주석
| 제 30 (당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 제 29 (전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| 주식회사 세코닉스 |
&cr;&cr;
1. 일반적 사항&cr;&cr;주식회사 세코닉스(이하 "당사")는 정보통신단말기 및 광케이블용 마이크로렌즈 등의제조·판매를 주 사업목적으로 하여 1988년 12월 24일에 설립되었으며, 2001년 8월9일에 KOSDAQ시장에 상장하였습니다.&cr;&cr;
한편, 당사는 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 당
기
말
현
재 납입자본금은 5,624백만원(액면가액 500원)이며,
주
요주주는 박
원
희 외 특수관계자로 22.51%의 지분을 소유하고 있습니다.&cr;&cr;&cr;
2. 중요한 회계정책 &cr;&cr;
2.1 재무제표 작성기준
&cr;당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;&cr;당사의 제무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에의하여 작성되었습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표가 이사회에서 최종 승인
된 날
은
2019년 3월 4일
입
니다.
재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.&cr;
2.2 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;2.2.1 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)&cr;
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. &cr;&cr;2.2.2 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)&cr;
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
2.2.3 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)&cr; &cr;개정 기준서는 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 및 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회계처리를 반영하고 있습니다.
2.2.4 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)&cr;
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.
2.2.5 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.
&cr;상기 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다(주석2.27 참조)&cr;
2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서&cr;
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;2.3.1 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr;&cr;동 기준서는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만, 단기리스 및 소액 기초자산 리스의 경우 리스인식이 면제 될 수 있으며, 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr;&cr;당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 또한, 당사는 2018년 12월 31일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기준서 제1116호를 최초 적용할 예정입니다. 따라서 기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금(또는 다른 자본 구성 요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.
당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가하였습니다. 그 결과, 당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 277,000천원이며, 이를 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 247,161천원입니다. 따라서, 2018년 12월 31일 기준으로 사용권자산 및 리스부채가 각각 241,642천원 및 247,161천원씩 증가할 것으로 예상합니다. 또한, 2019년 기준으로 운용리스료 비용이 277,000천원 감소하고, 사용권자산에대한 감가상각비 208,731천원과 리스부채에 대한 이자비용 26,341천원이 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에따라 변경될 수 있습니다.
2.3.2 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)&cr;&cr;동 기준서는 확정급여제도의 제도개정, 축소 또는 정산이 발생한 경우 잔여보고기간의 당기근무원가와 순이자를 결정하는데 사용하는 가정, 자산인식 상한과 과거근무원가 또는 정산손익 사이의 상관관계를 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr;&cr;
2.3.3 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
&cr;&cr;
동
기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는금융상품은 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 관계기업 또는 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해 기준서 제1028호의 요구사항보다 기준서 제1109호를 우선 적용하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr;&cr;
2.3.4 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)
&cr;&cr;동 기준서는 부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정할 수 있도록 개정되었습니다. 이에 따라 중도상환특성으로 인해 원리금 지급만인 계약상 현금흐름에 해당하지 않지만 이를 제외하고는 원리금 지급만인 계약상 현금흐름인 특정 금융자산에 대해 범위의 예외를 두었습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr;&cr;
2.3.5 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개
정)&cr;&cr;
동 기
준서는
기준서 제1115호 문단 한129.1 원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시와 관련하여 공시의 연속성과 정책의 일관성 등을 고려하여 계약 단위로 공시대상을 정하도록 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr;&cr;
2.3.6 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실서(제정)
&cr;&cr;동 해석서는 세무당국과 법인세 금액에 대한 분쟁으로 인하여 법인세 처리에 불확실성이 있는 경우에 법인세 처리에 대한 불확실성을 법인세 회계처리에 반영하는 방법에 대한 구체적 지침을 제공합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr;
&cr;2.3.7 한국채택국제회계기준
2015~2017 연차개선&cr;
&cr;기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 사업결합의 특정 형태에 취득법을 적용하기위한 추가 지침을 제공하는 개정사항을 포함하여, 제1111호 '공동약정', 제1012호 '법인세', 제1023호 '차입원가'에 대한 일부 개정사항이 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.&cr;
2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 종속기업인 WEIHAI SEKONIX ELE., SEKONIX VINA Co., Ltd., SEKONIX POLAND 및 (주)에스에이엘에 투자하고 있습니다. &cr;당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다&cr;&cr;
2.5 외화환산손익&cr;&cr;당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래 발생 당시의 환율을 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.&cr;
2.6 중요한 회계적 추정과 가정&cr;
중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 요인을 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.
&cr;2.7 현금흐름표&cr;&cr;당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.
&cr;
2.8 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. &cr;
2.9 금융상품&cr;
가. 금융자산&cr;&cr;(1) 분류&cr;
| - |
공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - |
상각후원가측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
1) 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익공정가치측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;③ 당기손익공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;
2) 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.&cr;
당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익'또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 손상&cr;
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 제거할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
나. 금융부채와 지분상품&cr; &cr;(1) 부채ㆍ자본 분류&cr; &cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
(2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접 발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
(3) 금융부채
&cr;금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
1) 당기손익인식금융부채
금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '영업손익' 항목에 포함하고 있습니다.&cr;
2) 기타금융부채
기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
(4) 금융부채의 제거
당사는 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.
2.10 매출채권&cr;&cr;매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.
2.11 재고자산&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 유휴생산설비원가나 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
&cr;당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.
&cr;2.12 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.
&cr;당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련자산의 추정내용연수동안 상각됩니다.&cr;
각 자산별로 당사가 사용하고 있는 추정내용연수는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건 물 |
25 - 30 년 |
| 구 축 물 |
15 년 |
| 기 계 장 치 |
10 년 |
| 기 타 |
5 년 |
&cr;매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.
2.13 무형자산&cr;&cr;가. 회원권&cr;&cr;회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
&cr;나. 산업재산권&cr;&cr;산업재산권은 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각되며,손상의 징후가 있는 경우 무형자산의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
&cr;2.14 비금융자산의 손상&cr;&cr;비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;
2.15 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
2.16 차입금&cr;&cr;차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2.17 퇴직급여부채&cr;&cr;당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.&cr;&cr;2.18 금융보증계약&cr;
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.&cr;
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한&cr; 금액
&cr;2.19 충당부채 및 우발부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. &cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 우발부채로 하여 주석으로 기재하고 있습니다.&cr;
2.20 파생상품&cr;&cr;당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.
2.21 주식기준보상&cr;&cr;당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.&cr;
2.22 수익인식&cr;
수익은 고객과의 계약에서 명시된 대가를 기준으로 측정되며, 제3자를 대신하여 받은 대가는 제외합니다. 당사는 제품이나 서비스에 대한 통제권이 고객에게 이전될 때수익을 인식합니다. &cr; &cr;가. 재화 및 용역의 제공&cr;&cr;당사는 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
&cr;재화의 판매와 관련하여 발생하는 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등은 매출에서 조정하고 있습니다. 이러한 매출 조정액을 합리적으로 예측하여 고객으로부터 수령하거나 고객에게 지급될 예상치를 계약자산 또는 계약부채로 인식합니다.
&cr;나. 수익인식과 관련된 유의적인 판단&cr;&cr;당사는 재화를 고객에게 인도하는 시점에 통제를 이전하는 것으로 판단하여 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 재화의 판매와 관련된 매매할인, 리베이트, 인센티브 및 가격정산 등으로 거래대가에 변동성이 존재함에 따라 발생하는 매출 조정액에 대하여 축적된 경험에 기초해서 예측하고, 수익은 유의적으로 되돌려지지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.&cr; &cr;다. 유의적인 금융요소&cr;&cr;당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 금융 효익이 고객이나 당사에 유의적인 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 수익 금액을 조정하고 있습니다.&cr;
2.23 정부보조금&cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.
&cr;수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.&cr;
2.24 법인세비용 및 이연법인세&cr;
당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을적용하여 인식하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
2.25 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.
&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
2.26 부문별 보고&cr;&cr;영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.27 회계정책의 변경&cr;
가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용&cr;&cr;(1) 금융상품의 분류와 측정&cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
측정 범주 |
장부금액 |
| K-IFRS 제1039호 |
K-IFRS 제1109호 |
K-IFRS 제1039호 |
K-IFRS 제1109호 |
| [금융자산] |
| 현금및현금성자산 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
9,352,899 |
9,352,899 |
| 매출채권 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
61,891,059 |
61,891,059 |
| 단기대여금 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
41,480 |
41,480 |
| 미수금 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
11,760,941 |
11,760,941 |
| 장기금융상품 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
5,000 |
5,000 |
| 매도가능금융자산 |
매도가능금융자산 |
기타포괄손익공정가치 |
82,479 |
82,479 |
| 보증금 |
대여금및수취채권 |
상각후원가 |
718,800 |
718,800 |
| 소 계 |
83,852,658 |
83,852,658 |
| [금융부채] |
| 매입채무 |
상각후원가 |
상각후원가 |
42,407,889 |
42,407,889 |
| 미지급금 |
상각후원가 |
상각후원가 |
23,004,341 |
23,004,341 |
| 단기차입금 |
상각후원가 |
상각후원가 |
42,085,600 |
42,085,600 |
| 유동성장기부채 |
상각후원가 |
상각후원가 |
13,860,068 |
13,860,068 |
| 파생상품부채 |
당기손익인식 |
당기손익공정가치 |
447,426 |
447,426 |
| 미지급비용 |
상각후원가 |
상각후원가 |
912,082 |
912,082 |
| 장기차입금 |
상각후원가 |
상각후원가 |
26,34,949 |
26,34,949 |
| 특정차입금 |
상각후원가 |
상각후원가 |
578,600 |
578,600 |
| 임대보증금 |
상각후원가 |
상각후원가 |
13,000 |
13,000 |
| 금융보증부채 |
상각후원가 |
상각후원가 |
1,984,749 |
1,984,749 |
| 소 계 |
127,928,704 |
127,928,704 |
&cr;당사는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.&cr;&cr;당사가 보유하고 있던 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;&cr;당사는 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 지분상품을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기타포괄손익선택권에 따라 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택을 하였습니다. 그 결과 과거 인식했던 매도가능 지분상품 손상차손에 대한 잉여금 조정으로 인해 기초 이익잉여금이 562,307천원 증가하였습니다.&cr;당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
이익잉여금
|
기타자본항목 |
| 매도가능금융자산&cr;평가손익 |
기타포괄손익&cr;공정가치측정금융자산평가손익 |
|
기초 장부금액-기준서 제1039호
|
104,067,130 |
751 |
- |
| 조정 : |
|
|
|
|
매도가능금융자산에서 기타포괄손익&cr; 공정가치측정금융자산으로 재분류
|
562,307 |
(751) |
(561,556) |
|
기초 장부금액-기준서 제1109호
|
104,629,437 |
- |
(561,556) |
(2) 금융자산의 손상&cr;
기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가또는 기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.&cr;&cr;당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다. 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
(3) 위험회피회계&cr;&cr;당기초 현재 통화선도 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을충족합니다. 또한, 당사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.&cr;&cr;나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용&cr;&cr;
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 당기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| - 2018년 재무상태표에 미치는 영향 |
(단위 : 천원) |
| 계정과목 |
이전 이준서 |
기준서 제1115호 |
변동금액 |
| 재고자산 |
66,692,079 |
67,117,527 |
425,448 |
| 계약부채 |
- |
486,550 |
486,550 |
| - 2018년 포괄손익계산서에 미치는 영향 |
(단위 : 천원) |
| 계정과목 |
이전 이준서 |
기준서 제1115호 |
변동금액 |
| 제품매출액 |
305,767,315 |
305,280,765 |
486,550 |
| 제품매출원가 |
274,908,515 |
274,483,067 |
425,448 |
&cr;
3. 매출채권 및 기타수취채권&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 |
기타수취채권 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 3개월이내 |
53,977,713 |
44,908,383 |
7,534,626 |
6,783,860 |
| 3~6개월이내 |
35,967,742 |
8,843,535 |
1,496,994 |
1,436,283 |
| 6~9개월이내 |
19,704,343 |
8,088,884 |
6,072,703 |
3,342,307 |
| 9개월초과 |
6,992,372 |
2,404,068 |
13,944,032 |
1,130,792 |
| 합 계 |
116,642,170 |
64,244,870 |
29,048,355 |
12,693,242 |
| 대손충당금 |
(2,398,145) |
(2,353,811) |
(54,870) |
- |
| 정부보조금 |
- |
- |
(187,439) |
(172,021) |
| 순 액 |
114,244,025 |
61,891,059 |
28,806,046 |
12,521,221 |
기타수취채권은 단기대여금, 미수금, 미수수익, 장기대여금 및 보증금입니다.&cr;&cr;
4. 재고자산&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
상품 |
제품 |
재공품 |
원재료 |
부재료 |
미착품 |
반환재고(*) |
합 계 |
| 당기말 |
| - 평가전금액 |
7,254,460 |
18,286,791 |
25,327,463 |
23,283,178 |
579,666 |
133,225 |
425,448 |
75,290,231 |
| - 평가충당금 |
(1,916,868) |
(4,598,279) |
(406,020) |
(1,206,350) |
(45,187) |
- |
- |
(8,172,704) |
| - 재무상태표가액 |
5,337,592 |
13,688,512 |
24,921,443 |
22,076,828 |
534,479 |
133,225 |
425,448 |
67,117,527 |
| 전기말 |
| - 평가전금액 |
4,923,550 |
15,580,713 |
14,918,006 |
18,956,975 |
177,886 |
139,861 |
- |
54,696,991 |
| - 평가충당금 |
(597,511) |
(3,496,927) |
(286,726) |
(953,568) |
(13,658) |
- |
- |
(5,348,390) |
| - 재무상태표가액 |
4,326,039 |
12,083,786 |
14,631,280 |
18,003,407 |
164,228 |
139,861 |
- |
49,348,601 |
(*) 반환재고는 보고기간 종료일 현재 반품될 것으로 예상되는
계약부채
에 대응되는 재고자산 원가금액입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
(5,348,390) |
(5,133,181) |
| 재고자산평가손실 |
(9,448,163) |
(6,922,308) |
| 폐 기 |
6,623,849 |
6,707,099) |
| 기 말 |
(8,172,704) |
(5,348,390) |
&cr;
5. 기타포괄손익공정가치측정금융자산&cr;&cr;
2018년 1월 1일부터 당
사
는
기준서 제1109호를 신규로 적용하였습니다. 이에 따라 과거 기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. &cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다
.
&cr;
(1) 당기말
| 회 사 명 |
보유주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| (주)엘컴텍 |
1,346 |
- |
8,884 |
2,484 |
2,484 |
| (주)제이티비씨 |
100,000 |
0.09 |
500,000 |
79,531 |
79,531 |
| (주)중앙정공 |
13,494 |
0.45 |
134,490 |
- |
- |
| (주)옵티스 |
10,349 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
643,374 |
82,015 |
82,015 |
&cr;(*1)
(주)엘컴텍 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 상장주식으로서 공정가치와 순취득원가와의 차이를 매도가능금융자산 평가이익으로 인식하고 있었으며, 당기초 개정 기준서에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가이익으로 재분류하였습니다.
&cr;(*2) 당기초 전기 이전에 인식한 (주)제이티비씨 및 (주)중앙정공 등의 손상차손 562,307천원을 개정 기준서에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손실로 재분류하였습니다.&cr;(*3) 옵티스 주식은 수취채권의 대물변제로 취득한 비상장주식입니다.&cr;&cr;(2) 전기말
| 회 사 명 |
보유주식수 |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가치 |
장부가액 |
| (주)엘컴텍 |
1,346 |
- |
8,884 |
2,948 |
2,948 |
| (주)제이티비씨 |
100,000 |
0.09 |
500,000 |
79,531 |
79,531 |
| (주)중앙정공 |
13,494 |
0.45 |
134,940 |
- |
- |
| (주)옵티스 |
10,349 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
643,824 |
82,479 |
82,479 |
&cr;
6. 금융상품&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 장부금액의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당기
말
| 금융자산 |
상각후원가 측정 |
당기손익&cr;공정가치 측정 |
기타포괄손익&cr;공정가치 측정 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
7,161,258 |
- |
- |
7,161,258 |
| 매출채권 |
114,244,025
|
- |
- |
114,244,025
|
| 단기대여금 |
6,395,800 |
- |
- |
6,395,800 |
| 미수금 |
21,575,081 |
- |
- |
21,575,081 |
| 미수수익 |
188,782 |
- |
- |
188,782 |
| 장기금융상품 |
270,000 |
- |
- |
270,000 |
| 장기대여금 |
7,060 |
- |
- |
7,060 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
- |
- |
82,015 |
82,015 |
| 보증금 |
639,323 |
- |
- |
639,323 |
| 합 계 |
150,481,329 |
- |
82,015 |
150,563,344 |
| 금융부채 |
당기손익&cr;공정가치 측정 |
상각후원가 측정 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
73,857,065 |
73,857,065 |
| 미지급금 |
- |
15,730,337 |
15,730,337 |
| 단기차입금 |
- |
42,888,100 |
42,888,100 |
| 유동성장기부채 |
- |
9,812,045 |
9,812,045 |
| 미지급비용 |
- |
1,049,926 |
1,049,926 |
| 장기차입금 |
- |
61,778,358 |
61,778,358 |
| 특정차입금 |
- |
929,000 |
929,000 |
| 임대보증금 |
- |
13,000 |
13,000 |
| 금융보증부채 |
- |
70,112 |
70,112 |
| 합 계 |
- |
206,127,943 |
206,127,943 |
&cr;(2) 전기
말
| 금융자산 |
대여금 및 수취채권 |
당기손익인식 |
매도가능금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
9,352,899 |
- |
- |
9,352,899 |
| 매출채권 |
61,891,059
|
- |
- |
61,891,059
|
| 미수금 |
11,760,941 |
- |
- |
11,760,941 |
| 단기대여금 |
41,480 |
- |
- |
41,480 |
| 장기금융상품 |
5,000 |
- |
- |
5,000 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
82,479 |
82,479 |
| 보증금 |
718,800 |
- |
- |
718,800 |
| 합 계 |
83,770,179 |
- |
82,479 |
83,852,658 |
| 금융부채 |
당기손익인식 |
상각후원가 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
42,407,889 |
42,407,889 |
| 미지급금 |
- |
23,004,341 |
23,004,341 |
| 미지급비용 |
- |
912,082 |
912,082 |
| 파생상품부채 |
447,426 |
- |
447,426 |
| 단기차입금 |
- |
42,085,600 |
42,085,600 |
| 유동성장기부채 |
- |
13,860,068 |
13,860,068 |
| 장기차입금 |
- |
26,344,949 |
26,344,949 |
| 특정차입금 |
- |
578,600 |
578,600 |
| 임대보증금 |
- |
13,000 |
13,000 |
| 금융보증부채 |
- |
1,984,748 |
1,984,748 |
| 합 계 |
447,426 |
151,191,277 |
151,638,703 |
나. 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수익 |
비용 |
수익 |
비용 |
| [금융자산] |
|
|
|
|
| 상각후원가 측정 |
5,558,453 |
5,859,058 |
- |
- |
| 기타포괄손익공정가치 측정 |
54 |
- |
- |
- |
| 대여금및수취채권 |
- |
- |
2,385,537 |
7,546,161 |
| 매도가능금융자산 |
- |
- |
67 |
- |
| 소 계 |
5,558,507 |
5,859,058
|
2,385,604 |
7,546,161 |
| [금융부채] |
|
|
|
|
| 상각후원가 측정 |
809,176 |
2,373,276 |
- |
- |
| 당기손익인식금융부채 |
- |
- |
- |
658,080 |
| 상각후원가 |
- |
- |
3,299,745 |
2,906,971 |
| 소 계 |
809,176 |
2,373,276 |
3,299,745 |
3,565,051 |
| 합 계 |
6,367,683 |
8,232,334 |
5,685,349 |
11,111,212 |
7. 종속기업&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
지분율 |
당기말 |
전기말 |
| WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. |
중국 |
100.00% |
27,245,510 |
27,245,510 |
| SEKONIX VINA CO., LTD. |
베트남 |
100.00% |
10,627,000 |
10,627,000 |
| SEKONIX POLAND |
폴란드 |
100.00% |
5,525,098 |
5,525,098 |
| (주)에스에이엘 |
한국 |
99.45% |
14,306,310 |
14,300,000 |
| 합 계 |
57,703,919 |
57,697,608 |
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;가. 당기말
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
순이익(손실) |
| WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. |
64,236,448 |
38,749,298 |
56,090,783 |
(2,960,915) |
| SEKONIX VINA CO., LTD. |
62,925,486 |
55,898,938 |
30,599,819 |
(3,357,441) |
| SEKONIX POLAND |
69,748,423 |
69,575,369 |
67,226,384 |
(2,639,435) |
| (주)에스에이엘 |
22,186,426 |
9,203,637 |
31,552,552 |
2,286,455 |
&cr;나. 전기말
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
순이익(손실) |
| WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. |
52,309,907 |
23,771,407 |
40,721,066 |
(1,242,901) |
| SEKONIX VINA CO., LTD. |
44,823,885 |
34,627,818 |
22,429,219 |
(1,098,656) |
| SEKONIX POLAND |
28,749,409 |
25,921,791 |
11,822,817 |
(1,608,432) |
| (주)에스에이엘 |
20,973,667 |
10,185,719 |
24,856,329 |
913,383 |
&cr;
8. 유형자산&cr;&cr;당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토 지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비 품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 전기초 |
8,087,038 |
21,752,949 |
2,933,631 |
77,893,014 |
274,028 |
30,504,878 |
2,899,721 |
4,573,278 |
148,918,537 |
| 취득/자본적지출 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
31,458,618 |
31,458,618 |
| 처분/폐기 |
- |
- |
- |
(8,688,429) |
(14,000) |
(3,856,388) |
(127,892) |
- |
(12,686,709) |
| 대체(*1) |
- |
- |
- |
18,558,173 |
16,352 |
13,611,555 |
198,100 |
(32,596,400) |
(212,220) |
| 전기말 |
8,087,038 |
21,752,949 |
2,933,631 |
87,762,758 |
276,380 |
40,260,045 |
2,969,929 |
3,435,496 |
167,478,226 |
| 취득/자본적지출(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
14,039,839 |
14,039,839 |
| 처분/폐기 |
- |
- |
- |
(17,065,712) |
- |
(5,596,310) |
(13,511) |
- |
(22,675,533) |
| 대체(*1) |
- |
- |
- |
5,431,859 |
20,251 |
11,147,863 |
154,093 |
(16,946,666) |
(192,600) |
| 당기말 |
8,087,038 |
21,752,949 |
2,933,631 |
76,128,905 |
296,631 |
45,811,598 |
3,110,511 |
528,669 |
158,649,932 |
| 감가상각누계액 : |
| 전기초 |
- |
(4,556,382) |
(1,267,303) |
(31,713,509) |
(182,405) |
(16,610,101) |
(1,996,812) |
- |
(56,326,512) |
| 감가상각비 |
- |
(865,814) |
(152,015) |
(7,689,256) |
(45,595) |
(5,077,643) |
(457,509) |
- |
(14,287,832) |
| 처분/폐기 |
- |
- |
- |
3,275,691 |
12,367 |
559,731 |
127,834 |
- |
3,975,623 |
| 전기말 |
- |
(5,422,196) |
(1,419,318) |
(36,127,074) |
(215,633) |
(21,128,013) |
(2,326,487) |
- |
(66,638,721) |
| 감가상각비(*2) |
- |
(865,335) |
(152,194) |
(7,519,716) |
(25,887) |
(6,298,698) |
(352,509) |
- |
(15,214,339) |
| 처분/폐기 |
- |
- |
- |
7,763,233 |
- |
707,314 |
7,485 |
- |
8,478,032 |
| 당기말 |
- |
(6,287,531) |
(1,571,512) |
(35,883,557) |
(241,520) |
(26,719,397) |
(2,671,511) |
- |
(73,375,028) |
| 손상차손누계액 : |
| 전기초 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
- |
- |
(405,993) |
- |
- |
(405,993) |
| 당기말 |
- |
- |
- |
- |
- |
(405,993) |
- |
- |
(405,993) |
| 정부보조금 : |
| 전기초 |
- |
- |
(45,672) |
(491,027) |
- |
(304,228) |
(7,606) |
- |
(848,533) |
| 대체(*3) |
- |
- |
- |
(93,036) |
- |
- |
- |
- |
(93,036) |
| 감가상각비 |
- |
- |
9,479 |
136,995 |
- |
72,206 |
6,860 |
- |
225,540 |
| 전기말 |
- |
- |
(36,193) |
(447,068) |
- |
(232,022) |
(746) |
- |
(716,029) |
| 대체(*3) |
- |
- |
- |
- |
- |
(59,355) |
- |
- |
(59,355) |
| 감가상각비 |
- |
- |
36,193 |
137,242 |
- |
71,183 |
746 |
- |
245,364 |
| 당기말 |
- |
- |
- |
(309,826) |
- |
(220,194) |
- |
- |
(530,020) |
| 장부가액 : |
| 전기초 |
8,087,038 |
17,196,567 |
1,620,655 |
45,688,478 |
91,623 |
13,590,549 |
895,301 |
4,573,278 |
91,743,489 |
| 전기말 |
8,087,038 |
16,330,753 |
1,478,119 |
51,188,616 |
60,747 |
18,900,011 |
642,696 |
3,435,496 |
100,123,476 |
| 당기말 |
8,087,038 |
15,465,418 |
1,362,119 |
39,935,521 |
55,111 |
18,466,013 |
439,000 |
528,669 |
84,338,889 |
(*1) 차액은 무형자산으로 대체된 금액입니다.&cr;(*2) 당기 취득금액에는 자체 제작한 건설중인자산 2,884백만원이 포함되어 있으며, 감가상각비 중 1,298백만원은 자체 제작한 건설중인자산 등으로 배부되었습니다.&cr;(*3) 정부보조금(미수금)으로부터의 대체액입니다.
9. 담보제공자산&cr;
보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
담보제공자산 |
장부금액 |
채권최고액 |
| 국민은행&cr;&cr; 기업은행(*1) |
토 지 |
3,167,601 |
USD 12,480,000 &cr;29,550,000 &cr;(*1) 3,000,000 |
| 건 물 |
9,985,494 |
| 기 계 장 치 |
1,805,739 |
| KEB하나은행 |
토 지 |
571,561 |
4,000,000 |
| 건 물 |
606,120 |
| 기 계 장 치 |
787,284 |
| 산업은행 |
토 지 |
3,980,533 |
25,000,000 |
| 건 물 |
4,387,540 |
| 기 계 장 치 |
12,907,520 |
| 합계 |
38,199,392 |
USD 12,480,000 &cr;61,550,000 |
(*1) 기업은행은 2순위 담보권자(채권최고액 3,000,000천원)입니다. &cr;
10. 무형자산 및 경상개발비&cr;
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
개발비 |
산업재산권 |
회원권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 취득원가 : |
| 전기초 |
12,342,997 |
467,264 |
382,547 |
314,511 |
13,507,319 |
| 대 체(*1) |
- |
- |
- |
212,220 |
212,220 |
| 취 득 |
- |
16,065 |
- |
- |
16,065 |
| 전기말 |
12,342,997 |
483,329 |
382,547 |
526,731 |
13,735,604 |
| 대 체(*1) |
- |
- |
- |
192,600 |
192,600 |
| 취 득 |
- |
44,115 |
- |
- |
44,115 |
| 당기말 |
12,342,997 |
527,444 |
382,547 |
719,331 |
13,972,319 |
| 감가상각누계액 및 손상차손누계액 : |
| 전기초 |
(12,342,997) |
(362,002) |
(117,480) |
(64,652) |
(12,887,131) |
| 무형자산상각비 |
- |
(36,599) |
- |
(71,416) |
(108,015) |
| 전기말 |
(12,342,997) |
(398,601) |
(117,480) |
(136,068) |
(12,995,146) |
| 무형자산상각비 |
- |
(37,993) |
- |
(127,539) |
(165,532) |
| 당기말 |
(12,342,997) |
(436,594) |
(117,480) |
(263,607) |
(13,160,678) |
| 정부보조금 : |
| 전기초 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대 체(*2) |
- |
- |
- |
(11,200) |
(11,200) |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
- |
187 |
187 |
| 전기말 |
- |
- |
- |
(11,013) |
(11,013) |
| 대 체(*2) |
- |
- |
- |
(46,575) |
(46,575) |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
- |
7,674 |
7,674 |
| 당기말 |
- |
- |
- |
(49,914) |
(49,914) |
| 장부가액 : |
| 전기초 |
- |
105,262 |
265,067 |
249,859 |
620,188 |
| 전기말 |
- |
84,728 |
265,067 |
379,650 |
729,445 |
| 당기말 |
- |
90,850 |
265,067 |
405,810 |
761,727 |
(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.&cr;
(*2) 정부보조금(미수금)으로부터의 대체액입니다.&cr;
(2) 당기와 전기중 당사의 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
15,507,226 |
18,419,687 |
&cr;
11. 정부보조금
당기와 전기 중 당사의 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당기
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 현금및현금성자산 |
48,946 |
240,000 |
(247,689) |
41,257 |
| 미수금 |
172,021 |
1,161,600 |
(1,146,182) |
187,439 |
| 유형자산 |
716,029 |
59,355 |
(245,365) |
530,019 |
| 무형자산 |
11,013 |
46,575 |
(7,674) |
49,914 |
| 특정차입금 |
578,600 |
350,400 |
- |
929,000 |
| 제비용 |
- |
1,287,941 |
(1,287,941) |
- |
| 합 계 |
1,526,609 |
3,145,871 |
(2,934,851) |
1,737,629 |
&cr;(2) 전기
| 구 분 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| 현금및현금성자산 |
99,300 |
207,600 |
(257,954) |
48,946 |
| 미수금 |
271,562 |
1,236,000 |
(1,335,541) |
172,021 |
| 선급금 |
35,745 |
- |
(35,745) |
- |
| 유형자산 |
848,533 |
93,036 |
(225,540) |
716,029 |
| 무형자산 |
- |
11,200 |
(187) |
11,013 |
| 특정차입금 |
560,540 |
307,600 |
(289,540) |
578,600 |
| 제비용 |
- |
1,277,804 |
(1,277,804) |
- |
| 합 계 |
1,815,680 |
3,133,240 |
(3,422,311) |
1,526,609 |
12. 차입금&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
당기말 이자율(%) |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 국민은행 |
3.54 |
1,118,100 |
5,571,400 |
| KEB하나은행 |
3.51 |
15,970,000 |
14,300,000 |
| 한국씨티은행 |
3.25 |
8,300,000 |
10,214,200 |
| 우리은행 |
3.56 |
8,000,000 |
7,000,000 |
| 신한은행 |
3.20 |
2,000,000 |
- |
| 농협은행 |
3.34 |
2,500,000 |
- |
| SC제일은행 |
4.90 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 합 계 |
42,888,100 |
42,085,600 |
(2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 종류 |
차입처 |
당기말&cr;이자율(%) |
금 액 |
상환방법 |
| 당기말 |
전기말 |
| 시설자금대출 |
국민은행 |
3.26-3.52 |
29,958,333 |
18,866,667 |
분할 및 만기상환 |
| 운영자금대출 |
신한은행 |
3.46 |
5,000,000 |
3,450,000 |
분할상환 |
| 에너지절약시설자금대출 |
기업은행 |
1.50 |
4,632,070 |
5,745,630 |
분할상환 |
| 운영자금대출 |
산업은행 |
2.58-3.22 |
32,000,000 |
7,000,000 |
만기상환 |
| 운영자금대출 |
씨티은행 |
- |
- |
5,142,720 |
만기상환 |
| 합 계 |
71,590,403 |
40,205,017 |
|
| 차감 : 유동성대체 |
(9,812,045) |
(13,860,068) |
|
| 차감 후 잔액 |
61,778,358 |
26,344,949 |
|
(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.
| 상환연도 |
금 액 |
| 2019년 |
9,812,045 |
| 2020년 |
30,470,378 |
| 2021년 |
30,016,590 |
| 2022년 이후 |
1,291,390 |
| 합 계 |
71,590,403 |
한편, 당기말 현재 특정차입금 잔액은 전액 정부보조금 등과 관련된 것으로 상환일정이 미정이므로 상환계획에 반영하지 아니하였습니다.
&cr;
13. 퇴직급여
부채&cr;
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도
및 종전의 퇴
직금제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
13,227,303 |
13,628,440 |
| 사외적립자산의 공정가치(*1) |
- |
- |
| 차감) 국민연금전환금 |
(3,176) |
(3,176) |
| 재무상태표에 인식하는 부채(합계) |
13,224,127 |
13,625,264 |
(*1) 당사는 사외적립자산을 예치하고 있지 않습니다.
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
13,628,440 |
13,605,147 |
| 당기근무원가 |
3,844,241 |
3,971,979 |
| 이자원가 |
316,344 |
167,807 |
| 보험수리적이익 |
(309,001) |
(383,547) |
| 급여지급액 |
(4,252,721) |
(3,732,946) |
| 기말잔액 |
13,227,303 |
13,628,440 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
3,844,241 |
3,971,979 |
| 이자원가 |
316,344 |
167,807 |
| 합계 |
4,160,585 |
4,139,786 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 당사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 가중평균 임금상승률 |
3.00% |
5.00% |
| 할인율(*1) |
2.30% |
2.35% |
(*1) 할인율은 국고채(공모 무보증) 수익율을 기준으로 산정하였습니다. 사망률 및 중도퇴직율은 보험개발원에서 발표하는 퇴직연금 표준사망률 및 경험퇴직율을 적용하였습니다.&cr;
(5) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1% P 증가시 |
1% P 감소시 |
| 할인율 |
(522,506) |
573,845 |
| 기대임금상승률 |
555,098 |
(456,162) |
14. 우발부채와 약정사항&cr;
&cr;
(1) 당기말 현재 당사는 국민은행 등과 총한도액 119,890 백만원 및 USD 1,000 천의대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 기업은행 등과 총 한도액 USD 4,000천의 무역금융 약정을 체결하고 있으며, 구매대금의 지급과 관련하여 기업은행과 한도액 6,000 백만원의 외상매출채권전자대출 약정을 맺고 있습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 당사는 인허가보증, 이행보증 등의 목적으로 서울보증보험으로부터
89 백
만원의 보증을 제공받고 있으
며, 차입금 담보 목적으로 당사의 대표이사로부터3,600 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;&cr;(3)
보고기간종료일 현재 당사가 종속기업에게 제공하고 있는 채무보증은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
한도액 |
보증처 |
| 당기말 |
전기말 |
| WEIHAI SEKONIX |
USD 6,000,000 &cr;\ 6,708,600 |
USD 6,000,000 &cr;\ 6,428,400 |
씨티은행 천진지점 |
| SEKONIX VINA |
USD 15,200,000 &cr;\ 16,995,120 |
USD 15,200,000 &cr;\ 16,285,280 |
신한은행 베트남지점 |
| SEKONIX POLAND |
EUR 9,090,000 &cr;\ 11,627,564 |
EUR 15,240,000 &cr;\ 19,495,770 |
신한은행 폴란드지점 외 |
&cr;당기와 전기중 당사가 채무보증에 따라 인식한 금융보증부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기 초 |
1,984,749 |
- |
| 증 가 |
- |
1,984,749 |
| 감 소 |
(1,914,637) |
- |
| 기 말 |
70,112 |
1,984,749 |
&cr;
15. 자본금&cr;
당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는
11,248,911주 및 10,925,918주입니다.
당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당기
| 구 분 |
일 자 |
발행주식수 |
자본금 |
| 기 초 |
2018-01-01 |
10,925,918 |
5,462,959,000 |
| 주식배당 |
2018-03-28 |
322,993 |
161,496,500 |
| 기 말 |
2018-12-31 |
11,248,911 |
5,624,455,500 |
(2) 전기
| 구 분 |
일 자 |
발행주식수 |
자본금 |
| 기 초 |
2017-01-01 |
10,925,918 |
5,462,959,000 |
| 기 말 |
2017-12-31 |
10,925,918 |
5,462,959,000 |
16. 기타자본잉여금
&cr;보고기간종료일 현재 당사의 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 계 정 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 주식선택권 |
177,007 |
177,007 |
| 전환권대가 |
1,346,412 |
1,346,412 |
| 자기주식처분이익 |
2,852,171 |
2,852,171 |
| 종속기업투자차액 |
1,322,699 |
1,322,699 |
| 합 계 |
5,698,289 |
5,698,289 |
&cr;
17. 자기주식&cr;
당기와 전기 중 당사의 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 당기
| 구 분 |
주식수 |
금액 |
| 기 초 |
159,462 |
3,016,059 |
| 취 득 |
2,036 |
23,930 |
| 기 말 |
161,498 |
3,039,989 |
(2) 전기
| 구 분 |
주식수 |
금액 |
| 기 초 |
159,462 |
3,016,059 |
| 기 말 |
159,462 |
3,016,059 |
&cr;
18. 이익잉여금&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
당기말 |
전기말 |
비 고 |
| 이익준비금 |
1,471,279 |
1,471,279 |
법정(*1) |
| 기업합리화적립금 |
686,500 |
686,500 |
임의 |
| 미처분이익잉여금 |
111,491,112 |
101,909,351 |
|
| 합 계 |
113,648,891 |
104,067,130 |
|
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액(주식배당 제외)의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다.
&cr;
(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
제 30 (당) 기&cr;처분예정일 : 2019년
3월 29일
|
제 29 (전) 기&cr;처분확정일 : 2018년 3월 28일 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
111,491,112,079 |
|
101,909,351,156 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
101,747,854,656 |
|
100,353,853,724 |
|
| 회계정책변경효과 |
562,306,917 |
|
- |
|
| 당기순이익 |
8,939,930,029 |
|
1,256,330,579 |
|
| 보험수리적이익 |
241,020,477 |
|
299,166,853 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
(277,185,000) |
|
(161,496,500) |
| 배당금 |
277,185,000 |
|
161,496,500 |
|
| 주식배당
(주석28)
|
277,185,000 |
|
161,496,500 |
|
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
111,213,927,079 |
|
101,747,854,656 |
&cr;
19. 비용의 성격별 분류&cr;
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(17,343,478) |
(5,299,363) |
| 원재료 및 상품 등 매입액 |
310,038,996 |
231,960,490 |
| 종업원급여 |
44,615,202 |
42,015,837 |
| 감가상각비와 무형자산상각비 |
13,828,581 |
14,170,119 |
| 경상개발비 |
15,507,226 |
18,419,687 |
| 기타 |
21,253,250 |
16,262,163 |
| 합 계 |
387,899,777 |
317,528,933 |
&cr;
20. 판매비와관리비&cr;
당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
8,309,233 |
6,713,677 |
| 퇴직급여 |
836,679 |
701,324 |
| 복리후생비 |
605,798 |
574,634 |
| 여비교통비 |
623,735 |
530,157 |
| 접대비 |
233,592 |
248,768 |
| 통신비 |
20,283 |
23,844 |
| 수도광열비 |
25,590 |
14,715 |
| 전력비 |
36,514 |
56,552 |
| 세금과공과 |
400,764 |
274,204 |
| 감가상각비 |
1,984,021 |
2,921,887 |
| 지급임차료 |
186,988 |
120,181 |
| 수선비 |
6,561 |
2,609 |
| 보험료 |
3,068 |
54,135 |
| 차량유지비 |
80,488 |
70,047 |
| 경상개발비 |
15,507,226 |
18,419,687 |
| 운반비 |
2,580,878 |
2,171,598 |
| 교육훈련비 |
8,426 |
61,631 |
| 도서인쇄비 |
23,575 |
32,005 |
| 소모품비 |
192,089 |
311,142 |
| 지급수수료 |
3,948,309 |
3,097,598 |
| 광고선전비 |
23,236 |
32,397 |
| 대손상각비 |
165,320 |
60,889 |
| 무형자산상각비 |
157,858 |
107,828 |
| 잡비 |
743 |
454 |
| 합 계 |
35,960,977 |
36,601,965 |
21. 기타수익과 기타비용
&cr;
당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
2,180,593 |
2,803,044 |
| 임대료 |
17,640 |
12,800 |
| 보험금수익 |
- |
3,263
|
| 잡이익 |
46,312 |
46,517 |
| 기타수익 |
2,244,545 |
2,865,624 |
| 기타의 대손상각비 |
477,466 |
30,000 |
| 유형자산처분손실 |
60,934 |
29,940 |
| 유형자산손상차손 |
405,994 |
- |
| 기부금 |
72,405 |
72,948 |
| 잡손실 |
2,482,368 |
144,992 |
| 기타비용 |
3,499,167 |
277,880 |
22. 금융수익과 금융비용
&cr;
당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
219,067 |
6,947 |
| 배당금수익 |
54 |
67 |
| 외환차익 |
3,908,383 |
3,856,315 |
| 외화환산이익 |
1,788,341 |
1,822,020 |
| 파생상품거래이익 |
451,838 |
- |
| 금융수익 |
6,367,683 |
5,685,349 |
| 이자비용 |
3,373,064 |
2,102,367 |
| 외환차손 |
3,383,291 |
5,867,604 |
| 외화환산손실 |
1,421,110 |
2,483,161 |
| 파생상품평가손실 |
- |
658,080 |
| 기타의대손상각비 |
54,869 |
- |
| 금융비용 |
8,232,334 |
11,111,212 |
&cr;
23. 법인세비용&cr;
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액(법인세추납액 ·환급액 포함) |
1,146,682 |
456,041 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(348,665) |
(407,348) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(71,694) |
(97,518) |
| 법인세비용(수익) |
726,323 |
(48,825) |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(A) |
9,666,253 |
1,207,505 |
| 적용세율에 따른 법인세(*1) |
2,104,576 |
243,651 |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용
(
당기 113,821천원, 전기 769,738 천원)
|
25,041 |
169,342 |
| 세액공제 |
(1,382,896) |
(394,121) |
| 기타(*2) |
(20,398) |
(67,697) |
| 법인세비용(수익)(B) |
726,323 |
(48,825) |
| 유효세율(B÷A)(*3) |
7.51% |
- |
(*1) 법인세비용차감전순손익에 대하여 법정세율을 적용하여 계산한 금액입니다.&cr;(*2) 법인세환급액으로 구성되어 있습니다.&cr;(*3) 전기는 법인세수익이 산정되어 유효세율을 계산하지 않았습니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 주요 누적일시적 차이의 변동 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
가. 당기
| 과 목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
인식한 이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증 가 |
감 소 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| [차감할 일시적 차이] |
| 대손충당금 |
1,623,215 |
993,570 |
(1,623,215) |
993,570 |
357,107 |
218,585 |
| 대손충당금(선급금) |
72,820 |
477,467 |
- |
550,287 |
16,020 |
121,063 |
| 환불부채 |
- |
486,551 |
- |
486,551 |
- |
107,041 |
| 판매보증충당부채 |
- |
439,632 |
- |
439,632 |
- |
96,719 |
| 퇴직급여부채 |
13,625,263 |
3,851,585 |
(4,249,545) |
13,227,303 |
2,997,558 |
2,910,007 |
| 재고자산평가손실 |
5,348,390 |
8,172,704 |
(5,348,390) |
8,172,704 |
1,176,646 |
1,797,995 |
| 정부보조금 |
1,399,335 |
1,537,110 |
(1,676,490) |
1,259,955 |
307,854 |
277,191 |
| 정부보조금(기술료) |
578,600 |
350,400 |
- |
929,000 |
127,292 |
204,380 |
| 감가상각비(의제) |
942,476 |
- |
(263,725) |
678,751 |
207,345 |
149,325 |
| 회원권손상차손 |
117,480 |
- |
- |
117,480 |
25,846 |
25,846 |
| 외화환산손실 |
2,483,161 |
1,421,110
|
(2,483,161) |
1,421,110
|
546,295 |
312,644 |
| 매도가능금융자산&cr; 손상차손 |
562,307 |
- |
(562,307) |
- |
123,708 |
- |
| 기타포괄손익공정가치&cr; 측정금융자산평가손실 |
- |
562,307 |
- |
562,307 |
- |
123,708 |
| 감가상각비(IFRS) |
161,074 |
- |
(50,107) |
110,967 |
35,437 |
24,413 |
| 미지급비용 |
750,870 |
938,422 |
(750,870) |
938,422 |
165,191 |
206,453 |
| 감가상각비(기타) |
93,108 |
19,861 |
(36,544) |
76,425 |
20,484 |
16,813 |
| 파생상품평가손실 |
447,426 |
- |
(447,426) |
- |
98,434 |
- |
| 유형자산손상차손 |
- |
405,994 |
- |
405,994 |
- |
89,319 |
| 소 계 |
28,205,525 |
19,656,713 |
(17,491,780) |
30,370,458 |
6,205,217 |
6,681,502 |
| [가산할 일시적 차이] |
| 외화환산이익 |
(1,822,019) |
(1,788,341)
|
1,822,019 |
(1,788,341)
|
(400,844) |
(393,435) |
| 계약자산 |
- |
(425,448) |
- |
(425,448) |
- |
(93,599) |
| 미수수익 |
- |
(188,782) |
- |
(188,782) |
- |
(41,532) |
| 정부보조금(IFRS) |
(451,326) |
- |
- |
(451,326) |
(99,292) |
(99,292) |
| 매도가능금융자산&cr; 평가이익 |
(963) |
- |
963 |
- |
(212) |
- |
| 기타포괄손익공정가치&cr; 측정금융자산평가이익 |
- |
(498) |
- |
(498) |
- |
(110) |
| 소 계 |
(2,274,308) |
(2,403,069) |
1,822,982 |
(2,854,395) |
(500,348) |
(627,968) |
| 합 계 |
25,931,217 |
17,253,644 |
(15,668,798) |
27,516,063 |
5,704,869 |
6,053,534 |
(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 22%이며, 당사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다. &cr;&cr;나. 전기
| 과 목 |
차감할(가산할) 일시적차이 |
인식한 이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증 가 |
감 소 |
기말잔액 |
기초잔액 |
기말잔액 |
| 차감할 일시적 차이 |
|
|
|
|
|
|
| 대손충당금 |
1,671,468 |
1,623,215 |
1,671,468 |
1,623,215 |
367,723 |
357,107 |
| 대손충당금(선급금) |
42,820 |
30,000 |
- |
72,820 |
9,420 |
16,020 |
| 퇴직급여부채 |
13,601,971 |
3,753,063 |
3,729,771 |
13,625,263 |
2,992,434 |
2,997,558 |
| 재고자산평가손실 |
5,133,181 |
5,348,390 |
5,133,181 |
5,348,390 |
1,129,300 |
1,176,646 |
| 정부보조금 |
1,706,466 |
1,349,636 |
1,656,767 |
1,399,335 |
375,423 |
307,854 |
| 정부보조금(기술료) |
560,540 |
307,600 |
289,540 |
578,600 |
123,319 |
127,292 |
| 감가상각비(의제) |
1,102,278 |
46,735 |
206,537 |
942,476 |
242,501 |
207,345 |
| 회원권손상차손 |
117,480 |
- |
- |
117,480 |
25,846 |
25,846 |
| 외화환산손실 |
1,216,134 |
2,483,161 |
1,216,134 |
2,483,161 |
267,549 |
546,295 |
| 매도가능증권손상차손 |
562,307 |
- |
- |
562,307 |
123,708 |
123,708 |
| 감가상각비(IFRS) |
310,932 |
- |
149,858 |
161,074 |
68,405 |
35,437 |
| 미지급비용 |
770,250 |
750,870 |
770,250 |
750,870 |
169,455 |
165,191 |
| 감가상각비(기타) |
26,240 |
66,868 |
- |
93,108 |
5,773 |
20,484 |
| 파생상품평가손실 |
- |
658,080 |
210,654 |
447,426 |
- |
98,434 |
| 소 계 |
26,822,067 |
16,417,618 |
15,034,160 |
28,205,525 |
5,900,856 |
6,205,217 |
| 가산할 일시적 차이 |
|
|
|
|
|
|
| 외화환산이익 |
(2,139,207) |
(1,822,019) |
(2,139,207) |
(1,822,019) |
(470,626) |
(400,844) |
| 정부보조금(IFRS) |
(451,326) |
- |
- |
(451,326) |
(99,292) |
(99,292) |
| 매도가능증권평가이익 |
(1,077) |
- |
(114) |
(963) |
(237) |
(212) |
| 파생상품평가이익 |
(150,822) |
- |
(150,822) |
- |
(33,181) |
- |
| 소 계 |
(2,742,432) |
(1,822,019) |
(2,290,143) |
(2,274,308) |
(603,336) |
(500,348) |
| 합 계 |
24,079,635 |
14,595,599 |
12,744,017 |
25,931,217 |
5,297,520 |
5,704,869 |
(*) 상기 이연법인세자산(부채)의 측정에 사용된 세율은 22%이며, 당사는 차기 이후 발생할 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할일시적차이를 초과하고 있으므로 당해 법인세효과가 실현될 수 있는 것으로 판단하여 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다. &cr;
(4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분내역은 다음과 같습 니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 |
2,331,934 |
1,958,849 |
| 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 |
3,721,600 |
3,746,020 |
| 합 계 |
6,053,534 |
5,704,869 |
&cr;
24. 기타포괄손익&cr;
당기와 전기의 기타포괄손실의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보험수리적이익 |
309,000 |
383,547 |
| - 법인세효과 |
(67,980) |
(84,380) |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실 |
(464) |
- |
| - 법인세효과 |
102 |
- |
| 매도가능금융자산평가손실 |
- |
(114) |
| - 법인세효과 |
- |
25 |
| 파생상품평가이익 |
17,346 |
59,832 |
| - 법인세효과 |
(3,816) |
(13,164) |
| 합 계 |
254,188 |
345,746 |
&cr;
25. 주당이익&cr;&cr;주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. &cr;&cr;(1) 기본주당순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익 |
8,939,930,029 |
1,256,330,579 |
| 가중평균유통보통주식수(*1) |
11,087,893 |
11,089,449 |
| 주당순이익 |
806 |
113 |
(*1) 가중평균 유통보통주식수의 계산 내역&cr;&cr;가. 당기
| 구분 |
주식수 |
가중치 |
가중평균주식수 |
| 기초 |
10,925,918 |
365 |
3,987,960,070 |
| 주식배당 |
322,993 |
365 |
117,892,445 |
| 자기주식(기존) |
(159,462) |
365 |
(58,203,630) |
| 자기주식(취득) |
(2,036) |
279 |
(568,044) |
| 합 계 |
4,047,080,841 |
|
÷ 365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
11,087,893 |
&cr;나. 전기
| 구분 |
주식수 |
가중치 |
가중평균주식수 |
| 기초 |
10,925,918 |
365 |
3,987,960,070 |
| 자기주식 |
(159,462) |
365 |
(58,203,630) |
| 주식배당(*1) |
322,993 |
365 |
117,892,445 |
| 합 계 |
4,047,648,885 |
|
÷ 365 |
| 가중평균유통보통주식수 |
11,089,449 |
(*) 당기의 주식배상에 따른 효과를 비례적으로 조정하였습니다.&cr;
(2) 희석주당순이익&cr;&cr;당사는 당기와 전기에 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당기와 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.&cr;&cr;
26. 부문별 보고&cr;
(1) 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
가. 당기
| 구 분 |
광학 사업부 |
필름 사업부 |
합계 |
| 매출액 |
396,674,090 |
4,011,214 |
400,685,304 |
| 내부매출액 |
- |
- |
- |
| 순매출액 |
396,674,090 |
4,011,214 |
400,685,304 |
| 영업이익(손실) |
13,511,229 |
(725,702) |
12,785,527 |
| 총자산 |
367,164,031 |
1,477,021 |
368,641,052 |
| 총부채 |
221,314,749 |
1,500,200 |
222,814,949 |
나. 전기
| 구 분 |
광학 사업부 |
필름 사업부 |
합계 |
| 매출액 |
318,557,629 |
3,016,928 |
321,574,557 |
| 내부매출액 |
- |
- |
- |
| 순매출액 |
318,557,629 |
3,016,928 |
321,574,557 |
| 영업이익(손실) |
4,452,005 |
(406,381) |
4,045,624 |
| 총자산 |
300,003,851 |
2,416,400 |
302,420,251 |
| 총부채 |
163,510,044 |
2,253,517 |
165,763,561 |
(2) 당사의 당기와 전기의 지역별 영업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출액 |
| 당기 |
전기 |
| 국내 |
254,766,294 |
228,035,786 |
| 아시아 |
73,642,147 |
81,920,849 |
| 유럽 |
67,495,419 |
7,289,358 |
| 기타 |
4,781,444 |
4,328,564 |
| 합 계 |
400,685,304 |
321,574,557 |
&cr;
(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| A기업 |
102,918,445 |
76,085,102 |
&cr;
27. 특수관계자와의 거래&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당사와의 관계 |
| WEIHAI SEKONIX OPTICAL ELE. |
종속기업 |
| SEKONIX VINA CO., LTD. |
종속기업 |
| SEKONIX POLAND |
종속기업 |
| (주)에스에이엘 |
종속기업 |
| 우창산업(주) |
기타특수관계자 |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자인 종속기업과의 거래내역 및 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.&cr;
가. 특수관계자와의 거래
| 구 분 |
특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
재고자산 |
WEIHAI SEKONIX |
15,686,484 |
7,342,431 |
| SEKONIX VINA |
8,849,271 |
13,097,023 |
| SEKONIX POLAND |
66,305,058 |
6,803,817 |
| (주)에스에이엘 |
512,211 |
- |
| 소계 |
91,353,024 |
27,243,271 |
| 유형자산 등 |
WEIHAI SEKONIX |
2,002,767 |
4,007,953 |
| SEKONIX VINA |
13,310,776 |
6,735,940 |
| SEKONIX POLAND |
27,243 |
- |
| (주)에스에이엘 |
305,800 |
527,714 |
| 소계 |
15,646,586 |
11,271,607 |
| 이자수익 |
SEKONIX POLAND |
188,782 |
- |
| 합계 |
107,188,392 |
38,514,878 |
| 매입 등 |
재고자산&cr;(외주가공) |
WEIHAI SEKONIX |
36,541,046 |
36,916,791 |
| SEKONIX VINA |
19,649,237 |
11,003,949 |
| SEKONIX POLAND |
634,502 |
- |
| (주)에스에이엘 |
12,008,282 |
13,516,059 |
| (주)우창산업 |
184,371 |
- |
| 소계 |
69,017,438 |
61,436,799 |
| 유형자산 등 |
WEIHAI SEKONIX |
562,179 |
561,708 |
| SEKONIX VINA |
558,887 |
398,376 |
| SEKONIX POLAND |
- |
253,760 |
| (주)에스에이엘 |
- |
12,045 |
| 소계 |
1,121,066 |
1,225,889 |
| 이자비용 |
(주)우창산업 |
11,090 |
- |
| 합계 |
70,149,594 |
62,662,688 |
&cr;나. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무
| 구 분 |
특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 등 |
| 매출채권 |
WEIHAI SEKONIX |
22,043,067 |
12,097,282 |
| SEKONIX VINA |
16,855,586 |
8,382,022 |
| SEKONIX POLAND |
48,576,822 |
6,283,192 |
| (주)에스에이엘 |
- |
714,789 |
| 소계 |
87,475,475 |
27,477,285 |
| 미수금 |
WEIHAI SEKONIX |
2,431,311 |
3,110,275 |
| SEKONIX VINA |
16,427,400 |
5,459,352 |
| SEKONIX POLAND |
36,281 |
- |
| (주)에스에이엘 |
- |
572,000 |
| 소계 |
18,894,992 |
9,141,627 |
| 미수수익 |
SEKONIX POLAND |
188,782 |
- |
| 단기대여금 |
SEKONIX POLAND |
6,395,800 |
- |
| 합계 |
112,955,049 |
36,618,912 |
| 채무 등 |
| 매입채무 |
WEIHAI SEKONIX |
- |
5,411,663 |
| SEKONIX VINA |
- |
990,595 |
| SEKONIX POLAND |
197,356 |
- |
| (주)에스에이엘 |
2,377,394 |
1,796,395 |
| (주)우창산업 |
47,780 |
- |
| 소계 |
2,622,530 |
8,198,653 |
| 미지급금 |
WEIHAI SEKONIX |
- |
2,833 |
| SEKONIX VINA |
62,201 |
- |
| SEKONIX POLAND |
90,519 |
245,886 |
| (주)우창산업 |
21,989 |
- |
| 소계 |
174,709 |
248,719 |
| 선수금 |
SEKONIX VINA |
203,382 |
- |
| 합계 |
3,000,621 |
8,447,372 |
상기 채권금액에 대하여 당사가 인식한 대손충당금 및 대손상각비는 없습니다.
&cr;다. 특수관계자와의 자금거래&cr;&cr;
당사는 당기중 SEKONIX POLAND에
EUR 5,000,000 을 대여하였으며
, 당기말 현재 이를 단기대여금으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 당기중 (주)우창산업으로부터 4,000 백만원을 차입하였으며, 당기중 전액을 상환하였습니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 이후 (주)우창산업으로부터 4,000 백만원을 차입하였습니다.
(3) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
3,344,149 |
3,680,505 |
| 퇴직급여 |
491,230 |
545,222 |
(4) 보고기간종료일 현재 종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기대여금 |
- |
41,480 |
| 장기대여금 |
7,060 |
- |
| 합 계 |
7,060 |
41,480 |
&cr;(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.
| 내 역 |
보증처 |
당기말 |
전기말 |
| 해외종속기업에 대한 채무보증&cr;(한도 기준) |
씨티은행&cr;천진지점 |
USD 6,000,000 &cr;\ 6,708,600 |
USD 6,000,000 &cr;\ 6,428,400 |
| 해외종속기업에 대한 채무보증&cr;(실차입금 기준) |
USD 4,000,000 &cr;\ 4,472,400 |
USD 4,000,000 &cr;\ 4,285,600 |
| 해외종속기업에 대한 채무보증&cr;(한도 기준) |
신한은행&cr;베트남지점 |
USD15,200,000 &cr;\ 16,995,120 |
USD 15,200,000 &cr;\ 16,285,280 |
| 해외종속기업에 대한 채무보증&cr;(실차입금 기준) |
USD 7,513,253 &cr;\ 8,400,568 |
USD 14,331,945 &cr;\ 15,355,246 |
| 해외종속기업에 대한 채무보증&cr;(한도 기준) |
신한은행&cr;유럽지점 |
EUR 4,800,000 &cr;\ 6,139,968 |
EUR 4,800,000 &cr;\ 6,140,400 |
| 해외종속기업에 대한 채무보증&cr;(실차입금 기준) |
EUR 4,000,000 &cr;\ 5,116,640 |
EUR 4,000,000 &cr;\ 5,117,000 |
| 해외종속기업에 대한 채무보증&cr;(한도 기준) |
우리은행&cr;런던지점 |
EUR 4,290,000 &cr;\ 5,487,596 |
EUR 2,040,000 &cr;\ 2,609,670 |
| 해외종속기업에 대한 채무보증&cr;(실차입금 기준) |
EUR 3,569,767 &cr;\ 4,566,303 |
EUR 1,700,000 &cr;\ 2,174,725 |
| 해외종속기업에 대한 채무보증&cr;(한도 기준) |
씨티은행&cr;폴란드지점 |
- |
EUR 8,400,000 &cr;\ 10,745,700 |
| 해외종속기업에 대한 채무보증&cr;(실차입금 기준) |
- |
EUR 4,404,183 &cr;\ 5,634,051 |
보
고
기간종료일 현재 당사가 특수관계자에 대한 채무보증과 관련하여 인식한 금융보증부채는 각각 70,112천원 및 1,984,749천원입니다.&cr;&cr;
28. 배당금
&cr;(1) 당기와 전기의 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 1주당 주식배당금(배당률) |
25 (5%) |
15 (3%) |
| 배당을 받을 주식수 |
11,087,413주 |
10,766,456주 |
| 배당금총액 |
277,185,000 |
161,496,500 |
&cr;(2) 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 배당금(A) |
277,185,000 |
161,496,500 |
| 당기순이익(B) |
8,939,930,029 |
1,256,330,579 |
| 배당성향(A÷B) |
3.10% |
12.85% |
&cr;(3) 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 주당배당액 |
25 |
15 |
| 결산일종가 |
7,650 |
13,400 |
| 배당수익률 |
0.33% |
0.11% |
29. 현금흐름표&cr;
(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액 등으로 구성되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보 유 현 금 |
- |
- |
| 예 금 |
7,202,515 |
9,401,845 |
| 소 계 |
7,202,515 |
9,401,845 |
| 정부보조금 |
(41,257) |
(48,946) |
| 합 계 |
7,161,258 |
9,352,899 |
&cr;(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
(219,067) |
(6,947) |
| 이자비용 |
3,373,064 |
2,102,367 |
| 법인세비용(수익) |
726,323 |
(48,825) |
| 외화환산손실 |
1,421,110 |
2,483,161 |
| 감가상각비 |
13,670,723 |
14,062,291 |
| 무형자산상각비 |
157,858 |
107,828 |
| 대손상각비 |
165,320 |
60,889 |
| 지급수수료 |
439,632 |
- |
| 기타의대손상각비 |
532,337 |
30,000 |
| 재고자산평가손실 |
9,448,163 |
6,922,308 |
| 유형자산처분손실 |
60,934 |
29,940 |
| 유형자산손상차손 |
405,994 |
- |
| 외환차손 |
447,426 |
- |
| 유형자산처분이익 |
(2,180,593) |
(2,803,044) |
| 외화환산이익 |
(1,788,341) |
(1,822,019) |
| 파생상품평가손실 |
- |
658,080 |
| 파생상품거래이익 |
(447,426) |
- |
| 배당금수익 |
(54) |
(67) |
| 잡이익 |
- |
(126) |
| 매출채권의 감소(증가) |
(52,327,045) |
(5,188,762) |
| 미수금의 감소(증가) |
467,465 |
887,360 |
| 선급금의 감소(증가) |
295,867 |
647,865 |
| 선급비용의 감소(증가) |
64,748 |
108,411 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(26,488,030) |
(12,221,671) |
| 매입채무의 증가(감소) |
31,144,746 |
1,945,586 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(3,637,883) |
(26,198) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
187,551 |
(19,380) |
| 계약부채의 증가(감소) |
486,551 |
- |
| 선수금의 증가(감소) |
998,909 |
(220,103) |
| 예수금의 증가(감소) |
35,696 |
10,012 |
| 퇴직급여부채의 변동 |
(209,289) |
406,840 |
| 정부보조금의 비용상계 |
(1,287,941) |
(1,277,804) |
| 합 계 |
(24,055,252) |
6,827,992 |
(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 제각 |
133,556 |
- |
| 단기대여금의 미수금 대체 |
34,000 |
- |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
6,688,000 |
- |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 |
5,431,859 |
18,558,173 |
| 건설중인자산의 차량운반구 대체 |
20,251 |
16,352 |
| 건설중인자산의 공구와기구 대체 |
11,147,863 |
13,611,555 |
| 건설중인자산의 비품 대체 |
154,094 |
198,100 |
| 건설중인자산의 무형자산 대체 |
192,600 |
212,220 |
| 정부보조금(미수금)의 정부보조금(기계장치) 대체 |
- |
93,036 |
| 정부보조금(미수금)의 정부보조금(공구와기구) 대체 |
59,355 |
- |
| 정부보조금(미수금)의 정부보조금(소프트웨어) 대체 |
46,575 |
- |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
9,066,590 |
13,860,068 |
| 파생상품부채의 유동성장기부채 대체 |
430,080 |
- |
| 단기차입금의 장기차입금 재분류 |
4,500,000 |
- |
|
보험수리적
손익
의 이연법인세자산 대체
|
67,980 |
84,380 |
| 유형자산 취득에 따른 미지급금의 증가 |
2,614,142 |
8,789,628 |
| 유형자산 처분에 따른 미수금의 증가 |
15,639,955 |
9,089,627 |
| 주식배당 |
161,497 |
- |
&cr;
(4) 당기와 전기중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 환율변동 |
기타 |
| 단기차입금 |
42,085,600 |
5,306,100 |
(3,600) |
(4,500,000) |
42,888,100 |
| 유동성장기부채 |
13,860,068 |
(13,544,693) |
- |
9,496,670 |
9,812,045 |
| 장기차입금 |
26,344,949 |
40,000,000 |
- |
(4,566,590) |
61,778,359 |
| 특정차입금 |
578,600 |
1,752,000 |
- |
(1,401,600) |
929,000 |
| 임대보증금 |
13,000 |
- |
- |
- |
13,000 |
| 합 계 |
82,882,217 |
33,513,407 |
(3,600) |
(971,520) |
115,420,504 |
| 계정과목 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 환율변동 |
기타 |
| 단기차입금 |
28,384,000 |
14,181,100 |
(479,500) |
- |
42,085,600 |
| 유동성장기부채 |
17,735,870 |
(17,735,870) |
- |
13,860,068 |
13,860,068 |
| 장기차입금 |
17,746,430 |
23,116,667 |
(658,080) |
(13,860,068) |
26,344,949 |
| 특정차입금 |
560,540 |
1,214,460 |
- |
(1,196,400) |
578,600 |
| 임대보증금 |
10,000 |
3,000 |
- |
- |
13,000 |
| 미지급배당금 |
- |
(2,153,291) |
- |
2,153,291 |
- |
| 합 계 |
64,436,840 |
18,626,066 |
(1,137,580) |
956,891 |
82,882,217 |
30. 재무위험관리
&cr;
당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
&cr;재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
가. 시장위험
(1) 환율변동위험
당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 당사는 대상 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권 및 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| USD |
EUR |
JPY |
합계 |
USD |
EUR |
JPY |
합계 |
| 외화금융자산 |
76,830,506 |
55,010,294 |
- |
131,840,800 |
55,769,942 |
7,158,021 |
- |
62,927,963 |
| 외화금융부채 |
13,045,451 |
1,023,259 |
377,328 |
14,446,038 |
23,744,802 |
929,896 |
890,336 |
25,565,034 |
&cr;당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. &cr;
보고기간종료일 현재 각 외화금융자산 및 외화금융부채에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 외화 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 외화금융자산 |
13,184,080 |
(13,184,080) |
6,292,796 |
(6,292,796) |
| 외화금융부채 |
(1,444,604) |
1,444,604 |
(2,556,503) |
2,556,503 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.
(2) 이자율 위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에 대한 투자 등에서 비롯됩니다.
&cr;보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
42,888,100 |
53,735,600 |
&cr;보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% P 변동시 당기순손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% P 상승시 |
1% P 하락시 |
1% P 상승시 |
1% P 하락시 |
| 당기순이익 증가(감소) |
(428,881) |
428,881 |
(537,356) |
537,356 |
&cr;(3) 주가변동 위험
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간종료일 현재 당사의 지분증권투자(종속기업 및 관계기업을 제외)의
공정가치는 각각 82,015천원과 82,479천원입니다(주석 5참조).&cr;
나. 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr;당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타수취채권에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
&cr;보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
7,202,516 |
9,401,845 |
| 매출채권 |
116,642,170 |
64,244,871 |
| 단기대여금 |
6,395,800 |
41,480 |
| 미수수익 |
188,782 |
- |
| 미수금 |
21,725,184 |
11,932,962 |
| 장기금융상품 |
270,000 |
5,000 |
| 보증금 |
639,323 |
718,800 |
| 합 계 |
153,063,775 |
86,344,958 |
&cr;
한편, 당사는 주석 27에서 설명하는 바와 같이 특수관계자에게 채무보증을 제공하고있습니다. 당사는 채무보증 제공에 따른 신용위험에 대한 최대 노출정도를 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대금액으로 측정하고 있으며, 당기말 현재 채무보증 제공으로 인한 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 35,331백만원입니다.
다. 유동성 위험
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
&cr;당사의 차입금 및 매입채무 등을 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
| 1년 이내 |
1년~2년 |
2년~3년 |
3년 초과 |
합 계 |
| 단기차입금 |
42,888,100 |
42,888,100 |
- |
- |
- |
42,888,100 |
| 장기차입금 |
71,590,403 |
9,812,045 |
30,470,378 |
30,016,590 |
1,291,390 |
71,590,403 |
| 매입채무 |
73,857,066 |
73,857,066 |
- |
- |
- |
73,857,066 |
| 미지급금 |
15,730,337 |
15,730,337 |
- |
- |
- |
15,730,337 |
| 미지급비용 |
1,049,926 |
1,049,926 |
- |
- |
- |
1,049,926 |
| 임대보증금 |
13,000 |
- |
13,000 |
- |
- |
13,000 |
| 금융보증부채 |
70,112 |
6,099,982 |
- |
20,271,266 |
- |
26,371,248 |
| 합 계 |
205,198,944 |
149,437,456 |
30,483,378 |
50,287,856 |
1,291,390 |
231,500,080 |
특정차입금 전
액은 상환기간이 정해지지 아니하였으므로 만기별 구분내역에서 제외하였으며, 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 채무보증을 제공받고 있는 특수관계자의 차입금총액을 잔존계약 만기에 따라 표시하였습니다.&cr;
라. 자본위험관리
&cr;당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부 채 |
222,814,949 |
165,763,561 |
| 자 본 |
145,826,103 |
136,656,690 |
| 부채비율 |
152.79% |
121.30% |
마. 금융상품의 공정가치&cr;&cr;당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;- '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;- '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.&cr;- '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변 수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.
보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 |
2,484 |
- |
79,531 |
82,015 |
| 합 계 |
2,484 |
- |
79,531 |
82,015 |
&cr;(2) 전기말
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 공정가치로 측정하는 금융자산 |
| 매도가능금융자산 |
2,948 |
- |
79,531 |
82,479 |
| 합 계 |
2,948 |
- |
79,531 |
82,479 |
| 공정가치로 측정하는 금융부채 |
|
|
|
|
| 파생상품부채 |
447,426 |
- |
- |
447,426 |
| 합 계 |
447,426 |
- |
- |
447,426 |
&cr;