Prozent und 20 Prozent definiert. Die Rendite auf das eingesetzte Kapital (ROCE) soll bei 11 Prozent liegen und damit
deutlich über den Kapitalkosten. Zudem strebt Evonik eine hohe Cash Conversion Rate
5
von mehr als 40 Prozent an. Wir
wollen eine verlässliche und attraktive Dividende ausschütten sowie ein solides Investment-Grade-Rating halten.
4
Siehe hierzu Kapitel 4. Forschung & Entwicklung.
5
Verhältnis Free Cashflow zu bereinigtem EBITDA.
8
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
Finanzielle Ziele Evonik-Konzern
Status 2021
a
Ziel
Mengenwachstum in den Wachstums
divisionen
13% > 3%
Bereinigte EBITDA-Marge 15,9% zwischen 18% und 20%
Free Cashflow: Cash Conversion Rate 40% > 40%
ROCE 9% 11%
Rating solides Investment Grade solides Investment Grade
Dividende 1,17€
b
attraktiv und verlässlich
a
Zur aktuellen Entwicklung der Zielgrößen siehe Kapitel 2. Wirtschaftsbericht.
b
Vorschlag an die Hauptversammlung.
Zu dem deutlichen Übertreffen des angestrebten Mengen
wachstums in den Wachstumsdivisionen trug auch bei, dass das
Vorjahr spürbar von den Auswirkungen der Corona-Pandemie beeinträchtigt war. Über die Entwicklung der Zielgrößen
berichten wir in den Kapiteln 2.4 Geschäftsverlauf und 2.9 Finanzlage.
Als verantwortungsvolles Spezialchemieunternehmen verfolgen wir unverändert auch unsere ambitionierten
nichtfinanziellen Ziele. Für die Unfallhäufigkeit
6
und die Ereignishäufigkeit
7
wollen wir unter den anspruchsvollen
Obergrenzen bleiben.
8
Bei den absoluten Treibhausgasemissionen
9
ist es unser Ziel, die absoluten Scope-1- und Scope-2-Emissionen
10
bis 2025
um 50 Prozent zu vermindern. Das Basisjahr ist 2008 - dies entspricht dem ersten vollen Jahr nach der Gründung von Evonik.
Damit bekräftigen wir unser Bekenntnis zu den Beschlüssen des Pariser Klimaabkommens. Zu dieser Zielerreichung wird
insbesondere die Modernisierung unseres Kraftwerkparks in Marl beitragen, die zu einem deutlich verminderten CO
2
-
Ausstoß führt. 2020 haben wir ein neues Energieziel beschlossen. Bis 2025 sollen sowohl der absolute als auch der
spezifische
11
Energieverbrauch um jeweils 5 Prozent reduziert werden. Das Ziel unterstützt die europäischen Energieziele,
einen Rückgang des Energieverbrauchs um 32,5 Prozent bis 2030 zu erreichen. Über die Entwicklung der nichtfinanziellen
Zielgrößen berichten wir in den Kapiteln 5.4 Sicherheit und 5.5 Umwelt.
Nichtfinanzielle Ziele Evonik-Konzern
Status 2021
a
Ziel
Ziele für 2022
Unfallhäufigkeit 0,19 maximal 0,26
Ereignishäufigkeit 0,48 maximal 0,40
Ziele für 2025
Absolute CO
2
-Emissionen (Scope 1 und Scope 2) Reduzierung um 43%
b
Reduzierung um 50%
b
Absoluter Energieverbrauch Anstieg um 6%
c
Reduzierung um 5%
c
Spezifischer Energieverbrauch Reduzierung um 1%
c
Reduzierung um 5%
c
a
Zur aktuellen Entwicklung der Zielgrößen siehe Kapitel 5. Nachhaltigkeit.
b
Bezogen auf den Basiswert von 2008.
c
Bezogen auf den Basiswert von 2020.
6
Alle Arbeitsunfälle (keine Wegeunfälle) mit Ausfallzeit ab einer komplett ausgefallenen Schicht, bezogen auf 200.000 Arbeitsstunden.
7
Anzahl der Zwischenfälle in Produktionsanlagen mit Stoff-/ Energiefreisetzungen, Bränden oder Explosionen pro 200.000 Arbeitsstunden der Mitarbeiter.
8
Definition geändert. Siehe hierzu Kapitel 5.4 Sicherheit.
9
Siehe hierzu Kapitel 5.5 Umwelt.
10
Scope 1 umfasst die direkten Energie- und Prozessemissionen und Scope 2 die Emissionen aus eingekaufter Elektrizität und Wärme. Unter Scope 3 werden
indirekte Emissionen, wie beispielsweise aus der Herstellung eingekaufter Rohmaterialien, erfasst.
11
Energieverbrauch bezogen auf eine Produkteinheit.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
9
1.3 Steuerungssysteme
Bedeutende finanzielle Leistungsindikatoren
Die finanzielle Unternehmenssteuerung von Evonik erfolgt auf der Basis eines konsistenten, wertorientierten
Kennzahlensystems. Diese Steuerungskennzahlen dienen der Beurteilung des wirtschaftlichen Erfolgs der operativen
Geschäftseinheiten und des Konzerns. Die konsequente Ausrichtung an diesen Kennzahlen zielt auf die Steigerung des
Unternehmenswertes durch profitables Wachstum und Rentabilitätsverbesserung.
Als finanzielle Steuerungskennzahl verwenden wir ein um Sondereffekte bereinigtes EBITDA. Das bereinigte EBITDA und
als korrespondierende relative Kennzahl die bereinigte EBITDA-Marge
12
zeigen die operative Ertragskraft unabhängig von
Kapitalstruktur und Investitionsneigung. Wir verwenden sie insbesondere für den internen und externen Vergleich unserer
Geschäfte hinsichtlich ihrer Kostenstruktur und Profitabilität.
Zusätzlich dient im Rahmen der wertorientierten Unternehmenssteuerung der Return on Capital Employed (ROCE) als
Indikator für die Verzinsung des eingesetzten Kapitals. Zur Errechnung wird das bereinigte EBIT in das Verhältnis zum
durchschnittlichen eingesetzten Kapital (Capital Employed) gesetzt. Der Vergleich mit dem Kapitalkostensatz, der die risiko-
adjustierte Renditeforderung unserer Kapitalgeber angibt, zeigt die relative Wertschaffung von Evonik. Hierfür wird ein
gewichteter durchschnittlicher Kapitalkostensatz verwendet, der sowohl die Renditeforderung der Eigenkapitalgeber,
abgeleitet aus dem Capital Asset Pricing Model, als auch die der Fremdkapitalgeber berücksichtigt.
Zu den Sondereinflüssen, um die wir unsere operativen Ergebnisgrößen bereinigtes EBITDA und bereinigtes EBIT
anpassen, gehören Restrukturierungen, Wertaufholungen/Wertminderungen, Erträge und Aufwendungen im Zusammen-
hang mit dem Kauf/Verkauf von Unternehmensbeteiligungen sowie weitere Erträge und Aufwendungen, die aufgrund ihrer
Art oder Höhe nicht dem typischen laufenden operativen Geschäft zuzurechnen sind. Bereinigte Ergebnisgrößen erscheinen
uns besser geeignet, die Leistung der operativen Einheiten über mehrere Perioden hinweg zu vergleichen, als unbereinigte
Ergebnisgrößen.
Als weitere Steuerungsgröße betrachten wir den Free Cashflow. Dieser wird errechnet aus dem Cashflow der
gewöhnlichen Geschäftstätigkeit der fortgeführten Aktivitäten abzüglich der Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen
und immaterielle Vermögenswerte. Der Free Cashflow stellt den verbleibenden Finanzierungsspielraum dar und zeigt damit
die Fähigkeit des Unternehmens zur Innenfinanzierung. Angesichts der zu Jahresbeginn 2020 hohen Unsicherheit über die
weitere wirtschaftliche Entwicklung haben wir zur besseren Steuerung die Cash Conversion Rate
13
eingeführt. Sie gibt an,
welcher Anteil des operativen Ergebnisses (bereinigtes EBITDA) in verfügbares Barvermögen umgewandelt wird.
Darüber hinaus kommentieren und prognostizieren wir weitere finanzielle Kennzahlen. Dies sind insbesondere der
Umsatz sowie die Auszahlungen in Sachinvestitionen, die wichtige Einflussfaktoren für die Kennzahlen bereinigte EBITDA-
Marge und Free Cashflow sind.
Bedeutende nichtfinanzielle Leistungsindikatoren
Zur Unternehmenssteuerung verwendet Evonik darüber hinaus eine Reihe verschiedener nichtfinanzieller Kennzahlen.
Besonders hohe Bedeutung messen wir traditionell der Sicherheit bei. Sicherheit wird hierbei als ganzheitliche
Managementaufgabe verstanden, die auf allen Hierarchieebenen gelebt wird. Unser Sicherheitsleitbild ist für alle
Führungskräfte und Mitarbeiter verbindlich. Entsprechend der Konzernvorgabe haben alle operativen Bereiche von Evonik
ein Ziel in der Arbeitssicherheit und alle produzierenden Bereiche zusätzlich ein Ziel für Anlagensicherheit. Die hierfür
relevanten Kennzahlen sind die Unfallhäufigkeit und die Ereignishäufigkeit.
12
Verhältnis bereinigtes EBITDA zu Umsatz.
13
Definiert als Verhältnis Free Cashflow zu bereinigtem EBITDA.
10
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
EVONIK LAGEBERICHT 2021
11
2. Wirtschaftsbericht
2.1 Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage
2021 haben wir Evonik st
rategisch erfolgreich weiterentwickelt. So wurden die Ergebnisse unserer internen
Nachhaltigkeitsanalyse
14
erstmals in unseren strategischen Managementprozess integriert. Den Anteil attraktiver
Wachstumsgeschäfte mit einem klaren Fokus auf Nachhaltigkeit (Next Generation Solutions) in unserem Portfolio wollen
wir in den nächsten Jahren substanziell steigern. Wichtige Investitionen an unserem Standort Marl – wie die Errichtung eines
großen Anlagenkomplexes für den Spezialkunststoff Polyamid 12 sowie der Bau von zwei modernen Gas- und
Dampfturbinenkraftwerken – haben wir trotz schwieriger Rahmenbedingungen weiter vorangetrieben. Im Rahmen der
Wachstumsstrategie der Division Nutrition & Care wurden mit den Akquisitionen von Infinitec Activos SL, Montornes del
Valles (Spanien), Botanica GmbH, Sins (Schweiz), und JeNaCell GmbH, Essen, kleinere Akquisitionen zur Arrondierung
getätigt, die die Ausrichtung auf Nachhaltigkeit unterstützen.
15
Nach der erfolgreichen Beendigung unseres
Optimierungsprogramms SG&A arbeiten wir weiter fortlaufend und konsequent an der Verschlankung unserer Strukturen
und Verbesserung unserer Effizienz in Produktion und Verwaltung.
2021 verzeichneten wir eine positive operative Geschäftsentwicklung. Bei weltweit hoher Nachfrage konnten wir die
Absatzmengen gegenüber dem von der Corona-Pandemie beeinträchtigten Jahr 2020 deutlich steigern. Auch die
Verkaufspreise verbesserten sich gegenüber 2020. Jedoch wurde ab der zweiten Jahreshälfte 2021 der Beschaffungsmarkt
infolge der schnellen wirtschaftlichen Erholung von den Folgen der Corona-Pandemie deutlich volatiler. Alle primären
Energiepreise stiegen und verteuerten auch viele chemische Vorprodukte. Die Verfügbarkeit von Rohstoffen,
Logistikleistungen und auch Verpackungsmaterial war sehr angespannt. Evonik verzeichnete daher insbesondere in der
zweiten Jahreshälfte höhere Rohstoff- und Logistikkosten sowie Einschränkungen in den globalen Lieferketten. Insgesamt
konnten wir Umsatz und bereinigtes EBITDA deutlich steigern, wozu alle Chemie-Divisionen beitrugen. Unsere Prognose
hatten wir nach einer erfolgreichen ersten Jahreshälfte angehoben und diese auch erreicht.
Der Konzernumsatz stieg um 23 Prozent auf 14.955 Millionen €. Das bereinigte EBITDA verbesserte sich um 25 Prozent
auf 2.383 Millionen €. Hierzu trugen vor allem die höheren Mengen und verbesserten Verkaufspreise bei, während sich
insbesondere in der zweiten Jahreshälfte gestiegene Rohstoff- und Logistikkosten sowie Einschränkungen in den globalen
Lieferketten belastend auswirkten. Die bereinigte EBITDA-Marge erhöhte sich auf 15,9 Prozent (Vorjahr: 15,6 Prozent)
und blieb damit unter unserem mittelfristigen Zielkorridor von 18 Prozent bis 20 Prozent. Der ROCE verbesserte sich infolge
des höheren Ergebnisses auf 9,0 Prozent und erreichte damit die Kapitalkosten, lag aber unter unserem mittelfristigen
Zielwert von 11 Prozent.
Das Konzernergebnis stieg um 60 Prozent auf 746 Millionen €. Das um Sondereinflüsse bereinigte Konzernergebnis der
fortgeführten Aktivitäten erhöhte sich um 54 Prozent auf 986 Millionen €. Vorstand und Aufsichtsrat schlagen der
Hauptversammlung eine höhere Dividende von 1,17 € je Aktie vor (2020: 1,15 € je Aktie).
Wir haben einen starken Free Cashflow von 950 Millionen € erwirtschaftet. Die Cash Conversion Rate von 40 Prozent
zeigt an, welcher Anteil des operativen Ergebnisses in Barvermögen umgewandelt wurde.
Unser Finanzprofil ist nach wie vor sehr gut: Evonik verfügt über ein solides Investment-Grade-Rating. Die Nettofinanz-
verschuldung liegt nahezu unverändert auf einem soliden Niveau. Neben einer ausreichenden Liquidität stehen uns hohe,
nicht genutzte Kreditlinien zur Verfügung.
14
Siehe hierzu Kapitel 5.1 Nachhaltigkeitsstrategie.
15
Siehe hierzu Kapitel 2.6 Entwicklung in den Divisionen.
12
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Insgesamt blicken wir im Evonik-Konzern und in der Evonik Industries AG auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr zurück.
2017 enthält noch das im Juli 2019 verkaufte Methacrylatgeschäft.
2.2 Wirtschaftliches Umfeld
Erholung der Weltwirtschaft trotz anhaltender Turbulenzen durch die Pandemie
Die weltwirtschaftlichen Rahmenbedingungen haben sich im abgelaufenen Geschäftsjahr besser entwickelt als zu
Jahresbeginn erwartet. Den Schätzungen von IHS Markit
16
zufolge ist die globale Wirtschaftsleistung im Jahr 2021 insgesamt
um 5,6 Prozent gestiegen. Zum Jahresstart war noch ein Zuwachs von 4,4 Prozent erwartet worden.
Steigende Impfquoten in den meisten Industrieländern sowie korrespondierende Lockerungen der Corona-Maßnahmen
haben über eine zunehmende Konsumnachfrage das globale Wachstum im ersten Halbjahr gestärkt. Der Welthandel mit
Waren hat stark angezogen und die weltweite Industrieproduktion ist gestiegen. Die Erholung der Weltwirtschaft hat jedoch
nach der Jahresmitte an Fahrt verloren. In vielen Regionen bremsten erneut zunehmende Corona-Infektionen die
wirtschaftliche Aktivität und sowohl Unterbrechungen der globalen Lieferketten als auch höhere Rohstoff-, Logistik- und
Energiekosten beeinträchtigten den weiteren Aufschwung der Industrieproduktion. Die Inflation stieg im Verlauf des Jahres
2021 kräftig an. Trotz der Reduzierung der Anleihekäufe der US-Notenbank ab November blieb die Geldpolitik in den
wesentlichen Industrieländern expansiv, während die Zentralbanken vieler Schwellenländer eine restriktivere Geldpolitik
einleiteten.
16
Entspricht den Angaben von IHS Markit, Stand 18. Januar 2022.
2.383
1.906
2.153
2.150
2.357
0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000
2021
2020
2019
2018
2017
Entwicklung bereinigtes EBITDA Evonik-Konzern
in Millionen
€
EVONIK LAGEBERICHT 2021
13
In a
llen Regionen hat sich die Konjunktur im Jahr 2021 von dem Einbruch im Vorjahr erholt. Das Wachstum in Europa wurde
durch die zunehmende Konsumnachfrage, Industrieproduktion und Exporte angekurbelt. Konjunkturprogramme und die
expansive Geldpolitik der Europäischen Zentralbank haben den Aufschwung unterstützt. Europa war sowohl zu Jahresbeginn
als auch zu Jahresende von der Pandemie betroffen. Viele Länder, darunter auch Deutschland, haben Maßnahmen zur
Eindämmung des Coronavirus umgesetzt, wodurch die Konsumnachfrage vorübergehend gebremst wurde. Außerdem
dämpften globale Lieferengpässe sowie steigende Produktionskosten die Wachstumsdynamik der Industrieproduktion.
In Nordamerika und vor allem in den USA wurde der Konjunkturaufschwung durch starke fiskalische und geldpolitische
Stimuli angetrieben. Der private Konsum wurde insbesondere im ersten Halbjahr kräftig angeregt. Die Industrietätigkeit
expandierte im zweiten Quartal besonders kraftvoll. COVID-19-Ausbrüche, zunehmende Probleme bei der Beschaffung von
Vorprodukten in der Industrie sowie steigende Energiepreise haben den Konjunkturaufschwung in der zweiten Jahreshälfte
gedämpft.
Die Wirtschaft Asien-Pazifiks expandierte stark, jedoch mit regional unterschiedlicher Ausprägung. Das kräftige
Wachstum in China wurde von der Industrie und den Exporten angeführt, während die Konsumausgaben aufgrund
wiederkehrender pandemiebedingter Mobilitätseinschränkungen gedämpft blieben. Darüber hinaus wurde die chinesische
Konjunktur durch Probleme in der Energieversorgung sowie Zahlungsschwierigkeiten großer Unternehmen der
Immobilienwirtschaft gebremst. In Japan blieb die Wirtschaftstätigkeit aufgrund der Pandemiebekämpfungsmaßnahmen
sowie der starken Abhängigkeit von Investitionsgüterexporten, bei denen es zu Versorgungsengpässen kam, gedämpft.
Der Aufschwung in Mittel- & Südamerika wurde durch günstige externe Bedingungen, einschließlich der
Exportnachfrage von wichtigen Handelspartnern und hohen Rohstoffpreise, unterstützt. Die wirtschaftliche Aktivität wurde
im Jahresverlauf durch die Pandemie teilweise gedämpft. Ferner kam hinzu, dass in Brasilien und Argentinien die
Agrarproduktion dürrebedingt zurückging und der private Konsum dadurch gebremst wurde, dass stark steigende Preise die
Kaufkraft reduzierten.
Erholung in den Endkundenmärkten
Steigende Auftragsbestände und eine hohe Nachfrage resultierten in einer Beschleunigung der Industrietätigkeit im Jahr
2021. Insgesamt ist die globale Industrieproduktion im Vorjahresvergleich deutlich gestiegen. Allerdings wurde die
Wachstumsdynamik durch pandemiebedingte Lieferkettenunterbrechungen teilweise begrenzt. Diese Unterbrechungen
14
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
haben in Teilen zu längeren Lieferzeiten und höheren Preisen für Rohstoffe, Vorleistungsgüter und Transportleistungen im
Industriesektor geführt.
Die Endkundenmärkte von Evonik haben sich 2021 von dem pandemiebedingten Einbruch im Vorjahr erholt. Die Nachfrage
nach Hygiene- und Pflegeprodukten ist im Jahr 2021 deutlich angestiegen, insbesondere in Asien-Pazifik und Europa. Die
Aktivitäten der Nahrungs- und Futtermittelindustrie haben in allen Regionen außer in Mittel- & Südamerika stark zugelegt.
Die Produktion im Fahrzeug- und Maschinenbau erholte sich ebenfalls stark in allen Regionen, wobei die
Wachstumsdynamik am geringsten in Europa ausfiel. Die Nachfrage in der Bauwirtschaft stieg stark an.
Die Rohstoffpreise stiegen im Geschäftsjahr 2021 durchgehend stark an. Die Preise lagen zum Jahresende weit über dem
coronabedingt niedrigen Niveau des Vorjahres.
Im Vergleich zu der für Evonik wichtigsten Fremdwährung – dem US-Dollar – gewann der Euro 2021 mit einem
Durchschnittskurs von 1,18 US$ gegenüber dem Durchschnittsniveau des Vorjahres (1,15 US$) an Wert.
2.3 Wichtige Ereignisse
Die Corona-Pandemie hat auch 2021 weltweit das Leben der Menschen und die wirtschaftlichen Aktivitäten beeinflusst.
Evonik hat frühzeitig notwendige Maßnahmen zum Schutz der Mitarbeiter ergriffen, um eine Ausbreitung des Virus zu
verhindern und gleichzeitig den Geschäftsbetrieb aufrechtzuerhalten. Wir analysieren die aktuelle Situation weiterhin
täglich, um zeitnah entsprechende Maßnahmen zu ergreifen. Seit Anfang Juni 2021 haben wir uns an der betriebsärztlichen
Impfaktion beteiligt. Die Corona-Pandemie hat 2021 unsere Geschäftsentwicklung kaum direkt beeinträchtigt, jedoch war
der Beschaffungsmarkt aufgrund der schnellen weltwirtschaftlichen Erholung nach der spürbaren coronabedingten
Geschäftseintrübung 2020 deutlich volatiler. Daraus resultierende gestiegene Rohstoff- und Logistikkosten sowie
Beeinträchtigungen der globalen Lieferketten haben unser Ergebnis belastet.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
15
2.4 Geschäftsverlauf
Hohes Umsatzwachstum
Der Umsatz des Evonik-Konzerns stieg um 23 Prozent auf 14.955 Millionen €. Wir erzielten ein organisches
Umsatzwachstum von 23 Prozent, zu dem sowohl gestiegene Mengen als auch verbesserte Verkaufspreise beitrugen.
Umsatzveränderung 2021 gegenüber 2020
in %
Men
ge
11
Preis 12
Organische Umsatzveränderung 23
Währung -2
Portfolio/Sonstige Effekte 2
Gesamt 23
Bereinigtes EBITDA deutlich verbessert
Das bereinigte EBITDA erhöhte sich um 25 Prozent auf 2.383 Millionen €. Hierzu trugen vor allem die höheren Mengen
und verbesserten Verkaufspreise bei, während sich insbesondere in der zweiten Jahreshälfte gestiegene Rohstoff- und
Logistikkosten sowie Einschränkungen in den globalen Lieferketten belastend auswirkten. Die bereinigte EBITDA-Marge
verbesserte sich von 15,6 Prozent im Vorjahr auf 15,9 Prozent.
Bereinigtes EBITDA nach Divisionen
in Millionen € 2020 2021
Veränd. in %
Specialty Additives
857
920 7
Nutrition & Care 560 717 28
Smart Materials 529 650 23
Performance Materials 88 317 260
Technology & Infrastructure 145 97 -33
Enabling Functions, Other Activities, Konsolidierung -273 -318 -16
Evonik 1.906 2.383 25
Vorjahreszahlen angepasst.
Alle Chemie-Divisionen profitierten von der gestiegenen Mengennachfrage und erzielten gr
ößtenteils deutliche
Ergebnissteigerungen. Der Beitrag der Division Technology & Infrastructure blieb vor allem infolge der höheren
Energiekosten teilweise in Verbindung mit dem Ausfall von Kraftwerken hinter dem Vorjahreswert zurück. Im bereinigten
EBITDA von Enabling Functions, Other Activities einschließlich Konsolidierungen sind unter anderem die Aufwendungen für
die strategische Forschung und die konzerninterne Rückversicherung enthalten. Das Ergebnis verringerte sich auch aufgrund
der auf Konzernebene angefallenen Selbstbehalte für Wetterschäden in Europa und den USA.
Die Bereinigungen betrugen -165 Millionen € gegenüber -71 Millionen € im Vorjahr. Unter Restrukturierung sind
insbesondere Aufwendungen für die Schließung eines Standorts der Division Nutrition & Care sowie das Programm SG&A
zur Senkung der Vertriebs- und Verwaltungskosten enthalten. Die Wertminderungen betrafen Produktionsanlagen der
Division Nutrition & Care in Nordamerika. Die Aufwendungen für den Kauf/Verkauf von Unternehmensbeteiligungen
umfassten vor allem die Integrationskosten für die 2020 erfolgten Akquisitionen von PeroxyChem, Philadelphia
(Pennsylvania, USA), und der Porocel-Gruppe, Wilmington (Delaware, USA). Die Position Sonstiges enthält als größte
Einzelposten Aufwendungen im Zusammenhang mit der Beendigung von Rechtsstreitigkeiten für einen früheren
16
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
Grundstücksverkauf und den Verkauf des früheren Rußgeschäfts, der Neustrukturierung des Superabsorbergeschäfts, der
Bilanzierung von Stromderivaten sowie der Entkonsolidierung einer indischen Gesellschaft und gegenläufig einen
Umsatzsteuer-Erstattungsanspruch für vergangene Jahre in Brasilien. Der Vorjahreswert der Bereinigungen enthielt
insbesondere Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Kauf von PeroxyChem sowie Restrukturierungsaufwendungen
insbesondere für die Schließung einer Produktionsanlage der Division Nutrition & Care.
Umsatz und Überleitung vom bereinigten EBITDA zum Konzernergebnis
in Millionen € 2020 2021
Veränd. in %
Umsatz 12.199
14.955 23
Bereinigtes EBITDA 1.906 2.383 25
Bereinigte Abschreibungen und Wertminderungen -1.016 -1.045
Bereinigtes EBIT 890 1.338 50
Bereinigungen -71 -165
davon Restrukturierung -14 -20
davon Wertminderungen/Wertaufholungen 4 -27
davon Kauf/Verkauf von Unternehmensbeteiligungen -37 -13
davon Sonstiges -24 -105
Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten (EBIT) 819 1.173 43
Finanzergebnis -135 -88
Ergebnis vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten 684 1.085 59
Ertragsteuern -181 -316
Ergebnis nach Steuern fortgeführter Aktivitäten 503 769 53
Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten -24 -2
Ergebnis nach Steuern 479 767 60
davon Ergebnis nicht beherrschender Anteile 14 21
Konzernergebnis 465 746 60
Ergebnis je Aktie 1,00 1,60
Das Finanzergebnis verbesserte sich erheblich auf -88 Millionen €. Es enthielt Sondererträge von 10 Millionen € für die
Verzinsung des Umsatzsteuer-Erstattungsanspruchs in Brasilien. Der Vorjahreswert enthielt einen Sonderertrag von
11 Millionen € für Zinsen im Zusammenhang mit der Beendigung eines Rechtsstreits über einen früheren
Grundstücksverkauf. Das bereinigte Finanzergebnis verbesserte sich infolge geringerer Zinsaufwendungen und trotz
Aufwendungen für die Hochinflationsbewertung der argentinischen Währung auf -97 Millionen €. Das Ergebnis vor
Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten stieg um 59 Prozent auf 1.085 Millionen €. Die Ertragsteuerquote der
fortgeführten Aktivitäten und die bereinigte Ertragsteuerquote lagen mit 29 Prozent bzw. 28 Prozent etwa auf der Höhe der
erwarteten Konzernsteuerquote. Das Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten von -2 Millionen € betraf
nachlaufende Aufwendungen im Wesentlichen für das im Juli 2019 abgegebene Methacrylatgeschäft. Das Konzernergebnis
stieg um 63 Prozent auf 746 Millionen €.
Zur Beurteilung der Ertragskraft der fortgeführten Aktivitäten insbesondere im längerfristigen Vergleich sowie zur Prognose
der zukünftigen Entwicklung verwenden wir das bereinigte Konzernergebnis. Bei der Ermittlung starten wir beim um
Sondereinflüsse bereinigten EBITDA
17
und passen zusätzlich das Finanzergebnis an. Dieses bereinigen wir um Erträge und
Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Kauf/Verkauf von Unternehmensbeteiligungen sowie weitere Erträge und
17
Siehe hierzu Kapitel 1.3 Steuerungssysteme.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
17
Aufwendungen, die aufgrund ihrer Art oder Höhe nicht dem typischen laufenden Finanzierungsgeschäft zuzurechnen sind.
Weiterhin ziehen wir Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte ab, da sie vor allem aus Akquisitionen resultieren,
und korrigieren die Ertragsteuerposition um Steuern auf die Sondereinflüsse.
2021 verbesserte sich das bereinigte Konzernergebnis um 54 Prozent auf 986 Millionen € und das bereinigte Ergebnis
je Aktie nahm von 1,37 € auf 2,12 € zu.
Überleitung zum bereinigten Konzernergebnis
in Millionen € 2020 2021
Veränd. in %
Bereinigtes EBITDA
1.90
6
2.383 25
Bereinigte Abschreibungen und Wertminderungen -1.016 -1.045
Bereinigtes EBIT 890 1.338 50
Bereinigtes Finanzergebnis -146 -97
Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Vermögenswerte 149 162
Bereinigtes Ergebnis vor Ertragsteuern
a
893 1.403 57
Bereinigte Ertragsteuern -239 -396
Bereinigtes Ergebnis nach Steuern
a
654 1.007 54
davon bereinigtes Ergebnis nicht beherrschender Anteile 14 21
Bereinigtes Konzernergebnis
a
640 986 54
Bereinigtes Ergebnis je Aktie in €
a
1,37 2,12
a
Fortgeführte Aktivitäten.
Programme zur Kostensenkung wurden 2021 übererfüllt
Das 2017 gestartete Programm SG&A mit dem Ziel, den Kostenblock für Vertrieb und Verwaltung bis zum Jahr 2021
dauerhaft um 200 Millionen € abzusenken, ist erfolgreich abgeschlossen worden. Das Gesamtziel von 200 Millionen € ist
insgesamt um mehr als 30 Millionen € übertroffen worden. Das andauernde Programm zur kontinuierlichen Verbesserung
der Prozesseffizienz insbesondere im Funktionsbereich der Produktion konnte 2021 das Einsparziel von 120 Millionen € mit
umgesetzten Maßnahmen erneut übererfüllen.
Effektive und effiziente Beschaffung
Der Einkauf von Evonik ist global organisiert und umfasst für strategische Tätigkeiten den direkten Einkauf (Rohstoffe,
Logistik und Packmittel) und den indirekten Einkauf (Beschaffung von Gütern und Dienstleistungen). Auch der operative
Einkauf ist in die beiden oben genannten Bereiche unterteilt. Versorgungssicherheit, die Erschließung neuer
Beschaffungsmärkte und die fortwährende Material- sowie Dienstleistungskostenoptimierung sind die Kernaufgaben
unseres Einkaufs.
Das Jahr 2021 war erneut durch diverse Produktionsausfälle und Einschränkungen im Bereich der Logistik geprägt: Neben
der weiterhin anhaltenden Coronakrise sorgten unter anderem schwere Schneestürme in den USA im Frühjahr, Hurrikan Ida
im Herbst sowie die Einführung der sogenannten Dual-Control-Initiative mit Fokus auf Reduzierung des Energieverbrauchs
und einer verbesserten Energieeffizienz in China für Beeinträchtigungen in der Verfügbarkeit der Rohstoffe. Die Rohstoff-
und Packmittelpreise zogen aufgrund erhöhter Nachfrage bei gleichzeitig eingeschränkter Materialverfügbarkeit deutlich an.
Die Materialverknappungen in den chemischen Wertschöpfungsketten resultierten neben der höheren Nachfrage auch aus
technischen Problemen bei Lieferanten. Zudem führte eine stark eingeschränkte Verfügbarkeit von Frachtraum zu einer
spürbaren Verknappung von Rohstoffen in der Lieferkette sowie steigenden Logistikkosten.
18
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
Auch die Tätigkeiten im indirekten Einkauf waren 2021 geprägt durch die Vermeidung von Versorgungsengpässen und
längeren Lieferzeiten. Durch frühzeitige Einbindung der Beschaffung konnten diese Effekte größtenteils kompensiert
werden. Der Einkauf von Werk- und Dienstleistungen sowie indirekten Gütern verteuerte sich im Vergleich zum Vorjahr.
Im Jahr 2021 kaufte Evonik aus rund 100 verschiedenen Ländern Rohstoffe, Handelswaren, technische Güter und
Dienstleistungen sowie Energien und sonstige Betriebsmittel in Höhe von rund 10 Milliarden € ein. Der Großteil der
Beschaffungsaufwendungen der Evonik wurde in Europa getätigt (~60 Prozent); jeweils rund weitere 20 Prozent in Amerika
und Asien. Etwa 55 Prozent der Beschaffungsaufwendungen entfielen dabei auf Rohstoffe: Evonik kauft fossile Rohstoffe
insbesondere in den petrochemischen (ca. 20 Prozent der Gesamtaufwendungen) sowie synthetisch-organischen
(16 Prozent) Märkten ein. Weitere wichtige Beschaffungsmärkte sind für uns anorganische (10 Prozent) sowie
nachwachsende Rohstoffe (7 Prozent).
Die Lieferantenbasis von Evonik besteht aus ca. 35.000 Lieferanten, wobei die größten 100 Lieferanten für ca. 43 Prozent
der Beschaffungsaufwendungen stehen. Von diesen Top-100-Lieferanten befinden sich etwa 60 in Europa, 25 in Amerika
und 15 in Asien.
Verzinsung des eingesetzten Kapitals über Vorjahr
Im Rahmen der wertorientierten Unternehmenssteuerung messen wir unseren Erfolg insbesondere am ROCE, der mit
9,0 Prozent genau auf unserem Kapitalkostensatz lag. Dieser betrug für 2021 erneut 9,0 Prozent vor Steuern.
Capital Employed, ROCE und Economic Value Added (EVA®)
in Millionen € 2020 2021
Immaterielle Vermögenswerte
5.
990
5.957
+ Sachanlagen 6.534 6.707
+ Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten 662 640
+ At Equity bilanzierte Unternehmen 65 79
+ Vorräte 1.943 2.170
+ Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.524 1.761
+ Übrige unverzinsliche Vermögenswerte 461 498
- Unverzinsliche Rückstellungen -719 -773
- Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -1.239 -1.572
- Übrige unverzinsliche Verbindlichkeiten -621 -668
= Capital Employed
a
14.600 14.799
Bereinigtes EBIT 890 1.338
ROCE (Bereinigtes EBIT / Capital Employed) in % 6,1 9,0
Kapitalkosten (Capital Employed * Kapitalkostensatz) 1.314 1.331
EVA® (Bereinigtes EBIT - Kapitalkosten) -424 7
Vorjahreszahlen angepasst.
a
Jeweils Jahresdurchschnittswerte.
Das durchschn
ittliche Capital Employed erhöhte sich um 0,2 Milliarden € auf 14,8 Milliarden €. Hierzu trugen die
Sachinvestitionen in unser operatives Geschäft sowie das höhere Nettoumlaufvermögen bei. Der Anstieg des ROCE im
Konzern resultierte aus dem höheren bereinigten EBIT. Alle Chemie-Divisionen erwirtschafteten einen verbesserten ROCE.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
19
ROCE nach Divisionen
in % 2020 2021
Specialty Additives
16,
0
17,7
Nutrition & Care 7,7 11,6
Smart Materials 6,4 8,1
Performance Materials -3,5 15,6
Technology & Infrastructure 3,8 -1,8
Evonik (einschl. Enabling Functions, andere Aktivitäten) 6,1 9,0
Vorjahreszahlen angepasst.
Höherer EVA®
Der Economic Value Added (EVA®) errechnet sich als Differenz zwischen bereinigtem EBIT und den Kapitalkosten, die sich
aus der Multiplikation des durchschnittlichen Capital Employed mit dem Kapitalkostensatz ergeben. 2021 wurde ein EVA®
von 7 Millionen € erzielt. Die Verbesserung gegenüber dem Vorjahr um 431 Millionen € resultierte aus dem deutlich
höheren operativen Ergebnis.
2.5 Prognose-Ist-Vergleich
Unsere am Jahresanfang gegebene Prognose haben wir nach der besser als erwarteten Geschäftsentwicklung in der ersten
Jahreshälfte im August 2021 angehoben und diese eingehalten bzw. beim Konzernumsatz übertroffen.
Der Konzernumsatz stieg 2021 um 23 Prozent auf 15,0 Milliarden € und lag damit leicht über der angehobenen Spanne von
13,0 Milliarden € bis 14,5 Milliarden €. Das bereinigte EBITDA wuchs um 25 Prozent auf 2.383 Millionen € und lag damit
am oberen Ende der angegebenen Spanne von 2,3 Milliarden € bis 2,4 Milliarden €. Der ROCE verbesserte sich dank des
höheren Ergebnisses auf 9,0 Prozent und übertraf damit – wie seit August erwartet – deutlich den Vorjahreswert. Die
Auszahlungen für Sachinvestitionen lagen mit 865 Millionen € etwas unter dem erwarteten Wert von etwa 900 Millionen €.
Die Cash Conversion Rate erreichte mit 40 Prozent das prognostizierte Niveau.
Bei den nichtfinanziellen Kennzahlen sind wir bei der Unfallhäufigkeit deutlich unter der Obergrenze geblieben. Die
Zielgröße bei der Ereignishäufigkeit haben wir für 2021 noch nicht erreicht. Hierzu trug auch die ab 2021 gesenkte
Erfassungsgrenze bei.
20
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Prognose-Ist-Vergleich
Prognostizierte
Kennzahlen 2020 Prognose 2021
a
Im Mai angepasste
Prognose 2021
b
Im August angepasste
Prognose 2021
c
2021 Prognose 2022
Konzernumsatz
12,2 Mrd. € zwischen 12,0 Mrd. €
und 14,0 Mrd. €
zwischen 12,0 Mrd. €
und 14,0 Mrd. €
zwischen 13,0 Mrd. €
und 14,5 Mrd. €
15,0 Mrd. € zwischen 15,5 Mrd. €
und 16,5 Mrd. €
Bereinigtes EBITDA
1,9 Mrd. € zwischen 2,0 Mrd. €
und 2,3 Mrd. €
zwischen 2,1 Mrd. €
und 2,3 Mrd. €
zwischen 2,3 Mrd. €
und 2,4 Mrd. €
2,4 Mrd. € zwischen 2,5 Mrd. €
und 2,6 Mrd. €
ROCE
6,1% leicht über
Vorjahresniveau
leicht über
Vorjahresniveau
deutlich über
Vorjahresniveau
9,0% leicht über
Vorjahresniveau
Auszahlungen für
Sachinvestitionen
d
956 Mio. € etwa 900 Mio. € etwa 900 Mio. € etwa 900 Mio. €
865 Mio. € etwa 900 Mio. €
Free Cashflow:
Cash Conversion Rate
41% etwa 40% etwa 40% etwa 40% 40% etwa 40%
Unfallhäufigkeit 0,16 maximal 0,26
e
0,19 maximal 0,26
Ereignishäufigkeit
f
1,45 maximal 0,40
e
0,48 maximal 0,40
a
Wie im Finanzbericht 2020 berichtet.
b
Wie in der Quartalsmitteilung zum ersten Quartal 2021 berichtet.
c
Wie im Halbjahresfinanzbericht 2021 berichtet.
d
Sachinvestitionen umfassen Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen.
e
Nach neuer Definition, siehe Kapitel 5.4 Sicherheit.
f
Wert nicht rückwirkend angepasst.
2.6 Entwicklung in den Divisionen
2.6.1 Specialty Additives
Kennzahlen
in Millionen € 2020 2021
Veränd. in %
Außenumsatz 3.225
3.710 15
Bereinigtes EBITDA 857 920 7
Bereinigte EBITDA-Marge in % 26,6 24,8 –
Bereinigtes EBIT 681 739 9
Sachinvestitionen
a
93 94 1
Abschreibungen 173 180 4
Capital Employed (Jahresdurchschnitt) 4.244 4.168 -2
ROCE in % 16,0 17,7 –
Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 3.666 3.693 1
Vorjahreszahlen angepasst.
a
Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen.
Weltweit starke Nachfrage
Die Division Specialty Additives verzeichnete dank ihres Geschäftsmodells mit spezifischen Kundenlösungen für verbesserte
Produkteigenschaften und Nachhaltigkeitsprofile trotz Schwierigkeiten in den globalen Lieferketten insgesamt eine sehr gute
Geschäftsentwicklung. Der Umsatz wuchs bei spürbar gestiegenen Mengen und höheren Preisen um 15 Prozent auf
3.710 Millionen €. Leicht negative Währungseinflüsse minderten den Umsatzanstieg.
Die Produkte für die Bau- und Beschichtungsindustrie sowie für erneuerbare Energien erzielten bei spürbar gestiegener
Nachfrage in allen Regionen ein deutliches Umsatzwachstum. Aber auch die Additive für Polyurethanschäume für langlebige
EVONIK LAGEBERICHT 2021
21
Wirtschaftsgüter wie Matratzen und Kühlschränke verzeichneten eine gute Mengenentwicklung und erzielten ebenfalls
einen deutlich höheren Umsatz.
In der zweiten Jahreshälfte wurde der Umsatzanstieg teilweise durch Unterbrechungen der globalen Lieferketten und
damit einhergehende fehlende Verfügbarkeit einzelner Rohstoffe begrenzt.
Bereinigtes EBITDA spürbar verbessert
Das bereinigte EBITDA der Division Specialty Additives erhöhte sich um 7 Prozent auf 920 Millionen €. Der positiven
Mengenentwicklung standen steigende Rohstoffpreise gegenüber, die 2021 nicht vollständig über Preisanpassungen
weitergegeben werden konnten und die Marge belasteten. Die bereinigte EBITDA-Marge verringerte sich entsprechend
von 26,6 Prozent im Vorjahreszeitraum auf 24,8 Prozent.
Höhere Kapitalverzinsung
Die Sachinvestitionen der Division Specialty Additives lagen mit 94 Millionen € etwa auf der Höhe des Vorjahres und damit
erheblich unter den Abschreibungen von 180 Millionen €. Das durchschnittliche Capital Employed verringerte sich leicht auf
4.168 Millionen €. Der ROCE verbesserte sich vor allem infolge des höheren bereinigten EBIT auf 17,7 Prozent.
3.710
3.225
3.381
3.380
3.244
0 1.000 2.000 3.000 4.000
2021
2020
2019
2018
2017
Umsatz Specialty Additives
in Millionen €
920
857
886
908
857
0 200 400 600 800 1.000
2021
2020
2019
2018
2017
Bereinigtes EBITDA Specialty Additives
in Millionen €
22
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Investitionen zur Erhöhung von Produktionskapazitäten, Produktverfügbarkeit und
Prozesssicherheit
Die Division Specialty Additives hat 2021 an den Standorten in Deutschland, China und den USA in größere Projekte im
einstelligen oder niedrigen zweistelligen Millionen-Euro-Bereich investiert. Während die Investitionen in Essen der
Erweiterung der Produktionskapazitäten von Spezialsilikonen und –siloxanen dienten, wurden an den Standorten Marl,
Herne, Essen und Wichita (Kansas, USA) Investitionen in Produktverfügbarkeit und Prozesssicherheit getätigt.
2.6.2 Nutrition & Care
Kennzahlen
in Millionen € 2020 2021
Veränd. in %
Außenumsatz 2.992
3.557 19
Bereinigtes EBITDA 560 717 28
Bereinigte EBITDA-Marge in % 18,7 20,2 –
Bereinigtes EBIT 301 453 50
Sachinvestitionen
a
139 164 18
Abschreibungen 255 253 -1
Capital Employed (Jahresdurchschnitt) 3.914 3.893 –
ROCE in % 7,7 11,6 –
Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 5.295 5.453 3
Vorjahreszahlen angepasst.
a
Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen.
Höherer Umsatz
In der Division Nutrition & Care hat sich die erfreuliche Geschäftsentwicklung mit der Ausrichtung auf wachstumsstarke und
resiliente Endmärkte fortgesetzt. Der Umsatz stieg um 19 Prozent auf 3.557 Millionen €. Der Zuwachs resultierte aus
spürbar höheren Mengen und Verkaufspreisen, während negative Währungseinflüsse gegenläufig wirkten.
Die essenziellen Aminosäuren waren weiterhin weltweit stark nachgefragt und erzielten bei verbesserten Verkaufspreisen
einen deutlich höheren Umsatz. Im Bereich Health & Care erzielten bei den Pharmaanwendungen insbesondere die Lipide
für die mRNA-Impfstoffe eine deutliche Umsatzausweitung. Dies wurde durch in den ersten Monaten des Jahres aufgebaute
zusätzliche Produktionskapazitäten ermöglicht. Die Care Solutions-Produkte und hier insbesondere die Active Ingredients
für kosmetische Anwendungen konnten ihren Umsatz erneut steigern.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
23
Ergebnis deutlich gesteigert
Das bereinigte EBITDA der Division Nutrition & Care verbesserte sich infolge der gestiegenen Mengennachfrage bei
höheren Verkaufspreisen um 28 Prozent auf 717 Millionen €. Im Jahresverlauf zunehmend belastend wirkten jedoch die
höheren Rohstoff- und Logistikkosten. Die bereinigte EBITDA-Marge verbesserte sich dennoch von 18,7 Prozent im Vorjahr
auf 20,2 Prozent.
Höhere Investitionen
Die Sachinvestitionen der Division Nutrition & Care erhöhten sich um 18 Prozent auf 164 Millionen €. Die Investitionen
lagen damit unter den Abschreibungen von 253 Millionen €. Das durchschnittliche Capital Employed blieb mit
3.893 Millionen € etwa auf Vorjahreshöhe. Der ROCE erhöhte sich infolge des gestiegenen Ergebnisses auf 11,6 Prozent.
Investitionen unterstützen strategische Ausrichtung auf Nachhaltigkeit
Das Health Care-Geschäft hat in der ersten Jahreshälfte 2021 am Standort Hanau eine Lipidproduktion aufgebaut, um im
Rahmen einer strategischen Partnerschaft diesen wichtigen Baustein für mRNA-basierte Vakzine an BioNTech und Pfizer
3.557
2.992
2.922
3.036
3.002
0 1.000 2.000 3.000 4.000
2021
2020
2019
2018
2017
Umsatz Nutrition & Care
in Millionen €
717
560
462
550
498
0 200 400 600 800
2021
2020
2019
2018
2017
Bereinigtes EBITDA Nutrition & Care
in Millionen €
24
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
liefern zu können. Die Lipidprodukte bieten ein überdurchschnittliches Wachstumspotenzial in den kommenden Jahren, da
neben den COVID-19-Vakzinen noch weitere Anwendungen erwartet werden.
Zudem haben wir unser Health Care-Geschäft durch die vollständige Übernahme des deutschen Biotech-Unternehmens
JeNaCell GmbH, Essen, verstärkt und das eigene Portfolio an Biomaterialien um biotechnologisch gewonnene Cellulose
erweitert. Bereits 2015 hatte sich Evonik über ihre Venture-Capital-Gesellschaft an dem damaligen Start-up beteiligt.
Ihre Wachstumsstrategie für das Care Solutions-Geschäft hat die Division Nutrition & Care mit dem Erwerb weiterer
Unternehmen mit starken und komplementären Technologiepositionen fortgesetzt. Mit der Übernahme des
Pflanzenextraktherstellers Botanica GmbH, Sins (Schweiz), und des spanischen Technologieunternehmens Infinitec Activos
SL, Montornes del Valles, stärken wir zudem den Aspekt Nachhaltigkeit in unserer Strategie. Botanica ist ein führender
europäischer Anbieter nachhaltiger Pflanzenextrakte für die Kosmetikindustrie. Infinitec Activos konzentriert sich auf die
Entwicklung und Produktion von neuartigen Wirkstoffträgersystemen für kosmetische Anwendungen.
Zudem wird Evonik ab Anfang 2022 einen dreistelligen Millionen-Euro-Betrag in den Bau einer neuen Produktionsanlage
für bio-basierte Rhamnolipide investieren, die vollständig biologisch abbaubar sind. Die Herstellung der Rhamnolipide erfolgt
auf Basis der Fermentation von Zucker. Rohöl und tropische Fette, die bislang zur Herstellung herkömmlicher Tenside
verwendet werden, sind damit überflüssig. Rhamnolipide zählen daher zu den Biotensiden und dienen als Wirkstoffe in
Duschgels und Reinigungsmitteln. Die Nachfrage nach umweltfreundlichen Tensiden steigt weltweit. Die neue Anlage
entsteht am Standort Slovenská L’upca in der Slowakei und soll in zwei Jahren in Betrieb gehen.
2.6.3 Smart Materials
Kennzahlen
in Millionen € 2020 2021
Veränd. in %
Außenumsatz
3.
235
3.918 21
Bereinigtes EBITDA 529 650 23
Bereinigte EBITDA-Marge in % 16,4 16,6 –
Bereinigtes EBIT 270 374 39
Sachinvestitionen
a
466 379 -19
Abschreibungen 259 273 5
Capital Employed (Jahresdurchschnitt) 4.244 4.637 9
ROCE in % 6,4 8,1 –
Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 7.874 7.742 -2
Vorjahreszahlen angepasst.
a
Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen.
Deutlich höherer Umsatz
Die Division Smart Materials verzeichnete eine sehr erfreuliche Geschäftsentwicklung insbesondere gegenüber dem von den
Auswirkungen der Corona-Pandemie beeinträchtigten Vorjahr. Der Umsatz stieg um 21 Prozent auf 3.918 Millionen €.
Hierzu trugen deutlich höhere Mengen, leicht angehobene Verkaufspreise sowie die erstmalige Einbeziehung von Porocel
(ab November 2020) bei. Negative Währungseinflüsse minderten den Zuwachs.
Der Bereich Polymers erwirtschaftete einen erheblich höheren Umsatz. Hier verzeic
hneten insbesondere die
Hochleistungskunststoffe eine deutlich anziehende Nachfrage aus der Automobilindustrie, aber auch unsere Polyamid-12-
Pulver für den 3D-Druck sowie Membranen für eine effiziente Gasaufbereitung waren stark nachgefragt. Die anorganischen
Produkte konnten ihren Umsatz deutlich ausweiten. Unser Geschäft mit Reifen-Kieselsäuren profitierte weltweit von einer
EVONIK LAGEBERICHT 2021
25
hohen Nachfrage und auch die Aktivsauerstoffprodukte konnten sowohl im Spezialitätengeschäft als auch im klassischen
Wasserstoffperoxid-Geschäft die Mengen steigern.
Bereinigtes EBITDA deutlich gesteigert
Das bereinigte EBITDA der Division Smart Materials verbesserte sich vor allem infolge der höheren Mengennachfrage um
23 Prozent auf 650 Millionen €. Die höheren Rohstoffpreise konnten ab der zweiten Jahreshälfte nur leicht verzögert und
nicht vollständig über höhere Verkaufspreise weitergegeben werden, zusätzlich belasteten gestiegene Logistikkosten das
Geschäft. Die bereinigte EBITDA-Marge erhöhte sich dennoch auf 16,6 Prozent (Vorjahreszeitraum: 16,4 Prozent).
Höhere Kapitalverzinsung
Die Sachinvestitionen der Division Smart Materials gingen gegenüber dem hohen Vorjahreswert um 19 Prozent auf
379 Millionen € zurück. Sie lagen aber infolge der Projekte zum Ausbau unserer Marktpositionen erheblich über den
Abschreibungen von 273 Millionen €. Das durchschnittliche Capital Employed nahm insbesondere infolge der Einbeziehung
der im November 2020 erworbenen Porocel sowie der Sachinvestitionen um 9 Prozent auf 4.637 Millionen € zu. Der ROCE
erhöhte sich infolge des verbesserten Ergebnisses auf 8,1 Prozent.
3.918
3.235
3.371
3.382
3.148
0 1.000 2.000 3.000 4.000
2021
2020
2019
2018
2017
Umsatz Smart Materials
in Millionen €
650
529
651
631
565
0 200 400 600
2021
2020
2019
2018
2017
Bereinigtes EBITDA Smart Materials
in Millionen €
26
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Investitionsprojekte stärken unsere Marktpositionen
Mit dem Bau des bereits weitgehend fertig gestellten Anlagenkomplexes für den Spezialkunststoff Polyamid 12 (PA 12) in
Marl für eine Investitionssumme von mehr als 500 Millionen € erweitern wir unsere Gesamtkapazität für PA 12 um mehr als
50 Prozent. Mit dem Hochleistungspolymer PA 12 bedienen wir weltweit strategische Wachstumsmärkte wie den 3D-
Druck. Aber auch in klassischen Anwendungen wie im Automobilbau leisten wir mit diesem leichten und langlebigen
Kunststoff einen wichtigen Beitrag zur Ressourcenschonung: Dank seiner herausragenden Eigenschaften  hohe Stabilität
bei gleichzeitiger Flexibilität sowie hohe Temperaturbeständigkeit und geringes Gewicht  wird dieser
Hochleistungskunststoff in vielen anspruchsvollen Anwendungen als Ersatz für Stahl eingesetzt.
In Zhenjiang (Provinz Jiangsu, China) hat unser Joint Venture Evonik Wynca (Zhenjiang) Silicon Material Co., Ltd. mit
dem chinesischen Unternehmen Wynca eine neue Produktionsanlage für AEROSIL® in Betrieb genommen. Pyrogene
Kieselsäure ist ein Material mit vielfältigen Eigenschaften und wird in industriellen Anwendungen wie Silikonen,
Beschichtungen, Kleb- und Dichtstoffen eingesetzt. Die Nachfrage nach pyrogener Kieselsäure auf dem chinesischen Markt
nimmt stetig zu. Das Joint Venture kombiniert die Kieselsäuretechnologie von Evonik mit der Silikon-Industriekette von
Wynca. Dabei gibt es einen ressourcenschonenden geschlossenen Kreislauf von Neben- und Zwischenprodukten zwischen
Wynca und dem Joint Venture.
2.6.4 Performance Materials
Kennzahlen
in Millionen € 2020 2021
Veränd. in %
Außenumsatz 1.983
2.911 47
Bereinigtes EBITDA 88 317 260
Bereinigte EBITDA-Marge in % 4,4 10,9 –
Bereinigtes EBIT -45 188 –
Sachinvestitionen
a
49 63 29
Abschreibungen 126 126 –
Capital Employed (Jahresdurchschnitt) 1.293 1.209 -6
ROCE in % -3,5 15,6 –
Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 1.798 1.964 9
Vorjahreszahlen angepasst.
a
Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen.
Wesentlich höherer Umsatz
Der Umsatz der Division Performance Materials stieg um 47 Prozent auf 2.911 Millionen €. Dies resultierte aus deutlich
höheren Verkaufspreisen und gestiegenen Mengen, gegenläufig wirkten negative Währungseinflüsse.
Der Umsatz mit Produkten des C
4
-Verbunds stieg bei anziehender Nachfrage und stark verbesserten Verkaufspreisen
erheblich an. Das Geschäft mit Alkoholaten verzeichnete eine hohe Nachfrage und erzielte einen deutlich höheren Umsatz.
Bei den Superabsorbern wurde die Geschäftsentwicklung weiterhin von dem schwierigen Marktumfeld beeinträchtigt.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
27
Bereinigtes EBITDA erheblich verbessert
Das bereinigte EBITDA der Division Performance Materials verbesserte sich vor allem aufgrund der positiven
Preisentwicklung von 88 Millionen € auf 317 Millionen €. Die bereinigte EBITDA-Marge erhöhte sich auf 10,9 Prozent
(Vorjahreszeitraum: 4,4 Prozent).
Verbesserte Kapitalverzinsung
Die Investitionen der Division Performance Materials zielen auf die Sicherung ihrer führenden Marktpositionen,
Effizienzsteigerung sowie die Verbreiterung der Technologiebasis. Die Sachinvestitionen erhöhten sich um 29 Prozent auf
63 Millionen € und lagen damit deutlich unter den Abschreibungen. Das durchschnittliche Capital Employed verringerte sich
auf 1.209 Millionen €. Der ROCE verbesserte sich infolge des höheren Ergebnisses bei niedrigerem Capital Employed auf
15,6 Prozent.
2.911
1.983
2.634
2.789
2.609
0 1.000 2.000 3.000
2021
2020
2019
2018
2017
Umsatz Performance Materials
in Millionen €
317
88
248
243
290
0 100 200 300 400
2021
2020
2019
2018
2017
Bereinigtes EBITDA Performance Materials
in Millionen €
28
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
Gezielte Investitionen
Performance Materials hat ihre Produktionskapazitäten für Diisobuten und Trimethylhexanal am Standort Marl erweitert.
Diese Produkte werden für die Herstellung von Phenolharzen, Antioxidantien und Polyolester benötigt und als Schmierstoffe
in der Luftfahrt und für Klimaanlagen eingesetzt.
Zudem wurde in den Ausbau der Kapazitäten für Alkoholate investiert, die insbesondere als Katalysator zur
Biodieselherstellung, aber auch in Syntheseanwendungen der Pharma- und Agroindustrie benötigt werden. Anfang 2021
wurde die Erweiterung der Natriummethylat-Produktion in Mobile (Alabama, USA) abgeschlossen. Damit können wir dort
nun bis zu 90.000 Tonnen des Alkoholats pro Jahr produzieren. Die zunehmende Nutzung von Biodiesel und der durch die
Politik der amerikanischen Umweltschutzbehörde (EPA) definierte Weg zu einer weniger kohlenstoffbasierten Wirtschaft
veranlassten Evonik, in diese Expansion zu investieren. Neben dem erwarteten Wachstum für Biodiesel will Evonik ihre
Position in den Spezialchemie- und Life-Science-Märkten vor Ort mit hochwertigem Natriummethylat stärken. In
Südostasien soll eine weitere Anlage für Alkoholate entstehen, um die wichtigsten globalen Märkte regional bedienen zu
können. Geplant ist ein Produktionskomplex als World-Scale-Anlage. Damit wird der wachsenden Nachfrage nach
Alkoholaten in dieser Region Rechnung getragen.
2.6.5 Technology & Infrastructure
Kennzahlen
in Millionen € 2020 2021
Veränd. in %
Außenumsatz
696
798 15
Bereinigtes EBITDA 145 97 -33
Bereinigte EBITDA-Marge in % 20,8 12,2 –
Bereinigtes EBIT 31 -15 –
Sachinvestitionen
a
159 162 2
Abschreibungen 110 108 -2
Capital Employed (Jahresdurchschnitt) 822 827 1
ROCE in % 3,8 -1,8 –
Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 8.711 8.152 -6
Vorjahreszahlen angepasst.
a
Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen.
Die Division Technology & I
nfrastructure erzielt Innenumsätze im Wesentlichen mit den Chemie-Divisionen (2021:
1.484 Millionen €) sowie Außenumsätze mit externen Kunden. Der Außenumsatz erhöhte sich um 15 Prozent auf
798 Millionen €. Hierzu trugen vor allem höhere Energiepreise im Handelsgeschäft mit externen Kunden an unseren
Standorten bei. Das bereinigte EBITDA ging um 33 Prozent auf 97 Millionen € zurück. Dies resultierte insbesondere aus
höheren Energiekosten, teilweise in Kombination mit zeitweisen Kraftwerksstillständen in Deutschland.
Investitionen zur Einsparung von CO
2
-Emissionen
Die Sachinvestitionen der Division Technology & Infrastructure stiegen um 2 Prozent auf 162 Millionen € und lagen damit
deutlich über den Abschreibungen von 108 Millionen €.
Derzeit errichtet Technology & Infrastructure zwei Gas- und Dampfturbinenkraftwerke im Chemiepark Marl, die 2022
in Betrieb gehen sollen. Damit beendet Evonik die Erzeugung von Strom und Dampf auf der Basis von Steinkohle weltweit
und senkt ihren CO
2
-Ausstoß um bis zu 1 Million Tonnen pro Jahr. Das Projektvolumen liegt im dreistelligen Millionen-
Euro-Bereich. Mit den beiden neuen Kraftwerken stellt Evonik langfristig die wirtschaftliche und zukunftsfähige
Energieversorgung für den Chemiepark Marl, den größten Produktionsstandort von Evonik, sicher. Für die Produktion im
EVONIK LAGEBERICHT 2021
29
Chemiepark ist neben der Stromerzeugung insbesondere die Dampferzeugung wichtig. Die flexible Laststeuerung der
Kraftwerke kann darüber hinaus einen Beitrag leisten, schwankende Einspeisung aus erneuerbaren Energien ins Stromnetz
auszugleichen – ein wichtiger und unverzichtbarer Baustein für die Energiewende. Mit den neuen Kraftwerken werden die
direkten jährlichen Treibhausgasemissionen unserer Anlagen weltweit um fast ein Fünftel reduziert – ein wesentlicher
Beitrag zur Erreichung des zentralen Klimaziels von Evonik, die absoluten Treibhausgasemissionen bis 2025 zu halbieren.
Die hocheffiziente und hochflexible Anlage, die Strom und Dampf in Kraft-Wärme-Kopplung erzeugt, soll einen
Wirkungsgrad von über 90 Prozent haben.
2.7 Entwicklung in den Regionen
Weltweit tätig
Im Geschäftsjahr 2021 erzielten wir 83 Prozent unseres Umsatzes außerhalb Deutschlands.
Der Umsatz in Europa, Naher Osten & Afrika (EMEA) erhöhte sich um 25 Prozent auf 7.363 Millionen €. In Deutschland
wurde ein Umsatz von 2.469 Millionen erzielt, dies waren 19 Prozent mehr als im Jahr zuvor. In der Region EMEA steuerten
alle Divisionen deutlich höhere Umsätze bei. Der Anteil von EMEA am Konzernumsatz betrug 49 Prozent. EMEA war auch
der Schwerpunkt unserer Investitionstätigkeit. Die Sachinvestitionen lagen mit 713 Millionen € weiter auf hohem Niveau
(Vorjahr: 738 Millionen €). Sie umfassen mit dem Bau des Anlagenkomplexes für den Spezialkunststoff Polyamid 12 sowie
der Errichtung zweier Gas- und Dampfturbinenkraftwerke in Marl zwei Großprojekte.
In Nordamerika stieg der Umsatz um 18 Prozent auf 3.495 Millionen €. Hierzu trugen deutliche Zuwächse in den Divisionen
Nutrition & Care, Specialty Additives und Smart Materials bei. Der Anteil am gesamten Konzernumsatz betrug 23 Prozent.
Die Sachinvestitionen blieben mit 138 Millionen € um 13 Prozent unter dem Vorjahreswert, der die Fertigstellung der
Produktionsanlage für ROHACELL® enthielt.
In Mittel- & Südamerika stieg der Umsatz um 27 Prozent auf 684 Millionen €. Der Anteil am Konzernumsatz lag bei
5 Prozent. Ein starker Zuwachs in der Region wurde dabei von den Divisionen Nutrition & Care, aber auch Specialty
Additives sowie Smart Materials beigesteuert.
Der Umsatz in der Region Asien-Pazifik wuchs um 20 Prozent auf 3.413 Millionen €. Dies resultierte aus gestiegenen
Erlösen in allen Chemie-Divisionen. Der Anteil dieser Region am Konzernumsatz lag bei 23 Prozent. Die Sachinvestitionen
lagen mit 65 Millionen € unter dem Vorjahreswert von 93 Millionen €. In China hat unser Joint Venture Evonik Wynca eine
neue Produktionsanlage für AEROSIL® in Betrieb genommen.
30
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
2.8 Ertragslage
Ergebnis vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten deutlich über Vorjahr
Der Umsatz wuchs bei spürbar höheren Verkaufsmengen und -preisen um 23 Prozent auf 15,0 Milliarden €. Leicht negative
Währungseinflüsse wirkten gegenläufig. Die Kosten der umgesetzten Leistungen nahmen infolge der gestiegenen
Produktionsmengen und höherer Rohstoffpreise ebenfalls um 23 Prozent zu. Das Bruttoergebnis verbesserte sich insgesamt
um 21 Prozent auf 4.030 Millionen €. Die Vertriebskosten stiegen infolge mengen- und preisbedingt höherer Frachtkosten
sowie der nun vollständigen Einbeziehung von im Vorjahr erfolgten Akquisitionen. Die Forschungs- und Entwicklungskosten
erhöhten sich aufgrund gestiegener Personalaufwendungen. Die allgemeinen Verwaltungskosten lagen dank der Erfolge
unseres laufenden Kosteneinsparungsprogramms SG&A nur leicht über dem Wert des Vorjahres. In allen Positionen wirkten
sich höhere leistungsorientierte Vergütungsbestandteile als Folge der positiveren Geschäftsentwicklung sowie Faktorkosten-
steigerungen aus. Die sonstigen betrieblichen Erträge verringerten sich um 27 Prozent auf 211 Millionen € insbesondere
aufgrund geringerer Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen lagen mit
349 Millionen € leicht unter dem Wert des Vorjahres. Geringeren Aufwendungen aus Restrukturierungsmaßnahmen und
der Zuführung von Rückstellungen stehen unter anderem Aufwendungen im Zusammenhang mit Rechtsstreitigkeiten
gegenüber. Das Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern stieg um 43 Prozent auf 1.173 Millionen €.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
31
Gewinn- und Verlustrechnung Evonik-Konzern
in Millionen € 2020 2021
Veränd. in %
Umsatzerlöse 12.199
14.955 23
Kosten der umgesetzten Leistungen -8.865 -10.925 23
Bruttoergebnis vom Umsatz 3.334 4.030 21
Vertriebskosten -1.501 -1.717 14
Forschungs- und Entwicklungskosten -433 -464 7
Allgemeine Verwaltungskosten -531 -546 3
Sonstige betriebliche Erträge 288 211 -27
Sonstige betriebliche Aufwendungen -353 -349 -1
Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen 15 8 -47
Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten 819 1.173 43
Finanzergebnis -135 -88 35
Ergebnis vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten 684 1.085 59
Ertragsteuern -181 -316 75
Ergebnis nach Steuern fortgeführter Aktivitäten 503 769 53
Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten -24 -2 -92
Ergebnis nach Steuern 479 767 60
davon Ergebnis nicht beherrschender Anteile 14 21 50
Gesellschafter der Evonik Industries AG (Konzernergebnis) 465 746 60
Vorjahreszahlen angepasst.
Erheblich höheres Konzernergebnis
Das Finanzergebnis verbesserte sich deutlich. Hierzu trugen insbesondere geringere Zinsaufwendungen bei. Das Ergebnis
vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten wuchs um 59 Prozent auf 1.085 Millionen €. Der Ertragsteueraufwand erhöhte
sich entsprechend der positiveren Geschäftsentwicklung auf 316 Millionen €. Das Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter
Aktivitäten betraf nachlaufende Aufwendungen für das abgegebene Methacrylatgeschäft. Die Anteile anderer Gesellschafter
betrafen anteilige Gewinne von konzernfremden Anteilseignern vollkonsolidierter Tochterunternehmen. Das Konzern-
ergebnis verbesserte sich erheblich auf 746 Millionen €.
2.9 Finanzlage
Zentrales Finanzmanagement
Wesentliche Ziele des Finanzmanagements sind die Sicherung der finanziellen Unabhängigkeit des Evonik-Konzerns und die
Begrenzung von Finanzrisiken. Wir verfolgen eine zentrale Finanzierungsstrategie. Kredite und Anleihen werden im
Regelfall durch die Evonik Industries AG aufgenommen. Zur Reduzierung von externen Kreditaufnahmen werden
Liquiditätsüberschüsse der Konzerngesellschaften in einem Cashpool auf Konzernebene genutzt, um daraus über
konzerninterne Darlehen Finanzbedarfe in anderen Konzerngesellschaften zu decken. Zur Sicherung konzerninterner
Darlehen in Fremdwährung werden auf Konzernebene Währungsderivate eingesetzt. Evonik verfügt über ein flexibles
Finanzierungsinstrumentarium zur Deckung des Liquiditätsbedarfs für laufende Geschäftstätigkeit, Investitionen und
Fälligkeiten von Finanzschulden.
32
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Solides Investment-Grade-Rating
Evonik verfügt über ein solides Investment-Grade-Rating. Moody’s stuft Evonik mit Baa2 und Standard & Poor’s (S&P) mit
BBB+ ein – bei jeweils stabilem Ausblick. Die Aufrechterhaltung eines soliden Investment-Grade-Ratings ist zentraler
Bestandteil unserer Finanzierungsstrategie und eines der finanziellen Ziele des Evonik-Konzerns. Wir sichern uns damit
Zugang zu einer breiten Investorenbasis bei adäquaten Finanzierungsbedingungen und erhalten unsere finanzielle
Flexibilität. Ein solides Investment-Grade-Rating bietet Banken, Investoren, Kunden und Lieferanten eine verlässliche Basis
für eine langfristige Geschäftsbeziehung mit Evonik.
Starker Free Cashflow
Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit fortgeführter Aktivitäten erhöhte sich um 79 Millionen € auf
1.815 Millionen €. Dem positiven Effekt aus der Verbesserung des operativen Ergebnisses stand vor allem eine deutliche
Erhöhung des Nettoumlaufvermögens gegenüber, die auch aus den höheren Rohstoffkosten resultierte.
Der Free Cashflow verbesserte sich um 170 Millionen € auf 950 Millionen €. Hierzu trugen sowohl der höhere
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit fortgeführter Aktivitäten als auch geringere Auszahlungen für Sachinvestitionen
bei. Die Cash Conversion Rate
18
lag bei 40 Prozent (Vorjahr: 41 Prozent).
Kapitalflussrechnung (Kurzfassung)
in Millionen € 2020 2021
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit fortgeführter Aktivitäten 1.736
1.815
Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen -956 -865
Free Cashflow 780 950
Cashflow aus übriger Investitionstätigkeit fortgeführter Aktivitäten 386 -205
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit fortgeführter Aktivitäten -1.734 -856
Cashflow aus nicht fortgeführten Aktivitäten -9 –
Zahlungswirksame Veränderung der Finanzmittel -577 -111
Aus der übrigen Investitionstätigkeit resultierte ein Mittelabfluss von 205 Millionen €, der vor allem Auszahlungen im
Zusammenhang mit Akquisitionen und früheren Desinvestitionen betraf. Die Finanzierungstätigkeit führte zu einem
Mittelabfluss von 856 Millionen €, im Wesentlichen durch die Zahlung der Dividende von 536 Millionen € für das
Geschäftsjahr 2020 sowie die Tilgung von Finanzschulden.
18
Verhältnis Free Cashflow zu bereinigtem EBITDA.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
33
Nettofinanzverschuldung leicht verringert
Die Nettofinanzverschuldung hat sich gegenüber dem 31. Dezember 2020 um 29 Millionen € auf 2.857 Millionen €
vermindert. Dem starken Free Cashflow von 950 Millionen € standen der Mittelabfluss für die Dividende für das
Geschäftsjahr 2020 in Höhe von 536 Millionen € sowie Auszahlungen im Zusammenhang mit Akquisitionen und früheren
Desinvestitionen gegenüber.
Nettofinanzverschuldung
in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021
Langfristige finanzielle Verbindlichkeiten
a
-3.564 -3.527
Kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten
a
-368 -232
Finanzverschuldung -3.932 -3.759
Flüssige Mittel 563 456
Kurzfristige Wertpapiere 466 446
Sonstige Geldanlagen 17 –
Finanzvermögen 1.046 902
Nettofinanzverschuldung laut Bilanz -2.886 -2.857
a
Ohne Derivate, ohne Verbindlichkeiten aus Rückerstattung für Rabatt- und Bonusvereinbarungen.
Erste grüne Anleihe erfolgreich platziert
Die Finanzverschuldung von 3.759 Millionen € setzte sich am Bilanzstichtag zusammen aus fünf Anleihen mit einem
Buchwert von 2.992 Millionen €, Verbindlichkeiten aus Leasing von 590 Millionen €, Bankkrediten von 46 Millionen € und
sonstigen Finanzschulden von 131 Millionen €.
Im August 2021 hat Evonik Industries AG erstmalig eine grüne Hybridanleihe mit einem Nominalvolumen von
500 Millionen € platziert und damit Nachhaltigkeit noch stärker in die Finanzstrategie integriert. Die Emissionserlöse werden
34
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
vorrangig zur Finanzierung von Investitionen in unsere Next Generation Solutions
19
verwendet. Die zu einem Kurs von
99,375 Prozent begebene Hybridanleihe ist nachrangig gegenüber anderen Finanzverbindlichkeiten, wird jährlich mit
1,375 Prozent verzinst und hat formell eine Laufzeit von 60 Jahren, wobei Evonik im Jahr 2026 ein erstes Rückzahlungsrecht
besitzt.
Ebenfalls im August hat Evonik Industries AG den Gläubigern der im Jahr 2017 begebenen Hybridanleihe über nominal
500 Millionen € ein Rückkaufangebot zu einem Kurs von 102,091 Prozent unterbreitet. Nachdem knapp über 80 Prozent
der Gläubiger das Angebot angenommen haben, hat Evonik im September einen Nominalbetrag von 402,8 Millionen €
zurückgezahlt. Der verbleibende Nominalbetrag von 97,2 Millionen € wurde am 12. Oktober 2021 durch Ausübung eines
bei Erreichung der 80-prozentigen Rückkaufschwelle in den Anleihebedingungen enthaltenen Sonderkündigungsrechts zum
Kurs von 100 Prozent getilgt.
Die im Jahr 2016 von der Finanzierungsgesellschaft Evonik Finance B.V., Amsterdam (Niederlande), begebenen Anleihen
wurden im Mai 2021 auf die Evonik Industries AG übertragen. Unter dem Emissionsprogramm für die Begebung von
Anleihen waren zum Bilanzstichtag Anleihen im Nominalvolumen von 2,5 Milliarden € begeben.
Anleihen
Nominalvolumen
in Millionen €
Rating
(S&P / Moody's) Fälligkeit
Zinskupon
in Prozent
Ausgabekurs
in Prozent
E v o n i k I n d u s t r i e s A G
Festverzinsliche Anleihe 2015/2023
a
750 BBB+ / Baa2 23.01.2023 1,000 99,337
Festverzinsliche Anleihe 2016/2024
a
750 BBB+ / Baa2 07.09.2024 0,375 99,490
Festverzinsliche Anleihe 2020/2025
a
500 BBB+ / Baa2 18.09.2025 0,625 99,599
Festverzinsliche Anleihe 2016/2028
a
500 BBB+ / Baa2 07.09.2028 0,750 98,830
Hybridanleihe 2021/2081
b
500 BBB- / Ba1 02.09.2081 1,375 99,375
a
Unter dem Emissionsprogramm begeben.
b
Die formelle Laufzeit der Anleihe beträgt 60 Jahre, wobei Evonik im Jahr 2026 ein erstes Rückzahlungsrecht besitzt.
Die originären Finanzverbindlichkeiten des Konzerns sind – wie im Vorjahr – zu rund 92 Prozent auf Euro denominiert. Unter
Berücksichtigung von zu Finanzierungszwecken abgeschlossenen Währungsderivaten lauten rund 70 Prozent der Finanz-
verbindlichkeiten auf Euro, 16 Prozent auf US-Dollar, 9 Prozent auf Singapur-Dollar (SGD) und 5 Prozent auf andere
Währungen.
19
Next Generation Solutions sind Produkte und Lösungen, die gemäß unserer Analyse hinsichtlich ihres ausgeprägten positiven Nachhaltigkeitsprofils über
bzw. sogar deutlich über Marktniveau liegen.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
35
Weiterhin starke Liquiditätsposition
Evonik verfügte am 31. Dezember 2021 über flüssige Mittel von 456 Millionen € und kurzfristige Wertpapiere von
446 Millionen €. Daneben steht Evonik als zentrale Liquiditätsvorsorge eine revolvierende Kreditlinie in Höhe von
1,75 Milliarden € zur Verfügung. Die im Juni 2017 abgeschlossene Linie hat eine Laufzeit bis Juni 2024. Sie wurde im
gesamten Geschäftsjahr 2021 nicht in Anspruch genommen und enthält keine Klauseln, die Evonik zur Einhaltung bestimmter
Finanzkennzahlen verpflichten. Darüber hinaus bestehen weitere Kreditlinien, von denen per 31. Dezember 2021 ein Betrag
von 545 Millionen € nicht in Anspruch genommen war.
Ausfinanzierung von Pensionsverpflichtungen auf solidem Niveau
Pensionsrückstellungen stellen mehr als die Hälfte unserer Nettoverschuldung (Summe aus Nettofinanzverschuldung und
Pensionsrückstellungen) dar. Sie sind langfristig und abhängig vom Abzinsungssatz gemäß IAS 19. Gegenüber dem
Jahresende 2020 haben sich die Pensionsrückstellungen um 852 Millionen € auf 3.766 Millionen € verringert. Dies ist vor
allem auf den gestiegenen Rechnungszins, aber auch auf die robuste Performance des Planvermögens zurückzuführen. Der
Ausfinanzierungsgrad
20
der Pensionsverpflichtungen liegt zum Bilanzstichtag mit 69 Prozent weiterhin auf einem soliden
und im Industrievergleich üblichen Niveau.
Sachinvestitionen etwas unter dem Vorjahreswert
Investitionsprojekte sollen zur Wertsteigerung beitragen und zielgerichtet Potenziale für nachhaltiges und profitables
Wachstum eröffnen, aber auch den Wert und die Verfügbarkeit bestehender Sachanlagen erhalten. Evonik expandiert daher
in der Spezialchemie in Geschäfte und Märkte, die weiter ausgebaut werden sollen oder in denen bereits starke
Wettbewerbspositionen vorhanden sind. Jedes Projekt muss sich umfangreichen wirtschaftlichen und strategischen Analysen
unterziehen. Der Anspruch von Evonik an sämtliche Projekte ist eine Mindestrenditeanforderung in Höhe der Kapitalkosten.
Bei dem Ausbau unserer führenden Marktpositionen gehen wir flexibel und diszipliniert vor. Sämtliche Projekte werden
regelmäßig auf sich verändernde Entwicklungen in den jeweiligen Märkten überprüft.
20
Verhältnis Planvermögen zu Pensionsverpflichtungen.
36
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Die Sachinvestitionen
21
lagen mit 929 Millionen € leicht unter dem Vorjahreswert von 995 Millionen €. Aufgrund von
Zahlungszielen erfolgen die Auszahlungen für Sachinvestitionen grundsätzlich zeitlich leicht versetzt. Im Berichtszeitraum
betrugen die Auszahlungen für Sachinvestitionen 865 Millionen € (Vorjahr: 956 Millionen €). Mit 41 Prozent entfiel der
größte Teil der Sachinvestitionen auf die Division Smart Materials. 18 Prozent betrafen die Division Nutrition & Care,
17 Prozent die Division Technology & Infrastructure, 10 Prozent die Division Specialty Additives und 7 Prozent die Division
Performance Materials. Regional lag der Schwerpunkt der Sachinvestitionen mit einem Anteil von 77 Prozent in der Region
Europa, Naher Osten & Afrika, gefolgt von Nordamerika mit 15 Prozent und Asien-Pazifik mit 7 Prozent.
Bedeutende im Jahr 2021 fertiggestellte bzw. weitgehend fertiggestellte Einzelprojekte
Projekt Ort
Smart Materials
Errichtung einer Produktionsanlage für pyrogene Kieselsäure Provinz Jiangsu (China)
Erweiterung der Produktionskapazität für Polyamid 12 Marl
Performance Materials
Erweiterung der Produktionskapazität für Diisobuten und Trimethylhexanal Marl
Weitere Informationen zu aktuellen Investitionsprojekten finden Sie im Kapitel 2.6 Entwicklung in den Divisionen.
Die Finanzinvestitionen betrugen 123 Millionen €. Sie betrafen vor allem die Akquisitionen von Infinitec Activos, Botanica
und JeNaCell.
22
2.10 Vermögenslage
Höhere Bilanzsumme
Zum 31. Dezember 2021 wuchs die Bilanzsumme um 1,4 Milliarden € auf 22,3 Milliarden €. Das langfristige Vermögen
erhöhte sich um 0,3 Milliarden € auf 16,2 Milliarden €. Der zu einem Großteil wechselkursbedingte Anstieg der Geschäfts-
oder Firmenwerte und der Sachanlagen übertraf den Rückgang der latenten Steuern infolge der Neubewertung der
Pensionsverpflichtungen. Der Anteil des langfristigen Vermögens am Gesamtvermögen betrug 73 Prozent (Vorjahr:
76 Prozent). Das kurzfristige Vermögen stieg um 1,1 Milliarden € auf 6,1 Milliarden €. Hierzu trugen höhere Vorräte sowie
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bei, die auch im Rahmen der Geschäftsausweitung und der höheren
Rohstoffpreise anstiegen. Der Anteil des kurzfristigen Vermögens am Gesamtvermögen erhöhte sich auf 27 Prozent
(Vorjahr: 24 Prozent).
21
Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte. Zu unserem Bestellobligo siehe Anhangziffer 9.6.
22
Siehe Kapitel 2.6 Entwicklung in den Divisionen.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
37
Das Eigenkapital nahm um 1,3 Milliarden € auf 9,4 Milliarden € zu. Hierzu trugen unter anderem positive Einflüsse aus der
Neubewertung von leistungsorientierten Versorgungsplänen im Rahmen des Anstiegs des Zinssatzes für Pensions-
rückstellungen sowie aus der Währungsumrechnung bei. Die Eigenkapitalquote stieg von 39 Prozent auf 42 Prozent. Das
langfristige Fremdkapital verringerte sich um 1,0 Milliarden € auf 8,9 Milliarden €. Ursächlich hierfür waren im
Wesentlichen die geringeren Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen. Der Anteil des langfristigen
Fremdkapitals an der Bilanzsumme verringerte sich von 48 Prozent auf 40 Prozent. Das kurzfristige Fremdkapital erhöhte
sich um 1,1 Milliarden € auf 4,0 Milliarden €. Dies ist zum größten Teil auf gestiegene Verbindlichkeiten aus Lieferungen
und Leistungen aufgrund höherer Rohstoffkosten und der Belebung des Geschäfts zurückzuführen.
38
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
EVONIK LAGEBERICHT 2021
39
3. Wirtschaftliche Entwicklung der Evonik Industries AG
D
ie Evonik Industries AG mit Sitz in Essen ist das Mutterunternehmen des Evonik-Konzerns. Sie hält direkt und indirekt die
Anteile an den zum Konzern gehörenden Tochterunternehmen. Der Jahresabschluss der Evonik Industries AG wurde nach
den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und des Aktiengesetzes aufgestellt.
Ertragslage
Die Ertragslage der Evonik Industries AG wird maßgeblich von der Ergebnisvereinnahmung aus den Tochterunternehmen,
Aufwendungen und Erträgen aus der Konzernfinanzierung sowie aus Portfoliomaßnahmen bestimmt.
Die finanzielle Steuerung erfolgt daher mit der Ergebnisgröße „Jahresüberschuss“, die die genannten Effekte beinhaltet.
Gewinn- und Verlustrechnung Evonik Industries AG
in Millionen € 2020 2021
Umsatzerlöse
457
509
Andere aktivierte Eigenleistungen 6 7
Sonstige betriebliche Erträge 472 500
Materialaufwand -43 -56
Personalaufwand -348 -367
Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -24 -24
Sonstige betriebliche Aufwendungen -748 -760
Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit -228 -191
Beteiligungsergebnis 349 996
Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens – -2
Zuschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens 17 4
Zinsergebnis -101 15
Ergebnis vor Ertragsteuern 37 822
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -77 -90
Ergebnis nach Steuern -40 732
J
ahresfehlbetrag (-)/Jahresüberschuss (+) -40 732
Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 414 –
Entnahmen aus (+)/Einstellungen in (-) andere(n) Gewinnrücklagen 162 -22
Bilanzgewinn 536 710
Die Ums
atzerlöse erhöhten sich um 52 Millionen € auf 509 Millionen € im Wesentlichen aufgrund von gestiegenen Mengen
und Preisen beim Handel mit Rohstoffen und gesteigerten Abrechnungen von IT-Services. Der Materialaufwand stieg um
13 Millionen € auf 56 Millionen € im Wesentlichen verursacht durch gestiegene Mengen und Preise im Rohstoffeinkauf.
Erhöhte Bonusansprüche trugen zum Anstieg des Personalaufwands auf 367 Millionen € bei, der damit um 5 Prozent über
dem Wert des Vorjahres liegt. Die sonstigen betrieblichen Erträge erhöhten sich auf 500 Millionen €. Der Anstieg resultiert
im Wesentlichen aus Erträgen aus Währungskursdifferenzen. Aufgrund des Verrechnungsverbots gemäß § 246 Abs. 2 HGB
werden die Erträge aus Währungskursdifferenzen von 454 Millionen € (Vorjahr: 403 Millionen €) und die entsprechenden
Aufwendungen von 428 Millionen € (Vorjahr: 411 Millionen €) getrennt in den sonstigen betrieblichen Erträgen und
Aufwendungen ausgewiesen. Saldiert ergaben sich Erträge von 26 Millionen € (Vorjahr: 8 Millionen € Aufwand).
Das Beteiligungsergebnis erhöhte sich um 647 Millionen € auf 996 Millionen €. Dieser Anstieg resultiert aus gestiegenen
Erträgen aus Gewinnabführungsverträgen mit Tochterunternehmen. Im Geschäftsjahr fielen Abschreibungen auf
Wertpapiere des Umlaufvermögens in Höhe von 2 Millionen € an. Die Zuschreibungen auf Finanzanlagen von 4 Millionen €
wurden auf Anteile an verbundenen Unternehmen vorgenommen.
40
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
Das Zinsergebnis erhöhte sich deutlich gegenüber dem Vorjahreswert von -101 Millionen € auf 15 Millionen €. Ursächlich
waren im Wesentlichen Erträge aus Vorfälligkeitsentschädigungen aufgrund der vorzeitigen Aufhebung von internen
Darlehensverträgen sowie die höheren Erträge im Zusammenhang mit der Bewertung des Pensionsdeckungsvermögens. Das
Zinsergebnis beinhaltet außerdem Erträge und Aufwendungen aus dem konzernweiten Cashpool, der bei der Evonik
Industries AG konzentriert ist.
Das Ergebnis vor Ertragsteuern erhöhte sich vor allem infolge der gestiegenen Erträge aus Gewinnabführungen sowie
der höheren Zinserträge auf 822 Millionen €. Der Ertragsteueraufwand betrug 90 Millionen € nach 77 Millionen € im
Vorjahr. Der geringe Anstieg des Ertragsteueraufwands im Vergleich zum hohen Anstieg des Jahresüberschusses resultiert
im Wesentlichen daraus, dass im Vorjahr aperiodische Steuern und keine laufenden Steuern anfielen. Im Geschäftsjahr 2021
besteht der Ertragsteueraufwand hauptsächlich aus laufenden Steuern. Im Übrigen konnten bei der Berechnung der
laufenden Ertragsteuern für 2021 Verlustvorträge von etwa 100 Millionen € für Körperschaftsteuerzwecke und
84 Millionen € für Gewerbesteuerzwecke berücksichtigt werden.
Das handelsrechtliche Ergebnis der Evonik Industries AG erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 772 Millionen € auf einen
Jahresüberschuss in Höhe von 732 Millionen €.
Nach Einstellung von 21.587.981 € in andere Gewinnrücklagen verbleibt ein Bilanzgewinn von 710.000.000 €. Der
Hauptversammlung wird vorgeschlagen, aus dem Bilanzgewinn 545.220.000 € auszuschütten; dies entspricht einer
Dividende von 1,17 € je Stückaktie. Weiterhin sollen 164.780.000 € in das Geschäftsjahr 2022 vorgetragen werden.
Vermögenslage
Bilanz Evonik
Industries AG
in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021
Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen 63
59
Finanzanlagen 8.418 8.131
Anlagevermögen 8.481 8.190
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 2.707 4.771
Wertpapiere 467 445
Flüssige Mittel 212 154
Umlaufvermögen 3.386 5.370
Rechnungsabgrenzungsposten 14 30
Summe Aktiva 11.881 13.590
Gezeichnetes Kapital 466 466
Kapitalrücklage 722 722
Gewinnrücklagen 4.116 4.138
Bilanzgewinn 536 710
Eigenkapital 5.840 6.036
Rückstellungen 882 804
Verbindlichkeiten 5.157 6.747
Rechnungsabgrenzungsposten 2 3
Summe Passiva 11.881 13.590
Die Bilanzsumme der Evonik Industries AG hat sich im Vergleich zum Vorjahr von 11,9 Milliarden € auf 13,6 Milliarden €
erhöht. Die Finanzanlagen umfassen insbesondere die Anteile an den Tochterunternehmen. Die Finanzanlagen reduzierten
sich unter anderem durch Kapitalrückzahlungen von Tochterunternehmen von 8,4 Milliarden € auf 8,1 Milliarden €. In den
Forderungen sind im Wesentlichen Finanzforderungen von 4,5 Milliarden € (Vorjahr: 2,4 Milliarden €) vor allem aus der
EVONIK LAGEBERICHT 2021
41
Cashpool-Tätigkeit sowie aus konzerninternen Darlehen enthalten. In den Wertpapieren werden die Anteile an zwei
Spezialfonds in Höhe von insgesamt 445 Millionen € ausgewiesen, die 2019 erworben wurden.
Das Eigenkapital stieg vor allem infolge des Jahresüberschusses um 0,2 Milliarden € auf 6,0 Milliarden €. Gegenläufig
wirkte sich die Auszahlung der Dividende im Jahr 2021 aus. Die Eigenkapitalquote verringerte sich von 49,2 Prozent im
Vorjahr auf 44,5 Prozent. Die Verbindlichkeiten und die Forderungen spiegeln die konzernweite Finanzierungsfunktion als
Konzernführungsgesellschaft wider. In den Verbindlichkeiten sind 6,6 Milliarden € Finanzverbindlichkeiten (Vorjahr:
5,0 Milliarden €) enthalten. Hiervon entfallen 3,6 Milliarden € (Vorjahr: 3,2 Milliarden €) auf verbundene Unternehmen,
die weitestgehend aus der Cashpool-Tätigkeit resultieren. Weitere 3,0 Milliarden € (Vorjahr: 1,8 Milliarden €) betreffen
Kapitalmarktanleihen.
Finanzlage
Die Evonik Industries AG hat eine zentrale Funktion im Finanzmanagement des Evonik-Konzerns
23
. Kredite und Anleihen
werden im Regelfall durch die Evonik Industries AG aufgenommen.
Im Geschäftsjahr erfolgte die Übertragung von zwei Anleihen von der Evonik Finance B.V., Amsterdam (Niederlande),
an die Evonik Industries AG in Höhe von nominal 1,3 Milliarden €, sodass die Evonik Industries AG nun die alleinige
Emittentin aller ausstehenden Anleihen ist. Weiterhin erfolgte die Übertragung von zwei konzerninternen Darlehen von der
Evonik Finance B.V. an die Evonik Industries AG in Höhe von nominal 1,0 Milliarden €. Mit der Übertragung der Darlehen
hat die Evonik Finance B.V., unter Berücksichtigung einer marktüblichen Zinskompensation, zusätzlich eine Ausgleichs-
zahlung in Höhe von 0,3 Milliarden € an die Evonik Industries AG geleistet. Anschließend wurden diese Darlehen vorzeitig
an die Evonik Industries AG zurückgezahlt.
Im August 2021 hat Evonik Industries AG erstmalig eine grüne Hybridanleihe mit einem Nominalvolumen von
500 Millionen € platziert. Ausführliche Informationen hierzu und zum zentralen Finanzmanagement finden sich in Kapitel
2.9 Finanzlage.
Die Evonik Industries AG verfügte am 31. Dezember 2021 über flüssige Mittel von 154 Millionen € und kurzfristige
Wertpapiere von 445 Millionen €. Daneben steht der Evonik Industries AG als zentrale Liquiditätsvorsorge eine
revolvierende Kreditlinie in Höhe von 1,75 Milliarden € zur Verfügung.
24
Im Berichtsjahr verzeichnete die Evonik Industries AG Zugänge bei den immateriellen Vermögensgegenständen von
17 Millionen € (Vorjahr: 16 Millionen €) und Zugänge im Sachanlagevermögen von 10 Millionen € (Vorjahr:
18 Millionen €). Die Zugänge der immateriellen Vermögensgegenstände resultierten im Wesentlichen aus Investitionen in
Software.
Chancen und Risiken
Die bedeutenden operativ tätigen Gesellschaften in Deutschland sind über Ergebnisabführungsverträge mit der Evonik
Industries AG verbunden. Infolge der zentralen Finanzierungsstrategie des Evonik-Konzerns werden die internen und
externen Finanzierungsgeschäfte im Wesentlichen über die Evonik Industries AG abgewickelt. Daher unterliegt die Evonik
Industries AG grundsätzlich den gleichen Risiken und Chancen wie der Evonik-Konzern. Weitere Informationen finden Sie
im Kapitel 6. Chancen- und Risikobericht.
Prognose
25
für 2022
Für 2022 erwarten wir für die Evonik Industries AG einen leichten Ergebnisrückgang im Vergleich zu dem hohen Wert aus
dem Jahr 2021. Der Rückgang wird im Wesentlichen durch das Beteiligungsergebnis geprägt sein, welches 2021 durch hohe
23
Siehe Kapitel 2.9 Finanzlage.
24
Siehe Kapitel 2.9 Finanzlage.
25
Zu den Annahmen siehe Kapitel 7. Prognosebericht.
42
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
Ausschüttungen von Tochtergesellschaften beeinflusst wurde. Weiterhin gehen wir davon aus, dass die Erträge aus der
Bewertung des Deckungsvermögens unter den Werten von 2021 liegen werden.
Abhängigkeitsbericht
Über die Beziehungen der Evonik Industries AG zu verbundenen Unternehmen wurde ein Bericht nach § 312 AktG erstellt,
der mit folgender Erklärung abschließt: „Unsere Gesellschaft hat bei den im Bericht über Beziehungen zu verbundenen
Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften nach den Umständen, die uns in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die
Rechtsgeschäfte vorgenommen worden sind, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten.
Maßnahmen wurden weder getroffen noch unterlassen.“
EVONIK LAGEBERICHT 2021
43
44
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
4. Forschung & Entwicklung
Unser Ziel: Innovationsfü
hrer der chemischen Industrie
Die Verbindung von Innovationskraft und Kundennähe ist für Evonik ein entscheidender Erfolgsfaktor und Motor für
profitables Wachstum. Innovationen sind Antworten auf einen Bedarf – der Gesellschaft, der Menschen, der Kunden. Unsere
Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten (F&E) umfassen die F&E-Teams der Divisionen, das Innovation Steering, unsere
strategische Forschungseinheit Creavis und Evonik Venture Capital. Den strategischen Rahmen für unsere F&E gibt das
Research, Development & Innovation Council vor, das auch die Verteilung der personellen und finanziellen F&E-Ressourcen
steuert. Geleitet wird das Council von dem für Chemie und Innovation verantwortlichen Vorstandsmitglied. Weitere
Mitglieder sind der Chief Innovation Officer, der Leiter Konzernstrategie und die Divisionsleiter.
Unsere F&E-Aktivitäten richten wir auf sechs Innovationswachstumsfelder aus:
 Sustainable Nutrition: Etablierung neuer Produkte und Services für eine nachhaltige Ernährung für den Menschen
und in der Tierhaltung
 Healthcare Solutions: Entwicklung neuer Materialien für Implantate und als Bestandteile von Zellkulturmedien
sowie maßgeschneiderte, innovative Medikamentenformulierungen
 Advanced Food Ingredients: Aufbau eines Portfolios von gesundheitsfördernden Substanzen und
Nahrungsergänzungsmitteln als Beitrag zur gesunden Ernährung
 Membranes: Ausweitung der Membrantechnologie zur effizienten Gasseparation für weitere Anwendungen
 Cosmetic Solutions: Entwicklung neuer naturbasierter Produkte für kosmetische Anwendungen sowie sensorisch
optimierter Formulierungen für Hautpflegeprodukte
 Additive Manufacturing: Auf- und Ausbau von Produkten und Technologien im Bereich des 3D-Drucks
Mit diesen Innovationswachstumsfeldern wollen wir, verglichen mit 2015, mehr als 1 Milliarde € an zusätzlichem Umsatz
26
bis 2025 erwirtschaften.
2021 wurden beispielsweise im Innovationswachstumsfeld Sustainable Nutrition die Systemlösungen für die Aquakultur
um AQUAVI® Pro-Pond zur Verbesserung der Wasserqualität ergänzt. Dabei handelt es sich um eine probiotische Lösung,
die den Bedarf an hoher Wasserqualität in der Garnelenzucht deckt. Dies verbessert Wohlbefinden und Gesundheit der Tiere.
Die erste Markteinführung erfolgte in China.
Im Innovationswachstumsfeld Healthcare Solutions haben wir 2021 mit innovativen Lösungen zu dem Durchbruch von
mRNA-Impfstoffen beigetragen. Mit der Lieferung von Grundkomponenten für den Impfstoff COMIRNATY® von Pfizer
und BioNTech beschleunigte Evonik 2021 die Verfügbarkeit von COVID-19-Impfstoffen. Im Rahmen der strategischen
Partnerschaft mit BioNTech stellen wir zwei verschiedene Lipide für diesen Impfstoff her. Zusammen mit anderen Lipiden
bilden sie einen Lipid-Nanopartikel (LNP), der als schützende Hülle die mRNA sicher in die Zelle transportiert. Die von
Healthcare Solutions entwickelten, auf LNP basierenden Formulierungen sind eine vielversprechende Technologie für die
selektive Freisetzung von Wirkstoffen im Körper. Die mRNA-Technologie hat ein erhebliches Potenzial für die
Verabreichung weiterer genbasierter Impfstoffe.
Die im Innovationswachstumsfeld Advanced Food Ingredients geführten Produkte Medox® und AvailOm® konnten ihre
Marktpräsenz ausweiten. Beide Produkte leisten einen Beitrag zur gesunden und nachhaltigen Ernährung. Die hochdosierten
Omega-3-Fettsäuren AvailOm® verzeichneten ein robustes zweistelliges Wachstum. Die neueste Version von AvailOm®,
26
Erzielt mit Produkten eingeführt ab 2015.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
45
die aus Mikroalgen gewonnen wird, wird von Kunden nachgefragt, die nach nachhaltigen Lösungen suchen. Das
Nahrungsergänzungsmittel Medox®, das erste Produkt von Evonik, das direkt an Endverbraucher vermarktet wird, setzte
seine globale Verbreitung durch eine verstärkte Online-Präsenz in China fort. Mit Pflanzenpigmenten aus dunklen Beeren
wie Heidelbeeren und schwarzen Johannisbeeren bindet Medox® freie Radikale und trägt so zu gesünderen Blutgefäßen bei.
Im Jahr 2021 hat das Innovationswachstumsfeld Membranes das Produktportfolio weiter ausgebaut. Dies stärkt die weltweit
führende Marktposition von Evonik als Technologieführer auf dem Weltmarkt für Gastrennmembranen. Um der steigenden
Nachfrage gerecht zu werden, bauen wir derzeit am österreichischen Standort Schörfling eine neue Hohlfaserspinnanlage
zur Herstellung von SEPURAN® Gastrennmembranen. Haupttreiber für das weitere Wachstum des Membrangeschäfts sind
der Trend zu grünen Gasen einschließlich Biogas und Wasserstoff sowie der Bedarf an effizienten Trennlösungen zum
Beispiel für die Luftfahrt und die Öl- und Gasindustrie.
Das Innovationswachstumsfeld Cosmetic Solutions setzte seinen erfolgreichen Kurs auch im Jahr 2021 fort. Unsere
Corporate-Venture-Capital-Gruppe investierte in Revivo BioSystems Pte. Ltd., ein in Singapur ansässiges Start-up-
Unternehmen. Revivo BioSystems bietet eine schnelle und kosteneffiziente Technologie für die Herstellung realistischer 4D-
Modelle der menschlichen Haut zur Prüfung von chemischen, kosmetischen und pharmazeutischen Wirkstoffen als
Alternative zu Tierversuchen.
Mit der Errichtung einer neuen Produktionsanlage am Standort Marl will Evonik ihre Marktposition als weltweit führender
Hersteller von Polyamid-12-Pulvermaterialien für den pulverbasierten 3D-Druck stärken. Dieses Produkt wurde im
Innovationswachstumsfeld Additive Manufacturing entwickelt. Zudem gelang der Markteintritt in die
Photopolymerisationstechnologie mit der Einführung der ersten vier gebrauchsfertigen INFINAM®-Formulierungen
innerhalb der neuen Produktlinie Photopolymere. Partnerschaften mit wichtigen Marktteilnehmern wurden ausgebaut, um
den 3D-Druck als Fertigungstechnologie im industriellen Maßstab entlang der gesamten Wertschöpfungskette
voranzutreiben.
Erfolgreiches Innovationsmanagement
Neue Produkte und Verfahren sichert Evonik mit ihrer Patentstrategie ab. Den Wert und die Qualität unseres
Patentportfolios haben wir in den vergangenen Jahren kontinuierlich gesteigert. Im Jahr 2021 wurden 280 Patente neu
eingereicht. 2021 stiegen die Aufwendungen für F&E um 7 Prozent auf 464 Millionen €. Die Steuerung der F&E-Projekte
erfolgt über den bei Evonik entwickelten mehrstufigen Prozess „Idea-to-Profit“, mit dem wir eine Idee von der
systematischen Entwicklung bis zum profitablen Umsatz begleiten.
Unsere
Innovationspipeline
umfasst grundlegend neue Geschäftsoptionen ebenso wie die Sicherung oder perspektivische
Erweiterung bestehender Aktivitäten. Produkt- und Prozessinnovationen sowie Geschäftsmodell- und Systeminnovationen
stehen gleichermaßen im Fokus. Wir richten unser Projektportfolio differenziert an der Strategie der jeweiligen
Geschäftseinheiten aus und fokussieren uns auf Wachstumsbereiche mit hohen Nachhaltigkeitsvorteilen. In mehr als
50 „Open Innovation“-Projekten haben wir mit Partnern aus Industrie, Universitäten und Forschungseinrichtungen in
Forschungsnetzwerken zusammengearbeitet. Unsere Aktivitäten wurden unter anderem von der Europäischen Kommission
und der Bundesrepublik Deutschland mit mehr als 5 Millionen € gefördert.
Das größte von Evonik koordinierte, EU-geförderte Forschungsprojekt MACBETH (Membranes And Catalysts Beyond
Economic and Technological Hurdles) erreichte im Juli 2021 einen Meilenstein. Die EU-Kommission evaluierte das Vorhaben
zum ersten Mal — mit positivem Ergebnis. Im Rahmen von MACBETH sollen Technologien entwickelt werden, die
großtechnische Reaktionen deutlich energieeffizienter machen. Insgesamt fördert die EU die Maßnahme mit 17 Millionen €.
46
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
In vier Teilprojekten arbeiten daran 24 Partner aus zehn Ländern bis zum Jahr 2024. Ein Teilprojekt findet bei Evonik im
Chemiepark Marl statt und betrifft die Hydroformylierung. Ziel ist, katalytische Membranreaktoren für den industriellen
Einsatz zu entwickeln.
2017 enthält noch das im Juli 2019 abgegebene Methacrylatgeschäft.
Zielgerichtete Forschung & Entwicklung
Rund 86 Prozent unserer F&E-Aufwendungen entfallen auf die vier produzierenden Chemie-Divisionen. Dazu zählen vor
allem Forschungsaktivitäten, die spezifisch auf deren Kerntechnologien und -märkte ausgerichtet sind sowie auf die
Entwicklung neuer Geschäfte. Ein überdurchschnittlicher Anteil unserer F&E-Mittel fließt in die Forschungsaktivitäten der
Divisionen Specialty Additives, Nutrition & Care und Smart Materials. Die Division Performance Materials fokussiert sich auf
Prozess- und Produktoptimierungen.
Als strategische Forschungseinheit forscht Creavis an transformativen Innovationen – jenseits des Produkt- und Marktfokus
der operativen Geschäftseinheiten. Die drei Inkubationscluster Defossilation, Life Sciences und Solutions Beyond Chemistry
sollen einen wichtigen Beitrag zur Erreichung der Geschäfts- und Nachhaltigkeitsziele von Evonik leisten. So entwickelt das
Cluster Defossilation wachstumsstarke Lösungen, die es Industrien ermöglichen, unabhängiger von fossilen Rohstoffen zu
werden oder den Weg in eine klimaneutrale Wasserstoffwirtschaft zu ebnen. Neuartige Konzepte für die
464
433
428
437
476
0 100 200 300 400 500
2021
2020
2019
2018
2017
F&E-Aufwand
in Millionen €
EVONIK LAGEBERICHT 2021
47
ressourcenschonende und nachhaltige Produktion von Lebensmitteln sowie die Vorbeugung und Heilung von Krankheiten
sind Schwerpunkt des Clusters Life Sciences. Auf Basis von „Domain Knowledge” und datenbasierter Lösungen fördert
Solutions Beyond Chemistry nachverfolgbare, sichere und zirkuläre Wertschöpfungsketten.
Grüner Wasserstoff ist einer der Hoffnungsträger der Energiewende. Zum einen dient er als CO
2
-freier Energieträger für
Industrie und Mobilität, zum anderen ist Wasserstoff ein wichtiger Rohstoff für die chemische Produktion. Grüner
Wasserstoff wird mit Strom aus erneuerbaren Quellen mittels Elektrolyse von Wasser gewonnen. Noch ist er deutlich teurer
als konventioneller Wasserstoff, der in der Regel aus Methangas und unter Bildung von Kohlendioxid hergestellt wird. Für
die Wirtschaftlichkeit von grünem Wasserstoff sind neben günstigem Ökostrom die Investitionskosten des Elektrolyseurs
entscheidend. Zentrale Komponente des Elektrolyseurs, die Wirkungsgrad und Zuverlässigkeit wesentlich beeinflusst, ist
eine ionenleitende Membran. Evonik hat eine neuartige anionenleitende Membran (Anion Exchange Membrane, AEM)
entwickelt, die der kostengünstigen Wasserstofferzeugung mittels Elektrolyse zum Durchbruch verhelfen soll.
Darüber hinaus erschließt sich Evonik neue Geschäftspotenziale über ihre Corporate-Venture-Capital-Aktivitäten. Gezielt
investieren wir in spezialisierte Technologiefonds und Start-ups mit strategischem Bezug zum Konzern. So erhalten wir in
sehr frühen Phasen Einblicke in innovative Entwicklungen. In Projekten erarbeiten wir mit unseren Partnern neue Produkte
und Technologien und erhöhen so unser Innovationstempo. Seit 2012 wurden rund 40 Beteiligungen eingegangen. Eine
Erfolgsstory ist beispielsweise JeNaCell – ein Biotech-Start-up, an dem sich Evonik 2015 beteiligt hatte. Das von JeNaCell
entwickelte naturidentische Material wird in der Medizintechnik und Dermatologie zur Versorgung von Wunden und
Verbrennungen sowie zur Hautberuhigung eingesetzt. Im August 2021 haben wir JeNaCell vollständig übernommen.
F&E bei Evonik
2021
F&E-Aufwand
464 Millionen €
F&E-Quote
a
3,1%
Anzahl neu eingereichter Patente 280
Bestand Patente und Patentanmeldungen rund 24.000
Bestand Markenregistrierungen/-anmeldungen rund 7.350
F&E-Mitarbeiter rund 2.600
F&E-Standorte mehr als 30
a
Verhältnis von F&E-Aufwand zu Umsatz.
48
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
EVONIK LAGEBERICHT 2021
49
5. Nachhaltigkeit
5.1 Nachhaltigkeitsstrategie
E
vonik soll das weltweit beste Spezialchemieunternehmen werden. Unsere Nachhaltigkeitsstrategie unterstreicht diesen
Anspruch mit ambitionierten Zielen und Steuerungsinstrumenten, die uns helfen, Nachhaltigkeit in profitables Wachstum zu
übersetzen. Immer mehr Kunden erwarten, dass wir sie bei der Erreichung ihrer eigenen Nachhaltigkeitsziele
unterstützen. Die strategische Weiterentwicklung unseres Nachhaltigkeitsmanagements soll sich künftig auch in
zusätzlichen Nachhaltigkeitszielen in der Vergütung des Vorstandes und der Konzernführungskräfte ausdrücken.
Zahlreiche Selbstverpflichtungen und Engagements
Evonik hat sich zur Einhaltung international anerkannter Standards sowie eigener, darüber hinausgehender Leitlinien
und Verhaltensgrundsätze verpflichtet. Dazu zählen beispielsweise die zehn Prinzipien des UN Global Compact.
Außerdem engagieren wir uns in zahlreichen Netzwerken, wie der Nachhaltigkeitsinitiative der chemischen Industrie in
Deutschland „Chemie
3
“ oder im Weltwirtschaftsrat für Nachhaltige Entwicklung (WBCSD). Zusammen mit unserem
Verhaltenskodex bilden unsere Global Social Policy, unsere Werte für Umwelt, Sicherheit, Gesundheit und
Qualität sowie die Menschenrechtliche Grundsatzerklärung des Vorstandes den Rahmen für die verantwortungsvolle
Unternehmensführung bei Evonik.


Nachhaltigkeitsanalyse der Geschäfte unterstützt Portfoliosteuerung
Evonik hat Nachhaltigkeit in den strategischen Managementprozess integriert. Dieser bildet den Rahmen für
unser Nachhaltigkeitsmanagement unter Berücksichtigung ökologischer, ökonomischer und sozialer Ziele. Im Berichtsjahr
haben wir unsere Beiträge zu einer nachhaltigen Transformation in vier Sustainability Focus Areas (SFA)
zusammengefasst. Jede SFA adressiert spezifische Kernanforderungen an Nachhaltigkeit: Fight Climate Change,
Drive Circularity, Safeguard Ecosystems sowie Ensure Health & Wellbeing. Für jede SFA zeigen wir auf, wie
Evonik den eigenen ökologischen Fußabdruck verringert und welchen Handabdruck die Anwendung unserer
Produkte und Lösungen in ihren jeweiligen Märkten bedeutet. Unsere Wachstumsdivisionen verfolgen unterschiedliche,
an den Erfordernissen ihrer jeweiligen Märkte ausgerichtete Maßnahmenpläne mit Beiträgen in den vier Sustainability
Focus Areas.
Messbare Effekte fließen in den strategischen Managementprozess über unsere Nachhaltigkeitsanalyse ein, in deren
Zentrum die von Evonik als wesentlich identifizierten Marktsignale stehen. Dazu zählen unter anderem künftige
regulatorische Entwicklungen, ökologische und soziale Leistungen im Marktvergleich oder wesentliche
Nachhaltigkeitsambitionen in unseren Märkten. Alle Marktsignale orientieren sich an dem Rahmenwerk für Portfolio
Sustainability Assessments (PSA) des World Business Council for Sustainable Development (WBCSD), an dessen
Entwicklung Evonik von Anfang an beteiligt war. Eine Besonderheit dieses Ansatzes ist die differenzierte Betrachtung der
jeweiligen Produkte in spezifischen Anwendungen und regionalen Kontexten (Product Application Region Combinations,
PARCs). Für jede PARC erfassen wir auch Produkt-nutzungseffekte, die wir schrittweise stärker quantifizieren werden.
Die Auswertung aller erfassten PARCs bündeln wir in einer strukturierten Bewertung der Nachhaltigkeitsperformance
unseres Portfolios, ausgedrückt in den Kategorien „Leader (A++)“, „Driver (A+)“, „Performer (B)“, „Transitioner (C-)“
und „Challenged (C--)“.
50
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
Im Berichtsjahr haben wir die Nac
hhaltigkeitsanalyse zum zweiten Mal auf das gesamte Portfolio von Evonik angewendet.
Dabei wurden 463 PARCs untersucht, die in Summe den kompletten Chemieumsatz 2020 abdecken. Die wichtigsten
Ergebnisse sind: Evonik erzielt 91 Prozent
27
des Umsatzes mit Produkten und Lösungen, die in Bezug auf ihre
Nachhaltigkeitsleistung mindestens auf Marktniveau liegen (Kategorien „Leader“, „Driver“ und „Performer“). 37 Prozent
des Umsatzes erwirtschaften wir mit Produkten und Lösungen, die hinsichtlich ihres ausgeprägten positiven
Nachhaltigkeitsprofils über bzw. sogar deutlich über Marktniveau liegen (Kategorien „Leader“ und „Driver“). Diese nennen
wir „Next Generation Solutions“. Deren Umsatzanteil wollen wir bis 2030 substanziell ausbauen.


Vorausschauendes Ressourcenmanagement
Evonik hat sich ehrgeizige Ziele für das Wassermanagement sowie zur Verringerung der CO
2
-Emissionen (Scope 1, 2 und
3) gesetzt.
28
Bei großen Investitionen stellt der CO
2
-Preis eine zusätzliche Planungsprämisse dar. Im Rahmen des Strategie-
und Planungsprozesses 2021 wurden Optionen zur kurz-, mittel- und langfristigen Senkung unserer Treibhausgas-
emissionen evaluiert.
27
Quelle: interne Auswertungen auf Basis des Jahres 2020.
28
Siehe Kapitel 5.5 Umwelt.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
51
Kontinuierliche Verbesserung der Nachhaltigkeitsberichterstattung
Auch 2021 habe
n wir unsere Nachhaltigkeitsberichterstattung weiterentwickelt. Die Vorbereitungen für einen möglichen
EU-Berichtsstandard sowie neue internationale Rahmensetzungen für die Nachhaltigkeitsberichterstattung verfolgen wir mit
großer Aufmerksamkeit. Angesichts der steigenden Bedeutung nichtfinanzieller Kennzahlen und ihrer Steuerungsfunktion
wurde das Projekt „Sustainability Data Management“ gestartet. Ziel ist die Verbesserung von Effizienz und Qualität der
entsprechenden Datenerhebungsprozesse und -systeme. Dazu sollen nachhaltigkeitsbezogene Daten im Sinne eines „single
point of truth“ auf einer einzigen Plattform gebündelt werden.
Sustainable Finance
Als Teil des Green Deal soll die EU-Taxonomie die Finanzströme in Richtung nachhaltiger Investments lenken. Dazu hat
die EU-Kommission 2021 delegierte Rechtsakte für die Umweltziele „Klimaschutz“ und „Anpassung an den
Klimawandel“ erlassen. Das Spezialchemieportfolio von Evonik ist hinsichtlich dieser beiden Ziele bisher nur in geringem
Ausmaß von der EU-Taxonomie betroffen.
29
Die Weiterentwicklung unseres Portfolios und die Ausrichtung unserer Produkte und Verfahren auf Nachhaltigkeit
haben eine immer größere Bedeutung für die langfristige Finanzierung unserer Geschäftstätigkeit. Produkte und
Lösungen von Evonik leisten in vielen Endmärkten einen Beitrag zur nachhaltigen Transformation. Dies gilt
beispielsweise für die Ausrichtung auf Zirkularität und Klimaneutralität. Unsere strategischen und operativen Fortschritte
zu mehr Nachhaltigkeit werden vom Kapitalmarkt anerkannt. Evonik hat sich seit einigen Jahren im Spitzenfeld
renommierter Nachhaltigkeitsratings und -rankings etabliert. Die exzellente Positionierung konnten wir im Berichtsjahr
weiter ausbauen: Die Ratingagentur EcoVadis zeichnete Evonik erstmals mit „Platin“ aus. Bei MSCI erhielten wir zum
ersten Mal ein AA-Rating und stiegen in die Kategorie „Leader“ auf. Im August 2021 platzierte Evonik
erfolgreich eine grüne Hybridanleihe mit einem Nominalvolumen von 500 Millionen €. Diese Anleihe war unser
erstes grünes Finanzierungsinstrument. Die der Emission vorausgehende Erarbeitung eines Green Finance Frameworks hat
erheblich dazu beigetragen, Nachhaltigkeit noch stärker in unserer Finanzstrategie zu verankern.


 Zusammengefasste nichtfinanzielle Erklärung
Die zusammengefasste nichtfinanzielle Erklärung (NFE) gemäß §§ 315b und c bzw. 289b bis 289e HGB geben wir integriert
in den zusammengefassten Lagebericht ab. Die Inhalte der NFE umfassen die Aspekte Arbeitnehmer-, Umwelt- und
Sozialbelange, Achtung der Menschenrechte, Bekämpfung von Korruption und Bestechung sowie die Lieferkette. Hier
berichten wir für die einzelnen Aspekte über Konzepte, Prozesse, Maßnahmen und Kennzahlen. Bei der Erstellung haben
wir uns an den GRI-Standards der Global Reporting Initiative (GRI) orientiert. Zudem haben wir die Angaben zur EU-
Taxonomie im Kapitel Umwelt aufgenommen.
Die relevanten Themen für die NFE ergeben sich aus unserer Wesentlichkeitsanalyse
30
sowie der Bedeutung dieser Themen
für Evonik. Im Geschäftsjahr 2021 haben wir keine wesentlichen Einzelrisiken und aggregierten Risiken mit sehr
wahrscheinlich schwerwiegenden negativen Auswirkungen im Zusammenhang mit den jeweiligen
nichtfinanziellen Belangen identifiziert. Chancen und Risiken für nichtfinanzielle Aspekte sind in unser
Chancen- und Risikomanagementsystem einbezogen und werden im Chancen- und Risikobericht
31
beschrieben.
32
29
Siehe Kapitel 5.5. Umwelt.
30
Siehe hierzu im Nachhaltigkeitsbericht.
31
Siehe Kapitel Chancen- und Risikobericht.
32
Zusätzlich verweisen wir auf unsere im Rahmen der Teilnahme am CDP Climate Change veröffentlichten Risiken zum Thema Klimawandel. Diese Informationen sind auf unserer
Internetseite http//evonik.com/CDP-ClimateChange verfügbar.
52
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
Die NFE wurde inhaltlich durch KPMG mit begrenzter Sicherheit bzw. die Kapitel 5.3 Mitarbeiter und 5.4 Sicherheit mit
hinreichender Sicherheit geprüft. Die Prüfung erfolgte unter Anwendung des für die Nachhaltigkeitsberichterstattung
einschlägigen Prüfungsstandards ISAE 3000.
Übersicht
Inhalte der NFE Themen Kapitel im zusammengefassten Lagebericht
Geschäftsmodell 1.1 Geschäftsmodell
a
5.1 Nachhaltigkeitsstrategie
Arbeitnehmerbelange Arbeitssicherheit, Anlagensicherheit 5.4 Sicherheit
Attraktivität als Arbeitgeber 5.3 Mitarbeiter
Vielfalt und Chancengleichheit 5.3 Mitarbeiter
Gesundheitsschutz- und -förderung 5.3 Mitarbeiter
Aus-/Weiterbildung 5.3 Mitarbeiter
Umweltbelange Klimawandel 5.5 Umwelt
EU-Taxonomie 5.5 Umwelt
Wassermanagement 5.5 Umwelt
Product Stewardship 5.6 Wertschöpfungskette
Achtung der Menschenrechte Verantwortliche Unternehmensführung und
Menschenrechte
5.6 Wertschöpfungskette
Bekämpfung von Korruption und Bestechung Verantwortliche Unternehmensführung und
Menschenrechte
5.6 Wertschöpfungskette
Erklärung zur Unternehmensführung
b
Lieferkette Verantwortung in der Wertschöpfungskette 5.6 Wertschöpfungskette
Sozialbelange Gesellschaftliches Engagement 5.6 Wertschöpfungskette
a
Prüfung erfolgte im Rahmen der Prüfung des zusammengefassten Lageberichts.
b
Unterlag nicht der inhaltlichen Prüfung durch den Abschlussprüfer.
Angaben für die Evonik Industries AG
Die Evonik Industries AG ist die Muttergesellschaft des Evonik-Konzerns. Sie fungiert als Managementholding, gibt die
weltweit zu beachtenden Konzepte und Regeln vor und überwacht deren Einhaltung. Alle hier beschriebenen Aspekte gelten
für die Evonik Industries AG und den Konzern gleichermaßen. Die Erhebung von weltweiten Daten erfolgt zu Zwecken der
Steuerung und des Monitorings, daher stehen die Konzernkennzahlen im Fokus. Für die Evonik Industries AG, die selbst
keine Produktionsstandorte betreibt, sind nur wenige Kennzahlen sinnvoll.
Kennzahlen zur Evonik Industries AG
2020 2021
Mitarbeiter (Stichtag 31. Dezember)
2.
526
2.447
Anteil Frauen an der Gesamtbelegschaft in % 45,7 46,6
Anteil Frauen in Managementfunktionen in % 31,2 32,8
Fluktuationsrate in % 4,4 7,1
Durchschnittliche Konzernzugehörigkeit in Jahren 17,3 17,2

EVONIK LAGEBERICHT 2021
53
5.3 Mitarbeiter
Mitarbeiter bilden das Fundament unseres Erfolgs
Bei Evonik steht der Mensch im Mittelpunkt der Arbeitswelt. Unsere Mitarbeiter sind die Grundlage für unseren Erfolg. Ihre
fachliche Qualifikation und ihr Engagement zeichnen sie aus und machen Evonik stark. Der Weg zum besten
Spezialchemieunternehmen verlangt besonderes Augenmerk auf alle Themen der Personalarbeit. Dazu gehört, dass wir uns
als Arbeitgeber kontinuierlich weiterentwickeln. Denn unser Ziel erreichen wir nur mit erstklassig qualifizierten, motivierten
und gesunden Mitarbeitern.
Weltweite Steuerung
Mithilfe des HR-Strategieprozesses stellen wir eine kontinuierliche Fortentwicklung unserer Personalarbeit im Einklang mit
unserer Wesentlichkeitsanalyse und Konzernstrategie sicher. Auf Basis der geplanten Weiterentwicklung der
Geschäftseinheiten sowie der sich abzeichnenden Trends haben wir die Themenfelder der Personalstrategie angepasst.
Zukünftig fokussieren wir uns auf die folgenden vier Themenfelder:
 Aktive Gestaltung des organisatorischen Wandels durch Führungskräfte
 Individuelle Förderung von Mitarbeitern
 Sicherung der Verfügbarkeit erfolgskritischer Talente
 Leistungs- und erfolgsorientiert vergüten.
Unsere global aufgestellte HR-Organisation unterstützt Zielsetzungen in diesen Themenfeldern mit leistungsfähigen
digitalen Services und Prozessen, wie etwa myHR und einer globalen Wissensdatenbank für Führungskräfte und Mitarbeiter.
Unsere HR-Organisation umfasst die Funktionen HR Talent Management und HR Business Management. HR Talent
Management bündelt Aktivitäten im Zusammenhang mit der Gewinnung, Entwicklung, Bindung und Führung von
Mitarbeitern. HR Business Management koordiniert die regionale Arbeitgeberfunktion, alle leistungsabhängigen
Komponenten sowie die weltweite Solutions & Systems Organisation, Labor Relations, HR IT und Workforce Analytics.
Die Leiter beider Bereiche berichten an den Personalvorstand und Arbeitsdirektor als zuständiges Vorstandsmitglied
(CHRO). Oberstes Entscheidungsgremium ist das Executive Committee HR. Es verabschiedet die globale Strategie für die
funktionale Aufstellung der Bereiche und trifft Entscheidungen zur konzernweiten Personalstrategie. Das Gremium setzt sich
zusammen aus dem CHRO, ausgewählten Vertretern der Divisionen sowie den Leitern HR Talent und HR Business
Management.
Die Entwicklung von Konzernführungskräften ist in einer gesonderten Funktion direkt dem Vorstandsvorsitzenden
zugeordnet.
Mitarbeiterzahl leicht verringert
Zum Jahresende 2021 waren im Evonik-Konzern 33.004 Mitarbeiter beschäftigt. Im Vergleich zum Jahresende 2020 ging
die Zahl der Mitarbeiter um 102 Personen zurück.
54
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Mitarbeiter nach Divisionen
31.12.2020 31.12.2021
Specialty Additives 3.666
3.693
Nutrition & Care 5.295 5.453
Smart Materials 7.874 7.742
Performance Materials 1.798 1.964
Technology & Infrastructure 8.711 8.152
Enabling Functions, Other Activities, Konsolidierung 5.762 6.000
Evonik 33.106 33.004
Vorjahreszahlen angepasst.
Der Personalaufwand einschließlich Sozialabgaben und des Aufwands für die Altersvorsorge erhöhte sich um 8 Prozent auf
3.408 Millionen € (Vorjahr: 3.168 Millionen €). Die Personalaufwandsquote verringerte sich bezogen auf den Umsatz auf
22,8 Prozent (Vorjahr: 26,0 Prozent).
5.3.1 Attraktivität als Arbeitgeber
Durch ein attraktives Arbeitsumfeld möchten wir die besten Talente für Evonik gewinnen und entwickeln. Neben Kultur-
und Netzwerkinitiativen sowie Lern- und Weiterbildungsmöglichkeiten bieten wir unseren Beschäftigten eine
erfolgsorientierte Vergütung und zusätzliche Leistungen. Dabei legen wir besonderen Wert auf flexible Arbeitsbedingungen,
die Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben sowie Gesundheitsmaßnahmen.
Erfolgreiche Arbeitgebermarke
Als unsere wichtigsten Botschafter stehen die Beschäftigten von Evonik im Mittelpunkt unserer globalen Arbeitgeber-
markenkampagne #HumanChemistry. Sie geben dem Unternehmen mit persönlichen Einblicken in ihr Arbeitsleben und
Beiträgen auf unserer Karriere-Webseite und unseren Social-Media-Kanälen ein unverwechselbares Gesicht. Die
Entwicklung unserer Arbeitgebermarke verfolgen wir im Rahmen externer Rankings und interner Befragungen. Eine
wichtige Kennzahl ist für uns die Frühfluktuation
33
.
Gezieltes Talentmanagement
Attraktive Karrierepfade, systematische Job-Rotation und hochwertige, teils hybride Entwicklungsprogramme sind
maßgeblich für die Entwicklung unserer künftigen Top-Führungskräfte. In Personalklausuren mit Vorstandsbeteiligung
diskutieren und bewerten wir regelmäßig Potenzialeinschätzungen, Nachfolgeszenarien und Entwicklungsbedarfe von
Talenten.
Kreatives Onboarding
Aufgrund der Corona-Pandemie mussten wir innovative virtuelle Lösungen im Einklang mit Sicherheit und Gesundheit
finden, um neue Mitarbeiter kulturell wie fachlich schnell und zuverlässig zu integrieren. Virtuelle Willkommens-
veranstaltungen und Video-Blogs haben sich als guter Weg erwiesen, wechselseitiges Kennenlernen und Netzwerken zu
stärken. Das globale Konzept für die Onboarding-Aktivitäten von Evonik gilt in der Branche als Best Practice und erhielt dafür
externe Auszeichnungen.
Mitarbeiterbefragung
Unsere rund 33.000 Mitarbeiter weltweit rufen wir etwa alle drei Jahre auf, eine anonyme Einschätzung ihres Arbeitsumfelds
abzugeben. Im November 2021 fand die sechste konzernweite Mitarbeiterbefragung statt – mit einer erneut hohen
33
Eigenkündigung neu eingestellter Mitarbeiter innerhalb des ersten Jahres.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
55
Beteiligungsquote von 84 Prozent. Die Mitarbeiterbefragung erlaubt uns Rückschlüsse darauf, wie organisatorische
Veränderungen oder die Umsetzung unserer Konzernwerte Performance, Openness, Trust und Speed unternehmensweit
gelebt werden. Der ermittelte Commitment-Index lag bei 73 Prozent (Vergleichswert 2018: 68 Prozent). Dieser wurde auf
Basis von sechs der insgesamt 56 Survey Items gemessen. Die Fragen zielten ab auf Gesamtzufriedenheit des
Arbeitsverhältnisses, Weiterempfehlung des Arbeitgebers, empfundenen Stolz für Evonik zu arbeiten, Glauben an eine
zukünftige Ausrichtung von Evonik, Motivation und Leistungsbereitschaft im Team. Im Berichtsjahr haben wir konzernweit
rund 50 punktuelle Befragungen und Stimmungs-Checks zu unterschiedlichsten Themen durchgeführt. Darunter etwa
Fragen zu künftigen Formen der Arbeitsgestaltung.
ONE Culture
Unser Erfolg beruht auf Vielfalt und dem übergreifenden Verständnis, was uns bei Evonik verbindet: unser Purpose, die
Unternehmenswerte und daraus abgeleitete Working Principles. Die Initiative ONE Culture stärkt diese Bausteine in der
täglichen Zusammenarbeit. Mitarbeiterbeteiligung, konzernweiter Ideenaustausch und funktionsübergreifende
Zusammenarbeit sind dabei zentrale Erfolgsfaktoren. Im Berichtsjahr wurden diese Anforderungen in zahlreiche Formate
wie zum Beispiel das Evonik-Kompetenzmodell, Onboarding-Workshops und Lernreisen integriert.
Umfassendes Performance-Management-System
Acht Performance-Dimensionen sind Grundlage unseres Performance-Management-Prozesses. Sie umfassen unter anderem
das Leistungs- und Führungsverhalten, aber auch die Zielerreichung sowie die Arbeitsqualität und -quantität. Berücksichtigt
wird auch, mit welchen Verhaltensweisen die Arbeitsergebnisse erreicht werden. Im Vergleich zum Vorjahr haben wir drei
Aspekte stärker betont – Vielfalt, Nachhaltigkeit und Führungsverhalten. Diese sind in das Kompetenzmodell von Evonik
eingeflossen. Das Kompetenzmodell beschreibt die Fähigkeiten, die unsere Führungskräfte mitbringen und in ihren Teams
weiterentwickeln sollen. Wir sind überzeugt, dass nachhaltiges Handeln und Vielfalt in unseren Teams die Grundlage ist für
eine exzellente Performance.
Langfristige Arbeitsplätze
Wir möchten unseren Mitarbeitern zur Erhöhung ihrer Planungssicherheit einen attraktiven Vertragsstatus bieten. Daher
sind rund 96 Prozent unserer Beschäftigten weltweit mit unbefristeten Verträgen ausgestattet. Zur Überbrückung
kurzfristiger bzw. temporärer Engpässe arbeiten wir in Deutschland mit Personaldienstleistern zusammen. Diese müssen
eine gültige Erlaubnis zur Arbeitnehmerüberlassung nachweisen. Da in der chemischen Industrie ein großer Bedarf an hoch
qualifizierten Mitarbeitern besteht, sind hier im Vergleich zu anderen produzierenden Branchen weniger Leiharbeitnehmer
eingesetzt. Bei Evonik war der Anteil von Leiharbeitnehmern an der Gesamtbelegschaft in Deutschland zum
31. Dezember 2021 gering.
Mitarbeiter nach Vertragsstatus
2020 2021
Beschäftigte 33.106
33.004
davon Stammpersonal unbefristet 30.528 30.463
davon Stammpersonal befristet 1.375 1.433
davon Auszubildende/Trainees
a
1.203 1.108
a
Einschließlich eines Anteils Auszubildender im Ausland und Auszubildender mit Evonik-Vertrag für Dritte.
Auszeichnungen 2021
Zum vierten Mal in Folge erhielt unser Unternehmen die Auszeichnung „Leading Employer“ in Deutschland und ist
Branchenbester in der Chemie. Im branchenübergreifenden Ranking belegte Evonik Platz 10 und gehört damit zu den Top
56
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
10 der attraktivsten Unternehmen deutschlandweit. Auch in China wurde Evonik erneut als einer der zehn beliebtesten
Arbeitgeber gelistet (Top Employer Institute).
Weiterhin geringe Fluktuationsrate
Auf gute Bindung und hohe Mitarbeiterzufriedenheit weist die im Vergleich zu anderen Unternehmen weiterhin geringe
Fluktuationsrate bei neu eingestellten Mitarbeitern hin.
Kennzahlen zur Arbeitgeberbindung
2020 2021
Fluktuationsrate in % 4,4
7,0
Frühfluktuationsrate in % 1,3 2,2
Durchschnittliche Konzernzugehörigkeit in Jahren 14,7 14,5
Weltweit geltende Vergütungsrichtlinien
Eine faire, markt- und leistungsgerechte Vergütung ist weltweit in unseren Personalinstrumenten verankert. Unsere
Grundsätze der Vergütungsgestaltung sind einschließlich der Nebenleistungen in konzernweit geltenden Rahmenrichtlinien
definiert. Die Vergütung orientiert sich an Kriterien wie Verantwortung, Kompetenzen und Erfolg. Zudem finden tarifliche
sowie gesetzliche Mindeststandards, wie zum Beispiel der lokale Mindestlohn, Anwendung. Personenbedingte Merkmale
wie Geschlecht, Alter etc. spielen keine Rolle.
In Deutschland gelten für nahezu 100 Prozent, weltweit für etwa 71 Prozent unserer Mitarbeiter kollektivrechtliche
Vereinbarungen zur Vergütung. An fast allen Standorten bzw. Gesellschaften bestehen leistungs- bzw. erfolgsorientierte
Anreizsysteme; wir erreichen damit nahezu alle Stammmitarbeiter. In allen Regionen, in denen Evonik tätig ist, bieten wir
unseren Mitarbeitern freiwillige soziale Leistungen an. Evonik schränkt weder das Recht der Mitarbeiter auf
Versammlungsfreiheit noch das Recht auf Kollektivverhandlungen ein. Dies gewährleisten wir auch in Ländern, in denen die
Koalitionsfreiheit staatlich nicht geschützt ist.
Darüber hinaus haben wir unseren Mitarbeitern in Deutschland, den USA, Belgien und Singapur auch 2021 wieder die
Teilnahme an dem Mitarbeiter-Aktienprogramm „Share“ angeboten. Die Beteiligungsquote erreichte mit 42 Prozent erneut
ein hohes Niveau.
Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben
Evonik legt Wert auf eine familienfreundliche und lebensphasenbewusste Personalpolitik. Für mehr als 95 Prozent unserer
Mitarbeiter weltweit bieten wir dazu Initiativen an. Kern unseres Ansatzes sind das Angebot flexibler Arbeitszeitmodelle,
die Unterstützung bei der Kinderbetreuung sowie der Pflege naher Angehöriger. Eine Möglichkeit zur flexibleren Gestaltung
des Arbeitsalltags bietet die Initiative PAIRfect. Auf einer Jobsharing-Plattform können Mitarbeiter zusammenfinden, um sich
einen Arbeitsplatz zu teilen.
Evonik wird in der Öffentlichkeit als familienfreundlicher Arbeitgeber wahrgenommen. Seit 2009 durchlaufen wir
jährlich das Audit „berufundfamilie“ der Hertie-Stiftung und lassen uns entsprechend zertifizieren. Darüber hinaus wurde
Evonik auch im Jahr 2021 wieder von der Zeitschrift BRIGITTE als eines der „Besten Unternehmen für Frauen“
ausgezeichnet.
Projekt #SmartWork
SmartWork beschreibt einen hybriden Arbeitsansatz, der eine ausgewogene Mischung aus Präsenz im Betrieb und mobiler
Arbeit darstellt. Das Projekt nutzt Erkenntnisse aus der Corona-Pandemie und abgeschlossenen Pilotprojekten, um die
virtuelle, flexible Zusammenarbeit bei Evonik weiter zu verbessern und zu institutionalisieren. 2021 haben wir die dauerhafte
EVONIK LAGEBERICHT 2021
57
Umsetzung neuer Arbeitsformen vorangetrieben. Hierbei streben wir eine intelligente Verknüpfung von virtuellem und
mobilem Arbeiten an. Zudem werden Kosteneinsparungen aus sinkender Büroraumnutzung und abnehmender Reisetätigkeit
erwartet. Das soll zukünftig auch zu einer Verbesserung des ökologischen Fußabdrucks von Evonik beitragen.
5.3.2 Vielfalt und Chancengleichheit
Als internationales Unternehmen begreifen wir Vielfalt (Diversity) als Chance. Diversity ist nach unserem Verständnis mehr
als eine gesellschaftliche und politische Verpflichtung. Wir sehen darin einen der Schlüssel zu unserem wirtschaftlichen
Erfolg.
Vielfalt bereichert
Evonik ist weltweit in zahlreichen Märkten vertreten. Schon deshalb ist Vielfalt für uns Normalität in der Ausrichtung unserer
Geschäftstätigkeit. Mitarbeiter unterschiedlicher Herkunft und Prägung bereichern unsere Teams und unser Unternehmen.
Vielfalt sorgt bei Evonik für mehr Kreativität, Innovationsstärke und Kundennähe. Entsprechend sensibilisieren wir unsere
Mitarbeiter auch in den Konzernmedien und über die Teilnahme an regelmäßigen Aktionen für den hohen Stellenwert von
Vielfalt in unserem Geschäftsalltag.
Unsere Diversity-Strategie ist abgeleitet aus der Konzernstrategie. Diversity ist fest in unseren Konzernwerten, den Working
Principles und seit 2020 auch im Evonik-Kompetenzmodell verankert. Wir steuern Vielfalt über Zielgrößen, die häufig über
den gesetzlichen Anforderungen liegen. In einem jährlichen Diversity-Bericht informieren wir alle Mitarbeiter über die
aktuelle Situation. Der Vorstand wird vierteljährlich über die Entwicklung wichtiger Diversity-Kennzahlen informiert. Unser
Diversity Council hat den Auftrag, Vielfalt tief in der Organisation zu verankern und nach übergreifenden Kriterien
weiterzuentwickeln. Vertreten sind Mitglieder des Vorstandes, Leiter der Divisionen, Regionen sowie Konzernfunktionen.
Sämtliche Maßnahmen zur Sicherung von Vielfalt folgen einem ganzheitlichen Ansatz: Wir adressieren das Thema
strategisch, kulturell und prozessual. Unter strategisch verstehen wir, dass das Thema Vielfalt konsequent von
Führungskräften vorgelebt und anhand von Kennzahlen in den Dimensionen Erfahrung, Alter, Ausbildung, Nationalität und
Geschlecht gesteuert wird. Dabei berücksichtigen wir auch unterschiedliche Denkweisen und Perspektiven, die etwa aus
Religionszugehörigkeit und sexuellen Orientierungen resultieren. Wir integrieren Vielfalt in unsere HR-Prozesse und
messen deren Umsetzung im Arbeitsalltag.
Unser Verhaltenskodex und unsere Global Social Policy untersagen die Diskriminierung aufgrund von Herkunft, Hautfarbe,
Religion, Alter, Geschlecht, sexueller Orientierung oder Behinderung. Mitarbeiter, die sich diskriminiert fühlen, haben die
Möglichkeit der Beschwerde über das intern und extern zu erreichende anonyme Hinweisgebersystem.
Altersstruktur
Wir fördern generationenübergreifende Zusammenarbeit in unseren Teams, wobei uns die mentale und physische
Gesunderhaltung besonders wichtig sind. Dazu zählen Angebote wie das „Fit for Life“-Programm oder die Unterstützung
unserer Mitarbeiter bei der Pflege von Familienangehörigen. Mit der Online-Plattform LILY (Learning and Individualized
Library) ermöglichen wir lebenslanges Lernen. Eine weitere Maßnahme ist unser Reverse Mentoring. Es bietet
unterschiedlichen Generationen die Chance, voneinander zu lernen und die Vielfalt im Unternehmen aktiv
weiterzuentwickeln.
58
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
Im Jahr 2021 lag das Durchschnittsalter der Evonik-Mitarbeiter bei rund 43 Jahren. Bei den Neueinstellungen waren
46 Prozent der Personen jünger als 30 Jahre, 47 Prozent lagen in der Altersstufe von 30 bis 50 Jahre und 7 Prozent waren
älter als 50 Jahre.
Höherer Frauenanteil
Es ist unser erklärtes Ziel, den Frauenanteil im Unternehmen weltweit und auf allen Ebenen zu erhöhen. Für die obersten
beiden Managementebenen streben wir für 2023 einen Frauenanteil von jeweils 23 Prozent und im unteren Management
von 30 Prozent an. Bei der Gewinnung und Einstellung neuer Mitarbeiter nehmen wir den Aspekt der Chancengerechtigkeit
sehr ernst. Wir orientieren uns an dem Anteil der jeweils für uns relevanten Studiengänge. Bezogen auf Einstellungen in
Managementfunktionen wollen wir einen Frauenanteil von rund 40 Prozent erreichen. Derzeit sind 26 Prozent unserer
Mitarbeiter weiblich. Der Anteil weiblicher Mitarbeiter in Managementfunktionen lag 2021 bei 28 Prozent.
Kennzahlen zur Vielfalt
2020 2021
Anteil Frauen an der Gesamtbelegschaft in %
26
26
Anteil Frauen in Managementfunktionen in % 26 28
Anteil Frauen im unteren Management in % 27 29
Anteil Frauen im mittleren Management in % 14 18
Anteil Frauen im oberen Management in % 16 18
Nationalitäten 106 106
Ein umfangreiches Maßnahmenpaket unterstützt die Erreichung unseres Ziels, die Frauenquote zu erhöhen. Dazu zählen
Angebote zur Vereinbarkeit von Beruf und Familie wie Kinderbetreuung, Kinderferienprogramme oder ein
Elternstammtisch. Darüber hinaus bieten wir unseren Mitarbeiterinnen Netzwerkveranstaltungen des konzerninternen
Frauennetzwerks GroW sowie eine Jobsharing-Plattform.
Als global agierendes Unternehmen ist uns ein breites Spektrum unterschiedlicher Nationalitäten in der Belegschaft wichtig.
Derzeit beschäftigt Evonik Menschen mit 106 unterschiedlichen Nationalitäten an 208 Standorten in über 53 Ländern der
Welt. Der Anteil von Mitarbeitern in Managementfunktionen ohne deutsche Staatsbürgerschaft liegt bei rund 45 Prozent.
Im mittleren Management beträgt er konzernweit rund 25 Prozent.
5
27
24
26
16
2
0 5 10 15 20 25 30
Über 60 Jahre
51 bis 60 Jahre
41 bis 50 Jahre
31 bis 40 Jahre
21 bis 30 Jahre
Unter 21 Jahren
Altersstruktur Evonik-Konzern
in %
EVONIK LAGEBERICHT 2021
59
Unter dem Motto #TogetherAsOneEvonik bekennt sich Evonik zu Fairness und Vielfalt, gegen Hass und Diskriminierung.
Unser Business Council in Nordamerika hat einen Arbeitskreis ins Leben gerufen, um kurz- und langfristige Maßnahmen zu
entwickeln. Diese reichen von Unterstützungsgruppen für Angehörige gesellschaftlicher Minderheiten in der Belegschaft
über gezielte Diversifizierung im Einkauf bis hin zur Organisation eines Diversity BarCamps.
5.3.3 Aus-/Weiterbildung
Gut ausgebildete Mitarbeiter sind ein wesentlicher Erfolgsfaktor im Wettbewerb. Unsere Lernstrategie und
Personalentwicklungsprogramme orientieren sich an künftigen Geschäftsanforderungen.
Lernstrategie zur Weiterbildung
Unsere Aktivitäten zur Aus- und Weiterbildung umfassen die Fortbildung bestehender Mitarbeiter sowie die Ausbildung
junger Menschen. Evonik verfügt über eine weltweite Lernstrategie, die gemeinsam mit unseren Mitarbeitern im Jahr 2021
maßgeblich vorangetrieben wurde. Die zentralen Elemente sind global vereinheitlichte, konsistente Weiterbildungs- und
Personalentwicklungslösungen mit digitalen Selbstlerninhalten, eine Vereinfachung des Angebots an digitalen
Lernplattformen sowie Steigerung der Akzeptanz von selbstgesteuertem digitalem Lernen bzw. von lebenslangem Lernen.
Mit dem Learning and Individualized Library Tool (LILY) stehen unseren Mitarbeitern eine Vielzahl an Lernpfaden und
digitalen Lerninhalten zur selbstgesteuerten Weiterbildung zur Verfügung. Das Global Development Portal schafft
Transparenz über unsere Weiterbildungsangebote sowie unsere Lern- und Entwicklungsstrategie. Beide Plattformen sind
allen Mitarbeitern mit entsprechender IT-Infrastruktur bzw. Intranet weltweit zugänglich. Über die Lernplattform
FutureZone verwalten wir die für unsere Mitarbeiter verpflichtenden Schulungen und E-Learnings und weisen diese zur
Durchführung zu.
Weiterhin hohe Ausbildungsquote
Die 2016 eingeleitete Umstellung der Ausbildungsstrategie auf eine bedarfsgerechte Einstellung und Entwicklung von
jungen Nachwuchskräften ist abgeschlossen. Mit rund 1.100 Auszubildenden sehen wir uns gut vorbereitet auf die
Herausforderungen des demografischen Wandels und eine damit einhergehende reduzierte Verfügbarkeit von Fachkräften
für Produktion und produktionsnahe Bereiche. Um Nachwuchskräfte an das Unternehmen zu binden, erhalten alle
leistungswilligen und leistungsfähigen Ausgebildeten seit 2019 eine Beschäftigungszusage. Die Anzahl der in Kooperation
mit Fremdunternehmen zusätzlich betreuten Auszubildenden lag bei rund 430 Personen.
Evonik bildete im Jahr 2021 in Deutschland rund 1.600 junge Menschen aus, davon über 430 für andere Unternehmen. Die
Ausbildung erfolgte an 16 Standorten in 24 anerkannten Ausbildungsberufen sowie ausbildungsbegleitenden und
kooperativen Studiengängen. Mit 5,8 Prozent lag unsere Ausbildungsquote weiterhin über dem bundesdeutschen
Durchschnitt in der Chemiebranche und Industrie von rund 5 Prozent. Insgesamt betrugen unsere Aufwendungen für die
Ausbildung von Mitarbeitern rund 62 Millionen €. Unser hohes Engagement in der beruflichen Ausbildung schlägt sich auch
in einer hohen Bestehensquote in den Prüfungen nieder.
In der Vorbereitung der Ausbildungsfähigkeit junger Menschen hat sich das Projekt „Start in den Beruf“ sehr bewährt.
Im Projektjahr 2020/2021 wurden 16 zusätzliche Plätze und somit 66 noch nicht ausbildungsfähigen Jugendlichen eine
Projektteilnahme angeboten. Für das Projektjahr 2021/2022 ist eine weitere Erhöhung auf insgesamt 80 Plätze geplant.
Das ergänzende Angebot ermöglicht den Jugendlichen Einblicke in duale Ausbildungsstrukturen und -berufe und hilft ihnen
bei der Berufswahl. Das ist besonders wichtig in Zeiten der Pandemie, in der Schulpraktika nicht stattfinden können.
60
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Trotz anhaltender coronabedingter Einschränkungen im Jahr 2021 konnten aus Sicht von Evonik alle Auszubildenden gut
ausgebildet und auf die Prüfung vorbereitet werden. Die Ausstattung mit Tablet-PCs, die fortschreitende Digitalisierung von
Lernszenarien in der multimedialen Lernumgebung „Mediathek Ausbildung“ und der anteilige Einsatz im Homeoffice
erwiesen sich als gute Kombination. Für den Start des neuen Ausbildungsjahres wurden unter Beachtung der
Hygienevorgaben die regulären Einführungsveranstaltungen in den Ausbildungszentren und extern durchgeführt.
Im Berichtsjahr hat Evonik rund 338 € pro Mitarbeiter für Schulung und Weiterbildung investiert, insgesamt rund
11 Millionen €. Aufgrund der Corona-Pandemie war eine Weiterbildung in Präsenzveranstaltungen auch 2021 überwiegend
nicht möglich. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich der Weiterbildungsmarkt verstärkt auf Online-Schulungen, virtuelle
Präsenzschulungen und digitales Selbstlernen eingestellt, sodass wir die Angebote zur Weiterbildung entsprechend
angepasst haben und ein leichter Anstieg der Lernstunden spürbar war.
5.3.4 Gesundheitsschutz und -förderung
Das weltweite Management von Gesundheitsschutz und -förderung bei Evonik ist langfristig und ganzheitlich ausgerichtet.
Wir betrachten dabei die Beschäftigten selbst, die Arbeitssituation und das betriebliche Umfeld.
Auch 2021 hat die Corona-Pandemie den betrieblichen Gesundheitsschutz vor besondere Herausforderungen gestellt. An
allen Standorten weltweit galten Pandemiepläne. Auf Konzern-, Regionen- und Standortebene waren die vorgesehenen
Steuerungsgremien aktiv. Unser Konzernsteuerungskreis gab global verbindliche Handlungsanleitungen heraus. Auf dieser
Basis legten die lokalen Gremien situationsangepasste Maßnahmen fest. Für Deutschland wurde die mit der
Mitarbeitervertretung geschlossene Betriebsvereinbarung zu COVID-19 mehrfach angepasst und um neue Aspekte ergänzt.
Durch die festgelegten Maßnahmen verbunden mit einem systematischen und umfassenden Fall- und Quarantäne-
management konnten wir Infektionsketten oder -cluster an unseren Standorten weitgehend verhindern. Ein differenziertes
Reporting und regelmäßige Telefonkonferenzen sorgten für einen guten Kommunikationsfluss zwischen den
Steuerungsebenen. Für die Mitarbeiter wurde eine Hotline geschaltet. Zusätzlich gab es im Intranet umfangreiche
Informationsseiten zur Pandemie und zu Unterstützungsangeboten. Unter #wirgegencorona und #maskeaufunddurch
haben wir unsere Mitarbeiter aufgerufen, sich und andere auch weiterhin mit verantwortungsvollem Handeln zu schützen.
Gesunde Mitarbeiter sind unser Ziel
Unser Ansatz zu Gesundheitsschutz und -förderung umfasst eine bedarfsorientierte, qualitativ hochwertige
arbeitsmedizinische Betreuung, eine gesundheitsgerechte, ergonomische Gestaltung der Arbeitswelt sowie ein betriebliches
Notfallmanagement. Damit erfüllen wir alle gesetzlichen Anforderungen an Arbeitsmedizin und betrieblichen
Gesundheitsschutz. Evonik bietet darüber hinaus gezielte freiwillige Maßnahmen zur Gesundheitsförderung an. Diese sind
in der Konzerninitiative well@work gebündelt. Damit unterstützen wir unsere Mitarbeiter, einen gesunden Lebensstil zu
führen.
Die wichtigsten Ziele und Aspekte unserer Occupational-Health-Strategie sind im „Programm für Gesundheitsschutz“
beschrieben. Auf dieser Basis entwickeln wir unsere Strategie konsequent weiter und passen sie den jeweils aktuellen
Entwicklungen an. Basierend auf deutschen Arbeitssicherheits- und Gesundheitsschutzbelangen haben wir die Richtlinien
für die globale Belegschaft erarbeitet. Die an den Standorten gemäß gesetzlichen Vorgaben etablierten Arbeits-
schutzausschüsse tagen mindestens viermal jährlich. Auch an anderen Standorten bestehen vergleichbare Gremien. Die
Umsetzung geltender Anforderungen wird überwacht durch interne und externe Audits für Umwelt, Sicherheit und
Gesundheit sowie über ein umfangreiches Berichterstattungssystem für Arbeits- und Gesundheitsschutz. Hinweisen auf
EVONIK LAGEBERICHT 2021
61
Verbesserungspotenziale oder Abweichungen von geltenden Regelungen gehen wir aktiv nach. Wo erforderlich, werden
Verbesserungen angeregt oder eingefordert.
Die Erreichung unserer Ziele zum Gesundheitsschutz messen wir mit unserem Occupational-Health-Performance-Index,
der sich aus Parametern zu den Themenfeldern Arbeitsmedizin, Gesundheitsförderung und medizinische Notfallvorsorge
berechnet. 2016 haben wir uns ein Langzeitziel von ≥ 5,0
34
gesetzt und dieses gemäß den Meldungen unserer Einheiten
auch eingehalten.
Im Rahmen des präventiven Gesundheitsschutzes wirkt Evonik Berufskrankheiten und arbeitsbedingten
Gesundheitsstörungen durch geeignete Schutzmaßnahmen entgegen. In diesem Zusammenhang berichtet Evonik
regelmäßig über Berufskrankheiten.
Betriebliche Gesundheitsförderung
Der Schwerpunkt unseres Programms well@work liegt auf drei Themen: Bewegung, gesunde Ernährung sowie
Vereinbarkeit von Berufs- und Privatleben. Neu hinzugekommen ist 2021 das Thema mentale Fitness. Die betriebliche
Gesundheitsförderung ist ein fester Bestandteil. Evonik setzt auf langfristig angelegte Basisprogramme zur Förderung eines
gesunden Lebensstils, die durch jährlich wechselnde Gesundheitsaktionen ergänzt werden. An allen deutschen Standorten
bestehen interdisziplinär besetzte Arbeitskreise, die sich mit der operativen Umsetzung von well@work beschäftigen.
5.4 Sicherheit
Sicherheit als Managementaufgabe
Die Unversehrtheit und Leistungsfähigkeit unserer Mitarbeiter sowie die Prävention von Unfällen und Ereignissen im
Arbeitsalltag, beim Betrieb unserer Produktionsanlagen und auf den Transport- und Arbeitswegen sind für Evonik von
zentraler Bedeutung. Evonik kommt ihrer Steuerungsfunktion in der Arbeits- und Anlagensicherheit mit weltweit gültigen
Richtlinien, Prozessen und Systemen nach, die fester Bestandteil unserer integrierten Managementsysteme sind. Zentral
geplante Auditierungen, die eng mit unseren Divisionen und externen Zertifizierern abgestimmt sind, bewerten die
Umsetzung geltender Vorgaben. Konzerngremien stellen sicher, dass erfolgskritische Prozesse divisionsübergreifend
standardisiert sind. Anforderungen und Handlungsbedarfe sind im Rahmen kennzahlengestützter Ziele verbindlich definiert.
Häufigkeit und Schwere von Unfällen fließen auch in die variable Vergütung des Vorstandes ein.
Unsere Kulturinitiative „Sicherheit bei Evonik“ haben wir zu einem konzernweiten Managementansatz für alle Themen der
betrieblichen Sicherheit und der Transportsicherheit weiterentwickelt. Darin sind verbindliche Handlungsgrundsätze
definiert, die allen Mitarbeitern und Führungskräften sowie Beschäftigten nach dem Arbeitnehmerüberlassungsgesetz eine
verlässliche Orientierung für sicherheitskonformes Verhalten im Alltag geben.
Um Maßnahmen im Rahmen unseres Sicherheitsmanagements gemäß der gängigen internationalen Praxis unmittelbar
vergleichbar zu machen, haben wir 2021 die Bezugsgröße zur Erfassung von Arbeitsunfällen von vormals 1 Million
Arbeitsstunden auf nunmehr 200.000 Arbeitsstunden gesenkt. Bei der Anlagensicherheit erfassen wir ebenfalls seit diesem
Jahr Ereignisse mit niedrigeren Schwellenwerten.
35
Auch für unsere Produktionseinrichtungen erfassen wir Ereignisse
nunmehr je 200.000 Arbeitsstunden statt wie bisher 1 Million Arbeitsstunden. Damit folgen wir der aktuellen Definition
34
Maximal erreichbar: 6,0.
35
Die Mengenschwellen der neuen Bezugsgrößen betragen 1/10/100 kg je nach Gefahrenklasse, im Vergleich mit 5/100/2.000 kg in der klassischen
Fassung.
62
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
von Cefic
36
. Die detailliertere Ermittlung und Auswertung von Ereignissen ermöglicht nicht zuletzt auch ein tieferes
Verständnis von Verbesserungspotenzialen.
Das Krisen- und Ereignismanagement von Evonik fokussiert sich auf die Schadensabwehr bzw. -begrenzung bei Dennoch-
Störfällen. Ereignisse analysieren wir systematisch, um daraus Lehren zu ziehen und unsere Sicherheitsperformance weiter
zu verbessern. Hierzu teilen wir Erkenntnisse mithilfe geeigneter Medien innerhalb des Unternehmens. Zum Aufbau und
Austausch von Erfahrungen beteiligen wir uns zudem an verschiedenen nationalen und internationalen Netzwerken.
Unfallhäufigkeit deutlich unter der Obergrenze
Besonderes Augenmerk legen wir auf die Arbeitssicherheit. Die Sicherheit unserer Mitarbeiter umfasst neben der Arbeit
auch den Arbeitsweg und schließt die an unseren Standorten tätigen Fremdfirmenmitarbeiter ein. Die Unfallhäufigkeit
37
ist
unsere Steuerungskennzahl für die Arbeitssicherheit.
2021 haben wir unser selbst gestecktes Ziel, bei der Unfallhäufigkeit der eigenen Mitarbeiter
38
unter der Obergrenze
von 0,26 zu bleiben, erreicht. Mit 0,19
39
bewegt sich der Wert erneut insgesamt auf einem niedrigen Niveau. Dazu trug
auch bei, dass viele Mitarbeiter aufgrund der Corona-Pandemie im Homeoffice gearbeitet haben.
Vorjahreszahlen angepasst.
Werte bis 2018 einschließlich des im Juli 2019 verkauften Methacrylatgeschäfts.
Die Unfallhäufigkeit
40
der Fremdfirmenmitarbeiter
41
liegt mit 0,67 über dem Vorjahreswert (0,55). 2021 verzeichneten wir
an unseren Standorten keinen tödlichen Arbeitsunfall und auch keinen tödlichen Wegeunfall bei eigenen Mitarbeitern oder
Fremdfirmenmitarbeitern. Auch kam es zu keinem schweren Unfall eines eigenen oder Fremdfirmenmitarbeiters.
Ereignishäufigkeit über der Obergrenze
Sicherheit ist Teil unserer DNA: Sie ist Grundvoraussetzung für den Betrieb und die Leistungsfähigkeit unserer Anlagen.
Anlagensicherheit ist die Basis einer zuverlässigen, effektiven und zukunftsfähigen Produktion. Weltweit legen wir
anspruchsvolle Sicherheitsmaßstäbe für den gesamten Lebenszyklus unserer Anlagen an. Dabei verstehen wir Sicherheit als
eine ganzheitliche Aufgabe, die wir weltweit über unsere Sicherheitsmanagementsysteme verankern und regelmäßig
36
Verband der Europäischen chemischen Industrie (Cefic).
37
Anzahl der gemeldeten Arbeitsunfälle (keine Wegeunfälle) mit Ausfallzeit ab einer komplett ausgefallenen Schicht, bezogen auf 200.000 Arbeitsstunden.
38
Mitarbeiter von Evonik einschließlich Arbeitnehmerüberlassungsgesetz (AÜG).
39
Die Anzahl der Arbeitsstunden eigener Mitarbeiter betrug im Berichtsjahr etwa 65 Millionen Stunden.
40
Anzahl der gemeldeten Arbeitsunfälle (keine Wegeunfälle) mit Ausfallzeit ab einer komplett ausgefallenen Schicht, bezogen auf 200.000 Arbeitsstunden.
41
Berechnung basiert auf Annahmen und Schätzungen. Die Berechnungsmethode der Arbeitsstunden wurde 2019 geändert.
0,19
0,16
0,24
0,17
0,23
0,0 0,1 0,2 0,3
2021
2020
2019
2018
2017
Unfallhäufigkeit
Anzahl der Arbeitsunfälle pro 200.000 Arbeitsstunden
EVONIK LAGEBERICHT 2021
63
überprüfen. Die Ereignishäufigkeit
42
ist die Steuerungsgröße, mit der wir die Performance in der Anlagensicherheit messen.
Dabei verfolgen wir die Anzahl der Ereignisse mit Stofffreisetzungen, Bränden oder Explosionen (Process Safety
Performance Indicator) gemäß der Definition des europäischen Chemieverbands Cefic.
2017 bis 2020 nach der Definition “Cefic 2011“, 2021 nach „Cefic 2016“.
Mit einer Ereignishäufigkeit von 0,48 haben wir unser Ziel,
unter der Obergrenze von 0,40 zu bleiben, im Berichtsjahr nicht
erreicht. Zurückzuführen ist dies auf das Absenken der Erfassungsschwelle, was sich folglich in höheren Ereigniszahlen
widerspiegelt.
Wir arbeiten stetig daran, unser Sicherheitsmanagementsystem zu optimieren. 2021 haben wir deshalb unseren Expert Circle
Anlagensicherheit neu ausgerichtet. Im Vordergrund standen die Bündelung von Zuständigkeiten unterschiedlicher Gremien
und die Verringerung interner Schnittstellen. Die globale Aufstellung des Expert Circle unter Einbeziehung von Vertretern
unserer Divisionen und Regionen dient der ganzheitlichen Betrachtung der Themen aus dem Bereich Anlagensicherheit. Im
Berichtsjahr hat der Expert Circle bereits erste Projekte realisiert. Dazu zählen Frühindikatoren (Leading Indicators) für die
Performance in der Anlagensicherheit. Darüber hinaus haben wir die Erfahrungen aus Prozesssicherheitsstudien der
vergangenen Jahre analysiert und daraus Verbesserungen des entsprechenden Konzernstandards abgeleitet und umgesetzt.
Ziele für 2022
Unser übergeordnetes Ziel ist die Vermeidung jeglicher Unfälle und Ereignisse. Jährlich geben wir uns einzuhaltende
Obergrenzen für die Kennzahlen zur Arbeits- und Anlagensicherheit als Zielgrößen vor.
Für 2022 lauten die Obergrenzen nach den neuen Definitionen:
 Die Unfallhäufigkeit soll maximal 0,26 betragen.
 Die Ereignishäufigkeit soll maximal 0,40 betragen.
42
Anzahl der Ereignisse mit Stofffreisetzungen, Bränden oder Explosionen (Process Safety Performance Indicator gemäß der Definition des europäischen
Chemieverbands Cefic) pro 200.000 Arbeitsstunden der Mitarbeiter.
0,48
1,45
1,10
1,08
1,11
0,0 0,5 1,0 1,5
2021
2020
2019
2018
2017
Ereignishäufigkeit
Anzahl der Ereignisse pro 1 Million Arbeitsstunden, seit 2021 pro 200.000 Arbeitsstunden
64
LAGEBERICHT 2021
EVONIK

5.5 Umwelt
Der Schutz von Klima und Umwelt gehört zu den wesentlichen globalen Herausforderungen unserer Zeit. Es ist Teil unserer
unternehmerischen Verpflichtung, die natürlichen Lebensgrundlagen für künftige Generationen zu erhalten. Dazu gehört,
im Rahmen unserer Nachhaltigkeitsstrategie unsere Emissionen kontinuierlich zu senken. Als Spezialchemieunternehmen
sind wir uns der Auswirkungen unserer Produktionstätigkeit auf die Umwelt bewusst. Um diese zu minimieren, ergreifen
wir vielfältige Maßnahmen.
Weltweites Management
Unser Handeln beruht auf einem umfassenden, integrierten Managementsystem für Umwelt, Sicherheit, Gesundheit und
Qualität. Dieses gilt für den gesamten Evonik-Konzern und basiert auf gesetzlichen Rahmenvorgaben sowie internen
Richtlinien und Verfahrensanweisungen. Über die bloße Erfüllung von Compliance-Anforderungen hinaus unterstützen wir
damit die kontinuierliche Verbesserung unserer Umwelt-Performance. Zusätzlich verpflichten wir unsere produzierenden
Standorte auf die Zertifizierung nach der international anerkannten Norm für Umweltmanagement ISO 14001. Im
Energiesektor nutzen wir die ISO 50001 und arbeiten an ihrer digitalen Umsetzung. Die Abdeckungsquote zertifizierter
Produktionsmengen schwankt aufgrund der Heranführung neu erworbener Einheiten an die Anforderungen, liegt aber
immer zwischen 95 Prozent und 100 Prozent.
Die Umsetzung von Strategie und Managementsystem kontrollieren wir regelmäßig über ein zentrales Auditsystem.
Basierend auf den Ergebnissen und Analysen interner und externer Überprüfungen sowie Standortbegehungen erfolgen
gezielte Gespräche zu möglichen Verbesserungen und Umsetzungspfaden. Über die Ergebnisse der Audits wird der Vorstand
jährlich informiert. Die Prozesse zur Erhebung und Verarbeitung von Umweltdaten unterliegen internen und externen
Überprüfungen. Regelmäßige Schulungen untermauern unseren hohen Qualitätsanspruch. Die Dateneingabe erfolgt
dezentral und kann nach Managementeinheiten, Legalstrukturen oder Regionen ausgewertet werden. Die globale Strategie
für ESHQ (Environment, Safety, Health and Quality) wird im Executive Committee HR festgelegt.
5.5.1 Klimawandel
Klimawandel ist gemäß unserer Wesentlichkeitsanalyse eines der wichtigsten Nachhaltigkeitsthemen. Neben der Produktion
nachhaltiger und effizienzsteigernder Produkte für unsere Kunden senken wir unsere CO
2
-Emissionen durch Erneuerung
und Umstellung unserer Energieinfrastruktur. Dabei setzen wir auf Maßnahmen zur Energieeffizienzsteigerung und CO
2
-
Reduzierung. Für große Investitionen besteht ein CO
2
-Preis als zusätzliche Planungsprämisse.
Verantwortung auf höchster Ebene
Das Thema Klimawandel hat höchste Bedeutung im Gesamtvorstand. Die Verantwortung für die konzernweite
Nachhaltigkeits- und Klimastrategie, das Monitoring und die Berichterstattung liegt bei dem für Personal, Nachhaltigkeit und
ESHQ zuständigen Vorstandsmitglied. Die Leitung der Funktion ESHQ berichtet dem Vorstand regelmäßig über
klimarelevante Themen. Dazu gehören Umweltkennzahlen, einschließlich klimabezogener Leistungsindikatoren, sowie Ziele
und deren Erreichung. Darüber hinaus sind das zuständige Vorstandsmitglied und die Leitungen der Funktion ESHQ sowie
der Funktion Sustainability Mitglieder des Executive Committee HR, dem Strategiegremium auch für klimarelevante
Fragestellungen. In diesem Gremium sitzen außerdem Vertreter der Divisionen, Regionen sowie technische Experten.
Relevante Themen aus den Bereichen Nachhaltigkeit, Umwelt, Sicherheit, Gesundheit und Qualität sowie der Status und
EVONIK LAGEBERICHT 2021
65
Fortschritt verschiedener Programme werden vierteljährlich im Vorstand mit den Leitungen der Divisionen und
Konzernfunktionen diskutiert.
Umweltziele zum Klimaschutz
Unser Ziel ist die absolute Minderung unserer Scope-1- und Scope-2-Treibhausgasemissionen
43
um 50 Prozent bis 2025
auf Basis 2008 – dem ersten vollen Jahr nach der Gründung von Evonik. Hiermit bekräftigen wir unser Bekenntnis zu den
Beschlüssen des Pariser Klimaabkommens. Wir gehen dabei von einer durchschnittlichen Reduktion klimarelevanter
Emissionen um jährlich 3 Prozent aus. Ferner wollen wir bis 2025, bezogen auf das Basisjahr 2020, die Scope-3-Emissionen
aus der vorgelagerten Wertschöpfungskette – im Wesentlichen aus dem „Rohstoffrucksack" – um 15 Prozent sowie den
absoluten und den spezifischen Energieverbrauch um jeweils 5 Prozent senken. Hierzu tragen unter anderem innovative
Technologien, Optimierungen in der Produktion, der effiziente Umgang mit nicht erneuerbaren Energieträgern und der
Einsatz erneuerbarer Energiequellen bei. Ein weiterer wichtiger Baustein ist der Ausbau von Verbundstrukturen zwischen
Chemieproduktion und Energieanlagen, in die wir auch Produktionsstätten Dritter sowie verstärkt auch kommunale
Abnehmer einbinden.
Auch der Einsatz erneuerbarer Energien wird im Evonik-Konzern stetig geprüft. Unser Standort Rheinfelden deckt
beispielsweise fast die Hälfte seines Strombedarfs aus umweltschonender Wasserkraft ab. Außerdem nutzen wir Wasserkraft
zur Stromerzeugung in Weißenstein (Österreich) sowie Fotovoltaik in Hanau, Mexiko-Stadt und Querétaro (beide Mexiko).
Zudem steigern wir indirekt die Nutzung erneuerbarer Energiequellen durch den vermehrten Zukauf von
Grünstromzertifikaten.
Mit einem neuen Gas- und Dampfturbinen (GuD)-Kraftwerk beendet Evonik nach mehr als 80 Jahren die Erzeugung von
Strom und Dampf auf der Basis von Steinkohle am Standort Marl und senkt ihren CO
2
-Ausstoß um bis zu 1 Million Tonnen
pro Jahr. Konzernweit werden dadurch die direkten jährlichen Scope-1-Treibhausgasemissionen um fast ein Fünftel
reduziert. Voraussichtlich 2022 soll die hocheffiziente Anlage, die Strom und Dampf in Kraft-Wärme-Kopplung erzeugt, in
Betrieb genommen werden. Die Laststeuerung der Anlage ist hochflexibel. Dadurch kann sie einen Beitrag leisten, die
schwankende Einspeisung aus erneuerbaren Energien ins Stromnetz auszugleichen – ein wichtiger Baustein für die
Energiewende.
Darüber hinaus bauen wir zurzeit ein weiteres GuD-Kraftwerk in Marl, das ein bestehendes Reservegaskraftwerk vor
Ort ersetzen wird. Mit diesem zweiten Kraftwerk schließt Evonik 2022 die Erneuerung der Energieinfrastruktur an ihrem
weltweit größten Standort ab. Die neuen Anlagen erbringen mit einem Gesamtnutzungsgrad von über 90 Prozent eine
Leistung von bis zu 270 Megawatt Strom. Das entspricht dem Bedarf von ungefähr 750.000 Haushalten. Die Anlagen
können bis zu 660 Tonnen Dampf pro Stunde erzeugen. Alle Kraftwerke im Chemiepark Marl werden künftig im Verbund
aus einem neuen zentralen Leitstand betrieben.
Unsere Energiemanagementsysteme folgen vielfach den hohen Standards der ISO 50001. Künftig wollen wir die
Energieverbräuche im Konzern durch ein digitales Energiemanagementsystem optimieren. Die höhere Transparenz und
verbesserte Steuerungsmöglichkeiten sorgen für mehr Effizienz und damit für einen niedrigeren Ausstoß von
Treibhausgasen. Bis 2026 planen wir durch die Einbeziehung weiterer Standorte weltweit mehr als 90 Prozent unseres
Energieverbrauchs und der Energiekosten abgedeckt zu haben. Ziel ist, mit dem neuen System die Energiekosten im Rahmen
unseres Energieziels zu senken.
43
Scope 1 umfasst die direkten Energie- und Prozessemissionen und Scope 2 die Emissionen aus eingekaufter Elektrizität und Wärme. Unter Scope 3 werden
indirekte Emissionen, wie beispielsweise aus der Herstellung eingekaufter Rohmaterialien, erfasst.
66
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Mengenbedingt höherer Netto-Energieeinsatz
2021 erhöhte sich der absolute Netto-Energieeinsatz vor allem infolge der höheren Produktionsmengen um rund 6 Prozent
auf 67,64 Petajoule. Der spezifische Netto-Energieeinsatz konnte jedoch um 1 Prozent verringert werden, welches auf eine
Vielzahl von Einzelmaßnahmen zur Verbesserung der Energieeffizienz zurückzuführen ist. Aktuell überwiegen im
Brennstoffeinsatz von Evonik noch Erdgas und Kohle. Nach Inbetriebnahme der neuen Kraftwerke in Marl wird Evonik
weltweit keine Stromerzeugung mehr aus Kohle betreiben. Zusätzlich zur erdgasbasierten Eigenerzeugung von Strom und
Dampf nutzen wir in integrierten Wärmeverbundsystemen in erheblichem Umfang die Prozesswärme exothermer
Reaktionen – beispielsweise aus der Acrolein-Produktion.
Energieeinsatz
in Petajoule 2020 2021
Brennstoffe, insgesamt 58,50
59,57
Zukauf Strom und Dampf 16,63 19,06
Abgabe Strom und Dampf an Dritte -11,16 -10,99
Netto-Energieeinsatz 63,97 67,64
Produktion in Millionen Tonnen 8,93 9,54
Spezifischer Netto-Energieeinsatz
a
7,16 7,09
a
Energieverbrauch bezogen auf eine Produkteinheit.
Treibhausgasemissionen auf dem Zielpfad
Wir berichten unsere Treibhausgasemissionen (THG-Emissionen) nach dem Greenhouse Gas Protocol (GHG)-Standard.
Unterschieden wird zwischen direkten Scope-1-Emissionen aus der Energieerzeugung und der Produktion sowie indirekten
Scope-2-Emissionen aus dem Zukauf von Strom und Dampf. Der Stromfremdbezug wird nach dem standort- und
marktbasierten Ansatz ausgewiesen. Gemäß Greenhouse Gas Protocol wurden die Kohlendioxidemissionen der zugekauften
Strommengen bei der standortbezogenen Methode mit länderspezifischen durchschnittlichen Emissionsfaktoren und bei der
marktbasierten Methode mit den individuellen Emissionsfaktoren des Stromlieferanten berechnet.
Treibhausgasemissionen
in Millionen Tonnen CO
2
-Äquivalenten 2020 2021
Scope 1 4,86
4,83
Scope 2, brutto (marktbasiert)
a
1,64 1,63
THG-Emissionen brutto (marktbasiert)
b
6,50 6,46
THG-Emissionen netto (marktbasiert)
c
5,43 5,47
Reduktion bezogen auf das Basisjahr 2008 in %-43 -43
Vorjahreszahlen angepasst.
a Ohne Stromhandel – wird bei Scope 3, Kategorie 3 berichtet.
b THG-Emissionen brutto = Scope 1 + Zukauf von Strom und Dampf von Dritten.
c THG-Emissionen netto = THG-Emissionen brutto – Verkauf von Strom und Dampf an Dritte.
Die absoluten Netto-THG-Emissionen stiegen 2021 leicht um 1 Prozent auf 5,5 Millionen Tonnen CO
2
e
44
. Verbunden mit
einer Steigerung des Produktionsvolumens von 7 Prozent – hauptsächlich aufgrund der starken Erholung der Weltkonjunktur
im Berichtsjahr sowie der Übernahme der Porocel-Gruppe – führte dies zu einem erheblichen Rückgang der spezifischen
Netto-THG-Emissionen
45
um 6 Prozent. Dazu trugen im Scope-1-Bereich im Wesentlichen die vermehrte erdgasbasierte
Energieerzeugung in Marl und gezielte Energiesparmaßnahmen bei. Ein weiterer Grund ist unter Scope 2 der verstärkte
44
CO
2
-Äquivalente.
45
THG-Emissionen netto bezogen auf eine Produkteinheit.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
67
Zukauf von Strom aus regenerativen Quellen. Der Stromzukauf 2021 nahm deshalb zwar um 14 Prozent zu, gleichzeitig
fielen jedoch die damit verknüpften THG-Emissionen um 15 Prozent.
Evonik betrieb im Berichtsjahr 23 Anlagen (Vorjahr: 24 Anlagen), die den Regelungen des EU-Emissionshandelssystems
(EU Emissions Trading System, EU-ETS) unterliegen. Die Anlage in Taavetti (Finnland) ist aufgrund der dort durchgeführten
Umstrukturierungsmaßnahmen nicht mehr im Berichtsumfang des EU-ETS enthalten. Insgesamt emittierte Evonik im
Berichtsjahr 3,3 Millionen Tonnen CO
2
(Vorjahr: 3,2 Millionen Tonnen CO
2
).
Darüber hinaus sind wir in einer Reihe von Ländern direkt von CO
2
-Bepreisungssystemen betroffen: In Deutschland
unterliegen wir – neben dem EU-ETS – auch dem nationalen Emissionshandelssystem. In Fujian und Schanghai (beide China)
unterliegen die Standorte Nanping und Schanghai dem regionalen Emissionshandelssystem der Provinz. Für die Standorte
Morrinsville (Neuseeland) und Ulsan (Südkorea) gelten dortige nationale Emissionshandelssysteme. Unsere kanadischen
Standorte Gibbons und Maitland sowie Singapur unterliegen den jeweiligen nationalen CO
2
-Steuern. Insgesamt fallen etwa
63 Prozent der Brutto-Scope-1- und -Scope-2-Emissionen von Evonik unter CO
2
-Bepreisungssysteme.
Investitionsrechnungen berücksichtigen CO
2
-Preisentwicklung
Für eine erfolgreiche Steuerung ihres CO
2
-Reduktionsziels wendet Evonik einen internen CO
2
-Preis für große Investitionen
an. Damit haben wir bislang bestehende Planungsprämissen für Investitionen wie Wechselkurse oder Rohstoffpreise um
einen weiteren relevanten Indikator ergänzt. Ziel ist, die Entwicklungen bei CO
2
-intensiven Investitionen weltweit
zuverlässig und harmonisiert für alle Investitionsanträge abbilden zu können. Wir gehen aktuell davon aus, dass im Rahmen
des EU-ETS bis 2030 ein Preis von 95 €/t CO
2
veranschlagt wird. In allen übrigen für Evonik relevanten Regionen behalten
wir unsere Prognose von 50 €/t CO
2
bis spätestens 2030 bei. Aufgrund regional unterschiedlicher Ausgangssituationen
haben wir Preisentwicklungsszenarien – differenziert nach Ländern bzw. Regionen – ansteigend auf den global
angenommenen Endpreis erarbeitet. Dabei berücksichtigen wir sowohl die direkten CO
2
-Emissionen (Scope-1-Emissionen)
aus Produktion und Energieumwandlung als auch die indirekten CO
2
-Emissionen aus Bezug von Sekundärenergieträgern
(Scope-2-Emissionen).
Informationen nach TCFD erstellt
Wir verfolgen intensiv die Ziele der Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) und die Etablierung
einheitlicher Standards zur Nachhaltigkeitsberichterstattung. Im Rahmen der Teilnahme am CDP Climate Change hat Evonik
Strategien, Datenmaterial sowie Entwicklungspfade zum Thema Klimawandel auch 2021 detailliert veröffentlicht.
46
Eine
bereichsübergreifende Arbeitsgruppe beschäftigt sich regelmäßig mit den Anforderungen von TCFD. In unserem TCFD-
Index
47
haben wir wichtige klimabezogene Informationen entsprechend der TCFD-Struktur in den Kategorien Governance,
Strategie, Risikomanagement sowie Kennzahlen und Ziele zusammengestellt.
Sonstige Emissionen in die Luft
Neben den beschriebenen Emissionen von Treibhausgasen fallen bei der Energieerzeugung und Produktion zusätzliche
Luftemissionen an. Diese wollen wir weiter reduzieren und berücksichtigen dazu die Emissionssituation bereits bei der
Planung von Neuanlagen. Zu den angewandten Luftreinhaltemaßnahmen zählen beispielsweise die Rückführung von
Abgasen in den Produktionsprozess oder die thermische Verwertung von Restgasen mit hohem Heizwert (als Ersatz für
Erdgas). Zur Emissionsminderung in den Produktionsanlagen nutzen wir weitere Verfahren, wie zum Beispiel Trocken- und
Nassabscheidung, Kondensation, Adsorption, thermische und katalytische Nachverbrennung. Dabei handelt es sich zum
Teil um betriebsübergreifende Abluftreinigungsanlagen, an die mehrere Quellen gleichzeitig angeschlossen sind. Unsere
46
Siehe https://www.evonik.com/CDP-Climate-Change
47
Siehe TCFD-Index (unterlag nicht der inhaltlichen Prüfung durch den Abschlussprüfer).
68
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Umweltmanagementsysteme setzen den Rahmen dafür, dass die gesetzlich vorgeschriebenen Grenzwerte eingehalten
werden können.
5.5.2 Angaben zur EU-Taxonomie
Bislang geringer Fokus der EU-Taxonomie auf Spezialchemie
Als Teil des Green Deal soll die EU-Taxonomie die Finanzströme in Richtung nachhaltige Investments lenken. Die EU-
Taxonomie bezieht sich auf die sechs Umweltziele „Klimaschutz“, „Anpassung an den Klimawandel“, „Schutz von Wasser-
und Meeresressourcen“, „Übergang zur Kreislaufwirtschaft“, „Vermeidung und Verminderung der Umweltverschmutzung“
sowie „Schutz und Wiederherstellung der Biodiversität und Ökosysteme“. 2021 hat die EU-Kommission delegierte
Rechtsakte für die ersten beiden Umweltziele erlassen. Diese fokussieren sich vornehmlich auf die Wirtschaftsaktivitäten,
die heute hohe Kohlendioxidemissionen aufweisen und daher durch Einsparungen am meisten zur Erreichung der EU-
Klimaziele beitragen können. So werden in den bisherigen Rechtsakten für diese zwei Umweltziele von den chemischen
Produkten vor allem Basischemikalien erfasst. Auch Vorprodukte sind zurzeit nur in wenigen Kategorien berücksichtigt.
Das Spezialchemieportfolio von Evonik ist daher bisher nur in geringem Ausmaß von der EU-Taxonomie betroffen, das heißt,
nur wenige unserer Aktivitäten sind taxonomierelevant
48
(eligible): So entfielen im Geschäftsjahr 2021 lediglich 16 Prozent
des Umsatzes, 21 Prozent des CapEx
49
und 13 Prozent des OpEx
50
auf taxonomierelevante Aktivitäten.
Für das Geschäftsjahr 2022 wird Evonik erstmals zur Taxonomiekonformität
51
bei den Umweltzielen „Klimaschutz“ und
„Anpassung an den Klimawandel“ berichten. Wir erwarten, dass hinsichtlich dieser Umweltziele nur ein sehr geringer Anteil
der taxonomierelevanten Aktivitäten taxonomiekonform (aligned) sein wird. Hintergrund ist, dass die EU-Taxonomie bei
den ersten beiden Umweltzielen bei chemischen Produkten primär den Carbon Footprint der Herstellung adressiert, positive
Effekte (Handprint
52
) aus der Anwendung von Produkten dagegen bei vielen Produkten unberücksichtigt lässt.
Demgegenüber umfasst unsere Nachhaltigkeitsanalyse
53
der Geschäfte entsprechend Fußabdruck, Handabdruck sowie
weitere Signale und Anforderungen der Märkte. Zahlreiche Evonik-Produkte differenzieren sich insbesondere über ihren
Handabdruck im Wettbewerb. Für die strategische Steuerung und Weiterentwicklung unseres Portfolios bleibt deshalb der
holistische Ansatz unserer Nachhaltigkeitsanalyse das entscheidende Instrument.
Beurteilung der Taxonomierelevanz der Aktivitäten
Bei der Bestimmung der taxonomierelevanten Aktivitäten für die ersten beiden Umweltziele „Klimaschutz“ und „Anpassung
an den Klimawandel“ haben wir uns sehr eng an den Vorschriften der delegierten Rechtsakte ausgerichtet. Unterstützt wurde
dieser Analyseprozess durch intensive Diskussionen mit den Experten aus den operativen Einheiten. Als Ergebnis sind nur
wenige unserer Produkte durch die ersten beiden Umweltziele erfasst. Dazu zählen Wasserstoff, Basischemikalien wie
Butadien sowie Produkte, die unter die Kategorie Kunststoffe in primärer Form fallen. Zudem haben wir einige
48
Taxonomierelevante Wirtschaftsaktivitäten sind Aktivitäten eines Unternehmens, welche in den Anwendungsbereich der EU-Taxonomie fallen und
abschließend in Annex I und II der delegierten Verordnung zur Ergänzung der Verordnung (EU) 2020/852 für die ersten zwei Umweltziele aufgelistet sind.
Das am 2. Februar 2022 veröffentlichte zweite FAQ-Dokument der EU-Kommission wird in der diesjährigen Berichterstattung nicht adressiert, da eine
Umsetzung unter Berücksichtigung der eigenen Ansprüche der Evonik Industries AG an die Datenqualität in Anbetracht der zeitlichen Befristung bis zum
Aufstellungsdatum nicht mehr erfolgen konnte. Insbesondere erfolgte die Bewertung der Taxonomierelevanz der Wirtschaftsaktivitäten unabhängig von
einer Unterscheidung zwischen „eligible“, „eligible-to-be-enabling“ und „eligible-to-be-transitional“ sowie ohne die Beurteilung der technischen
Bewertungskriterien. Weiterhin wurde in Bezug auf das Umweltziel „Anpassung an den Klimawandel“ keine Vulnerabilitäts- und Risikoanalyse durchgeführt
oder ein konkreter Plan zu weiteren Anpassungslösungen implementiert.
49
Definition gemäß EU-Taxonomie siehe unten.
50
Definition gemäß EU-Taxonomie siehe unten.
51
Als taxonomiekonform werden die taxonomierelevanten Aktivitäten bezeichnet, die die in den delegierten Rechtsakten der EU-Taxonomie genannten
strengen technischen Bewertungskriterien sowie soziale Mindeststandards erfüllen.
52
Positive Auswirkungen unserer Produkte entlang der Wertschöpfungskette im Vergleich zu anderen etablierten Produkten und deren Anwendungen im
Markt, insbesondere in der Anwendung beim Kunden.
53
Siehe Kapitel 5.1 Nachhaltigkeitsstrategie.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
69
Vorprodukte
54
für energieeffiziente Gebäudeausrüstungen als taxonomierelevant identifiziert. Einige Aktivitäten der Division
Technology & Infrastructure
55
mit externen Kunden können den Kategorien Stromnetzbetrieb sowie Schienengütertransport
und Schienennetzbetrieb zugeordnet werden. Alle betroffenen Produkte und Aktivitäten befinden sich weit unterhalb
unserer Berichtssegmente, den Divisionen. Daher mussten sowohl der Identifizierungsprozess als auch die Datenerhebung
auf Produktebene manuell vorgenommen werden.
Ermittlung der Kennzahlen
Gemäß EU-Taxonomie ist für das Jahr 2021 nur der auf die taxonomierelevanten Aktivitäten entfallende Anteil der
Kennzahlen Umsatz, CapEx und OpEx zu berichten. Der Anteil der taxonomiekonformen Aktivitäten für die ersten beiden
Umweltziele muss ab der Berichterstattung für 2022 veröffentlicht werden. Taxonomiekonformität setzt im Wesentlichen
voraus, dass die taxonomierelevanten Aktivitäten anspruchsvolle technische Bewertungskriterien sowie Anforderungen an
den sozialen Mindestschutz erfüllen, ohne andere Umweltziele zu beeinträchtigen.
Für die taxonomierelevanten Aktivitäten haben wir folgende Kennzahlen nach den Definitionen der EU-Taxonomie ermittelt:
EU-Taxonomie: Kennzahlenübersicht 2021
in Millionen € Umsatz CapEx OpEx
Taxonomierelevante Aktivitäten 2.444 222 103
Evonik-Konzern 14.955 1.065 792
Anteil der taxonomierelevanten Aktivitäten (in %) 16 21 13
Der Umsatz nach Definition der EU-Taxonomie entspricht dem Umsatz nach IFRS.
56
Die Kennzahlen CapEx und OpEx
werden in einem delegierten Rechtsakt definiert und entsprechen keiner Kennzahl nach IFRS. Die Kennzahl CapEx nach EU-
Taxonomie unterscheidet sich von unseren intern verwendeten Kennzahlen Sachinvestitionen und Auszahlungen für
Sachinvestitionen. Die Berechnungen sind den folgenden Tabellen zu entnehmen. Die Bestandteile der Kennzahlen sind auf
der Ebene des Evonik-Konzerns größtenteils unserem IFRS-Konzernanhang zu entnehmen.
54
Die Wirtschaftsaktivität „Herstellung von energieeffizienten Gebäudeausrüstungen“ umfasst in den delegierten Rechtsakten für die Umweltziele
„Klimaschutz“ und „Anpassung an den Klimawandel“ sowohl Produkte zur Gebäudeausrüstung als auch deren Kernkomponenten. Produkte von Evonik, die
Vorprodukte für Gebäudeausrüstung sind und die Energieeffizienz dieser Gebäudeausrüstung beeinflussen, wurden daher hier als taxonomierelevante
Kernkomponenten berücksichtigt.
Die Wirtschaftsaktivität ist beim Umweltziel „Anpassung an den Klimawandel“ enger definiert als beim Umweltziel „Klimaschutz“. Evonik berichtet jedoch
die Taxonomierelevanz gemeinsam für beide Umweltziele, daher wird als konservativer Ansatz die höhere Taxonomierelevanz entsprechend dem
Umweltziel „Klimaschutz“ berücksichtigt.
55
Die Division Technology & Infrastructure ist auf interne Services ausgerichtet. Der Anteil taxonomierelevanter Aktivitäten wird dagegen auf Basis der
externen Umsätze ermittelt. Hier weisen nur die Aktivitäten Stromnetzbetrieb sowie Schienengütertransport und -netzbetrieb berichtenswerte
taxonomierelevante Umsätze auf. Andere taxonomierelevante Aktivitäten weisen fast ausschließlich interne Umsätze auf, während ihre externen Umsätze in
Summe unter 25 Millionen € liegen, entsprechend 0,2 Prozent des Konzernumsatzes. Diese haben wir aus Wesentlichkeitsgründen nicht weiter betrachtet.
56
Siehe Anhangziffer 5.1.
70
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
Berechnung CapEx für EU-Taxonomie
in Millionen € 2021
Investitionen in Sachanlagen
a
912
Investitionen in immaterielle Vermögenswerte
b
17
Sachinvestitionen 929
Zugänge zu Sachanlagen aus Unternehmenserwerben
a
3
Zugänge zu immateriellen Vermögenswerten aus Unternehmenserwerben
b
20
Zugänge aus Unternehmenserwerben 23
Zugänge aus Leasing-Transaktionen
c
110
Zugänge aus Leasing-Transaktionen durch Unternehmenserwerbe
c
3
Zugänge aus Leasing 113
CapEx gesamt für EU-Taxonomie 1.065
a
Siehe Anhangziffer 6.2.
b
Siehe Anhangziffer 6.1. Die Geschäfts- oder Firmenwerte sind nicht enthalten, da sie nicht die Definition eines immateriellen Vermögenswertes nach IAS 38 erfüllen.
c
Siehe Anhangziffer 6.3.
Berech
nung OpEx für EU-Taxonomie
in Millionen € 2021
Forschungs- und Entwicklungskosten
a
464
Reparatur- und Instandhaltungskosten
b
316
Aufwendungen für kurzfristige Leasingverhältnisse
c
12
OpEx gesamt für EU-Taxonomie 792
a
Siehe Gewinn- und Verlustrechnung.
b
Die Reparatur- und Instandhaltungskosten werden der Kostenartenrechnung entnommen und beinhalten Leistungen und Materialien, die im Wesentlichen für Produktionsanlagen,
Gebäude und Betriebseinrichtungen anfallen. Weitere Kostenpositionen wurden nicht berücksichtigt.
c
Siehe Anhangziffer 9.2. Bei dieser Position haben wir unter Wesentlichkeitsgesichtspunkten nicht weiter verfolgt, ob sie taxonomierelevante wirtschaftliche Tätigkeiten betrifft.
Auf der E
bene der taxonomierelevanten wirtschaftlichen Tätigkeiten war es nur eingeschränkt möglich, die Kennzahlen
direkt zuzuordnen. Daher erfolgte in diesen Fällen eine adäquate Schlüsselung auf der nächsthöheren Ebene, für die eine
Kennzahl verfügbar war. Die nächsthöhere Ebene umfasst entweder Produktlinien oder Geschäftsgebiete, beide Ebenen
befinden sich unterhalb unserer Berichtssegmente nach IFRS, den Divisionen. Alle Kennzahlen wurden maximal einer
taxonomierelevanten Tätigkeit zugeordnet, sodass potenzielle Doppelzählungen bei Umsatz, CapEx und OpEx vermieden
wurden.
Für die taxonomierelevanten Aktivitäten bei Evonik sind derzeit keine größeren Investitionsvorhaben (CapEx-Pläne)
vorgesehen, die innerhalb der nächsten fünf Jahre eine nicht-taxonomiekonforme Aktivität in eine taxonomiekonforme
Aktivität überführen würden und für die außerdem 2021 CapEx oder OpEx entsprechend der Definition der EU-Taxonomie
angefallen ist.
5.5.3 Wassermanagement
Wir verwenden Wasser möglichst sparsam und arbeiten daran, unsere Emissionen in Gewässer weiter zu verringern. Eine
gute Wasserversorgung ist eine wichtige Voraussetzung für die reibungslose Produktion.
Effiziente Wassernutzung
Evonik strebt konzernweit einen möglichst effizienten Umgang mit Wasser an. Die Verfügbarkeit der Ressource Wasser ist
sehr stark von regionalen und lokalen Gegebenheiten abhängig. Mit unserem Ansatz der Wasserstressanalyse an
Produktionsstandorten tragen wir insbesondere der lokal stark unterschiedlichen Wasserverfügbarkeit Rechnung. Der
Begriff Wasserstress steht für uns zunächst für die Wasserverfügbarkeit in der Produktion. Unser nachhaltiges
EVONIK LAGEBERICHT 2021
71
Wassermanagement berücksichtigt darüber hinaus quantitative, qualitative und soziale Aspekte der Wassernutzung. Wir
identifizieren Verbesserungspotenziale an unseren Standorten und besonders in Wasserstressgebieten, um so wenig Wasser
wie möglich zu verbrauchen und damit auch die Ansprüche unserer Nachbarn zu berücksichtigen. Im kommenden Jahr wollen
wir im Rahmen eines strategischen Projekts wieder ein quantitatives Wasserziel erarbeiten.
Unter Berücksichtigung klimatischer und sozioökonomischer Entwicklungsprojektionen haben wir 2019 Standorte ermittelt,
die in den nächsten 20 Jahren besonders von Wasserstress betroffen sein könnten, und diese Ergebnisse 2020 überprüft und
aktualisiert. Unsere Definition von Wasserknappheit orientiert sich an der von der EU-Kommission empfohlenen AWARE-
Methode
57
. Bei der Bearbeitung der in Betracht kommenden Standorte orientieren wir uns an der AWARE-Gruppierung
„Extreme – High – Medium – Moderate“. Im Berichtsjahr wurden zehn Produktionsstandorte mit der AWARE-Klassifizierung
„Extreme” bzw. „High” bewertet, weitere neun Standorte als „Medium” oder „Moderate”.
Im Rahmen unserer Arbeiten zur Erreichung unseres aktuellen Wasserziels konzentrieren wir uns zunächst auf unsere großen
Verbundstandorte sowie auf Standorte in Wasserstressgebieten. Für alle Standorte mit der Wasserknappheits-Klassifizierung
„High“ oder „Extreme“ haben wir im Berichtsjahr weitere Interviews und Maßnahmenanalysen abgeschlossen. Eingebunden
wurden unsere ESHQ-Experten sowie die den jeweiligen Standort betreuenden Prozess- und Technologie-Experten. Mit
den betroffenen Standorten in China, Indien, den USA, Südkorea und Europa haben wir zudem detaillierte Gespräche zur
Wassernutzung durchgeführt einschließlich möglicher Optionen, diese zu reduzieren. Bis 2023 planen wir, alle Standorte
mit der Klassifizierung „Moderate” oder „Low” systematisch zu untersuchen. Auf dieser Grundlage wurden
standortspezifische Maßnahmenpläne erstellt, die eine qualifizierte Vorsorge sicherstellen. Für das Monitoring zur
Erreichung unseres globalen Wasserziels haben wir geeignete Managementprozesse eingeführt.


5.6 Wertschöpfungskette
Unsere Nachhaltigkeitsaktivitäten treiben wir entlang der Wertschöpfungskette voran. Unsere Aufmerksamkeit gilt neben
den eigenen Produktions- und Geschäftsprozessen immer auch der Lieferkette von Rohstoffen, Gütern und Dienstleistungen
sowie dem Produktnutzen und den Anwendungen auf Kundenseite.
5.6.1 Bekämpfung von Korruption und Bestechung
Evonik bekennt sich zu einer verlässlichen und verantwortungsvollen Unternehmensführung. Sie ist Voraussetzung für
unseren langfristigen wirtschaftlichen Erfolg, fairen Wettbewerb und gesellschaftliche Akzeptanz. Wir verpflichten uns zu
fairem Wettbewerb zum Nutzen unserer Stakeholder, beachten das Kartell- und Wettbewerbsrecht und verbieten jede Form
von Korruption. Grundlage für verantwortungsvolle Unternehmensführung und Korruptionsbekämpfung sind unser
Verhaltenskodex und unser Verhaltenskodex für Lieferanten. Ergänzend gelten die Regelungen der Richtlinie zum Umgang
mit Geschenken, Einladungen und sonstigen Vergünstigungen sowie des Konzernstandards für den Einsatz von externen
Dritten beim Vertrieb und bei Behördenkontakten (Vermittlerrichtlinie). Wir führen regelmäßige Risikoanalysen zu den
Themenbereichen Korruptionsbekämpfung, Kartellrecht und Geldwäschebekämpfung durch.
Unser Verhalte
nskodex gilt weltweit verbindlich im gesamten Konzern für alle Mitarbeiter, den Vorstand und die Organe
sämtlicher Evonik-Gesellschaften. Sie alle haben die Regelungen des Verhaltenskodex einzuhalten und sind verpflichtet, sich
57
AWARE steht für Available WAter REmaining.
72
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
über seinen Inhalt zu informieren sowie an entsprechenden Schulungen teilzunehmen.
58
Ein Verstoß gegen den
Verhaltenskodex kann zu einer Beschädigung der Reputation von Evonik und erheblichen finanziellen Schäden führen,
deshalb gilt das Null-Toleranz-Prinzip. Verstöße können weitreichende Folgen für den jeweiligen Arbeitnehmer haben.
Der Verhaltenskodex für Lieferanten legt
die Anforderungen an unsere Lieferanten verbindlich fest. Vermittler bzw.
Vertriebshändler werden vor Aufnahme der Geschäftsbeziehungen im Hinblick auf Korruptions- und weitere Compliance-
Themen überprüft und sind verpflichtet, eine entsprechende Erklärung zu unterzeichnen. Risikobasierte Compliance-
Prüfungen werden auch gegenüber Geschäftspartnern im Rahmen von Akquisitionen, Joint Ventures, Corporate-Venture-
Projekten und größeren Investitionsprojekten auf Basis konzerneinheitlicher Vorgaben durchgeführt.
5.6.2 Lieferkette
Sorgfältige Auswahl der Lieferanten
Mit ihrem Einkaufsvolumen hat Evonik einen nennenswerten Einfluss auf Gesellschaft und Umwelt. Dieser Verantwortung
sind wir uns bewusst. In Zusammenarbeit mit unseren Lieferanten treiben wir Transparenz und Nachhaltigkeit entlang der
Lieferkette kontinuierlich voran.
Durch die sorgfältige Auswahl von Lieferanten sichern bzw. erhöhen wir nicht nur deren eigene Nachhaltigkeitsstandards,
sondern auch die Qualität der gesamten Wertschöpfungskette. Dabei fokussieren wir uns auf die Qualifizierung und
Bewertung von Lieferanten. Bei Lieferanten von einzelnen kritischen Rohstoffen unterziehen wir diese einer gesonderten
Betrachtung. Unter kritischen Rohstoffen verstehen wir alle Rohstoffe, die mit einem potenziellen Liefer- oder
Reputationsrisiko verbunden sein können. Dazu zählen beispielsweise Konfliktmineralien
59
sowie nachwachsende Rohstoffe,
darunter auch Palmöl. Für diese kritischen Rohstoffe haben wir spezielle Beschaffungsstrategien etabliert. Die Prozesse sind
in einem entsprechenden Managementsystem integriert und abgebildet. Dabei betrachten wir nicht nur die Lieferanten
kritischer Rohstoffe, sondern streben an, alle wesentlichen Rohstofflieferanten
60
 auf ihre Nachhaltigkeit bis 2025 überprüft
zu haben.
Der kontinuierliche Dialog mit unseren Lieferanten hat für uns einen hohen Stellenwert. Neben dem direkten Kontakt mit
dem Einkauf haben Mitarbeiter von Zulieferunternehmen immer auch die Möglichkeit, sich mit Anliegen oder Problemen an
unsere extern betriebene Whistleblower-Hotline zu wenden. Jeder Fall wird umgehend überprüft, um auf dieser Grundlage
geeignete Maßnahmen einzuleiten. 2021 haben uns keine Hinweise unserer Lieferanten erreicht.
Unsere Einkaufsorganisation soll die Versorgungssicherheit für die Herstellung von Evonik-Produkten langfristig
gewährleisten und Wettbewerbsvorteile für die operativen Geschäfte sichern. Neben wirtschaftlichen Belangen sind in
unserer Beschaffungsstrategie auch Kriterien wie Gesundheit, Qualität, Sicherheit, Soziales und Umweltschutz verankert.
Als Mitglied des UN Global Compact haben wir uns zur Einhaltung von dessen Prinzipien verpflichtet. Unsere Anforderungen
sind im Verhaltenskodex für Lieferanten dokumentiert. Dieser basiert auf unseren Konzernwerten, auf den Prinzipien des
UN Global Compact, den Kernarbeitsnormen der Internationalen Arbeitsorganisation (ILO) sowie den Themenfeldern der
Responsible-Care®-Initiative.
58
Siehe hierzu auch unter Compliance in der Erklärung zur Unternehmensführung.
59
Hierbei handelt es sich um mineralische Rohstoffe aus der Demokratischen Republik Kongo oder deren Nachbarländern, die häufig zur Finanzierung
bewaffneter Konflikte benutzt werden.
60
Mit einem jährlichen Beschaffungsvolumen > 100 Tausend €.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
73
Lieferanten werden qualifiziert und bewertet
Von unseren Lieferanten erwarten wir, dass sie unsere Grundsätze teilen und in jeder Hinsicht korrekt handeln, also ihrer
Verantwortung gegenüber ihren Mitarbeitern, ihren Geschäftspartnern, der Gesellschaft und der Umwelt gerecht werden.
Die Qualifizierung und Bewertung unserer Lieferanten stellen einen integralen Bestandteil unseres nachhaltigen
Lieferkettenmanagements dar. Im Rahmen der Qualifizierung neuer Lieferanten wird die Einhaltung unseres
Verhaltenskodex für Lieferanten überprüft. Die Überprüfung von möglichen Risikofaktoren umfasst neben Qualität,
Umweltschutz, Sicherheit, Gesundheit und Energiemanagement auch die Themen Korruptionsbekämpfung, Cyber Security,
Arbeits- und Sozialstandards (Recht auf Vereinigungsfreiheit und Tarifverhandlungen) sowie Menschenrechte (Zwangs-,
Pflicht- oder Kinderarbeit), Konfliktmineralien und Verantwortung in der Lieferkette. Bei der Lieferantenbewertung legen
wir besonderes Augenmerk auf unsere strategischen Lieferanten sowie Lieferanten strategischer Rohstoffe. Als strategische
Lieferanten bzw. Rohstoffe sind solche definiert, welche in Abstimmung mit den operativen Einheiten aufgrund ihrer
erhöhten Bedeutung für den Geschäftserfolg identifiziert worden sind. Dies kann sich beispielsweise auf Schlüsselrohstoffe
oder auch Single-Source-Situationen beziehen. Wir arbeiten konsequent sowohl am Ausbau strategischer
Lieferantenbeziehungen als auch an der Qualifizierung neuer Lieferanten. Dabei verfolgen wir in Ergänzung zu unserem
Verhaltenskodex für Lieferanten einen Ansatz, der sowohl eigene Assessments und Audits als auch die Überprüfung von
Lieferanten im Rahmen der Initiative „Together for Sustainability“ (TfS) umfasst.
Die Vereinheitlichung globaler Standards in der Lieferkette schafft Transparenz und erleichtert es Lieferanten wie Kunden,
Nachhaltigkeitsleistungen zuverlässig einschätzen und beurteilen zu können. Dazu hat die chemische Industrie 2011 die
Initiative TfS gegründet, zu deren sechs Gründungsmitgliedern Evonik zählt. Ziel von TfS ist die gemeinsame Entwicklung
und Implementierung eines globalen Assessment- und Auditprogramms zur verantwortungsvollen Beschaffung von Gütern
und Leistungen. Außerdem werden Webinare und Schulungen zur Nachhaltigkeit durchgeführt. Dadurch trägt TfS nicht nur
dazu bei, Umwelt- und Sozialstandards in den Lieferketten bewertbar zu machen, sondern wirkt auch dabei mit, diese gezielt
zu verbessern.
Die aktive Mitarbeit an TfS hat für uns einen hohen Stellenwert. Als Mitglied der Initiative stellen wir uns auch selbst den
Bewertungen von TfS. Das im Jahr 2020 angestoßene Assessment unserer Nachhaltigkeitsleistung hat die Ratingagentur
EcoVadis Anfang 2021 erstmals mit dem Platin-Status ausgezeichnet. Damit gehört Evonik zu dem besten 1 Prozent der
durch EcoVadis bewerteten Unternehmen sowohl der Chemie als auch aller anderen Branchen. In den Jahren zuvor hatte
EcoVadis das Spezialchemieunternehmen bereits sechsmal mit „Gold“ bewertet.
Bereits 2019 haben wir das Ziel erreicht, 90 Prozent der Lieferanten kritischer Rohstoffe einer Nachhaltigkeitsbewertung
zu unterziehen. Daher haben wir unser Ziel erweitert und streben nun an, alle wesentlichen Rohstofflieferanten bis 2025
auf ihre Nachhaltigkeit hin geprüft zu haben. Ende 2021 waren bereits rund 69 Prozent aller wesentlichen
Rohstofflieferanten anhand von Nachhaltigkeitskriterien validiert.
Die Gesamtzahl von insgesamt 1.946 geprüften Lieferanten ergibt sich aus den von TfS sowie den von Evonik direkt
durchgeführten Audits, Assessments und Lieferantenqualifizierungen.
Kennzahlen zur Lieferkette
2020 2021
Anzahl Nachhaltigkeitsaudits Evonik
31
16
Anzahl Nachhaltigkeitsassessments Evonik 186 176
Anzahl Nachhaltigkeitsaudits TfS 258 284
Anzahl Nachhaltigkeitsassessments TfS 1.148 1.345
74
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
Als verantwortlich handelndes Unternehmen hat Evonik die Ambition, ihre Sorgfaltspflicht hinsichtlich Konfliktmineralien in
der Lieferkette zu erfüllen, und führt eine Überprüfung der Herkunft von infrage kommenden Stoffen bei bestehenden
Lieferanten durch. 2021 haben wir bei den durchgeführten Überprüfungen keinen Bezug von Konfliktmineralien festgestellt.
Evonik arbeitet aktiv an einer Umsetzung der Anforderungen aus dem Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz. Aufbauend auf
den bereits gut etablierten Prozessen der Lieferantenqualifikation, -bewertung und Risikoidentifikation unterziehen wir
unsere Lieferketten einer tiefgehenden Untersuchung, um auch spezifische Gefahren für die Menschenrechte zu analysieren,
zu vermeiden und wo notwendig abzustellen. Detaillierte Prozesse und Verantwortlichkeiten werden im Jahr 2022 etabliert.
5.6.3 Product Stewardship
Product Stewardship gehört zu den unabdingbaren Grundlagen unserer Geschäftstätigkeit. Sie ist unsere „license to
operate“. Dazu gehört, mögliche Gesundheits- und Umweltrisiken in unserem Portfolio frühzeitig zu erkennen, zu
bewerten und bestmöglich zu verringern.
Jedes unserer Produkte betrachten wir entlang der gesamten Wertschöpfungskette – von der Rohstoffbeschaffung bis zur
Abgabe an unsere industriellen Kunden. Dieser Ansatz umfasst das Themenfeld Product Stewardship und ist nicht als
vollständiges Life-Cycle-Assessment zu verstehen. Unseren Kunden stellen wir alle gesetzlich geforderten
Produktsicherheitsinformationen für den Umgang mit unseren Produkten sowie weitergehende Hinweise, wie
beispielsweise zu deren Entsorgung, zur Verfügung. Dazu gehören unter anderem Sicherheitsdatenblätter und technische
Merkblätter. Product Stewardship bei Evonik umfasst sowohl die Einhaltung aller gesetzlichen Regelungen – beispielsweise
der europäischen Chemikalienverordnung REACH
61
oder des Global Harmonisierten Systems (GHS) zur Einstufung und
Kennzeichnung von Chemikalien – als auch ein darüber hinausgehendes freiwilliges Engagement. Seit vielen Jahren
bekennen wir uns zur internationalen Responsible-Care®-Initiative und zur Responsible Care® Global Charter des
Weltchemieverbands International Council of Chemical Associations, die auch den Aspekt „Global Product Strategy“
beinhaltet. Darüber hinaus haben wir die Eckpunkte unserer Produktverantwortung in der „Product Policy“ festgelegt.
Ergänzend dazu wurde in einem Konzernstandard definiert, wie die entsprechenden Verpflichtungen innerhalb des
Unternehmens umzusetzen sind – Kontrollmechanismen zur Überprüfung der Einhaltung eingeschlossen.
Mit dem Green Deal hat die EU-Kommission einen Fahrplan vorgelegt, wie die EU bis 2050 klimaneutral werden soll. Ein
Element im Rahmen des Null-Schadstoff-Ziels ist die im Oktober 2020 veröffentlichte EU-Chemikalienstrategie für
Nachhaltigkeit, die weitreichende Auswirkungen auf die chemische Industrie sowie deren Wertschöpfungskette haben wird.
Sie umfasst unter anderem Änderungen und Verschärfungen der REACH-Verordnung, der Einstufungs- und
Kennzeichnungsverordnung und zahlreicher weiterer Regulierungen. Die Chemikalienregulierung soll deutlich
gefahrenbasierter ausgerichtet werden. Evonik unterstützt die Ziele des Green Deal, sieht aber bei der Chemikalienstrategie
deutlichen Bedarf zur Nachbesserung.
Wir unterziehen sämtliche von uns in Verkehr gebrachten Stoffe (> 1 Tonne/Jahr) einer Bewertung. Besonders gefährliche
Stoffe berücksichtigen wir auch in kleineren Mengen. Das ermöglicht eine fundierte Risikoabschätzung. Im Bedarfsfall
werden bestimmte Verwendungsmuster eingeschränkt oder im Extremfall sogar Anwendungsverbote für einzelne Produkte
ausgesprochen. Für die Bewertung unserer Stoffe verwenden wir das von Evonik selbst entwickelte Chemicals-
Management-System. Dieses erlaubt uns, unsere Produkte auf globaler Ebene – ähnlich einer Lebenswegbetrachtung – zu
bewerten. Ergänzend dazu bezieht sich unser Chemicals-Management-System
PLUS
auf Produkte, die besonders
61
REACH = Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
75
besorgniserregende Stoffe enthalten. Diese werden einer vertieften Betrachtung unterzogen, um potenzielle Auswirkungen
auf Mensch und Umwelt weiter zu vermindern.
5.6.4 Verantwortliche Unternehmensführung und Menschenrechte
Verantwortliche Unternehmensführung umfasst neben der Einhaltung von Gesetzen und der Beachtung von
Menschenrechten auch interne Regelungen und verbindliche Selbstverpflichtungen. Wir verpflichten uns zu fairem
Wettbewerb, beachten das Kartell- und Wettbewerbsrecht und verbieten unseren Mitarbeitern jede Form von Korruption.
Menschenrechte zu respektieren, ist ein zentrales Element unternehmerischer Verantwortung. Wir stellen uns den daraus
erwachsenden Verpflichtungen überall im Unternehmen und entlang der Wertschöpfungskette entsprechend unseren
Einflussmöglichkeiten.
Evonik verfügt über mehrere Instrumente, Verhaltensgrundsätze und Leitlinien, die die Wahrung unserer
menschenrechtlichen Sorgfaltspflichten gewährleisten sollen. Die grundlegende Bedeutung der Menschenrechte für Evonik
spiegelt die Menschenrechtliche Grundsatzerklärung des Vorstandes wider, die auf der Internationalen
Menschenrechtscharta, den ILO Kernarbeitsnormen und den OECD-Leitsätzen für multinationale Unternehmen basiert.
Menschenrechte sind Teil des Verhaltenskodex und ebenfalls Grundlage der Global Social Policy. Die menschenrechtlichen
Anforderungen an unsere Lieferanten haben wir im Lieferantenkodex festgelegt. Dessen Einhaltung überprüfen wir
regelmäßig anhand unserer Prozesse zur Lieferantenqualifizierung und –bewertung. Unsere Risikolandkarte erfasst
potenzielle menschen- und arbeitsrechtliche Risiken auf Länderebene. Die Landkarte wird kontinuierlich aktualisiert. Das
interne Tool liefert uns Erkenntnisse über unsere Standorte, die größten Einkaufsländer und die dort möglichen
menschenrechtlichen Risiken. Zu den Quellen der Karte gehören unter anderem der Globale Rechtsindex des Internationalen
Gewerkschaftsbundes (International Trade Union Confederation, ITUC), der Global Slavery Index der Walk Free Foundation
und der Global Childhood Report von Save the Children. Darüber hinaus nutzen wir den CSR Risk Check von MVO
Netherlands. Aus der menschenrechtlichen Risikolandkarte leiten wir sensibilisierende Maßnahmen wie
Menschenrechtsschulungen ab und führen diese durch.
Hinweise zu menschenrechtlichen Verstößen bei Evonik können über interne Meldekanäle und eine von externer Seite
betriebene Whistleblower-Hotline übermittelt werden. Auch potenzielle Verletzungen von Menschenrechten durch
Mitarbeiter und Externe – beispielsweise Lieferanten, Kunden, andere Geschäftspartner oder auch Betroffene – können
gemeldet werden. Die Anonymität der Hinweisgeber bleibt gewahrt, sofern diese ihre Identität nicht preisgeben wollen.
Jedem Hinweis wird im Rahmen einer internen Ermittlung nachgegangen. Im Jahr 2021 haben wir zwei Hinweise zu
Menschenrechtsverletzungen erhalten, die sich aber letztendlich nicht bestätigten.
Angesichts der zunehmenden Bedeutung von Menschenrechten in den globalen Lieferketten ist uns wichtig, Mitarbeiter
regelmäßig zu sensibilisieren und das Bewusstsein für die Einhaltung der Menschenrechte zu schärfen. Auf Basis der
Erkenntnisse aus unserer Risikolandkarte haben wir ein Angebot an menschenrechtlichen Trainings entwickelt und über die
vergangenen Jahre weiter ausgebaut. Diese finden weltweit auch über interne Kommunikationsplattformen und E-Learnings
statt. Die Schulungen haben wir zunächst in Ländern durchgeführt, in denen ein hohes potenzielles menschenrechtliches
Risiko besteht. Die Teilnehmer kamen sowohl aus administrativen wie operativen Funktionen.
Der „Nationale Aktionsplan Wirtschaft und Menschenrechte (NAP)“, der 2016 von der Bundesregierung beschlossen
wurde, ist mit dem Monitoring im Jahr 2020 ausgelaufen. Im Lichte der Ergebnisse des NAP-Monitorings wurde das Gesetz
76
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
über die unternehmerischen Sorgfaltspflichten in Lieferketten (LkSG) von Bundestag und Bundesrat im Sommer 2021
verabschiedet. Das Gesetz tritt zum 1. Januar 2023 in Kraft.
5.6.5 Gesellschaftliches Engagement
Wir produzieren dort, wo unsere Märkte und Kunden sind, und betreiben daher Produktionsanlagen in 27 Ländern auf sechs
Kontinenten. Die Nachbarn im Umfeld unserer Standorte nehmen eine besonders wichtige Rolle im Stakeholdermanagement
von Evonik ein. An allen Standorten haben diese ein originäres Interesse, Evonik in ihrem Umfeld als verlässlichen Partner
zu erleben, und möchten über aktuelle Entwicklungen in unserem Konzern zeitnah informiert sein. Diesen Dialog pflegen
wir beispielsweise über Einladungen zu Besichtigungen, persönliche Gespräche oder Informationsschreiben. Die wichtigsten
Themen für unsere Nachbarn sind beispielsweise die Sicherheit unserer Produktionsstandorte, Fragen zur aktuellen
Geschäftsentwicklung und betrieblichen Veränderungen, die Attraktivität von Evonik als Arbeitgeber sowie unser lokales
Engagement.
Unser Engagement umfasst Spenden und Sponsoring-Aktivitäten unter besonderer Berücksichtigung des
Unternehmenszwecks von Evonik „Leading beyond chemistry – to improve life, today and tomorrow“. Als Sponsor beteiligen
wir uns nur an Projekten und Initiativen, die auf den Markenkern von Evonik einzahlen und eine gesellschaftliche Haltung
ausdrücken. Daneben wollen wir weltweit zu einer positiven gesellschaftlichen Entwicklung an unseren Standorten
beitragen. Unsere operativen Einheiten unterstützen im Rahmen strategischer Leitplanken, die sowohl in unserer Spenden-
als auch in unserer Sponsoringrichtlinie festgehalten sind, eigene Projekte mit Bezug zu ihren jeweiligen Geschäften und
Nachbarschaften. Insgesamt konzentrieren wir unsere Engagements auf die Bereiche Bildung und Wissenschaft, Soziales,
Kultur und Sport.
Einen besonderen Stellenwert bei der Wahrnehmung gesellschaftlicher Verantwortung nimmt die Evonik Stiftung ein. Das
Stiftungsmotto lautet: „Menschen fördern Zukunft – Wir fördern Menschen!“. Die Evonik Stiftung verfolgt ihre Ziele durch
Umsetzung eigener Programme und Projekte sowie die Förderung von Projekten Dritter mit Spenden. Im Stiftungsleitbild
festgelegt sind die inhaltlichen Leitthemen „Junge Menschen, Naturwissenschaften und Integration“. Die Evonik Stiftung
engagiert sich mit einem besonderen Fokus auf das regionale Umfeld der Evonik-Standorte in Deutschland.

EVONIK LAGEBERICHT 2021
77
78
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
6. Chancen- und Risikobericht
6.1 Chancen- und Risikomanagement
Risikostrategie
E
vonik verfügt über ein konzernweites internes Chancen- und Risikomanagement (im Folgenden insgesamt als
Risikomanagement bezeichnet) als zentrales Element der Unternehmenssteuerung. Als Teil des Risikomanagements hat
Evonik ein Risikofrüherkennungssystem entsprechend den Anforderungen nach § 91 Abs. 2 AktG eingerichtet. Zuletzt
wurde es im Jahr 2021 angepasst. Im Zuge dessen wurde die Risikolandschaft um Extremrisiken erweitert und eine
Risikotragfähigkeit definiert. Ziele sind die möglichst frühzeitige Identifikation von Risiken und die Entwicklung von
Maßnahmen zur Minimierung und Gegensteuerung. Zur optimalen Wahrnehmung von Chancen sollen diese ebenfalls
frühzeitig erkannt und verfolgt werden. Unternehmerische Risiken gehen wir nur ein, wenn wir überzeugt sind, dadurch
den Unternehmenswert nachhaltig steigern und dabei gleichzeitig mögliche negative Auswirkungen dauerhaft begrenzen zu
können.
Aufbau und Organisation des Risikomanagements
Das Risikomanagement ist auf Konzernebene dem Finanzvorstand zugeordnet und gemäß der Organisationsstruktur von
Evonik dezentral aufgebaut. Die originäre Risikoverantwortung liegt bei den Divisionen und den Funktionen. Dies beinhaltet
die Früherkennung von Risiken sowie die Abschätzung ihrer Auswirkungen. Zudem müssen geeignete Vorsorge- und
Sicherungsmaßnahmen eingeleitet sowie die interne Kommunikation der Risiken sichergestellt sein. Innerhalb der
Organisationseinheiten stimmen Risikokoordinatoren die jeweiligen Risikomanagementaktivitäten ab und stellen den
Berichtsweg zum Corporate Risk Officer sicher. Auf allen Ebenen des Konzerns ist die systematische und zeitnahe
Risikoberichterstattung ein wesentliches Element der strategischen und operativen Planung, der Vorbereitung von
Investitionsentscheidungen, der Ermittlung von Hochrechnungen sowie weiterer Management- und Entscheidungsprozesse.
Für den Konzern nimmt ein zentraler Corporate Risk Officer die Steuerungs- und Kontrollfunktionen für Abläufe und
Systeme wahr. Er ist Ansprechpartner für alle Risikokoordinatoren sowie für Dokumentation, Information und Koordination
auf Konzernebene zuständig. Gleichzeitig verantwortet er die methodische Weiterentwicklung des Risikomanagements. Das
Risikokomitee unter Leitung des Finanzvorstandes mit Vertretern der Funktionen nimmt die Aufgaben der Validierung der
konzernweiten Risikosituation und der Verifizierung der angemessenen Berücksichtigung von Risiken im Zahlenwerk wahr.
Der Aufsichtsrat, insbesondere der Prüfungsausschuss, überwacht das Risikomanagementsystem.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
79
Im Geschäftsjahr 2021 wurden erneut alle im Evonik-Konzern konsolidierten Gesellschaften im Risikomanagement
berücksichtigt. In Unternehmen, auf die wir keinen beherrschenden Einfluss ausüben, setzen wir unsere Anforderungen an
das Risikomanagement primär über die Wahrnehmung von Gesellschaftsrechten in Management- oder Kontrollgremien
durch. Wesentliche Chancen und Risiken werden über unsere Matrixorganisation in unser Risikomanagement integriert.
Die Konzernrevision prüft das Risikomanagement in den Organisationseinheiten, um die Erfüllung der gesetzlichen und
unternehmensinternen Anforderungen sowie den kontinuierlichen Verbesserungsprozess des Risikomanagements
sicherzustellen. Gemäß den Modalitäten für börsennotierte Aktiengesellschaften ist das Risikofrüherkennungssystem in die
Jahresabschlussprüfung mit einbezogen.
Das Risikomanagementsystem orientiert sich an dem international anerkannten Risikomanagementstandard COSO-
Enterprise-Management. Die Umsetzung erfolgt anhand einer konzernweit verbindlichen Richtlinie. Mithilfe einer speziellen
Software für das Risikomanagement werden Einzelrisiken systematisch erfasst und verwaltet. Sie werden hinsichtlich ihrer
möglichen Schadenshöhe (Auswirkung) und Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet und mit ihren Erwartungswerten (Produkt
aus Eintrittswahrscheinlichkeit und Auswirkung) dokumentiert. Die Bewertung erfolgt analog zur aktuellen Planung über
einen Zeitraum von drei Jahren (Mittelfristplanung). Chancen und Risiken sind dabei als positive bzw. negative
Abweichungen von der Planung definiert. Zu den relevanten Zielgrößen gehört unter anderem das bereinigte EBITDA.
Zusätzlich werden längerfristige Chancen und Risiken unter anderem aus dem Bereich Nachhaltigkeit erfasst. Die Chancen
und Risiken werden Kategorien aus einem einheitlichen Risikokatalog zugeordnet, klimabezogene Chancen und Risiken
werden an den geeigneten Stellen in die bestehenden Kategorien integriert.
Die Organisationseinheiten führen einmal jährlich in Verbindung mit der Mittelfristplanung eine umfassende
Risikoinventur durch. Für dabei erkannte Risiken werden Sicherungsmaßnahmen benannt, umgehend eingeleitet und deren
Umsetzung zeitnah verfolgt. Die interne Steuerung (beispielsweise in der Berichterstattung des Risikokomitees) ist auf den
Mittelfristzeitraum ausgelegt. Identifizierte Chancen und Risiken werden in die Größenklassen gering, mittel und hoch
eingeordnet (siehe Chancen- und Risikomatrix). Die Bewertung folgt stets einer Nettobetrachtung, also unter
Berücksichtigung von Risikobegrenzungsmaßnahmen. Über Risikobegrenzungsmaßnahmen können Bruttorisiken
vermindert, transferiert oder vermieden werden. Übliche Maßnahmen sind wirtschaftliche Gegensteuerungsmaßnahmen,
Versicherungen oder bilanzielle Vorsorge.
Im Rahmen der Risikoinventur wird die Summe aller Erwartungswerte der Risiken als Risikoexposure der
Risikotragfähigkeit gegenübergestellt. Die Berechnung der Risikotragfähigkeit folgt einer Kombination aus eigenkapital- und
liquiditätsbasiertem Ansatz. Die Risikotragfähigkeit ist gegeben.
Ergänzt wird die Risikoinventur planmäßig durch eine vierteljährliche Überprüfung aller Chancen und Risiken des laufenden
Jahres, bei der sowohl Veränderungen vorhandener Chancen und Risiken als auch aktuell erkannte Chancen und Risiken
erfasst werden.
80
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Als wesentliche Einzelrisiken und Einzelchancen werden alle hohen Risiken und Chancen sowie mittlere Risiken und
Chancen mit einem Erwartungswert von mehr als 100 Millionen € bezogen auf den Mittelfristzeitraum angesehen. Der
Erwartungswert dient ausschließlich der Priorisierung und Fokussierung der Berichterstattung auf wesentliche Themen.
6.2 Gesamtsituation Chancen und Risiken
Die konzernweit identifizierten Risiken unter Berücksichtigung der ergriffenen bzw. geplanten Maßnahmen haben zum
Bilanzstichtag einzeln oder in Wechselwirkung miteinander keine bestandsgefährdenden Auswirkungen auf Evonik als
Ganzes; dies schließt die Evonik Industries AG als Konzernführungsgesellschaft mit ein.
Für das Geschäftsjahr 2021 gingen wir von mehr Risiken als Chancen aus. Bedingt durch das nach wie vor durch die
Corona-Pandemie geprägte volatile Umfeld zeigten sich Chancen und Risiken in etwa gleich stark ausgeprägt wie im Vorjahr.
Insgesamt traten 2021 in allen Chemie-Divisionen mehr Chancen als Risiken ein. In der Berichterstattung werden die
Kategorien Märkte und Wettbewerb, Recht und Compliance sowie Prozesse und Organisation unterschieden. In Bezug auf
die Risikokategorien lagen wesentliche Einflussgrößen sowohl bei den realisierten Chancen als auch den eingetretenen
Risiken in der Entwicklung von spezifischen Markt- und Wettbewerbssituationen. Für das Geschäftsjahr 2022 besteht aus
aktueller Sicht wie in den Vorjahren ein höheres Risiko- als Chancenpotenzial. Im Vergleich zum Jahr 2021 haben sich für
den Konzern die Chancen leicht erhöht und Risiken sind leicht zurückgegangen.
Wesentliche Einzelrisiken des Konzerns ergeben sich aus der Bedrohung durch elektronische Angriffe,
Wechselkursveränderungen der für Evonik wesentlichen Währungen und dem Margenrückgang der C
4
-Chemie.
Wesentliche Chancen des Konzerns sind die Wechselkursveränderungen, die Preisentwicklung Methionin, sowie die
Margensteigerung der C
4
-Chemie. Die beiden letztgenannten haben im Vergleich zum Vorjahr den Schwellenwert zur
Wesentlichkeit überschritten. Maßnahmen zur Verringerung der Risiken stellen unter anderem allgemeine wirtschaftliche
Gegensteuerungsmaßnahmen, die Stärkung unserer IT-Sicherheit und insbesondere in Bezug auf die Risiken aus
Wechselkursveränderungen der Einsatz von Sicherungsinstrumenten (Hedging) dar. In den folgenden Kapiteln 6.3, 6.4 und
6.5 werden die wesentlichen Risiken und Chancen sowie weitere Chancen und Risiken innerhalb der jeweiligen
Hauptkategorien (siehe Grafik) beschrieben. Sofern nicht anders dargestellt, gelten diese für alle Divisionen.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
81
6.3 Chancen und Risiken „Märkte und Wettbewerb“
Gemäß unserer internen Steuerung ordnen wir Chancen und Risiken der Kategorie Märkte und Wettbewerb auf der Ebene
von Unterkategorien (siehe Grafik) in Größenklassen ein. Die folgende Abbildung zeigt jeweils die höchste Größenklasse,
der ein Einzelrisiko bzw. eine Einzelchance zugeordnet ist. Die einzelnen Chancen und Risiken können dabei je nach
Ausprägung auch zu kleineren Klassen gehören. Sofern zwei Unterkategorien die gleichen Ausprägungen in der Grafik
aufweisen, haben wir uns bei der Sortierung zunächst an den Chancen orientiert. Im Anschluss wurde entsprechend den
größten Erwartungswerten absteigend sortiert.
1. Finanzmärkte
Die Steuerung von Liquiditäts-, Währungs-, Zins- und Kreditausfallrisiken sowie der Risiken im Zusammenhang mit
Pensionsverpflichtungen erfolgt grundsätzlich zentral. Gemäß den konzernweit bestehenden Richtlinien und Grundsätzen
wird jede wesentliche finanzielle Risikoposition erfasst und bewertet. Auf dieser Grundlage führen wir gezielt
risikobegrenzende Absicherungsmaßnahmen durch. Bei der Begrenzung der Risiken durch den Einsatz von originären und
derivativen Finanzinstrumenten berücksichtigt Evonik den Grundsatz der Funktionstrennung von Handel, Risikocontrolling
und Abwicklung und orientiert sich an den bankentypischen Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)
sowie den Anforderungen des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG). Derivative
Finanzinstrumente
62
werden ausschließlich im Zusammenhang mit korrespondierenden Grundgeschäften eingesetzt.
Liquiditätsrisiken
Zur Steuerung der Zahlungsfähigkeit des Konzerns existiert ein zentrales Liquiditätsrisikomanagement
63
, dessen Kern ein
konzernweites Cashpooling ist. Darüber hinaus sichern eine breit gefächerte Finanzierungsstruktur, eine revolvierende
Kreditlinie von 1,75󰆀Milliarden󰆀€ als zentrale Liquiditätsvorsorge und unser solides Investment-Grade-Rating die finanzielle
Unabhängigkeit von Evonik. Insgesamt sind wir der Auffassung, mit den zur Verfügung stehenden
Finanzierungsinstrumenten eine jederzeit ausreichende Liquiditätsversorgung sicherstellen zu können.
Volatilität von Wechselkursen
Transaktionsbedingte Wechselkursrisiken ergeben sich aus der Umrechnung von monetären Bilanzposten in die funktionale
Währung der jeweiligen Konzerngesellschaft. Das hieraus resultierende Nettorisiko wird in der Regel in voller Höhe mit
derivativen Instrumenten abgesichert. Des Weiteren berücksichtigen wir in unserem transaktionsbedingten
62
Detaillierte Angaben zu den verwendeten derivativen Finanzinstrumenten sowie deren Bewertung und Bilanzierung finden sich unter Anhangziffer 9.4.
63
Eine detaillierte Darstellung der Liquiditätsrisiken und ihres Managements findet sich in Anhangziffer 9.4. Einzelheiten zur Konzernfinanzierung und
Liquiditätssicherung umfasst das Kapitel 2.9 Finanzlage.
82
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
Währungsmanagement geplante Zahlungseingänge und -ausgänge, die im Rahmen der Plansicherung mit einer Ziel-
sicherungsquote von bis zu 75󰆀Prozent abgesichert werden. Aus den dann noch offenen Positionen sowie den Abweichungen
der künftigen Ist-Kurse von den Durchschnittskursen der Plansicherungen können sich Chancen und Risiken in wesentlichem
Ausmaß ergeben, zu deren Abschätzung und Kontrolle wir Szenarioanalysen durchführen. Hierbei stehen die für den
Konzern wesentlichen Fremdwährungen US-Dollar, chinesischer Renminbi Yuan und Singapur-Dollar im Vordergrund.
Bedingt durch die steigende Bedeutung von Regionen außerhalb des Euro-Raums steigen langfristig gesehen die Chancen
und Risiken aus Fremdwährungstransaktionen. Hinzu kommen wechselkursbedingte Risiken aus der Translation von
Einzelabschlüssen. Eine zunehmende Volatilität der Wechselkurse zeigt sich dabei insbesondere in den Schwellenländern,
wie dem Hyperinflationsland Argentinien. Darüber hinaus ergeben sich ökonomische Risiken aus dem Einfluss der
Wechselkurse auf unsere Wettbewerbsfähigkeit in den globalen Märkten.
Zinsänderungen
Die potenzielle Änderung von Kapitalmarktzinsen an den Finanzmärkten führt zu Chancen und Risiken, die zum einen in der
Änderung des beizulegenden Zeitwertes von festverzinslichen Finanzinstrumenten und zum anderen in veränderten
Zinszahlungen bei variabel verzinslichen Finanzinstrumenten bestehen. Zur Kontrolle dieser Risiken achtet Evonik bei der
Festlegung der Zinskonditionen bewusst auf die Steuerung des Fix-Float-Verhältnisses und setzt gegebenenfalls Zinsswaps
zur weiteren Optimierung ein. Durch den Einsatz von festverzinslichen Darlehen und Zinssicherungsinstrumenten waren
zum Bilanzstichtag 99󰆀Prozent aller finanziellen Verbindlichkeiten als festverzinslich einzustufen und unterlagen damit keiner
wesentlichen Zinsänderung.
Ausfallrisiken
Ausfallrisiken beinhalten die Gefahr eines Verlustes, sofern unsere Schuldner teilweise oder vollständig ihren
Zahlungsverpflichtungen nicht nachkommen. Daher wird bei Vertragsabschluss systematisch das Kreditrisiko unserer Kunden
und Finanzkontrahenten geprüft und danach laufend überwacht. Im Zuge von internen bzw. ratinggestützten
Bonitätsanalysen werden Höchstgrenzen für die jeweiligen Vertragspartner festgelegt.
Finanzielle Chancen und Risiken im Zusammenhang mit Pensionsverpflichtungen
Zugleich Chancen wie auch Risiken ergeben sich aus einer möglichen Veränderung der Bewertungsparameter unserer
Pensionsverpflichtungen
64
. Veränderungen insbesondere des Zinssatzes, aber auch der Sterbewahrscheinlichkeiten und
Gehaltssteigerungsraten können eine Veränderung des Barwertes der Pensionsverpflichtungen bedingen, was unmittelbar
zu einer Veränderung des Eigenkapitals und in der Folge auch zu veränderten Aufwendungen für die Pensionspläne führen
kann.
Marktchancen und -risiken sowie Liquiditäts- und Ausfallrisiken aus Finanzinstrumenten entstehen auch bei der Verwaltung
unseres Pensionsplanvermögens. Diesen Risiken begegnen wir durch einen aktiven Risikomanagementansatz, kombiniert
mit einem detaillierten Risikocontrolling. Die Portfolios werden über regelmäßig erstellte Aktiv-Passiv-Studien strategisch
gesteuert. Um Verluste zu minimieren, werden gegebenenfalls derivative Absicherungsmechanismen genutzt. Die breite
Streuung über Vermögensklassen, Mandatsgrößen und auch Vermögensverwalter stellt eine Vermeidung von
Klumpenrisiken sicher. In den Einzelanlagen verbleiben unvermeidbare Restrisiken.
Wertminderungsrisiko
Das Risiko einer Wertminderung von Vermögenswerten entsteht, wenn der für einen Wertminderungstest anzunehmende
Zinssatz steigt, die prognostizierten Cashflows sinken oder Investitionsprojekte eingestellt werden. Konkrete Risiken können
sich beim Goodwill oder einzelnen Vermögenswerten ergeben.
64
Siehe hierzu Anhangziffer 6.10.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
83
2. Absatzmärkte
Die makroökonomische Entwicklung der Weltwirtschaft bietet für Evonik Chancen und Risiken. Treiber für diese Chancen
und Risiken ergeben sich insbesondere durch die weitere Entwicklung der Corona-Pandemie. Eine erfolgreiche Beendigung
der Pandemie beinhaltet die Chance eines starken Industriewachstums und der Realisierung von Nachholeffekten.
Rückschläge in der Pandemiebekämpfung oder das Auftreten neuer Virusvarianten wiederum gehen mit dem Risiko von
Lieferkettenunterbrechungen und dem Anstieg von Insolvenzen einher. Weitere relevante Einflussgrößen auf die
makroökonomische Entwicklung sind neben geopolitischen und Handelskonflikten auch die allgemeine konjunkturelle
Entwicklung in großen Volkswirtschaften und die jeweilige Geld- und Fiskalpolitik. Die aktuell hohe Inflation sowie
Entwicklungen in wirtschaftlichen Schlüsselsektoren können Auswirkungen auf die Nachfrage in den für Evonik relevanten
Teilmärkten haben.
Die weltwirtschaftliche Entwicklung beeinflusst die Ergebnis- und Cashflow-Entwicklung von Evonik. Wir begegnen den
konjunkturellen Risiken durch kontinuierliches Monitoring des makroökonomischen Umfelds, durch Optimierung der
Kostenstrukturen und der Wettbewerbspositionen in den bestehenden Evonik-Geschäften, durch die Errichtung von
Produktionsstätten in der Nähe unserer Absatzmärkte sowie durch den Ausbau konjunkturrobuster Geschäfte im Evonik-
Portfolio.
Neben der allgemeinen Nachfragesituation birgt der intensive Wettbewerb in verschiedenen Marktsegmenten Chancen
und Risiken. Diese können sowohl aus der Nachfrage in einzelnen Märkten als auch der Wettbewerbssituation in
unterschiedlichen Industrien resultieren. Veränderungen der Nachfrage können sich spürbar auf den Absatz und Umsatz
unserer Geschäfte auswirken. Auch aus dem Klimawandel können sich in unseren Marktsegmenten sowohl Chancen als auch
Risiken für Evonik ergeben. Die wachsende Nachfrage unserer Kunden nach ressourcenschonenden Produkten kann deutlich
zunehmen mit entsprechend positiver Wirkung auf unser Geschäft. Zusätzliche Regulationen oder wetterbedingte Ereignisse
können zum einen die Kosten unserer Produktion belasten und zum anderen zu steigender Nachfrage nach unseren
ressourcenschonenden Produkten führen. Um Risiken zu reduzieren, beobachten wir die spezifischen Entwicklungen
akribisch und arbeiten eng mit unseren Kunden zusammen, um nachhaltige Lösungen zu entwickeln.
Konkurrenz aus Schwellen- und Entwicklungsländern, insbesondere aus China, sorgt mit neuen Kapazitäten und aggressiver
Preispolitik für verschärften Wettbewerbsdruck, der sowohl unsere Absatzpreise als auch die Mengenentwicklung
beeinträchtigen kann. Dem wirken wir durch den Ausbau unserer Produktionsbasis im Ausland sowie die Erschließung neuer
Märkte in Regionen mit höheren Wachstumsraten, wie Asien und Südamerika, entgegen. Die betroffenen operativen
Einheiten reduzieren diese Wettbewerbsrisiken außerdem durch verschiedene Maßnahmen zur engeren Kundenbindung
und zur Gewinnung von Neukunden sowie durch strategische Forschungspartnerschaften mit Kunden sowie den Ausbau von
Serviceleistungen entlang der Wertschöpfungskette.
Dem Risiko der Substitution von Chemieprodukten durch neue, verbesserte oder kostengünstigere Materialien bzw.
Technologien begegnen wir fortlaufend durch die eigene Entwicklung neuer, attraktiver und wettbewerbsfähiger Produkte
bzw. Technologien. Ein mögliches Risiko für unser Aminosäurengeschäft besteht etwa in Asien durch eine gegebenenfalls
unzureichende Lebensmittelqualität und –sicherheit. Optionen für künftiges profitables Wachstum nutzen wir, indem wir im
Rahmen der strategischen Weiterentwicklung neue Märkte erschließen.
In unseren Chemiegeschäften besteht insgesamt eine geringe Kundenkonzentration. Auf keinen der von uns belieferten
Endkundenmärkte/ -industrien entfallen mehr als 20 Prozent des Umsatzes. Einzelne operative Einheiten, insbesondere in
der Division Smart Materials und das Servicegeschäft der Division Techn
ology & Infrastructure, sind gleichwohl in einem
gewissen Maß von wichtigen Hauptkunden abhängig. Eine Abhängigkeit kann vor allem bei Produktionsanlagen entstehen,
die in unmittelbarer Nähe unseres Hauptkunden errichtet werden. Ein möglicher Ausfall eines wesentlichen Kunden kann
dabei zu geringeren Umsätzen und zu Wertberichtigungen führen.
84
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
3. Rohstoffmärkte
Für unser Geschäft benötigen wir zum einen großvolumige Rohstoffe, zum anderen aber auch strategisch relevante Rohstoffe
mit geringen Einkaufsmengen und hohen Anforderungen an die Spezifikation. In beiden Fällen sieht sich Evonik mit Chancen
und Risiken bei zunehmend volatilen Rohstoffverfügbarkeiten und Rohstoffpreisen konfrontiert.
Die operativen Geschäfte sind abhängig von der Preisentwicklung strategischer Rohstoffe, insbesondere von direkt oder
indirekt aus Rohöl gewonnenen petrochemischen Rohstoffen. Aber auch im Bereich der nachwachsenden Rohstoffe wie
beispielsweise der laurischen Öle gibt es eine hohe Preisvolatilität, getrieben beispielsweise durch wetterabhängige Ernten
oder im Bereich anorganischer Materialien durch politische Rahmenbedingungen. Ein weiterer beachtenswerter Aspekt bei
Preisrisiken sind Wechselkursveränderungen. Diese Risiken werden durch Optimierung der globalen Ausrichtung der
Einkaufsaktivitäten wie zum Beispiel der Erschließung neuer Märkte sowie durch den Abschluss marktgerechter Verträge
abgesichert. Zur weiteren Verringerung der Rohstoffpreisrisiken bei rohstoffintensiven Endprodukten ist es unser Ziel,
etwaige Rohstoffpreisvolatilitäten (Risiko wie Chance) nach Möglichkeit beispielsweise mithilfe von Formelpreisverträgen
in der Wertschöpfungskette weiterzugeben.
Als übergeordnetes Ziel ist in der Beschaffungsstrategie die Sicherstellung der Rohstoffverfügbarkeit unter
bestmöglichen wirtschaftlichen Konditionen verankert. Kurz- oder mittelfristige Einschränkungen der Verfügbarkeit von
Vor- und Zwischenprodukten stellen potenzielle Risiken dar. Um Engpässe antizipieren und Risiken abwehren zu können,
beobachten wir kontinuierlich politische sowie makroökonomische Entwicklungen, Märkte, Lieferanten und Rohstoffe.
Dabei identifizieren wir potenzielle Risiken und entwickeln im Rahmen einer funktionsübergreifenden Task-Force geeignete
Gegenmaßnahmen auf Standortebene. Neben der Vorbereitung von Lieferantensubstitutionen in Notfällen beobachten wird
darüber hinaus kontinuierlich die wirtschaftliche Lage ausgewählter Lieferanten wichtiger Rohstoffe.
Dieses Vorgehen hat sich im Jahr 2021 in Bezug auf die seit 2020 andauernde Corona-Pandemie und die daraus entstehenden
zusätzlichen Lieferrisiken als wirksam und hilfreich erwiesen und ist auch in Zukunft bei der Dynamisierung der
pandemischen Situation ein wichtiger Baustein zur Mitigation von Risiken. Diese Lieferrisiken sind primär gekennzeichnet
durch das verstärkt volatile Marktumfeld. Dabei spielen insbesondere drei Faktoren eine übergeordnete Rolle. Erstens
beeinflussen politische Unsicherheiten und Handelsbarrieren das Marktumfeld. Zweitens ist die Volatilität geprägt von
coronabedingten Veränderungen in den Endmärkten und den damit einhergehenden regionalen Verschiebungen. Drittens
spielen eingeschränkte Verfügbarkeiten in chemischen Rohstoffmärkten, die bedingt sind durch technische Schwierigkeiten
und niedrige industrieweite Bestände bei gleichzeitig anziehender Nachfrage, eine wesentliche Rolle.
Die sich aus der Rohstoffpreisentwicklung von Petrochemikalien ergebenden Chancen und Risiken betreffen aufgrund ihrer
großen Einkaufsvolumina insbesondere die Division Performance Materials und das Geschäftsgebiet Performance
Intermediates. Risiken im Zusammenhang mit Single Sourcing oder der kurzfristigen Einschränkung der Verfügbarkeit von
Rohstoffen bestehen insbesondere in den Divisionen Nutrition & Care sowie Specialty Additives.
Lieferkette
Ein zentrales Beschaffungsthema ist die Einhaltung von Nachhaltigkeitskriterien in der Wertschöpfungskette. Wir erwarten
von unseren Lieferanten, dass sie unsere Grundsätze unternehmerischer Verantwortung teilen. Daher haben wir für
Lieferanten einen eigenen Verhaltenskodex aufgelegt, der auf den Prinzipien des UN Global Compact, den
Kernarbeitsnormen der Internationalen Arbeitsorganisation (ILO) sowie der Responsible-Care®-Initiative basiert. Zudem
werden Nachhaltigkeitsaspekte auch durch die Brancheninitiative „Together for Sustainability“, bei der Evonik
Gründungsmitglied ist, auf globaler Basis durch standardisierte Assessments unterstützt. Die wesentlichen Lieferanten von
Evonik sowie die Mehrheit der kritischen Lieferanten haben sich diesen bereits unterzogen. Die Bewertung erfolgt durch ein
neutrales Sustainability-Rating-Unternehmen.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
85
4. Forschung & Entwicklung
Möglichkeiten ergeben sich für Evonik auch durch die marktorientierte Forschung & Entwicklung (F&E), in der wir einen
wichtigen Motor für profitables Wachstum sehen. Unsere F&E-Pipeline umfasst einen ausbalancierten Mix von kurz-, mittel-
und langfristigen Projekten. Zum einen arbeiten wir ständig an der Verbesserung unserer Prozesse, um unsere führende
Kostenposition zu stärken, zum anderen stoßen wir mit unseren Projekten in neue Märkte und in neue technologische Felder
vor. Das Portfolio unserer Projekte richten wir konsequent an den Wachstumskernen und den Innovationswachstumsfeldern
mit hohen Nachhaltigkeitsvorteilen aus. Mit unserem Venture-Capital-Programm beteiligen wir uns an Firmen, die uns bei
gemeinsamen Entwicklungen mit ihrem Know-how unterstützen können. Dabei gewinnen Themen aus der Digitalisierung
zunehmend an Bedeutung.
In der Forschung & Entwicklung bestehen stets Chancen und Risiken in Bezug auf den Umsetzungszeitpunkt und die
Realisierbarkeit von geplanten Vorhaben der Produkt- und Prozessentwicklung. Zusätzliche Potenziale aus der Einführung
neuer Produkte, die über unsere derzeitige Planung hinausgehen, sehen wir hauptsächlich in den Next Generation Solutions.
5. Produktion
Evonik ist als Spezialchemieunternehmen den Risiken von Betriebsunterbrechungen , Qualitätsproblemen und unerwarteten
technischen sowie informationstechnologischen Schwierigkeiten ausgesetzt. Das pandemische Geschehen stellt ein erhöhtes
Risiko für Betriebsunterbrechungen dar, sei es durch den krankheits- und quarantänebedingten Ausfall von Mitarbeitern an
einzelnen Standorten, sei es durch Rohstoff- und Lieferkettenproblematiken. Zu einer Betriebsunterbrechung können auch
klimabedingte Faktoren wie Extremwetterereignisse, wie im Jahr 2021 der Hurrikan Ida in den USA, führen. Eingeschränkte
Kapazitäten können organisches Wachstum limitieren. Wir produzieren mithilfe komplexer Herstellungsverfahren, die
teilweise voneinander abhängige Produktionsschritte vorsehen. Dementsprechend können Störungen und Ausfälle auch
Folgestufen und –produkte negativ beeinflussen. Der Ausfall von Produktionsanlagen oder Störungen in
Produktionsabläufen können einen signifikanten negativen Einfluss auf die Geschäfts- und Ertragsentwicklung nehmen und
darüber hinaus auch Personen- und Umweltschäden zur Folge haben. Konzernweit gültige Richtlinien zu Projekt- und
Qualitätsmanagement, eine hohe Mitarbeiterqualifikation und die regelmäßige Wartung unserer Anlagen gewährleisten eine
wirksame Minimierung dieser Risiken. Sach- und Betriebsunterbrechungsschäden an Anlagen und Werken sind in einem
wirtschaftlich vertretbaren Maße versichert, sodass die wirtschaftlichen Folgen von möglicherweise eintretenden
Produktionsrisiken weitgehend abgesichert werden. Gleichwohl können nicht vorhersehbare Einzelereignisse Risiken
darstellen.
6. Sonstige
Im Rahmen des kontinuierlichen Verbesserungsprozesses wird fortlaufend an der Effizienzsteigerung in der Produktion, dem
Einkauf und der Technik gearbeitet. Dies erfolgt vor allem mit unseren Effizienzsteigerungsprogrammen zur Unterstützung
unserer nachhaltigen Wachstumsstrategie und zur Steigerung unserer Wettbewerbsfähigkeit. Es können sich Chancen als
auch Risiken aus der Realisierung von Kosteneinsparzielen ergeben. Zu möglichen Risiken zählen eine verzögerte Umsetzung
von Zeitplänen, der Verlust von Know-how-Trägern, mangelnde Wirksamkeit von Maßnahmen oder höhere Kosten für die
Realisierung von Maßnahmen. Diesen Risiken wirken wir durch Projektmanagement unter Einbeziehung der relevanten
Stakeholder entgegen.
7. Investitionen
Die Wertschöpfung und Werterhaltung durch Investitionen birgt immanente Risiken in Bezug auf die Projektauswahl, die
Projektdefinition und die Projektdurchführung. Diesen Risiken wird mittels strukturierter Prozesse und bewährter Richtlinien
gezielt entgegengewirkt. Beispielsweise wird das Projektauswahlrisiko durch definierte Risikobewertungsverfahren
86
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
vermindert, während Projektdurchführungsrisiken durch technische Standards minimiert werden. Sowohl in der
Planungsphase befindliche Projekte als auch genehmigte und laufende Projekte, werden engmaschig auf den
Projektfortschritt sowie auf etwaige Veränderungen der Marktsituation überwacht und gegebenenfalls angepasst.
Evonik betrachtet die Entwicklung und Errichtung neuer Produktionsanlagen in Zielregionen und Zielmärkten als einen
wesentlichen Stellhebel zur Sicherstellung von nachhaltigem und profitablem Wachstum.
8. Mergers & Acquisitions
Aktives Portfoliomanagement hat im Rahmen der wertorientierten Steuerung von Evonik einen hohen Stellenwert. Für die
Vor- und Nachbereitung sowie die Durchführung von Akquisitionen und Desinvestitionen haben wir klare Vorgehensweisen
etabliert, die insbesondere auch Zuständigkeitsregeln und Genehmigungsprozesse enthalten. So unterziehen wir im Vorfeld
eines Kaufs die in Betracht kommenden Akquisitionsobjekte einer intensiven Überprüfung (Due Diligence). Damit erfassen
wir systematisch alle wesentlichen Chancen und Risiken und nehmen eine angemessene Bewertung vor. Zentrale Aspekte
sind dabei strategische Ausrichtung, Nachhaltigkeit, Ertragskraft und Entwicklungspotenzial auf der einen Seite sowie
bestehende Ertragsrisiken, rechtliche Risiken und Altlasten auf der anderen Seite. Neu erworbene Unternehmen werden
umgehend in den Konzern und damit in unsere Risikomanagement- und Controllingprozesse integriert. Jede Transaktion
dieser Art birgt das Risiko, dass die Geschäftsintegration nicht erfolgreich ist bzw. die Integrationskosten unerwartet hoch
sind und diese damit das Erreichen der geplanten quantitativen und qualitativen Ziele, wie beispielsweise Synergien,
gefährden.
Für Aktivitäten, die nicht mehr zu unserer Strategie passen oder unsere Renditevorgaben trotz Optimierung nicht mehr
erfüllen, prüfen wir auch externe Optionen. Sollte ein potenzieller Verkauf nicht wie geplant erfolgreich umgesetzt werden,
können Risiken mit Wirkung auf die Ergebnissituation des Konzerns entstehen.
9. Energiemärkte und Emissionshandel
Evonik benötigt zum Einsatz in Chemie- und Infrastrukturanlagen erhebliche Energiemengen aus verschiedenen Quellen.
Der Hauptanteil entfällt auf Erdgas, Strom und - derzeit noch - Kohle. Den Bedarf an Strom und Dampf decken wir an
mehreren Standorten bevorzugt über ressourceneffiziente Kraft-Wärme-Kopplungs-Anlagen. Die Entwicklung der
nationalen und internationalen Energiemärkte einschließlich der erweiterten Möglichkeit zum Einsatz “grüner” Energien
wird von uns fortlaufend beobachtet, um auf dieser Basis strategiekonform sowie risiko- und kostenbewusst agieren zu
können.
In Ländern, in denen der Energiebezug nicht staatlich reguliert ist, haben wir Energien und, soweit erforderlich,
Emissionshandelsberechtigungen (CO
2
-Zertifikate) innerhalb definierter Risikostrategien an den Termin- und Spotmärkten
beschafft bzw. gehandelt. Ziel ist es, die Risiken und Chancen volatiler Märkte für Energien und CO
2
-Zertifikate in ein
ausgewogenes Verhältnis zu setzen. In Abhängigkeit von der Entwicklung der Rahmenbedingungen und der weiteren
Marktentwicklung, die 2021 zu Rekordpreisen für viele Energiearten geführt hat, können hier zusätzliche Kosten für unsere
operativen Einheiten entstehen.
Für unsere Anlagen, die dem europäischen Emissionshandelssystem (EU-ETS) unterliegen, ergeben sich höhere
Belastungen aus einer Verschärfung des regulatorischen Rahmens für die vierte Handelsperiode (2021 bis 2030) und dort
insbesondere aus einer deutlichen Verschärfung von Benchmarks, die der kostenlosen Zuteilung von CO
2
-Zertifikaten
zugrunde liegen. Darüber hinaus gehen wir davon aus, dass die im Jahr 2020 beschlossene Verschärfung des EU-Klimaziels
auf 55 Prozent CO
2
-Reduzierung bis zum Jahr 2030 zu einer weiteren Verringerung der kostenlosen Zuteilung und damit
zu einer weiteren Kostenbelastung führen wird. Unsere deutschen Standorte sind seit 2021 vom nationalen
Brennstoffemissionshandelsgesetz (BEHG) für die Sektoren Verkehr und Wärme (außerhalb des EU-ETS) betroffen. Die
damit verbundenen Belastungen werden durch die BEHG-Carbon-Leakage-Verordnung, die zudem noch unter
beihilferechtlichem Genehmigungsvorbehalt der EU-Kommission steht, nur teilweise kompensiert. Auch in anderen
EVONIK LAGEBERICHT 2021
87
Jurisdiktionen sind weitere Klimaschutzgesetze nicht auszuschließen bzw. bereits in Planung. Im weiteren regulatorischen
Umfeld ist für Evonik in Deutschland insbesondere von Belang, wie sich, gegebenenfalls auch rückwirkend, die Belastung
der Eigenstromerzeugung mit der EEG-Umlage entwickelt. Dies gilt sowohl für die Bewertung bestimmter vertraglicher
Nutzungsrechte von Konzerngesellschaften an konzerneigenen Kraftwerken als auch für bestimmte Rechtsfragen im
Zusammenhang mit der standortübergreifenden Stromversorgung aus konzerneigenen Kraftwerken. Zu letzterer Frage
befinden wir uns in gerichtlicher Klärung. Wir gehen aber davon aus, dass unsere an verschiedenen Standorten betriebenen
Anlagen zur Eigenstromerzeugung sowie die am Standort Marl im Bau befindlichen hocheffizienten Gas- und
Dampfturbinenkraftwerke, die unter anderem das dort heute noch betriebene Kohlekraftwerk ersetzen werden, auch
zukünftig zur Stützung der Wettbewerbsfähigkeit unserer deutschen Standorte beitragen werden. Dies gilt auch für den Fall,
dass die neue Bundesregierung ihre Pläne umsetzt, die Finanzierung der EEG-Umlage über den Strompreis zu beenden.
Mögliche zusätzliche Belastungen können aus dem durch die Energiewende getriebenen Anstieg der Stromnetzentgelte
einschließlich weiterer staatlich induzierter Kostenbestandteile sowie aus möglichen grundsätzlichen Änderungen der
Netzentgeltsystematik oder der Energiesteuern resultieren. Zusammengefasst sind wir bei einzelnen Energieträgern sowie
bei CO
2
-Zertifikaten (in unterschiedlicher Ausprägung) aufgrund der jeweils spezifischen Angebots-/Nachfragesituationen
und der politischen Entwicklungen gewissen Marktpreis- und Kostenschwankungen ausgesetzt. Hier bieten sich sowohl
Chancen als auch Risiken.
10. Personal
Als weltweit tätiger Konzern achten wir die Grundsätze der internationalen Charta der Menschenrechte, die zehn Prinzipien
des UN Global Compact, die OECD-Leitsätze für multinationale Unternehmen sowie die Arbeits- und Sozialstandards der
ILO.
Qualifizierte Fach- und Führungskräfte sind die Basis für die Erreichung unserer strategischen und operativen Ziele und
damit ein entscheidender Wettbewerbsfaktor. Sowohl der Verlust von Leistungsträgern als auch Schwierigkeiten bei der
Gewinnung und Einstellung qualifizierter und talentierter Mitarbeiter können grundsätzlich in diesem Zusammenhang ein
Risiko darstellen.
Um auch für künftige Anforderungen entsprechend qualifizierte Mitarbeiter zu gewinnen und dauerhaft zu binden, bietet
Evonik weltweit vielseitige Beschäftigungsmöglichkeiten, systematische Personalentwicklungsmaßnahmen und eine
wettbewerbsfähige Vergütung. Evonik unterstützt als verantwortungsvoller Arbeitgeber den Großteil der Mitarbeiter in der
Absicherung wesentlicher Risiken wie Unfall oder Invalidität sowie bei der Vorsorge für ein gesichertes Leben im Alter –
entweder direkt oder durch Beitragszahlungen an externe Dienstleister. Dabei richten sich die Leistungen an den jeweiligen
wirtschaftlichen, rechtlichen und steuerlichen Rahmenbedingungen in den einzelnen Ländern aus. Auch darüber hinaus
übernehmen wir mit Programmen wie „well@work“ persönliche Fürsorge gegenüber unseren Mitarbeitern, beispielsweise
durch diverse Beratungsangebote zur Pflege von nahen Angehörigen oder Unterstützungsmaßnahmen bei der
Kinderbetreuung. Damit binden und fördern wir unsere Leistungsträger sowie talentierte Mitarbeiter und sind für Bewerber
ein attraktiver Arbeitgeber. Wir pflegen intensive Kontakte zu Universitäten und Berufsverbänden, um geeignete
Nachwuchskräfte für das Unternehmen gewinnen zu können. Sowohl unser Employer Branding als auch viele interne
Aktivitäten sind auf Vielfalt (Diversity) ausgerichtet, womit wir die Attraktivität von Evonik für Talente, Fach- und
Führungskräfte weiter steigern.
Im Rahmen der strategischen Personalplanung ermitteln wir regelmäßig die Bedarfe für einen Fünfjahreszeitraum und
können frühzeitig Maßnahmen ableiten, um den künftigen Personalbedarf zu decken. Damit haben wir mögliche
Personalrisiken weitgehend abgedeckt. Darüber hinaus können sich Chancen und Risiken aus der Entwicklung von
Personalkosten, beispielsweise durch künftige Tarifabschlüsse, ergeben.
88
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
6.4 Chancen und Risiken „Recht/Compliance“
Die Chancen und Risiken der Kategorie Recht/Compliance sind im Vergleich zu denen im Umfeld Märkte und Wettbewerb
deutlich schwieriger zu quantifizieren, da sie neben den finanziellen Auswirkungen häufig auch Einfluss auf die Reputation
des Unternehmens haben und/oder strafrechtliche Aspekte mit sich bringen. Für die finanziellen Auswirkungen treffen wir
für diese Themen bilanzielle Vorsorge, die sich gemäß unserer Systematik risikoreduzierend auswirkt. Um dieser Komplexität
der Bewertung Rechnung zu tragen, ordnen wir Chancen und Risiken der Kategorie Recht/Compliance nicht in die oben
abgebildete Chancen- und Risikomatrix ein und nehmen keine Einordnung in die Größenklassen vor.
1. Compliance, Recht und regulatorische Rahmenbedingungen
Compliance umfasst das regelkonforme Verhalten im geschäftlichen Umfeld. Wesentliche Compliance-Vorgaben sind im
Evonik-Verhaltenskodex festgelegt. Danach sind zum Beispiel jede Form von Korruption, einschließlich sogenannter
Beschleunigungszahlungen, sowie Verstöße gegen kartellrechtliche Vorgaben ausdrücklich verboten. Risiken können sich
aus der Nichtbeachtung der entsprechenden Regeln ergeben. Die Sensibilisierung und umfassende Schulung der Mitarbeiter
durch Präsenztrainings und/oder E-Learning-Programme tragen dazu bei, diese Compliance-Risiken zu minimieren. Unser
Verhaltenskodex gilt weltweit verbindlich im gesamten Evonik-Konzern für alle Mitarbeiter, den Vorstand und die Organe
sämtlicher Evonik-Gesellschaften. Sie alle haben die Regelungen des Verhaltenskodex einzuhalten und sind verpflichtet, sich
über seinen Inhalt zu informieren sowie an entsprechenden Schulungen teilzunehmen.
65
Evonik achtet auf die Einhaltung der Menschenrechte entlang der Wertschöpfungskette. Um entsprechende Risiken zu
minimieren, fordern wir die Einhaltung des Evonik-Verhaltenskodex für Lieferanten, unserer Global Social Policy sowie der
Menschenrechtlichen Grundsatzerklärung.
Evonik ist grundsätzlich rechtlichen Risiken ausgesetzt. Diese resultieren beispielsweise aus Rechtsstreitigkeiten, wie
privatrechtlichen Schadensersatzansprüchen, oder Verwaltungs- bzw. Bußgeldverfahren. Im operativen Geschäft unterliegt
der Konzern Haftungsrisiken, insbesondere in der Produkthaftung sowie dem Patent-, Steuer-, Wettbewerbs-, Kartell- und
Umweltrecht. Auch Änderungen von Regulierungen des öffentlichen Rechts können eine rechtliche Risikoposition
begründen oder diese materiell verändern. Als Chemiekonzern mit eigenen Stromerzeugungsanlagen ist hier insbesondere
eine mögliche Veränderung der Regulierung der EEG-Umlage und des europäischen Emissionshandels relevant (siehe oben).
Außerdem können sich aus getätigten Desinvestitionen Gewährleistungsansprüche gegenüber Evonik ergeben.
Nachlaufende Haftungs- und Gewährleistungsrisiken aus Desinvestitionen unterliegen einer strukturierten
Folgeüberwachung. Für den kontrollierten Umgang mit solchen rechtlichen Risiken haben wir ein Konzept mit hohen
Qualitäts- und Sicherheitsstandards entwickelt.
Zur Absicherung der finanziellen Folgen von gleichwohl eingetretenen Schäden wurden Versicherungen bezüglich
Sachschäden, Produkthaftung und anderer Risiken abgeschlossen. Soweit erforderlich, hat Evonik für rechtliche Risiken
Rückstellungen gebildet.
Bei Chancen und Risiken aus laufenden und potenziellen Verfahren sowie geltend gemachten und potenziellen Ansprüchen
enthalten wir uns grundsätzlich der Darstellung einer Bewertung finanzieller Auswirkungen, um unsere Position nicht zu
beeinflussen.
In arbeitsrechtlicher Hinsicht bestehen beispielsweise Risiken bezüglich der Neuberechnung der von Evonik und deren
Rechtsvorgängern gemachten Versorgungszusagen.
In steuerlicher Hinsicht können sich Chancen und Risiken im Zusammenhang mit der unterschiedlichen Wertung von
Geschäftsprozessen, Investitionen und Restrukturierungen seitens der Finanzverwaltung, Steuerreformen in einzelnen
Ländern sowie aus potenziellen Erstattungen oder Nachzahlungen aufgrund von Betriebsprüfungen ergeben.
65
Siehe Erklärung zur Unternehmensführung.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
89
2. Schutz von geistigem Eigentum und Know-how sowie Informationssicherheit
Innovationen haben einen ganz wesentlichen Anteil am unternehmerischen Erfolg von Evonik. Deshalb ist der Schutz von
geistigem Eigentum und Know-how von zentraler Bedeutung. Gerade im Hinblick auf die immer enger werdenden Märkte
und die Globalisierung der Geschäfte sind kompetente Antworten zum Schutz unseres Wettbewerbsvorsprungs zu
Eckpfeilern der Investitionstätigkeit geworden. Insbesondere beim Neubau von Produktionsanlagen in bestimmten Ländern
sind unsere Geschäfte dem Risiko ausgesetzt, dass geistiges Eigentum selbst durch Patente nicht in hinreichendem Umfang
geschützt werden kann. Ebenso birgt der Transfer von Know-how in Joint Ventures und andere Kooperationsformen das
Risiko, dass Kompetenzen von Evonik abfließen. So gibt es beispielsweise nach einer möglichen Trennung von einem Joint-
Venture- oder Kooperationspartner keine Gewähr dafür, dass Know-how nicht weiterverwendet oder gegenüber Dritten
offengelegt wird und damit der Wettbewerbsposition von Evonik geschadet wird.
Die Steuerung der Aufgaben zur Reduzierung und Vermeidung dieser Risiken nehmen die Funktionen
Unternehmenssicherheit, Recht und Intellectual Property Management wahr.
Cyber-Security-Risiken
IT-gestützte Geschäftsprozesse sind ein entscheidender Schlüssel für den Erfolg von Evonik. Dem nachhaltigen Schutz der
Verfügbarkeit, Vertraulichkeit und Integrität von IT-gestützten Geschäftsprozessen kommt daher eine besondere Bedeutung
zu. Die Kompromittierung dieser Systeme kann als wesentliches Risiko zur Beeinträchtigung unserer Geschäfts- und
Produktionsprozesse führen. Um diese und das damit verbundene Wissen innerhalb sowie außerhalb des Konzerns vor
Cyber-Kriminalität (auch digitale Wirtschaftsspionage, Manipulation durch elektronische Angriffe) zu schützen sowie
derartige Risiken zu minimieren, hat Evonik eine Strategie zur Cyber Security entwickelt sowie organisatorische und
technische Maßnahmen etabliert. Die sichere Nutzung von Informationssystemen wird durch konzernweit verbindliche
Richtlinien und Regelungen beschrieben und im Rahmen eines internen Kontrollsystems forciert und überwacht.
Angesichts einer kontinuierlich wachsenden starken Bedrohungslage prüfen wir unsere Schutzmaßnahmen regelmäßig,
setzen notwendige Gegenmaßnahmen risikobasiert um und passen diese, wo immer notwendig, an. Durch zum Teil
verpflichtende Schulungen, stetige Informationen beispielsweise im Konzern-Intranet oder auf der unternehmensinternen
sozialen Plattform und mittels Sensibilisierungskampagnen fördern wir, dass das Thema Cyber Security im Bewusstsein der
Mitarbeiter steht. Dabei werden die besonders gefährdeten IT-Systeme von Evonik ermittelt und entsprechende
Schutzmaßnahmen veranlasst; gleichzeitig󰆀werden Führungskräfte und Mitarbeiter für das Thema sensibilisiert. Das Evonik
„Cyber Defense Team“ (CDT) ist auf verschiedenen Ebenen extern vernetzt (national: Mitglied Deutscher CERT-Verbund,
Europa: Mitglied TF-CSIRT*, global: FIRST-Mitgliedschaft).
3. Umweltrisiken (Umwelt, Sicherheit, Gesundheit, Qualität)
Evonik ist Risiken in den Bereichen Arbeits- und Anlagensicherheit ausgesetzt. Aus Arbeitsunfällen und Ereignissen in den
Produktionsanlagen können beispielsweise Verletzungen von Mitarbeitern oder Stofffreisetzungen, die die Gesundheit
unserer Mitarbeiter sowie die Nachbarn unserer Produktionsstandorte beeinträchtigen, resultieren. Unser Sicherheitsleitbild
ist für alle Führungskräfte und Mitarbeiter verbindlich. So verdeutlicht Evonik, dass das Thema Sicherheit ein zentraler Teil
der Unternehmenskultur ist. Ereignisse und Unfälle analysieren wir sorgfältig, um daraus unsere Lehren zu ziehen. Im Auftrag
des Vorstandes werden zudem Audits durchgeführt, bei denen der kontrollierte Umgang mit den vorgenannten Risiken
geprüft wird.
Im Rahmen der Produktsicherheit wollen wir mögliche Gesundheits- und Umweltrisiken in unserem Portfolio frühzeitig
erkennen und bewerten. Jedes unserer Produkte betrachten wir entlang der gesamten Wertschöpfungskette - von der
Rohstoffbeschaffung bis zur Abgabe an unsere industriellen Kunden. Diesen stellen wir alle relevanten Informationen für
den Umgang mit unseren Produkten einschließlich deren Entsorgung zur Verfügung. Dazu zählen beispielsweise
90
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
Sicherheitsdatenblätter und technische Merkblätter. Produktverantwortung bei Evonik umfasst sowohl die Einhaltung aller
gesetzlichen Standards – beispielsweise der europäischen Chemikalienverordnung REACH oder des Global Harmonisierten
Systems zur Einstufung und Kennzeichnung von Chemikalien (GHS) – als auch ein darüber hinausgehendes freiwilliges
Engagement.
Im Fall einer Pandemie kann Evonik einem nicht vorhersehbaren Personalmangel ausgesetzt sein, da die Mitarbeiter erkrankt
sind, sich in Quarantäne befinden, sich um Angehörige kümmern (Pflege) oder sich im Rahmen der gesellschaftlichen
Pandemiebewältigung anderen Aufgaben widmen (zum Beispiel Katastrophenschutz, Mitarbeit in
Gesundheitsschutzeinrichtungen). Werden durch diesen Personalmangel die Mindestbesetzungen in den
Produktionsanlagen unterschritten, werden die Produktionsanlagen in einen sicheren Zustand heruntergefahren. Die
Produktion kommt dann zum Erliegen. Evonik begegnet den Risiken einer Pandemie durch sorgfältig erstellte
Pandemiepläne. Sie enthalten Maßnahmen zur Erhaltung der Produktivität und zur Reduktion eines Infektionsrisikos für
Mitarbeiter sowie Besucher und beauftragte Drittfirmen.
Die Auswirkungen des Klimawandels sind heute schon beispielsweise durch Wasserstress
66
oder Extremwetterereignisse,
wie Niedrigrheinwasser oder Hurrikane, zu erkennen. Neben diesen negativen direkten Auswirkungen des Klimawandels
sehen wir uns auch Risiken, die aus strikteren umweltrechtlichen Vorschriften resultieren, ausgesetzt.
Das nach internationalen Normen zertifizierte konzernweite Managementsystem für Umweltschutz und Qualität wird
ständig weiterentwickelt und verbessert. Als verantwortungsbewusstes Unternehmen der chemischen Industrie betreibt
Evonik diese Prozesse nach den Grundsätzen der weltweiten Initiative Responsible Care® und des UN Global Compact.
Für die erforderliche Sanierung bzw. Sicherung von Altlasten hat Evonik ausreichende bilanzielle Vorsorge getroffen.
Neben dem im Rahmen der strukturierten internen Prozesse ermittelten aktuellen Anpassungsbedarf der Rückstellungen für
Umweltschutzmaßnahmen können, beispielsweise durch Veränderungen der regulatorischen Rahmenbedingungen,
gegebenenfalls weitere, ungeplante Zuführungen zu Rückstellungen für Umweltschutzmaßnahmen notwendig werden.
6.5 Risiken „Prozesse/Organisation“
1. Allgemein
Die Risikokategorie Prozesse/Organisation stellt die Schnittstelle des Risikomanagements mit dem internen Kontrollsystem
(IKS) dar. Risiken in dieser Kategorie entstehen in der Regel aus konkreten Prozessschwächen. Dies schließt neben
allgemeinen Prozessschwächen insbesondere auch Risiken im IKS und dem rechnungslegungsbezogenen IKS ein. Die
Kategorisierung greift dabei auf den Prozesskatalog der internen Konzernrevision zurück. Basierend auf wesentlichen
Unternehmensprozessen wird das Vorhandensein von entsprechenden Kontrollzielen und Standardkontrollen für die
identifizierten Hauptrisiken abgefragt. Aufgrund der Risikoarten in dieser Risikokategorie erfolgt hier in der Regel eine rein
qualitative Bewertung.
Die Erhebung der konkreten Risiken aus Prozessschwächen in den Einheiten hat lediglich geringfügige
Optimierungspotenziale für bestehende Prozesse bei Wirksamkeit der derzeitigen Kontrollen ergeben. Entsprechende
Maßnahmen zur Verbesserung wurden identifiziert. Es wurden keine Hinweise auf systematische Fehler im IKS des Evonik-
Konzerns identifiziert.
66
Insbesondere mangelnde Wasserverfügbarkeit.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
91
2. Internes Kontrollsystem bezogen auf den Rechnungslegungsprozess
Die Identifizierung der wesentlichen Risiken der Finanzberichterstattung im Rahmen des IKS erfolgt auf Basis einer
quantitativen sowie einer qualitativen Analyse. Je Risikobereich des Rechnungslegungsprozesses sind Kontrollmaßnahmen
dokumentiert, die in regelmäßigen Abständen auf ihre Wirksamkeit hin überprüft und, wenn notwendig, verbessert werden.
Alle Bestandteile dieses Regelprozesses werden stichprobenartig durch die interne Revision geprüft.
Grundlage zur Sicherstellung der Abschlussqualität ist eine konzernweit gültige Richtlinie, die einheitliche Bilanzierungs-
und Bewertungsgrundsätze für alle in den Konzernabschluss einbezogenen in- und ausländischen Unternehmen vorgibt. Die
Abschlusserstellung der Gesellschaften erfolgt bis auf einzelne, unwesentliche Ausnahmen in den Global Financial Services.
So können durch konsequente Prozessorientierung und –standardisierung sowie die Nutzung von Skaleneffekten nachhaltig
Kostenvorteile realisiert werden bei gleichzeitiger Verbesserung der Qualität der Rechnungslegung. Die Funktion
Accounting (Center of Excellence) hat eine standardisierte Kontrollmatrix für das rechnungslegungsbezogene interne
transaktionale Kontrollsystem entwickelt. Diese wurde in den drei globalen Shared Service Centern in Offenbach
(Deutschland) für die Länder Deutschland, Österreich, Finnland, Türkei und die Slowakei, in Kuala Lumpur (Malaysia) für
die Region Asien und die nicht in Offenbach betreuten Länder der EMEA-Region und in San José (Costa Rica) für die Region
Amerika implementiert. So soll ein global einheitlicher Standard des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems
gewährleistet werden. Für den überwiegenden Teil aller vollkonsolidierten und als gemeinschaftliche Tätigkeit bilanzierten
Gesellschaften lassen wir eine Jahresabschlussprüfung durch einen Wirtschaftsprüfer durchführen; bei den wenigen
Ausnahmen wurde gemeinsam mit dem Abschlussprüfer eine vorherige Risikoeinschätzung vorgenommen.
Die Konsolidierung aller Daten wird mithilfe des Systems SAP SEM-BCS in der Funktion Accounting durchgeführt. Die
Einreichung der Abschlüsse der Konzerngesellschaften erfolgt über eine webbasierte Schnittstelle. Schon bei diesem Schritt
werden zahlreiche technische Validierungen durchgeführt. Maschinelle wie auch manuelle Prozesskontrollen und das Vier-
Augen-Prinzip stellen wichtige Überwachungsmaßnahmen im Abschlusserstellungsprozess dar. Die monatliche Erstellung
einer konsolidierten Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Erstellung von drei Quartalsabschlüssen ermöglichen einerseits
eine frühzeitige Befassung mit neuen Sachverhalten und bilden andererseits eine gute Basis für eine Plausibilisierung im
Konzernabschluss. Die Berichterstattung an den Vorstand erfolgt monatlich und an den Prüfungsausschuss des Aufsichtsrates
quartalsweise.
Sachverhalte, die zukünftige bilanziell zu erfassende Chancen oder Risiken darstellen könnten, werden frühzeitig im
Rahmen des Risikomanagementsystems erfasst und bewertet. Dies erlaubt eine enge Verzahnung des Risikomanagements
mit den Controlling- und Rechnungslegungsprozessen.
92
LAGEBERICHT 2021 EVONIK
EVONIK LAGEBERICHT 2021
93
7. Prognosebericht
7.1 Wirtsc
haftliche Rahmenbedingungen
Fortsetzung der weltweiten Konjunkturerholung erwartet
Wir erwarten, dass die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2022 eine Fortsetzung der Konjunkturerholung
ermöglichen werden.
67
Trotz der Einführung restriktiverer Geldpolitik in manchen Ländern sollte diese 2022 auf globaler
Ebene weiterhin weitgehend expansiv wirken und das globale Wachstum unterstützen. Es ist zu erwarten, dass die weitere
Verbreitung von Coronavirus-Varianten erneut Eindämmungsmaßnahmen auslösen wird, welche die Dienstleistungs-
aktivitäten vorübergehend einschränken können. Lieferkettenunterbrechungen und hohe Energiepreise dürften in der ersten
Jahreshälfte 2022 weiterhin einen Aufwärtsdruck auf die Preise ausüben und die Industrieproduktion dämpfen. Sobald diese
Störungen nachlassen, sollte die globale Wachstumsdynamik zunehmen, wobei die stärker industriell geprägten und
handelsorientierten Volkswirtschaften am meisten profitieren werden. Insgesamt erwarten wir für das Jahr 2022 ein
Wachstum der Weltwirtschaft von 4,2 Prozent.
68
Wir erwarten, dass das Wirtschaftswachstum in Europa im ersten Quartal aufgrund der Wiedereinführung gezielter
Beschränkungen zur Bekämpfung des Coronavirus sowie der anhaltenden Störungen globaler Lieferketten schwächer
ausfallen wird. Die Konjunktur dürfte ab dem Frühjahr wieder anziehen, wenn sich der Konsum erholt und die industrielle
Aktivität durch das allmähliche Nachlassen der Lieferkettenunterbrechungen belebt. Das Wachstum wird weiterhin durch
die expansive Geld- und Fiskalpolitik unterstützt werden.
Auch in Nordamerika und insbesondere in den USA wird die Pandemie die Verbraucherausgaben und die
Wirtschaftstätigkeit im ersten Quartal belasten. Die Konjunktur sollte ab dem zweiten Quartal wieder stärker expandieren.
Angesichts der hohen Inflation ist zu erwarten, dass die US-Notenbank im Jahr 2022 die Leitzinsen erhöhen wird. Die
Rücknahme der expansiven Ausrichtung der Geldpolitik und nachlassende Auswirkungen der früheren
Konjunkturmaßnahmen könnten in der Folge zu einer im Vorjahresvergleich geringeren Wachstumsdynamik im Jahr 2022
führen.
67
In Übereinstimmung mit den Angaben von IHS Markit, Institut für Weltwirtschaft Kiel, Weltbank, Berenberg Bank; Stand Dezember 2021/Januar 2022.
68
Entspricht den Angaben von IHS Markit, Stand 18. Januar 2022.
94
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Obwohl die Pandemie voraussichtlich auch in Asien-Pazifik im Jahr 2022 die wirtschaftliche Aktivität teilweise begrenzen
wird, sind die Wachstumsaussichten insgesamt gut. Die überschaubare Verbraucherpreisinflation erhöht das Wachstums-
potenzial des privaten Konsums. Die Exporte könnten angesichts der laufenden Umstellung von Waren auf Dienstleistungen
weniger stützend als im Vorjahr wirken. Wir erwarten, dass die chinesische Regierung im Jahr 2022 wachstumsfördernde
fiskal- und geldpolitische Maßnahmen einleiten wird. Auch in Japan sollte die expansive Geldpolitik das Wachstum stützen.
Beides wird positive Auswirkungen auf die Konjunktur der asiatischen Schwellenländer haben.
Mittel- & Südamerika stehen 2022 vor einem schwierigeren Umfeld, nicht nur wegen der Pandemie, sondern auch
wegen der restriktiven Geldpolitik zur Bekämpfung des Inflationsdrucks und der steigenden Kreditkosten als Folge der
Geldpolitik der Federal Reserve. Hinzu kommt eine wachsende politische Unsicherheit im Vorfeld der Wahlen in Brasilien.
Die rohstofforientierten Länder werden aller Voraussicht nach angesichts der weltweit gestiegenen Rohstoffpreise von
höheren Export- und Steuereinnahmen profitieren. Insgesamt dürfte sich die Wachstumsdynamik der Region im Jahr 2022
verlangsamen.
Die Prognose für die Weltwirtschaft ist mit hohen Unsicherheiten behaftet. Die Entwicklung der Pandemie und hier
insbesondere das Entstehen neuer Virusvarianten bleibt ein großer Unsicherheitsfaktor, der zu neuerlichen
Konjunktureinbrüchen und weiteren Störungen der globalen Lieferketten führen kann. Steigende Inflation könnte die
Zentralbanken zu einer beschleunigten Rücknahme der expansiven Geldpolitik veranlassen, was die Erholung der
Weltkonjunktur spürbar abbremsen würde. Im Zuge von Zinsanhebungen der US-Notenbank könnten sich die finanziellen
Rahmenbedingungen für die Schwellenländer weiter verschärfen und eine konjunkturell unangemessen restriktive
Geldpolitik notwendig werden, um den Außenwert eigener Währungen zu stabilisieren. Schließlich könnte sich die
Weltwirtschaft durch geopolitische Konflikte anders entwickeln als von uns erwartet.
Aufgrund der anhaltenden globalen Unsicherheiten erwarten wir einen weiteren Anstieg der Rohstoffpreise, insbesondere
im Bereich der anorganischen Rohstoffe. Für das Jahr 2022 rechnen wir für die von Evonik verwendeten spezifischen
Rohstoffe mit einem höheren Preisniveau im Vergleich zu 2021.
7.2 Ausblick
Grundlagen für unsere Prognose sind:
 Weltweites Wachstum von 4,2 Prozent (2021: 5,6 Prozent)
 Interner Rohstoffkostenindex höher im Vergleich zum Vorjahr.
Umsatz- und Ergebnisentwicklung
Unserem Ausblick für das Jahr 2022 liegt die im Abschnitt „Wirtschaftliche Rahmenbedingungen“ beschriebene Fortsetzung
der Konjunkturerholung zugrunde. Dennoch bleibt die Projektion der wirtschaftlichen Entwicklung weiterhin mit
Unsicherheiten behaftet. Insbesondere die Entwicklung der Pandemie, weitere Störungen der globalen Lieferketten sowie
die steigende Inflation bleiben Unsicherheitsfaktoren.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
95
Evonik erwartet in diesem Jahr einen Umsatz zwischen 15,5 Milliarden € und 16,5 Milliarden € (2021: 15,0 Milliarden €).
Die drei Wachstumsdivisionen werden auch weiterhin von ihren strukturellen Trends profitieren und ihre langfristig positive
Entwicklung fortsetzen. Dabei sehen wir eine zunehmend starke Nachfrage unserer Kunden nach „Next Generation
Solutions“, also Produkten und Lösungen von Evonik mit einem marktüberlegenen Nachhaltigkeitsprofil. Auch unsere sechs
Innovationswachstumsfelder werden im Jahr 2022 weiter zum Wachstum beitragen. Die seit dem zweiten Halbjahr 2021
deutlich steigenden Rohstoff-, Energie- und Logistikkosten werden wir im Jahresverlauf erfolgreich durch die in Umsetzung
befindlichen eigenen Preiserhöhungen kompensieren. Insgesamt erwarten wir ein bereinigtes EBITDA zwischen
2,5 Milliarden € und 2,6 Milliarden € (2021: 2.383 Millionen €).
Die Division Specialty Additives wird auch im Jahr 2022 von ihren spezifischen Kundenlösungen für verbesserte
Produkteigenschaften und Nachhaltigkeitsprofile profitieren. Im Jahresverlauf sollten sich die Lieferengpässe auf der
Rohstoffseite entspannen, gleichzeitig werden wir die gestiegenen Rohstoffkosten zunehmend durch eigene
Preiserhöhungen kompensieren. Insgesamt erwarten wir für die Division ein Ergebnis leicht über Niveau des Vorjahres
(2021: 920 Millionen €).
In der Division Nutrition & Care gehen wir von einer Fortsetzung der strukturellen Wachstumstrends in unseren
resilienten Endmärkten aus. Insbesondere unsere Systemlösungen in den Bereichen Konsumgüter, Ernährung und
Gesundheit werden weiterhin überdurchschnittlich stark wachsen. Insgesamt erwarten wir für die Division ein Ergebnis
spürbar über dem Vorjahreswert (2021: 717 Millionen €).
In der Division Smart Materials erwarten wir im Bereich Inorganics mit umweltfreundlichen Wasserstoffperoxid-
Spezialanwendungen oder Katalysatoren eine unverändert positive Entwicklung. Im Bereich Polymers werden wir
insbesondere von den neuen Kapazitäten für unsere Hochleistungskunststoffe profitieren. Die gestiegenen Rohstoffkosten
werden wir zunehmend durch eigene Preiserhöhungen kompensieren. Insgesamt erwarten wir ein deutlich höheres Ergebnis
(2021: 650 Millionen €).
In der Division Performance Materials sollten wir im Bereich Baby Care von einem sich verbessernden Marktumfeld und
unseren langfristigen Kundenbeziehungen profitieren. Bei den C
4
-Derivaten rechnen wir dagegen mit einer Normalisierung
der Margen. Insgesamt erwarten wir im Jahr 2022 für die Division ein unter dem Vorjahresniveau liegendes Ergebnis (2021:
317 Millionen €).
Für Technology & Infrastructure sowie Others
69
erwarten wir im Jahr 2022 ein in Summe spürbar weniger negatives
Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr (2021: -221 Millionen €), das unter anderem durch Versicherungsselbstbehalte für
Wetterschäden in Europa und den USA und den Ausfall von Kraftwerken in Deutschland belastet war.
Die Verzinsung des eingesetzten Kapitals, gemessen am ROCE (Return on Capital Employed), sollte im Jahr 2022 leicht über
dem Niveau des Vorjahres liegen (2021: 9,0 Prozent).
Investitionen und Finanzierung
Wir erwarten für das Jahr 2022, dass die Auszahlungen für Sachinvestitionen bei etwa 900 Millionen € liegen werden
(2021: 865 Millionen €).
69
Enabling Functions, other Activities, Konsolidierung.
96
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Für den Free Cashflow 2022 gehen wir von einer Cash Conversion Rate
70
auf dem sehr guten Vorjahresniveau von etwa
40 Prozent aus (2021: 40 Prozent). In Kombination mit dem höher erwarteten bereinigten EBITDA sollte der absolute Free
Cashflow damit über dem Wert des Vorjahres liegen (2021: 950 Millionen €). Positiv wirken sich dabei die hohe
Investitionsdisziplin sowie ein konsequentes Management des Nettoumlaufvermögens aus, während höhere
Bonuszahlungen gegenläufig wirken.
Arbeits- und Anlagensicherheit
Unser Anspruch ist die Vermeidung jeglicher Unfälle und Ereignisse. Bei der Unfallhäufigkeit möchten wir den
Vorjahreswert (2021: 0,19) bestätigen und erneut deutlich unter der für 2022 definierten Obergrenze von maximal 0,26
bleiben. Bei der Ereignishäufigkeit in der Anlagensicherheit arbeiten wir daran, uns zu verbessern (2021: 0,48) und die
Obergrenze von maximal 0,40 zu erreichen.
Dieser Bericht enthält zukunftsgerichtete Aussagen, die auf den gegenwärtigen Erwartungen, Vermutungen und Prognosen des Vorstandes sowie den ihm derzeit verfügbaren
Informationen beruhen. Die zukunftsgerichteten Aussagen sind nicht als Garantien der darin genannten zukünftigen Entwicklungen und Ergebnisse zu verstehen. Die zukünftigen
Entwicklungen und Ergebnisse sind vielmehr abhängig von einer Vielzahl von Faktoren; sie beinhalten verschiedene Risiken und Unwägbarkeiten und beruhen auf Annahmen, die sich
möglicherweise als nicht zutreffend erweisen.
70
Verhältnis von Free Cashflow zu bereinigtem EBITDA.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
97
Corporate Governance
Erklärung zur Unternehmensführung (Teil des Lageberichts)
Übernahmerelevante Angaben (Teil des Lageberichts)
Erklärung zur Unternehmensführung
71
Im Folgenden berichten Vorstand und Aufsichtsrat der Evonik Industries AG gemeinsam über die Grundlagen der
Unternehmensführung bei Evonik (§§ 289f, 315d HGB) sowie über die Corporate Governance der Gesellschaft gemäß
Grundsatz 22 des Deutschen Corporate Governance Kodex (Kodex oder DCGK).
1. Grundlagen der Corporate Governance und Unternehmensstruktur
Corporate Governance umfasst alle Grundsätze für die Leitung und Überwachung eines Unternehmens. In diesem Sinne ist
Corporate Governance als Ausdruck von guter und verantwortungsvoller Unternehmensführung ein wesentlicher Bestandteil
der Führungsphilosophie von Evonik. Die Grundsätze von Corporate Governance betreffen vor allem die Zusammenarbeit
im Vorstand, im Aufsichtsrat und zwischen beiden Gremien sowie zwischen den Organen und den Aktionären, insbesondere
in der Hauptversammlung. Sie betreffen auch das Verhältnis unserer Gesellschaft zu anderen Personen und Einrichtungen,
die in einer wirtschaftlichen Beziehung zu uns stehen.
Bekenntnis zum Deutschen Corporate Governance Kodex
Evonik Industries ist eine börsennotierte Aktiengesellschaft nach deutschem Recht. Ausgangspunkt für die Sicherstellung
einer verantwortungsbewussten, auf nachhaltige Wertsteigerung ausgerichteten Leitung und Kontrolle des Unternehmens
ist für Evonik – neben der Befolgung der einschlägigen gesetzlichen Normen – die Anerkennung des Deutschen Corporate
Governance Kodex auf Grundlage seiner Fassung vom 16. Dezember 2019. Der von der Regierungskommission Deutscher
Corporate Governance Kodex verabschiedete Kodex enthält neben wesentlichen gesetzlichen Vorschriften zur Leitung und
Überwachung deutscher börsennotierter Gesellschaften national und international anerkannte Standards guter und
verantwortungsvoller Unternehmensführung in Form von Empfehlungen und Anregungen.
Vorstand und Aufsichtsrat der Evonik Industries AG bekennen sich ausdrücklich zu einer verantwortungsvollen Corporate
Governance und identifizieren sich mit den Zielen des Kodex. Dies schließt gemäß der Präambel des Kodex im Sinne einer
guten Unternehmensführung und aktiven Corporate-Governance-Kultur nicht aus, in einzelnen Aspekten Kodexvorgaben
nicht zu entsprechen, wenn die Abweichungen aufgrund von Unternehmensspezifika sachgerecht sind.
2. Angaben zur Corporate Governance und Unternehmensführung
2.1 Entsprechenserklärung zum Deutschen Corporate Governance Kodex gemäß § 161
AktG
§ 161 AktG verpflichtet den Vorstand und den Aufsichtsrat der Evonik Industries AG, jährlich zu erklären, dass den vom
Bundesministerium der Justiz im amtlichen Teil des Bundesanzeigers bekannt gemachten Empfehlungen der
Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex entsprochen wurde und wird oder welche Empfehlungen
71
Die Erklärung zur Unternehmensführung ist zugleich Bestandteil des zusammengefassten Lageberichts für die Evonik Industries AG (§§ 289 ff. HGB) und
den Evonik-Konzern (§§ 315 ff. HGB). Gemäß § 317 Abs. 2 Satz 6 HGB sind die Angaben nicht in die Prüfung durch den Abschlussprüfer einbezogen.
98
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
nicht angewendet wurden oder werden und warum nicht. Die Erklärung ist auf der Internetseite der Gesellschaft dauerhaft
öffentlich zugänglich zu machen.
Vorstand und Aufsichtsrat der Evonik Industries AG (nachstehend die Gesellschaft) erklären gemäß § 161 AktG:
Die Gesellschaft hat seit Abgabe der letzten Entsprechenserklärung vom Dezember 2020 unter Einbeziehung der
Aktualisierung vom September 2021 den Empfehlungen des Kodex in der Fassung vom 16. Dezember 2019, die am
20. März 2020 im Bundesanzeiger veröffentlicht wurde, mit folgenden Ausnahmen entsprochen und wird diesen auch
künftig insoweit entsprechen.
Nach der Empfehlung C.5 sollen Vorstandsmitglieder einer börsennotierten Gesellschaft nicht mehr als zwei
Aufsichtsratsmandate in konzernexternen börsennotierten Gesellschaften oder vergleichbare Funktionen wahrnehmen. Frau
Angela Titzrath ist Vorstandsvorsitzende der börsennotierten Hamburger Hafen und Logistik Aktiengesellschaft. Sie nimmt
neben ihrem Mandat im Aufsichtsrat der Gesellschaft weitere unter die Empfehlung fallende Mandate wahr. Der Aufsichtsrat
hat sich davon überzeugt, dass Frau Titzrath genügend Zeit zur Wahrnehmung ihres Mandats zur Verfügung steht. Zudem
leistet sie durch ihre große Erfahrung in der Unternehmensführung und ihren hohen wirtschaftlichen und international
geprägten Sachverstand wertvolle Beiträge zur Ausfüllung des Kompetenzprofils und zur effektiven Arbeit im Aufsichtsrat.
Unter Abwägung aller Aspekte des Sachverhalts wird daher eine Abweichung von der Empfehlung C.5 insoweit für
vertretbar gehalten.
Mit Wirkung zur Beendigung der ordentlichen Hauptversammlung am 2. Juni 2021 hat Herr Peter Spuhler sein Mandat im
Aufsichtsrat der Gesellschaft niedergelegt. Die Erklärung einer Abweichung von der Empfehlung C.5 war seitdem und ist
für ihn künftig nicht mehr erforderlich.
Nach der Empfehlung C.5 soll ein Vorstandsmitglied einer börsennotierten Gesellschaft keinen Aufsichtsratsvorsitz in einer
konzernexternen börsennotierten Gesellschaft wahrnehmen. Herr Christian Kullmann, Vorstandsvorsitzender der
Gesellschaft, ist mit Wirkung zum 25. September 2021 zum Aufsichtsratsvorsitzenden der Borussia Dortmund GmbH & Co.
KGaA gewählt worden. Herr Kullmann gehört diesem Gremium bereits seit Mai 2007 an und war seit August 2019 dessen
stellvertretender Vorsitzender. In dieser Funktion hat er im Verhinderungsfall des bisherigen Aufsichtsratsvorsitzenden
bereits Aufsichtsratssitzungen sowie als Versammlungsleiter die Hauptversammlung der Borussia Dortmund GmbH & Co.
KGaA im November 2020 vorbereitet und geleitet. Herr Kullmann ist mit den Besonderheiten und Herausforderungen des
Profifußballs unter dem Dach einer börsennotierten Gesellschaft ebenso vertraut wie mit den Aufgaben, die das Amt des
Vorsitzenden des Aufsichtsrates mit sich bringt. Zudem ist die Gesellschaft mit Borussia Dortmund sowohl durch das Halten
einer Beteiligung als auch den aktuellen Sponsoringvertrag verbunden und hat daher ein Interesse an der Übernahme dieses
Mandats durch Herrn Kullmann. Auch hat sich der Aufsichtsrat der Gesellschaft sowohl mit den zeitlichen als auch den
strategischen Aspekten dieses Mandats befasst. Unter Abwägung der vorgenannten Aspekte wird eine Abweichung von der
Empfehlung C.5 deshalb für vertretbar gehalten.
Essen, Dezember 2021
Der Vorstand Der Aufsichtsrat
EVONIK LAGEBERICHT 2021
99
2.2 Relevante Angaben zu Unternehmensführungspraktiken
Corporate Governance
Die Gesellschaft bekennt sich ausdrücklich zu guter Corporate Governance und beachtet die Empfehlungen des Deutschen
Corporate Governance Kodex mit den unter Punkt 2.1 beschriebenen Ausnahmen.
Compliance
Unter dem Begriff Compliance versteht Evonik das regelkonforme Verhalten eines Unternehmens, seiner Organe und seiner
Mitarbeiter im Hinblick auf alle anwendbaren verbindlichen Standards wie rechtliche Bestimmungen, gesetzliche Ge- und
Verbote, unternehmensinterne Richtlinien und eingegangene Selbstverpflichtungen.
Die wichtigsten externen und internen Grundsätze und Regeln sind im konzernweit verbindlichen Verhaltenskodex
zusammengefasst. Er gilt für den Vorstand ebenso wie für alle Evonik-Mitarbeiter intern im Umgang miteinander und extern
im Kontakt mit Anteilseignern, Geschäftspartnern, Behörden- und Regierungsvertretern sowie der Öffentlichkeit. Er fordert
von allen Mitarbeitern die strikte Befolgung aller einschlägigen Gesetze, Regeln und sonstigen Normen. Evonik macht keine
Geschäfte um jeden Preis. Alle Mitarbeiter weltweit werden regelmäßig zum Verhaltenskodex und zu speziellen Themen
geschult. Verstöße gegen dieses Regelwerk werden konsequent geahndet.
Im House of Compliance sind die für unser Unternehmen als besonders relevant identifizierten Compliance-Themen
zusammengefasst. Hierzu gehören Kartellrecht, Bekämpfung von Korruption, Geldwäsche und Betrug/Untreue,
Verhaltenskodex, Außenwirtschafts- und Zollrecht, Kapitalmarktrecht, Datenschutz, Steuern, Personal sowie
Konzernrevision. Die Themen Umwelt, Sicherheit, Gesundheit und Qualität werden in einer eigenen Funktion auch im
Hinblick auf Compliance-relevante Fragen gesteuert und überwacht.
Zweck des House of Compliance ist es, im Hinblick auf die oben genannten Themen konzernweit Mindeststandards für die
jeweiligen Compliance-Management-Systeme zu definieren und deren Umsetzung sicherzustellen. Willensbildung,
Erfahrungsaustausch und Koordination der gemeinsamen Aktivitäten erfolgen im Compliance Committee, das sich aus den
für ihre Themen eigenständig verantwortlichen Leitungen der einzelnen Fachbereiche und der Leitung der Konzernrevision
zusammensetzt. Die Compliance-Fachbereiche tragen für das ihnen zugeordnete Compliance-Thema die Verantwortung für
die Angemessenheit und Wirksamkeit des jeweiligen Compliance-Management-Systems.
100
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Weitere Informationen zum Compliance-Management-System bei Evonik und zu entsprechenden Schwerpunkten und
Maßnahmen im Berichtsjahr finden sich im Nachhaltigkeitsbericht
72
.
Nachhaltigkeit
Vorstand und Aufsichtsrat beschäftigen sich im Jahresverlauf kontinuierlich mit Themen der Nachhaltigkeit, insbesondere mit
Aspekten der Umwelt, Sicherheit und Gesellschaft. Nachhaltigkeit war das maßgebliche Thema in der Strategieklausur des
Aufsichtsrates im September 2021. Die Entwicklung der Unfallhäufigkeit und –schwere im Geschäftsjahr fließt als eine der
erfolgsabhängigen Komponenten in die variable Vergütung des Vorstandes mit ein. Ausführliche Informationen zur
Nachhaltigkeit finden sich im Kapitel Nachhaltigkeit des zusammengefassten Lageberichts und im Nachhaltigkeitsbericht
73
.
Transparenz
Die zeitnahe und gleichmäßige Information der Öffentlichkeit ist für Evonik ein wichtiger Baustein guter Corporate
Governance. Evonik stellt auf ihrer Internetseite ein ausführliches Informationsangebot auf Deutsch und Englisch zur
Verfügung. Einen schnellen Überblick über wesentliche Veröffentlichungstermine gibt unser Finanzkalender.
74
Die Geschäftsentwicklung von Evonik wird insbesondere in den Finanzberichten sowie in den Investor-Relations-
Präsentationen erläutert. Zusätzlich sind Details rund um die Evonik-Aktie, Konditionen begebener Anleihen und eine
Übersicht zum Rating von Evonik verfügbar.
Pflichtveröffentlichungen – wie Ad-hoc-Mitteilungen, Stimmrechtsmitteilungen oder Informationen über Directors‘ Dealings
– werden unverzüglich ebenfalls auf die Investor-Relations-Internetseite gestellt.
75
Erläuterungen der Unternehmensstrategie, -struktur und -organisation runden das Angebot ab. Des Weiteren finden sich auf
der Investor-Relations-Internetseite Informationen darüber, wie Evonik ihre unternehmerische Verantwortung und die
verantwortungsbewusste, auf nachhaltige Wertsteigerung ausgerichtete Leitung und Kontrolle des Unternehmens
(Corporate Governance) wahrnimmt.
76
72
www.evonik.de/nachhaltigkeitsbericht.
73
www.evonik.de/nachhaltigkeitsbericht.
74
www.evonik.de/investor-relations.
75
www.evonik.de/investor-relations unter IR News/Ad-hoc-Mitteilungen, Aktie/Stimmrechtsmitteilungen und Corporate Governance/Directors‘ Dealings.
76
www.evonik.de/investor-relations unter Nachhaltig investieren (SRI) und Corporate Governance.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
101
2.3 Arbeitsweise von Vorstand und Aufsichtsrat
Das Aktiengesetz ist die gesetzliche Grundlage der Unternehmensverfassung der Evonik Industries AG. Näher ausgestaltet
wird sie durch die Satzung der Gesellschaft und die Empfehlungen des Deutschen Corporate Governance Kodex. Siehe hierzu
Punkt 2.1.
Vorstand
Der Vorstand der Evonik Industries AG leitet das Unternehmen in eigener Verantwortung im Unternehmensinteresse, also
unter Berücksichtigung der Belange der Aktionäre, seiner Arbeitnehmer und der sonstigen dem Unternehmen verbundenen
Gruppen (Stakeholder) mit dem Ziel nachhaltiger Wertsteigerung. Mit den übrigen Organen der Gesellschaft arbeitet er
zum Wohle des Unternehmens vertrauensvoll zusammen.
Der Vorstand hat die unternehmerischen Ziele, die grundlegende strategische Ausrichtung, die Geschäftspolitik sowie die
Konzernorganisation der Gesellschaft festzulegen und fortzuschreiben. Er sorgt für die Einhaltung der gesetzlichen
Bestimmungen und der unternehmensinternen Richtlinien und wirkt auf deren Beachtung durch die Konzernunternehmen
hin (Compliance). Zudem hat er für angemessene, an der Risikolage des Unternehmens ausgerichtete Maßnahmen
(Compliance-Management-System) und für ein angemessenes Risikomanagement und -controlling im Unternehmen zu
sorgen. Es wurde ein Hinweisgebersystem eingerichtet, mit dem Beschäftigte und Dritte die Möglichkeit haben, geschützt
Hinweise auf Rechtsverstöße im Unternehmen geben zu können.
Bei der Besetzung von Führungsfunktionen im Unternehmen achtet der Vorstand auf Vielfalt (Diversity) und strebt dabei
insbesondere eine angemessene Berücksichtigung von Frauen an.
Dem Vorstand gehören derzeit vier Mitglieder an. Ein Mitglied ist zum Vorsitzenden ernannt. Der Vorstand hat sich mit
Zustimmung des Aufsichtsrates eine Geschäftsordnung einschließlich eines Geschäftsverteilungsplans gegeben. Der
Vorstandsvorsitzende koordiniert die Zusammenarbeit des Vorstandes sowie die Information des Aufsichtsrates und hält mit
dem Aufsichtsratsvorsitzenden regelmäßigen Kontakt. Ist der Vorsitzende verhindert, so übernimmt der stellvertretende
Vorsitzende diese Aufgaben. Die Mitglieder des Vorstandes tragen gemeinsam die Verantwortung für die gesamte
Geschäftsführung. Sie arbeiten kollegial zusammen und unterrichten sich gegenseitig laufend über wichtige Maßnahmen
und Vorgänge in ihren Ressorts. Der Vorstand, im Bemühen um Einstimmigkeit, beschließt mit einfacher Mehrheit. Bei
Stimmengleichheit gibt die Stimme des Vorsitzenden den Ausschlag.
Die ausreichende Informationsversorgung des Aufsichtsrates ist die gemeinsame Aufgabe von Vorstand und Aufsichtsrat.
Der Vorstand erstattet dem Aufsichtsrat die gemäß § 90 AktG sowie nach der Geschäftsordnung des Aufsichtsrates zu
verfassenden Berichte. Er informiert den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend über alle für die Gesellschaft und
den Konzern relevanten Fragen der Strategie, der Planung, der Geschäftsentwicklung, der Risikolage und des
Risikomanagements sowie über die Beachtung der Compliance. Er geht auf Abweichungen des Geschäftsverlaufs von den
aufgestellten Plänen und Zielen unter Angabe von Gründen ein.
Außerdem legt der Vorstand dem Aufsichtsrat rechtzeitig die Geschäfte und Maßnahmen vor, die gemäß Satzung oder der
Geschäftsordnung des Aufsichtsrates der Zustimmung des Aufsichtsrates bedürfen. Darüber hinaus kann der Aufsichtsrat
auch weitere Geschäfte und Maßnahmen im Einzelfall von seiner Zustimmung abhängig machen.
Die Vorstandsmitglieder sind dem Unternehmensinteresse verpflichtet. Kein Mitglied des Vorstandes darf bei seinen
Entscheidungen persönliche Interessen verfolgen oder Geschäftschancen, die dem Unternehmen zustehen, für sich nutzen.
Die Mitglieder des Vorstandes unterliegen während ihrer Tätigkeit für das Unternehmen einem umfassenden
102
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Wettbewerbsverbot. Eine weitere Beschäftigung, insbesondere Mandate in Aufsichtsräten von Gesellschaften, die nicht
Beteiligungsgesellschaften der Evonik Industries AG sind, dürfen sie nur mit Zustimmung des Aufsichtsrates übernehmen. In
diesen Fällen nimmt das betroffene Vorstandsmitglied das Amt als persönliches Mandat wahr - unter Beachtung seiner
strikten Verschwiegenheitspflicht und der strikten Trennung von seiner Tätigkeit als Vorstandsmitglied. Jedes Mitglied des
Vorstandes ist verpflichtet, unverzüglich jeglichen Interessenkonflikt gegenüber dem Aufsichtsratsvorsitzenden
offenzulegen und die anderen Vorstandsmitglieder hierüber zu informieren. Im Geschäftsjahr 2021 ist es nicht zu
Interessenkonflikten bei Vorstandsmitgliedern der Evonik Industries AG gekommen.
Alle Geschäfte zwischen der Gesellschaft oder einer ihrer Konzerngesellschaften einerseits und den Vorstandsmitgliedern
sowie ihnen nahestehenden Personen oder ihnen nahestehenden Unternehmungen andererseits haben branchenüblichen
Standards zu entsprechen. Auf entsprechende Geschäfte im abgelaufenen Geschäftsjahr geht der Bericht des Aufsichtsrates
ein.
Die Zusammensetzung des Vorstandes sowie die jeweiligen Mitgliedschaften in Aufsichtsräten und Kontrollgremien sind im
Kapitel Weitere Angaben zu den Organen beschrieben.
Aufsichtsrat
Der Aufsichtsrat überwacht und berät den Vorstand. Er bestellt die Mitglieder des Vorstandes und ernennt eines der
Vorstandsmitglieder zum Vorstandsvorsitzenden. Er legt die Vergütung der Vorstandsmitglieder fest. Zu Entscheidungen
von wesentlicher und grundsätzlicher Bedeutung, die in einem Katalog zustimmungspflichtiger Geschäftsvorfälle
konkretisiert sind, bedarf der Vorstand der Zustimmung des Aufsichtsrates. Hierzu zählen unter anderem:
 die grundsätzliche Änderung der Unternehmens- und Konzernorganisation,
 die Festlegung des jährlichen Budgets für den Konzern,
 Investitionen größer als 100 Millionen €,
 die Aufnahme von Krediten und Begebung von Anleihen größer als 300 Millionen € und mit einer Laufzeit von
mehr als einem Jahr.
Der Aufsichtsrat prüft den Jahresabschluss, den Vorschlag des Vorstandes für die Verwendung des Bilanzgewinns, den
Konzernabschluss sowie den zusammengefassten Lagebericht, inklusive der zusammengefassten nichtfinanziellen Erklärung.
Über das Ergebnis der Prüfung berichtet der Aufsichtsrat schriftlich an die Hauptversammlung.
Für den Aufsichtsrat gilt das Mitbestimmungsgesetz. Demgemäß besteht er aus 20 Mitgliedern, die sich aus zehn
Aufsichtsratsmitgliedern der Anteilseigner und zehn Aufsichtsratsmitgliedern der Arbeitnehmer zusammensetzen. Die
Hauptversammlung wählt die Anteilseignervertreter. Hierzu macht der Aufsichtsrat nach Vorbereitung im
Nominierungsausschuss entsprechende Wahlvorschläge. Die Arbeitnehmervertreter werden von den Arbeitnehmern
gewählt, wobei sieben Arbeitnehmer und drei Vertreter der Gewerkschaften zu bestimmen sind.
Der Aufsichtsrat ist so zusammenzusetzen, dass seine Mitglieder insgesamt die zur ordnungsgemäßen Wahrnehmung der
Aufgaben erforderlichen Kenntnisse, Fähigkeiten und fachlichen Erfahrungen besitzen. Aufsichtsratsmitglieder sollen keine
Organfunktion oder Beratungsaufgabe bei wesentlichen Wettbewerbern des Unternehmens ausüben.
Dem Aufsichtsrat sollen nicht mehr als zwei ehemalige Mitglieder des Vorstandes angehören. In den Aufsichtsrat wurde ein
ehemaliges Vorstandsmitglied gewählt, wobei das Ende seiner Vorstandsbestellung gemäß der gesetzlichen Karenzzeit
bereits zum Zeitpunkt der Wahl mehr als zwei Jahre zurücklag. Jedes Aufsichtsratsmitglied achtet darauf, dass ihm für die
Wahrnehmung seines Aufsichtsratsmandats genügend Zeit zur Verfügung steht. Aufsichtsratsmitglieder, die dem Vorstand
einer börsennotierten Gesellschaft angehören, sollen nicht mehr als zwei, Aufsichtsratsmitglieder, die keinem Vorstand einer
EVONIK LAGEBERICHT 2021
103
börsennotierten Gesellschaft angehören, sollen nicht mehr als fünf Aufsichtsratsmandate bei konzernexternen börsen-
notierten Gesellschaften oder vergleichbare Funktionen wahrnehmen, wobei ein Aufsichtsratsvorsitz doppelt zählt.
Jedes Mitglied des Aufsichtsrates ist dem Unternehmensinteresse verpflichtet und darf bei seinen Entscheidungen weder
persönliche Interessen verfolgen noch Geschäftschancen, die dem Unternehmen zustehen, für sich nutzen. Einen
Interessenkonflikt hat ein Mitglied dem Aufsichtsrat gegenüber offenzulegen. Es ist von der Beschlussfassung bei Sitzungen
des Aufsichtsrates ausgeschlossen, in denen die Angelegenheit behandelt wird, hinsichtlich derer der Interessenkonflikt
besteht. Der Aufsichtsrat wird in seinem Bericht an die Hauptversammlung über aufgetretene Interessenkonflikte und deren
Behandlung informieren. Wesentliche und nicht nur vorübergehende Interessenkonflikte in der Person eines
Aufsichtsratsmitglieds sollen zur Beendigung des Mandats führen.
Berater- und sonstige Dienstleistungs- und Werkverträge eines Aufsichtsratsmitglieds mit der Gesellschaft bedürfen der
Zustimmung des Aufsichtsrates. Solche Verträge bestanden im Geschäftsjahr 2021 nicht.
Der Aufsichtsrat hat eine Geschäftsordnung erlassen, die auch die Bildung und die Aufgaben der Ausschüsse regelt. In jedem
Kalenderhalbjahr finden mindestens zwei Aufsichtsratssitzungen statt. Darüber hinaus werden nach Bedarf
Aufsichtsratssitzungen einberufen bzw. Beschlüsse des Aufsichtsrates außerhalb von Sitzungen gefasst. Bei Abstimmung im
Aufsichtsrat hat bei Stimmengleichheit der Vorsitzende des Aufsichtsrates die ausschlaggebende Stimme, falls eine zweite
Abstimmung erneut zu einer Stimmengleichheit führt.
Der Aufsichtsrat hat für seine Zusammensetzung folgende Ziele festgelegt, die bei den Beschlussvorschlägen an die
Hauptversammlung im Rahmen der turnusmäßigen Aufsichtsratswahlen und bei der Nachwahl eines Aufsichtsratsmitglieds
berücksichtigt werden:
 Mindestens zwei Mitglieder sollen aufgrund ihrer Herkunft oder Berufserfahrung mit internationalem Bezug
vertiefte Kenntnisse und Erfahrungen in Regionen besitzen, in denen der Evonik-Konzern maßgebliches Geschäft
betreibt.
 Mindestens zwei Mitglieder sollen besondere Kenntnisse und Erfahrungen im Bereich der Betriebswirtschaft und
des Finanzwesens/der Rechnungslegung oder der Abschlussprüfung besitzen.
 Die Mitglieder des Aufsichtsrates sollen in ihrer Gesamtheit mit dem Sektor der Chemie vertraut sein.
 Mindestens zwei Mitglieder des Aufsichtsrates sollen Erfahrung in der Führung oder Überwachung eines
Großunternehmens besitzen.
 Das Gremium setzt sich zu mindestens 30 Prozent aus Frauen und zu mindestens 30 Prozent aus Männern
zusammen.
 Die Mitglieder des Aufsichtsrates sollen keine Beratungs- oder Organfunktionen bei Kunden, Lieferanten,
Kreditgebern oder sonstigen Geschäftspartnern ausüben, die zu einem Interessenkonflikt führen können. Hiervon
kann im besonders zu begründenden Einzelfall abgewichen werden.
 Die Mitglieder des Aufsichtsrates sollen bei ihrer Wahl in der Regel nicht älter als 75 Jahre sein.
 Die Mitglieder des Aufsichtsrates sollen dem Aufsichtsrat in der Regel nicht länger als drei volle Amtszeiten im
Sinne von § 102 Abs. 1 AktG (das heißt grundsätzlich 15 Jahre) angehören; von dieser Regel kann insbesondere
bei einem Aufsichtsratsmitglied abgewichen werden, das direkt oder indirekt mindestens 25 Prozent der Aktien der
Gesellschaft hält oder einem Organ eines Aktionärs angehört, der direkt oder indirekt mindestens 25 Prozent der
Aktien der Gesellschaft hält.
 Die Mitglieder des Aufsichtsrates sollen in angemessenem Umfang die Kenntnisse und Erfahrungen des
Kompetenzprofils für das Gesamtgremium abdecken.
 Mindestens sechs Mitglieder des Aufsichtsrates auf Anteilseignerseite sollen unabhängig von der Gesellschaft und
deren Vorstand und unabhängig von einem kontrollierenden Aktionär sein.
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LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Die letzte Anpassung der Ziele erfolgte im Dezember 2019.
Der Aufsichtsrat besteht derzeit aus sechs Frauen und 14 Männern. Entsprechend seinen eigenen Zielen und in
Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorgaben setzt er sich damit zu jeweils mindestens 30 Prozent aus Frauen und
Männern zusammen.
Im Hinblick auf die Unabhängigkeit eines Aufsichtsratsmitglieds auf Anteilseignerseite kommt es darauf an, dass das Mitglied
unabhängig von der Gesellschaft und deren Vorstand und unabhängig von einem kontrollierenden Aktionär ist. Der
Aufsichtsrat stuft alle derzeitigen Mitglieder als unabhängig ein. Dabei hat er sich insbesondere vergewissert, dass sich aus
der Gremienmitgliedschaft von Herrn Dr. Trautz von mehr als zwölf Jahren und der Tätigkeit von Herrn Tönjes als
Vorstandsvorsitzender der RAG-Stiftung für die Arbeit im Aufsichtsrat kein Interessenkonflikt, der einer Unabhängigkeit
entgegenstehen würde, ergibt. Auch unter Heranziehung der in der Empfehlung der Europäischen Kommission vom 15.
Februar 2005 genannten, weitergehenden Kriterien bestehen keine Interessenkonflikte und damit Zweifel an der
Unabhängigkeit der Mitglieder des Aufsichtsrates.
77
Die vom Aufsichtsrat als unabhängig eingestuften Mitglieder der Anteilseigner sind: Bernd Tönjes, Prof. Dr. Barbara Albert,
Prof. Dr. Aldo Belloni, Werner Fuhrmann, Prof. Dr. Barbara Grunewald, Cedrik Neike, Michael Rüdiger, Angela Titzrath,
Dr. Volker Trautz und Ulrich Weber.
Die Dauer der Zugehörigkeit zum Aufsichtsrat ist im Zusammenhang mit den Lebensläufen der Aufsichtsratsmitglieder
offengelegt.
In der gegenwärtigen Besetzung sind die Ziele für die Zusammensetzung des Aufsichtsrates erfüllt.
Der Aufsichtsrat ist der Empfehlung des Deutschen Corporate Governance Kodex gefolgt und hat neben den Zielen für seine
Zusammensetzung auch ein Kompetenzprofil für das Gesamtgremium erarbeitet. An diesem Profil wird er künftig seine
Vorschläge für die Wahl von Aufsichtsratsmitgliedern ausrichten. Zusammen bilden die Ziele und das Profil gemäß
§§ 289f Abs. 2 Nr. 6, 315d HGB das Diversitätskonzept des Aufsichtsrates, das unter Punkt 2.4 dargestellt wird.
Zur ordnungsgemäßen Wahrnehmung seiner Aufgaben erachtet der Aufsichtsrat folgende näher beschriebenen
Kompetenzen für sachgerecht und abgedeckt:
 Internationale Erfahrungen
Hierfür erforderlich ist eine berufliche Tätigkeit für einen längeren Zeitraum im Ausland oder mit einem sonstigen
internationalen Bezug. Derzeit erfüllen sieben Mitglieder des Aufsichtsrates diese Kompetenz.
 Betriebswirtschaftliche Kenntnisse
Eine Grundlage für solche Kenntnisse können sowohl eine Ausbildung oder ein Studium als auch eine berufliche
Tätigkeit mit betriebswirtschaftlichem Bezug bilden. Neun Mitglieder des Aufsichtsrates verfügen über
entsprechende betriebswirtschaftliche Kenntnisse.
 Erfahrungen in Personal- und Sozialangelegenheiten
Für diese Erfahrungen wird eine berufliche Tätigkeit vorausgesetzt, deren Gegenstand die Organisation, Auswahl
und Einstellung von Personal umfasst. Erfahrungen in Personal- und Sozialangelegenheiten haben hiernach 14
Mitglieder des Aufsichtsrates.
 Naturwissenschaftliche Kenntnisse (insbesondere in der Chemie)
77
Ziffer 13.2 i.V.m. Anhang 2 der Empfehlung der Kommission vom 15. Februar 2005 zu den Aufgaben von nicht geschäftsführenden
Direktoren/Aufsichtsratsmitgliedern börsennotierter Gesellschaften sowie zu den Ausschüssen des Verwaltungs-/Aufsichtsrates (2005/162/EG).
EVONIK LAGEBERICHT 2021
105
Diese Kenntnisse können durch eine Ausbildung, ein Studium oder eine berufliche Tätigkeit mit
naturwissenschaftlichem Bezug erworben werden. Bei sieben Mitgliedern des Aufsichtsrates ist dies der Fall.
 Erfahrungen in Unternehmensführung
Vorausgesetzt für Erfahrungen in Unternehmensführung wird eine langjährige berufliche Tätigkeit in leitenden
Positionen mit Personal- und Führungsverantwortung in einem Unternehmen. Diese Kompetenz haben acht
Mitglieder des Aufsichtsrates.
Die digitalen Fortschritte in der Industrie wirken sich mittlerweile immer stärker auch auf die Arbeit des Aufsichtsrates aus.
Vor der nächsten Neuwahl des Aufsichtsrates, voraussichtlich im Jahr 2023, soll deshalb geprüft werden, welche
Kompetenzen in den Bereichen Digitalisierung und Informationstechnologie ergänzt und bei der Kandidatenauswahl
berücksichtigt werden müssen. Bis dahin sollen die Fortbildungsmaßnahmen, die von der Gesellschaft jährlich den aktuellen
Mitgliedern des Aufsichtsrates angeboten werden, diese Themen regelmäßig aufgreifen.
Der Aufsichtsrat hat folgende Ausschüsse eingerichtet:
Der Präsidialausschuss besteht aus dem Aufsichtsratsvorsitzenden, seinem Stellvertreter sowie zwei weiteren Mitgliedern.
Er erledigt laufende Angelegenheiten und berät den Vorstand in Grundsatzfragen der strategischen Fortentwicklung des
Unternehmens. Der Präsidialausschuss beschließt im Rahmen des gesetzlich Zulässigen anstelle des Gesamtaufsichtsrates,
wenn eine vorherige erforderliche Beschlussfassung des Aufsichtsrates nicht ohne wesentliche Nachteile für die Gesellschaft
abgewartet werden kann sowie über die Zustimmung zur Ausnutzung von genehmigten Kapitalia. Er bereitet die Sitzungen
des Aufsichtsrates und insbesondere Personalentscheidungen sowie Beschlüsse zum Vergütungssystem für den Vorstand
einschließlich der wesentlichen Vertragselemente und zur Festsetzung der Gesamtbezüge der einzelnen Vorstandsmitglieder
vor. Daneben ist er zuständig für Abschluss, Änderung und Beendigung der Anstellungsverträge der Mitglieder des
Vorstandes, soweit dies nicht die Änderung oder Festsetzung der Bezüge betrifft, sowie für die Vertretung der Gesellschaft
bei anderen Rechtsgeschäften mit aktiven und ehemaligen Vorstandsmitgliedern und bestimmten, diesen nahestehenden
Personen. Mitglieder: Bernd Tönjes (Vorsitzender), Karin Erhard (stellvertretende Vorsitzende), Martin Albers, Dr. Volker
Trautz.
Der Prüfungsausschuss besteht aus sechs Mitgliedern. Mitglieder des Prüfungsausschusses verfügen über besondere
Kenntnisse und Erfahrungen in der Anwendung der Rechnungslegung und interner Kontrollsysteme. Der Vorsitzende ist
zudem unabhängig und kein ehemaliges Vorstandsmitglied der Gesellschaft. Der Prüfungsausschuss ist beauftragt und
ermächtigt, sich im Namen des Aufsichtsrates insbesondere mit der Überwachung der Rechnungslegung, des
Rechnungslegungsprozesses, der Wirksamkeit des internen Kontroll-, des Risikomanagement- und des internen
Revisionssystems sowie der Abschlussprüfung, hier insbesondere der Unabhängigkeit des Abschlussprüfers, der vom
Abschlussprüfer zusätzlich erbrachten Leistungen durch vorherige Zustimmung und nachträgliche Überprüfung, sowie der
Compliance zu befassen und die damit verbundenen Entscheidungen zu treffen. Er kann Empfehlungen oder Vorschläge zur
Gewährleistung der Integrität des Rechnungslegungsprozesses unterbreiten. Er bereitet den Vorschlag des Aufsichtsrates
zur Wahl des Abschlussprüfers durch die Hauptversammlung vor, der in den Fällen der Ausschreibung des Prüfungsmandats
mindestens zwei Kandidaten umfasst. Er hat über die Erteilung des Prüfungsauftrags an den Abschlussprüfer, die Bestimmung
von Prüfungsschwerpunkten und die Honorarvereinbarung zu entscheiden. Er nimmt die einem Prüfungsausschuss durch
geltendes Recht und namentlich durch die Verordnung (EU) Nr. 537/2014 über spezifische Anforderungen an die
Abschlussprüfung bei Unternehmen von öffentlichem Interesse zugewiesenen Aufgaben wahr. Der Prüfungsausschuss
bereitet die Entscheidung des Aufsichtsrates über die Feststellung des Jahresabschlusses und die Billigung des
Konzernabschlusses vor. Zu diesem Zweck obliegt ihm eine Vorprüfung des Jahresabschlusses, des Konzernabschlusses, des
zusammengefassten Lageberichts, inklusive der zusammengefassten nichtfinanziellen Erklärung, und des Vorschlags des
Vorstandes für die Gewinnverwendung; der Prüfungsausschuss befasst sich auch mit dem Prüfungsbericht des
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LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Abschlussprüfers. Der Prüfungsausschuss befasst sich mit den Zwischenberichten, insbesondere dem Halbjahres-
finanzbericht, erörtert den Bericht über die prüferische Durchsicht – sofern eine solche beauftragt wurde – mit dem
Abschlussprüfer und stellt abschließend fest, ob Einwendungen zu erheben sind. Er beschäftigt sich darüber hinaus mit
Fragen der Corporate Governance und berichtet dem Aufsichtsrat mindestens einmal jährlich über den Stand, die Effektivität
und eventuelle Verbesserungsmöglichkeiten der Corporate Governance des Unternehmens sowie über neue Anforderungen
und Entwicklungen auf diesem Gebiet. Mitglieder: Michael Rüdiger (Vorsitzender), Birgit Biermann (stellvertretende
Vorsitzende), Jens Barnhusen, Prof. Dr. Barbara Grunewald, Dr. Thomas Sauer, Angela Titzrath.
Der Finanz- und Investitionsausschuss setzt sich aus acht Mitgliedern zusammen. Er wird auf dem Gebiet der
Konzernfinanzierung und der Investitionsplanung tätig. So entscheidet er unter anderem anstelle des Aufsichtsrates über die
Zustimmung zu Investitionen und Grundstücksgeschäften, sofern diese einen Wert von 100 Millionen € übersteigen. Weiter
entscheidet der Finanz- und Investitionsausschuss anstelle des Aufsichtsrates über die Zustimmung zur Errichtung, zum
Erwerb und zur Veräußerung von Unternehmen sowie über Kapitalmaßnahmen bei anderen Unternehmen zwischen
100 Millionen € und 500 Millionen € und bereitet die Entscheidungen des Gesamtgremiums zu diesen Maßnahmen von
mehr als 500 Millionen € vor. Auch entscheidet er über die Zustimmung zur Herauslegung von Avalen und die Gewährung
von Krediten, die einen Wert von 50 Millionen € übersteigen, sowie zu Finanzanlagen in Beteiligungen mit einem Wert von
mehr als 100 Millionen €. Mitglieder: Prof. Dr. Aldo Belloni (Vorsitzender), Karin Erhard (stellvertretende Vorsitzende),
Martin Albers, Frank Löllgen, Gerhard Ribbeheger, Michael Rüdiger, Bernd Tönjes, Ulrich Weber.
Der Innovations- und Forschungsausschuss besteht aus acht Mitgliedern. Er befasst sich mit der Innovations- und
Forschungsstrategie der Gesellschaft, indem er insbesondere die künftig zu erwartenden Entwicklungen sowohl der
Chemiebranche als auch die für die Gesellschaft relevanten Märkte analysiert. Mit dem Vorstand bespricht er die sich hieraus
ergebenden Konsequenzen für die Innovations- und Forschungsprogramme der Gesellschaft. Mitglieder: Prof. Dr. Barbara
Albert (Vorsitzende), Frank Löllgen (stellvertretender Vorsitzender), Prof. Dr. Aldo Belloni, Hussin El Moussaoui, Martina
Reisch, Gerhard Ribbeheger, Bernd Tönjes, Dr. Volker Trautz.
Der Nominierungsausschuss besteht aus drei Aufsichtsratsmitgliedern der Anteilseigner. Aufgabe des
Nominierungsausschusses ist es, dem Aufsichtsrat für dessen Wahlvorschläge an die Hauptversammlung geeignete
Kandidaten für den Aufsichtsrat zu unterbreiten. Mitglieder: Bernd Tönjes (Vorsitzender), Dr. Volker Trautz, Ulrich Weber.
Schließlich besteht ein gemäß § 27 Abs. 3 Mitbestimmungsgesetz verpflichtend zu bildender Vermittlungsausschuss mit
dem Aufsichtsratsvorsitzenden, seinem Stellvertreter und je einem Anteilseigner- und Arbeitnehmervertreter. Dieser
Ausschuss unterbreitet dem Aufsichtsrat Vorschläge für die Bestellung von Vorstandsmitgliedern, wenn im ersten Wahlgang
die erforderliche Mehrheit von zwei Dritteln der Stimmen der Aufsichtsratsmitglieder nicht erreicht wird. Mitglieder: Bernd
Tönjes (Vorsitzender), Karin Erhard (stellvertretende Vorsitzende), Martin Albers, Dr. Volker Trautz.
Der Vermittlungsausschuss tagt nur bei Bedarf. Alle übrigen Ausschüsse tagen turnusmäßig sowie darüber hinaus bei
konkreten Anlässen entsprechend ihrer jeweiligen Zuständigkeit nach der Geschäftsordnung des Aufsichtsrates.
Auf die Tätigkeit des Aufsichtsrates und seiner Ausschüsse im abgelaufenen Geschäftsjahr geht der Bericht des Aufsichtsrates
ein. Dort sind auch die Zusammensetzung der einzelnen Ausschüsse sowie Angaben bezüglich der Sitzungsteilnahmen der
Aufsichtsratsmitglieder dargestellt. Die Zusammensetzung des Aufsichtsrates sowie die jeweiligen Mitgliedschaften in
weiteren Aufsichtsräten und Kontrollgremien sind im Kapitel Weitere Angaben zu den Organen beschrieben.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
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Der Aufsichtsrat prüft regelmäßig die Effizienz seiner Arbeitsweise. Im Geschäftsjahr 2020 ist eine Selbstbeurteilung mithilfe
eines von den Aufsichtsratsmitgliedern auszufüllenden Evaluierungsfragebogens durchgeführt worden. Auf Grundlage der
Auswertungen sind Umsetzungsmaßnahmen im weiteren Jahresverlauf beschlossen und umgesetzt worden.
Aktiengeschäfte von Mitgliedern des Vorstandes und des Aufsichtsrates
Gemäß Art. 19 Abs. 1 MMVO (EU-Marktmissbrauchsverordnung) sind die Mitglieder von Vorstand und Aufsichtsrat sowie
in enger Beziehung zu ihnen stehende Personen (unter anderem Ehepartner, Partner, die einem Ehepartner gleichgestellt
sind, und unterhaltsberechtigte Kinder) verpflichtet, Eigengeschäfte mit Anteilen oder Schuldtiteln der Evonik Industries AG
oder damit verbundenen Derivaten oder anderen damit verbundenen Finanzinstrumenten der Evonik Industries AG und der
Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) zu melden. Dies gilt für Geschäfte, die getätigt werden, nachdem
innerhalb eines Kalenderjahres ein Gesamtvolumen von 20.000 € erreicht worden ist. Die mitgeteilten Geschäfte sind auf
der Internetseite der Evonik Industries AG veröffentlicht.
2.4 Vielfalt (Diversity) bei Evonik
Als börsennotierte Gesellschaft, die zugleich dem Mitbestimmungsgesetz unterliegt, gelten für die Evonik Industries AG
sowohl die Diversity-Vorgaben des Aktiengesetzes als auch die Empfehlungen des Deutschen Corporate Governance Kodex.
Für die Zusammensetzung des Aufsichtsrates ist die gesetzlich vorgeschriebene Geschlechterquote von jeweils mindestens
30 Prozent Frauen und Männern maßgeblich. Der Aufsichtsrat erfüllt diese Quote, indem ihm neben 14 Männern sechs
Frauen angehören, davon jeweils drei auf Anteilseigner- und Arbeitnehmerseite. Der Aufsichtsrat hat für den Frauenanteil
im Vorstand eine Zielgröße von mindestens 25 Prozent festgelegt und eine Frist zur Erreichung bis zum 30. Juni 2022
bestimmt. Dem Vorstand gehören eine Frau und drei Männer an, sodass er diese Zielgröße erfüllt. Damit ist gleichzeitig auch
die neue gesetzliche Vorgabe erfüllt, wonach einem Vorstandsgremium, das aus mehr als drei Personen besteht, mindestens
eine Frau und ein Mann angehören muss (§ 76 Abs. 3a AktG). Der Vorstand hat für den Zeitraum vom 1. Januar 2021 bis
zum 31. Dezember 2024 für den Frauenanteil der ersten und zweiten Führungsebene unterhalb des Vorstandes Zielgrößen
von jeweils 30 Prozent festgelegt. Der Frauenanteil betrug Ende 2021 in der ersten Führungsebene 26,9 Prozent und in der
zweiten Führungsebene 29,2 Prozent.
Diversitätskonzept
Diese bislang geltenden Diversity-Vorgaben des Aktiengesetzes und des Deutschen Corporate Governance Kodex sind für
börsennotierte Aktiengesellschaften, die zugleich große Kapitalgesellschaften sind, mit der Neuregelung des § 289f Abs. 2
Nr. 6 HGB erweitert worden. Das hiernach zu beschreibende Diversitätskonzept, das bei der Besetzung von Aufsichtsrat und
Vorstand verfolgt wird, erfasst bei der Evonik Industries AG folgende Bestandteile:
Das Diversitätskonzept für den Aufsichtsrat besteht bei Evonik sowohl aus den Zielen des Aufsichtsrates für seine
Zusammensetzung als auch dem Kompetenzprofil für das Gesamtgremium. Nähere Ausführungen hierzu finden sich unter
Punkt 2.3. Die mit der Neuregelung an das Diversitätskonzept des Aufsichtsrates gestellten Anforderungen werden zu einem
großen Teil bereits durch die Ziele des Aufsichtsrates abgedeckt. Diese umfassen Angaben zum Alter und Geschlecht der
Aufsichtsratsmitglieder, aber auch zu Berufserfahrungen und Kenntnissen im Bereich der Betriebswirtschaft und der Chemie.
Ergänzt werden die Ziele durch das Kompetenzprofil, welches die Voraussetzungen der Kompetenzen im Einzelnen festlegt
und den Stand der Erfüllung dokumentiert. Die Umsetzung des Diversitätskonzeptes erfolgt insofern, als die Vorschläge an
die Hauptversammlung für die Wahl von Aufsichtsratsmitgliedern sowohl die Erfüllung der Ziele als auch des Profils
berücksichtigen. Das Gremium erfüllt in seiner aktuellen Zusammensetzung sämtliche Vorgaben des Diversitätskonzeptes.
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LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Aufsichtsrat, Präsidialausschuss und Vorstand sorgen gemeinsam für eine langfristige Nachfolgeplanung für die
Besetzung des Vorstandes. Ein strukturiertes Talentmanagement und eine gezielte Führungskräfteentwicklung bilden die
Basis, um Vorstandsfunktionen möglichst aus den eigenen Reihen besetzen zu können. Die Grundsätze der
Nachfolgeplanung werden mit dem Präsidialausschuss abgestimmt, mögliche Kandidaten werden regelmäßig zwischen
Vorstandsvorsitzendem und Aufsichtsratsvorsitzendem diskutiert. Der Aufsichtsratsvorsitzende informiert bei Bedarf den
Präsidialausschuss bzw. das Aufsichtsratsplenum über den Stand der Nachfolgeplanung. Grundlage bildet dabei auch das
Diversitätskonzept für den Vorstand, das neben der oben beschriebenen Zielgröße für den Frauenanteil von 25 Prozent eine
Altersobergrenze für Vorstandsmitglieder von 65 Jahren umfasst. Der Aufsichtsrat sorgt ergänzend zu dieser Altersgrenze
bei der Auswahl geeigneter Kandidaten zur Sicherstellung einer langfristigen Nachfolgeplanung für eine hinreichende
Altersmischung im Vorstand. Zudem wird bei Evonik als einem weltweit führenden Unternehmen der Spezialchemie bei der
Besetzung des Vorstandes hinsichtlich der fachlichen Qualifikation darauf geachtet, dass jeweils mindestens ein Mitglied
Kenntnisse auf dem Gebiet Personalwesen, ein Mitglied Kenntnisse im Finanz- und Rechnungswesen und ein Mitglied
Kenntnisse auf dem Gebiet der Chemie hat. Darüber hinaus soll mindestens ein Mitglied des Vorstandes über internationale
berufliche Erfahrungen verfügen. In der gegenwärtigen Besetzung des Vorstandes sind die Vorgaben dieses
Diversitätskonzeptes erfüllt.
3. Aktionäre und Hauptversammlung
Die Aktionäre nehmen ihre Rechte in der Hauptversammlung wahr. Die Hauptversammlung wählt den Abschlussprüfer
sowie die Aufsichtsratsmitglieder der Anteilseigner und beschließt insbesondere über die Entlastung der Mitglieder des
Vorstandes und des Aufsichtsrates, die Verwendung des Bilanzgewinns, Kapitalmaßnahmen und Satzungsänderungen. Die
Aktien lauten auf den Namen. Zur Teilnahme an der Hauptversammlung und zur Ausübung des Stimmrechts sind diejenigen
Aktionäre berechtigt, die im Aktienregister eingetragen sind und sich rechtzeitig vor der Hauptversammlung angemeldet
haben. Die Aktionäre können ihr Stimmrecht in der Hauptversammlung selbst ausüben oder durch einen Bevollmächtigten
ihrer Wahl oder einen weisungsgebundenen Stimmrechtsvertreter der Gesellschaft ausüben lassen. Jede Aktie gewährt eine
Stimme.
4. Angaben zur Rechnungslegung und Abschlussprüfung
Die Evonik Industries AG erstellt ihren Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs und des
Aktiengesetzes. Der Konzernabschluss wird nach den Grundsätzen der International Financial Reporting Standards (IFRS),
wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315e Abs. 1 HGB anzuwendenden deutschen gesetzlichen
Vorschriften aufgestellt. Die Veröffentlichung erfolgt auch im einheitlichen elektronischen Format zur
Finanzberichterstattung (ESEF-Format), welches einer gesonderten Prüfung durch den Abschlussprüfer unterzogen wurde.
Die Hauptversammlung am 2. Juni 2021 hat auf Vorschlag des Aufsichtsrates die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
(KPMG), Berlin, zum Abschlussprüfer für den Jahresabschluss und den Konzernabschluss sowie den zusammengefassten
Lagebericht der Evonik Industries AG für das Geschäftsjahr 2021 gewählt. Der Aufsichtsrat hatte sich zuvor von der
Unabhängigkeit des Prüfers überzeugt. Die unterzeichnenden Wirtschaftsprüfer für den Jahres- und Konzernabschluss der
Evonik Industries AG sind Dr. Thorsten Hain (seit dem Geschäftsjahr 2021) und Dr. Kathryn Ackermann (seit dem
Geschäftsjahr 2021). Die Prüfungen umfassten neben dem Rechnungswesen auch das Risikofrüherkennungssystem und das
rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem. Darüber hinaus hat KPMG, auf Grund des Wahlbeschlusses vom 2. Juni
2021 den Halbjahresfinanzbericht im Geschäftsjahr 2021 einer prüferischen Durchsicht unterzogen.
EVONIK LAGEBERICHT 2021
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5. Risikomanagement und Internes Kontrollsystem (IKS)
Das Risikomanagement im Evonik-Konzern inklusive des IKS bezogen auf den Rechnungslegungsprozess wird im Chancen-
und Risikobericht des zusammengefassten Lageberichts dargestellt.
6. Vergütung
Die Grundzüge des Vergütungssystems und die Vergütung für die Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrates werden
im Vergütungsbericht dargestellt. Zur Erfüllung der neuen inhaltlichen Anforderung an die Erklärung zur
Unternehmensführung gemäß § 289f Abs. 2 Nr. 1a HGB finden sich zudem das Vergütungssystem (§ 87a Abs. 1 und 2 S. 1
AktG) und der Vergütungsbeschluss (§ 113 Abs. 3 AktG) auf der Internetseite der Evonik Industries AG unter
www.evonik.de/verguetungssystem-vorstand bzw. www.evonik.de/verguetungssystem-aufsichtsrat. Zudem ist der
Vergütungsbericht gemeinsam mit dem Vermerk des Abschlussprüfers unter www.evonik.de/verguetungsbericht abrufbar.
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EVONIK
Angaben gemäß §§ 289a, 315a HGB und
erläuternder Bericht des Vorstandes gemäß
§ 176 Abs. 1 AktG
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Zusammensetzung des gezeichneten Kapitals
Das Grundkapital der Evonik Industries AG beträgt 466.000.000 € und ist eingeteilt in 466.000.000 nennbetragslose, auf
den Namen lautende Stückaktien. Jede Aktie gewährt ein Stimmrecht. Der Anspruch des Aktionärs auf Verbriefung seines
Anteils ist gemäß § 5 Abs. 2 der Satzung ausgeschlossen, soweit nicht eine Verbriefung nach den Regeln erforderlich ist, die
an einer Börse gelten, an der die Aktie zugelassen ist. Verschiedene Aktiengattungen oder Aktien mit Sonderrechten
bestehen nicht.
Beschränkungen, die Stimmrechte oder die Übertragung von Aktien betreffen
Im Rahmen der von Evonik durchgeführten Mitarbeiter-Aktienprogramme bestehen für teilnehmende Mitarbeiter zeitliche
Verfügungsbeschränkungen an Aktien, insbesondere jeweils eine Haltefrist bis zum Ende des übernächsten, auf die Zuteilung
folgenden Kalenderjahres. Weitere Beschränkungen, die Stimmrechte oder die Übertragung von Aktien betreffen, sind dem
Vorstand nicht bekannt.
Direkte oder indirekte Beteiligungen am Kapital, die 10 Prozent der Stimmrechte überschreiten
Nach dem Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) hat jeder Aktionär, der durch Erwerb, Veräußerung oder sonstige Weise
bestimmte Anteile an Stimmrechten der Gesellschaft erreicht, überschreitet oder unterschreitet, dies der Gesellschaft und
der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht mitzuteilen. Die relevanten Schwellen betragen gemäß
§ 33 Abs. 1 WpHG 3, 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 und 75 Prozent der Stimmrechte an der Gesellschaft. Stimmrechts-
veränderungen, die zwischen den genannten Schwellen liegen, unterliegen nicht der Meldepflicht nach dem WpHG, sodass
die nachfolgenden Angaben von aktuelleren Darstellungen zur Aktionärsstruktur abweichen können. Eine Darstellung
sämtlicher der Evonik Industries AG gemäß § 33 WpHG gemeldeten Stimmrechtsmitteilungen befindet sich gemäß
§ 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG im Anhang des Jahresabschlusses der Gesellschaft.
Nach §§ 289a S. 1 Nr. 3, 315a S. 1 Nr. 3 HGB sind alle direkten und indirekten Beteiligungen anzugeben, die 10 Prozent
der Stimmrechte überschreiten. Zum 31. Dezember 2021 bestand mit der RAG-Stiftung, Essen, nur noch eine dem Vorstand
der Gesellschaft gemeldete direkte Beteiligung am Kapital, die 10 Prozent der Stimmrechte überschreitet. Weitere direkte
oder indirekte Beteiligungen am Grundkapital der Gesellschaft, die 10 Prozent der Stimmrechte überschreiten, sind dem
Vorstand nicht bekannt.
Art der Stimmrechtskontrolle im Fall von Arbeitnehmerbeteiligungen
Im Rahmen von Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen werden Arbeitnehmer Aktionäre der Gesellschaft. Es besteht die
Möglichkeit, dass am Kapital der Gesellschaft beteiligte Arbeitnehmer ihre Kontrollrechte nicht selbst ausüben, sondern auf
einen ihre Interessen wahrnehmenden Mitarbeiteraktionärsverein übertragen. Zum Stichtag waren 132.307 Stimmrechte
auf den Mitarbeiteraktionärsverein übertragen.
78
Dieser Bericht ist Bestandteil des geprüften zusammengefassten Lageberichts.
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Ernennung und Abberufung der Vorstandsmitglieder, Satzungsänderungen
Die Ernennung und Abberufung der Mitglieder des Vorstandes der Evonik Industries AG richtet sich nach den §§ 84 AktG,
31 MitbestG in Verbindung mit § 6 der Satzung. Gemäß § 6 der Satzung besteht der Vorstand aus mindestens zwei Personen;
im Übrigen legt der Aufsichtsrat die Anzahl der Vorstandsmitglieder fest.
Änderungen der Satzung werden grundsätzlich durch die Hauptversammlung beschlossen. Nach § 20 Abs. 2 der Satzung
wird der Beschluss, soweit nicht zwingende gesetzliche Vorschriften entgegenstehen, mit einfacher Mehrheit der
abgegebenen Stimmen und, soweit das Gesetz außer der Stimmenmehrheit eine Kapitalmehrheit vorschreibt, mit der
einfachen Mehrheit des bei der Beschlussfassung vertretenen Grundkapitals gefasst. Nach § 11 Abs. 7 der Satzung ist der
Aufsichtsrat ermächtigt, Satzungsänderungen zu beschließen, die nur die Fassung betreffen. Der Beschluss erfolgt mit
einfacher Mehrheit.
Befugnisse des Vorstandes, insbesondere zur Aktienausgabe und zum Aktienrückkauf
Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 31. August 2020 wurde der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des
Aufsichtsrates bis zum 30. August 2025 Aktien der Gesellschaft im Umfang von bis zu 10 Prozent des Grundkapitals zu
erwerben. Die aufgrund dieser Ermächtigung erworbenen Aktien dürfen zusammen mit anderen Aktien der Gesellschaft,
welche die Gesellschaft bereits erworben hat und noch besitzt oder die ihr gemäß §§ 71d und 71e AktG zuzurechnen sind,
zu keinem Zeitpunkt mehr als 10 Prozent des Grundkapitals ausmachen. Der Erwerb darf nicht zum Zweck des Handels in
eigenen Aktien erfolgen. Der Erwerb kann unter Wahrung des Gleichbehandlungsgrundsatzes (§ 53a AktG) über die Börse
sowie mittels eines an alle Aktionäre gerichteten öffentlichen Kauf- oder Aktientauschangebots erfolgen, bei dem –
vorbehaltlich eines im Einzelfall zugelassenen Ausschlusses des Andienungsrechts – ebenfalls der
Gleichbehandlungsgrundsatz (§ 53a AktG) zu beachten ist. Die von der Hauptversammlung am 18. Mai 2016 beschlossene
Ermächtigung des Vorstandes zum Erwerb eigener Aktien wurde aufgehoben.
Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 23. Mai 2018 wurde § 4 Abs. 6 der Satzung geändert, wonach der Vorstand
ermächtigt ist, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrates in der Zeit bis zum 22. Mai 2023 um
bis zu 116.500.000 € zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2018). Von der Ermächtigung kann ein- oder mehrmals in
Teilbeträgen Gebrauch gemacht werden. Die Ausgabe kann gegen Bar- und/oder Sacheinlagen erfolgen. Der Vorstand ist
ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das gesetzliche Bezugsrecht der Aktionäre bei Ausgabe der neuen Aktien in
folgenden Fällen auszuschließen:
 Bei Kapitalerhöhungen gegen Sacheinlagen,
 wenn die Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen erfolgt und der auf die neuen Aktien insgesamt entfallende
anteilige Betrag am Grundkapital 10 Prozent des Grundkapitals nicht überschreitet und der Ausgabebetrag der
neuen Aktien den Börsenpreis der bereits börsennotierten Aktien nicht wesentlich unterschreitet,
 zum Ausschluss von Spitzenbeträgen, die sich aufgrund des Bezugsverhältnisses ergeben,
 soweit es erforderlich ist, um den Inhabern und/oder Gläubigern von Wandlungs- und/oder Optionsrechten
bzw. den Schuldnern von Wandlungs- und/oder Optionspflichten ein Bezugsrecht auf neue Aktien in dem
Umfang zu gewähren, wie es ihnen nach Ausübung der Wandlungs- und/oder Optionsrechte bzw. nach
Erfüllung der Wandlungs- und/oder Optionspflichten zustehen würde,
 zur Gewährung von Belegschaftsaktien, wenn der auf die neuen Aktien, für die das Bezugsrecht ausgeschlossen
wird, insgesamt entfallende anteilige Betrag am Grundkapital 1 Prozent des Grundkapitals nicht überschreitet,
 zur Durchführung einer sogenannten Aktiendividende (Scrip Dividend).
112
LAGEBERICHT 2021
EVONIK
Der auf neue Aktien, für die das Bezugsrecht ausgeschlossen wird, insgesamt entfallende anteilige Betrag am Grundkapital
zusammen mit dem anteiligen Betrag am Grundkapital, der auf eigene Aktien oder auf Wandlungs- und/oder Optionsrechte
bzw. -pflichten aus Schuldverschreibungen entfällt, die nach dem 23. Mai 2018 unter Bezugsrechtsausschluss veräußert
bzw. ausgegeben worden sind, darf 20 Prozent des Grundkapitals nicht überschreiten. Als Bezugsrechtsausschluss ist es auch
anzusehen, wenn die Veräußerung bzw. Ausgabe in entsprechender oder sinngemäßer Anwendung von
§ 186 Abs. 3 Satz 4 AktG erfolgt.
Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates die weiteren Einzelheiten der Durchführung von
Kapitalerhöhungen aus dem Genehmigten Kapital 2018 festzulegen. Das genehmigte Kapital wurde bislang nicht in
Anspruch genommen.
Im Zusammenhang mit einer Ermächtigung vom 23. Mai 2018 zur Ausgabe von Options- und/oder Wandelanleihen von bis
zu 1,25 Milliarden € bis zum 22. Mai 2023 ist das Grundkapital um weitere bis zu 37.280.000 € bedingt erhöht (Bedingtes
Kapital 2018). Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber oder Gläubiger von Options-
oder Wandlungsrechten bzw. die Schuldner von Options- bzw. Wandlungspflichten aus Options- und/oder
Wandelanleihen, die aufgrund der von der Hauptversammlung vom 23. Mai 2018 beschlossenen Ermächtigung ausgegeben
bzw. garantiert werden, von ihren Options- bzw. Wandlungsrechten Gebrauch machen bzw. ihren Options- bzw.
Wandlungspflichten nachkommen und soweit nicht andere Erfüllungsformen eingesetzt werden. Die neuen Aktien nehmen
vom Beginn des Geschäftsjahres an, in dem sie entstehen, am Gewinn teil.
Wesentliche Vereinbarungen der Gesellschaft, die unter der Bedingung eines Kontrollwechsels
infolge eines Übernahmeangebots stehen
Die Evonik Industries AG ist Vertragspartei folgender Vereinbarungen, die unter der Bedingung eines Kontrollwechsels
infolge eines Übernahmeangebots stehen:
 Die Gesellschaft hat 2017 mit ihrem Kernbankenkreis eine syndizierte Kreditlinie über 1,75 Milliarden €
abgeschlossen, welche bis zum 31. Dezember 2021 nicht in Anspruch genommen worden ist. Die
kreditgewährenden Banken können die Kreditlinie im Falle eines Kontrollwechsels infolge eines
Übernahmeangebots kündigen. Dieser besteht nach den Bedingungen dann, wenn ein neuer Großaktionär (mit
Ausnahme von RAG-Stiftung und ihren Tochtergesellschaften) direkt oder indirekt – auch im Rahmen einer
Stimmrechtsvereinbarung mit einem oder mehreren anderen Aktionären (gemäß § 30 Abs. 2 WpÜG) – mehr als
50 Prozent der Stimmrechte an der Evonik Industries AG erwirbt.
 Die Gesellschaft hat ein Emissionsprogramm für die Begebung von Anleihen (Debt-Issuance-Programm) von bis
zu 5 Milliarden € aufgelegt. Hierunter wurden bis zum 31. Dezember 2021 vier Anleihen im Gesamtvolumen
von 2,5 Milliarden € begeben. Die Anleihebedingungen enthalten eine Kontrollwechsel-Klausel. Gläubigern der
Anleihe steht für den Fall eines Kontrollwechsels aufgrund eines Übernahmeangebots und einer sich innerhalb
von 90 Tagen nach dem Eintritt des Kontrollwechsels anschließenden Verschlechterung des Kreditratings der
Evonik Industries AG in den Non-Investment-Grade-Bereich aufgrund des Kontrollwechsels das Recht zu, von
Evonik Industries AG die Rückzahlung der Schuldverschreibungen zum Nennbetrag zuzüglich aufgelaufener
Zinsen zu verlangen. Ein Kontrollwechsel gilt als eingetreten, wenn eine Person (außer der RAG-Stiftung oder
einer (direkten oder indirekten) Tochtergesellschaft der RAG-Stiftung) oder Personen, die ihr Verhalten
aufeinander abgestimmt haben, direkt oder indirekt mehr als 50 Prozent der Stimmrechte an der Evonik
Industries AG erwerben.
 Die Gesellschaft hat 2021 eine grüne Hybridanleihe über 500 Millionen € begeben. Tritt ein Kontrollwechsel
ein und werden innerhalb des festgelegten Kontrollwechselzeitraums sämtliche vorher für die Gesellschaft
EVONIK LAGEBERICHT 2021
113
vergebene Ratings der Ratingagenturen zurückgezogen oder in den Non-Investment-Grade-Bereich
herabgestuft, hat die Evonik Industries AG das Recht, die Anleihe innerhalb einer festgelegten Frist zu kündigen.
Erfolgt keine Kündigung, erhöht sich der für die Zinszahlung auf die Anleihe anwendbare Zinssatz um
5 Prozentpunkte p. a.
 Die Gesellschaft hat 2020 revolvierende Kreditverträge über jeweils 100 Millionen € mit der DZ Bank AG und
der BNP Paribas S. A. Niederlassung Deutschland („Kreditgeber“) zur allgemeinen Betriebsmittelfinanzierung
abgeschlossen. Die Kreditgeber haben das Recht, die Kreditverträge im Falle eines Kontrollwechsels („Change-
of-Control“) innerhalb festgelegter Fristen zu kündigen und die ausstehenden Beträge fällig zu stellen. Nach dem
Kreditvertrag liegt ein Kontrollwechsel vor, wenn eine Person (außer der RAG-Stiftung, Essen, oder deren
direkte oder indirekte Tochtergesellschaften) oder Personen, die ihr Verhalten aufeinander abgestimmt haben,
direkt oder indirekt mehr als 50 Prozent der Stimmrechte an der Evonik Industries AG erwerben.
Entschädigungsvereinbarungen der Gesellschaft, die für den Fall eines Übernahmeangebots mit den
Mitgliedern des Vorstandes oder Arbeitnehmern getroffen sind
Kontrollwechsel-Vereinbarungen sind mit den Mitgliedern des Vorstandes allein im Rahmen der Langfristvergütung
getroffen. Als Kontrollwechsel gelten dabei die Fälle, in denen ein anderes Unternehmen die Kontrolle im Sinne des
Wertpapiererwerbs- und Übernahmegesetzes (WpÜG) über die Evonik Industries AG erlangt oder sich der Aktionärskreis
der Gesellschaft aufgrund einer Verschmelzung oder eines vergleichbaren Umwandlungs- bzw. Zusammenschlussvorgangs
wesentlich verändert. In diesem Fall wird der Auszahlungsbetrag der Langfristvergütung umgehend zeitratierlich, das heißt
in Relation des Zeitraums von der Zuteilung bis zum Ereignis im Vergleich zur Gesamtlaufzeit von vier Jahren, ermittelt und
zum nächsten regulären Zeitpunkt der Entgeltabrechnung auf das Gehaltskonto der Berechtigten überwiesen.
114
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
KONZERNABSCHLUSS
Gewinn- und Verlustrechnung 115
Gesamtergebnisrechnung 116
Bilanz 117
Eigenkapitalveränderungsrechnung 118
Kapitalflussrechnung 119
Anhang 120
Segmentberichterstattung 120
Allgemeine Informationen 122
Grundlagen der Abschlussaufstellung 122
Veränderungen im Konzern 127
Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 130
Erläuterungen zur Bilanz 139
Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung 165
Erläuterungen zur Segmentberichterstattung 167
Weitere Angaben 173
Angaben nach nationalen Vorschriften 203
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
115
Gewinn- und Verlustrechnung
in Millionen € Anhang 2020 2021
Umsatzerlöse 5.1 12.199
14.955
Kosten der umgesetzten Leistungen 5.2 -8.865 -10.925
Bruttoergebnis vom Umsatz 3.334 4.030
Vertriebskosten 5.2 -1.501 -1.717
Forschungs- und Entwicklungskosten 5.2 -433 -464
Allgemeine Verwaltungskosten 5.2 -531 -546
Sonstige betriebliche Erträge 5.3 288 211
Sonstige betriebliche Aufwendungen 5.3 -353 -349
Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen 5.4 15 8
Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten (EBIT) 5.5 819 1.173
Zinserträge 48 64
Zinsaufwendungen -171 -129
Sonstiges Finanzergebnis -12 -23
Finanzergebnis 5.6 -135 -88
Ergebnis vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten 684 1.085
Ertragsteuern 5.7 -181 -316
Ergebnis nach Steuern fortgeführter Aktivitäten 503 769
Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten -24 -2
Ergebnis nach Steuern 5.8 479 767
davon nicht beherrschende Anteile 14 21
davon Gesellschafter der Evonik Industries AG (Konzernergebnis) 465 7 46
Ergebnis je Aktie in € (unverwässert und verwässert) 5.9 1,00 1, 60
davon fortgeführte Aktivitäten 1,05 1,60
davon nicht fortgeführte Aktivitäten -0,05 0,00
Vorjahreszahlen angepasst.
116
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Gesamtergebnisrechnung
Anhang 6.9
in Millionen € 2020 2021
Ergebnis nach Steuern 479
767
Unrealisierte Ergebnisse aus Sicherungsinstrumenten: Designierte Risikokomponenten 100 -79
Erfolgswirksame Entnahme realisierte Ergebnisse aus Sicherungsinstrumenten: Designierte Risikokomponenten -23 -36
Latente Steuern aus Sicherungsinstrumenten: Designierte Risikokomponenten -23 36
Unrealisierte Ergebnisse aus Sicherungsinstrumenten: Kosten der Absicherung -40 -11
Erfolgswirksame Entnahme realisierte Ergebnisse aus Sicherungsinstrumenten: Kosten der Absicherung 45 15
Latente Steuern aus Sicherungsinstrumenten: Kosten der Absicherung 1 -2
Sonstiges Ergebnis aus der Währungsumrechnung -580 527
Sonstiges Ergebnis aus der Währungsumrechnung at Equity bilanzierter Unternehmen -2 -3
Reklassifizierbares sonstiges Ergebnis -522 447
Sonstiges Ergebnis aus der Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Versorgungsplänen -622 995
Latente Steuern aus der Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Versorgungsplänen 213 -329
Sonstiges Ergebnis aus Eigenkapitalinstrumenten erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 39 -62
Nicht reklassifizierbares sonstiges Ergebnis -370 604
Sonstiges Ergebnis nach Steuern -892 1.051
Gesamtergebnis -413 1.818
davon nicht beherrschende Anteile 7 21
davon Gesellschafter der Evonik Industries AG -420 1.797
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
117
Bilanz
in Millionen € Anhang 31.12.2020 31.12.2021
Geschäfts- oder Firmenwerte 6.1, 6.5 4.545
4.785
Sonstige immaterielle Vermögenswerte 6.1, 6.5 1.332 1. 260
Sachanlagen 6.2, 6.5 6.588 6.963
Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten 6.3 668 608
At Equity bilanzierte Unternehmen 6.4, 6.5 75 81
Sonstige finanzielle Vermögenswerte 6.6 607 5 81
Latente Steuern 6.14 2.004 1.755
Laufende Ertragsteueransprüche 6.14 13 16
Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte 6.8 102 125
Langfristige Vermögenswerte 15.934 16. 174
Vorräte 6.7 1.806 2.548
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 6.6 1.455 1.954
Sonstige finanzielle Vermögenswerte 6.6 697 5 71
Laufende Ertragsteueransprüche 6.14 211 199
Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte 6.8 231 382
Flüssige Mittel 6.6, 7 563 4 56
Kurzfristige Vermögenswerte 4.963 6.110
Summe Vermögenswerte 20.897 22.284
Gezeichnetes Kapital 466 466
Kapitalrücklage 1.167 1.168
Gewinnrücklagen 6.876 7.767
Sonstige Eigenkapitalbestandteile -497 -1 12
Eigenkapital der Gesellschafter der Evonik Industries AG 8.012 9.289
Nicht beherrschende Anteile 87 83
Eigenkapital 6.9 8.099 9.372
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 6.10 4.618 3.766
Sonstige Rückstellungen 6.11 715 6 57
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 6.12 3.564 3.531
Latente Steuern 6.14 586 628
Laufende Ertragsteuerschulden 6.14 275 195
Sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten 6.13 114 143
Langfristige Schulden 9.872 8.920
Sonstige Rückstellungen 6.11 744 8 92
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6.12 1 .273 2.022
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 6.12 434 477
Laufende Ertragsteuerschulden 6.14 136 211
Sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten 6.13 339 390
Kurzfristige Schulden 2.926 3.992
Summe Eigenkapital und Schulden 20.897 22.284
118
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Eigenkapitalveränderungsrechnung
Anhang 6.9
Sonstige Eigenkapitalbestandteile
in Millionen €
Gezeich-
netes
Kapital
Kapital-
rücklage
Gewinn-
rücklagen
Eigen-
kapital-
instrumente
erfolgs-
neutral zum
beizulegen-
den
Zeitwert
Sicherungs-
instrumente:
Designierte
Risiko-
kompo-
nenten
Sicherungs-
instrumente:
Kosten der
Absicherung
Währungs-
um-
rechnung
Eigen-
kapital der
Gesell-
schafter
der Evonik
Industries
AG
Nicht
beherr-
schende
Anteile
Summe
Eigen-
kapital
Stand 01.01.2020 466 1.16 7 7.343 76 -9 -8 -65 8.970 90 9.060
Kapitalzuführungen/
-herabsetzungen – – – – – – –
– 2 2
Dividendenausschüttung – – -536 – – – – -536 -12 -548
Ergebnis nach
Steuern – – 465 – – – –
465 14 479
Sonstiges Ergebnis
nach Steuern – – -409 39 54 6 -5 75
-885 -7 -892
Gesamtergebnis – – 56 39 54 6 -575 -420 7 -413
Sonstige Veränderungen – – 13 -1 5 – – – -2 – -2
Stand 31.12.2020 466 1.16 7 6.876 100 45 -2 -640 8.012 87 8.099
Kapitalzuführungen/
-herabsetzungen – – – – – – –
– -3 -3
Dividendenausschüttung – – -536 – – – – -536 -22 -558
Ergebnis nach
Steuern – – 746 – – – –
746 21 767
Sonstiges Ergebnis
nach Steuern – – 666 -62 -7 9 2 524
1.051 – 1.051
Gesamtergebnis – – 1.412 -62 -7 9 2 524 1.797 21 1.818
Sonstige Veränderungen – 1 15 – – – – 16 – 16
Stand 31.12.2021 466 1.16 8 7.767 38 -34 – -116 9.289 83 9.372
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
119
Kapitalflussrechnung
Anhang 7
in Millionen € 2020 2021
Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten 819
1.173
Abschreibungen, Wertminderungen/Wertaufholungen langfristiger Vermögenswerte 1.018 1.073
Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen -15 -8
Ergebnis aus dem Abgang langfristiger Vermögenswerte -10 43
Veränderung der Vorräte 70 -675
Veränderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 54 -449
Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -30 680
Veränderung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen -14 83
Veränderung der sonstigen Rückstellungen -133 207
Veränderung der übrigen Vermögenswerte/Schulden 33 -23
Dividendeneinzahlungen 27 19
Auszahlungen für Ertragsteuern -371 -432
Einzahlungen aus Ertragsteuern 288 124
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit fortgeführter Aktivitäten 1.736 1.815
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit nicht fortgeführter Aktivitäten
a
-9 –
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 1.727 1.815
Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen -956 -865
Auszahlungen für die Übernahme der Beherrschung über Geschäftsbetriebe -451 -70
Auszahlungen im Zusammenhang mit dem Verlust der Beherrschung über Geschäftsbetriebe – -145
Auszahlungen für den Erwerb von übrigen Unternehmensbeteiligungen -23 -15
Auszahlungen im Zusammenhang mit Veräußerungen von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen – -21
Einzahlungen aus Veräußerungen von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen 45 9
Einzahlungen aus dem Verlust der Beherrschung über Geschäftsbetriebe 20 –
Einzahlungen aus Veräußerungen von übrigen Unternehmensbeteiligungen 45 2
Ein-/Auszahlungen für Wertpapiere, Geldanlagen und Ausleihungen 720 23
Zinseinzahlungen 30 12
Cashflow aus Investitionstätigkeit fortgeführter Aktivitäten -570 -1.070
Kapitaleinzahlungen/-auszahlungen nicht beherrschender Anteilseigner 2 –
Dividendenauszahlung an Gesellschafter der Evonik Industries AG -536 -536
Dividendenauszahlungen an nicht beherrschende Anteilseigner -16 -21
Auszahlungen für den Kauf eigener Anteile -16 -15
Einzahlungen aus dem Verkauf eigener Anteile 12 12
Aufnahme von Finanzschulden 1.039 655
Tilgung der Finanzschulden -2.156 -948
Ein-/Auszahlungen im Zusammenhang mit Finanztransaktionen 14 91
Zinsauszahlungen -77 -94
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit fortgeführter Aktivitäten -1.734 -856
Zahlungswirksame Veränderung der Finanzmittel -577 -111
Finanzmittelbestand zum 01.01. 1.165 563
Zahlungswirksame Veränderung der Finanzmittel -577 -111
Einfluss von Wechselkurs- und sonstigen Veränderungen der Finanzmittel -25 4
Finanzmittelbestand/Flüssige Mittel zum 31.12. laut Bilanz 563 456
Vorjahreszahlen angepasst.
a
Cashflows aus nicht fortgeführten Aktivitäten ergeben sich ausschließlich aus dem Methacrylatgeschäft.
120
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Anhang
1. Segmentberichterstattung
Segmentberichterstattung nach operativen Segmenten Anhang 8.1
Specialty Additives
Nutrition & Care Smart Materials
in Millionen € 2020 2021 2020 2021 2020 2021
Außenumsatz 3.225 3.710 2.992 3.557 3.235 3.918
Innenumsatz 10 9 15 7 57 72
Gesamtumsatz 3.235 3.719 3.007 3.564 3.292 3.990
Ergebnis aus at Equity bilanzierten
Unternehmen 2
2 – – 6 6
Bereinigtes EBITDA 857 920 560 717 529 650
Bereinigte EBITDA-Marge in % 26,6 24,8 18,7 20,2 16,4 16,6
Bereinigtes EBIT 681 739 301 453 270 374
Capital Employed (Jahresdurchschnitt) 4.244 4.168 3.914 3.893 4.244 4.637
ROCE in % 16,0 17,7 7,7 11,6 6,4 8,1
Abschreibungen
a
-173 -180 -255 -253 -259 -273
Wertminderungen/-aufholungen nach IAS 36 -3 -1 -3 -36 -6 -7
Sachinvestitionen
b
93 94 139 164 466 379
Finanzinvestitionen – – 32 90 464 12
Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 3.666 3.693 5.295 5.453 7.874 7.742
Vorjahreszahlen angepasst.
a
Auf immaterielle Vermögenswerte, Sachanlagen und Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten.
b
In immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen.
Segmentberichterstattung nach Regionen Anhang 8.2
Europa, Naher Osten & Afrika
Nordamerika
in Millionen € 2020 2021 2020 2021
Außenumsatz
a
5.868 7.363 2.953 3.495
Langfristiges Vermögen gemäß IFRS 8 zum 31.12. 7.198 7.472 4.080 4.265
Sachinvestitionen 738 713 158 138
Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 22.506 22.461 4.862 4.806
Vorjahreszahlen angepasst.
a
Außenumsatz Europa, Naher Osten & Afrika: davon Deutschland 2.469 Millionen € (Vorjahr: 2.074 Millionen €).
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
121
Performance Materials Technology & Infrastructure
Enabling Functions, Other
Activities, Konsolidierung
Summe Konzern
(fortgeführte Aktivitäten)
2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021
1.983 2.911 696 798 68 61 12.199 14.955
65 147 1.370 1.484 -1.517 -1.719 – –
2.048 3.058 2.066 2.282 -1.449 -1.658 12.199 14.955
4
-3 3 3 – – 15 8
88 317 145 97 -273 -318 1.906 2.383
4,4 10,9 20,8 12,2 – – 15,6 15,9
-45 188 31 -15 -348 -401 890 1.338
1.293 1.209 822 827 83 65 14.600 14.799
-3,5 15,6 3,8 -1,8 – – 6,1 9,0
-126 -126 -110 -108 -75 -83 -998 -1.023
-1 -6 -4 -3 -3 – -20 -53
49 63 159 162 89 67 995 929
– 3 – – 14 18 510 123
1.798 1.964 8.711 8.152 5.762 6.000 33.106 33.004
Mittel- &
Südamerika Asien-Pazifik
Summe Konzern
(fortgeführte Aktivitäten)
2020 2021 2020 2021 2020 2021
537 684 2.841 3.413 12.199 14.955
137 166 1.894 1.919 13.309 13.822
6 13 93 65 995 929
669 701 5.069 5.036 33.106 33.004
122
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
2. Allgemeine Informationen
Die Evonik Industries AG ist ein in Deutschland ansässiges, international tätiges Spezialchemieunternehmen. Sie hat ihren
Sitz in der Rellinghauser Straße 1-11, 45128 Essen, und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen, HRB Nr. 19474,
eingetragen.
Als Tochterunternehmen der RAG-Stiftung, Essen, wird die Evonik Industries AG mit ihren Tochterunternehmen in den
Konzernabschluss der RAG-Stiftung als oberstes Mutterunternehmen einbezogen.
Der Konzernabschluss der RAG-Stiftung
wird ebenso wie der Konzernabschluss der Evonik Industries AG im Bundesanzeiger veröffentlicht.
3. Grundlagen der Abschlussaufstellung
3.1 Übereinstimmung mit den IFRS
Der vorliegende Konzernabschluss der Evonik Industries AG und ihrer Tochterunternehmen (zusammen Evonik oder
Konzern) wurde in Anwendung des § 315e Abs. 1 HGB nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie
sie von der Europäischen Union (EU) übernommen wurden, aufgestellt und stimmt mit diesen überein.
3.2 Abschlussaufstellung und Ermessensentscheidungen zu Bilanzierungsmethoden
Der Konzernabschluss umfasst das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und wird in Euro aufgestellt. Alle
Beträge werden, soweit nicht anders vermerkt, in Millionen Euro (Millionen €) angegeben. Rundungen können in
Einzelfällen dazu führen, dass sich Werte in diesem Bericht nicht exakt zur angegebenen Summe aufaddieren und dass sich
Prozentangaben nicht exakt aus den dargestellten Werten ergeben.
Dem Konzernabschluss liegen einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Ermessensentscheidungen
zugrunde. Die Aufstellung des Konzernabschlusses erfolgt nach dem Grundsatz historischer Anschaffungs- und Herstellungs-
kosten, mit Ausnahme bestimmter Posten, die mit ihrem beizulegenden Zeitwert auszuweisen sind. Wesentliche Ermessens-
entscheidungen betreffen die Bestimmung gemeinschaftlicher Tätigkeiten (siehe Anhangziffer 3.7), die Bestimmung
aufgegebener Geschäftsbereiche (siehe Anhangziffer 4.2), die Unbestimmtheit von Nutzungsdauern (siehe Anhangziffern
6.1 und 6.5), die Festlegung von zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (siehe Anhangziffer 6.5) sowie die Bilanzierung
von Verbindlichkeiten (siehe Anhangziffer 9.4.4.2).
Die im Konzernabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Ermessensentscheidungen werden
innerhalb der jeweiligen Anhangziffern erläutert.
Die Methoden sowie der Ausweis von Posten im Konzernabschluss werden grundsätzlich von Periode zu Periode
beibehalten. Abweichungen von diesem Grundsatz werden bei Änderungen von Rechnungslegungsstandards unter
Anhangziffer 3.4, weitere Anpassungen von Vorjahreszahlen unter Anhangziffer 3.5 bzw. unter den jeweiligen
Anhangziffern dargestellt.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
123
3.3 Annahmen und Schätzunsicherheiten
Bei der Erstellung des Konzernabschlusses werden Annahmen und Einschätzungen getroffen, welche die Zukunft betreffen.
Die hieraus abgeleiteten Schätzungen können von den späteren Gegebenheiten abweichen. Schätzungsanpassungen werden
zum Zeitpunkt besserer Kenntnis erfolgswirksam berücksichtigt. Wir prüfen regelmäßig, ob unsere Annahmen und
Schätzungen anzupassen sind. Diejenigen Annahmen und Schätzungen, die ein beträchtliches Risiko in Form einer
Anpassung der Buchwerte von Vermögenswerten und Schulden innerhalb des nächsten Geschäftsjahres mit sich bringen
können, sind Annahmen und Schätzungen bei der Werthaltigkeitsprüfung des Geschäfts- oder Firmenwertes (siehe
Anhangziffer 6.5), bei Rückstellungen für Pensionen (siehe Anhangziffer 6.10), bei langfristigen Rückstellungen (siehe
Anhangziffer 6.11) und bei der Beteiligungsbewertung insbesondere der Vivawest GmbH (siehe Anhangziffer 9.4).
3.4 Erstmalig anzuwendende Rechnungslegungsvorschriften
Im Geschäftsjahr 2021 waren neben den Erleichterungen des IFRS 16 „Covid-19-Related Rent Concessions beyond
30 June 2021“, die Evonik nicht angewendet hat, lediglich die Änderungen zu IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 und IFRS 16
„Interest Rate Benchmark Reform (Phase 2)“ neu anzuwenden.
Im Zuge der Reform der Referenzzinssätze (IBOR-Reform) hatte das IASB mit seinen Änderungen zu IFRS 9, IAS 39 und
IFRS 7 „Interest Rate Benchmark Reform (Phase 1)“ klargestellt, dass Sicherungsbeziehungen im Hedge Accounting, welche
durch die IBOR-Reform betroffen sind, keiner vorzeitigen Beendigung unterliegen. Die Änderungen zu IFRS 9, IAS 39,
IFRS 7, IFRS 4 und IFRS 16 „Interest Rate Benchmark Reform (Phase 2)“, welche auch für Änderungen von Referenz-
zinssätzen außerhalb des Hedge Accounting relevant sind, bieten temporäre Erleichterungsregelungen für die Finanzbericht-
erstattung bei Ersetzung der Referenzzinssätze durch alternative, nahezu risikofreie Zinssätze. Die Änderungen haben keine
wesentlichen Auswirkungen auf den Evonik-Konzern.
3.5 Anpassungen von Vorjahreszahlen
Anpassungen in der Gewinn- und Verlustrechnung
Zum 31. Dezember 2021 wurde der Ausweis der Bereinigungen angepasst. Diese werden jetzt unabhängig von der
Klassifizierung als Bereinigung den entsprechenden Funktionskosten zugeordnet. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend
angepasst.
Auswirkungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung
in Millionen € 2020
Umsatzerlöse –
Kosten der umgesetzten Leistung -32
Bruttoergebnis vom Umsatz -32
Vertriebskosten -3
Forschungs- und Entwicklungskosten –
Allgemeine Verwaltungskosten -29
Sonstige betriebliche Erträge -57
Sonstige betriebliche Aufwendungen 121
Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen –
Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten (EBIT) –
124
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Anpassungen in der Segmentberichterstattung
Zum 1. Januar 2021 hat der Vorstand der Evonik Industries AG die den Vorstand und die operativen Divisionen
unterstützenden Funktionen weiter optimiert. Zum einen erfolgt die Ressourcenallokation durch den Vorstand nun auch auf
Ebene der Division Technology & Infrastructure, bisher Teil des Segments Services, die folglich zum Berichtssegment wird.
Die Division bietet Technologie- und Infrastrukturdienstleistungen für die chemische Industrie und ist Treiber von Innovation
und Digitalisierung im produktionsnahen Umfeld. Zum anderen wurden die im bisherigen Segment Services enthaltenen
Unterstützungsfunktionen mit den bisherigen Corporate-Funktionen zu Enabling Functions zusammengefasst, die weltweit
verantwortlich für die Unterstützung des Vorstandes und der operativen Divisionen sind. Der bisher dem Segment Services
zugeordnete nicht wesentliche Geschäfts- oder Firmenwert von 59 Millionen € wurde nach IAS 8 „Rechnungslegungs-
methoden, Änderungen von rechnungslegungsbezogenen Schätzungen und Fehler“ im Sinne einer relevanteren Abbildung
des Vermögens der Divisionen vollständig den Chemie-Divisionen zugeordnet. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend
angepasst.
3.6 Noch nicht verpflichtend anzuwendende Rechnungslegungsvorschriften
Das International Accounting Standards Board (IASB) hat weitere Rechnungslegungsvorschriften (IFRS, IAS) und
Interpretationen (IFRIC, SIC) verabschiedet, die im Geschäftsjahr 2021 noch nicht verpflichtend anzuwenden waren bzw.
von der Europäischen Union noch nicht in europäisches Recht übernommen wurden (Klarstellungen zu IFRS 3: „Reference
to the Conceptual Framework“, IAS 16: „Proceeds Before Intended Use“, IAS 37: „Onerous Contracts – Cost of fulfilling a
contract“, „Annual Improvements 2018-2020“ mit weiteren Klarstellungen zu IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 und IAS 41,
Klarstellungen zu IAS 1: „Classification of Liabilities as Current or Non-current“, Klarstellungen zu IAS 1 und IFRS Practice
Statement 2: „Disclosure of Accounting Policies“, Klarstellungen zu IAS 8: „Definition of Accounting Estimates“, sowie
Klarstellungen zu IAS 12: „Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction“). Wesentliche
Auswirkungen dieser neuen Regelungen auf die laufende oder auf künftige Berichtsperioden sowie auf absehbare künftige
Transaktionen sind nicht erkennbar, werden aber fortlaufend analysiert.
3.7 Konsolidierungskreis und -methoden
Konsolidierungskreis
Neben der Evonik Industries AG werden in den Konzernabschluss alle wesentlichen in- und ausländischen Tochter-
unternehmen sowie zwei Spezialfonds zur Liquiditätsanlage voll einbezogen, die Evonik unmittelbar oder mittelbar
beherrscht. Evonik übt Beherrschung über diese Unternehmen und Fonds aus, wenn sie schwankenden Renditen aus ihrem
Engagement ausgesetzt ist bzw. Anrechte auf diese besitzt und die Renditen mittels ihrer Verfügungsmacht über deren
maßgebliche Tätigkeiten beeinflussen kann. In der Regel übt Evonik diese Beherrschung über eine Stimmrechtsmehrheit aus.
Evonik hat über die beiden Spezialfonds LBBW AM-EVO, Essen, und Union Treasury 1, Essen, Verfügungsmacht, da Evonik
vertraglich vereinbarte unbedingte Abberufungsrechte hat und damit die Fondsverwaltungen als Agenten anzusehen sind,
deren Verfügungsmacht Evonik zuzurechnen ist.
Gemeinschaftliche Tätigkeiten werden anteilig in den Konzernabschluss einbezogen. Eine gemeinschaftliche Tätigkeit
ist eine gemeinsame Vereinbarung, bei der die Parteien, die gemeinschaftlich die Führung über die Vereinbarung ausüben,
Rechte an den der Vereinbarung zuzurechnenden Vermögenswerten und Verpflichtungen für deren Schulden haben. Dies
ist insbesondere erfüllt, wenn die Rechtsform der gemeinschaftlichen Tätigkeit solche Rechte an Vermögenswerten oder
Verpflichtungen für Schulden zulässt oder die Produkte der gemeinschaftlichen Tätigkeit im Wesentlichen an die Parteien,
die die gemeinschaftliche Führung ausüben, veräußert werden und diese Parteien dadurch die laufende Finanzierung der
gemeinschaftlichen Tätigkeit sicherstellen.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
125
Gemeinschaftsunternehmen sowie assoziierte Unternehmen werden grundsätzlich nach der Equity-Methode bilanziert.
Ein Gemeinschaftsunternehmen ist eine gemeinschaftliche Vereinbarung, bei der der Konzern zusammen mit anderen
Partnern die gemeinschaftliche Führung ausübt, wobei er Rechte am Nettovermögen der Vereinbarung besitzt. Assoziierte
Unternehmen sind Unternehmen, bei denen der Konzern einen maßgeblichen Einfluss, jedoch keine Beherrschung oder
gemeinschaftliche Führung in Bezug auf die Finanz- und Geschäftspolitik hat.

Die Veränderungen des Konsolidierungskreises werden unter der Anhangziffer 4.1 dargestellt.
Konsolidierungsmethoden
Die in die Konsolidierung einbezogenen Abschlüsse der in- und ausländischen Tochterunternehmen sowie gemein-
schaftlichen Tätigkeiten werden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt.
Im Erwerbszeitpunkt werden alle aktivierungsfähigen Vermögenswerte und Schulden des erworbenen Tochter-
unternehmens mit ihren beizulegenden Zeitwerten vollständig bzw. bei gemeinschaftlichen Tätigkeiten anteilig angesetzt.
Anschließend werden die übertragene Gegenleistung für das erworbene Unternehmen, die nicht beherrschenden Anteile
am beizulegenden Zeitwert des Nettovermögens des erworbenen Unternehmens und der beizulegende Zeitwert vorher
gehaltener Anteile mit den beizulegenden Zeitwerten der übernommenen Vermögenswerte und Schulden aufgerechnet.
Hieraus verbleibende positive Unterschiedsbeträge werden als Geschäfts- oder Firmenwert aktiviert, negative Unterschieds-
beträge werden nach erneuter Überprüfung der beizulegenden Zeitwerte erfolgswirksam erfasst. Anschaffungsnebenkosten
eines Unternehmenserwerbs werden in der Gewinn- und Verlustrechnung im sonstigen betrieblichen Aufwand erfasst.
Änderungen der Beteiligungsquote an einem bereits konsolidierten Unternehmen, die nicht zu einem Beherrschungs-
verlust führen, werden als erfolgsneutrale Transaktion zwischen Eigentümern direkt im Eigenkapital bilanziert. Ein- und
Auszahlungen aus diesen Transaktionen werden im Cashflow aus Finanzierungstätigkeit ausgewiesen.
Mit dem Zeitpunkt der Beendigung der Beherrschung über ein Unternehmen ist dieses nicht mehr in den
Konzernabschluss einzubeziehen. Im Rahmen der Entkonsolidierung werden die Vermögenswerte und Schulden des
Unternehmens und die nicht beherrschenden Anteile ausgebucht. Die Anteile, die Evonik am ehemaligen konsolidierten
Unternehmen zurückbehält, werden mit dem zum Zeitpunkt des Beherrschungsverlustes beizulegenden Zeitwert neu
angesetzt. Alle hieraus resultierenden Gewinne und Verluste werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den
sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. Darüber hinaus werden Beträge, die
im Eigenkapital unter den sonstigen Eigenkapitalbestandteilen erfasst sind, ebenfalls in die Gewinn- und Verlustrechnung
umgebucht, soweit nicht eine andere Rechnungslegungsvorschrift eine direkte Übertragung in die Gewinnrücklagen
verlangt.
Aufwendungen und Erträge, Zwischenergebnisse sowie Forderungen und Schulden zwischen den einbezogenen
Tochterunternehmen werden voll, bei gemeinschaftlichen Tätigkeiten anteilig eliminiert.
Die obigen Konsolidierungsgrundsätze gelten grundsätzlich auch für die nach der Equity-Methode bilanzierten
Unternehmen, wobei ein bilanzierter Geschäfts- oder Firmenwert im Beteiligungsansatz ausgewiesen wird. Die Abschlüsse
der at Equity bilanzierten Unternehmen werden ebenfalls nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
aufgestellt.
126
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
3.8 Währungsumrechnung
Die Abschlüsse der Evonik Industries AG und ihrer Tochterunternehmen werden grundsätzlich in deren funktionaler
Währung aufgestellt.
In den Einzelabschlüssen dieser Unternehmen werden Geschäftsvorfälle in fremder Währung mit dem Wechselkurs zum
Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung umgerechnet. Bis zum Bilanzstichtag eingetretene Kursgewinne und -verluste aus der
Bewertung von monetären Vermögenswerten bzw. Schulden in fremder Währung zum Stichtagskurs werden gemäß ihrer
Zugehörigkeit zum operativen Ergebnis oder Finanzergebnis erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Erträgen
bzw. Aufwendungen oder unter dem sonstigen Finanzergebnis erfasst (siehe Anhangziffer 9.4.4.1).
Im Konzernabschluss erfolgt die Umrechnung der Vermögenswerte und Schulden aller ausländischen Tochterunternehmen
von der jeweiligen funktionalen Währung in den Euro zu Stichtagskursen am Bilanzstichtag. Geschäfts- oder Firmenwerte
sowie stille Reserven und stille Lasten aus dem Erwerb eines ausländischen Tochterunternehmens werden als
Vermögenswerte und Schulden dieses Unternehmens mit dem Stichtagskurs umgerechnet. Aufwands- und Ertragsposten
werden mit dem Tageskurs der Transaktion, approximiert mit dem Jahresdurchschnittskurs, umgerechnet. Unterschiede aus
der Währungsumrechnung gegenüber der Umrechnung des Vorjahres sowie Umrechnungsdifferenzen zwischen Gewinn-
und Verlustrechnung und Bilanz werden innerhalb der Gesamtergebnisrechnung im sonstigen Ergebnis aus der
Währungsumrechnung erfasst und erst bei Abgang des ausländischen Tochterunternehmens erfolgswirksam berücksichtigt.
Bei der Umrechnung der Eigenkapitalfortschreibung von ausländischen Unternehmen, die nach der Equity-Methode
bilanziert werden, wird entsprechend vorgegangen.
Wechselkurse
Jahresdurchschnittskurs Stichtagskurs
1 € entspricht 2020 2021 31.12.2020 31.12.2021
Brasilianischer Real (BRL) 5,88 6,38 6,37 6,31
Britisches Pfund (GBP) 0,89 0,86 0,90 0,84
Chinesischer Renminbi Yuan (CNY) 7,89 7,64 8,02 7,19
J
apanischer Yen (JPY) 121,89 130,03 126,49 130,38
Singapur-Dollar (SGD) 1,57 1,59 1,62 1,53
US-Dollar (USD) 1,15 1,19 1,23 1,13
Seit dem 1. Juli 2018 ist Argentinien als Hochinflationsland eingestuft und für zwei argentinische Tochtergesellschaften wird
das Konzept historischer Anschaffungs- und Herstellungskosten nach IAS 29 „Financial Reporting in Hyperinflationary
Economies“ angewendet. Der Verlust aus der Nettoposition der monetären Posten wird im Finanzergebnis erfasst und
beträgt 34 Millionen € (Vorjahr: 7 Millionen €). Die Inflationierung erfolgt auf Basis des vom National Institute of Statistics
and Censuses of the Argentine Republic (INDEC) veröffentlichten und monatlich aktualisierten Verbraucherpreisindex zum
30. November 2021 in Höhe von 560,92 (30. November 2020: 371,02).
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
127
4. Veränderungen im Konzern
4.1 Konsolidierungskreis
Veränderung Konsolidierungskreis
Anzahl Inland Ausland Summe
Evonik Industries AG und konsolidierte Tochterunternehmen
Stand 31.12.2020 28 124 152
Erwerbe – 4 4
Sonstige Erstkonsolidierungen 1 2 3
Verschmelzungen - 1 - 1 - 2
Sonstige Abgänge aus dem Konsolidierungskreis – - 2 - 2
Stand 31.12.2021 28 127 155
Als gemeinschaftliche Tätigkeiten bilanzierte Unternehmen
Stand 31.12.2020 1 2 3
Stand 31.12.2021 1 2 3
Nach der Equity-Methode bilanzierte Unternehmen
Stand 31.12.2020 4 11 15
Stand 31.12.2021 4 11 15
Summe 33 140 173
Die Erwerbe des laufenden Geschäftsjahres waren in Summe nicht wesentlich.
Die folgende Auflistung zeigt die nach quantitativen und qualitativen Kriterien ausgewählten wesentlichen Tochter-
unternehmen nach IFRS 12 „Angaben zu Anteilen an anderen Unternehmen“. Die Zusammenstellung aller in den Konzern-
abschluss einbezogenen Gesellschaften und des gesamten Anteilsbesitzes gemäß § 313 Abs. 2 HGB erfolgt in der
Anteilsbesitzliste
79
, die formell Bestandteil dieses Anhangs ist.
79
Die Anteilsbesitzliste wird mit dem Konzernabschluss im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und kann auf der Internetseite von Evonik
(www.evonik.de/anteilsbesitzliste) eingesehen werden.
128
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Wesentliche in den Konzern einbezogene Tochterunternehmen
Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil in %
Inland
Evonik Operations GmbH Essen 100,00
Evonik Real Estate GmbH & Co. KG Marl 100,00
Evonik Superabsorber GmbH
a
Essen 100,00
LBBW AM-EVO
b
Essen 0,00
Union Treasury 1
b
Essen 0,00
Ausland
Evonik Active Oxygens, LLC Dover (Delaware, USA) 100,00
Evonik Antwerpen NV Antwerpen (Belgien) 100,00
Evonik Brasil Ltda. São Paulo (Brasilien) 100,00
Evonik (China) Co., Ltd. Peking (China) 100,00
Evonik Canada Inc. Calgary (Kanada) 100,00
Evonik Corporation Parsippany (New Jersey, USA) 100,00
Evonik Finance B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00
Evonik India Pvt. Ltd. Mumbai (Indien) 100,00
Evonik Industries de Mexico, S.A. de C.V. Mexiko-Stadt (Mexiko) 100,00
Evonik International Holding B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00
Evonik Japan Co., Ltd. Tokio (Japan) 100,00
Evonik Korea Ltd. Seoul (Südkorea) 100,00
Evonik Methionine SEA Pte. Ltd. Singapur (Singapur) 100,00
Evonik Oil Additives USA, Inc. Horsham (Pennsylvania, USA) 100,00
Evonik Oxeno Antwerpen NV Antwerpen (Belgien) 100,00
Evonik (SEA) Pte. Ltd. Singapur (Singapur) 100,00
Evonik Specialty Chemicals (Nanjing) Co., Ltd. Nanjing (China) 100,00
Evonik Specialty Chemicals (Shanghai) Co., Ltd. Schanghai (China) 100,00
Evonik Speciality Organics Ltd. Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00
Evonik Superabsorber LLC
a
Greensboro (North Carolina, USA) 100,00
Evonik Taiwan Ltd. Taipeh (Taiwan) 100,00
Evonik UK Holdings Ltd. Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00
Nippon Aerosil Co., Ltd. Tokio (Japan) 80,00
OOO Evonik Chimia Moskau (Russische Föderation) 100,00
a
Im Geschäftsjahr 2021 im Rahmen von sonstigen Erstkonsolidierungen zugegangen.
b
Gemäß IFRS 10.B8 i.V.m. B19 (b) vollkonsolidiertes strukturiertes Unternehmen.
Die Kapitalanteile der wesentlichen in den Konzern einbezogenen Tochterunternehmen haben sich im Vergleich zum Vorjahr
nicht geändert. Eine Ausnahme sind die sonstigen Erstkonsolidierungen des aktuellen Jahres.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
129
4.2 Zur Veräußerung vorgesehene Vermögenswerte und nicht fortgeführte Aktivitäten
Ein langfristiger Vermögenswert oder eine Veräußerungsgruppe werden in der Bilanz als zur Veräußerung vorgesehen
ausgewiesen, wenn der zugehörige Buchwert überwiegend durch ein Veräußerungsgeschäft und nicht durch fortgesetzte
Nutzung realisiert wird. Die Vorjahreszahlen werden nicht angepasst. Eine Veräußerungsgruppe kann auch kurzfristige
Vermögenswerte und Schulden enthalten.
Unmittelbar vor der erstmaligen Einstufung als zur Veräußerung vorgesehen werden die Vermögenswerte und Schulden
gemäß den bisher relevanten Rechnungslegungsvorschriften bewertet. Danach werden die langfristigen Vermögenswerte
oder Veräußerungsgruppen mit dem niedrigeren Wert aus Buchwert und beizulegendem Zeitwert abzüglich Veräußerungs-
kosten angesetzt. In der Gewinn- und Verlustrechnung werden die Ergebnisse weiterhin in den fortgeführten Aktivitäten
ausgewiesen.
Ein zur Veräußerung vorgesehener langfristiger Vermögenswert oder eine Veräußerungsgruppe kann zusätzlich die
Kriterien zur Einstufung als nicht fortgeführte Aktivität erfüllen. Dabei handelt es sich entweder um einen bedeutenden
geschäftlichen oder geografischen Bereich des Unternehmens, der im Rahmen eines einzelnen Plans als Gesamtheit oder in
Teilen veräußert oder eingestellt wurde bzw. werden soll, oder um ein mit Veräußerungsabsicht erworbenes Tochter-
unternehmen.
Die Ergebnisse aus der laufenden Geschäftstätigkeit, der Bewertung und der Veräußerung einer nicht fortgeführten
Aktivität werden in der Gewinn- und Verlustrechnung getrennt von den fortgeführten Aktivitäten dargestellt. Ebenso
werden die Cashflows in der Kapitalflussrechnung gesondert ausgewiesen. Die Vorjahreszahlen werden jeweils angepasst.
Das Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten bezieht sich auf nachträgliche Veräußerungsergebnisse, im
Wesentlichen im Zusammenhang mit dem im Jahr 2019 veräußerten Methacrylatgeschäft.
Veräußerungsergebnis der nicht fortgeführten Aktivitäten
in Millionen €
2020 2021
Methacrylatgeschäft -25
-1
Sonstige nicht fortgeführte Aktivitäten 5 –
Ergebnis vor Ertragsteuern aus der Veräußerung nicht fortgeführter Aktivitäten -20 -1
Methacrylatgeschäft -6 -1
Sonstige nicht fortgeführte Aktivitäten 2 –
Ertragsteuern -4 -1
Methacrylatgeschäft -31 -2
Sonstige nicht fortgeführte Aktivitäten 7 –
Ergebnis nach Steuern aus der Veräußerung nicht fortgeführter Aktivitäten -24 -2
130
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
5.1 Umsatzerlöse
Die Umsatzrealisierung erfolgt grundsätzlich bei Erfüllung der in einem Vertrag bzw. Vertragsbündel enthaltenen separaten
Leistungsverpflichtungen in Höhe des Transaktionspreises, der diesen erfüllten Leistungsverpflichtungen zugeordnet wird.
Liegt einem Vertrag mit einem Kunden eine zugesagte Leistungsverpflichtung mit wirtschaftlicher Substanz und
bestimmbaren Rechten hinsichtlich der zu übertragenden Produkte und Dienstleistungen zugrunde, sind die Zahlungs-
bedingungen bekannt und ist der Erhalt der Gegenleistung wahrscheinlich, liegt grundsätzlich ein Vertrag im Anwendungs-
bereich des IFRS 15 „Revenue from contracts with customers“ vor. Eine Zusammenfassung von Verträgen mit demselben
Kunden ist für Bilanzierungszwecke vorzunehmen, wenn die Verträge in zeitlicher Nähe geschlossen werden und wirtschaft-
lich miteinander zusammenhängen. Tauschgeschäfte von gleichartigen Produkten mit Mitbewerbern zur Überbrückung von
Engpässen oder zur Einsparung von Transportkosten sind explizit nicht im Anwendungsbereich des IFRS 15 und führen
demnach nicht zu einem Umsatzausweis.
Eine separate Leistungsverpflichtung liegt dann vor, wenn die im Vertrag enthaltenen Produkte oder Dienstleistungen
separat identifizierbar sind und der Kunde aus dem Produkt oder der Dienstleistung jederzeit einen Nutzen ziehen und von
anderen Produkten und Dienstleistungen aus dem gleichen Vertrag trennen kann. Frachtleistungen im Rahmen von Produkt-
lieferungen sind dann separate Leistungsverpflichtungen, wenn die Frachtleistung nach Übertragung der Kontrolle der
Produkte auf den Kunden stattfindet.
Der Transaktionspreis ist die von dem Kunden erwartete Gegenleistung für die Übertragung der Produkte oder die
Erbringung der Dienstleistungen. Dieser beinhaltet fixe und variable Komponenten. Bei der Bestimmung des Transaktions-
preises werden mengenabhängige Rabatte und Boni mit ihrem Erwartungswert einbezogen. Dies führt zu einer regel-
mäßigen Anpassung des Transaktionspreises auf Basis der Schätzung der für die Zahlung von Rabatten und Boni zugrunde
liegenden Jahresmengen. Bei Vorliegen einer signifikanten Finanzierungskomponente aufgrund von langfristigen Voraus-
zahlungen des Kunden steigt der Transaktionspreis und diese Finanzierungskomponente führt zu einer Erfassung von
Finanzierungsaufwendungen.
Bei Vorliegen mehrerer Leistungsverpflichtungen erfolgt die Allokation des Transaktionspreises einschließlich
möglicher Preisnachlässe auf die einzelnen Leistungsverpflichtungen entsprechend den relativen Einzelveräußerungspreisen.
Sind die Einzelveräußerungspreise nicht anhand eines beobachtbaren Marktpreises ermittelbar, werden angemessene
Schätzungen angewendet. Für Frachtleistungen, die im Rahmen von Produktlieferungen eine separate Leistungs-
verpflichtung darstellen, ist ein Teil des Transaktionspreises aus dem Produktliefervertrag auf die Frachtleistung zu
allokieren.
Bei den Kriterien für die Erfüllung einer Leistungsverpflichtung erfolgt folgende Differenzierung: Umsatzerlöse aus
Produktlieferungen werden im Konzern zeitpunktbezogen realisiert, sobald der Kunde die Kontrolle über die Produkte
erlangt hat. Hierbei sind Regelungen in den Allgemeinen Geschäftsbedingungen wie auch individuelle vertragliche
Vereinbarungen zu beurteilen; dazu gehören unter anderem auch die Incoterms©. Umsatzerlöse aus Dienstleistungen
werden im Konzern zeitraumbezogen realisiert, wenn der Nutzen dem Kunden bereits während der Leistungserbringung
zufließt. Die Bestimmung der Höhe der zu realisierenden Umsatzerlöse erfolgt anhand des Fertigstellungsgrads in Höhe der
bereits geleisteten Arbeiten in Relation zur Gesamtleistung. Für die Ermittlung des Fertigstellungsgrads werden sowohl
input- als auch outputbezogene Verfahren herangezogen. Eine vertragliche Verbindlichkeit für durch Kunden geleistete
langfristige Vorauszahlungen wird linear über den vertraglich vereinbarten Zeitraum der Leistungserbringung als
Umsatzerlöse erfasst.
Die Umsatzerlöse betragen 14.955 Millionen € (Vorjahr: 12.199 Millionen €) und beinhalten in allen Divisionen haupt-
sächlich Erlöse aus dem Verkauf von Produkten und Dienstleistungen. Im Konzern betragen die Umsatzerlöse aus dem
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
131
Verkauf von Produkten 14.394 Millionen € (Vorjahr: 11.670 Millionen €) und aus dem Verkauf von Dienstleistungen
520 Millionen € (Vorjahr: 512 Millionen €).
Produktverkäufe erfolgen in allen Divisionen über mehrjährige Rahmenverträge mit jährlichen Anpassungen der Mengen
und Preise. Daneben existieren Kundenvereinbarungen zur Lieferung festgelegter Kapazitäten, die ebenfalls hinsichtlich
Mengen und Preisen regelmäßig neu verhandelt werden. Des Weiteren beliefert der Konzern einen Teil der Kunden auch
über kurzfristige Bestellungen. In Einzelfällen vereinbart der Konzern mit Kunden rechtlich durchsetzbare Mindestabnahme-
mengen. Die zugrunde liegenden Preise sind häufig variabel, das heißt beispielsweise rohstoffpreisbasiert oder energie-
preisindexiert, und stehen erst zum Zeitpunkt der Lieferung bzw. des Kontrollübergangs fest. Darüber hinaus existieren
mengenabhängige Rabatte und Boni, die in der Regel auf Jahresbasis vereinbart werden. In Einzelfällen leisten Kunden
langfristige Vorauszahlungen für das Vorhalten bzw. Aufbauen von kundenspezifischen Produktionskapazitäten. Diese
werden als vertragliche Verbindlichkeiten aus Verträgen mit Kunden ausgewiesen und linear über den Zeitraum der
Leistungserbringung umsatzwirksam. Im Rahmen von Standortverträgen beliefert der Konzern Kunden mit Energie (zum
Beispiel Dampf, Wasser, Strom, Gas), üblicherweise über längerfristige Zeiträume. Die Lieferung der Energien erfolgt in der
Regel frei Verbrauchsstelle der Kunden, das heißt inklusive des Transports zwischen Erzeugungsanlage und Verbrauchsstelle.
Die Festlegung der Bestellmengen erfolgt durch den Kunden. Die Preise unterteilen sich in Arbeits- und Leistungspreise. Die
Umsatzerlöse werden auf Basis der tatsächlichen Verbräuche realisiert. Die Rechnungsstellung erfolgt bei Lieferung,
mindestens einmal monatlich. Die Zahlungskonditionen sind in der Regel kurzfristiger Natur, das heißt, es werden Zahlungs-
ziele zwischen 30 Tagen und 60 Tagen gewährt.
Dienstleistungen werden im Wesentlichen von der Division Technology & Infrastructure und im geringeren Umfang
auch von den Chemie-Divisionen (zum Beispiel Lohnfertigung bestimmter chemischer Produkte) erbracht. Die Division
Technology & Infrastructure bietet für die vier Chemie-Divisionen und für externe Kunden an unseren Standorten Leistungen
rund um Standortmanagement, Ver- und Entsorgung, technischen Service, Verfahrenstechnik und Engineering sowie
Logistik an. Erfolgt der Nutzenzufluss bereits bei Leistungserbringung, werden Umsatzerlöse aus solchen Dienstleistungen
zeitraumbezogen realisiert. Dies findet im Wesentlichen in der Division Technology & Infrastructure statt. Die Ermittlung
des Fertigstellungsgrads erfolgt sowohl mittels input- als auch outputbezogener Verfahren in Abhängigkeit vom jeweiligen
Einzelfall.
Umsatzerlöse nach Segmenten und Regionen 2021
in Millionen €
Europa, Naher
Osten & Afrika Nordamerika
Mittel- &
Südamerika Asien-Pazifik
Summe
Konzern
Specialty Additives 1.552 968 107 1.083
3.710
Nutrition & Care 1.130 1.105 386 936 3.557
Smart Materials 1.804 975 114 1.025 3.918
Performance Materials 2.116 409 76 310 2.911
Technology & Infrastructure 723 36 – 39 798
Enabling Functions, Other Activities 38 2 1 20 61
Summe Konzern 7.363 3.495 684 3.413 14.955
davon Umsatzerlöse, die nicht in den Anwendungsbereich
von IFRS 15 fallen 16 15 1 6
38
132
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Umsatzerlöse nach Segmenten und Regionen 2020
in Millionen €
Europa, Naher
Osten & Afrika Nordamerika
Mittel- &
Südamerika Asien-Pazifik
Summe
Konzern
Specialty Additives 1.330 839 92 964 3.225
Nutrition & Care 975 878 296 843 2.992
Smart Materials 1.473 858 93 811 3.235
Performance Materials 1.427 339 55 162 1.983
Technology & Infrastructure 622 36 – 38 696
Enabling Functions, Other Activities 41 3 1 23 68
Summe Konzern 5.868 2.953 537 2.841 12.199
davon Umsatzerlöse, die nicht in den Anwendungsbereich
von IFRS 15 fallen 14 -11 -1 5 7
Vorjahreszahlen angepasst.
Bei den Umsatzerlösen, die nicht in den Anwendungsbereich des IFRS 15 fallen, handelt es sich um im Hedge Accounting
erfasste Ergebnisse aus der Währungssicherung für geplante Fremdwährungsumsätze und um Umsatzerlöse aus Operating-
Leasing-Verhältnissen.
Umsatzerlöse aus Leistungsverpflichtungen, die in früheren Perioden bereits erfüllt wurden, betragen 9 Millionen €
(Vorjahr: 10 Millionen €). Diese resultieren im Wesentlichen aus Rabatt- und Bonusvereinbarungen, wenn die in Vorjahren
gebildete Verbindlichkeit für Rabatt- und Bonusvereinbarungen nicht zur Endabrechnung im aktuellen Geschäftsjahr passt.
Fest kontrahierte Leistungsverpflichtungen, die zum Abschlussstichtag noch nicht vollständig erfüllt wurden, führen
voraussichtlich zu einer Umsatzrealisierung in Folgejahren. Die Ermittlung des Transaktionspreises der verbleibenden
Leistungsverpflichtungen erfolgt grundsätzlich in Höhe der bereits zum Bilanzstichtag fest mit Kunden kontrahierten Mengen
und Leistungen, für die sowohl der Kunde eine Abnahmeverpflichtung als auch der Konzern eine Leistungsverpflichtung hat.
Variable Transaktionspreiselemente werden auf Basis einer Schätzung, die sich am aktuellen Preis orientiert, in die
zukünftigen Umsatzerlöse einbezogen. Evonik wendet die Ausnahmeregelung gemäß IFRS 15.121 an und verzichtet auf die
Angabe der verbleibenden Leistungsverpflichtungen aus Verträgen mit einer erwarteten Laufzeit von maximal einem Jahr.
Transaktionspreise verbleibender Leistungsverpflichtungen zum 31.12.2021
Umsatzrealisierung in
in Millionen €
über 1 bis 3
Jahren
über 3 bis 5
Jahren
über 5 Jahren Summe
Transaktionspreise verbleibender Leistungsverpflichtungen 1.039 781 1.401 3.221
Transaktionspreise verbleibender Leistungsverpflichtungen zum 31.12.2020
Umsatzrealisierung in
in Millionen €
über 1 bis 3
Jahren
über 3 bis 5
Jahren über 5 Jahren Summe
Transaktionspreise verbleibender Leistungsverpflichtungen 873 515 1.229 2.617
Weitere Informationen zu vertraglichen Vermögenswerten aus Verträgen mit Kunden werden in der Anhangziffer 6.8
dargestellt und zu vertraglichen Verbindlichkeiten aus Verträgen mit Kunden in der Anhangziffer 6.13.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
133
5.2 Funktionskosten
Evonik unterscheidet zwischen folgenden Funktionsbereichen: Kosten der umgesetzten Leistungen, Vertriebskosten,
Forschungs- und Entwicklungskosten und allgemeine Verwaltungskosten.
Nicht den Funktionsbereichen zuordenbare, operative Aufwendungen werden als sonstige betriebliche Aufwendungen
ausgewiesen.
Die in den Funktionskosten ausgewiesenen Beträge für Restrukturierungsmaßnahmen, Ergebnisse aus dem Abgang von
Vermögenswerten und Wertminderungen und Wertaufholungen nach IAS 36 „Wertminderung von Vermögenswerten“
werden zusammen mit den im sonstigen betrieblichen Ergebnis ausgewiesenen Beträgen unter Anhangziffer 5.5 erläutert.
Die Segmentierung der Wertminderungen und Wertaufholungen nach IAS 36 sowie zusätzliche Erläuterungen werden unter
Anhangziffer 6.5 dargestellt.
5.3 Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen
Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen
Sonstige betriebliche
Erträge
Sonstige betriebliche
Aufwendungen
in Millionen €
2020 2021 2020 2021
Restrukturierungsmaßnahmen
a
3 1 -3 –
Auflösungen von/Zuführungen zu übrigen Rückstellungen
b
29 14 -48 -71
Rekultivierungs- und Umweltschutzmaßnahmen 1 – -13 -16
Abgang von Vermögenswerten
b
8 6 -9 -35
Wertaufholungen/-minderungen nach IAS 36
b
– – -19 -23
Wertaufholungen/-minderungen nach IFRS 9 (Nettodarstellung)
c
– – -1 -2
Umrechnung operativer monetärer Bilanzposten (Nettodarstellung)
c
– 1 -4 –
Operative Währungssicherung (Nettodarstellung)
c
– – -12 -13
REACH-Verordnung 1 1 -11 -10
Übrige 246 188 -233 -179
Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen 288 211 -353 -349
Vorjahreszahlen angepasst.
a
Ohne in den Funktionskosten ausgewiesene Ergebnisse.
b
Ohne Restrukturierungsmaßnahmen und ohne in den Funktionskosten ausgewiesene Ergebnisse.
c
Bruttoerträge und -aufwendungen aus der operativen Währungssicherung, aus der Umrechnung operativer monetärer Bilanzposten und aus Wertaufholungen und -minderungen nach
IFRS 9 werden miteinander saldiert; die hieraus resultierenden Nettoergebnisse sind entsprechend ihrem jeweiligen Vorzeichen in den sonstigen betrieblichen Erträgen oder
Aufwendungen ausgewiesen.
Die in den sonstigen betrieblichen Erträgen und Aufwendungen ausgewiesenen Ergebnisse für Restrukturierungs-
maßnahmen, Auflösungen von/Zuführungen zu übrigen Rückstellungen, Ergebnisse aus dem Abgang von Vermögens-
werten und Wertaufholungen/-minderungen nach IAS 36 werden zusammen mit den in den Funktionskosten enthaltenen
Ergebnissen unter Anhangziffer 5.5 erläutert. Die Segmentierung der Wertminderungen und Wertaufholungen nach IAS 36
sowie zusätzliche Erläuterungen werden unter Anhangziffer 6.5 dargestellt.
Im laufenden Jahr sind Nettoaufwendungen aus Wertaufholungen und Wertminderungen nach IFRS 9 „Financial
Instruments“ für erwartete Kreditverluste in Höhe von -2 Millionen € (Vorjahr: -1 Million €) angefallen, die ausschließlich
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen.
134
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Die Nettoerträge bzw. -aufwendungen aus der Umrechnung operativer monetärer Bilanzposten und aus der operativen
Währungssicherung betreffen in Fremdwährung erfasste Bilanzpositionen, die im Rahmen des operativen Geschäfts
entstanden sind und deren Währungsrisiko in einem Portfolioansatz gesichert wird; vgl. Anhangziffer 9.4.4.
Die übrigen Erträge in Höhe von 188 Millionen € (Vorjahr: 246 Millionen €) enthalten in Höhe von 54 Millionen €
(Vorjahr: 52 Millionen €) Erträge aus gelegentlichen, ungeplanten und nicht auf Dauer angelegten Geschäftstätigkeiten des
Konzerns (Nebengeschäfte). Weiterhin sind in Höhe von 1 Million € (Vorjahr: 19 Millionen €) Erträge aus Fördergeldern
enthalten, die im Zusammenhang mit Maßnahmen im Rahmen der Energiewende stehen, sowie in Höhe von 2 Millionen €
(Vorjahr: 6 Millionen €) Erträge aus in Anspruch genommenen öffentlichen Zuwendungen in der Region China im
Zusammenhang mit der Corona-Pandemie. Des Weiteren werden in den übrigen Erträgen ein Umsatzsteuer-
Erstattungsanspruch für vergangene Jahre in Brasilien sowie Versicherungserstattungen, - prämien und -provisionen
ausgewiesen.
Die übrigen Aufwendungen in Höhe von -179 Millionen € (Vorjahr: -233 Millionen €) beinhalten in Höhe von
- 16 Millionen € (Vorjahr: -28 Millionen €) Kosten im Zusammenhang mit dem Erwerb von PeroxyChem und Porocel und
dem Verkauf des Methacrylatgeschäfts. Des Weiteren sind Aufwendungen im Zusammenhang mit der Beendigung von
Rechtsstreitigkeiten für einen früheren Grundstücksverkauf und der Neustrukturierung des Superabsorbergeschäfts
enthalten. Darüber hinaus werden hierunter Versicherungsselbstbehalte, Fremd- und Betriebsleistungen, Aufwendungen für
Nebengeschäfte, Provisionen, sonstige Steuern sowie Rechts- und Beratungskosten ausgewiesen.
5.4 Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen
Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen
in Millionen € 2020 2021
Erträge aus der Equity-Bewertung 16
12
Aufwendungen aus der Equity-Bewertung -1 -4
Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen 15 8
5.5 Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern (EBIT)
In dem Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern (EBIT) sind Restrukturierungsmaßnahmen, Auflösungen von/
Zuführungen zu übrigen Rückstellungen, Ergebnisse aus dem Abgang und Wertaufholungen/-minderungen nach IAS 36
enthalten, die sich auf die folgenden Zeilen der Gewinn- und Verlustrechnung aufteilen:
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
135
Zusätzliche Informationen zum Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern 2021
in Millionen €
Kosten der
umgesetzten
Leistung
Vertriebs-
kosten
Verwaltungs-
kosten
Sonstige
betriebliche
Erträge
Sonstige
betriebliche
Auf-
wendungen
Ergebnis aus
at Equity
bilanzierten
Unternehmen Summe
Restrukturierungsmaßnahmen -11 -3 -7 1 – –
-20
davon aus Auflösungen
von/Zuführungen zu übrigen
Rückstellungen -9 2 3 1 – –
-3
Auflösungen von/Zuführungen zu
übrigen Rückstellungen -1 – – 14 -71 –
-58
Ergebnis aus dem Abgang von
Vermögenswerten – – – 6 -35 –
-29
Wertaufholungen/ -minderungen
nach IAS 36 -27 – – – -23 -3
-53
Zusätzliche Informationen zum Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern 2020
in Millionen €
Kosten der
umgesetzten
Leistung
Vertriebs-
kosten
Verwaltungs-
kosten
Sonstige
betriebliche
Erträge
Sonstige
betriebliche
Auf-
wendungen
Ergebnis aus
at Equity
bilanzierten
Unternehmen Summe
Restrukturierungsmaßnahmen -4 -3 -7 3 -3 – -14
davon aus Auflösungen
von/Zuführungen zu übrigen
Rückstellungen -7 3 7 3 – – 6
Auflösungen von/Zuführungen zu
übrigen Rückstellungen -4 – 4 29 -48 – -19
Ergebnis aus dem Abgang von
Vermögenswerten – – -11 8 -9 – -12
Wertaufholungen/ -minderungen
nach IAS 36 -5 – – – -19 4 -20
Vorjahreszahlen angepasst.
Die Erträge und Aufwendungen aus Restrukturierungsmaßnahmen resultieren im Wesentlichen wie bereits im Vorjahr aus
dem Programm zur Senkung der Vertriebs- und Verwaltungskosten. Erneut kam es zu einer Neueinschätzung der
Verpflichtungen aus diesem Programm, die mit einer Veränderung der betroffenen Mitarbeiter einherging. Dies führte zu
Auflösungen von Restrukturierungsrückstellungen sowie einer Neubildung entsprechender Rückstellungen. Darüber hinaus
sind Aufwendungen im Zusammenhang mit der Schließung einer Produktionsanlage der Division Nutrition & Care sowie im
Vorjahr Erträge im Zusammenhang mit der Optimierung des Produktportfolios der Division Performance Materials enthalten.
136
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Abgang von Vermögenswerten
Gewinne Verluste
in Millionen € 2020 2021 2020 2021
Sachanlagen 11 5 -5 -6
Nutzungsrechte – 1 – –
Beteiligungen – – -14 -22
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen – – -3 -4
Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte – – -1 -3
Summe 11 6 -23 -35
Die Verluste aus dem Abgang von Vermögenswerten resultieren bei Beteiligungen mit -15 Millionen € aus der Beendigung
eines Rechtsstreits im Zusammenhang mit dem Verkauf des früheren Rußgeschäfts. Der Erwerber hatte einen Freistellungs-
anspruch aus Umweltgewährleistungen unter anderem wegen angeblicher Verletzung des US Clean Air Act geltend
gemacht. Weitere -7 Millionen € resultieren aus der Entkonsolidierung einer indischen Gesellschaft. Im Vorjahr sind
- 12 Millionen € aus der aufgrund kartellrechtlicher Auflagen notwendigen Weiterveräußerung einer kanadischen
PeroxyChem-Gesellschaft enthalten.
Die Segmentierung sowie zusätzliche Erläuterungen zu den Wertminderungen und Wertaufholungen nach IAS 36 werden
unter Anhangziffer 6.5 dargestellt.
5.6 Finanzergebnis
Finanzergebnis
in Millionen € 2020 2021
Erträge aus Wertpapieren und Ausleihungen 15
9
Zinsen und ähnliche Erträge aus Derivaten 5 1
Sonstige zinsähnliche Erträge 28 54
Zinserträge 48 64
Zinsaufwendungen aus Finanzverbindlichkeiten -35 -45
Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Derivaten -14 -5
Zinsaufwand aus sonstigen Rückstellungen
a
-23 -5
Netto-Zinsaufwand aus Pensionen -54 -43
Zinsaufwand aus Leasingverhältnissen -16 -14
Sonstige zinsähnliche Aufwendungen -29 -17
Zinsaufwendungen -171 -129
Ergebnis aus der Umrechnung finanzierungsbezogener Bilanzposten -41 -43
Ergebnis aus finanzierungsbezogener Währungssicherung 36 39
Übrige Finanzerträge und -aufwendungen -7 -19
Sonstiges Finanzergebnis -12 -23
Finanzergebnis -135 -88
a
Diese Position enthält Aufwendungen aus der Aufzinsung sowie aus Zinssatzänderungen der sonstigen Rückstellungen.
Vorjahreszahlen angepasst.
Zinserträge aus Ausleihungen sowie Zinsaufwendungen aus Finanzverbindlichkeiten werden zeitanteilig unter
Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
137
Die sonstigen zinsähnlichen Erträge enthalten 22 Millionen € (Vorjahr: 9 Millionen €) anrechenbare Steuern im
Zusammenhang mit Erträgen aus dem Planvermögen und aus Einkommensteuerforderungen.
Ein negativer Zinsertrag von kurzfristigen Geldanlagen wird in Höhe von 1 Million € (Vorjahr: 2 Millionen €) in den
sonstigen zinsähnlichen Aufwendungen erfasst.
Die Position Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Derivaten sowie die entsprechende Ertragsposition enthalten im
Wesentlichen die Zinsabgrenzungen und die realisierten Zinsen aus dem Zinstausch des zur Währungssicherung eines
konzerninternen Darlehens eingesetzten Zins-Währungs-Swaps.
Das im sonstigen Finanzergebnis ausgewiesene Ergebnis aus der Umrechnung finanzierungsbezogener Bilanzposten
resultiert im Wesentlichen aus dem Wechselkursrisiko der in Fremdwährung denominierten kurzfristigen konzerninternen
Finanzierungstransaktionen (Cashpooling) sowie der Fremdwährungszahlungsmittelbestände, da diese Bilanzpositionen
nicht im Rahmen von Hedge Accounting bilanziert werden.
Die Effekte der zugehörigen Währungssicherungen werden innerhalb der Position Ergebnis aus finanzierungsbezogener
Währungssicherung ausgewiesen, in der auch die Ineffektivitäten gezeigt werden, vgl. Anhangziffer 9.4.4.
5.7 Ertragsteuern
Ertragsteuern in der Gewinn- und Verlustrechnung
in Millionen € 2020 2021
Laufende Ertragsteuern 244
337
davon periodenfremd 23 -12
Latente Steuern -63 -21
davon aus temporären Differenzen -58 -13
davon aus Verlustvorträgen und Steuergutschriften -7 -10
davon aus Änderungen des Steuersatzes und der Steuergesetze 2 2
Ertragsteuern 181 316
Die steuerliche Überleitungsrechnung zeigt die Entwicklung von den erwarteten zu den effektiven Ertragsteuern der
Gewinn- und Verlustrechnung. Die erwarteten Ertragsteuern basieren auf einem inländischen Gesamtsteuersatz von
32 Prozent. Der Gesamtsteuersatz setzt sich aus der Körperschaftsteuer mit 15 Prozent, dem Solidaritätszuschlag von 5,5
Prozent sowie einer durchschnittlichen Gewerbesteuer von ca. 16 Prozent zusammen. Die effektiven Ertragsteuern
schließen die laufenden Ertragsteuern und latenten Steuern ein.
138
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Steuerliche Überleitungsrechnung
in Millionen € 2020 2021
Ergebnis vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten 684
1.085
Hierauf erwartete Ertragsteuern 219 347
Abweichung durch die Bemessungsgrundlage für die Gewerbesteuer 4 4
Abweichungen von dem erwarteten Konzernsteuersatz -53 -82
Bewertungsänderungen latenter Steuern -23 2
Verluste ohne Bildung latenter Steuern 5 8
Nutzung von Verlustvorträgen -4 -12
Änderungen des Steuersatzes und der Steuergesetze 2 2
Nicht abzugsfähige Aufwendungen 25 29
Steuerfreie Erträge -34 -38
Ergebnisse aus at Equity bilanzierten Unternehmen -5 -2
Sonstige 45 58
Effektive Ertragsteuern (laufende Ertragsteuern und latente Steuern) 181 316
Effektiver Ertragsteuersatz in % 26,4 29,1
Die Position Bewertungsänderungen latenter Steuern beinhaltet ausschließlich Wertberichtigungen auf bisher angesetzte
latente Steuern auf temporäre Differenzen. Unter der Position Sonstige werden die periodenfremden laufenden und latenten
Ertragsteuern in Höhe von 13 Millionen € (Vorjahr: -4 Millionen €), nicht anrechenbare Quellensteuern sowie insbesondere
die Neubewertung unsicherer Ertragsteuerpositionen ausgewiesen.
5.8 Ergebnis nach Steuern
Ergebnis nach Steuern
in Millionen € 2020 2021
Ergebnis nach Steuern fortgeführter Aktivitäten 503
769
davon nicht beherrschende Anteile 14 21
davon Gesellschafter der Evonik Industries AG 489 748
Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten -24 -2
davon nicht beherrschende Anteile – –
davon Gesellschafter der Evonik Industries AG -24 -2
5.9 Ergebnis je Aktie
Das in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Ergebnis je Aktie errechnet sich aus der Division des Konzern-
ergebnisses durch die gewichtete durchschnittliche Zahl der im Umlauf befindlichen Aktien in Höhe von 466.000.000 Stück.
Das Konzernergebnis stellt das insgesamt erwirtschaftete Ergebnis des Jahres nach Abzug der auf nicht beherrschende
Anteile entfallenden Ergebnisanteile dar, unter Einschluss des Ergebnisses der nicht fortgeführten Aktivitäten. Das Ergebnis
je Aktie kann durch sogenannte potenzielle Stammaktien verwässert werden. Da in beiden Berichtsperioden keine
potenziellen Stammaktien bestanden, entspricht das verwässerte Ergebnis je Aktie dem unverwässerten Ergebnis je Aktie.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
139
Ergebnis je Aktie
Ergebnis je Aktie in €
(unverwässert und verwässert)
in Millionen €
2020 2021 2020 2021
Ergebnis nach Steuern fortgeführter Aktivitäten 503 769 1,08 1,65
Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten -24 -2 -0,05 –
Abzüglich der nicht beherrschenden Anteile am Ergebnis nach Steuern -14 -21 -0,03 -0,05
Anteile der Anteilseigner der Evonik Industries AG am Ergebnis nach Steuern
(Konzernergebnis) 465
746 1,00 1,60
6. Erläuterungen zur Bilanz
6.1 Immaterielle Vermögenswerte
Immaterielle Vermögenswerte werden mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert und - sofern die
Nutzungsdauer bestimmbar ist - planmäßig linear abgeschrieben. Vermögenswerte mit bestimmbarer Nutzungsdauer
werden bei Vermutung eines Wertminderungsbedarfs und Vermögenswerte mit unbestimmbarer Nutzungsdauer -
insbesondere Geschäfts- oder Firmenwerte - werden mindestens einmal jährlich daraufhin überprüft, ob Gründe für eine
Wertminderung vorliegen (Werthaltigkeitsprüfung). Abschreibungen und Wertminderungen werden in den Kosten der
Funktion ausgewiesen, die von der Nutzung des Vermögenswertes profitiert.
Für Konzessionen, Schutzrechte und Lizenzen liegen die geschätzten Nutzungsdauern zwischen fünf und 25 Jahren.
Uneingeschränkt nutzbare Marken (unbestimmbare Nutzungsdauer) werden jährlich daraufhin geprüft, ob Gründe für eine
Wertminderung vorliegen und ob die Nutzungsdauer weiterhin als unbestimmbar einzustufen ist. Sofern sich die
Einschätzung ändert und die Nutzungsdauer als bestimmbar gilt, wird der Buchwert der Marken linear über die erwartete
Restnutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.
Entwicklungskosten werden aktiviert, wenn sie einem neu entwickelten Produkt oder Verfahren, welches technisch
realisierbar ist und der eigenen Nutzung oder Vermarktung dienen kann, eindeutig zugeordnet werden können. Die
Abschreibung erfolgt linear über die geschätzte Nutzungsdauer von drei bis 15 Jahren.
Die sonstigen immateriellen Vermögenswerte umfassen überwiegend erworbene Kundenbeziehungen. Deren
Nutzungsdauern werden anhand von vertraglichen Grundlagen und Erfahrungswerten eingeschätzt und liegen überwiegend
zwischen fünf und 20 Jahren. Die Höhe der planmäßigen Abschreibung berücksichtigt auch die Fortführungs-
wahrscheinlichkeit der Kundenbeziehungen in Form einer Abschmelzrate.
140
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Entwicklung der immateriellen Vermögenswerte
Sonstige immaterielle Vermögenswerte
in Millionen €
Geschäfts- oder
Firmenwerte
Konzessionen,
Schutzrechte,
Lizenzen
Aktivierte
Entwicklungs-
kosten
Übrige sonstige
immaterielle
Vermögenswerte Summe Gesamtsumme
Anschaffungs-/Herstellungskosten
Stand 01.01.2020 4.666 2.076 146 1.333 3.555 8.221
Währungsumrechnung -206 -11 – -72 -83 -289
Zugänge Unternehmenserwerbe 182 61 – 160 221 403
Sonstige Zugänge – 12 – 19 31 31
Abgänge – -700 -142 -389 -1.231 -1.231
Umbuchungen – 17 – -11 6 6
Stand 31.12.2020 4.642 1.455 4 1.040 2.499 7.141
Währungsumrechnung 193 11 1 66 78 271
Zugänge Unternehmenserwerbe 66 5 – 15 20 86
Sonstige Zugänge – 14 – 3 17 17
Abgänge – -22 – – -22 -22
Umbuchungen -18 19 21 -40 – -18
Stand 31.12.2021 4.883 1.482 26 1.084 2.592 7.475
Abschreibungen und Wertminderungen
Stand 01.01.2020 97 1.500 144 622 2.266 2.363
Währungsumrechnung – -4 – -16 -20 -20
Abschreibungen – 77 – 66 143 143
Wertminderungen – 5 – – 5 5
Abgänge – -697 -141 -389 -1.227 -1.227
Stand 31.12.2020 97 881 3 283 1.167 1.264
Währungsumrechnung 1 6 1 19 26 27
Abschreibungen – 90 2 67 159 159
Wertminderungen – 2 – – 2 2
Abgänge – -22 – – -22 -22
Stand 31.12.2021 98 957 6 369 1.332 1.430
Buchwerte 31.12.2020 4.545 574 1 757 1.332 5.877
Buchwerte 31.12.2021 4.785 525 20 715 1.260 6.045
Vorjahreszahlen angepasst.
In den Konzessionen, Schutzrechten und Lizenzen sind keine Marken mit unbestimmbarer Nutzungsdauer (Vorjahr:
170 Millionen €) enthalten. Im Zuge der jährlichen Überprüfung der Nutzungsdauern von Marken wurde für Marken in
Höhe von 170 Millionen € eine Einschätzungsänderung vorgenommen, die zu einer Einstufung als Marken mit bestimmbarer
Nutzungsdauer führte. Dies erfolgte im Nachgang zur Neuausrichtung der Konzernstruktur im Rahmen einer strategischen
Überprüfung des Markenportfolios. Diese Marken werden nunmehr planmäßig linear abgeschrieben. Als Abschreibungs-
zeitraum für diese Marken wurden Zeiträume zwischen zehn und 20 Jahren festgelegt.
Zum Bilanzstichtag bestanden wie im Vorjahr keine eingeschränkten Eigentumsrechte an immateriellen Vermögenswerten.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
141
6.2 Sachanlagen
Sachanlagen werden mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert und über ihre Nutzungsdauer planmäßig
abgeschrieben. Bei Vermutung eines Wertminderungsbedarfs werden sie daraufhin geprüft, ob Gründe für eine
Wertminderung vorliegen (Werthaltigkeitsprüfung).
Anschaffungskosten beinhalten die direkt dem Erwerb zurechenbaren Ausgaben. Herstellungskosten umfassen alle
direkt zurechenbaren Einzelkosten sowie die systematisch zurechenbaren Material- und Fertigungsgemeinkosten. Zum
Anschaffungs- bzw. Herstellungszeitpunkt werden zudem die Kosten, die sich aus der Verpflichtung der Beseitigung nach
Ende der Nutzung der Sachanlage ergeben, aktiviert.
Darüber hinaus können Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten auch Gewinne oder Verluste aus Cashflow-Hedges
enthalten, die im Rahmen der Fremdwährungssicherung von Anlageneinkäufen angefallen sind und bis zu ihrer Übertragung
auf die Sachanlagen im sonstigen Ergebnis der Gesamtergebnisrechnung erfasst wurden.
Fremdkapitalkosten, die direkt dem Erwerb, dem Bau oder der Herstellung eines qualifizierten Vermögenswertes
(erforderlicher Zeitraum von mehr als einem Jahr) zugeordnet werden können, werden als Teil der Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten bilanziert.
Zuwendungen der öffentlichen Hand für den Erwerb oder Bau von Sachanlagen vermindern die Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten. Sie werden über die Nutzungsdauer der Sachanlage in Form geminderter Abschreibungen
erfolgswirksam erfasst.
Die Abschreibung erfolgt planmäßig linear über die erwartete Nutzungsdauer der Sachanlagen. Diese liegt bei Gebäuden
zwischen fünf und 50 Jahren, bei technischen Anlagen und Maschinen zwischen zwei und 25 Jahren sowie bei anderen
Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen drei und 25 Jahren.
Gewinne und Verluste aus dem Abgang werden erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw.
Aufwendungen erfasst.
142
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Entwicklung der Sachanlagen
in Millionen €
Grundstücke,
grundstücks-
gleiche Rechte
und Gebäude
Technische
Anlagen und
Maschinen
Andere Anlagen,
Betriebs- und
Geschäfts-
ausstattung
Geleistete
Anzahlungen und
Anlagen im Bau Summe
Anschaffungs-/Herstellungskosten
Stand 01.01.2020 3.592 13.317 1.070 788 18.767
Währungsumrechnung -116 -393 -17 -15 -541
Zugänge Unternehmenserwerbe 50 203 14 16 283
Sonstige Zugänge 70 158 37 699 964
Abgänge -28 -299 -50 -10 -387
Umbuchungen 7 279 15 -342 -41
Stand 31.12.2020 3.575 13.265 1.069 1.136 19.045
Währungsumrechnung 133 356 14 6 509
Zugänge Unternehmenserwerbe – 3 – – 3
Sonstige Zugänge 36 189 33 654 912
Abgänge -20 -169 -39 7 -221
Umbuchungen 81 371 10 -471 -9
Stand 31.12.2021 3.805 14.015 1.087 1.332 20.239
Abschreibungen und Wertminderungen
Stand 01.01.2020 1.703 9.704 882 43 12.332
Währungsumrechnung -44 -226 -12 – -282
Zugänge Unternehmenserwerbe 5 27 – – 32
Abschreibungen 93 552 68 – 713
Wertminderungen 2 16 1 1 20
Abgänge -28 -273 -50 -1 -352
Umbuchungen -7 3 – -2 -6
Stand 31.12.2020 1.724 9.803 889 41 12.457
Währungsumrechnung 50 233 11 -1 293
Zugänge Unternehmenserwerbe – – – – –
Abschreibungen 96 565 62 – 723
Wertminderungen 4 40 – 4 48
Abgänge -9 -169 -39 – -217
Umbuchungen -1 -23 -4 – -28
Stand 31.12.2021 1.864 10.449 919 44 13.276
Buchwerte 31.12.2020 1.851 3.462 180 1.095 6.588
Buchwerte 31.12.2021 1.941 3.566 168 1.288 6.963
Vorjahreszahlen angepasst.
Der Buchwert der Sachanlagen, die zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten dienen, beträgt wie im Vorjahr
23 Millionen €.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
143
6.3 Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten
Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten werden in der Regel in Höhe der Verbindlichkeiten aus Leasing aktiviert
und planmäßig abgeschrieben. Bei Vermutung eines Wertminderungsbedarfs werden sie daraufhin geprüft, ob Gründe für
eine Wertminderung vorliegen (Werthaltigkeitsprüfung).
Die Abschreibung erfolgt planmäßig linear, in der Regel über die erwartete Vertragslaufzeit des Nutzungsrechts. Im
Wesentlichen liegt diese für Nutzungsrechte an Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Gebäuden zwischen zwei
und 99 Jahren, an technischen Anlagen und Maschinen zwischen fünf und 50 Jahren sowie an anderen Anlagen, Betriebs-
und Geschäftsausstattung zwischen zwei und 20 Jahren.
Unter den Nutzungsrechten an technischen Anlagen und Maschinen werden im Wesentlichen die Nutzungsrechte für
Kraftwerke und Tanklager ausgewiesen. Nutzungsrechte an anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung
beinhalten im Wesentlichen die Nutzungsrechte für Eisenbahnwaggons und Transportcontainer, Schiffe sowie
motorbetriebene Fahrzeuge.
Entwicklung der Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten
in Millionen €
Grundstücke,
grundstücksgleiche
Rechte und
Gebäude
Technische
Anlagen und
Maschinen
Andere Anlagen,
Betriebs- und
Geschäfts-
ausstattung
Summe
Anschaffungs-/Herstellungskosten
Stand 01.01.2020 251 350 156 757
Währungsumrechnung -10 -2 -7 -19
Zugänge Unternehmenserwerbe 11 5 17 33
Sonstige Zugänge 32 32 90 154
Abgänge -17 -25 -19 -61
Umbuchungen 33 – – 33
Stand 31.12.2020 300 360 237 897
Währungsumrechnung 9 4 8 21
Zugänge Unternehmenserwerbe 3 – – 3
Sonstige Zugänge 45 6 59 110
Abgänge -26 -22 -39 -87
Umbuchungen 8 -8 – –
Stand 31.12.2021 339 340 265 944
Abschreibungen und Wertminderungen
Stand 01.01.2020 35 37 45 117
Währungsumrechnung -2 – -1 -3
Abschreibungen 34 40 67 141
Abgänge -14 -2 -17 -33
Umbuchungen 7 – – 7
Stand 31.12.2020 60 75 94 229
Währungsumrechnung 4 1 3 8
Abschreibungen 36 41 64 141
Abgänge -9 -7 -26 -42
Umbuchungen 1 -1 – –
Stand 31.12.2021 92 109 135 336
Buchwerte 31.12.2020 240 285 143 668
Buchwerte 31.12.2021 247 231 130 608
144
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Weitergehende Informationen zu Nutzungsrechten an geleasten Vermögenswerten und zum Leasing sind unter
Anhangziffer 9.2 dargestellt.
6.4 At Equity bilanzierte Unternehmen
Assoziierte Unternehmen sowie Gemeinschaftsunternehmen werden grundsätzlich nach der Equity-Methode bilanziert. Die
erstmalige Bewertung erfolgt zu den Anschaffungskosten der Beteiligung inklusive aller direkt zurechenbaren Anschaffungs-
nebenkosten. Bei Vermutung eines Wertminderungsbedarfs werden sie daraufhin geprüft, ob Gründe für eine
Wertminderung vorliegen (Werthaltigkeitsprüfung).
Bei der Erstbewertung wird der Unterschiedsbetrag zwischen den Anschaffungskosten und dem anteiligen Eigenkapital
der Beteiligung bestimmt. Verbleibt nach der Aufdeckung etwaiger stiller Reserven und Lasten ein positiver Unterschieds-
betrag, ist dieser als Geschäfts- oder Firmenwert zu behandeln und im Beteiligungsbuchwert auszuweisen. Ein negativer
Unterschiedsbetrag wird erfolgswirksam erfasst und der Beteiligungsbuchwert wird über den Anschaffungskosten
ausgewiesen.
In den Folgeperioden wird der Beteiligungsbuchwert um das anteilige Jahresergebnis erhöht bzw. gemindert. Weitere
Anpassungen des Beteiligungswertes sind notwendig, wenn sich das Eigenkapital des Beteiligungsunternehmens aufgrund
von im sonstigen Ergebnis erfassten Sachverhalten verändert hat. Im Rahmen der Folgebewertung muss die Abschreibung
der im Zuge der Erstbewertung aufgedeckten stillen Reserven berücksichtigt und vom anteiligen Jahresüberschuss in Abzug
gebracht werden. Erhaltene Dividendenzahlungen sind zur Vermeidung einer Doppelerfassung vom Wertansatz abzuziehen.
At Equity bilanzierte Unternehmen
in Millionen €
31.12.2020 31.12.2021
Buchwert einzeln nicht wesentlicher assoziierter Unternehmen 8
13
Buchwert einzeln nicht wesentlicher Gemeinschaftsunternehmen 67 68
At Equity bilanzierte Unternehmen 75 81
Die zusammengefassten Finanzinformationen der at Equity bilanzierten Unternehmen, die einzeln nicht wesentlich sind,
stellen sich bezogen auf die Anteile von Evonik wie folgt dar:
Zusammengefasste Finanzinformationen für einzeln nicht wesentliche at Equity bilanzierte Unternehmen
Assoziierte Unternehmen Gemeinschaftsunternehmen
in Millionen €
2020 2021 2020 2021
Ergebnis nach Steuern fortgeführter Aktivitäten 3 4 12 4
Gesamtergebnis 3 4 12 4
Zusätzlich hat sich ein sonstiges Ergebnis aus der Währungsumrechnung der Beteiligungsbuchwerte der at Equity
bilanzierten Unternehmen in Höhe von -3 Millionen € (Vorjahr: -2 Millionen €) ergeben, das im Wesentlichen auf
Gemeinschaftsunternehmen entfällt.
Zu Eventualschulden gegenüber assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen vgl. Anhangziffer 9.5.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
145
6.5 Werthaltigkeitsprüfung nach IAS 36
Die Werthaltigkeitsprüfung nach IAS 36 wird für immaterielle Vermögenswerte, Sachanlagen, Nutzungsrechte an geleasten
Vermögenswerten, at Equity bilanzierte Unternehmen und bestimmte sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte bei
Vermutung eines Wertminderungsbedarfs durchgeführt.
Geschäfts- oder Firmenwerte und sonstige immaterielle Vermögenswerte mit unbestimmbarer Nutzungsdauer werden
mindestens einmal jährlich auf ihre Werthaltigkeit überprüft. Die Überprüfung erfolgt überwiegend für eine zahlungsmittel-
generierende Einheit (Cash Generating Unit, CGU) oder für eine Gruppe von CGUs. Für die Werthaltigkeitsprüfung des
Geschäfts- und Firmenwertes entspricht die Gruppe von CGUs dem Segment. Dabei wird der erzielbare Betrag dem
Buchwert der CGU/Gruppe von CGUs gegenübergestellt. Der erzielbare Betrag wird bestimmt als der höhere Wert aus
beizulegendem Zeitwert abzüglich Kosten der Veräußerung und Nutzungswert der CGU/Gruppe von CGUs. Eine
Wertminderung ist vorzunehmen, wenn der erzielbare Betrag niedriger als der Buchwert ist. Soweit der Grund für den
Wertminderungsbedarf entfallen ist, werden – außer beim Geschäfts- oder Firmenwert – erfolgswirksame Zuschreibungen
vorgenommen.
Für Zwecke der Werthaltigkeitsprüfung von Geschäfts- oder Firmenwerten erfolgt die Bestimmung des erzielbaren
Betrags durch die Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes abzüglich Kosten der Veräußerung des jeweiligen Segments.
Dieser wird mittels eines Bewertungsmodells als Barwert der künftigen Cashflows und somit auf Basis nicht beobachtbarer
Inputfaktoren ermittelt (Stufe 3 der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13 „Fair Value Measurement“), welche aus der aktuellen
dreijährigen Mittelfristplanung abgeleitet werden. Das spezifische Wachstum der einzelnen Segmente, auch in der ewigen
Rente, ist aus Erfahrungen und Zukunftserwartungen abgeleitet. Die erwarteten Cashflows werden mit den gewichteten
segmentspezifischen Kapitalkosten nach Steuern abgezinst. Die Kapitalkosten werden je Segment auf Basis eines Kapital-
marktpreisbildungsmodells (Capital Asset Pricing Model) als gewichteter Durchschnitt der Eigen- und Fremdkapitalkosten
berechnet.
Für Zwecke der Werthaltigkeitsprüfung von anderen immateriellen Vermögenswerten, Sachanlagen und
Nutzungsrechten an geleasten Vermögenswerten erfolgt die Bestimmung des erzielbaren Betrags überwiegend durch die
Ermittlung des Nutzungswertes der jeweiligen CGU/Gruppe von CGUs.
In die Werthaltigkeitsprüfung der Geschäfts- oder Firmenwerte fließen die künftigen Cashflows ein, die aus der
Mittelfristplanung abgeleitet werden. Weitere wesentliche Parameter sind die Wachstumsrate in der ewigen Rente sowie
die gewichteten Kapitalkosten nach Steuern. Diese werden zentral von Evonik vorgegeben und aus internen und externen
Markterwartungen abgeleitet. Zu den wesentlichen Annahmen, die der Planung zugrunde liegen, gehören die
Entwicklungen von Umsatz und bereinigtem EBITDA. Die Ableitung der Umsatzentwicklung erfolgt aus der erwarteten
mengen- und preisbedingten Entwicklung der jeweiligen Märkte unter Berücksichtigung der Erwartungen für Bruttoinlands-
produkt und Wechselkurse. Bei der Ableitung der Entwicklung des bereinigten EBITDA berücksichtigen wir außerdem die
Rohstoff- und Energiepreise sowie das Wachstum der Löhne und Gehälter. Im Evonik-Konzern ist der Stichtag für die
regelmäßige Überprüfung der Werthaltigkeit der Geschäfts- oder Firmenwerte der 30. September.
Angaben zur Werthaltigkeitsprüfung der Geschäfts- oder Firmenwerte der Segmente
Gewichtete Kapitalkosten
nach Steuern (in %)
Wachstumsrate in der
ewigen Rente (in %)
Geschäfts- oder Firmenwerte
a
(in Millionen €)
2020 2021 2020 2021 31.12.2020 31.12.2021
Specialty Additives 6,52 6,37 1,50 1,50 1.861 1.986
Nutrition & Care 6,39 5,72 1,50 1,50 1.105 1.185
Smart Materials 7,28 7,15 1,50 1,50 1.292 1.319
Performance Materials 7,56 7,31 1,50 1,50 287 295
a
Vorjahreszahlen angepasst.
146
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Der Schätzung der zukünftigen Cashflows lagen Annahmen zur Entwicklung des Umsatzes zugrunde, die durch
segmentspezifische durchschnittliche jährliche Wachstumsraten zwischen 2,5 Prozent und 3,2 Prozent widergespiegelt
werden können. Bezüglich des bereinigten EBITDA wurde für das Segment Specialty Additives eine Entwicklung
proportional zum Umsatzwachstum und für die anderen Chemie-Divisionen eine spürbar überproportionale Entwicklung
zum Umsatzwachstum angenommen.
Bei den Werthaltigkeitsprüfungen für andere immaterielle Vermögenswerte, Sachanlagen, Nutzungsrechte an
geleasten Vermögenswerten, at Equity bilanzierte Unternehmen und bestimmte sonstige nichtfinanzielle
Vermögenswerte erfolgt die Bestimmung des erzielbaren Betrags analog zur Vorgehensweise bei der Werthaltigkeits-
prüfung von Geschäfts- oder Firmenwerten.
Die Werthaltigkeitsprüfung für at Equity bilanzierte Unternehmen hat für eine CGU der Division Performance Materials
zu einer Wertminderung in Höhe von 3 Millionen € (Vorjahr: 4 Millionen € Wertaufholung) geführt.
Die Werthaltigkeitsprüfungen für andere immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen haben für einzelne CGUs zu
Wertminderungen geführt. Die Wertminderungen der Division Nutrition & Care betreffen Produktionsanlagen in der Region
Nordamerika. In den Divisionen Smart Materials und Performance Materials wurden Produktionsanlagen in Nordamerika
und Europa wertgemindert. Bei allen Wertminderungen erfolgte eine Abwertung auf den jeweiligen Nutzungswert (Value
in Use).
Wertminderungen nach Vermögenswerten und Segmenten
Immaterielle
Vermögenswerte Sachanlagen
At Equity bilanzierte
Unternehmen
Summe
in Millionen € 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021
Specialty Additives – – 3 1 – – 3 1
Nutrition & Care 1 – 2 36 – – 3 36
Smart Materials – 2 6 5 – – 6 7
Performance Materials – – 5 3 – 3 5 6
Technology & Infrastructure 1 – 3 3 – – 4 3
Enabling Functions, Other Activities 3 – – – – – 3 –
Summe Konzern 5 2 19 48 – 3 24 53
Vorjahreszahlen angepasst.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
147
6.6 Finanzielle Vermögenswerte
Finanzielle Vermögenswerte
31.12.2020 31.12.2021
in Millionen € Gesamt
davon
langfristig
Gesamt
davon
langfristig
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.455 – 1.954 –
Flüssige Mittel 563 – 456 –
Übrige Beteiligungen 568 568 515 515
Ausleihungen 49 5 51 10
Wertpapiere und wertpapierähnliche Ansprüche 492 27 489 43
Forderungen aus Derivaten 163 5 70 3
Übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte 32 2 27 10
Sonstige finanzielle Vermögenswerte 1.304 607 1.152 581
Finanzielle Vermögenswerte 3.322 607 3.562 581
Die wesentlichen übrigen Beteiligungen sind der 7,5 Prozent-Anteil an der Vivawest GmbH sowie die Beteiligung an der
Borussia Dortmund GmbH & Co. KGaA. Des Weiteren werden hier nicht börsennotierte Eigenkapitaltitel ausgewiesen, die
zum Teil Venture-Capital-Aktivitäten betreffen. Zusätzlich werden hier nicht konsolidierte verbundene Unternehmen
zugeordnet, die einzeln und in Summe einen untergeordneten Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des
Konzerns haben. Die Angaben zur Bewertung werden in der Anhangziffer 9.4.1 dargestellt.
Die Ausleihungen beinhalten wie im Vorjahr Wandelanleihen in Höhe von 12 Millionen €. Die Angaben zur Bewertung
werden in der Anhangziffer 9.4.1 dargestellt.
Bei den Wertpapieren und wertpapierähnlichen Ansprüchen handelt es sich um börsennotierte Renten- und Geldmarkt-
papiere, die zum Zwecke der kurzfristigen Anlage liquider Mittel erworben wurden, sowie um Anteile an nicht börsen-
notierten Fondsbeteiligungen aus Venture-Capital-Aktivitäten, in die Evonik langfristig strategisch investiert hat.
Forderungen aus Derivaten
in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021
Forderungen aus Zins-Währungs-Swaps 72
–
Forderungen aus Devisentermingeschäften und Devisenswaps 90 29
Forderungen aus Commodity-Derivaten 1 41
Summe 163 70
Die übrigen sonstigen finanziellen Vermögenswerte enthalten Termingelder bei Kreditinstituten sowie Ansprüche aus
Vertragsauflösungen, zusätzlich sind im Vorjahr Forderungen aus Finanzierungsleasing in Höhe von 3 Millionen € enthalten.
148
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
6.7 Vorräte
Vorräte werden zum niedrigeren Wert aus Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und Nettoveräußerungswert angesetzt.
In der Regel werden die Kosten einheitlich auf Basis der Durchschnittsmethode, der First-in-First-out-Methode oder der
Standardkostenmethode bestimmt. Die Herstellungskosten fertiger und unfertiger Erzeugnisse umfassen die Kosten für
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, direkte Personalkosten, andere direkte Kosten und der Produktion systematisch
zurechenbare Gemeinkosten.
Vorräte
in Millionen €
31.12.2020 31.12.2021
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (RHB-Stoffe) 436
617
Unfertige Erzeugnisse und unfertige Leistungen 95 98
Fertige Erzeugnisse und Waren 1.275 1.833
Vorräte 1.806 2.548
Im Jahr 2021 wurden Wertminderungen auf Vorräte in Höhe von 61 Millionen € (Vorjahr: 47 Millionen €) sowie
Wertaufholungen in Höhe von 34 Millionen € (Vorjahr: 19 Millionen €) erfolgswirksam erfasst. Die Wertaufholungen sind
im Wesentlichen durch gestiegene Absatzpreise und eine verbesserte Marktgängigkeit begründet.
Der Betrag der Vorräte, der als Aufwand der Periode erfasst wurde, beträgt 10.381 Millionen € (Vorjahr:
8.396 Millionen €).
6.8 Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte
Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte
31.12.2020 31.12.2021
in Millionen €
Gesamt
davon
langfristig Gesamt
davon
langfristig
Geleistete Anzahlungen 28 – 60 –
Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 69 40 83 42
Vertragliche Vermögenswerte aus Verträgen mit Kunden 20 12 12 12
Übrige sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte 216 50 352 71
Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte 333 102 507 125
Die vertraglichen Vermögenswerte aus Verträgen mit Kunden resultieren im Wesentlichen aus Lizenzverträgen, die auf
Meilensteinen basieren und bei denen den Kunden ein Nutzungsrecht gewährt wurde. Die vertraglichen Vermögenswerte
werden in die Forderungen umgebucht, sobald die damit verbundenen Rechte unbedingt werden. Die Angaben zur
Risikovorsorge werden in der Anhangziffer 9.4.4 dargestellt.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
149
Entwicklung der vertraglichen Vermögenswerte aus Verträgen mit Kunden
in Millionen €
2020 2021
Stand 01.01. 18
20
Zugänge 7 –
Umbuchungen in Forderungen -4 -8
Währungsumrechnung -1 –
Stand 31.12. 20 12
Die übrigen sonstigen nichtfinanziellen Vermögenswerte umfassen im Wesentlichen Forderungen aus sonstigen Steuern,
Forderungen gegenüber der öffentlichen Hand, Forderungen aus Versicherungsverträgen, einen Steinkohlezuschlag der
Bundesnetzagentur sowie einen Umsatzsteuer-Erstattungsanspruch für vergangene Jahre in Brasilien.
6.9 Eigenkapital
Die Positionen gezeichnetes Kapital und Kapitalrücklage beinhalten das eingezahlte Eigenkapital der Evonik Industries AG.
Dagegen wird das den Aktionären der Evonik Industries AG zustehende erwirtschaftete Kapital des Evonik-Konzerns in den
Positionen Gewinnrücklagen und sonstige Eigenkapitalbestandteile ausgewiesen. Nicht beherrschenden Gesellschaftern
zustehende Anteile am eingezahlten und erwirtschafteten Eigenkapital von in den Evonik-Konzern einbezogenen Tochter-
unternehmen werden unter der Position nicht beherrschende Anteile gezeigt.
Das gezeichnete Kapital (Grundkapital) der Gesellschaft betrug zum Bilanzstichtag unverändert 466.000.000 €. Es ist in
466.000.000 auf den Namen lautende Stückaktien eingeteilt. Der rechnerische Wert je Aktie liegt unverändert bei 1 €. Jede
Stückaktie gewährt ein Stimmrecht.
Das genehmigte Kapital ist durch die Hauptversammlung vom 23. Mai 2018 beschlossen worden. Danach ist der Vorstand
ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrates in der Zeit bis zum 22. Mai 2023 um bis
zu 116.500.000 € durch Ausgabe neuer auf den Namen lautender Stückaktien zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2018).
Von der Ermächtigung kann ein- oder mehrmals in Teilbeträgen Gebrauch gemacht werden.
Die Ausgabe kann gegen Bar- und/oder Sacheinlagen erfolgen. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des
Aufsichtsrates das gesetzliche Bezugsrecht der Aktionäre bei Ausgabe der neuen Aktien in folgenden Fällen auszuschließen:
 Bei Kapitalerhöhungen gegen Sacheinlagen,
 wenn die Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen erfolgt und der auf die neuen Aktien insgesamt entfallende
anteilige Betrag am Grundkapital 10 Prozent des Grundkapitals nicht überschreitet und der Ausgabebetrag
der neuen Aktien den Börsenpreis der bereits börsennotierten Aktien nicht wesentlich unterschreitet,
 zum Ausschluss von Spitzenbeträgen, die sich aufgrund des Bezugsverhältnisses ergeben,
 soweit es erforderlich ist, um den Inhabern und/oder Gläubigern von Wandlungs- und/oder Optionsrechten
bzw. den Schuldnern von Wandlungs- und/oder Optionspflichten ein Bezugsrecht auf neue Aktien in dem
Umfang zu gewähren, wie es ihnen nach Ausübung der Wandlungs- und/oder Optionsrechte bzw. nach
Erfüllung der Wandlungs- und/oder Optionspflichten zustehen würde,
 zur Gewährung von Belegschaftsaktien, wenn der auf die neuen Aktien, für die das Bezugsrecht
ausgeschlossen wird, insgesamt entfallende anteilige Betrag am Grundkapital 1 Prozent des Grundkapitals
nicht überschreitet,
 zur Durchführung einer sogenannten Aktiendividende (Scrip Dividend).
150
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Der auf neue Aktien, für die das Bezugsrecht ausgeschlossen wird, insgesamt entfallende anteilige Betrag am Grundkapital
zusammen mit dem anteiligen Betrag am Grundkapital, der auf eigene Aktien oder auf Wandlungs- und/oder Optionsrechte
bzw. -pflichten aus Schuldverschreibungen entfällt, die nach dem 23. Mai 2018 unter Bezugsrechtsausschluss veräußert
bzw. ausgegeben worden sind, darf 20 Prozent des Grundkapitals nicht überschreiten. Als Bezugsrechtsausschluss ist es auch
anzusehen, wenn die Veräußerung bzw. Ausgabe in entsprechender oder sinngemäßer Anwendung von § 186 Abs. 3 Satz
4 AktG erfolgt. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates die weiteren Einzelheiten der Durchführung
von Kapitalerhöhungen aus dem Genehmigten Kapital 2018 festzulegen. Das genehmigte Kapital wurde bislang nicht in
Anspruch genommen.
Ebenfalls durch Beschluss der Hauptversammlung vom 23. Mai 2018 ist das Grundkapital um weitere bis zu 37.280.000 €,
eingeteilt in bis zu 37.280.000 auf den Namen lautende Stückaktien, bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2018). Die
bedingte Kapitalerhöhung steht im Zusammenhang mit einer in der vorgenannten Hauptversammlung erteilten Ermächtigung
zur Ausgabe von Options- und/oder Wandelanleihen.
Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber oder Gläubiger von Options- oder
Wandlungsrechten bzw. die Schuldner von Options- bzw. Wandlungspflichten aus Options- und/oder Wandelanleihen, die
aufgrund der von der Hauptversammlung vom 23. Mai 2018 beschlossenen Ermächtigung ausgegeben bzw. garantiert
werden, von ihren Options- bzw. Wandlungsrechten Gebrauch machen bzw. ihren Options- bzw. Wandlungspflichten
nachkommen und soweit nicht andere Erfüllungsformen eingesetzt werden. Den Aktionären steht grundsätzlich das
gesetzliche Bezugsrecht auf die Options- und/oder Wandelanleihen zu; die Ermächtigung regelt bestimmte Fälle, in denen
der Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Bezugsrecht der Aktionäre auf Options- und/oder Wandelanleihen
ausschließen kann. Die Ausgabe der neuen Aktien erfolgt zu dem nach Maßgabe des vorstehend bezeichneten
Ermächtigungsbeschlusses jeweils zu bestimmenden Options- bzw. Wandlungspreis. Die neuen Aktien nehmen vom Beginn
des Geschäftsjahres an, in dem sie entstehen, am Gewinn teil. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des
Aufsichtsrates die weiteren Einzelheiten der Durchführung der bedingten Kapitalerhöhung festzusetzen. Das bedingte
Kapital wurde bislang nicht in Anspruch genommen.
Die Kapitalrücklage enthält vor allem sonstige Zuzahlungen von Anteilseignern nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.
Am 4. März 2021 kündigte die Evonik Industries AG den Kauf eigener Aktien in einem Volumen von bis zu 111.180.000 €
bis spätestens zum 1. April 2021 unter Ausnutzung der am 31. August 2020 erteilten Ermächtigung der Hauptversammlung
an. Der Erwerb diente der Ausgabe von Aktien an Mitarbeiter der Evonik Industries AG und bestimmter nachgeordneter
Konzerngesellschaften sowie Mitglieder der Geschäftsführung von nachgeordneten verbundenen Unternehmen der Evonik
Industries AG im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienprogramms.
Entwicklung eigener Aktien
Eigene Anteile
(in Millionen €)
Anzahl Stammaktien
(in Stück)
Durchschnittskurs
(in €)
2020 2021 2020 2021 2020 2021
Stand zum 01.01. – – – – – –
Kauf eigener Anteile 16 15 841.030 503.491 18,72 29,75
Verkauf eigener Anteile an Mitarbeiter -13 -13 726.558 434.650 18,35 30,16
davon Gratisaktien -3 -3 187.025 115.729 18,35 30,16
Verkauf eigener Anteile an der Börse -3 -2 114.472 68.841 21,84 30,41
Änderung der Kapitalrücklage – – – – – –
Stand zum 31.12. – – – – – –
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
151
Die Evonik Industries AG hat im Rahmen des Rückerwerbs bis zum 26. März 2021 insgesamt 503.491 € eigene Aktien
gekauft, was einem Anteil am Grundkapital von 0,1 Prozent entspricht. Der Erwerb erfolgte ab dem 8. März 2021 mit einem
durchschnittlichen täglichen Volumen von rund 33.600 Aktien an jedem Xetra-Handelstag durch eine von der Evonik
Industries AG beauftragte Bank. Hierbei durfte der maximale Kaufpreis je zurückerworbener Aktie (ohne Erwerbs-
nebenkosten) den am Handelstag durch die Eröffnungsauktion ermittelten Börsenkurs der Aktie der Evonik Industries AG
im Xetra-Handel an der Frankfurter Wertpapierbörse um nicht mehr als 5 Prozent überschreiten und um nicht mehr als
5 Prozent unterschreiten. Im April 2021 wurden eigene Aktien auf Basis des am 31. März 2021 gültigen Aktienkurses und
der am gleichen Tag gültigen Fremdwährungswechselkurse an die teilnehmenden Mitarbeiter übertragen. Die verbliebenen
Stammaktien wurden bis zum 16. April 2021 über die Börse veräußert.
Die Position Gewinnrücklagen in Höhe von 7.767 Millionen € (Vorjahr: 6.876 Millionen €) enthält sowohl die im
laufenden Geschäftsjahr und in der Vergangenheit erzielten Konzernergebnisse als auch die sonstigen Ergebnisse aus der
Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Versorgungsplänen.
Für das Geschäftsjahr 2021 wird der Hauptversammlung vorgeschlagen, aus dem Bilanzgewinn der Evonik Industries AG
in Höhe von 710.000.000 € eine Dividende in Höhe von 545.220.000 € auszuschütten. Dies entspricht einer Dividende
von 1,17 € je Stückaktie. Weiterhin sollen 164.780.000 € in das Geschäftsjahr 2022 vorgetragen werden.
Die sonstigen Eigenkapitalbestandteile enthalten kumulierte sonstige Ergebnisse, die nicht über die Gewinn- und
Verlustrechnung – also erfolgsneutral – erfasst wurden. Die sonstigen Eigenkapitalbestandteile aus Eigenkapitalinstrumenten
enthalten die erfolgsneutral berücksichtigten Auf- und Abwertungen der beizulegenden Zeitwerte von übrigen
Beteiligungen. In den sonstigen Eigenkapitalbestandteilen aus Sicherungsinstrumenten für designierte Risikokomponenten
sind Nettogewinne oder -verluste aus der Veränderung des beizulegenden Zeitwertes des effektiven Teils von Cashflow-
Hedges sowie Hedges of a Net Investment enthalten. In den sonstigen Eigenkapitalbestandteilen aus Sicherungsinstrumenten
für Kosten der Absicherung werden die Veränderungen aus dem Zeitwert von Optionen sowie der Zinsdifferenz
(Terminkomponente) und der Fremdwährungs-Basis-Spreads von Devisentermingeschäften bzw. -swaps gezeigt. Die
Sicherungskosten beziehen sich dabei sowohl auf zeitpunkt- als auch zeitraumbezogene Grundgeschäfte. Die sonstigen
Eigenkapitalbestandteile aus der Währungsumrechnung enthalten die Umrechnungsdifferenzen von ausländischen
Abschlüssen.
Im aktuellen Jahr wurde aus den sonstigen Eigenkapitalbestandteilen aus Sicherungsinstrumenten für designierte Risiko-
komponenten und für die Kosten der Absicherung insgesamt ein Sicherungsergebnis in Höhe von 21 Millionen € (Vorjahr:
-22 Millionen €) entnommen und wie folgt in die Gewinn- und Verlustrechnung übertragen:
Übertragung Sicherungsergebnis aus sonstigen Eigenkapitalbestandteilen in die Gewinn- und Verlustrechnung
in Millionen € 2020 2021
Umsatzerlöse -21
20
Kosten der umgesetzten Leistungen -1 1
Summe -22 21
Zur Entwicklung der sonstigen Eigenkapitalbestandteile aus Sicherungsinstrumenten für designierte Risikokomponenten und
für die Kosten der Absicherung und deren Verteilung auf die einzelnen Risikoarten vgl. Anhangziffer 9.4.3.
Unter den nicht beherrschenden Anteilen in Höhe von 83 Millionen € (Vorjahr: 87 Millionen €) werden die Anteile am
gezeichneten Kapital und an den Rücklagen von einbezogenen Tochterunternehmen ausgewiesen, die nicht den Anteils-
eignern der Evonik Industries AG zuzurechnen sind. Die Anteilsveränderungen an Tochterunternehmen ohne Verlust der
152
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Beherrschung waren im Geschäftsjahr wie auch im Vorjahr unwesentlich. Die auf die nicht beherrschenden Anteile
entfallenden sonstigen Ergebnisbestandteile betreffen ausschließlich die Währungsumrechnung.
Veränderung der sonstigen Eigenkapitalbestandteile für nicht beherrschende Anteile
in Millionen €
2020 2021
Stand 01.01. -1
-8
Währungsumrechnung -7 –
Sonstiges Ergebnis laut Gesamtergebnisrechnung -7 –
Stand 31.12. -8 -8
6.10 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen
Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgt nach dem in IAS 19 „Employee
Benefits“ vorgeschriebenen Anwartschaftsbarwertverfahren für Leistungszusagen (Defined Benefits) auf Altersversorgung.
Bei diesem Verfahren werden neben den am Bilanzstichtag bekannten Renten und erworbenen Anwartschaften künftig zu
erwartende Steigerungen von Gehältern und Renten und biometrische Annahmen berücksichtigt. Die Pensions-
verpflichtungen werden unter Berücksichtigung landesspezifischer Rechnungsgrundlagen und Parameter ermittelt.
Versicherungsmathematische Gewinne oder Verluste in den Verpflichtungen und Vermögenserträge auf das
Planvermögen (ohne Zinsertrag) ergeben sich aus dem Unterschiedsbetrag zwischen den zum Jahresende rechnungsmäßig
erwarteten und den tatsächlich ermittelten Pensionsverpflichtungen sowie aus Abweichungen zwischen dem zum Jahresende
erwarteten und dem tatsächlich festgestellten Zeitwert des Planvermögens. Neu entstandene Wertänderungen aus
versicherungsmathematischen Gewinnen/Verlusten aus den Verpflichtungen, Vermögenserträge auf das Planvermögen
(ohne Zinsertrag), Veränderungen der Limitierung des Planvermögens (ohne Zinskosten) und Vermögenserträge auf
Erstattungsansprüche (ohne Zinsertrag) werden direkt erfolgsneutral gegen das sonstige Ergebnis verrechnet.
Dem Verpflichtungsumfang zum Jahresende wird der Zeitwert des Planvermögens gegenübergestellt (Finanzierungs-
stand); unter Berücksichtigung der Limitierung des Planvermögens (Asset Ceiling) und des auf der Aktivseite ausgewiesenen
Vermögenswertes aus überdeckten Plänen ergeben sich hieraus die Pensionsrückstellungen.
Beitragsorientierte Zusagen (Defined Contribution) führen in der Periode zu Aufwand, in der die Zahlung erfolgt.
Beitragsorientierte Verpflichtungen existieren sowohl aufgrund betrieblicher Zusagen als auch aufgrund staatlicher Pläne
(gesetzliche Rentenversicherung).
Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen werden aufgrund von Versorgungsplänen für Zusagen auf Alters-, Invaliden-
und Hinterbliebenenleistungen gebildet. Die Leistungszusagen variieren je nach rechtlichen, steuerlichen und wirtschaft-
lichen Gegebenheiten des jeweiligen Landes, in dem die Unternehmen tätig sind. Die Höhe der Zusagen hängt in der Regel
von der Dienstzeit und dem Entgelt der Mitarbeiter ab.
Die betriebliche Altersversorgung erfolgt bei inländischen Unternehmen überwiegend auf Basis von Leistungszusagen.
Die Leistungszusagen in Deutschland sind im Wesentlichen durch Rückstellungen und das Vermögen von Pensionskassen
und eines Pensionstreuhandvereins (Contractual Trust Arrangement) finanziert. Bei den ausländischen Unternehmen sind
sowohl beitrags- als auch leistungsorientierte Zusagen vereinbart.
Der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtungen und der beizulegende Zeitwert des Planvermögens zum
31. Dezember 2021 entfallen im Wesentlichen auf Deutschland, die USA und das Vereinigte Königreich (UK):
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
153
Aufteilung des Barwertes der Pensionsverpflichtungen und des beizulegenden Zeitwertes des Planvermögens
2020 2021
in Millionen €
Pensionsver-
pflichtungen
Plan-
vermögen
Pensionsver-
pflichtungen
Plan-
vermögen
Deutschland 11.722 7.314 10.990 7.386
davon Pensionskasse/Rückgedeckte Unterstützungskasse 6.056 3.807 5.712 3.940
davon über Contractual Trust Arrangement abgedeckt 5.315 3.507 4.965 3.446
USA 504 342 441 318
UK 537 542 538 539
Sonstige 199 153 193 156
Summe Konzern 12.962 8.351 12.162 8.399
Für Mitarbeiter in Deutschland existieren folgende Versorgungspläne von wesentlichem Umfang:
Pensionskasse: Es gibt mehrere geschlossene Pläne. Einkommensabhängige Beiträge werden in feste Leistungen
umgerechnet und in der konzerneigenen Pensionskasse Degussa angelegt. Die Tarifgestaltung einschließlich der
Vermögensanlage unterliegt der Versicherungsaufsicht. Die Pensionskasse gehört zu den gemeinschaftlichen Plänen
mehrerer Unternehmen. Die Finanzierung der Pensionskasse erfolgt nach dem Anwartschaftsdeckungsverfahren. Die Höhe
der reservierten Deckungsmittel ergibt sich aus dem aufsichtsbehördlich genehmigten Technischen Geschäftsplan sowie den
gesetzlichen Vorgaben. Die Deckungsmittel müssen eine jederzeitige Ausfinanzierung der beitragsfreien Anwartschaften
sicherstellen. Im Tarif DuPK wird der Firmenbeitrag so bemessen, dass dieser zusammen mit den Mitgliedsbeiträgen eine
Ausfinanzierung der daraus entstehenden Anwartschaften gemäß Technischem Geschäftsplan bietet. In den Tarifen Marl
und Troisdorf erfolgt die Festsetzung des Firmenbeitrags auf Vorschlag des verantwortlichen Aktuars und bemisst sich nach
den zur Ausfinanzierung der Leistungen erforderlichen Mitteln. Die Evonik Operations GmbH hat als Trägerunternehmen
der Pensionskasse hinsichtlich der Tarife Marl und Troisdorf eine vertragliche Einstandspflicht für den Fall einer nicht
ausreichenden Kapitalausstattung der Kasse. Diese Einstandspflicht unterscheidet nicht nach der Konzernzugehörigkeit der
Versicherten. Sie wurde auf Anforderung der Aufsichtsbehörde bereits bei Einrichtung der Tarife eingegangen, als
ausschließlich eigene Mitarbeiter zu versichern waren. Inwieweit die Einstandspflicht neben den im Verlustfall vorgesehenen
satzungsmäßigen Instrumenten der Pensionskasse wie Anhebung von Firmenbeiträgen oder Kürzung von Leistungen
praktische Bedeutung erlangen könnte, ist aus heutiger Sicht nicht abschätzbar.
Unterstützungskasse: Die Unterstützungskasse umfasst zwei Pläne, von denen einer für Neueintritte offen ist. Hierüber
kann auch Entgeltumwandlung betrieben werden. Einkommensabhängige Beiträge werden in feste Leistungen umgerechnet
und in der konzerneigenen Pensionskasse Degussa rückversichert. Die Tarifgestaltung einschließlich der Vermögensanlage
unterliegt der Versicherungsaufsicht. Eine Rentenanpassung von 1 Prozent jährlich ist fest zugesagt. Die Unterstützungskasse
erfüllt den Tatbestand für gemeinschaftliche Pläne mehrerer Unternehmen. Die Finanzierung der Unterstützungskasse
erfolgt über eine Rückdeckung bei der Pensionskasse Degussa, welche für den offenen Plan die Rentenanpassung umfasst.
Die Pensionskasse hält hierfür entsprechend dem Versicherungsaufsichtsgesetz sowie ergangenen Verordnungen der
Aufsichtsbehörde ausreichend Deckungsmittel vor. Die Deckungsmittel müssen eine jederzeitige Ausfinanzierung der
beitragsfreien Anwartschaften sicherstellen. Die Höhe der Leistung richtet sich nach den eingezahlten Beiträgen. Es besteht
aus der Unterstützungskasse keine Haftungsgrundlage, nach der der Konzern im Falle nicht ausreichender Kapitalausstattung
für die Verpflichtungen konzernfremder Gesellschaften einzustehen hätte.
Direktzusagen: Hier gibt es verschiedene leistungsorientierte Pläne, bei denen die Versorgungsleistung zumeist direkt
oder indirekt endgehaltsorientiert ist. Die meisten dieser Pläne gewähren eine höhere oder ausschließliche Leistung für
Einkommensteile oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung. Die endgehalts-
orientierten Pläne sind durchweg geschlossen und werden zum großen Teil auch für die noch aktiven Planteilnehmer nur in
Form von Besitzständen aufrechterhalten. Offene Direktzusagen gibt es lediglich für obere Führungskräfte sowie für
154
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
freiwillige Entgeltumwandlung. Hierbei wird aus einem einkommensabhängigen Beitrag bzw. aus der Einbringung des
Arbeitnehmers eine feste Leistung bestimmt. Dabei kann der Begünstigte zwischen verschiedenen Auszahlungsformen wie
Kapital, Rente und gegebenenfalls Ratenzahlung wählen. Die Höhe der Leistung berücksichtigt eine feste Rentenanpassung
von 1 Prozent jährlich. Für größere Konzerngesellschaften, welche den weitaus größten Teil der Verpflichtungen aus
Direktzusagen abdecken, wird Planvermögen im Evonik Pensionstreuhand e. V. aufgebaut. Hierzu gibt es weder
regulatorische Vorgaben noch Mindestdotierungsverpflichtungen. Im Evonik Pensionstreuhand e. V. wird eine Strategie des
Ausgleichs einer Veränderung der Verpflichtungen über eine mitlaufende Veränderung des Planvermögens (Asset-Liability-
Matching) angewandt. Hierbei werden die Zins- und Kreditsensitivitäten der Verpflichtungen im Planvermögen teilweise
repliziert.
Beschreibung der möglichen Risiken aus den Versorgungsplänen: Die allermeisten deutschen Versorgungspläne
enthalten lebenslang laufende Rentenzusagen. Ein spezifisches Risiko besteht hierbei in einer Ausweitung der Leistungen
durch steigende Lebenserwartung. Für einen Großteil dieser Pläne orientiert sich die Anpassung der laufenden Leistungen
an der Entwicklung des Verbraucherpreisindex. Hier ergibt sich ein weiteres Risiko aus der Entwicklung der Inflation. Für
Pläne, die ein Wahlrecht seitens der Arbeitnehmer hinsichtlich der Auszahlung in Kapital- oder Rentenform vorsehen,
besteht ein Auswahlrisiko dahin gehend, dass diese Option abhängig von der individuellen Einschätzung zu Gesundheits-
zustand und Lebenserwartung vorgenommen werden könnte. Bei den endgehaltsorientierten Plänen ergeben sich Leistungs-
risiken aus der künftigen Entwicklung der Gehälter im tariflichen und außertariflichen Bereich sowie teilweise auch aus der
Entwicklung der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung. Pläne mit extern angelegtem
Vermögen in der Pensionskasse, der Unterstützungskasse oder im Evonik Pensionstreuhand e. V. sind einem Kapitalmarkt-
risiko ausgesetzt. Hier bestehen je nach Zusammensetzung der Kapitalanlage Wertänderungsrisiken sowie Ertragsrisiken
dahin gehend, dass eine unterstellte Wertentwicklung bzw. Verzinsung über die Laufzeit nicht erzielt wird. Hinsichtlich fest
zugesagter Leistungen bzw. garantierter Verzinsungen muss für diese Risiken nach dem deutschen Betriebsrentenrecht
grundsätzlich der Arbeitgeber einstehen.
Für Mitarbeiter in den USA existieren folgende Versorgungspläne von wesentlichem Umfang:
In den USA gibt es ungedeckte, ganz bzw. teilweise gedeckte Pensionspläne und Pensionsverpflichtungen aus
Gesundheitsfürsorgeplänen. Der überwiegende Teil der Verpflichtungen betrifft die gedeckten Pläne. Alle leistungs-
orientierten Pensionspläne in den USA sind für Neueintritte geschlossen. Die Leistungen orientieren sich an verschiedenen
Größen, wie Endgehältern, durchschnittlichen Karrieregehältern, am Stand eines individuellen Kontos und Festbeträgen. Für
die meisten Verpflichtungen besteht ein Wahlrecht auf Einmalzahlung mit einem entsprechenden Inanspruchnahmerisiko für
die Gesellschaften. Eine Asset-Liability-Matching-Strategie unterstützt die Einhaltung von Mindestgraden der Aus-
finanzierung, um Volatilitäten zu vermeiden. Dies geschieht in erster Linie durch US-Staatsanleihen und US-Dollar-
Unternehmensanleihen. Das Vermögen wird durch einen Pensionstrust verwaltet.
Im Zuge der Strategie zur Risikoreduktion in den USA erfolgte 2020 eine teilweise Ausfinanzierung von Pensions-
verpflichtungen (Buy-out). Es wurden dabei Pensionsverpflichtungen in Höhe von 85 Millionen € und Planvermögen in
Höhe von 81 Millionen € an ein externes Versicherungsunternehmen übertragen. Der Vermögensabgang wurde sowohl bei
den Pensionsverpflichtungen als auch beim Planvermögen als Zahlung zur Planabgeltung in Höhe von 81 Millionen €
ausgewiesen. Der höhere Abgang bei den Pensionsverpflichtungen von 4 Millionen € führte zu einem Ertrag aus
Planabgeltung.
Für Mitarbeiter in UK existieren folgende Versorgungspläne von wesentlichem Umfang:
Alle Verpflichtungen in UK betreffen unverfallbar Ausgeschiedene und Rentner. Der überwiegende Teil der Pensions-
verpflichtungen ist mit Vermögen unterlegt. Die mit Vermögen unterlegten Pläne wurden 2020 zu einem Plan zusammen-
geführt und werden durch einen externen Trust organisiert. Alle Pläne sind seit 2020 für Neueintritte geschlossen. Die Pläne
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
155
sind fast komplett endgehaltsorientiert. Die Vermögen der Pensionspläne unterliegen der Limitierung des Planvermögens.
Auch kann überschüssiges Vermögen nicht ohne Zustimmung der Trustees an die Gesellschaften zurückfließen.
Im Zuge der Strategie zur Risikoreduktion in UK wurde 2020 der überwiegende Teil des Planvermögens auf die
Finanzierung durch eine Rückversicherung (Buy-in) umgestellt. Das vom Buy-in betroffene Planvermögen ist in eine
Versicherungspolice investiert worden, welche die Risiken in den Bewertungsschwankungen der Pensionsverpflichtungen
absichert. Gleichzeitig wurden die letzten noch aktiven Zusagen in diesen Plänen auf eine beitragsorientierte Zusage für
zukünftige Anwartschaftszuwächse umgestellt. 2021 wurden Überschüsse aus dem Buy-in an die Berechtigten in einen
beitragsorientierten Plan eingebracht. Die Übertragung verursachte 5 Millionen € nachzuverrechnenden Dienstzeitaufwand.
Die bei der versicherungsmathematischen Bewertung der Verpflichtungen zugrunde gelegten Prämissen sind als gewichtete
Durchschnitte der folgenden Tabelle zu entnehmen:
Parameter der Bewertung der Pensionsverpflichtungen
Konzern Deutschland
in % 2020 2021 2020 2021
Abzinsungssatz zum 31.12. 0,98 1,38 0,90 1,30
Künftige Entgeltsteigerungen 2,53 2,53 2,50 2,50
Künftige Rentensteigerungen 1,57 1,69 1,50 1,60
Kostentrend im Bereich der medizinischen Versorgung 6,18 5,94 – –
Der Abzinsungssatz für Deutschland und die Euro-Länder bestimmt sich, indem auf Basis der Euro-Unternehmensanleihen
mit AA-Rating eine Zinsstrukturkurve abgeleitet und für Bereiche, in denen keine Marktdaten mehr existieren, mittels
Zinsstrukturkurve für Nullkupon-Bundesanleihen und unter Berücksichtigung eines Risikoaufschlags für Euro-Unter-
nehmensanleihen mit AA-Rating extrapoliert wird. Für die Datenbasis der verwendeten Euro-Unternehmensanleihen mit
AA-Rating werden solche Anleihen herangezogen, welche von mindestens einer der großen international anerkannten
Ratingagenturen ein AA-Rating erhalten haben. Mit der auf Basis der Euro-Unternehmensanleihen mit AA-Rating
abgeleiteten Zinsstrukturkurve wird dann der Barwert der Cashflows aus den Pensionsverpflichtungen im Unternehmen
bestimmt. Der Abzinsungssatz entspricht dem gerundeten konstanten Zinssatz, der bei Anwendung auf den Cashflow zum
gleichen Barwertergebnis führt.
Bei der Ermittlung der Abzinsungssätze für die Pensionspläne in den USA und in UK werden grundsätzlich analoge
Verfahren angewandt. Der Abzinsungssatz in den USA lag zum 31. Dezember 2021 bei 2,79 Prozent (Vorjahr:
2,44 Prozent) und der Abzinsungssatz in UK bei 1,81 Prozent (Vorjahr: 1,23 Prozent).
Die Bewertung für die inländischen Unternehmen basiert auf den biometrischen Grundlagen der „Richttafeln 2018 G“
von Klaus Heubeck. Für die Gesellschaften in UK werden die sogenannten „S2PXA“-Tafeln und für die USA werden
sogenannte „MP-2021 mortality projection scales“ verwendet.
156
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Entwicklung des Barwertes der Pensionsverpflichtungen
in Millionen € 2020 2021
Barwert aller leistungsorientierten Verpflichtungen zum 01.01. 12.225
12.962
Laufender Dienstzeitaufwand 210 224
Zinsaufwand 170 125
Beiträge der Arbeitnehmer 42 40
Versicherungsmathematische Gewinne (-) und Verluste (+) (Neubewertungskomponente) 944 -798
davon finanziell induziert 936 -774
davon demografisch induziert -2 –
davon eingetretene Veränderungen im abgelaufenen Jahr 10 -24
Gezahlte Leistungen -468 -476
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand -3 5
Veränderungen bei den Unternehmen 10 4
Gewinn/Verlust aus Planabgeltungen -4 -2
Zahlungen zur Planabgeltung -81 –
Währungsumrechnung -83 78
Barwert aller leistungsorientierten Verpflichtungen zum 31.12. 12.962 12.162
Die gewichtete Laufzeit der Verpflichtungen beträgt 17,4 Jahre (Vorjahr: 18,2 Jahre).
Aufteilung des Barwertes der Pensionsverpflichtungen
in Millionen € 2020 2021
Ungedeckte Pläne 362
347
Ganz oder teilweise gedeckte Pläne 12.505 11.731
Verpflichtungen für Gesundheitsfürsorge 95 84
Barwert aller leistungsorientierten Verpflichtungen zum 31.12. 12.962 12.162
Der Bewertung von Pensionsverpflichtungen liegen unter anderem Annahmen über Abzinsungssätze, erwartete zukünftige
Gehalts- und Rentensteigerungen, Kostentrends im Bereich der medizinischen Versorgung sowie Sterbetafeln zugrunde.
Diese Annahmen können aufgrund veränderter wirtschaftlicher Bedingungen oder einer veränderten Marktlage von den
tatsächlichen Daten abweichen.
Sensitivitätsanalyse: Auswirkungen von Änderungen der Parameter auf die DBO
Verminderung um 1 Prozentpunkt Erhöhung um 1 Prozentpunkt
in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021
Konzernweiter Abzinsungssatz 2.714 2.409 -2.039 -1.820
Künftige Entgeltsteigerung -110 -85 121 92
Künftige Rentensteigerung -994 -936 1.198 1.124
Kostentrend im Bereich der medizinischen Versorgung -8 -7 10 9
Eine Verminderung der Sterblichkeit in der Rentenbezugsphase um 20 Prozent bei sonst unveränderten Parametern würde
zu einer Erhöhung der DBO um 968 Millionen € (Vorjahr: 1.066 Millionen €) führen.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
157
Entwicklung des beizulegenden Zeitwertes des Planvermögens
in Millionen € 2020 2021
Beizulegender Zeitwert des Planvermögens zum 01.01. 8.364
8.351
Zinserträge auf das Planvermögen 118 82
Beiträge der Arbeitgeber 166 149
Beiträge der Arbeitnehmer 9 8
Vermögensertrag, ohne Zinsertrag auf das Planvermögen (Neubewertungskomponente) 225 193
Sonstiger Verwaltungsaufwand -4 -4
Gezahlte Leistungen -378 -445
Zahlungen zur Planabgeltung -81 –
Veränderungen bei den Unternehmen 1 –
Währungsumrechnung -69 65
Beizulegender Zeitwert des Planvermögens zum 31.12. 8.351 8.399
Aufteilung des beizulegenden Zeitwertes des Planvermögens
31.12.2020 31.12.2021
in Millionen € in % in Millionen € in %
Kasse/Bankguthaben (Cash) 434 5,2 227 2,7
Aktien - aktiver Markt 1.119 13,4 1.218 14,5
Staatsanleihen - aktiver Markt 359 4,3 563 6,7
Unternehmensanleihen - aktiver Markt 2.455 29,4 1.974 23,5
Unternehmensanleihen - nicht aktiver Markt 526 6,3 470 5,6
Sonstige Anleihen - aktiver Markt 601 7,2 630 7,5
Immobilien (direkte und indirekte Beteiligungen) - aktiver Markt 17 0,2 17 0,2
Immobilien (direkte und indirekte Beteiligungen) - nicht aktiver Markt 1.111 13,3 1.176 14,0
Alternative Investments (Infrastruktur/Hedgefonds/Rohstoffe) -
aktiver Markt 685 8,2
789 9,4
Alternative Investments (Infrastruktur/Hedgefonds/Rohstoffe) -
nicht aktiver Markt 384 4,6
655 7,8
Sonstiges - aktiver Markt 25 0,3 50 0,6
Sonstiges - nicht aktiver Markt 635 7,6 630 7,5
Summe 8.351 100,0 8.399 100,0
Im Geschäftsjahr 2021 gab es analog zum Vorjahr im Planvermögen keine sonstigen Vermögensgegenstände, die selbst
genutzt wurden.
Entwicklung der Limitierung des Planvermögens
in Millionen € 2020 2021
Begrenzung der Vermögenswerte zum 01.01. 106
7
Zinsaufwand auf den nicht aktivierbaren Teil des Planvermögens 2 –
Veränderung der Begrenzung, ohne Zinskosten (Neubewertungskomponente) -97 -4
Währungsumrechnung -4 –
Begrenzung der Vermögenswerte zum 31.12. 7 3
Die Veränderung bei der Limitierung des Planvermögens im Vorjahr geht zum größten Teil auf den Buy-in in UK zurück.
158
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Entwicklung des Nettobilanzansatzes der Pensionen
in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021
Nettobilanzansatz zum 01.01. 3.967
4.618
Laufender Dienstzeitaufwand 210 224
Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand -3 5
Gewinn/Verlust aus Planabgeltung -4 -2
Netto-Zinsen 54 43
Beiträge der Arbeitnehmer 33 32
Sonstiger Verwaltungsaufwand 4 4
Erfolgsneutrale Veränderung im sonstigen Ergebnis (Neubewertungen) 622 -995
Gezahlte Leistungen -90 -31
Beiträge der Arbeitgeber -166 -149
Veränderungen bei den Unternehmen 9 4
Währungsumrechnung -18 13
Nettobilanzansatz zum 31.12. 4.618 3.766
Die bilanzierten Pensionsrückstellungen enthielten auch Krankenversorgungsansprüche im Wesentlichen von Betriebs-
rentnern der amerikanischen Tochtergesellschaften.
Erwartete Entwicklung der Nettoleistungszahlungen
in Millionen € Vorjahresangabe Berichtsjahresangabe
2021 240 –
2022 248 242
2023 254 253
2024 258 256
2025 261 259
2026 – 261
In der Darstellung der zukünftigen Nettoleistungszahlungen sind in der Berichtsjahresangabe keine Rentenerstattungen
durch den Evonik Pensionstreuhand e.V. enthalten, da es den Gesellschaften im jeweiligen Geschäftsjahr noch freisteht, diese
einzufordern. Die erwarteten Arbeitgeberbeiträge für das Folgejahr betragen 148 Millionen € (Vorjahr: 162 Millionen €).
Der Netto-Zinsaufwand ist im Finanzergebnis ausgewiesen, vgl. Anhangziffer 5.5. Die anderen Pensionsbeträge sind in den
Funktionsbereichen als Personalaufwand (Pensionsaufwendungen) erfasst.
Der gesamte Personalaufwand wird unter Anhangziffer 10.2 dargestellt. Bei den ausländischen Tochtergesellschaften
wurden für beitragsorientierte Zusagen 28 Millionen € (Vorjahr: 30 Millionen €) aufgewandt, die ebenfalls als Personal-
aufwand (Pensionsaufwendungen) erfasst sind.
Darüber hinaus wurden für beitragsorientierte staatliche Pläne (gesetzliche Rentenversicherung) im In- und Ausland
139 Millionen € (Vorjahr: 134 Millionen €) aufgewandt. Diese sind auch als Personalaufwand (Aufwendungen für soziale
Abgaben) ausgewiesen.
Bezüglich der mit den Pensionsrückstellungen im Zusammenhang stehenden aktiven latenten Steuern verweisen wir
auf die Ausführungen in Anhangziffer 6.14 Latente Steuern, laufende Ertragsteuern.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
159
6.11 Sonstige Rückstellungen
Sonstige Rückstellungen sind Schulden, die bezüglich ihrer Fälligkeit oder ihrer Höhe ungewiss sind. Sie werden gebildet,
sofern gegenwärtig rechtliche oder faktische Verpflichtungen gegenüber Dritten bestehen, die auf vergangenen Ereignissen
beruhen und wahrscheinlich zu einem Mittelabfluss führen werden. Darüber hinaus muss die Schätzung der Höhe der
Verpflichtung verlässlich möglich sein.
Rückstellungen werden mit ihrem wahrscheinlichen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen auch zukünftige
Kostensteigerungen. Langfristige Rückstellungen werden abgezinst.
Auflösungen von Rückstellungen werden in den Funktionsbereichen als Ertrag erfasst, in denen ursprünglich der
Aufwand bei Bildung der Rückstellung ausgewiesen wurde.
Die Bestimmung der sonstigen Rückstellungen, insbesondere in Bezug auf rechtliche Risiken, Rekultivierung und
Umweltschutz sowie Restrukturierungen, unterliegt naturgemäß in hohem Maße Schätzungsunsicherheiten bezüglich der
Höhe oder des Eintrittszeitpunkts der Verpflichtungen. Das Unternehmen muss teilweise aufgrund von Erfahrungswerten
Annahmen bezüglich der Eintrittswahrscheinlichkeit oder zukünftiger Entwicklungen, wie zum Beispiel der zur
Verpflichtungsbewertung anzusetzenden Kosten, treffen. Insbesondere langfristige Rückstellungen unterliegen
Schätzungsunsicherheiten und sind im besonderen Maße von der Wahl und Entwicklung der marktgerechten
Abzinsungssätze abhängig. Im Konzern werden nach Währungen und Restlaufzeiten gestaffelte Zinssätze verwendet.
Sonstige Rückstellungen
31.12.2020 31.12.2021
in Millionen €
Gesamt
davon
langfristig Gesamt
davon
langfristig
Personal 610 229 795 230
Rekultivierung und Umweltschutz 314 264 310 264
Restrukturierung 133 51 57 32
Absatz und Beschaffung 33 4 62 4
Sonstige Steuern und Zinsen auf Steuern 80 66 62 26
Übrige Verpflichtungen 289 101 263 101
Sonstige Rückstellungen 1.459 715 1.549 657
Die sonstigen Rückstellungen erhöhten sich im Saldo gegenüber dem Vorjahr um 90 Millionen €. Dies lag im Wesentlichen
an der Entwicklung der Personalrückstellungen. Es wird erwartet, dass mehr als die Hälfte der gesamten Rückstellungen im
Folgejahr zu Auszahlungen führen werden.
Die Rückstellungen im Zusammenhang mit relevanten rechtlichen Risiken werden grundsätzlich entsprechend ihrer Art
den verschiedenen Rückstellungskategorien zugeordnet. Im Berichtsjahr bestehen keine Rückstellungen für relevante
rechtliche Risiken, im Vorjahr sind diese vollständig unter den übrigen Verpflichtungen ausgewiesen. Sie enthalten
angemessene Aufwendungen für Gerichts- und Anwaltskosten, Leistungen an Kläger sowie eventuelle Vergleichs- oder
Freistellungszahlungen. Zur Beurteilung der Rückstellungshöhe werden unter anderem die Art des Rechtsstreits bzw.
Anspruchs, der Stand des Verfahrens, die Auffassung von Anwälten und Erfahrungen aus vergleichbaren Sachverhalten
herangezogen sowie Annahmen über Eintrittswahrscheinlichkeiten getroffen.
160
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Entwicklung der sonstigen Rückstellungen
in Millionen € Personal
Rekultivierung,
Umweltschutz Restrukturierung
Absatz,
Beschaffung
Sonstige Steuern,
Zinsen auf Steuern
Übrige
Verpflichtungen Summe
Stand 01.01.2021 610 314 133 33 80 289
1.459
Zuführungen 508 39 17 40 15 148 767
Inanspruchnahmen -317 -26 -75 -6 -19 -168 -611
Auflösungen -11 -7 -18 -6 -15 -22 -79
Aufzinsung/
Zinssatzänderung -2 -11 – – – –
-13
Übrige Bewegungen 7 1 – 1 1 16 26
Stand 31.12.2021 795 310 57 62 62 263 1.549
Rückstellungen für Personal werden für eine Vielzahl unterschiedlicher Sachverhalte gebildet. Hierzu zählen unter
anderem Tantiemen und variable Vergütungen, inklusive der sogenannten Long-Term-Incentive-Pläne. Hierbei handelt es
sich um ein erfolgsabhängiges Vergütungssystem mit langfristiger Anreizwirkung für Vorstandsmitglieder und Führungs-
kräfte von Evonik. Die entstandenen Verpflichtungen werden entsprechend IFRS 2 „Share-based Payment“ als Vergütung
mit Barausgleich ermittelt und erfolgswirksam erfasst. Darüber hinaus werden Personalrückstellungen für gesetzliche Alters-
teilzeitregelungen und andere betriebliche Vorruhestandsvereinbarungen, Lebensarbeitszeitregelungen sowie Jubiläums-
verpflichtungen gebildet. Etwa die Hälfte der langfristigen Rückstellungen für Personal führt nach Ende des Jahres 2026 zu
Auszahlungen.
Rückstellungen für Rekultivierung und Umweltschutz sind aufgrund von Verträgen und Gesetzen sowie behördlichen
Auflagen zu bilden. Sie umfassen Verpflichtungen zur Bodenaufbereitung, zum Gewässerschutz, zur Rekultivierung von
Deponien sowie zur Bodendekontaminierung. Etwa drei Viertel des langfristigen Teils der Rückstellungen führen nach Ende
des Jahres 2026 zu Auszahlungen.
Rückstellungen für Restrukturierung werden nur angesetzt, wenn eine faktische Verpflichtung aufgrund eines
detaillierten, formalen Plans besteht und bei den Betroffenen die gerechtfertigte Erwartung geweckt wurde, dass die
Restrukturierungsmaßnahme auch durchgeführt wird. Solche Maßnahmen sind als Programm definiert, das von einem
Unternehmen geplant und kontrolliert wird und ein Tätigkeitsfeld oder die Art, in der dieses Geschäft geführt wird,
wesentlich verändert. Restrukturierungsrückstellungen dürfen nur für Aufwendungen gebildet werden, die direkt durch die
Restrukturierung entstehen. Hierzu zählen Abfindungen, Sozialplan- und Vorruhestandsleistungen, Aufwendungen für die
Beendigung von Verträgen, für Abbrucharbeiten und für Bodenaufbereitungen, Mietaufwendungen für ungenutzte Anlagen
sowie alle weiteren Aufwendungen, die allein der Stilllegung oder Abwicklung dienen. Zum Bilanzstichtag waren hier unter
anderem Rückstellungen für Programme zur Optimierung der Vertriebs- und Verwaltungsfunktionen erfasst. Die
Veränderung dieser Rückstellungen hat wesentlich zur Verringerung der Rückstellungen für Restrukturierung in der
Berichtsperiode beigetragen. Die Auszahlungen des langfristigen Teils aller Restrukturierungsrückstellungen finden bis Ende
des Jahres 2026 statt.
Die Rückstellungen für Absatz und Beschaffung betreffen insbesondere Garantieverpflichtungen sowie Verträge, bei
denen die unvermeidbaren Kosten zur Erfüllung der vertraglichen Verpflichtung höher sind als der erwartete wirtschaftliche
Nutzen. Die Auszahlungen des langfristigen Teils der Rückstellungen finden bis Ende des Jahres 2026 statt.
Die Rückstellungen für sonstige Steuern und Zinsen auf Steuern sind im Wesentlichen für Grund- und Umsatzsteuer
sowie für Verzinsungsverpflichtungen für alle Steuerarten gebildet. Die Auszahlungen des langfristigen Teils der
Rückstellungen finden bis Ende des Jahres 2026 statt.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
161
Die Rückstellungen für übrige Verpflichtungen umfassen verschiedenartige Sachverhalte, die nicht einer der obigen
Rückstellungskategorien zugeordnet werden können. Hierzu zählen unter anderem Rechtsstreitigkeiten, Verwaltungs- bzw.
Bußgeldverfahren, Haftungsrisiken, Gewährleistungsansprüche aus getätigten Desinvestitionen sowie Abbruch-
verpflichtungen. Darüber hinaus werden hier Rückstellungen für Rechts- und Beratungskosten, Prüfungsaufwendungen
sowie für Änderungen von Regulierungen des öffentlichen Rechts, zum Beispiel in Bezug auf den europäischen Emissions-
handel, ausgewiesen. Etwa drei Viertel der langfristigen Rückstellungen für übrige Verpflichtungen führen bis Ende des
Jahres 2026 zu Auszahlungen. Es wurden erwartete Erstattungen, deren Erhalt bei Erfüllung der Verpflichtung so gut wie
sicher ist, in Höhe von 6 Millionen € (Vorjahr: keine) unter den übrigen sonstigen nichtfinanziellen Vermögenswerten
angesetzt.
6.12 Finanzielle Verbindlichkeiten
Finanzielle Verbindlichkeiten
31.12.2020 31.12.2021
in Millionen € Gesamt
davon
langfristig Gesamt
davon
langfristig
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.273 – 2.022 –
Anleihen 2.986 2.986 2.992 2.992
Commercial Paper 45 – – –
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 142 23 46 7
Kredite von Nichtbanken 12 – 16 5
Verbindlichkeiten aus Leasing 653 532 590 474
Verbindlichkeiten aus Derivaten 19 – 181 4
Verbindlichkeiten aus Rabatt- und Bonusvereinbarungen 47 – 68 –
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 94 23 115 49
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 3.998 3.564 4.008 3.531
Finanzielle Verbindlichkeiten 5.271 3.564 6.030 3.531
Die im Jahr 2016 von der Finanzierungsgesellschaft Evonik Finance B.V., Amsterdam (Niederlande) begebenen Anleihen
wurden im Mai 2021 auf die Evonik Industries AG übertragen. Im August 2021 hat Evonik Industries AG erstmalig eine
grüne Hybridanleihe mit einem Nominalvolumen von 500 Millionen € platziert. Ebenfalls im August hat sie den Gläubigern
der im Jahr 2017 begebenen Hybridanleihe über nominal 500 Millionen € ein Rückkaufangebot unterbreitet. Nachdem
knapp über 80 Prozent der Gläubiger das Angebot angenommen haben, hat Evonik im September 2021 diesen Anlegern die
Anleihe zum angebotenen Rückkaufkurs zurückgezahlt. Die verbleibenden knapp 20 Prozent wurden im Oktober 2021
durch Ausübung eines in den Anleihebedingungen enthaltenen Sonderkündigungsrechts bei Erreichung der 80-prozentigen
Rückkaufschwelle zum Kurs von 100 Prozent zurückgezahlt.
162
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Anleihen der Evonik Industries AG
Zinskupon in %
Nominal-
volumen
a
Buchwert Börsenwert
in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021
Festverzinsliche Anleihe 2015/2023 1,000 750 748 749 764 758
Festverzinsliche Anleihe 2016/2024 0,375 750 747 750 755 757
Festverzinsliche Anleihe 2016/2028 0,750 500 496 500 520 510
Hybridanleihe 2017/2077
b
2,125 500 498 – 511 –
Festverzinsliche Anleihe 2020/2025 0,625 500 497 498 514 508
Hybridanleihe 2021/2081
c
1,375 500 – 495 – 498
Summe 3.000 2.986 2.992 3.064 3.031
a
Getilgte Hybridanleihe 2017/2077 nicht in der Summe Nominalvolumen enthalten.
b
Die formelle Laufzeit der Anleihe beträgt 60 Jahre. Die Anleihe wurde vorzeitig im Oktober 2021 vollständig zurückgezahlt.
c
Die formelle Laufzeit der Anleihe beträgt 60 Jahre, wobei Evonik im Jahr 2026 ein erstes Rückzahlungsrecht besitzt.
Unter den kurzfristigen Krediten von Nichtbanken wird die Abgrenzung der Kuponzahlungen für die jeweils ausstehenden
Anleihen wie im Vorjahr in Höhe von 12 Millionen € ausgewiesen.
Die Verbindlichkeiten aus Leasing enthalten den Barwert der zukünftigen Leasingzahlungen. Weiterführende
Informationen zu den Verbindlichkeiten aus Leasing finden sich in den Anhangziffern 9.2 und 9.4.
Verbindlichkeiten aus Derivaten
in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021
Verbindlichkeiten aus Devisentermingeschäften und Devisenswaps 19
121
Verbindlichkeiten aus Commodity-Derivaten – 60
Summe 19 181
Die übrigen sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Partnern von gemein-
schaftlichen Tätigkeiten in Höhe von 50 Millionen € (Vorjahr: 57 Millionen €).
6.13 Sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten
Sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten
31.12.2020 31.12.2021
in Millionen € Gesamt
davon
langfristig Gesamt
davon
langfristig
Vertragliche Verbindlichkeiten aus Verträgen mit Kunden 177 86 210 100
Passive Rechnungsabgrenzungsposten 35 16 78 39
Übrige sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten 241 12 245 4
Sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten 453 114 533 143
Die vertraglichen Verbindlichkeiten aus Verträgen mit Kunden resultieren hauptsächlich aus von Kunden erhaltenen
Vorauszahlungen sowie in geringem Umfang aus Frachtleistungen, die als separate Leistungsverpflichtungen deklariert
werden. Die Umsatzerlöse werden erst erfasst, wenn die entsprechenden Leistungsverpflichtungen erfüllt wurden.
Die Umsatzrealisierung der vertraglichen Verbindlichkeiten aus Verträgen mit Kunden in Höhe von -114 Millionen €
(Vorjahr: -24 Millionen €) betrifft mit -11 Millionen € (Vorjahr: -13 Millionen €) vertragliche Verbindlichkeiten aus
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
163
Verträgen mit Kunden, die in Vorjahren gebildet wurden, und mit -103 Millionen € (Vorjahr: -11 Millionen €) vertragliche
Verbindlichkeiten aus Verträgen mit Kunden, die im aktuellen Jahr gebildet wurden.
Entwicklung der vertraglichen Verbindlichkeiten aus Verträgen mit Kunden
in Millionen €
2020 2021
Stand 01.01. 133
177
Währungsumrechnung -4 5
Zugänge 71 183
Umbuchungen – 3
Rückzahlungen 1 -44
Umsatzrealisierung -24 -114
Stand 31.12. 177 210
Die übrigen sonstigen nichtfinanziellen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus sonstigen
Steuern, Verbindlichkeiten gegenüber der öffentlichen Hand, Verbindlichkeiten aus Versicherungsverträgen sowie einen
Steinkohlezuschlag der Bundesnetzagentur.
6.14 Latente Steuern, laufende Ertragsteuern
Latente Steuern werden für temporäre Ansatz- und Bewertungsunterschiede von Vermögenswerten und Schulden zwischen
der Steuerbilanz und der IFRS-Bilanz gebildet. Steuerliche Verlustvorträge, die wahrscheinlich zukünftig genutzt werden
können, werden in Höhe des latenten Steueranspruchs (aktive latente Steuern), unter Berücksichtigung ihrer begrenzten
bzw. unbegrenzten Vortragsfähigkeit, aktiviert.
Der Ansatz des latenten Steueranspruchs bei Unternehmen mit steuerlichen Verlustvorträgen ergibt sich einerseits aus
vorliegenden Planungsrechnungen, die regelmäßig fünf Jahre betragen, sowie andererseits aus dem Vorhandensein von
ausreichenden zu versteuernden temporären Differenzen. Aktive latente Steuern sind grundsätzlich mit der Maßgabe
angesetzt, dass ein künftiges zu versteuerndes Einkommen wahrscheinlich ist, mit dem die Latenzen realisiert werden
können. Werden diese Erwartungen nicht erfüllt, so ist eine erfolgswirksame Wertberichtigung der aktiven latenten Steuern
vorzunehmen.
Die Berechnung latenter Steuern erfolgt auf Basis der Steuersätze, die nach der derzeitigen Rechtslage zu dem
Zeitpunkt gelten, in dem sich die nur vorübergehenden Differenzen wieder ausgleichen werden.
Latente Steueransprüche und latente Steuerschulden (passive latente Steuern) werden saldiert, soweit das Unternehmen
ein Recht zur Aufrechnung der laufenden Ertragsteueransprüche und -schulden hat und wenn sich die aktiven und passiven
latenten Steuern auf laufende Ertragsteuern beziehen, die von der gleichen Steuerbehörde erhoben werden.
Laufende Ertragsteuern für die Berichtsperiode und für frühere Perioden sind mit dem Betrag zu bemessen, in dessen
Höhe eine Zahlung an bzw. eine Erstattung durch die Steuerbehörden erwartet wird. Sie werden anhand der am
Bilanzstichtag geltenden gesellschaftsbezogenen Steuersätze ermittelt.
Die Unternehmen des Konzerns sind weltweit in einer Vielzahl von Ländern ertragsteuerpflichtig. Bei der Beurteilung
der weltweiten Ertragsteueransprüche und –schulden kann insbesondere die Interpretation von steuerlichen Vorschriften mit
Unsicherheiten behaftet sein. Eine unterschiedliche Sichtweise der jeweiligen Finanzbehörden bezüglich der richtigen
Interpretation von steuerlichen Normen kann nicht ausgeschlossen werden. Änderungen der Annahmen über die richtige
Interpretation von steuerlichen Normen wie zum Beispiel aufgrund geänderter Rechtsprechung fließen in die Bilanzierung
der ungewissen Ertragsteueransprüche und -schulden im entsprechenden Wirtschaftsjahr ein. Ungewisse Ertragsteuer-
ansprüche und -schulden werden angesetzt, sobald die Eintrittswahrscheinlichkeit höher als 50 Prozent ist. Bilanzierte
unsichere Ertragsteuerpositionen werden, je nachdem welcher Wert bei Eintritt der Unsicherheit das Ergebnis besser
widerspiegelt, mit dem wahrscheinlichsten Wert oder dem Erwartungswert angesetzt.
164
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Latente und laufende Ertragsteuern in der Bilanz
31.12.2020 31.12.2021
in Millionen € Gesamt
davon
langfristig
Gesamt
davon
langfristig
Aktive latente Steuern 2.004 2.004 1.755 1.755
Laufende Ertragsteueransprüche 224 13 215 16
Passive latente Steuern 586 586 628 628
Laufende Ertragsteuerschulden 411 275 406 195
Die kurzfristigen Elemente der latenten Steuern wurden in Übereinstimmung mit IAS 1 „Presentation of Financial
Statements“ in der Bilanz unter den langfristigen Vermögenswerten bzw. Schulden ausgewiesen.
Latente Steuern nach Bilanzposten und Sachverhalten
31.12.2020 31.12.2021
in Millionen €
Aktive
latente
Steuern
Passive
latente
Steuern
davon
erfolgs-
wirksam
Aktive
latente
Steuern
Passive
latente
Steuern
davon
erfolgs-
wirksam
Immaterielle Vermögenswerte 182 228 -46 184 262 -77
Sachanlagen 28 335 -307 25 345 -321
Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten – 172 -172 – 148 -148
Finanzielle Vermögenswerte 952 90 807 901 46 764
Vorräte 74 1 73 82 3 79
Sonstige Vermögenswerte 63 23 41 46 24 23
Rückstellungen 1.742 897 -700 1.415 845 -647
Verbindlichkeiten 213 67 144 230 69 160
Sonderposten mit Rücklageanteil (nach nationalem Recht) – 41 -41 – 38 -38
Verlustvorträge 29 – 29 39 – 39
Steuergutschriften 1 – 1 1 – 1
Sonstige 3 15 -12 2 18 -16
Latente Steuern (brutto) 3.287 1.869 -183 2.925 1.798 -181
Saldierungen -1.283 -1.283 – -1.170 -1.170 –
Latente Steuern (netto) 2.004 586 -183 1.755 628 -181
Von den aktiven latenten Steuern auf Rückstellungen entfallen 1.286 Millionen € (Vorjahr: 1.588 Millionen €) auf die in
der Bilanz ausgewiesenen Pensionsrückstellungen. In der Position Verbindlichkeiten sind aktive latente Steuern von
143 Millionen € (Vorjahr: 167 Millionen €) für Verbindlichkeiten aus Leasing enthalten. Bei den unter der Position Sonstige
ausgewiesenen passiven latenten Steuern handelt es sich im Wesentlichen um latente Steuern im Zusammenhang mit
Tochterunternehmen.
Für temporäre Differenzen in Höhe von 47 Millionen € (Vorjahr: 45 Millionen €) wurden keine aktiven latenten Steuern
angesetzt, da es nicht wahrscheinlich ist, dass künftig steuerpflichtiges Einkommen zu deren Realisierung in ausreichender
Höhe vorhanden sein wird. Die steuerpflichtigen temporären Differenzen im Zusammenhang mit Anteilen an Tochter-
unternehmen, für die keine latenten Steuern angesetzt wurden, betragen 268 Millionen € (Vorjahr: 171 Millionen €).
Evonik ist in der Lage, den zeitlichen Verlauf der Umkehrung der temporären Differenzen zu steuern.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
165
In Höhe von 1 Million € (Vorjahr: 2 Millionen €) wurden bei Gesellschaften, bei denen ein Verlust vorlag, aktive latente
Steuern angesetzt. Die Nutzung wird durch Umstrukturierungen sichergestellt. Ergänzend neben den mit latenten Steuern
belegten steuerlichen Verlustvorträgen bestanden nicht nutzbare und nicht mit latenten Steuern belegte Verlustvorträge.
Verlustvorträge nach Verfallszeiten
Körperschaftsteuer
(In- und Ausland)
Lokale Steuer
(In- und Ausland)
Steuergutschriften
(Ausland)
in Millionen €
2020 2021 2020 2021 2020 2021
Bis 1 Jahr 21 19 – – – –
Über 1 bis 5 Jahre 21 3 – – – –
Über 5 bis 10 Jahre 3 5 – – – –
Unbegrenzt 242 290 93 107 8 7
Summe 287 317 93 107 8 7
7. Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung
Die Kapitalflussrechnung stellt die zahlungswirksamen Veränderungen der Finanzmittel des Konzerns im Laufe der
Berichtsperiode dar. Sie ist nach den Zahlungsströmen (Cashflows) aus laufender Geschäfts-, Investitions- und
Finanzierungstätigkeit gegliedert. Die Netto-Cashflows der nicht fortgeführten Aktivitäten, die mit Konzernfremden
anfallen, werden gesondert dargestellt. Auswirkungen aufgrund von Veränderungen des Konsolidierungskreises wurden
eliminiert.
Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit wird nach der indirekten Methode ermittelt. Das Ergebnis vor
Finanzergebnis und Ertragsteuern der fortgeführten Aktivitäten wird um Auswirkungen von nicht zahlungswirksamen
Aufwendungen und Erträgen sowie um Posten, die der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind, bereinigt.
Des Weiteren werden bestimmte Veränderungssalden der Bilanz ermittelt und diesem Ergebnis hinzugerechnet.
Dividendeneinzahlungen werden ebenfalls diesem Cashflow zugerechnet.
Der Cashflow aus Investitionstätigkeit ergibt sich aus den Ein- und Auszahlungen für Investitionen oder Veräußerungen
von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen, aus Übernahmen und Verlusten der Beherrschung von
Geschäftsbetrieben sowie aus Erwerben und Veräußerungen von übrigen Unternehmensbeteiligungen. Ein- und
Auszahlungen im Zusammenhang mit Wertpapieren, Geldanlagen und Ausleihungen sowie Zinseinzahlungen werden
ebenfalls dem Cashflow aus Investitionstätigkeit zugerechnet.
Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit ergibt sich aus den zahlungswirksamen Veränderungen der Finanzschulden,
aus Ein- und Auszahlungen für Transaktionen mit eigenen Anteilen und aus sonstigen Ein- und Auszahlungen im
Zusammenhang mit Finanztransaktionen. Zins- und Dividendenauszahlungen werden ebenfalls dem Cashflow aus
Finanzierungstätigkeit zugerechnet.
Der Finanzmittelbestand beinhaltet die in der Bilanz und – sofern vorhanden – unter den zur Veräußerung vorgesehenen
Vermögenswerten ausgewiesenen flüssigen Mittel. Diese umfassen Guthaben bei Kreditinstituten sowie Schecks und
Kassenbestände. Weiterhin werden hier hoch liquide Finanztitel mit einer Laufzeit – gerechnet vom Erwerbszeitpunkt – von
nicht mehr als drei Monaten ausgewiesen, sofern sie jederzeit in Zahlungsmittelbeträge umgewandelt werden können und
nur unwesentlichen Wertschwankungen unterliegen. Ihr Ansatz erfolgt zum beizulegenden Zeitwert.
In den Auszahlungen für die Übernahme der Beherrschung über Geschäftsbetriebe sind unter anderem die
Bruttokaufpreise für den Anteilserwerb der erstmals einbezogenen Tochterunternehmen enthalten. Die Kaufpreise waren
166
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
wie im Vorjahr vollständig zahlungswirksam abgeflossen. Mit den Käufen wurden flüssige Mittel in Höhe von 5 Millionen €
(Vorjahr: 36 Millionen €) erworben.
Die Einzahlungen aus dem Verlust der Beherrschung über Geschäftsbetriebe im Vorjahr betreffen im Wesentlichen
Veräußerungen der Vorperioden.
Ein-/Auszahlungen für Wertpapiere, Geldanlagen und Ausleihungen betreffen im Wesentlichen Posten mit großer
Umschlagshäufigkeit, großen Beträgen und kurzen Laufzeiten und werden demnach saldiert dargestellt.
Die folgende Überleitungsrechnung zeigt die Veränderung der Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeit, deren
Cashflows in der Kapitalflussrechnung als Cashflow aus Finanzierungstätigkeit gezeigt werden. Neben der Finanz-
verschuldung
80
wird auch der Teil der Derivate einbezogen, der finanzierungsbezogen ist.
Die sonstigen zahlungswirksamen Veränderungen im Cashflow aus Finanzierungstätigkeit betreffen Veränderungen der
Finanzschulden und finanzierungsbezogenen Derivate durch Ein- und Auszahlungen im Zusammenhang mit Finanz-
transaktionen und Zinsauszahlungen. Die Differenz zu den im Cashflow aus Finanzierungstätigkeit gezeigten
Zinsauszahlungen entfällt auf Zinsauszahlungen für nicht in den Finanzschulden und finanzierungsbezogenen Derivaten
enthaltene Sachverhalte.
Unter Sonstiges sind sowohl zahlungswirksame Veränderungen außerhalb des Cashflows aus Finanzierungstätigkeit als
auch nicht zahlungswirksame Veränderungen der Finanzschulden im Wesentlichen durch Aufzinsungen und für die
Aktivierung von Vermögenswerten enthalten.
Überleitung Finanzverschuldung 2021
Zahlungswirksam im Cashflow aus
Finanzierungstätigkeit Nicht zahlungswirksame Änderungen
in Millionen €
Stand
01.01.
Aufnahme
von
Finanz-
schulden
Tilgung
von
Finanz-
schulden
Sonstiges
Veränder-
ungen
Konsolidie-
rungskreis
Währungs-
um-
rechnung
Zugang und
Abgang
Leasingver-
bindlichkeiten
Bewertung
zum beizu-
legenden
Zeitwert
Sonstiges
Stand
31.12.
Anleihen 2.986 495 -493 -47 – – – – 51 2.992
Commercial Paper 45 – -45 – – – – – – –
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten 142 129 -238 -6 1 -2 – – 20
46
Kredite von Nichtbanken 12 5 -6 -1 1 – – – 5 16
Verbindlichkeiten
aus Leasing 653 – -141 -14 3 11 63 – 15
590
Übrige sonstige finanzielle
Verbindlichkeiten 94 26 -25 -2 – 5 – – 17
115
Finanzschulden 3.932 655 -948 -70 5 14 63 – 108 3.759
Forderungen/Verbindlich-
keiten aus finanzierungs-
bezogenen Derivaten -87 – – 84 – – – 41 3
41
Summe 3.845 655 -948 14 5 14 63 41 111 3.800
80
Finanzielle Verbindlichkeiten ohne Derivate und ohne Verbindlichkeiten aus Rabatt- und Bonusvereinbarungen.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
167
Überleitung Finanzverschuldung 2020
Zahlungswirksam im Cashflow aus
Finanzierungstätigkeit Nicht zahlungswirksame Änderungen
in Millionen €
Stand
01.01.
Aufnahme
von
Finanz-
schulden
Tilgung
von
Finanz-
schulden
Sonstiges
Veränder-
ungen
Konsolidie-
rungskreis
Währungs-
um-
rechnung
Zugang und
Abgang
Leasingver-
bindlichkeiten
Bewertung
zum beizu-
legenden
Zeitwert
Sonstiges
Stand
31.12.
Anleihen 3.637 499 -1.150 -35 – – – – 35 2.986
Commercial Paper – 140 -95 – – – – – – 45
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten 150 371 -443 -10 31 -12 – – 55 142
Kredite von Nichtbanken 18 – -7 – – – – – 1 12
Verbindlichkeiten
aus Leasing 650 – -139 -12 33 -15 125 – 11 653
Übrige sonstige finanzielle
Verbindlichkeiten 63 29 -322 -3 315 -4 – – 16 94
Finanzschulden 4.518 1.039 -2.156 -60 379 -31 125 – 118 3.932
Forderungen/Verbindlich-
keiten aus finanzierungs-
bezogenen Derivaten -17 – – -1 – – – -74 5 -87
Summe 4.501 1.039 -2.156 -61 379 -31 125 -74 123 3.845
8. Erläuterungen zur Segmentberichterstattung
8.1 Berichterstattung nach operativen Segmenten
Seit der weitergehenden Optimierung der unterstützenden Funktionen zum 1. Januar 2021 (vgl. Anhangziffer 3.5) werden
die Ressourcenallokation und die Bewertung der Ertragskraft im Konzern durch den Vorstand der Evonik Industries AG auf
Ebene der folgenden Berichtssegmente, die das operative Kerngeschäft abbilden (im Weiteren auch kurz: Division oder
Segment), wahrgenommen:
 Specialty Additives,
 Nutrition & Care,
 Smart Materials,
 Performance Materials,
 Technology & Infrastructure.
Die Berichterstattung nach operativen Segmenten folgt somit dem internen Berichtswesen und der internen Steuerung des
Konzerns (Management Approach). Es werden die externen Rechnungslegungsvorschriften angewandt, vgl. Anhang-
ziffer 3, sowie die in den anderen Anhangziffern dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Ausgenommen
hiervon sind konzerninterne Leasingtransaktionen, die weiterhin als Aufwand bzw. Ertrag in den Segmenten erfasst werden.
Nachfolgend die Beschreibung der Segmente von Evonik:
Die Division Specialty Additives vereint das Geschäft mit leistungsstarken Additiven auf Basis von vielseitigen Silikonen
und Vernetzern. Einen wichtigen Teil davon bilden Spezialadditive und Systemlösungen für hochwertige Konsumgüter und
spezielle industrielle Anwendungen, die unter anderem zur Erhöhung der Widerstandskraft und Nachhaltigkeit von
Lackierungen sowie zur Verbesserung von Automobil- und Industrieschmierstoffen beitragen. Schlüsselfaktoren für den
Erfolg sind eine hohe Innovationskraft, integrierte Technologieplattformen sowie strategische Partnerschaften. Hierzu
168
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
verfügt Specialty Additives über exzellentes Know-how in der Grenzflächenchemie für industrielle Anwendungen und
insbesondere als Formulierungsexperte für kundenspezifische Anwendungen, um in den Märkten Coatings, Mobilität,
Infrastruktur und Konsumgüter die Performance von Produkten zu verbessern. Damit machen die Spezialitäten der Division
die Endprodukte hochwertiger, langlebiger und energiesparender.
Die Division Nutrition & Care hat sich die Verbesserung von Gesundheit und Lebensqualität zum Ziel gemacht.
Endmärkte sind Körperpflege und Kosmetik, Medizinprodukte und pharmazeutische Wirkstofffreisetzungssysteme sowie
nachhaltige Tierernährungs- und Aufzuchtkonzepte. Die Stärke von Nutrition & Care beruht auf gemeinsam genutzten
Technologieplattformen wie Biotechnologie, Partikeldesign und hochkomplexen chemischen Synthesen. Auf dieser Basis
entwickelt Nutrition & Care gemeinsam mit Kunden exzellente Wirkstoffe für maßgeschneiderte Systemlösungen. Die
Voraussetzung dafür ist ein tiefes Verständnis komplexer Systeme wie der menschlichen Haut, des Darms und des
menschlichen Körpers. Systemlösungen von Nutrition & Care entstehen durch Kombination von Hochleistungswirkstoffen
mit Formulierungs- und Anwendungs-Know-how. Eine intensive und enge Kundenbeziehung und Kenntnis der gesamten
Wertschöpfungskette sind Garant für die Innovationsfähigkeit der Division Nutrition & Care.
Zur Division Smart Materials gehören Geschäfte mit innovativen Materialien, die ressourcenschonende Lösungen
ermöglichen und konventionelle Werkstoffe ersetzen. Dafür entwickelt sie ihre Produkte kontinuierlich weiter und findet
maßgeschneiderte Lösungen für die Bedürfnisse ihrer Kunden mit dem Fokus auf mehr Ressourceneffizienz und
Nachhaltigkeit. Dabei setzt Smart Materials auf starke Technologieplattformen: anorganische Materialien mit innovativen
Eigenschaften wie Silica, Silane, Peroxide und Spezialkatalysatoren, Hightech-Polymere wie Polyamid 12, Polyimid, spezielle
Polybutadiene, Polyester und darauf basierende Compounds, Verbundwerkstoffe, 3D-druckfähige Formulierungen und
Membranen. Smart Materials trägt somit dazu bei, dass Menschen ein besseres und nachhaltigeres Leben führen können.
Mit einer einzigartigen Kombination aus Innovationskraft, Verantwortung und Kundennähe geht die Division gemeinsam mit
ihren Kunden und Partnern neue Wege in eine smarte und nachhaltige Zukunft.
Die großvolumigen Geschäfte der Division Performance Materials haben viele Gemeinsamkeiten: langfristige
Kundenbeziehungen mit hoher Loyalität basierend auf Qualität, Effizienz und Verlässlichkeit sowie schlanke
Organisationsstrukturen mit Ausrichtung auf kontinuierliche Prozessoptimierungen. Hergestellt werden vor allem Zwischen-
produkte für Anwendungen wie Automotive, Bodenbeläge, Biodiesel und Hygiene. Die Division arbeitet stark an der
Zukunftsfähigkeit der Geschäfte durch stärkere Fokussierung auf attraktive Endmärkte, die Weiterentwicklung des Verbunds
und der Technologien sowie den Ausbau des Spezialitätenanteils. Ein weiterer Schwerpunkt sind gezielte Aktivitäten im
Bereich Nachhaltigkeit wie CO
2
-Reduzierung und Einsatz biogener Rohstoffe. Wesentliche Produkte der Division haben
vielerorts eine marktführende Position, dazu gehören etwa 1-Buten, DINP, Isononanol, Cyanurchlorid, Alkoholate und
Superabsorber.
Die Division Technology & Infrastructure bündelt Expertise rund um die Chemieproduktion und ist Treiber von
Innovation und Digitalisierung im produktionsnahen Umfeld. Technology & Infrastructure bietet alle Dienstleistungen über
den gesamten Lebenszyklus einer Chemieproduktionsanlage, von der Prozessentwicklung über den Bau, Betrieb und
Instandhaltung bis zum Rückbau. Die Division versorgt die Chemieproduktionsanlagen mit Energie und Stoffströmen und
managt den Verbund entlang der Supply Chain sowie das Logistiknetzwerk und die Standorte.
Unter Enabling Functions, Other Activities, Konsolidierung werden verschiedene Aktivitäten des Konzerns zusammen-
gefasst. Geschäftsaktivitäten des Konzerns, die keinem Berichtssegment zugeordnet werden können, werden als Other
Activities ausgewiesen. Enabling Functions, Konsolidierung umfasst die den Vorstand und die operativen Divisionen
unterstützenden Funktionen sowie die Konsolidierungseffekte zwischen den Segmenten. Unter den unterstützenden
Funktionen werden Leistungen wie Strategie, Innovation, Nachhaltigkeit, Finanzen, IT, Zentraleinkauf, Recht, Personal,
Kommunikation sowie die konzerninterne Rückversicherung gebündelt.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
169
Zusammensetzung Enabling Functions, Other Activities, Konsolidierung
Other Activities
Enabling Functions,
Konsolidierung
Enabling Functions, Other
Activities, Konsolidierung
in Millionen € 2020 2021 2020 2021 2020 2021
Außenumsatz 27 22 41 39 68 61
Innenumsatz 4 4 -1.521 -1.723 -1.517 -1.719
Gesamtumsatz 31 26 -1.480 -1.684 -1.449 -1.658
Bereinigtes EBITDA -7 -27 -266 -291 -273 -318
Bereinigtes EBIT -24 -42 -324 -359 -348 -401
Capital Employed (Jahresdurchschnitt) -80 -67 163 132 83 65
Abschreibungen -18 -15 -57 -68 -75 -83
Wertminderungen/-aufholungen nach IAS 36 -2 – -1 – -3 –
Sachinvestitionen 1 1 88 66 89 67
Finanzinvestitionen – – 14 18 14 18
Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 21 – 5.741 6.000 5.762 6.000
Vorjahreszahlen angepasst.
8.2 Berichterstattung nach Regionen
Für die Berichterstattung nach Regionen werden Länder und Ländergruppen zu Regionen zusammengefasst. Im Einzelnen
ist die Berichterstattung nach Regionen unter Anhangziffer 8.3 weiter ausgeführt.
8.3 Erläuterung der Segmentkennzahlen
Der Außenumsatz zeigt den Umsatz der Segmente mit Konzernexternen. Die Umsätze zwischen den Segmenten werden
als Innenumsatz ausgewiesen und grundsätzlich zu Marktpreisen oder nach der Kostenaufschlagsmethode verrechnet.
Überleitung der Gesamtumsätze aller Berichtssegmente zu den Umsatzerlösen des Konzerns
in Millionen € 2020 2021
Gesamtumsatz der Berichtssegmente 13.648
16.613
Gesamtumsatz Other Activities 31 26
Enabling Functions, Konsolidierung abzüglich nicht fortgeführter Aktivitäten -1.480 -1.684
Außenumsatz des Konzerns 12.199 14.955
Vorjahreszahlen angepasst.
170
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Außenumsätze nach Ländern (Standort des Kunden)
in Millionen € 2020 2021
USA 2.587
3.049
Deutschland 2.074 2.469
China 1.139 1.301
Schweiz 541 743
Niederlande 498 623
J
apan 429 508
Brasilien 332 422
Frankreich 333 422
Vereinigtes Königreich 303 410
Italien 294 377
Sonstige Länder 3.669 4.631
Außenumsatz des Konzerns 12.199 14.955
Das Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen entspricht dem in der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellten
Ergebnis, das aus diesen Beteiligungen erzielt wird, vgl. Anhangziffer 5.4.
Der Vorstand der Evonik Industries AG nutzt das bereinigte EBITDA als Hauptsteuerungsgröße zur Messung der operativen
Leistung. Das bereinigte EBITDA stellt die wesentliche von der jeweiligen Segmentführung beeinflussbare Ergebnisgröße
dar. Es beinhaltet das operative Ergebnis vor Finanzergebnis, Ertragsteuern und nach Bereinigungen und wird um
Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen angepasst, die nicht bereits Bestandteil der Bereinigungen sind.
Überleitung vom bereinigten EBITDA der Berichtssegmente zum Ergebnis vor Ertragsteuern der fortgeführten
Aktivitäten im Konzern
in Millionen € 2020 2021
Bereinigtes EBITDA der Berichtssegmente 2.179
2.701
Bereinigtes EBITDA Other Activities -7 -27
Bereinigtes EBITDA Enabling Functions, Konsolidierung abzüglich nicht fortgeführter Aktivitäten -266 -291
Bereinigtes EBITDA 1.906 2.383
Abschreibungen -998 -1.023
Wertminderungen/Wertaufholungen -20 -57
In den Bereinigungen enthaltene Abschreibungen, Wertminderungen/Wertaufholungen 2 35
Bereinigte Abschreibungen und Wertminderungen -1.016 -1.045
Bereinigtes EBIT 890 1.338
Bereinigungen -71 -165
Finanzergebnis -135 -88
Ergebnis vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten 684 1.085
Vorjahreszahlen angepasst.
Aus dem Verhältnis des bereinigten EBITDA zum Außenumsatz ergibt sich die bereinigte EBITDA-Marge.
Das bereinigte EBIT beinhaltet das operative Ergebnis vor Finanzergebnis, Ertragsteuern und nach Bereinigungen. Es wird
zur Berechnung der internen Steuerungsgröße Return on Capital Employed (ROCE) verwendet.
Zu den Bereinigungen gehören Erträge und Aufwendungen, die aufgrund ihrer Art oder Höhe nicht dem typischen
laufenden operativen Geschäft zuzurechnen sind.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
171
Bereinigungen 2021
in Millionen €
Kosten der
umgesetzten
Leistung
Vertriebs-
kosten
Verwaltungs-
kosten
Sonstige
betriebliche
Erträge
Sonstige
betriebliche
Aufwendungen
Ergebnis aus at
Equity bilanzierten
Unternehmen
Summe
Restrukturierung -11 -3 -7 1 – –
-20
Wertminderungen/
Wertaufholungen -27 – – – – –
-27
Kauf/Verkauf von
Unternehmensbeteiligungen -6 – 1 – -8 –
-13
Sonstiges -35 – – 21 -88 -3 -105
Bereinigungen -79 -3 -6 22 -96 -3 -165
Bereinigungen 2020
in Millionen €
Kosten der
umgesetzten
Leistung
Vertriebs-
kosten
Verwaltungs-
kosten
Sonstige
betriebliche
Erträge
Sonstige
betriebliche
Aufwendungen
Ergebnis aus at
Equity bilanzierten
Unternehmen Summe
Restrukturierung -4 -3 -7 3 -3 – -14
Wertminderungen/
Wertaufholungen – – – – – 4 4
Kauf/Verkauf von
Unternehmensbeteiligungen -7 – -22 – -8 – -37
Sonstiges -21 – – 26 -29 – -24
Bereinigungen -32 -3 -29 29 -40 4 -71
Vorjahreszahlen angepasst.
Das Capital Employed stellt als Nettogröße das betriebsnotwendige Vermögen der Berichtssegmente dar, das nach
konzerneinheitlichen Vorgaben den Berichtssegmenten zugeordnet wird. Es wird berechnet, indem zunächst die Summe aus
immateriellen Vermögenswerten, Sachanlagen, Beteiligungen, Vorräten, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und
den übrigen unverzinslichen Vermögenswerten ermittelt wird und davon die unverzinslichen Rückstellungen, die
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die übrigen unverzinslichen Verbindlichkeiten abgezogen werden.
172
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Überleitung Capital Employed
Bilanzwerte Capital Employed Bilanzwerte Capital Employed
in Millionen € 31.12.2020 31.12.2020
Durchschnitt
2020
31.12.2021 31.12.2021
Durchschnitt
2021
Geschäfts-oder Firmenwerte 4.545 4.545 4.669 4.785 4.785 4.659
Sonstige immaterielle Vermögenswerte 1.332 1.331 1.321 1.260 1.260 1.298
Sachanlagen 6.588 6.588 6.534 6.963 6.963 6.707
Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten 668 668 662 608 608 640
At Equity bilanzierte Unternehmen 75 75 65 81 81 79
Sonstige finanzielle Vermögenswerte 1.304 75 33 1.152 74 52
Latente Steuern 2.004 – – 1.755 – –
Laufende Ertragsteueransprüche 224 – – 215 – –
Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte 333 333 428 507 506 446
Vorräte 1.806 1.806 1.943 2.548 2.548 2.170
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.455 1.455 1.524 1.954 1.954 1.761
Flüssige Mittel 563 – – 456 – –
Summe Vermögenswerte 20.897 16.876 17.179 22.284 18.779 17.812
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen -4.618 – – -3.766 – –
Sonstige Rückstellungen -1.459 -744 -719 -1.549 -892 -773
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten -3.998 -53 -66 -4.008 -185 -95
Latente Steuern -586 – – -628 – –
Laufende Ertragsteuerschulden -411 – – -406 – –
Sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten -453 -451 -555 -533 -532 -573
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -1.273 -1.273 -1.239 -2.022 -2.022 -1.572
Summe Schulden -12.798 -2.521 -2.579 -12.912 -3.631 -3.013
Capital Employed 14.355 14.600 15.148 14.799
Als weitere interne Steuerungsgröße des Konzerns wird die Kapitalrendite Return on Capital Employed (ROCE)
verwendet. Sie wird ermittelt, indem das bereinigte EBIT in das Verhältnis zum eingesetzten Kapital (Capital Employed)
gesetzt wird. Zur Glättung von Stichtagseffekten wird das Capital Employed für die Kennzahlenermittlung mit dem
Durchschnittswert der Berichtsperiode angesetzt.
Die Abschreibungen zeigen die planmäßige Verteilung des Werteverzehrs der immateriellen Vermögenswerte,
Sachanlagen und Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten über deren geschätzte Nutzungsdauer.
Die Wertminderungen/-aufholungen nach IAS 36 zeigen die außerplanmäßigen Veränderungen des Buchwerts der
immateriellen Vermögenswerte, Sachanlagen und Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten.
Als Sachinvestitionen werden die Zugänge der Berichtsperiode zu immateriellen Vermögenswerten (ohne Geschäfts- oder
Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung) und Sachanlagen dargestellt. Zugänge aufgrund von Veränderungen des
Konsolidierungskreises werden nicht berücksichtigt. Die Sachinvestitionen nach Regionen werden entsprechend dem
Standort der Tochterunternehmen segmentiert.
Als Finanzinvestitionen werden die Zugänge der Berichtsperiode zu at Equity bilanzierten Unternehmen, übrigen
Beteiligungen, langfristigen Ausleihungen sowie langfristigen Wertpapieren und wertpapierähnlichen Ansprüchen
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
173
dargestellt. Der Erwerb von Tochterunternehmen wird im Jahr des Zugangs als Finanzinvestition ausgewiesen (einschließlich
der Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung).
Die Anzahl der Mitarbeiter wird zum Bilanzstichtag erhoben. Die Mitarbeiter werden nach Kopfzahl angegeben, wobei
Teilzeitbeschäftigte voll einbezogen sind. Die Anzahl der Mitarbeiter nach Regionen wird entsprechend dem Standort der
Tochterunternehmen segmentiert.
Die Geschäfts- oder Firmenwerte, die sonstigen immateriellen Vermögenswerte, die Sachanlagen, die Nutzungsrechte an
geleasten Vermögenswerten, die at Equity bilanzierten Unternehmen und die langfristigen sonstigen nichtfinanziellen
Vermögenswerte werden nach dem Standort der Tochterunternehmen segmentiert. Zusammengefasst ergeben diese
Vermögenswerte das langfristige Vermögen gemäß IFRS 8 „Operating Segments“.
Aufteilung des im Konzern eingesetzten langfristigen Vermögens nach Ländern
in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021
Deutschland 5.338
5.562
USA 3.929 4.096
Singapur 997 995
Belgien 751 697
China 528 560
Sonstige Länder 1.766 1.912
Langfristige Vermögenswerte 13.309 13.822
Vorjahreszahlen angepasst.
9. Weitere Angaben
9.1 Aktivierte Fremdkapitalkosten
Fremdkapitalkosten, die direkt dem Erwerb, dem Bau oder der Herstellung von qualifizierten Vermögenswerten zugeordnet
werden konnten, wurden in Höhe von 9 Millionen € (Vorjahr: 6 Millionen €) aktiviert; der zugrunde gelegte Finanzierungs-
kostensatz betrug wie im Vorjahr im Durchschnitt 1,2 Prozent.
174
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
9.2 Zusätzliche Informationen zu Leasing
Leasing ist eine Vereinbarung, in der gegen eine Zahlung oder eine Reihe von Zahlungen das Recht auf Nutzung eines
Vermögenswertes für einen bestimmten Zeitraum übertragen wird. Der Konzern tritt hauptsächlich als Leasingnehmer von
betriebsnotwendigen Vermögenswerten (vgl. auch Anhangziffer 6.3) auf.
Nach IFRS 16 hat der Leasingnehmer grundsätzlich alle Leasingverhältnisse als Barwerte in Form eines Nutzungsrechts am
geleasten Vermögenswert und einer Verbindlichkeit aus Leasing in der Bilanz anzusetzen. Das Nutzungsrecht wird in der
Regel über die Vertragslaufzeit abgeschrieben und die Verbindlichkeit aus Leasing nach der Effektivzinsmethode aufgezinst
sowie durch Leasingzahlungen getilgt. Insofern fallen hier keine Mietaufwendungen mehr in der Gewinn- und Verlust-
rechnung an. Das Nutzungsrecht unterliegt dem Wertminderungstest nach IAS 36.
Zur Ermittlung des Barwertes der Verbindlichkeiten aus Leasing und deren nachfolgender Aufzinsung wird in der Regel
der Grenzfremdkapitalzinssatz genutzt, der auf einheitlichen Abzinsungszinssätzen beruht, die die Vertragswährung, die
Vertragslaufzeit und das wirtschaftliche Umfeld des Leasingverhältnisses berücksichtigen. Die Verbindlichkeiten aus Leasing
werden unter den sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen.
Evonik wendet als Leasingnehmer die Erleichterungsvorschriften für kurzfristige Leasingverhältnisse und Leasing-
verhältnisse über geringwertige Vermögenswerte an, die dann nicht nach IFRS 16 in der Bilanz anzusetzen sind, sondern
weiterhin als Mietaufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst werden (IFRS 16.5). Des Weiteren wendet Evonik
den Standard nicht auf die Miete von immateriellen Vermögenswerten an (IFRS 16.4).
Darüber hinaus werden für folgende Klassen von Vermögenswerten die Leasing- und Nicht-Leasingkomponenten
zusammengefasst (IFRS 16.15): Kraftwerke, Schiffe und Tanklager.
Der Leasinggeber hat weiterhin seine Leasingverhältnisse in Finanzierungs- oder Operating-Leasing nach dem Verhältnis
der übertragenen Chancen und Risiken zu klassifizieren.
Im Falle eines Finanzierungsleasings geht der zugrunde liegende Vermögenswert aus der Bilanz ab und eine Forderung
aus Finanzierungsleasing wird erfasst.
Beim Operating-Leasing verbleibt der zugrunde liegende Vermögenswert in der Bilanz und die erhaltenen
Leasingzahlungen werden als Umsatzerlöse aus Operating-Leasing in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
Werte aus Leasingnehmer-Transaktionen
in Millionen €
2020 2021
Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten zum 31.12.
a
668 608
Verbindlichkeiten aus Leasing zum 31.12.
b
653 590
Abschreibungen und Wertminderungen
a
141 141
Zinsaufwand 16 14
Aufwendungen für kurzfristige Leasingverhältnisse 11 12
Aufwendungen für Leasingverhältnisse über geringwertige Vermögenswerte 2 3
Aufwendungen aus nicht bilanzierten variablen Leasingzahlungen 6 7
Umsatzerlöse aus Untermietverhältnissen 11 9
Summe aller Auszahlungen für Leasing 175 176
a
Vgl. auch Anhangziffer 6.3.
b
Vgl. auch Anhangziffern 6.12 und 9.4.
Evonik mietet oder least betriebsnotwendige Gegenstände, die überwiegend die Peripherie der Produktion betreffen oder,
wie zum Beispiel bei Verwaltungsgebäuden, auch geringeren Bezug zur Produktion haben. Zu den wesentlichen
Nutzungsrechten an geleasten Vermögenswerten gehören Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte (21 Prozent),
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
175
Gebäude (19 Prozent), Kraftwerke (9 Prozent), Tanklager (27 Prozent) sowie Eisenbahnwaggons und Transportcontainer
(12 Prozent). Zu den Vertragslaufzeiten siehe Anhangziffer 6.3.
Evonik hat als Leasingnehmer hinreichend sicher anfallende Leasingauszahlungen als Verbindlichkeit aus Leasing in der
Bilanz angesetzt. Darüber hinaus können weitere Leasingauszahlungen anfallen, die nicht in der Bilanz angesetzt werden
dürfen, wie zum Beispiel nutzungsabhängige variable Leasingzahlungen und Zahlungen für noch schwebende
Leasingverträge oder im Zusammenhang mit Verlängerungsoptionen, deren Eintrittswahrscheinlichkeit als nicht hinreichend
sicher eingeschätzt wurde.
Im Evonik-Konzern sind variable Leasingzahlungen nicht wesentlich.
Evonik hat schwebende Leasingverträge, die unterschrieben sind, aber nach dem Bilanzstichtag erstmalig bilanziert
werden. Die wesentlichen Verträge betreffen das Leasing von neuen Gas- und Dampfturbinenkraftwerken und einer
Lagerhalle. Deren diskontierte Leasingauszahlungen betragen rund 371 Millionen € (Vorjahr: 370 Millionen €), die über
Laufzeiten bis zu 25 Jahren anfallen werden.
Viele Leasingverträge beinhalten Verlängerungs- und/ oder Kündigungsoptionen. Diese Optionen geben Evonik die
Flexibilität, das Leasingportfolio an sich verändernde Geschäftsbedürfnisse anzupassen. Die Beurteilung der Wahrscheinlich-
keit der Optionsausübung bedarf eines hohen Maßes an Ermessensentscheidungen. Unter Beachtung aller Fakten und
Umstände sieht Evonik nur bei hoher Eintrittswahrscheinlichkeit die Optionen als ausübbar an. Im Falle veränderter Fakten
und Umstände erfolgt eine Neueinschätzung der Optionsausübung. Bis dahin betrachtet Evonik die bilanzierte Verpflichtung
als besten Indikator für die zukünftigen Zahlungsabflüsse. Zur detaillierten Darstellung zukünftiger Zahlungsabflüsse aus
Leasing siehe Anhangziffer 9.4.4.
Evonik hat keine wesentlichen unbilanzierten Restwertgarantien, aus denen in der Zukunft mögliche Auszahlungen
resultieren könnten. Ferner sind in den abgeschlossenen Leasingverträgen keine Klauseln enthalten, die Evonik beschränken
oder zur Einhaltung bestimmter Finanzkennzahlen verpflichten. Es liegen keine wesentlichen Sale-and-Leaseback-
Transaktionen vor.
Evonik ist als Leasinggeber im Rahmen von Finanzierungsleasing-Transaktionen keinen verbleibenden Risiken bezüglich
der zugrunde liegenden Vermögenswerte ausgesetzt.
Werte aus Leasinggeber-Transaktionen
in Millionen € 2020 2021
Vermögenswerte, die einem Operating-Leasing zugrunde liegen 20
18
Forderungen aus Finanzierungsleasing
a
3 -
Umsatzerlöse (Operating-Leasing)
b
18 18
davon Umsatzerlöse aus variablen Leasingzahlungen, die auf der Nutzung des Leasinggegenstands basieren 1 1
a
Vgl. auch Anhangziffern 6.6 und 9.4.
b
Vorjahreszahlen angepasst.
Fälligkeiten der künftigen Leasingzahlungen (Leasinggeber/Operating-Leasing)
in Millionen € 2020 2021
Fällig bis 1 Jahr 14
13
Fällig in über 1 bis 2 Jahren 9 7
Fällig in über 2 bis 3 Jahren 6 6
Fällig in über 3 bis 4 Jahren 5 5
Fällig in über 4 bis 5 Jahren 4 4
Fällig nach über 5 Jahren 137 136
Summe 175 171
176
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
9.3 Erfolgsabhängige Vergütungen
Das Vergütungssystem von Evonik beinhaltet neben der Grundvergütung und der einjährigen variablen Vergütung auch eine
langfristige Komponente, die Long-Term-Incentive (LTI)-Pläne für Vorstände und Führungskräfte. Mit dem LTI-Plan für das
Jahr 2013 ist erstmals mit dem Börsengang die Wertentwicklung der Evonik-Aktie in den Mittelpunkt des LTI gerückt
worden. Für Vorstände und Führungskräfte wurde das neue Plandesign gleichermaßen eingeführt.
Es handelt sich um eine anteilsbasierte Vergütung mit Barausgleich. Die Pläne werden jeweils am Bewertungsstichtag mit
einer Monte-Carlo-Simulation bewertet. Hierbei wird das Ausübungsverhalten durch das Modell simuliert. Die Pläne führen
zu Personalaufwand, der grundsätzlich über die Laufzeit der jeweiligen Tranche verteilt wird.
Die Performance wird auf Basis der absoluten Entwicklung des Evonik-Aktienkurses sowie der relativen Entwicklung des
Evonik-Aktienkurses im Vergleich zum MSCI World Chemicals Index
SM
berechnet.
Aus dem vertraglichen Zielwert in Form eines Eurobetrags wird grundsätzlich zu Beginn des Performancezeitraums auf
Basis des dann gegebenen Aktienkurses die Anzahl der fiktiven Aktien ermittelt. Maßgeblich sind hierfür die letzten
60 Handelstage vor Beginn des Performancezeitraums. Der Performancezeitraum beginnt stets am 1. Januar des Zuteilungs-
jahres und beträgt grundsätzlich vier Jahre. Zum Ende des Performancezeitraums wird der Startkurs der Evonik-Aktie in
Relation zum Durchschnittskurs der Evonik-Aktie am Ende des Performancezeitraums gesetzt. Dem wird die Entwicklung
des Vergleichsindex auf Total-Shareholder-Return-Basis gegenübergestellt.
Liegt das Ergebnis der relativen Performance bei einem Wert von unter 70 Prozentpunkten, wird die relative
Performance auf den Wert Null gesetzt. Beträgt das Ergebnis der relativen Performance einen Wert von über 130 Prozent-
punkten, wird der Wert der relativen Performance auf den Wert 130 Prozent festgelegt.
Die Berechnung des Auszahlungsbetrags ergibt sich aus der Multiplikation der relativen Performance mit der Anzahl der
zugeteilten fiktiven Aktien sowie mit dem Durchschnittskurs der Evonik-Aktie am Ende des Performancezeitraums.
Am Ende des Performancezeitraums besteht für die LTI-Tranchen bis einschließlich 2018 die Möglichkeit, diesen
einmalig um ein Jahr zu verlängern. Eine Teilausübung nach Ende des ursprünglichen Performancezeitraums ist nicht möglich.
Der Auszahlungsgrad der Langfristvergütung ist nach oben begrenzt und kann maximal 300 Prozent des individuellen
Zusagezielwertes betragen.
Ab dem Jahr 2019 wird die Werthaltigkeit des LTI nicht mehr nur am Ende des Performancezeitraums, sondern am Ende
jeden Jahres des vierjährigen Performancezeitraums gemessen. Entsprechend der bisherigen Berechnung wird der Startkurs
der Evonik-Aktie in Relation zum Durchschnittskurs der Evonik-Aktie am Ende jeden Jahres des Performancezeitraums
zuzüglich tatsächlich gezahlter Dividenden je Aktie während des Performancezeitraums gesetzt. Dem wird die jeweilige
Entwicklung des Vergleichsindex auf Total-Shareholder-Return-Basis gegenübergestellt. Am Ende der Laufzeit wird die
Gesamtperformance als Durchschnitt der einzelnen Jahresergebnisse ermittelt. Die Möglichkeit, den Performancezeitraum
zu verlängern, entfällt.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
177
LTI-Plan für Vorstandsmitglieder - Tranchen 2016 bis 2021
Tranche 2016 Tranche 2017 Tranche 2018
Zusagezeitpunkt Datum 18.05.2016 07.06.2017 15.05.2018
Fiktive Aktien zugeteilt Anzahl 139.109 108.283 119.846
Fiktive Aktien entfallen Anzahl 76.077 – –
Fiktive Aktien ausgeübt Anzahl 63.032 – –
Fiktive Aktien zum 31.12.2021 Anzahl – 108.283 119.846
Laufzeit der Tranche von - bis
01.01.2016-
31.12.2020
a
01.01.2017-
31.12.2021
a
01.01.2018-
31.12.2022
a
Aufwand (+)/Ertrag (-) der Periode in Tausend € – – -1.429
Buchwert der Rückstellung in Tausend € – – –
Tranche 2019
Tranche 2020
Tranche 2021
Zusagezeitpunkt Datum 02.07.2019 27.05.2020 10.05.2021
Fiktive Aktien zugeteilt Anzahl 181.784 184.232 192.627
Fiktive Aktien entfallen Anzahl – – –
Fiktive Aktien ausgeübt Anzahl – – –
Fiktive Aktien zum 31.12.2021 Anzahl 181.784 184.232 192.627
Laufzeit der Tranche von - bis
01.01.2019-
31.12.2022
01.01.2020-
31.12.2023
01.01.2021-
31.12.2024
Aufwand (+)/Ertrag (-) der Periode in Tausend € 30 805 1.167
Buchwert der Rückstellung in Tausend € 1.704 1.772 1.167
a
Teilweise Verlängerungszeitraum optiert.
LTI-Plan für Führungskräfte - Tranchen 2016 bis 2021
Tranche 2016 Tranche 2017 Tranche 2018
Zusagezeitpunkt Datum 18.05.2016 06.06.2017 11.05.2018
Fiktive Aktien zugeteilt Anzahl 436.125 523.169 460.694
Fiktive Aktien entfallen Anzahl 436.125 82.159 72.014
Fiktive Aktien ausgeübt Anzahl – – –
Fiktive Aktien zum 31.12.2021 Anzahl – 441.010 388.680
Laufzeit der Tranche von - bis
01.01.2016 -
31.12.2020
a
01.01.2017 -
31.12.2021
a
01.01.2018 -
31.12.2022
a
Aufwand (+)/Ertrag (-) der Periode in Tausend € – – -4.710
Buchwert der Rückstellung in Tausend € – – –
Tranche 2019 Tranche 2020 Tranche 2021
Zusagezeitpunkt Datum 02.07.2019 25.05.2020 06.05.2021
Fiktive Aktien zugeteilt Anzahl 532.476 476.182 489.032
Fiktive Aktien entfallen Anzahl 48.086 1.981 –
Fiktive Aktien ausgeübt Anzahl – – –
Fiktive Aktien zum 31.12.2021 Anzahl 484.390 474.201 489.032
Laufzeit der Tranche von - bis
01.01.2019 -
31.12.2022
01.01.2020 -
31.12.2023
01.01.2021 -
31.12.2024
Aufwand (+)/Ertrag (-) der Periode in Tausend € 62 2.062 2.962
Buchwert der Rückstellung in Tausend € 4.541 4.562 2.962
a
Teilweise Verlängerungszeitraum optiert.
178
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Zum 31. Dezember 2021 betrugen die Rückstellungen für anteilsbasierte Vergütungen insgesamt 16,7 Millionen €
(Vorjahr: 15,8 Millionen €). Im Jahr 2021 betrug der Gesamtaufwand für anteilsbasierte Vergütungen 0,9 Millionen €
(Vorjahr: 1,8 Millionen €).
9.4 Zusätzliche Informationen zu Finanzinstrumenten
Als originäre oder derivative Finanzinstrumente werden vertraglich vereinbarte Rechte und Verpflichtungen bilanziert, aus
denen ein Zu- oder Abfluss von finanziellen Vermögenswerten oder die Ausgabe von Eigenkapitalinstrumenten resultiert.
Derivative Finanzinstrumente (Derivate) werden zur Absicherung von Risiken aus Währungs-, Warenpreis- und Zins-
änderungen eingesetzt. Derivate werden entweder freistehend oder im Rahmen einer bilanziellen Sicherungsbeziehung mit
dem zugehörigen abzusichernden Grundgeschäft (Hedge Accounting) bilanziert. Während sich alle derivativen Finanz-
instrumente in einer ökonomischen Sicherungsbeziehung befinden, ist nur ein Teil dieser Beziehungen im Hedge Accounting
abgebildet (siehe Anhangziffer 9.4.4).
Der erstmalige Ansatz von originären finanziellen Vermögenswerten erfolgt zum Erfüllungstag, der von Derivaten zum
Handelstag.
Die Ausbuchung finanzieller Vermögenswerte erfolgt, wenn die vertraglichen Rechte auf Erhalt von Zahlungen
erloschen sind oder übertragen wurden und Evonik im Wesentlichen alle Chancen und Risiken, die mit dem Eigentum
verbunden sind, übertragen hat. Finanzielle Verbindlichkeiten werden ausgebucht, wenn sie getilgt sind und somit die
Verpflichtung beglichen, aufgehoben oder ausgelaufen ist.
Die erstmalige Bewertung von Finanzinstrumenten erfolgt mit ihrem beizulegenden Zeitwert zuzüglich direkt
zuordenbarer Transaktionskosten. Eine Ausnahme bilden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne signifikante
Finanzierungskomponente, die gemäß den Regelungen des IFRS 15 zu ihrem Transaktionspreis bewertet werden.
Transaktionskosten von Finanzinstrumenten, die der Kategorie „Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“ zuzuordnen
sind, werden direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst.
Der beizulegende Zeitwert ist der Betrag, der bei Veräußerung eines finanziellen Vermögenswertes oder bei der
Übertragung einer finanziellen Verbindlichkeit im Rahmen einer gewöhnlichen Transaktion zwischen Marktteilnehmern am
Bewertungsstichtag erhalten bzw. gezahlt würde, und stellt somit einen Abgangspreis basierend auf einer hypothetischen
Transaktion am Bewertungsstichtag dar. Die Ermittlung erfolgt auf Basis der dreistufigen Hierarchie des IFRS 13: Sofern
vorhanden, werden die auf einem aktiven Markt beobachtbaren Börsen- oder Marktpreise für identische finanzielle
Vermögenswerte bzw. Verbindlichkeiten unangepasst herangezogen (Stufe 1). Ist ein solcher Preis nicht verfügbar, werden
Bewertungstechniken (finanzmathematische Methoden) mit direkt oder indirekt beobachtbaren Inputfaktoren genutzt
(Stufe 2). In allen anderen Fällen wird auf Bewertungstechniken zurückgegriffen, bei denen die verwendeten Parameter
nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren (Stufe 3). Werden für ein Finanzinstrument Inputfaktoren unterschiedlicher
Stufen zur Bewertung herangezogen, so wird der beizulegende Zeitwert des Finanzinstruments in seiner Gesamtheit der
niedrigsten Stufe der wesentlichen Inputfaktoren zugeordnet.
Die Folgebewertung der Finanzinstrumente richtet sich nach ihrer Klassifizierung in Bewertungskategorien.
Finanzielle Vermögenswerte werden auf Grundlage des vom Unternehmen zur Steuerung des jeweiligen finanziellen
Vermögenswertes herangezogenen Geschäftsmodells sowie der Eigenschaften der vertraglichen Zahlungsströme des
Finanzinstruments den Kategorien zugeordnet. So umfasst die Kategorie „Zu fortgeführten Anschaffungskosten“
finanzielle Vermögenswerte, deren vertragliche Ausstattungsmerkmale ausschließlich Tilgungs- und Zinszahlungen auf den
ausstehenden Kapitalbetrag beinhalten und für die das Geschäftsmodell „Halten“ vorliegt. Diese finanziellen Vermögens-
werte werden unter Verwendung der Effektivzinsmethode bewertet und unterliegen den Wertminderungsvorschriften für
erwartete Kreditverluste. Die Kategorie „Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert“ enthält Fremdkapitaltitel, die dem
Geschäftsmodell „Halten und verkaufen“ zugeordnet sind, sowie Eigenkapitaltitel, die freiwillig unwiderruflich in diese
Kategorie designiert werden. Während für die Fremdkapitaltitel dieser Kategorie die erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
179
erfassten Beträge bei Abgang der Finanzinstrumente erfolgswirksam in die Gewinn- und Verlustrechnung umgebucht
werden (sogenanntes „Recycling“), unterliegen die Eigenkapitalinstrumente dieser Kategorie keinem Recycling. Der
Kategorie „Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“ werden diejenigen Finanzinstrumente zugeordnet, deren
vertragliche Ausstattungsmerkmale nicht ausschließlich Tilgungs- und Zinszahlungen auf den ausstehenden Kapitalbetrag
beinhalten, oder solche Fremdkapitaltitel, die nicht den Geschäftsmodellen „Halten“ oder „Halten und verkaufen“ zugeordnet
sind. Hierzu gehören auch die Vermögenswerte, die aus freistehenden derivativen Finanzinstrumenten resultieren.
Originäre finanzielle Verbindlichkeiten sind grundsätzlich der Kategorie „Zu fortgeführten Anschaffungskosten“
zugeordnet und werden unter Verwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Finanzielle Verbindlichkeiten aus frei-
stehenden derivativen Finanzinstrumenten sind dagegen der Kategorie „Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“
zuzuordnen.
Eine freiwillige Designation als „Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“ (Fair Value Option) liegt aktuell weder
bei finanziellen Vermögenswerten noch bei finanziellen Verbindlichkeiten vor.
Ausnahmen von der Zuordnung von Finanzinstrumenten auf die Bewertungskategorien des IFRS 9 bestehen für
folgende Sachverhalte: In bilanziellen Sicherungsbeziehungen stehende Derivate sind keiner Bewertungskategorie
zugeordnet. Auch sie werden zum beizulegenden Zeitwert in der Bilanz angesetzt. Die Behandlung ihrer Wertänderungen
richtet sich jedoch nach den speziellen Regelungen des IFRS 9 für Hedge Accounting. Eine Bewertung außerhalb von
IFRS 9 erfolgt für Forderungen aus Finanzierungsleasing, die unter den übrigen sonstigen finanziellen Vermögenswerten
ausgewiesen werden, und Verbindlichkeiten aus Leasing, die unter den sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen
werden. Diese sind nach IFRS 16 zu bewerten. Auch für die nach IFRS 15 zu bewertenden und unter den sonstigen finan-
ziellen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Rabatt- und Bonusvereinbarungen sowie für die unter den
Beteiligungen ausgewiesenen und zu Anschaffungskosten bewerteten, einzeln und in Summe nicht wesentlichen Anteile an
Tochterunternehmen, die nicht konsolidiert wurden, erfolgt die Bewertung außerhalb von IFRS 9.
Der Nominalwert von Derivaten entspricht bei Zinsswaps dem vereinbarten Kapitalbetrag, auf den sich die Zinstausch-
vereinbarung bezieht, bei Zins-Währungs-Swaps, Devisentermingeschäften, Devisenoptionsgeschäften und Devisenswaps
dem in Euro umgerechneten gesicherten Fremdwährungswert und bei Commodity-Derivaten den in Euro umgerechneten
gesicherten Anschaffungskosten.
180
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
9.4.1 Angaben zu Buch- und Zeitwerten der Finanzinstrumente
Buchwerte und beizulegende Zeitwerte finanzieller Vermögenswerte zum 31.12.2021
Buchwerte je Bewertungskategorie nach IFRS 9
in Millionen €
Erfolgsneutral
zum beizulegen-
den Zeitwert
Zu fort-
geführten An-
schaffungskosten
Erfolgswirksam
zum beizulegen-
den Zeitwert
Keiner
Kategorie
zugeordnet
Bewertung
außerhalb
von IFRS 9 Buchwert
Beizulegender
Zeitwert IFRS 9
Kategorien
Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen 29 1.925 – – –
1.954 1.954
Flüssige Mittel – 456 – – – 456 456
Übrige Beteiligungen 502 – – – 13 515 502
Ausleihungen – 39 12 – – 51 51
Wertpapiere und
wertpapierähnliche Ansprüche – – 489 – –
489 489
Forderungen aus Derivaten – – 66 4 – 70 70
Übrige sonstige finanzielle
Vermögenswerte – 27 – – –
27 27
Sonstige finanzielle
Vermögenswerte 502 66 567 4 13
1.152 1.139
Finanzielle Vermögenswerte 531 2.447 567 4 13 3.562 3.549
Buchwerte und beizulegende Zeitwerte finanzieller Vermögenswerte zum 31.12.2020
Buchwerte je Bewertungskategorie nach IFRS 9
in Millionen €
Erfolgsneutral
zum beizulegen-
den Zeitwert
Zu fort-
geführten An-
schaffungskosten
Erfolgswirksam
zum beizulegen-
den Zeitwert
Keiner
Kategorie
zugeordnet
Bewertung
außerhalb
von IFRS 9 Buchwert
Beizulegender
Zeitwert IFRS 9
Kategorien
Forderungen aus Lieferungen
und Leistungen – 1.455 – – – 1.455 1.455
Flüssige Mittel – 563 – – – 563 563
Übrige Beteiligungen 556 – – – 12 568 556
Ausleihungen – 37 12 – – 49 49
Wertpapiere und
wertpapierähnliche Ansprüche – – 492 – – 492 492
Forderungen aus Derivaten – – 30 133 – 163 163
Übrige sonstige finanzielle
Vermögenswerte – 29 – – 3 32 29
Sonstige finanzielle
Vermögenswerte 556 66 534 133 15 1.304 1.289
Finanzielle Vermögenswerte 556 2.084 534 133 15 3.322 3.307
Vorjahreszahlen angepasst.
Die Spalte „Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert“ enthält sowohl Fremdkapitalinstrumente, für die ein Recycling der
erfolgsneutral erfassten Beträge erfolgt, als auch Eigenkapitalinstrumente, für die kein solches Recycling stattfindet. Bei den
Fremdkapitalinstrumenten handelt es sich um Bank Acceptance Drafts, die in China als Zahlungsersatzmittel eingesetzt
werden und die von Evonik entweder bis zur Fälligkeit gehalten oder vorzeitig mit einem Zinsabschlag an eine Bank verkauft
werden. Aufgrund des operativen Charakters dieser Finanzinstrumente weisen wir diese unter den Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen aus.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
181
Buchwerte und beizulegende Zeitwerte finanzieller Verbindlichkeiten zum 31.12.2021
Buchwerte je Bewertungskategorie nach IFRS 9
in Millionen €
Erfolgswirksam
zum beizulegen-
den Zeitwert
Zu fort-
geführten An-
schaffungskosten
Keiner
Kategorie
zugeordnet
Bewertung
außerhalb
von IFRS 9 Buchwert
Beizulegender
Zeitwert IFRS 9
Kategorien
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen – 2.022 – –
2.022 2.022
Anleihen – 2.992 – – 2.992 3.031
Commercial Paper – – – – – –
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten – 46 – – 46 47
Kredite von Nichtbanken – 16 – – 16 16
Verbindlichkeiten aus Leasing – – – 590 590 –
Verbindlichkeiten aus Derivaten 124 – 57 – 181 181
Verbindlichkeiten aus Rabatt- und
Bonusvereinbarungen – – – 68
68 –
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten – 115 – – 115 113
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 124 3.169 57 658 4.008 3.388
Finanzielle Verbindlichkeiten 124 5.191 57 658 6.030 5.410
Buchwerte und beizulegende Zeitwerte finanzieller Verbindlichkeiten zum 31.12.2020
Buchwerte je Bewertungskategorie nach IFRS 9
in Millionen €
Erfolgswirksam
zum beizulegen-
den Zeitwert
Zu fort-
geführten An-
schaffungskosten
Keiner
Kategorie
zugeordnet
Bewertung
außerhalb
von IFRS 9
Buchwert
Beizulegender
Zeitwert IFRS 9
Kategorien
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und
Leistungen – 1.273 – – 1.273 1.273
Anleihen – 2.986 – – 2.986 3.064
Commercial Paper – 45 – – 45 45
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten – 142 – – 142 144
Kredite von Nichtbanken – 12 – – 12 12
Verbindlichkeiten aus Leasing – – – 653 653 –
Verbindlichkeiten aus Derivaten 14 – 5 – 19 19
Verbindlichkeiten aus Rabatt- und
Bonusvereinbarungen – – – 47 47 –
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten – 94 – – 94 94
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 14 3.279 5 700 3.998 3.378
Finanzielle Verbindlichkeiten 14 4.552 5 700 5.271 4.651
Zu beizulegenden Zeitwerten bilanzierte Finanzinstrumente werden den Stufen der Fair-Value-Hierarchie zugeordnet.
182
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Zum beizulegenden Zeitwert bilanzierte Finanzinstrumente
in Millionen € Hierarchie Beschreibung Bewertungsmethode
Wesentliche nicht
beobachtbare
Inputfaktoren
2020 2021
Forderungen aus
Lieferungen und
Leistungen
Stufe 3 Bank Acceptance Draft Abschlag (Diskont) auf Nominalwert des
j
eweiligen Geschäfts
Diskontfaktor
–
29
Übrige Beteiligungen Stufe 1 Borussia Dortmund
GmbH & Co. KGaA
Aktueller Börsenkurs –
49 39
Stufe 3 Vivawest GmbH Discounted-Cashflow-Verfahren (s.u.) Kapitalkosten und
Wachstum
459 408
Stufe 3 Nicht börsennotierte
Eigenkapitalinstrumente
Beobachtbare Preise im Rahmen von
Eigenkapitalrefinanzierungen sowie
Discounted-Cashflow-Verfahren und
Multiple-Verfahren
Kapitalkosten und
Wachstum
angepasste
Marktmultiplikatoren
60 68
Ausleihungen Stufe 3 Wandelanleihe Nominalwerte der Anleihen, sofern
wesentlich wird ein Wandlungsrecht
berücksichtigt
Kursnotierung
12
12
Wertpapiere und
wertpapierähnliche
Ansprüche
Stufe 1 Kurzlaufende
Geldmarktinstrumente
Aktueller Börsenkurs –
464 446
Stufe 3 Nicht börsennotierte
Fondsbeteiligungen
Von Investmentfondsgesellschaften
bereitgestellte Net Asset Values, die auf
Basis international anerkannter
Bewertungsrichtlinien ermittelt werden
Kapitalkosten und
Wachstum
Marktmultiplikatoren
Cashflow-Prognosen
28
43
Forderungen aus
Derivaten
Stufe 2 Währungs- und
Commodity-Derivate
Discounted-Cashflow-Verfahren auf
Basis von Wechselkursnotierungen der
Europäischen Zentralbank,
beobachtbaren Zinsstrukturkurven,
Währungsvolatilitäten, Commodity-
Preisnotierungen und
Kreditausfallprämien
–
163
70
Verbindlichkeiten aus
Derivaten
Stufe 2 Währungs- und
Commodity-Derivate
Discounted-Cashflow-Verfahren auf
Basis von Wechselkursnotierungen der
Europäischen Zentralbank,
beobachtbaren Zinsstrukturkurven,
Währungsvolatilitäten, Commodity-
Preisnotierungen und
Kreditausfallprämien
–
-19 -181
Die Anteile an der Borussia Dortmund GmbH & Co. KGaA würden bei einer Erhöhung bzw. Reduzierung des Aktienkurses
um jeweils 10 Prozent zu einer entsprechenden Erhöhung bzw. Reduzierung der sonstigen Eigenkapitalbestandteile um
4 Millionen € (Vorjahr: 5 Millionen €) führen.
Bei den Anteilen in Höhe von 7,5 Prozent an der Vivawest GmbH würde eine Erhöhung der Kapitalkosten bei gleichzeitigem
Rückgang des Umsatzwachstums um je 10 Prozent zu einer Reduzierung des beizulegenden Zeitwertes um 176 Millionen €
(Vorjahr: 150 Millionen €), ein Rückgang der Kapitalkosten bei gleichzeitiger Erhöhung des Umsatzwachstums um je
10 Prozent würde zu einer Erhöhung des beizulegenden Zeitwertes um 349 Millionen € (Vorjahr: 208 Millionen €) führen.
Bei den übrigen nicht börsennotierten Eigenkapitalinstrumenten handelt es sich um eine mittlere zweistellige Anzahl mit
im Einzelnen unwesentlichen beizulegenden Zeitwerten in einer Bandbreite von 0 Millionen € bis 8 Millionen €. Davon
betreffen 45 Millionen € (Vorjahr: 38 Millionen €) Eigenkapitaltitel aus Venture-Capital-Aktivitäten. Eine relative Ver-
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
183
änderung der wesentlichen Bewertungsparameter (segmentspezifische Kapitalkostensätze, nachhaltige Dividenden-
erwartungen, EBITDA-Multiple) um je 10 Prozent führt nicht zu einer wesentlichen Veränderung der beizulegenden
Zeitwerte. Es besteht keine Absicht zur Veräußerung der übrigen Beteiligungen.
Bei der Wandelanleihe, den nicht börsennotierten Fondsbeteiligungen und den Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen würde eine relative Veränderung der Inputfaktoren um je 10 Prozent ebenfalls zu keiner wesentlichen Änderung
der beizulegenden Zeitwerte führen.
Es fanden in der Berichtsperiode keine Umgliederungen zwischen den einzelnen Stufen der Fair-Value-Hierarchie statt.
Beizulegende Zeitwerte der Stufe 3: Überleitungsrechnung von den Eröffnungs- zu den Schlusssalden
in Millionen €
Übrige
Beteiligungen
Ausleihungen
Wertpapiere und
wertpapierähnliche
Ansprüche
Forderungen aus
Lieferungen und
Leistungen
Summe
Stand 01.01.2020 436 8 24 –
468
Zugänge / Abgänge 10 4 – – 14
Erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis der Periode 73 – – – 73
Erfolgswirksam im sonstigen Finanzergebnis der
Periode – – 4 –
4
Stand 31.12.2020 519 12 28 – 559
Zugänge / Abgänge 9 – 2 29 40
Erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis der Periode -52 – – – -52
Erfolgswirksam im sonstigen Finanzergebnis der
Periode – – 13 –
13
Stand 31.12.2021 476 12 43 29 560
Die beizulegenden Zeitwerte der zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanzierten Finanzinstrumente werden wie
folgt ermittelt: Als beizulegender Zeitwert der Anleihen wird deren direkt beobachtbarer Börsenkurs zum Bilanzstichtag
verwendet. Bei Ausleihungen, übrigen sonstigen finanziellen Vermögenswerten, Verbindlichkeiten gegenüber Kredit-
instituten sowie Krediten von Nichtbanken wird der beizulegende Zeitwert als Barwert der erwarteten zukünftigen
Zahlungsmittelzuflüsse oder –abflüsse ermittelt und ist somit der Stufe 2 zuzuordnen. Die Abzinsung erfolgt unter
Anwendung des zum Bilanzstichtag aktuellen laufzeitadäquaten Zinssatzes unter Berücksichtigung der Bonität der
Kontrahenten. Aufgrund der überwiegend kurzfristigen Laufzeiten für die übrigen sonstigen finanziellen Forderungen und
Verbindlichkeiten sowie für die Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stimmen bei diesen,
ebenso wie bei den liquiden Mitteln, die beizulegenden Zeitwerte mit den Buchwerten überein.
184
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
9.4.2 Ergebnisse aus Finanzinstrumenten
Nettoergebnisse je Bewertungskategorie 2021
in Millionen €
Finanzielle
Vermögens-
werte zu
fortgeführten
Anschaffungs-
kosten
Finanzielle
Verbindlich-
keiten zu
fortgeführten
Anschaffungs-
kosten
Finanzielle
Vermögens-
werte
erfolgsneutral
zum
beizulegenden
Zeitwert
Finanzielle
Vermögens-
werte und
Verbindlich-
keiten
erfolgswirksam
zum
beizulegenden
Zeitwert Summe
Ergebnis aus dem Abgang -4 – – –
-4
Ergebnis aus der Bewertung zum beizulegenden Zeitwert – – – -10 -10
Ergebnis aus der Währungssicherung – – – 26 26
Ergebnis aus der Umrechnung monetärer Bilanzposten -42 – – – -42
Wertminderungen /Wertaufholungen -2 – – – -2
Zinserträge 6 – – 4 10
Zinsaufwendungen – -45 – -5 -50
Ergebnis aus Wertpapieren und übrigen Beteiligungen
a
– – 10 -2 8
Summe -42 -45 10 13 -64
a
Im Geschäftsjahr 2021 wurden 10 Millionen € Dividenden von übrigen Beteiligungen vereinnahmt. Darin waren keine Dividenden von im Geschäftsjahr veräußerten übrigen
Beteiligungen enthalten.
Nettoergebnisse je Bewertungskategorie 2020
in Millionen €
Finanzielle
Vermögens-
werte zu
fortgeführten
Anschaffungs-
kosten
Finanzielle
Verbindlich-
keiten zu
fortgeführten
Anschaffungs-
kosten
Finanzielle
Vermögens-
werte
erfolgsneutral
zum
beizulegenden
Zeitwert
Finanzielle
Vermögens-
werte und
Verbindlich-
keiten
erfolgswirksam
zum
beizulegenden
Zeitwert Summe
Ergebnis aus dem Abgang -3 – – – -3
Ergebnis aus der Bewertung zum beizulegenden Zeitwert – – – -6 -6
Ergebnis aus der Währungssicherung – – – 24 24
Ergebnis aus der Umrechnung monetärer Bilanzposten -45 – – – -45
Wertminderungen /Wertaufholungen -1 – – – -1
Zinserträge 4 – – 16 20
Zinsaufwendungen – -37 – -14 -51
Ergebnis aus Wertpapieren und übrigen Beteiligungen
a
– – 10 -3 7
Summe -45 -37 10 17 -55
Vorjahreszahlen angepasst.
a
Im Geschäftsjahr 2020 wurden 10 Millionen € Dividenden von übrigen Beteiligungen vereinnahmt. Darin waren keine Dividenden von im Geschäftsjahr veräußerten übrigen
Beteiligungen enthalten.
Die Posten „Ergebnis aus der Währungssicherung“ und „Ergebnis aus der Umrechnung monetärer Bilanzposten“ beinhalten
nicht die Ergebnisse aus derivativen Finanzinstrumenten, die im Rahmen des Hedge Accounting bilanziert werden. Der
wertgeminderte Teil von finanziellen Vermögenswerten bzw. von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen liefert wie
im Vorjahr keinen Beitrag zum Zinsergebnis.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
185
9.4.3 Hedge Accounting
Im Rahmen des Hedge Accounting bilden die derivativen Sicherungsinstrumente und die zugehörigen abzusichernden
Grundgeschäfte eine bilanzielle Sicherungsbeziehung. Das Hedge Accounting setzt insbesondere eine ausführliche
Dokumentation der Sicherungsbeziehung und seiner Wirksamkeit voraus. Die Effektivität der Sicherungsbeziehung wird
prospektiv ermittelt. Sie berücksichtigt den wirtschaftlichen Zusammenhang zwischen gesichertem Grundgeschäft und
Sicherungsinstrument sowie das Kreditrisiko. Das Hedge Accounting ist zu beenden, wenn die Voraussetzungen nicht mehr
erfüllt sind. Während Sicherungsinstrumente mit positivem Marktwert in der Bilanzposition Sonstige finanzielle
Vermögenswerte enthalten sind, werden die Sicherungsinstrumente mit negativem Marktwert in den Sonstigen finanziellen
Verbindlichkeiten ausgewiesen. Die Sicherungskosten werden in den sonstigen Eigenkapitalbestandteilen aus Sicherungs-
instrumenten für Kosten der Absicherung gezeigt.
Cashflow-Hedges (CFH) verfolgen den Zweck, das Risiko der Volatilität künftiger Zahlungsströme abzusichern. Dieses
Risiko kann durch einen bilanzierten Vermögenswert bzw. eine Verbindlichkeit oder eine mit hoher Wahrscheinlichkeit
eintretende geplante Transaktion begründet sein. Der effektive Teil der Änderungen des beizulegenden Zeitwertes eines
Sicherungsinstruments wird erfolgsneutral und der ineffektive Teil erfolgswirksam erfasst. Der ineffektive Teil wird bei
Sicherungen von geplanten Fremdwährungsumsätzen und geplanten Rohstoffeinkäufen in den Sonstigen betrieblichen
Erträgen und Aufwendungen, bei Sicherungen von konzerninternen Fremdwährungsdarlehen und geplanten Akquisitionen
im Sonstigen Finanzergebnis und bei Sicherungen des Zinsänderungsrisikos in den Zinsaufwendungen ausgewiesen.
Mögliche Ineffektivitäten ergeben sich unabhängig von der Risikokategorie aus signifikanten Änderungen des Ausfallrisikos
von Evonik oder der Gegenpartei des Derivats. Im sonstigen Ergebnis der Gesamtergebnisrechnung erfasste Beträge werden
in die Gewinn- und Verlustrechnung umgebucht, sobald das abgesicherte Grundgeschäft diese berührt. Bei einer
Zinssicherung laufen diese Beträge in das Zinsergebnis, bei einer Währungssicherung für geplante Fremdwährungsumsätze
in die Umsatzerlöse und im Fall einer Absicherung von Wareneinkäufen in die Kosten der umgesetzten Leistung. Besteht die
abgesicherte zukünftige Transaktion aus dem Ansatz eines nichtfinanziellen Vermögenswertes oder einer nichtfinanziellen
Verbindlichkeit, werden die zuvor erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis erfassten Gewinne oder Verluste in die
Erstbewertung der Anschaffungskosten dieses Vermögenswertes oder dieser Verbindlichkeit einbezogen. Eine Beendigung
des Hedge Accounting ist erforderlich, wenn der Eintritt der vorhergesehenen Transaktion nicht mehr erwartet wird. Der im
sonstigen Ergebnis erfasste Betrag ist dann erfolgswirksam in die Gewinn- und Verlustrechnung umzubuchen.
Hedges of a Net Investment (NIH) verfolgen den Zweck, das Fremdwährungsrisiko aus Beteiligungen mit ausländischer
Funktionalwährung abzusichern. Solche Absicherungen werden wie Cashflow-Hedges behandelt. Im sonstigen Ergebnis
erfasste Gewinne oder Verluste werden mit Veräußerung des ausländischen Tochterunternehmens bzw. Rückführung des
Auslandsinvestments erfolgswirksam in die Gewinn- und Verlustrechnung umgebucht.
Fair Value Hedges (FVH) verfolgen den Zweck, die beizulegenden Zeitwerte von bilanzierten Vermögenswerten oder
bilanzierten Schulden abzusichern. Sowohl die auf das abgesicherte Risiko entfallenden Änderungen des beizulegenden
Zeitwertes des Sicherungsinstruments als auch des abgesicherten Grundgeschäfts werden in der Gewinn- und Verlust-
rechnung erfasst. Aufgrund dieser Vorgehensweise kompensieren sich bei Effektivität der Absicherung die Wertänderungen
von Grund- und Sicherungsgeschäft in der Gewinn– und Verlustrechnung der Periode.
Der Nachweis der Effektivität der jeweiligen Sicherungsbeziehungen erfolgt über die Dollar-Offset-Methode, den
Critical Term Match, die hypothetische Derivate-Methode und mittels Regressionsanalysen.
Im Berichtsjahr wurden folgende wesentliche Sicherungstransaktionen im Rahmen des Hedge Accounting bilanziert:
Geplante Fremdwährungsumsätze werden mittels Devisentermingeschäften und Devisenswaps im Rahmen von Cashflow-
Hedges gegen Währungskursschwankungen gesichert. Dabei wird nur ein Teil der geplanten Fremdwährungsumsätze
abgesichert. Die Währungskomponente der Sicherungsinstrumente wird mittels Spot-to-Spot-Methode designiert, die
Terminkomponente und die Fremdwährungs-Basis-Spreads werden als Kosten der Absicherung behandelt. Die effektiven
186
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Teile dieser Komponenten werden in die sonstigen Eigenkapitalbestandteile gesteuert. Es wird ein direktes Absicherungs-
verhältnis verwendet und der ökonomische Zusammenhang durch Vergleich der Nominale der Sicherungsinstrumente zum
Grundgeschäft überprüft. Mögliche Ineffektivitäten können auftreten, wenn die Nominale der Sicherungsinstrumente zum
Grundgeschäft nicht übereinstimmen oder die Laufzeiten abweichen. Letzteres ist dadurch gegeben, dass sich die Laufzeit
der Sicherungsinstrumente auf den Zeitpunkt der Umsatzrealisierung bezieht, während das Laufzeitende des zugehörigen
hypothetischen Derivats, welches die Charakteristika des Grundgeschäfts spiegelt und zur Effektivitätsmessung heran-
gezogen wird, auf dem erwarteten Einzahlungszeitpunkt liegt. Die hieraus entstehenden Ineffektivitäten waren wie im
Vorjahr nicht wesentlich.
Bei Evonik wird das Währungsrisiko aus konzerninternen Fremdwährungsdarlehen durch Zins-Währungs-Swaps,
Devisentermingeschäfte und Devisenswaps im Rahmen von Cashflow-Hedges gegen die jeweils funktionale Währung der
betroffenen Konzerngesellschaften gesichert. Bei Devisentermingeschäften und Devisenswaps wird die Währungs-
komponente mittels Spot-to-Spot-Methode designiert, die Terminkomponente und die Fremdwährungs-Basis-Spreads
werden als Kosten der Absicherung behandelt. Bei den Zins-Währungs-Swaps wird die Währungskomponente mittels
Forward-to-Forward-Methode designiert und nur die Fremdwährungs-Basis-Spreads werden als Kosten der Absicherungen
behandelt. Die effektiven Teile dieser Komponenten werden in die sonstigen Eigenkapitalbestandteile gesteuert. Es wird ein
direktes Absicherungsverhältnis verwendet und der ökonomische Zusammenhang durch Vergleich der Nominale der
Sicherungsinstrumente zum Grundgeschäft überprüft. Die Laufzeiten des Sicherungsinstruments und des Grundgeschäfts
entsprechen sich. Mögliche Ineffektivitäten können auftreten, wenn die Nominale der Sicherungsinstrumente zum
Grundgeschäft nicht übereinstimmen oder die Laufzeiten abweichen.
Aus der Absicherung des Währungsrisikos ergeben sich für die folgenden wesentlichen Währungspaare die nachfolgend
genannten gewichteten durchschnittlichen Sicherungskurse.
Absicherung des Währungsrisikos
Fälligkeit 2022 Fälligkeit 2023
Durchschnittskurs EUR/USD 1,21 1,16
Durchschnittskurs EUR/CNH
a
7,91 7,63
Durchschnittskurs EUR/SGD 1,61 –
a
CNH ist die technische Marktbezeichnung für den außerhalb des Staatsgebiets Chinas handel- und lieferbaren Renminbi.
Im Rahmen von Hedges of a Net Investment kommen für eine rollierende Sicherung von Tochterunternehmen im
Vereinigten Königreich gegen das Fremdwährungsrisiko Devisentermingeschäfte und –swaps zum Einsatz. Daneben gibt
es einen beendeten Hedge of a Net Investment, der erst bei Abgang der gesicherten Gesellschaft reklassifiziert wird.
Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos können bei Evonik grundsätzlich Cashflow-Hedges und Fair Value Hedges zur
Anwendung kommen. Wie im Vorjahr kamen im laufenden Geschäftsjahr keine Cashflow- oder Fair Value Hedges zur
Absicherung dieses Risikos zur Anwendung.
Das Preisrisiko aus geplanten Rohstoffeinkäufen wird mittels Gas- und Kohle-Commodity-Swaps im Rahmen von
Cashflow-Hedges gesichert.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
187
Derivative Finanzinstrumente zum 31.12.2021
Nominalwert gesamt Buchwert
in Millionen € Gesamt
davon
langfristig
Forderungen aus
Derivaten
Verbindlichkeiten
aus Derivaten
Währungsrisiken
Devisentermingeschäfte, Devisenoptionsgeschäfte und Devisenswaps 4.749 319 29 121
davon Cashflow-Hedge 1.212 268 3 56
davon Hedge of a Net Investment 76 – – 1
Zins-Währungs-Swaps – – – –
davon Cashflow-Hedge – – – –
Summe 4.749 319 29 121
Rohstoffpreisrisiken
Strom-Derivate
a
61 6 40 59
Gas-Derivate
b
3 1 1 –
davon Cashflow-Hedge 3 1 1 –
Kohle-Derivate
c
7 – – 1
davon Cashflow-Hedge 7 – – 1
Summe 71 7 41 60
a
Gesichertes Volumen der Strom-Derivate 837 Tausend MWh (davon langfristig: 70 Tausend MWh).
b
Gesichertes Volumen der Gas-Derivate 29 Millionen m³ (davon langfristig: 9 Millionen m³).
c
Gesichertes Volumen der Kohle-Derivate 52 Tausend t (davon langfristig: keine).
Derivative Finanzinstrumente zum 31.12.2020
Nominalwert gesamt Buchwert
in Millionen € Gesamt
davon
langfristig
Forderungen aus
Derivaten
Verbindlichkeiten
aus Derivaten
Währungsrisiken
Devisentermingeschäfte, Devisenoptionsgeschäfte und Devisenswaps 4.092 217 90 19
davon Cashflow-Hedge 1.831 217 60 4
davon Hedge of a Net Investment 72 – – 1
Zins-Währungs-Swaps 421 – 72 –
davon Cashflow-Hedge 421 – 72 –
Summe 4.513 217 162 19
Rohstoffpreisrisiken
Gas-Derivate
a
6 2 – –
davon Cashflow-Hedge 6 2 – –
Kohle-Derivate
b
7 – 1 –
davon Cashflow-Hedge 7 – 1 –
Summe 13 2 1 –
a
Gesichertes Volumen der Gas-Derivate 88 Millionen m³ (davon langfristig: 23 Millionen m³).
b
Gesichertes Volumen der Kohle-Derivate 133 Tausend t (davon langfristig: keine).
Die Kosten der Absicherung ergeben sich aus den nicht in die Sicherungsbeziehung designierten Veränderungen der
Terminkomponente sowie der Fremdwährungs-Basis-Spreads. Im Geschäftsjahr haben sich keine Effekte aus
Zeitwertänderungen aus Devisenoptionsgeschäften ergeben. Für die Absicherung von zeitraumbezogenen Grundgeschäften
sind keine Kosten der Sicherungen angefallen. Es hat im Geschäftsjahr ebenso wie im Vorjahr keine Reklassifizierung
aufgrund vorzeitiger Beendigung einer Sicherungsbeziehung stattgefunden.
188
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Ohne Berücksichtigung von latenten Steuern haben sich folgende Entwicklungen der sonstigen Eigenkapitalbestandteile aus
Sicherungsinstrumenten für designierte Risikokomponenten und sonstige Eigenkapitalbestandteile für die Kosten der
Absicherung gemäß IFRS 9 ergeben.
Entwicklung der sonstigen Eigenkapitalbestandteile (vor Steuern) aus Cashflow-Hedges
Designierte Risikokomponente Kosten der Absicherung
in Millionen €
Währungs-
sicherung
Rohstoffpreis-
sicherung
Summe
Zeitpunktbezogene
s Grundgeschäft
Summe
Stand 01.01.2020 -1 -3 -4 -15 -15
Erfolgsneutrale Veränderung aus effektiven
Sicherungsbeziehungen 94 4
98 -39 -39
Erfolgswirksame Reklassifizierungen aufgrund der
Realisierung des Grundgeschäfts -24 1
-23 45 45
Verrechnung mit den Anschaffungskosten -2 – -2 -1 -1
Stand 31.12.2020 67 2 69 -10 -10
Erfolgsneutrale Veränderung aus effektiven
Sicherungsbeziehungen -75 1
-74 -11 -11
Erfolgswirksame Reklassifizierungen aufgrund der
Realisierung des Grundgeschäfts -34 -2
-36 15 15
Verrechnung mit den Anschaffungskosten – – – – –
Stand 31.12.2021 -42 1 -41 -6 -6
Die sonstigen Eigenkapitalbestandteile aus Cashflow-Hedges betreffen wie im Vorjahr keine beendeten Sicherungs-
beziehungen.
Entwicklung der sonstigen Eigenkapitalbestandteile (vor Steuern) aus Net Investment Hedges
in Millionen €
Designierte
Risikokomponente
Stand 01.01.2020 -5
Erfolgsneutrale Veränderung aus effektiven Sicherungsbeziehungen 4
Stand 31.12.2020 -1
Erfolgsneutrale Veränderung aus effektiven Sicherungsbeziehungen -5
Stand 31.12.2021 -6
Die sonstigen Eigenkapitalbestandteile aus Net Investment Hedges betreffen in Höhe von 3 Millionen € (Vorjahr:
3 Millionen €) beendete Sicherungsbeziehungen.
Für die Darstellung der Effektivität der im Rahmen von Hedge Accounting bilanzierten Sicherungsbeziehungen werden in
der folgenden Tabelle die Fair-Value-Änderungen der designierten Grundgeschäfte den designierten Sicherungsgeschäften
gegenübergestellt. Für alle Sicherungsbeziehungen ergaben sich keine erfolgswirksam erfassten Ineffektivitäten.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
189
Effektivität der Sicherungsbeziehungen 2021
in Millionen €
Währungs-
sicherung
Rohstoffpreis-
sicherung
Wertänderungen des gesicherten Grundgeschäfts 113 1
Änderung des designierten Wertes des Sicherungsinstruments -113 -1
Cashflow-Hedges – –
Wertänderungen des gesicherten Grundgeschäfts 5 –
Änderung des designierten Wertes des Sicherungsinstruments -5 –
Hedge of a Net Investment – –
Effektivität der Sicherungsbeziehungen 2020
in Millionen €
Währungs-
sicherung
Rohstoffpreis-
sicherung
Wertänderungen des gesicherten Grundgeschäfts -135 -5
Änderung des designierten Wertes des Sicherungsinstruments 135 5
Cashflow-Hedges – –
Wertänderungen des gesicherten Grundgeschäfts -4 –
Änderung des designierten Wertes des Sicherungsinstruments 4 –
Hedge of a Net Investment – –
9.4.4 Erläuterungen zum finanzwirtschaftlichen Risikomanagement
Evonik ist als international operierendes Unternehmen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit finanziellen Risiken
ausgesetzt. Ein wesentliches Ziel der Unternehmenspolitik ist die Begrenzung von Markt-, Liquiditäts- und Ausfallrisiken
sowohl für den Unternehmenswert als auch für die Ertragskraft des Konzerns, um negative Cashflow- und Ergebnis-
schwankungen weitgehend einzudämmen, ohne auf Chancen aus positiven Marktentwicklungen zu verzichten. Zu diesem
Zweck wurde ein systematisches Finanz- und Risikomanagement etabliert. Die Steuerung der Zins- und Währungsrisiken
erfolgt grundsätzlich zentral durch den Finanzbereich der Evonik Industries AG, während die Steuerung der Rohstoffrisiken
im Rahmen bestehender Konzernrichtlinien durch die Divisionen des Konzerns verantwortet wird.
Die von Evonik eingesetzten derivativen Finanzinstrumente stehen ausschließlich im Zusammenhang mit
korrespondierenden Grundgeschäften aus der originären unternehmerischen Tätigkeit des Konzerns und weisen zu diesen
Grundgeschäften ein gegenläufiges Risikoprofil auf. Es handelt sich hierbei um marktübliche Produkte. Im Zins- und
Währungsbereich sind dies Devisenswaps, Devisentermingeschäfte, Devisenoptionsgeschäfte, Zins-Währungs-Swaps und
Zinsswaps. Zur Absicherung von Rohstoffpreisrisiken bei Kohle, Erdgas und Strom kommen Commodity-Swaps zum Einsatz.
Die Versorgung mit Emissionszertifikaten zur Erfüllung der Abgabeverpflichtung nach § 6 TEHG
81
kann durch Emissions-
berechtigungs- und Emissionsreduktionsgeschäfte mit Swaps und Termingeschäften abgesichert werden.
81
Treibhausgas-Emissionshandelsgesetz.
190
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Übersicht finanzieller Risiken
Risiko
Risikopositionen
entstehen aus Messung Management
Marktrisiko – Währungsrisiko nicht bilanzierten (schwebenden
oder geplanten) Transaktionen;
bilanzierten finanziellen
Vermögenswerten oder
Verbindlichkeiten in Währungen,
die nicht der funktionalen Währung
der jeweiligen Gesellschaft
entsprechen
Cashflow-Planung;
Sensitivitätsanalysen
Devisentermingeschäfte;
Devisenoptionsgeschäfte;
Devisenswaps;
Zins-Währungs-Swaps
Marktrisiko – variables
Zinsänderungsrisiko
langfristigen Krediten / Anleihen
mit variabler Verzinsung
Sensitivitätsanalysen Zinsswaps
Marktrisiko – Festzinsänderungsrisiko langfristigen Krediten / Anleihen
mit fester Verzinsung
Sensitivitätsanalysen Zinsswaps
Marktrisiko – Werthaltigkeitsrisiko Investitionen in
Eigenkapitalinstrumente
Sensitivitätsanalysen Beobachtung und
Portfolioentscheidungen
Marktrisiko – Commodity-Risiko Rohstoffeinkäufen und -verkäufen Sensitivitätsanalysen Preisgleitklauseln, Swapgeschäfte
Liquiditätsrisiko nicht geplantem Liquiditätsbedarf Rollierende Cashflow-Planung Flüssige Mittel; Verfügbarkeit von
zugesagten Kreditlinien
Ausfallrisiko flüssigen Mitteln, Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen,
derivativen Finanzinstrumenten,
Schuldpapieren und vertraglichen
Vermögenswerten
Analyse der Restlaufzeiten;
Bonitätsbewertungen / Ratings
Diversifizierung von Bankeinlagen,
Kreditlinien und Akkreditiven;
Kreditversicherungen;
Investitionsrichtlinien für
Schuldpapiere
9.4.4.1 Marktrisiko
Währungsrisiken entstehen sowohl auf der Einkaufsseite durch den Bezug von Rohstoffen als auch auf der Verkaufsseite
durch den Absatz von Endprodukten in Währungen, die nicht der funktionalen Währung der jeweiligen Gesellschaft
entsprechen. Ein Ziel des Währungsrisikomanagements ist es, das operative Geschäft dieser Gesellschaften gegen Ergebnis-
und Cashflow-Schwankungen infolge von Kursänderungen gegenüber diesen Währungen abzusichern. Gegenläufige
Effekte aus der Ein- und Verkaufsseite werden hierbei berücksichtigt. Ein weiteres Ziel des Währungsrisikomanagements
besteht in der Eliminierung von Währungsrisiken aus Finanzierungstransaktionen, die nicht in der funktionalen Währung der
betroffenen Konzerngesellschaften denominiert sind.
Beim Management der Währungsrisiken unterscheidet Evonik zwischen bilanzierten und nicht bilanzierten (also
schwebenden und geplanten) Risikopositionen. Im Rahmen der Sicherung von kurzfristigen bilanziellen Risikopositionen
verfolgt Evonik grundsätzlich einen Portfolioansatz, bei dem die Grundgeschäfte und die Sicherungsinstrumente voneinander
getrennt bilanziert werden. Dagegen werden für langfristige Darlehen und Risiken aus schwebenden oder geplanten
Geschäften Einzelsicherungen vorgenommen. Diese werden in einer formellen Sicherungsbeziehung mit dem zugehörigen
Grundgeschäft bilanziert (Cashflow-Hedge-Accounting bzw. Net Investment Hedge Accounting), was bei den Sicherungen
für schwebende oder geplante Geschäfte zu einer Synchronisation der Ergebniseffekte aus den Sicherungsgeschäften mit
den erst später bilanzierungsfähigen Grundgeschäften führt bzw. bei den Darlehenssicherungen eine lineare Verteilung der
Sicherungskosten über die Laufzeit der Sicherungsbeziehung erlaubt. Im Einzelfall kann es bei geplanten Geschäften zu einer
zeitlichen Verschiebung des Grundgeschäfts kommen. In diesem Fall werden die Sicherungsstrategie unverändert
beibehalten, der dem Risiko ausgesetzte Betrag aktualisiert und die Sicherungsgeschäfte angepasst.
Bei der Portfoliosicherung werden in jeder Konzerngesellschaft Nettorisikopositionen je Fremdwährung bestimmt, die
dann grundsätzlich über konzerninterne Geldanlagen oder -aufnahmen im Cashpool gesichert werden. Die aus den
Cashpool-Salden auf Konzernebene resultierenden Nettorisikopositionen werden je Fremdwährung über konzernexterne
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
191
Derivate am Markt abgesichert. Die Bruttoerträge und -aufwendungen aus der Umrechnung der operativen bilanziellen
Risikopositionen werden ebenso miteinander saldiert wie die Bruttoerträge und -aufwendungen der zugehörigen operativen
Währungssicherungen; das hieraus resultierende Nettoergebnis aus der Umrechnung operativer monetärer Bilanzposten und
das Nettoergebnis aus der operativen Währungssicherung werden entsprechend ihrem jeweiligen Vorzeichen in den
sonstigen betrieblichen Erträgen oder den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Entsprechend erfolgt eine
Saldierung der Bruttoerträge und -aufwendungen aus der Umrechnung finanzierungsbezogener Risikopositionen bzw. aus
der finanzierungsbezogenen Währungssicherung; der Ausweis der hieraus resultierenden Nettoergebnisse für Umrechnung
und Währungssicherung erfolgt im sonstigen Finanzergebnis. Die Nettodarstellung der jeweiligen Ergebnisse spiegelt nicht
nur das von Evonik vorgenommene Management der Risikopositionen, sondern auch den wirtschaftlichen Gehalt wider.
Einzelsicherungen von bilanzierten Fremdwährungspositionen (zum Beispiel die finanzierungsbezogene Währungs-
sicherung langfristiger Darlehen mit Zins-Währungs-Swaps) sowie die Fremdwährungssicherungen für geplante oder fest
kontrahierte Fremdwährungszahlungsströme (zum Beispiel die operativen Planumsatzsicherungen) schlagen sich aufgrund
der in diesen Fällen grundsätzlich stattfindenden Anwendung von Hedge Accounting zunächst lediglich mit ihrer
gegebenenfalls vorhandenen Ineffektivität in der Gewinn- und Verlustrechnung nieder. Die effektiven Ergebnisse der im
Cashflow-Hedge-Accounting abgebildeten Einzelsicherungen sowie die Sicherungskosten (Terminkomponente, Zeitwert
von Optionen und Fremdwährungs-Basis-Spreads) werden dagegen bis zum Eintritt der jeweiligen Grundgeschäfte in den
sonstigen Eigenkapitalbestandteilen ausgewiesen. Nach Eintritt dieser Grundgeschäfte erfolgt bei Umsatzsicherungen eine
Übertragung in die Umsatzerlöse, bei Sicherungen des Fremdwährungsrisikos von Warenbeschaffungen in die Vorräte oder
in die Kosten der umgesetzten Leistungen und bei Sicherungen des Fremdwährungsrisikos von Anlagenbeschaffungen in
den Erstansatz der Anlagegüter. Bei der im Cashflow-Hedge-Accounting abgebildeten Währungssicherung von Darlehen
erfolgt eine Entnahme der effektiven Teile der Sicherungsergebnisse aus den sonstigen Eigenkapitalbestandteilen zum
Ausgleich der durch die Grundgeschäfte ausgelösten Nettoergebnisse aus der Währungsumrechnung monetärer Posten (vgl.
hierzu auch Anhangziffer 6.9 (Sonstige Eigenkapitalbestandteile)). Darüber hinaus wird das Währungsrisiko von Netto-
investitionen in ausländische Geschäftsbetriebe gesichert und in das Hedge Accounting als Hedge of a Net Investment
einbezogen.
Ziel des Zinsmanagements ist es, das Konzernergebnis gegen negative Auswirkungen aus Schwankungen der
Marktzinssätze und hieraus resultierenden Veränderungen beizulegender Zeitwerte oder von Zahlungsströmen zu schützen.
Die Risikosteuerung erfolgt grundsätzlich durch den Einsatz von originären und derivativen Finanzinstrumenten. Hierdurch
wird ein unter Berücksichtigung von Kosten-Risiko-Aspekten angemessenes Verhältnis aus festen (mit einer Zinsbindung
von länger als einem Jahr) und variablen (mit einer Zinsbindung von weniger als einem Jahr) Zinssätzen erzielt. Im Bereich
der finanziellen Vermögenswerte lagen im aktuellen Geschäftsjahr zu 99 Prozent (Vorjahr: 100 Prozent) variabel
verzinsliche Vermögenswerte vor. Zum Bilanzstichtag waren 99 Prozent (Vorjahr: 98 Prozent) der als sonstige finanzielle
Verbindlichkeiten bilanzierten Finanzinstrumente festverzinslich. Aus den unter Wertpapieren und wertpapierähnlichen
Ansprüchen bilanzierten Renten- und Geldmarktpapieren ergeben sich Zinsrisiken, die durch einen kurzen Anlagehorizont
minimiert werden. Die durchschnittliche Zinsduration liegt bei einem Jahr.
Zur Messung der Marktrisiken im Währungs- und Zinsbereich wurden zum 31. Dezember 2021 mehrere Szenario-
analysen durchgeführt.
Im Währungsbereich stellen der US-Dollar (USD) sowie der chinesische Renminbi Yuan (CNY/CNH) die für Evonik
wichtigsten Währungen dar. CNH ist die technische Marktbezeichnung für den außerhalb des Staatsgebiets Chinas handel-
und lieferbaren Renminbi. Für diese Währungen wurde zum 31. Dezember 2021 eine Sensitivitätsanalyse durchgeführt, bei
der die Wechselkurse um jeweils 5 Prozent bzw. 10 Prozent relativ zu allen anderen Währungen verändert wurden, um so
die durch originäre und derivative Finanzinstrumente bedingte Auswirkung einer Auf- oder Abwertung dieser Währungen
192
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
auf die Bilanz zu simulieren. Die prozentuale Standardabweichung der Wechselkursänderungen gegenüber dem Euro betrug
für den USD 5,2 Prozent (Vorjahr: 7,8 Prozent) und für den CNY/CNH 4,6 Prozent (Vorjahr: 7,3 Prozent).
Das Exposure stellt die Nettobeträge des Nominalvolumens der originären und derivativen Finanzinstrumente dar, welche
Währungsrisiken unterliegen. Gegenläufige Positionen innerhalb einer Währung werden miteinander verrechnet.
Währungs-Sensitivitätsanalyse
31.12.2020 31.12.2021
Effekt im Ergebnis
vor Ertragsteuern
Effekt im sonstigen
Ergebnis vor Steuern
Effekt im Ergebnis
vor Ertragsteuern
Effekt im sonstigen
Ergebnis vor Steuern
in Millionen € Exposure +5% +10% +5% +10% Exposure +5% +10% +5% +10%
USD 325 9 18 41 81 419 5 10 -41 -81
CNY 123 4 8 11 23 178 – – -16 -33
Für den Zinsbereich wurden zum 31. Dezember 2021 mehrere Szenarioanalysen durchgeführt. Hierbei handelte es sich um
Verschiebungen der EUR-Zinsstrukturkurve, durch Veränderung der EUR-Zinssätze, um jeweils 50, 100 und 150
Basispunkte. Damit sollte der Ergebnis- und Eigenkapitaleffekt eines zinssatzinduzierten Wertverlustes für originäre und
derivative Finanzinstrumente simuliert werden.
Zins-Sensitivitätsanalyse
31.12.2020 31.12.2021
Effekt im Ergebnis
vor Ertragsteuern
Effekt im sonstigen
Ergebnis vor Steuern
Effekt im Ergebnis
vor Ertragsteuern
Effekt im sonstigen
Ergebnis vor Steuern
in Millionen € Exposure +50 BP +100 BP +50 BP +100 BP Exposure +50 BP +100 BP +50 BP +100 BP
EUR 466 -1 -3 – – 446 -3 -6 – –
BP = Basispunkt (1 Basispunkt entspricht 0,01 %)
Werthaltigkeitsrisiken resultieren für börsennotierte Eigenkapitaltitel zum einen aus unternehmensindividuellen Daten
einzelner Fonds- und Aktiengesellschaften, zum anderen aus dem allgemeinen Marktrisiko durch mögliche negative
Entwicklungen am Aktienmarkt. Für nicht börsennotierte Eigenkapitaltitel ergibt sich das Risiko aus unternehmens-
individuellen Aspekten und der allgemeinen wirtschaftlichen Lage. Die Risikomessung erfolgt durch Sensitivitätsanalysen
und das Risikomanagement durch konstante Beobachtung und daraus abgeleitete Portfolioentscheidungen.
Commodity-Risiken resultieren aus Marktpreisänderungen von Rohstoffeinkäufen und -verkäufen. Rohstoffeinkäufe
wurden überwiegend zur Deckung des eigenen Bedarfs durchgeführt. Für die Risikosituation des Konzerns sind die
Verfügbarkeit sowie die Preisabhängigkeit von relevanten Rohstoffen sowie Vor- und Zwischenprodukten von großer
Bedeutung. In diesem Zusammenhang ist für den Konzern die Abhängigkeit wichtiger Rohstoffpreise von Wechselkursen
und dem Rohölpreis anzuführen. Im Rahmen des von den Divisionen verantworteten Commodity-Managements werden die
Beschaffungsrisiken erfasst und wirksame risikominimierende Maßnahmen festgelegt. Preisvolatilitäten werden
beispielsweise durch Preisgleitklauseln und Swapgeschäfte ausgeglichen. Die Preis- und Bezugsrisiken auf den
Beschaffungsmärkten verringert der Konzern außerdem durch weltweite Einkaufsaktivitäten sowie optimierte Verfahren
zum Kauf zusätzlicher, sofort verfügbarer Rohstoffmengen. Ferner wird bei verschiedenen Herstellungsverfahren die
Verwendung von Ersatzrohstoffen geprüft und an der Entwicklung alternativer Produktionstechnologien gearbeitet.
Evonik hat schwebende Geschäfte zur Bewirtschaftung von eigener Stromerzeugung und eigenem Strombedarf
abgeschlossen, die zu einer Bilanzierungspflicht führen. Die Höhe der hieraus resultierenden Bilanzposten wurde maßgeblich
durch die Strompreisentwicklung des Jahres 2021 beeinflusst. Eine Erhöhung bzw. Reduzierung des Strompreises um
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
193
10 Prozent würde zu einer entsprechenden Reduzierung bzw. Erhöhung des Ergebnisses vor Ertragsteuern um
16 Millionen € (Vorjahr: keine) führen. Ein Effekt auf die sonstigen Eigenkapitalbestandteile würde sich nicht ergeben.
In den Bereichen Erdgas und Kohle wurden in geringem Umfang zur Absicherung von Beschaffungspreisrisiken auch
derivative Finanzinstrumente eingesetzt. Bei einer Erhöhung bzw. Verminderung des Erdgas- und Kohlepreises um
10 Prozent würden sich aus der Bewertung der am Bilanzstichtag vorhandenen Commodity-Derivate wie im Vorjahr eine
entsprechende Erhöhung bzw. Reduzierung der sonstigen Eigenkapitalbestandteile aus Sicherungsinstrumenten von
1 Million € ergeben. Der Effekt auf das Ergebnis vor Ertragsteuern wäre wie im Vorjahr unwesentlich.
9.4.4.2 Liquiditätsrisiko
Das Liquiditätsrisiko wird auf Basis der Geschäftsplanung gesteuert, um sicherzustellen, dass die erforderlichen Mittel zur
Finanzierung des operativen Geschäfts und der laufenden und künftigen Investitionen in allen Konzerngesellschaften
zeitgerecht und in der erforderlichen Währung zu optimalen Kosten zur Verfügung stehen. Im Rahmen des Liquiditäts-
risikomanagements wird der Liquiditätsbedarf aus dem operativen Geschäft, aus Investitionstätigkeiten sowie aus anderen
finanziellen Maßnahmen in Form eines Finanzstatus und einer Liquiditätsplanung ermittelt. Nach Maßgabe der rechtlichen
Möglichkeiten und der Wirtschaftlichkeit wird die vorhandene Liquidität über ein zentrales Cash-Management gepoolt.
Durch das zentrale Liquiditätsrisikomanagement werden eine kostengünstige Fremdmittelaufnahme und ein vorteilhafter
Finanzausgleich erreicht.
Evonik hat davon Kenntnis, dass eine geringe Zahl seiner Lieferanten an Forderungsfinanzierungsprogrammen teilnimmt.
Unter diesen Programmen verkaufen Lieferanten ihre Evonik-Forderungen an Finanzpartner. Durch die Programme kommt
es zu keiner wesentlichen Änderung der Verpflichtungshöhe und -bedingungen. Es ergeben sich aus den Programmen keine
Änderungen der Klassifizierung und des Ausweises als Lieferanten-Verbindlichkeiten sowie der Cashflows. Aufgrund der in
Relation zu den gesamten Lieferanten-Verbindlichkeiten geringfügigen Teilnahme an den Programmen, der starken
Lieferanten-Diversifizierung, eines hohen Bestands an flüssigen Mitteln, kurzfristigen Wertpapieren und fest zugesagten
Kreditlinien sowie des soliden Investment-Grade-Ratings wird das daraus resultierende Liquiditätsrisiko für Evonik als sehr
gering eingeschätzt.
Evonik verfügte am 31. Dezember 2021 über flüssige Mittel von 456 Millionen € und kurzfristige Wertpapiere von
446 Millionen €. Daneben steht Evonik als zentrale Liquiditätsvorsorge eine revolvierende Kreditlinie in Höhe von
1,75 Milliarden € zur Verfügung. Die im Juni 2017 abgeschlossene Linie hat eine Laufzeit bis Juni 2024. Sie wurde im
gesamten Geschäftsjahr 2021 nicht in Anspruch genommen und enthält keine Klauseln, die Evonik zur Einhaltung bestimmter
Finanzkennzahlen verpflichten. Darüber hinaus bestehen weitere Kreditlinien, von denen per 31. Dezember 2021 ein Betrag
von 545 Millionen € nicht in Anspruch genommen war.
Nachfolgend sind die Restlaufzeiten der originären Finanzinstrumente basierend auf den vereinbarten Fälligkeitsterminen
der Summen aus Zins- und Tilgungszahlungen dargestellt:
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KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Zahlungen für originäre Finanzinstrumente zum 31.12.2021 nach Restlaufzeiten
in Millionen € bis zu 1 Jahr
über 1
bis 3 Jahren
über 3
bis 5 Jahren
über
5 Jahren Summe
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.022 – – –
2.022
Anleihen 12 1.541 1.024 508 3.085
Commercial Paper – – – – –
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 39 17 10 – 66
Kredite von Nichtbanken 12 – – 4 16
Verbindlichkeiten aus Leasing 133 193 122 275 723
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 67 49 – – 116
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 263 1.800 1.156 787 4.006
Zahlungen für originäre Finanzinstrumente zum 31.12.2020 nach Restlaufzeiten
in Millionen € bis zu 1 Jahr
über 1
bis 3 Jahren
über 3
bis 5 Jahren
über
5 Jahren
Summe
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.273 – – – 1.273
Anleihen 40 1.295 1.267 511 3.113
Commercial Paper 45 – – – 45
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 119 20 3 – 142
Kredite von Nichtbanken 12 – – – 12
Verbindlichkeiten aus Leasing 136 188 130 302 756
Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 70 25 – – 95
Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 422 1.528 1.400 813 4.163
Eine Angabe zu Fälligkeiten bestehender finanzieller Garantien erfolgt im Abschnitt „Ausfallrisiko“ dieses Kapitels. Der
Konzern erfüllte sämtliche Zahlungsvereinbarungen in Bezug auf seine finanziellen Verbindlichkeiten.
Die folgende Restlaufzeitengliederung der Summe aus Zins- und Tilgungszahlungen bezieht sich auf derivative
Finanzinstrumente mit positiven und negativen beizulegenden Zeitwerten. Die Tabelle zeigt die saldierten Zahlungsmittel-
zuflüsse und -abflüsse. Da bei Devisentermingeschäften, Devisenswaps, Zinsswaps und den Zins-Währungs-Swaps kein
Nettoausgleich vereinbart wurde, erfolgt die Darstellung für diese Derivate brutto:
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
195
Zahlungen der derivativen Finanzinstrumente zum 31.12.2021 nach Restlaufzeiten
in Millionen € bis zu 1 Jahr
über 1
bis 3 Jahren
über 3
Jahren Summe
Zins-Währungs-Swaps – – –
–
davon Zahlungsmittelzufluss – – – –
davon Zahlungsmittelabfluss – – – –
Devisentermingeschäfte, Devisenoptionsgeschäfte und Devisenswaps 31 -1 – 30
davon Zahlungsmittelzufluss 1.611 113 – 1.724
davon Zahlungsmittelabfluss -1.580 -114 – -1.694
Commodity-Derivate 39 2 – 41
Forderungen aus Derivaten 70 1 – 71
Devisentermingeschäfte, Devisenoptionsgeschäfte und Devisenswaps -132 -7 – -139
davon Zahlungsmittelzufluss 2.834 206 – 3.040
davon Zahlungsmittelabfluss -2.966 -213 – -3.179
Commodity-Derivate -59 -1 – -60
Verbindlichkeiten aus Derivaten -191 -8 – -199
Zahlungen der derivativen Finanzinstrumente zum 31.12.2020 nach Restlaufzeiten
in Millionen € bis zu 1 Jahr
über 1
bis 3 Jahren
über 3
Jahren
Summe
Zins-Währungs-Swaps 70 – – 70
davon Zahlungsmittelzufluss 498 – – 498
davon Zahlungsmittelabfluss -428 – – -428
Devisentermingeschäfte, Devisenoptionsgeschäfte und Devisenswaps 78 2 – 80
davon Zahlungsmittelzufluss 2.427 209 – 2.636
davon Zahlungsmittelabfluss -2.349 -207 – -2.556
Commodity-Derivate 1 – – 1
Forderungen aus Derivaten 149 2 – 151
Devisentermingeschäfte, Devisenoptionsgeschäfte und Devisenswaps -18 – – -18
davon Zahlungsmittelzufluss 1.420 8 – 1.428
davon Zahlungsmittelabfluss -1.438 -8 – -1.446
Verbindlichkeiten aus Derivaten -18 – – -18
9.4.4.3 Ausfallrisiko
Das Ausfallrisiko (Bonitätsrisiko) wird auf Konzernebene gesteuert. Im Zuge des Bonitätsrisikomanagements werden drei
Kategorien unterschieden, die jeweils gemäß ihren Besonderheiten einzeln behandelt werden: Finanzkontrahenten (meist
Banken, aber auch andere Finanzinstitutionen sowie Industrieadressen, soweit mit ihnen Derivatehandel durchgeführt wird),
sonstige Kontrahenten (in erster Linie Debitoren und Kreditoren) sowie Länder. Bonitätsrisiken werden allgemein als
potenzielle Beeinträchtigung von Ertragskraft und/oder Unternehmenswert aufgrund der Verschlechterung der jeweiligen
vertraglichen Kontrahenten definiert. Im engeren Sinne wird darunter der Forderungsausfall bei Zahlungsunfähigkeit /
Insolvenz der Kontrahenten verstanden. Evonik hält grundsätzlich keine finanziellen Vermögenswerte, deren Bonität bereits
bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigt war. Zur Überwachung etwaiger Risikokonzentrationen werden für die
Geschäftspartner individuelle Risikolimits aufgrund interner und externer Ratings festgelegt.
Bei der Betrachtung und Definition der Risikokategorien werden zukünftig erwartete Entwicklungen in das potenzielle
Ausfallrisiko der jeweiligen Kategorie mit einbezogen.
196
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Bei Finanzkontrahenten umfasst das Bonitätsrisiko zusätzlich Ertrags- und Werteffekte direkter Art (zum Beispiel ein von
einem Finanzkontrahenten emittiertes Wertpapier verliert aufgrund einer Rating-Herabstufung an Wert) sowie indirekter
Art aufgrund von Bonitätsverschlechterungen (zum Beispiel Wahrscheinlichkeit wird geringer, dass ein Kontrahent einer
zukünftig zu erfüllenden Verpflichtung gegenüber dem Konzern – wie etwa aus einem Aval oder aus einer Kreditzusage – in
der ursprünglich vereinbarten Art nachkommen kann). Zur Steuerung des Bonitätsrisikos wird für Finanzkontrahenten ein
spezifisches Limit für die jeweilige Risikoart (Geldmarkt, Kapitalmarkt und Derivate) bestimmt. Im Zuge der Bonitätsanalysen
werden Höchstgrenzen für die jeweiligen Vertragspartner festgelegt. Dies geschieht vor allem auf Basis von Ratings und
eigener interner Beurteilungen. Dabei werden zusätzlich die Entwicklungen der Preise für CDS (Credit-Default-Swaps) und
der Aktienkurse (wenn vorhanden) analysiert. Für den Geld- und Kapitalmarkt gelten Länderlimits, um eine Diversifikation
der Länderrisiken zu gewährleisten.
Bei Debitoren und Kreditoren und sonstigen Kontrahenten erfasst das Bonitätsrisikomanagement zusätzlich mögliche
Schäden aus noch nicht erfüllten, aber bereits kontrahierten Aufträgen sowie weitere potenzielle Schäden, die dem Konzern
aus der Nichterfüllung einer Liefer-, Leistungs- oder sonstigen Verpflichtung eines Kontrahenten entstehen könnten. Die
Risikoprüfung und -überwachung erfolgt durch ein internes Limitsystem. Bei Exportaufträgen kommt es zusätzlich zu einer
Analyse des politischen Risikos (Länderrisiko), sodass ein Gesamtrisiko bestehend aus politischem und wirtschaftlichem
Risiko gebildet wird. Im Zuge dieser Prüfung kommt es zur Festsetzung von Höchstgrenzen für das jeweilige Ausfallrisiko
gegenüber einem Vertragspartner. Für Vertragspartner gilt, dass deren Bonität über ein Rating bzw. Scoringverfahren
laufend aktualisiert wird. Das verwendete interne Scoring-Modell umfasst insgesamt sechs Risikokategorien (1 = hohe
Bonität; 6 = geringe Bonität) und ist in der folgenden Tabelle dargestellt.
Scoring-Modell Ausfallrisiko
Risikokategorie Charakteristika
1 = hohe Bonität
- Sehr gutes Zahlungsverhalten im letzten Jahr
- langjährige Geschäftsbeziehungen
- Länder mit guten bis sehr guten wirtschaftlichen und politischen Risikobewertungen
2 = gute Bonität
- Gutes Zahlungsverhalten im letzten Jahr
- Mehrmonatige Geschäftsbeziehungen
- Länder mit guten wirtschaftlichen und politischen Risikobewertungen
3 = mittlere Bonität
- Regelmäßige Zahlungen
- Junge Geschäftsbeziehungen
- Länder mit schwächeren wirtschaftlichen und politischen Aussichten
4-6 = geringe Bonität
- Teils unpünktliche Zahlungen
- Länder mit politischen und wirtschaftlichen Risiken
Das Wertminderungsmodell des IFRS 9 für erwartete Kreditverluste wendet Evonik wie folgt an: Für finanzielle
Vermögenswerte, die den Wertminderungsvorschriften des IFRS 9 unterliegen, wird eine Risikovorsorge für erwartete
Verluste gebildet. Bei Evonik zählen hierzu Ausleihungen der Kategorie „Zu fortgeführten Anschaffungskosten“, übrige
sonstige finanzielle Vermögenswerte, die dem allgemeinen Wertminderungsmodell unterliegen, sowie Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen, Forderungen aus Finanzierungsleasing und vertragliche Vermögenswerte (mit und ohne
Finanzierungskomponente), bei denen das vereinfachte Wertminderungsmodell mittels einer Wertberichtigungsmatrix zur
Anwendung kommt.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
197
Evonik investiert grundsätzlich nur in Finanzkontrahenten mit einem Investment Grade. Ein niedriges Ausfallrisiko (Stufe 1
des allgemeinen Wertminderungsmodells) wird bei Finanzkontrahenten dann angenommen, wenn ein Investment Grade
(mindestens Baa3 (Moody’s) bzw. BBB- (Standard & Poor‘s oder Fitch)) vorliegt. Andere Instrumente gelten als „mit
geringem Ausfallrisiko behaftet“, wenn das Risiko der Nichterfüllung gering ist und der Emittent jederzeit in der Lage ist,
seine vertraglichen Zahlungsverpflichtungen kurzfristig zu erfüllen. Für die Ermittlung des 12-Monats-Kreditverlustes wird
für die Ausfallwahrscheinlichkeit der jeweilige CDS-Wert zum Bilanzstichtag verwendet und für den LGD (Loss Given
Default) konzernweit ein Wert von 40 Prozent angenommen. Im CDS sind zukunftsgerichtete Informationen implizit
berücksichtigt. Der EAD (Exposure at Default) entspricht den Nominalwerten. Die Einschätzung, ob eine signifikante
Erhöhung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz vorliegt (Stufe 2 des allgemeinen Wertminderungsmodells),
erfolgt mindestens quartärlich. Ein Transfer in die Stufe 2 erfolgt bei einer Überfälligkeit von 30 Tagen. Sofern nicht bereits
zu einem früheren Zeitpunkt Indikatoren für eine Beeinträchtigung der Bonität vorliegen (Stufe 3 des allgemeinen
Wertminderungsmodells), wird diese generell angenommen, wenn Zahlungen mehr als 90 Tage überfällig sind. Finanzielle
Vermögenswerte mit signifikanten Überfälligkeiten, die aufgrund der Kundenstruktur auch mehr als 90 Tage betragen
können, oder solche, über deren Schuldner ein Insolvenz- oder ein vergleichbares Verfahren eröffnet wurde, werden einzeln
auf eine Wertminderung überprüft.
Die Wertberichtigungsmatrix für das vereinfachte Wertminderungsmodell stellt auf die über die jeweiligen
Laufzeiten erwarteten Kreditverluste ab. Sie berücksichtigt alle Forderungsbestandteile mit einem Ausfallrisiko, soweit sie
nicht einer Einzelwertberichtigung unterliegen, und ist zweistufig aufgebaut. Nicht ausfallgefährdete Forderungs-
bestandteile (insbesondere Umsatzsteueranteil, kreditversicherte Forderungen) bleiben bei der Ermittlung der Wert-
minderung unberücksichtigt. Auf alle risikobehafteten Forderungsbestandteile erfolgt in der ersten Stufe (ECL1) die
Ermittlung des erwarteten Kreditverlustes zunächst für alle Kunden auf Basis der jeweiligen Kundenrisikokategorien. In der
zweiten Stufe wird für alle Kunden der Risikokategorien 4 bis 6 zusätzlich noch eine Wertminderung aufgrund einer
Überfälligkeitenanalyse ermittelt (ECL2). Die erwarteten Verlustquoten in Abhängigkeit von der tatsächlichen Überfälligkeit
beruhen auf den Zahlungsprofilen der Umsätze der letzten fünf Jahre und den entsprechenden Ausfällen in diesem Zeitraum.
Die historischen Verlustquoten werden angepasst, um aktuelle und zukunftsorientierte Informationen zu
makroökonomischen Faktoren abzubilden, die sich auf die Fähigkeit der Kunden, die Forderungen zu begleichen, auswirken.
Die Ermittlung der Wertminderung für Forderungen aus Finanzierungsleasing und vertragliche Vermögenswerte erfolgt
grundsätzlich analog dem Vorgehen bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auf Basis gemeinsamer
Kreditrisikomerkmale und Überfälligkeitstage, da sie im Wesentlichen die gleichen Risikomerkmale aufweisen und die
erwarteten Verlustquoten für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen daher einen angemessenen Näherungswert
auch für die vertraglichen Vermögenswerte und die Forderungen aus Finanzierungsleasing darstellen.
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente unterliegen grundsätzlich ebenfalls den Wertminderungsvorschriften des
IFRS 9. Aufgrund ihrer täglichen Fälligkeit ist der Wertminderungsbedarf jedoch regelmäßig unwesentlich.
Das allgemeine Wertminderungsmodell betrifft zum 31. Dezember 2021 Ausleihungen in Höhe von 39 Millionen €
(Vorjahr: 37 Millionen €) und übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte in Höhe von 29 Millionen € (Vorjahr:
28 Millionen €), die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden. Davon haben 37 Millionen € Ausleihungen und
17 Millionen € übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte ein Investment-Grade-Rating. Bei den übrigen sonstigen
finanziellen Vermögenswerten ist für 12 Millionen € kein externes Rating verfügbar. Analog zum Vorjahr weisen die
Ausleihungen und sonstigen finanziellen Vermögenswerte sämtlich ein absolut geringes Ausfallrisiko aus und wurden daher
der Stufe 1 zugeordnet, für die nur ein 12-Monats-Kreditverlust ermittelt wird. Im Geschäftsjahr 2021 wurde keine
signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos festgestellt, sodass die Zuordnung zur Stufe 1 sowohl für die Ausleihungen als auch
für die übrigen sonstigen finanziellen Vermögenswerte zum 31. Dezember 2021 unverändert ist. Die Ermittlung des
erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes führte im Geschäftsjahr nicht zu einer wesentlichen Wertminderung. Auch unter
198
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Berücksichtigung der (erwarteten) Auswirkungen der Corona-Pandemie kam es in der Berichtsperiode zu keinen
signifikanten Änderungen der Schätzverfahren oder Annahmen. Es lagen keine Überfälligkeiten vor.
Das vereinfachte Wertminderungsmodell betrifft zum 31. Dezember 2021 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
in Höhe von 1.954 Millionen € (Vorjahr: 1.455 Millionen €) und vertragliche Vermögenswerte in Höhe von 12 Millionen €
(Vorjahr: 20 Millionen €). Forderungen aus Finanzierungsleasing bestanden in diesem Jahr nicht mehr (Vorjahr:
3 Millionen €). Auch bei diesem Wertminderungsmodell führten die (erwarteten) Auswirkungen der Corona-Pandemie zu
keinen signifikanten Änderungen der Schätzverfahren oder Annahmen. Der für die Forderungen aus Finanzierungsleasing
und vertraglichen Vermögenswerte auf dieser Grundlage ermittelte Wertminderungsbedarf und dessen Entwicklung ist nicht
materiell.
Risikovorsorge für finanzielle Vermögenswerte – vereinfachtes Wertminderungsmodell (Wertberichtigungsmatrix)
in Millionen €
Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen
Stand 01.01.2020 7
Veränderung -1
Stand 31.12.2020 6
Veränderung 1
Stand 31.12.2021 7
Ausfallrisiko Wertberichtigungsmatrix für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum 31.12.2021
Niedriges Ausfallrisiko Erhöhtes Ausfallrisiko
in Millionen € Risikokategorie 1 Risikokategorie 2 Risikokategorie 3 Risikokategorie 4-6 Summe
Kreditausfallrate in % – – – 1,0 –
Bruttobuchwert 101 304 498 465 1.368
Erwarteter Kreditverlust (Risikovorsorge) – – 1 6 7
davon aus Kreditrisikomerkmalen – – 1 3 4
davon aus Überfälligkeitstagen 1 - 180 – – – 1 1
davon aus Überfälligkeitstagen 181 - 365 – – – – –
davon aus Überfälligkeitstagen > 365 – – – 2 2
Ausfallrisiko Wertberichtigungsmatrix für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum 31.12.2020
Niedriges Ausfallrisiko Erhöhtes Ausfallrisiko
in Millionen € Risikokategorie 1 Risikokategorie 2 Risikokategorie 3 Risikokategorie 4-6 Summe
Kreditausfallrate in % – – – 2,0 –
Bruttobuchwert 56 323 363 306 1.048
Erwarteter Kreditverlust (Risikovorsorge) – – – 6 6
davon aus Kreditrisikomerkmalen – – – 2 2
davon aus Überfälligkeitstagen 1 - 180 – – – – –
davon aus Überfälligkeitstagen 181 - 365 – – – 1 1
davon aus Überfälligkeitstagen > 365 – – – 3 3
Der über die Gesamtlaufzeit erwartete Kreditverlust basierend auf Kreditrisikomerkmalen betrug für Forderungen der Kategorien 1 bis 3 insgesamt weniger als 0,3 Millionen € und
wurde daher in der Tabelle nicht einzeln erfasst.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
199
Risikovorsorge für finanzielle Vermögenswerte, die einzeln auf eine Wertminderung überprüft wurden
in Millionen €
Forderungen aus
Lieferungen und Leistungen
Stand 01.01.2020 15
Zuführung 5
Inanspruchnahme -13
Auflösung -1
Stand 31.12.2020 6
Zuführung 5
Inanspruchnahme -2
Auflösung -1
Stand 31.12.2021 8
Im Berichtszeitraum wurden keine finanziellen Vermögenswerte abgeschrieben, deren Betrag vertragsrechtlich noch
ausstehend war und die noch einer Vollstreckungsmaßnahme unterlagen. Eine Ausbuchung der Forderungen wird erst
vorgenommen, wenn nach angemessener Einschätzung keine Realisierbarkeit mehr erwartet wird: Dies ist insbesondere der
Fall, wenn das Insolvenzverfahren über den Schuldner abgeschlossen wurde.
Zum Jahresende 2021 war ein Bestand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 372 Millionen €
(Vorjahr: 252 Millionen €) durch Kreditversicherungen (nach Abzug des Selbstbehalts) abgedeckt. Das maximale
Ausfallrisiko betrug 1.582 Millionen € (Vorjahr: 1.203 Millionen €).
Für alle weiteren finanziellen Vermögenswerte, die im Anwendungsbereich des Wertminderungsmodells liegen, lagen
zum Bilanzstichtag keine erhaltenen Sicherheiten vor. Das maximale Ausfallrisiko entspricht ihrem bilanzierten Buchwert.
Wie im Vorjahr wurden bei den langfristigen Ausleihungen und bei den nicht fälligen Forderungen aus Lieferungen und
Leistungen keine Konditionen neu verhandelt.
Alle weiteren finanziellen Vermögenswerte, die nicht dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden
erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bilanziert. Die für diese Instrumente ausgewiesenen Buchwerte entsprechen
somit dem maximalen Ausfallrisiko. Bei den übrigen Beteiligungen liegt kein Ausfallrisiko vor, da es sich um Eigenkapital-
instrumente handelt.
Aufgrund der unterschiedlichen Geschäfte und der Vielzahl an Kunden und Finanzkontrahenten ergaben sich in der
Berichtsperiode keine bedeutenden Risikokonzentrationen.
Das Ausfallrisiko bei derivativen Finanzinstrumenten besteht in Höhe des positiven beizulegenden Zeitwertes. Dieses
Risiko wird minimiert durch die hohen Anforderungen, die an die Bonität der Vertragspartner gestellt werden. Dabei
kommen ausschließlich marktgängige Instrumente mit ausreichender Marktliquidität zum Einsatz. Wesentliche Ausfallrisiken
werden daher in diesem Bereich nicht erwartet. Evonik schließt für derivative Finanzinstrumente bedingte
Globalaufrechnungsvereinbarungen und ähnliche Verträge ab, die insbesondere im Insolvenzfall eines beteiligten
Vertragspartners greifen. Die sich hieraus ergebenden Nettopositionen bei den Forderungen und Verbindlichkeiten aus
Derivaten sind in der folgenden Tabelle dargestellt:
200
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Aufrechnungsrechte bei finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten zum 31.12.2021
Saldierte Beträge Nicht saldierungsfähige Beträge
in Millionen € Bruttobetrag Saldierung
Bilanzansatz
(Nettobetrag)
aufgrund von
durchsetzbarem
Globalverrech-
nungsvertrag
im
Zusammenhang
mit finanziellen
Sicherheiten
Potenzieller
Nettobetrag
Forderungen aus Derivaten 27 – 27 26 – 1
Verbindlichkeiten aus Derivaten 120 – 120 26 – 94
Aufrechnungsrechte bei finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten zum 31.12.2020
Saldierte Beträge Nicht saldierungsfähige Beträge
in Millionen € Bruttobetrag Saldierung
Bilanzansatz
(Nettobetrag)
aufgrund von
durchsetzbarem
Globalverrech-
nungsvertrag
im
Zusammenhang
mit finanziellen
Sicherheiten
Potenzieller
Nettobetrag
Forderungen aus Derivaten 161 – 161 13 – 148
Verbindlichkeiten aus Derivaten 18 – 18 13 – 5
Weitere Ausfallrisiken bestehen durch die Gewährung finanzieller Garantien. Zum Bilanzstichtag waren Garantiebeträge
gegenüber einem Gemeinschaftsunternehmen im Nominalwert von insgesamt 30 Millionen € (Vorjahr: 32 Millionen €)
zugesagt, die zugleich das maximale Ausfallrisiko darstellen, vgl. Anhangziffer 9.6. Die Garantien können jederzeit und
grundsätzlich in voller Höhe innerhalb der Restlaufzeiten (2022 bzw. 2031) gezogen werden, sobald die vertraglichen
Voraussetzungen erfüllt sind. Es deuten derzeit keinerlei Anzeichen darauf hin, dass aus diesen finanziellen Garantien ein
Verlust droht.
9.5 Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen
Der Konzern steht – über die im Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen hinaus – mit nahestehenden
Unternehmen, öffentlichen Stellen und Personen in Beziehung.
Als nahestehende Unternehmen gelten die RAG-Stiftung, Essen, als Anteilseigner der Evonik Industries AG, wegen ihres
beherrschenden Einflusses, die Schwesterunternehmen von Evonik im RAG-Stiftung-Konzern sowie die assoziierten
Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen von Evonik, die nach der Equity-Methode bilanziert werden. Pläne für
Leistungen nach Beendigung der Arbeitsverhältnisse zugunsten der Arbeitnehmer (Versorgungspläne) sind ebenfalls als
nahestehende Unternehmen anzusehen. Zu Versorgungsplänen bestehen Beziehungen im Zusammenhang mit der betrieb-
lichen Altersversorgung. Diesbezüglich wird auf die Ausführungen in Anhangziffer 6.10 verwiesen. Darüber hinaus erbringt
der Konzern gegenüber diesen Versorgungsplänen Dienstleistungen. Diese Transaktionen sind in untenstehender Tabelle
angegeben.
Die Dividende für das Geschäftsjahr 2020 wurde nach dem Beschluss der Hauptversammlung am 2. Juni 2021 gezahlt.
Die RAG-Stiftung, Essen, erhielt 305 Millionen € (Vorjahr: 315 Millionen €).
Im Jahr 2021 erhielt Evonik von assoziierten Unternehmen und von Gemeinschaftsunternehmen 10 Millionen € (Vorjahr:
16 Millionen €) Dividenden.
Die zum 31. Dezember 2021 in der Spalte Gemeinschaftsunternehmen ausgewiesenen Eventualschulden resultieren zum
einen aus einer Garantie zur Besicherung eines Darlehensrahmens für das Gemeinschaftsunternehmen Saudi Acrylic
Polymers Company, Ltd., Jubail (Saudi-Arabien) in Höhe von 28 Millionen €. Darüber hinaus wurde eine Garantie in Höhe
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
201
von insgesamt 1 Million € zur Besicherung von Kreditfazilitäten des Gemeinschaftsunternehmens LiteCon GmbH,
Hönigsberg/Mürzzuschlag (Österreich), ausgegeben.
Geschäftsbeziehungen mit nahestehenden Unternehmen
RAG-Stiftung
Schwester-
unternehmen
Tochter-
unternehmen
Gemeinschafts-
unternehmen
Assoziierte
Unternehmen Versorgungspläne
in Millionen € 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021
Erbrachte Lieferungen
und Leistungen 1
1 1 2 11 17 24 29 6 4 6 7
Bezogene Lieferungen
und Leistungen –
– -2 -1 – – – – -1 -1 – –
Sonstige Erträge – – – – – – 9 7 7 3 – –
Forderungen zum
31.12. –
– – – 20 9 4 6 2 1 – –
Schulden zum 31.12. – – – – -1 -1 -12 -23 – -1 – –
Eventualschulden zum
31.12. –
– – – – – -32 -29 – – – –
Vorjahreszahlen angepasst.
Als nahestehende öffentliche Stellen gelten die Bundesrepublik Deutschland, das Land Nordrhein-Westfalen sowie das
Saarland. Diese öffentlichen Stellen haben aufgrund ihrer geborenen Mitgliedschaft im Kuratorium der RAG-Stiftung einen
maßgeblichen Einfluss auf die RAG-Stiftung.
In der Berichtsperiode zwischen Evonik und diesen öffentlichen Stellen bzw. ihren Tochter- und Gemeinschafts-
unternehmen getätigte Geschäfte betrafen allgemein zugängliche Zuwendungen der öffentlichen Hand. Darüber hinaus
bestanden gewöhnliche Geschäftsbeziehungen zum Deutsche Bahn-Konzern, zum Deutsche Telekom-Konzern und zur
Duisport-Gruppe.
Als nahestehende Personen gelten die Mitglieder des Managements, die direkt oder indirekt für die Planung, Leitung und
Überwachung der Tätigkeit des Konzerns zuständig und verantwortlich sind, sowie deren nahe Familienangehörige. Bei
Evonik sind dies der Vorstand und der Aufsichtsrat der Evonik Industries AG, der Vorstand und das Kuratorium der RAG-
Stiftung sowie das sonstige Management in Schlüsselpositionen des Konzerns.
Die kurzfristig fälligen Leistungen beinhalteten erfolgsunabhängige und kurzfristige erfolgsabhängige Vergütungen. Zum
31. Dezember 2021 bestanden für den Vorstand Rückstellungen für die kurzfristige erfolgsabhängige Vergütung in Höhe
von 5.625 Tausend € (Vorjahr: 2.408 Tausend €) sowie für das sonstige Management in Höhe von 2.820 Tausend €
(Vorjahr: 1.910 Tausend €).
Die Rückstellungen für die anteilsbasierte Vergütung des Vorstandes beliefen sich zum 31. Dezember 2021 auf
4.643 Tausend € (Vorjahr: 4.071 Tausend €), für die des sonstigen Managements auf 1.137 Tausend € (Vorjahr:
921 Tausend €).
Bei den Angaben zur anteilsbasierten Vergütung handelt es sich um Aufwendungen des Jahres 2021 für die LTI 2017 bis
2021.
Die Barwerte der Pensionsverpflichtungen (Defined Benefit Obligations) beliefen sich für den Vorstand auf
30.403 Tausend € (Vorjahr: 29.820 Tausend €) und für das sonstige Management auf 13.546 Tausend € (Vorjahr:
12.155 Tausend €).
Des Weiteren stand den Arbeitnehmervertretern, die in den Aufsichtsrat der Evonik Industries AG gewählt wurden,
weiterhin ein reguläres Gehalt im Rahmen ihres Arbeitsvertrags zu.
202
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
Leistungen an nahestehende Personen
Vorstand der
Evonik Industries AG
Aufsichtsrat der
Evonik Industries AG Sonstiges Management
Summe
in Tausend €
2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021
Kurzfristig fällige Leistungen 7.328 10.341 3.380 3.466 6.898 4.956 17.606 18.763
Anteilsbasierte Vergütung 346 574 – – -516 317 -170 891
Erdiente Anwartschaften auf Altersversorgung
(laufender Dienstzeitaufwand) 2.849
3.038 – – 1.142 460 3.991 3.498
Leistungen aus Anlass der Beendigung
des Arbeitsverhältnisses –
– – – 5.516 – 5.516 –
Darüber hinaus unterhielt Evonik keine wesentlichen Geschäftsbeziehungen mit nahestehenden Unternehmen, öffentlichen
Stellen oder Personen.
9.6 Eventualschulden, Eventualforderungen und sonstige finanzielle Verpflichtungen
Eventualschulden sind, soweit sie nicht im Rahmen eines Unternehmenserwerbs anzusetzen waren, nicht in der Bilanz zu
erfassende mögliche oder gegenwärtige Verpflichtungen, die auf vergangenen Ereignissen beruhen und bei denen ein
Abfluss von Ressourcen nicht unwahrscheinlich ist.
Als Eventualschulden werden im Wesentlichen Verpflichtungen aus Gewährleistungsverträgen und Bürgschaften in Höhe
von 48 Millionen € (Vorjahr: 48 Millionen €) ausgewiesen. Diese beinhalten unter anderem Garantien in Höhe von
29 Millionen € zugunsten von Gemeinschaftsunternehmen, vgl. Anhangziffer 9.5, und Freistellungsverpflichtungen aus
getätigten Desinvestitionen in Höhe von 7 Millionen €.
Im Rahmen der Corporate-Venture-Capital-Aktivitäten investiert der Konzern indirekt auch in spezialisierte Technologie-
fonds. Evonik hält an diesen Spezialfonds zwischen 0,82 Prozent und 25 Prozent des jeweiligen (Sub-)Fondsvermögens und
weist diese mit einem Gesamtbuchwert in Höhe von 43 Millionen € (Vorjahr: 26 Millionen €) als Wertpapiere und
wertpapierähnliche Ansprüche unter den Finanziellen Vermögenswerten aus. Aufgrund vertraglicher Vereinbarungen
bestehen auf Abruf der Fondsgesellschaften Einzahlungsverpflichtungen in die Fondsvermögen in einer Maximalhöhe von
26 Millionen € (Vorjahr: 18 Millionen €). Das maximale Ausfallrisiko aus diesen Investments ergibt sich aus der Summe der
bilanzierten Buchwerte und der noch bestehenden Zahlungsverpflichtungen. Es besteht keine Absicht zu weiteren
finanziellen oder sonstigen Unterstützungsleistungen.
Zum 31. Dezember 2021 bestanden keine Eventualforderungen.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen resultieren aus unbelasteten schwebenden Rechtsgeschäften, Dauerschuld-
verhältnissen, öffentlich-rechtlichen Auflagen oder sonstigen wirtschaftlichen Verpflichtungen, die nicht bereits unter den
bilanzierten Schulden oder den Eventualschulden erfasst sind.
Sonstige finanzielle Verpflichtungen betreffen ausschließlich das Bestellobligo für Sachanlagen. Zum Bilanzstichtag
bestanden Verpflichtungen für den Erwerb von Sachanlagen in Höhe von 309 Millionen € (Vorjahr: 288 Millionen €). Wie
bereits im Vorjahr bestanden keine Verpflichtungen für den Erwerb von immateriellen Vermögenswerten.
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
203
9.7 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag
Nach dem Bilanzstichtag haben sich keine wesentlichen Ereignisse ergeben.
10. Angaben nach nationalen Vorschriften
10.1 Angaben zum Anteilsbesitz nach § 313 Abs. 2 HGB
Die Zusammenstellung der in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften und des gesamten Anteilsbesitzes gemäß
§ 313 Abs. 2 HGB und die Angaben zur Befreiung von Tochtergesellschaften von Bilanzierungs- und Offenlegungspflichten
sind Bestandteil des testierten und im elektronischen Bundesanzeiger eingereichten Konzernabschlusses. Die vollständige
Anteilsbesitzliste ist außerdem im Internet veröffentlicht.
82
An den folgenden Kapitalgesellschaften hält Evonik mehr als 5 Prozent der Stimmrechte:
Angabe nach § 313 Abs. 2 Nr. 4 und 5 HGB
Kapitalanteil in % Ergebnis nach Steuern Eigenkapital
in Millionen € 2020 2021 2020 2021 2020 2021
Borussia Dortmund GmbH & Co. KGaA, Dortmund 9,83 9,83 -49 -77 334 258
Vivawest GmbH, Essen
a
15,00 15,00 100 80 1.732 1.721
a
Aufgrund der Planvermögenseigenschaft wurden die Anteile in Höhe von 7,5 Prozent (Vorjahr: 7,5 Prozent) nach IAS 19 zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Die Angaben zum
Ergebnis nach Steuern und Eigenkapital beziehen sich auf den Konzernabschluss der Vivawest GmbH.
82
www.evonik.de/anteilsbesitzliste.
204
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
10.2 Personalaufwand und Anzahl der Mitarbeiter nach § 314 Abs. 1 Nr. 4 HGB
Personalaufwand
in Millionen € 2020 2021
Löhne und Gehälter 2.460
2.668
Aufwendungen für soziale Abgaben 388 409
Pensionsaufwendungen 233 255
Sonstige Personalaufwendungen 87 76
Summe 3.168 3.408
In den Angaben zu Löhnen und Gehältern sind auch Aufwendungen für Restrukturierungen enthalten. Der Netto-
Zinsaufwand der Pensionsrückstellungen wird im Finanzergebnis ausgewiesen, vgl. Anhangziffer 5.5.
Anzahl der Mitarbeiter im
J
ahresdurchschnitt
Anzahl 2020 2021
Specialty Additives 3.640
3.685
Nutrition & Care 5.281 5.345
Smart Materials 7.609 7.767
Performance Materials 1.779 1.854
Technology & Infrastructure 8.682 8.323
Enabling Functions, Other Activities 5.750 5.826
Summe 32.741 32.800
Die anteilig in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften verfügen über keine Mitarbeiter.
10.3 Bezüge der Organe nach § 314 Abs. 1 Nr. 6 HGB
Die Gesamtbezüge des Vorstandes der Evonik Industries AG für die Tätigkeit im Jahr 2021 beliefen sich auf
15.746 Tausend € (Vorjahr: 11.001 Tausend €). Im laufenden Geschäftsjahr sind hierin Zahlungen in Höhe von
406 Tausend € für Tantiemen des Vorjahres enthalten, die in der Rückstellung für das Jahr 2020 nicht gebildet waren.
Nähere Einzelheiten einschließlich der individualisierten Vergütung sind dem Vergütungsbericht zu entnehmen.
Die Gesamtbezüge für frühere Mitglieder des Vorstandes und ihre Hinterbliebenen beliefen sich für das Jahr 2021 auf
2.898 Tausend € (Vorjahr: 2.848 Tausend €). Die Barwerte der Pensionsverpflichtungen (Defined Benefit Obligations)
gegenüber früheren Mitgliedern des Vorstandes und ihren Hinterbliebenen beliefen sich zum Bilanzstichtag auf
83.390 Tausend € (Vorjahr: 90.170 Tausend €).
Die Bezüge des Aufsichtsrates für das Jahr 2021 betrugen 3.466 Tausend € (Vorjahr: 3.380 Tausend €).
EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021
205
10.4 Entsprechenserklärung zum Deutschen Corporate Governance Kodex
Vorstand und Aufsichtsrat der Evonik Industries AG haben im Dezember 2021 die nach § 161 AktG vorgeschriebene
Entsprechenserklärung abgegeben und auf der Internetseite der Gesellschaft dauerhaft öffentlich zugänglich gemacht.
83
10.5 Honorar des Abschlussprüfers nach § 314 Abs. 1 Nr. 9 HGB
Die für Dienstleistungen des Abschlussprüfers KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft sowie der Gesellschaften des
weltweiten KPMG-Verbunds für das Geschäftsjahr 2021 und der PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungs-
gesellschaft sowie der Gesellschaften des weltweiten PwC-Verbunds im Geschäftsjahr 2020 im Konzern berechneten
Gesamthonorare sind der folgenden Tabelle zu entnehmen:
Honorar des Abschlussprüfers
Inland Ausland Gesamthonorar
in Millionen € 2020 2021 2020 2021 2020 2021
Abschlussprüfungsleistungen 4,2 2,6 3,8 2,9 8,0 5,5
Andere Bestätigungsleistungen 1,0 0,9 0,5 0,2 1,5 1,1
Steuerberatungsleistungen – 0,1 – 0,3 – 0,4
Sonstige Leistungen 0,3 0,1 – 0,1 0,3 0,2
Summe 5,5 3,7 4,3 3,5 9,8 7,2
Die Abschlussprüfungsleistungen beziehen sich insbesondere auf die gesetzlichen Prüfungen des Jahres- und Konzern-
abschlusses der Evonik Industries AG und ihrer inländischen und ausländischen Tochterunternehmen und die damit in engem
Zusammenhang stehenden Prüfungen von Informationssystemen und Prozessen sowie die prüferische Begleitung im
Zusammenhang mit Veränderungen der Konzernstruktur. Die anderen Bestätigungsleistungen beinhalten vorwiegend
Leistungen im Zusammenhang mit der prüferischen Durchsicht von Zwischenabschlüssen, der Prüfung nachhaltigkeits-
bezogener Angaben und der nichtfinanziellen Berichterstattung, ISO-Zertifizierungen, der Emissionsberichterstattung sowie
weiterer regulatorischer und gesetzlicher Anforderungen. Die Steuerberatungsleistungen betreffen insbesondere die
Unterstützung bei der Erstellung von Steuererklärungen und der Kommunikation mit Steuerbehörden. Die sonstigen
Leistungen beziehen sich im Wesentlichen auf Beratungsleistungen im Rahmen der Umsetzung regulatorischer
Anforderungen sowie andere projektbezogene Beratungsleistungen.
83
https://corporate.evonik.de/de/investor-relations/corporate-governance/deutscher-corporate-governance-kodex.
206
KONZERNABSCHLUSS 2021
EVONIK
10.6 Tag der Aufstellung
Der Vorstand der Evonik Industries AG hat den Konzernabschluss in seiner Sitzung am 16. Februar 2022 aufgestellt und gab
ihn zur Veröffentlichung frei. Der Konzernabschluss wird dem Prüfungsausschuss für die Sitzung am 23. Februar 2022 zur
Vorprüfung und dem Aufsichtsrat für die Sitzung am 2. März 2022 zur Billigung vorgelegt.
Essen, 16. Februar 2022
Evonik Industries AG
Der Vorstand
K u l l m a n n D r. S c h w a g e r
W e s s e l W o l f
ANTEILSBESITZLISTE
Anlage zum Finanzbericht 2021 des Evonik-Konzerns
Geschäftsjahr vom
1. Januar bis 31. Dezember
2021
2
KONZERNABSCHLUSS DER EVONIK INDUSTRIES AG ZUM 31. DEZEMBER 2021
ANTEILSBESITZLISTE GEM. § 313 ABS. 2 HGB
a Die Anteile am Kapital wurden gemäß § 16 AktG berechnet. Demnach wurden Anteile, die von dem Mutterunternehmen, von einem in den
Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen oder von einer für Rechnung dieser Unternehmen handelnden Person gehalten wurden, bei der
Berechnung berücksichtigt.
b Inanspruchnahme von Erleichterungen nach §§ 264 Abs. 3 bzw. 264b HGB
c Gemäß IFRS 10.B8 i.V.m. B19 (b) vollkonsolidiertes strukturiertes Unternehmen
In den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen
Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil
a
in %
Konsolidierte Unternehmen
Inland
BK-Wolfgang-Wärme GmbH Hanau 100,00
CPM Netz GmbH Essen 100,00
Evonik Animal Nutrition GmbH Essen 100,00
Evonik Beteiligungs-GmbH Frankfurt am Main
b
100,00
Evonik Catering Services GmbH Marl
b
100,00
Evonik Dahlenburg GmbH Dahlenburg
b
100,00
Evonik Digital GmbH Essen
b
100,00
Evonik Dr. Straetmans GmbH Hamburg 100,00
Evonik Functional Solutions GmbH Essen 100,00
Evonik IP GmbH Gründau
b
100,00
Evonik Logistics Services GmbH Marl
b
100,00
Evonik Materials GmbH Marl
b
100,00
Evonik Operations GmbH Essen 100,00
Evonik Real Estate GmbH & Co. KG Marl
b
100,00
Evonik Real Estate Verwaltungs-GmbH Marl 100,00
Evonik Risk and Insurance Services GmbH Essen
b
100,00
Evonik Superabsorber GmbH Essen
b
100,00
Evonik Venture Capital GmbH Hanau
b
100,00
HD Ceracat GmbH Frankfurt am Main 100,00
LBBW AM-EVO Essen
c
0,00
RBV Verwaltungs-GmbH Essen 100,00
RCIV Vermögensverwaltungs-GmbH Essen 100,00
RheinPerChemie GmbH Rheinfelden 100,00
RÜTGERS Dienstleistungs-GmbH Essen 100,00
RÜTGERS GmbH Essen 100,00
Stockhausen Unterstützungseinrichtung GmbH Krefeld 100,00
Union Treasury 1 Essen
c
0,00
Westgas GmbH Marl 100,00
KONZERNABSCHLUSS DER EVONIK INDUSTRIES AG ZUM 31. DEZEMBER 2021
ANTEILSBESITZLISTE GEM. § 313 ABS. 2 HGB
3
a Die Anteile am Kapital wurden gemäß § 16 AktG berechnet. Demnach wurden Anteile, die von dem Mutterunternehmen, von einem in den
Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen oder von einer für Rechnung dieser Unternehmen handelnden Person gehalten wurden, bei der
Berechnung berücksichtigt.
In den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen
Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil
a
in %
Konsolidierte Unternehmen
Ausland
Botanica GmbH Sins (Schweiz) 100,00
Catalyst Recovery Europe S.A. Luxemburg (Luxemburg) 100,00
Catalyst Recovery of Louisiana, LLC Wilmington (Delaware, USA) 100,00
Catalyst Recovery Singapore PTE LTD Singapur (Singapur) 100,00
Degussa International, Inc. Wilmington (Delaware, USA) 100,00
DSL. Japan Co., Ltd. Tokio (Japan) 51,00
EVONIK ARGENTINA S.A. AGENCIA EN CHILE Santiago de Chile (Chile) 100,00
Egesil Kimya Sanayi ve Ticaret A.S. Istanbul (Türkei) 51,00
Evonik (China) Co., Ltd. Peking (China) 100,00
Evonik (Philippines) Inc. Taguig-Stadt (Philippinen) 99,99
Evonik (SEA) Pte. Ltd. Singapur (Singapur) 100,00
Evonik (Shanghai) Investment Management Co., Ltd. Schanghai (China) 100,00
Evonik (Thailand) Ltd. Bangkok (Thailand) 100,00
Evonik Active Oxygens, LLC Dover (Delaware, USA) 100,00
Evonik Advanced Botanicals S.A.S. Parcay Meslay (Frankreich) 100,00
Evonik Aerosil France S.A.R.L. Salaise-sur-Sanne (Frankreich) 100,00
Evonik Africa (Pty) Ltd. Midrand (Südafrika) 100,00
Evonik Amalgamation Ltd. Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00
Evonik Antwerpen NV Antwerpen (Belgien) 100,00
Evonik Argentina S.A. Buenos Aires (Argentinien) 100,00
Evonik Australia Pty Ltd. Mount Waverley (Australien) 100,00
Evonik Brasil Ltda. São Paulo (Brasilien) 100,00
Evonik Canada Inc. Calgary (Kanada) 100,00
Evonik Catalysts India Pvt. Ltd. Dombivli (Indien) 100,00
Evonik Chemicals Ltd. Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00
Evonik Colombia S.A.S. Medellín (Kolumbien) 100,00
Evonik Corporation Parsippany (New Jersey, USA) 100,00
Evonik Degussa Africa (Pty) Ltd. Midrand (Südafrika) 100,00
Evonik Dutch Holding B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00
Evonik España y Portugal, S.A.U. Granollers (Spanien) 100,00
Evonik Fermas s.r.o. Slovenská Ľupca (Slowakei) 100,00
Evonik Fibres GmbH Schörfling (Österreich) 100,00
Evonik Finance B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00
Evonik France S.A.S. Ham (Frankreich) 100,00
Evonik Gulf FZE Dubai (Vereinigte Arabische Emirate) 100,00
Evonik Gulf FZE / Jordan (Free Zone) LLC Amman (Jordanien) 100,00
Evonik Holding Egypt LLC Kairo (Ägypten) 100,00
Evonik Hong Kong Ltd. Hongkong (Hongkong) 100,00
Evonik India Pvt. Ltd. Mumbai (Indien) 100,00
Evonik Industries de Mexico, S.A. de C.V. Mexiko-Stadt (Mexiko) 100,00
Evonik International AG Zürich (Schweiz) 100,00
Evonik International Costa Rica, S.A. Santa Ana (Costa Rica) 100,00
Evonik International Holding B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00
Evonik International Trading (Shanghai) Co., Ltd. Schanghai (China) 100,00
Evonik Iran Company PJS Teheran (Iran) 99,95
4
KONZERNABSCHLUSS DER EVONIK INDUSTRIES AG ZUM 31. DEZEMBER 2021
ANTEILSBESITZLISTE GEM. § 313 ABS. 2 HGB
a Die Anteile am Kapital wurden gemäß § 16 AktG berechnet. Demnach wurden Anteile, die von dem Mutterunternehmen, von einem in den
Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen oder von einer für Rechnung dieser Unternehmen handelnden Person gehalten wurden, bei der
Berechnung berücksichtigt.
In den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen
Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil
a
in %
Konsolidierte Unternehmen
Ausland
Evonik Italia S.r.l. Pandino (Italien) 100,00
Evonik Japan Co., Ltd. Tokio (Japan) 100,00
Evonik Korea Ltd. Seoul (Südkorea) 100,00
Evonik LIL Limited Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00
Evonik Limited Egypt Kairo (Ägypten) 100,00
Evonik Malaysia Sdn. Bhd. Kuala Lumpur (Malaysia) 100,00
Evonik Membrane Extraction Technology Limited Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00
Evonik Methionine SEA Pte. Ltd. Singapur (Singapur) 100,00
Evonik Metilatos S.A. Rosario (Argentinien) 100,00
Evonik Mexico, S.A. de C.V. Mexiko-Stadt (Mexiko) 100,00
Evonik Oil Additives Asia Pacific Pte. Ltd. Singapur (Singapur) 100,00
Evonik Oil Additives Canada Inc. Morrisburg (Kanada) 100,00
Evonik Oil Additives S.A.S. Lauterbourg (Frankreich) 100,00
Evonik Oil Additives USA, Inc. Horsham (Pennsylvania, USA) 100,00
Evonik Oxeno Antwerpen NV Antwerpen (Belgien) 100,00
Evonik Pension Scheme Trustee Limited Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00
Evonik Peroxid GmbH Weißenstein (Österreich) 100,00
Evonik Peroxide Africa (Pty) Ltd. Umbogintwini (Südafrika) 100,00
Evonik Peroxide Holding B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00
Evonik Peroxide Ltd. Morrinsville (Neuseeland) 100,00
Evonik Peroxide Netherlands B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00
Evonik Peroxide Spain, S.L.U. La Zaida (Spanien) 100,00
Evonik Perú S.A.C. Lima (Peru) 100,00
Evonik Porphyrio NV Leuven (Belgien) 100,00
Evonik Re S.A. Luxemburg (Luxemburg) 100,00
Evonik Rexim (Nanning) Pharmaceutical Co., Ltd. Nanning (China) 100,00
Evonik Rexim S.A.S. Ham (Frankreich) 100,00
Evonik Servicios, S.A. de C.V. Mexiko-Stadt (Mexiko) 100,00
Evonik Silica Belgium BVBA Oostende (Belgien) 100,00
Evonik Silica Finland Oy Hamina (Finnland) 100,00
Evonik Silquimica, S.A.U. Zubillaga-Lantaron (Spanien) 100,00
Evonik Singapore Specialty Chemicals Pte. Ltd. Singapur (Singapur) 100,00
Evonik Speciality Organics Ltd. Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00
Evonik Specialty Chemicals (Jilin) Co., Ltd.
J
ilin (China) 100,00
Evonik Specialty Chemicals (Nanjing) Co., Ltd. Nanjing (China) 100,00
Evonik Specialty Chemicals (Shanghai) Co., Ltd. Schanghai (China) 100,00
Evonik Specialty Silica India Pvt. Ltd. Mumbai (Indien) 100,00
Evonik Superabsorber LLC Greensboro (North Carolina, USA) 100,00
Evonik Taiwan Ltd. Taipeh (Taiwan) 100,00
Evonik Tasnee Marketing LLC Riad (Saudi-Arabien) 75,00
Evonik Tianda (Liaoyang) Chemical Additive Co., Ltd. Liaoyang (China) 97,04
Evonik Ticaret Ltd. Sirketi Tuzla/Istanbul (Türkei) 100,00
Evonik Trustee Limited Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00
Evonik UK Holdings Ltd. Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00
Evonik United Silica (Siam) Ltd. Rayong (Thailand) 70,00
KONZERNABSCHLUSS DER EVONIK INDUSTRIES AG ZUM 31. DEZEMBER 2021
ANTEILSBESITZLISTE GEM. § 313 ABS. 2 HGB
5
a Die Anteile am Kapital wurden gemäß § 16 AktG berechnet. Demnach wurden Anteile, die von dem Mutterunternehmen, von einem in den
Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen oder von einer für Rechnung dieser Unternehmen handelnden Person gehalten wurden, bei der
Berechnung berücksichtigt.
In den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen
Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil
a
in %
Konsolidierte Unternehmen
Ausland
Evonik United Silica Industrial Ltd. Taoyuan Hsien (Taiwan) 100,00
Evonik Vietnam Limited Liability Company Ho-Chi-Minh-Stadt (Vietnam) 100,00
Evonik Wellink Silica (Nanping) Co., Ltd. Nanping (China) 60,00
Evonik Wynca (Zhenjiang) Silicon Material Co., Ltd. Zhenjiang (China) 60,00
Granollers Química, S.L.U. Granollers (Spanien) 100,00
INFINITEC ACTIVOS, SL Montornes del Valles (Spanien) 100,00
INFINITEC FRANCE Paris (Frankreich) 100,00
J
IDA Evonik High Performance Polymers (Changchun) Co., Ltd. Changchun (China) 84,04
Laporte Nederland (Holding) B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00
MedPalett AS Sandnes (Norwegen) 100,00
NATURETHIC ACTIVOS, SL Montornes del Valles (Spanien) 100,00
Nilok Chemicals Inc. Parsippany (New Jersey, USA) 100,00
Nippon Aerosil Co., Ltd. Tokio (Japan) 80,00
OOO Evonik Chimia Moskau (Russische Föderation) 100,00
PT. Evonik Indonesia Cikarang Bekasi (Indonesien) 99,98
PT. Evonik Sumi Asih Bekasi Timur (Indonesien) 75,00
PeroxyChem Adventus Environmental Solutions LLC Wilmington (Delaware, USA) 100,00
PeroxyChem Brasil Comercio de Produtos Quimicos Ltda. São Paulo (Brasilien) 100,00
PeroxyChem Coöperatief U.A. Amsterdam (Niederlande) 100,00
PeroxyChem Environmental Solutions Canada ULC Prince George (Kanada) 100,00
PeroxyChem Holding Company LLC George Town (Kaimaninseln) 100,00
PeroxyChem Holdings GP LLC George Town (Kaimaninseln) 100,00
PeroxyChem Holdings LLC Dover (Delaware, USA) 100,00
PeroxyChem Holdings, L.P. George Town (Kaimaninseln) 100,00
PeroxyChem Mexico S. de R.L. de C.V. Ecatepec de Morelos (Mexiko) 100,00
PeroxyChem Netherlands Holdings B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00
PeroxyChem Wolf River, LLC Philadelphia (Pennsylvania, USA) 100,00
Porocel Holdings, Inc. Wilmington (Delaware, USA) 100,00
Porocel Industries, LLC Wilmington (Delaware, USA) 100,00
Porocel International, LLC Cincinnati (Ohio, USA) 100,00
Porocel of Canada, Ltd. Vancouver (Kanada) 100,00
Qingdao Evonik Silica Materials Co., Ltd. Qingdao (China) 100,00
Rutgers Organics LLC Wilmington (Delaware, USA) 100,00
SKC Evonik Peroxide Korea Co., Ltd. Ulsan (Südkorea) 55,00
Silbond Corporation Weston (Michigan, USA) 100,00
Stockhausen Nederland B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00
Wilshire Technologies, Inc. Princeton (New Jersey, USA) 100,00
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KONZERNABSCHLUSS DER EVONIK INDUSTRIES AG ZUM 31. DEZEMBER 2021
ANTEILSBESITZLISTE GEM. § 313 ABS. 2 HGB
a Die Anteile am Kapital wurden gemäß § 16 AktG berechnet. Demnach wurden Anteile, die von dem Mutterunternehmen, von einem in den
Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen oder von einer für Rechnung dieser Unternehmen handelnden Person gehalten wurden, bei der
Berechnung berücksichtigt.
In den Konzernabschluss anteilig einbezogene gemeinschaftliche Tätigkeiten
Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil
a
in %
Gemeinschaftliche Tätigkeiten
Inland
Neolyse Ibbenbüren GmbH Ibbenbüren 50,00
Ausland
Veramaris (USA) LLC Blair (Nebraska, USA) 50,00
Veramaris V.O.F. Delft (Niederlande) 50,00
In den Konzernabschluss nach der Equity-Methode einbezogene Unternehmen
Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil
a
in %
Gemeinschaftsunternehmen
Ausland
Daicel-Evonik Ltd. Tokio (Japan) 50,00
Evonik Lanxing (Rizhao) Chemical Industrial Co., Ltd. Rizhao (China) 50,00
Evonik Treibacher GmbH Treibach/Althofen (Österreich) 50,00
LiteCon GmbH Hönigsberg/Mürzzuschlag (Österreich) 49,00
Rusferm Limited Nikosia (Zypern) 49,00
San-Apro Ltd. Kyoto (Japan) 50,00
Saudi Acrylic Polymers Company, Ltd.
J
ubail (Saudi-Arabien) 25,00
Thai Peroxide Company Ltd. Bangkok (Thailand) 50,00
Assoziierte Unternehmen
Inland
ARG mbH & Co. KG Oberhausen 24,89
TÜV NORD InfraChem GmbH & Co. KG Marl 49,00
TÜV NORD InfraChem Verwaltungsgesellschaft mbH Marl 49,00
Vestaro GmbH München 49,00
Ausland
ABCR Laboratorios, S.L. Forcarei (Spanien) 50,00
Beijing Enviro - Chem Industry and Commerce Co. Ltd. Peking (China) 20,00
Zhejiang Rebirth - Porocel Innovation Co. Ltd. Ningbo (China) 22,50
KONZERNABSCHLUSS DER EVONIK INDUSTRIES AG ZUM 31. DEZEMBER 2021
ANTEILSBESITZLISTE GEM. § 313 ABS. 2 HGB
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a Die Anteile am Kapital wurden gemäß § 16 AktG berechnet. Demnach wurden Anteile, die von dem Mutterunternehmen, von einem in den
Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen oder von einer für Rechnung dieser Unternehmen handelnden Person gehalten wurden, bei der
Berechnung berücksichtigt.
In den Konzernabschluss zu fortgeführten Anschaffungskosten einbezogene Unternehmen
Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil
a
in %
Nicht konsolidierte Tochterunternehmen
Inland
J
eNaCell GmbH Essen 100,00
Studiengesellschaft Kohle mbH Mülheim 85,02
Ausland
Catalyst Services DISC, Inc. Cincinnati (Ohio, USA) 100,00
EGL Ltd. Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00
Evonik Bangladesh Ltd. Dhaka (Bangladesch) 100,00
Evonik East Africa Limited (i.L.) Nairobi (Kenia) 100,00
Evonik Ecuador S.A. Quito (Ecuador) 100,00
Evonik Guatemala, S.A. Guatemala-Stadt (Guatemala) 100,00
Evonik LCL Limited Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00
Evonik Pakistan (Private) Limited Karachi (Pakistan) 100,00
Innovativehealth Group, S.L.U. Madrid (Spanien) 100,00
Insilco Ltd. i.L. Gajraula (Indien) 73,11
PeroxyChem (Shanghai) Chemicals Co. Ltd. Schanghai (China) 100,00
Porocel Catalysts (Shanghai) Co., Ltd. Schanghai (China) 100,00
Porocel Industries DISC, Inc. Cincinnati (Ohio, USA) 100,00
Porocel Properties, LLC Wilmington (Delaware, USA) 100,00
Porocel Storage and Warehouse, LLC Little Rock (Arkansas, USA) 100,00
Gemeinschaftsunternehmen
Inland
dev.log GmbH Niederkassel 50,00
evocenta GmbH Gelsenkirchen 24,90
Assoziierte Unternehmen
Inland
ARG Verwaltungs GmbH Oberhausen 25,00
Umschlag Terminal Marl GmbH & Co. KG Marl 50,00
Umschlag Terminal Marl Verwaltungs-GmbH Marl 50,00
Ausland
HPNow ApS Kopenhagen (Dänemark) 38,30
OPTIFARM Ltd. Great Chesterford (Vereinigtes Königreich) 40,00
EVONIK INDUSTRIES AG
Rellinghauser Straße 1-11
45128 Essen
www.evonik.de